Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2010

Mar 17, 2011

==> picture [261 x 43] intentionally omitted <==

北京北斗星通导航技术股份有限公司

以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告

天健正信审(2011)专字第010441 号

天健正信会计师事务所

Ascenda Certified Public Accountants

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

0

关于北京北斗星通导航技术股份有限公司

以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告

天健正信审(2011)专字第010441 号

北京北斗星通导航技术股份有限公司全体股东：

我们对后附的北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称北斗星通公司）管理层编制的 《北京北斗星通导航技术股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的专项说明》进行了鉴证。

一、管理层的责任

北斗星通公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、 口头证言以及我们认为必要的其他证据；按照深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板上市 公司规范运作指引》的要求编制《北京北斗星通导航技术股份有限公司以自筹资金预先投入募投 项目的专项说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对上述专项说明发表鉴证意见。我们按照《中国注册 会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴 证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对上述专项说明是否不存在重大错报获取合理 保证。在鉴证过程中，我们结合北斗星通公司的实际情况，实施了审慎调查以及核查会计记录等 我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证意见

我们认为，北斗星通公司管理层编制的《北京北斗星通导航技术股份有限公司以自筹资金预 先投入募投项目的专项说明》已经按照深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板上市公司规 范运作指引》的要求编制，在所有重大方面公允反映了北斗星通公司截至2010年12月31日止以自 筹资金预先投入募投项目的情况。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

1

四、报告使用范围说明

本报告仅供北斗星通公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金之目的使用，不得用 作任何其他目的。

中国注册会计师

天健正信会计师事务所有限公司 叶金福 中国 · 北京 中国注册会计师 杨七虎

报告日期：2011 年3 月16 日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

2

北京北斗星通导航技术股份有限公司以自有资金 预先投入募投项目的专项说明

深圳证券交易所：

现根据深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定，将本 公司以自筹资金预先投入募投项目的具体情况专项说明如下： 一、募集资金基本情况

2010年9月14日，中国证券监督管理委员会以《关于核准北京北斗星通导航技术股份有限公司 非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1253号）核准公司非公开发行不超过1,500万股新股。 本次发行股票的最终发行价格由董事会与保荐机构根据发行对象申购报价的情况，遵照“价格优 先、数量优先”的原则确定，最终确定发行的数量为917万股，发行价格为32.20元/股。2010 年 10 月 18 日,天健正信会计师事务所有限公司出具了天健正信验(2010）综字第 010116 号《验资报 告》，截至 2010 年 10 月 18 日，公司募集资金总额为 295,274,000.00 元，扣除发行费用 15,650,473.69 元后，募集资金净额为 279,623,526.31 元，其中新增股本 9,170,000.00 元， 新增资本公积270,453,526.31元。本公司对募集资金采取了专户存储制度。

二、上市公告书中承诺募投项目情况

在上市公告书中，公司披露了若本次非公开发行股票募集资金到位时间与项目进度要求不一 致， 公司将根据项目进度安排以自有资金先行投入，待募集资金到位后予以置换。

公司本次非公开发行募集资金拟投入以下项目：

序号	项目名称	总投资额（万元）	募集资金投资额（万元）	建设期	项目的核准审批或备案情况
1	北斗/GPS海洋渔业生产安全保障与信息服务规模化应用高技术产业化示范工程	6,720.00	5,720.00	2年	琼工信备[2010]28号、发改办高技[2009]214号
2	高性能GNSS模块与终端研制及批产化项目	6,682.10	5,399.46	2年	京海淀发改 （备）［2010］02号
3	高性能SoC芯片及应用解决	10,580.34	9,141.53	2年	京海淀发改 （备）［2010］

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

3

	方案研发与产业化项目				01号
4	北斗星通导航产业基地建设项目	17,880.00	7,713.56	29个月	京海淀发改 （备）［2010］26号
	合计	41,862.44	27,974.55	-	-

三、 自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

在募集资金实际到位之前，部分项目已由本公司以自筹资金先行投入。截至 2010 年 12 月 31日止，本公司以自筹资金预先投入募投项目累计金额为21,587,882.05元，具体情况如下：

序号	项目名称	募集资金投资额（万元）	以自筹资金预先投入金额（元）
1	北斗/GPS海洋渔业生产安全保障与信息服务规模化应用高技术产业化示范工程	5,720.00	14,101,900.50
2	高性能GNSS模块与终端研制及批产化项目	5,399.46	4,356,203.66
	高性能SoC芯片及应用解决方案研发与产业
3	化项目	9,141.53	0.00
4	北斗星通导航产业基地建设项目	7,713.56	3,129,777.89
	合计	27,974.55	21,587,882.05

四、 置换募投资金的实施

根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008 年 2 月第二次修订） 等有关法律、法规和制度的规定，公司拟以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金，尚须 经公司董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐人发表明确同意意 见并履行信息披露义务后方可实施。

北京北斗星通导航技术股份有限公司董事会

2011年3月16日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

4