Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2009

Jan 19, 2010

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 截至2009年12月31日止

前次募集资金使用情况专项鉴证报告 天健正信审(2010)专字第010004 号

天健正信会计师事务所 Ascenda Certified Public Accountants

前次募集资金使用情况专项鉴证报告

天健正信审(2010)专字第010004 号

北京北斗星通导航技术股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称“北斗星通公司”） 截至2009 年12 月31 日止的前次募集资金使用情况报告。

按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字 [2007]500 号）的要求编制前次募集资金使用情况报告是北斗星通公司董事会的责任。这种 责任包括保证前次募集资金使用情况报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏；为前次募集资金使用情况专项审核提供真实、合法、完整的实物证据、 原始书面材料、副本材料、口头证言以及其他必要的证据等。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对前次 募集资金使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括 了解、询问责任方有关人员和对有关数据实施分析，以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，北斗星通公司截至2009 年12 月31 日止的前次募集资金使用情况报告已经 按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字 [2007]500 号）的要求编制，在所有重大方面公允反映了北斗星通公司截至2009 年12 月 31 日止的前次募集资金使用情况。

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本专项鉴证报告仅供北斗星通公司向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股票之 目的使用，不得用作任何其他目的。

中国注册会计师

天健正信会计师事务所有限公司

· 中国 北京 中国注册会计师

报告日期：2010 年1 月18 日

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 关于前次募集资金使用情况报告

根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监 发行字[2007]500 号）的规定，北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称“公司”或 “本公司”）董事会，编制了截止2009 年12 月31 日前次募集资金使用情况的报告。 一、前次募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]187 号文核准，公司由主承销商民生证券 有限责任公司采用网下向询价对象定价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方 式发行人民币普通股（A 股）1350 万股，每股面值1 元，每股发行价人民币12.18 元，共计 募集资金164,430,000.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额为151,940,670.61 元。该 项募集资金已于2007 年8 月3 日全部到位，资金到位情况已由天健华证中洲（北京）会计 师事务所有限公司（现已更名为天健正信会计师事务所有限公司）审验，并出具了“天健华 证中洲验（2007）GF 字第010013 号”验资报告。

二、募集资金管理情况

为规范募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度地保障投资者的 合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中国人民共和国证券法》、《深圳证券交易 所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等法律法规和规范性文件的 规定，结合公司实际情况，公司制定并修订了《募集资金管理办法》，并于2007 年9 月21 日经公司2007 年第一次临时股东大会及2008 年9 月5 日公司2008 年第一次临时股东大会 审议通过。

在募集资金到位后，本公司在北京银行白云支行开设了募集资金专项账户，并同保荐机 构民生证券有限责任公司、北京银行白云支行签订了《募集资金三方监管协议》。

2008 年10 月25 日，本公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于向海南北 斗星通信息服务有限公司增资事项的议案》，决定对海南北斗星通信息服务有限公司（以下

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简称“海南北斗星通”）实施投资，投资总额7098.05 万元，用于募投项目“北斗卫星海洋 渔业安全生产与交易信息服务应用示范工程”的开发建设。增资完成后，海南北斗星通在招 商银行北京分行上地支行开立项目募集资金专户，并同保荐机构民生证券有限公司、招商银 行北京分行上地支行签订了《募集资金三方监管协议》。

截止2009 年12 月31 日，募集资金存放专项账户的余额如下：

单位：人民币元

公司	开户银行	银行帐号	年末余额
本公司	北京银行白云支行	01090507200120109044036	22,503,287.53
海南北斗星通	招商银行北京分行上地支行	110906256510602	18,728,890.28
	合计		41,232,177.81

募集资金使用和监管执行情况良好。

三、前次募集资金的实际使用情况

截至2009年12月31日，募集资金运用项目累计投入 9,335.17万元。其中募集资金到位 前利用自有资金支付预先投入 858.28万元，未进行置换；募集资金到位后，直接使用募集 资金8,325.46万元；利用自有资金投入 151.43万元（该笔资金已于2010年1月13日从募集资 金专户中转出）。

（一） 前次募集资金使用情况对照表

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前次募集资金使用情况对照表

前次募集资金使	前次募集资金使	前次募集资金使	前次募集资金使	前次募集资金使	前次募集资金使	前次募集资金使	前次募集资金使	前次募集资金使	前次募集资金使	前次募集资金使
募集资金总额				15,194.07		已累计使用募集资金总额（注1）			11,423.38
变更用途的募集资金总额				-		各年度使用募集资金总额			11,423.38
						其中：2007 年			3,506.53
变更用途的募集资金总额比例				-		2008 年			6,288.70
						2009 年			1,628.15
投资项目			募集资金投资总额			截止日募集资金累计投资额				项目达到预定可使 用状态日期（或截止 日项目完工程度）
序 号	承诺投资项目	实际投资项目	募集前承诺投 资金额	募集后承诺投 资金额	实际投资金 额	募集前承诺投 资金额	募集后承诺投 资金额	实际投资金 额	实际投资金额 与募集后承诺 投资金额的差 额（注2）
1	北斗卫星海洋渔 业安全生产与交 易信息服务应用 示范工程	北斗卫星海洋渔 业安全生产与交 易信息服务应用 示范工程	7,098.05	7,098.05	6,136.83	7,098.05	7,098.05	6,136.83	-961.22	2009 年12 月31 日
2	集装箱码头堆场 生产自动化、可 视化管理系统	集装箱码头堆场 生产自动化、可 视化管理系统	2,080.00	2,080.00	1,444.21	2,080.00	2,080.00	1,444.21	-635.79	2009 年12 月31 日
3	BD/GPS 兼容接收 机	BD/GPS 兼容接收 机	2,918.10	2,918.10	1,754.13	2,918.10	2,918.10	1,754.13	-1,163.97	2009 年12 月31 日
		项目小计	12,096.15	12,096.15	9,335.17	12,096.15	12,096.15	9,335.17	-2,760.98
4	募集资金超额部 分补充流动资金 情况	募集资金超额部 分补充流动资金 情况	根据公司2006 年度股东大会决议及公司首次公开发行股票并上市招股说明书的披 露要求，2007 年公司将募集资金超额部分用于补充流动资金3,097.92 万元。					3,097.92

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注1：各年度使用募集资金总额为11,423.38 万元，包括将募集资金超额部分用于补充流动 资金3,097.92 万元，募集资金到位后直接使用募集资金8,325.46 万元。

注2：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额为2,760.98 万元，与募集资金账户年末 余额4,123.22 万元有差异，原因是：（1）募集资金专户产生的利息352.53 万元，（2）募投资 金到位前利用自有资金支付的858.28 万元截至到2009 年12 月31 日未置换，（3）募集资金到 位后，利用自有资金支付的151.43 万元截至到2009 年12 月31 日未置换。

• （二） 前次募集资金实际投资项目变更情况说明

截止2009 年12 月31 日，前次募集资金实际投资项目没有发生变更。

• （三） 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在的差异及原因说明

• 1、北斗卫星海洋渔业安全生产与交易信息服务应用示范工程

实际投资总额与承诺存在差异961.22万元，原因是：（1）随着项目的实施，公司采取 了有效的成本控制措施，降低了部分设备采购价格、降低研发人工的投入，使项目结余920.18

万元；（2）应付货款17.87万元尚未到付款期，以及应付职工薪酬23.17万元尚未支付。

• 2、集装箱码头堆场生产自动化、可视化管理系统

实际投资总额与承诺存在差异635.79万元，原因是：（1）随着项目的实施，降低了部 分设备的采购价格，个别开发测试设备、软件根据项目实际情况不再需要购买，使项目结余 608.76万元；（2）应付职工薪酬27.03万元尚未支付。

• 3、BD/GPS兼容接收机

实际投资总额与承诺存在差异1163.97万元，原因是：（1）降低了仪器设备采购价格， 降低了研发人工投入，使项目结余815.38万元；（2）铺底流动资金343.80万元在2009年12 月31日前尚未投入使用（该资金已于2010年1月13日投入使用）；（3）应付职工薪酬4.79 万元尚未支付。

• （四） 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

• 本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。

• （五） 闲置募集资金情况说明

• 本公司在使用募集资金期间，不存在资金闲置的情况。

• 四、前次募集资金投资项目实现效益情况

• （一）、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

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前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

金额单位：人民币万元

实际投资项目	实际投资项目	截止日投 资项目累 计产能利 用率	承诺效益	承诺效益	审计期间实际效益	审计期间实际效益	审计期间实际效益	截止日累计实 现效益	是否达到预计 效益
序号	项目名称		2008	2009	2007	2008	2009
1	北斗卫星海洋渔业 安全生产与交易信 息服务应用示范工 程	-	-	-	-	-131.96	1,256.09	1,124.13	是
2	集装箱码头堆场生 产自动化、可视化 管理系统	-	-	528.38	-	-	794.96	794.96	是
3	BD/GPS 兼容接收机	-	-	-	-	-	6.89	6.89	是
	合计	-	-	528.38	-	-131.96	2,057.94	1,925.98

注：实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

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（二）、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

公司前次募集资金投资项目均在2009 年12 月完成验收，达到预定可使用状态，从2010 年开始进入运营期。

根据公司募集前承诺，集装箱码头堆场生产自动化、可视化管理系统项目在建设期的第 二年产生效益528.38 万元，该项目在2009 年实现效益794.96 万元，超出募集前承诺。

北斗卫星海洋渔业安全生产与交易信息服务应用示范工程，与BD/GPS 兼容接收机项目 募集前承诺在运营期的第一年开始产生效益，这两项目都在2009 年建设期中提前实现了效 益。

五、前次募集资金实际使用情况与公司定期报告及其他信息披露文件中披露对 照情况

前次募集资金实际使用情况与公司定期报告及其他信息披露信息文件中披露情况一致。

北京北斗星通导航技术股份有限公司董事会

2010年1月18日

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