Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2008

Mar 16, 2009

北京北斗星通导航技术股份有限公司

独立董事关于续聘天健光华（北京）

会计师事务所有限公司为公司审计机构的独立意见

根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》 及《公司章程》的有关规定，作为公司的独立董事，在审议相关议案资料后，对 公司续聘天健光华（北京）会计师事务所有限公司为公司审计机构发表如下独立 意见：

经仔细审查，天健光华（北京）会计师事务所有限公司具有从事证券业务资 格，其在担任公司审计机构期间，遵循《中国注册会计师独立审计准则》，勤勉尽 责，公允合理地发表了独立审计意见。为保证公司审计工作的顺利进行，我们一 致同意公司续聘天健光华（北京）会计师事务所有限公司作为公司 2009 年度财务 报告的审计机构。

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2009 年3 月15 日

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北京北斗星通导航技术股份有限公司

独立董事关于对外担保等事项的独立意见

根据《在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、 《北京北斗星通导航技术股份有限公司章程》等有关规定，我们作为北京北斗星 通导航技术股份有限公司（以下简称公司）独立董事，就关于公司本年度发生对 外担保、重大关联交易及控股股东及其他关联方非正常占用公司资金事项发表如 下独立意见：

1、经审查，2008年度公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位 或个人提供担保的情形；

2、经审查，2008年度公司不存在控股股东及其他关联方非正常占用公司资金 的情况；

3、经审查，2008年度公司没有发生重大关联交易事项，不存在损害公司和其 他股东利益的情形；

公司严格遵守了《公司法》、《北京北斗星通导航技术股份有限公司章程》 及其它有关法律法规的规定，严格控制了相关的风险。

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北京北斗星通导航技术股份有限公司

独立董事关于内控自我评价事项的独立意见

根据《在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、 《北京北斗星通导航技术股份有限公司章程》、《中小企业板上市公司内部审计 工作指引》等有关规定，我们作为北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简 称公司）独立董事，认真阅读公司审计委员会向董事会提交的《关于2008 年度公 司内部控制自我评价报告》，并与公司管理层和有关管理部门交流，查阅公司的 管理制度，我们认为：

在2008 年度内，公司现有的内部控制制度符合国家法律法规的要求，符合 公司当前生产经营实际情况需要，在经营管理的各个过程、各个关键环节中起到 了较好的控制和防范作用。公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节 的控制发挥了较好的作用。《关于2008 年度公司内部控制自我评价报告》比较客 观、全面地反映了公司内部控制的真实情况。

独立董事： 冯海晴 张工

2009 年3 月15 日

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北京北斗星通导航技术股份有限公司

独立董事关于独立董事津贴标准事项的独立意见

根据《在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、 《北京北斗星通导航技术股份有限公司章程》等有关规定，我们作为北京北斗星 通导航技术股份有限公司（以下简称公司）独立董事，就关于公司提出的第二届 董事会独立董事津贴标准，我们认为：

公司第二届董事会独立董事津贴标准参照了收益相近、行业相似的企业的 独立董事津贴水平，本着按劳取酬的原则，符合公司发展实际。该等事项应提交 股东大会审议通过后实施。

独立董事： 冯海晴 张工

2009 年3 月15 日

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