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Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2006
Jul 20, 2007
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Audit Report / Information
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北京北斗星通导航技术股份有限公司
截止2006 年12 月31 日三年 财务报表的审计报告
天健华证中洲审（2007）GF 字第 010019 号
| 目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 1．合并资产负债表 2．合并利润表 3．合并现金流量表 4．母公司资产负债表 5．母公司利润表 6．母公司现金流量表 7．合并所有者权益变动表 三、财务报表附注 四、附件： 1、资产减值准备明细表 2、公司变更后会计政策、会计估计 3、备考利润表 |
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审 计 报 告
天健华证中洲审（2007）GF 字第 010019 号
北京北斗星通导航技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京北斗星通导航技术股份有限公司财务报表，包括2006 年12 月31 日、 2005 年12 月31 日、2004 年12 月31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2006 年度、2005 年度、2004 年度的合并利润表和母公司利润表、所有者权益变动表、合并现金流量表和母公司现 金流量表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是北京北斗星通导航技术股份有限公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估 计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，北京北斗星通导航技术股份有限公司财务报表已经按照《企业会计准则》和《企 业会计制度》，以及中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作 的通知》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了北京北斗星通导航技术股 份有限公司2006 年12 月31 日、2005 年12 月31 日、2004 年12 月31 日的财务状况以及2006 年 度、2005 年度、2004 年度的经营成果和现金流量。
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北京北斗星通导航技术股份有限公司 截止2006 年12 月31 日三年财务报表附注
编制单位:北京北斗星通导航技术股份有限公司 单位：人民币元
一、 公司基本情况
（一）历史沿革
北京北斗星通导航技术股份有限公司（前身为“北京北斗星通卫星导航技术有限公司”，以下简称 “本公司”）成立于2000 年9 月25 日，经北京市工商局核准登记注册，企业法人营业执照的注册号为： 1100001168906。
本公司初始成立时注册资本为人民币60 万元，其中：周儒欣以货币资金出资51 万元，占注册资 本的85％，李建辉以货币资金出资9 万元，占注册资本的15％。实收资本事项由北京新生代会计师事 务所有限公司以新会验字（2000）第0105 号验资报告验证在案。
2001 年4 月本公司新增注册资本248 万元，增资后注册资本为308 万元，其中周儒欣以货币资金 增资216.96 万元，增资后出资额为267.96 万元，占注册资本的87％，李建辉以货币资金增资31.04 万元，增资后出资额为40.04 万元，占注册资本的13％，业经北京新生代会计师事务所有限公司以新 会验字（2001）第025 号验资报告验证在案。
2002 年8 月公司新增注册资本492 万元，增资后注册资本为800 万元，其中周儒欣以货币资金增 资428.04 万元，增资后出资额为696 万元，占注册资本的87％，李建辉以货币资金增资63.96 万元， 增资后出资额为104 万元，占注册资本的13％，业经北京方诚会计师事务所有限责任公司以方会（G） 字（2002）第149 号验资报告验证在案。
2004 年1 月本公司新增注册资本200 万元，增资后注册资本为1000 万元，其中新股东赵耀升以货 币资金出资10 万元，并受让原股东周儒欣转让的出资额40 万，合计享有出资额50 万元，占增资后注 册资本的5％；新股东秦加法以货币资金出资6.5 万元，并受让原股东李建辉转让的出资额26 万元， 合计享有出资额32.5 万元，占增资后注册资本的3.25％；周儒欣以货币资金增资164 万元，扣除转让 出资40 万元后实际持有出资额为820 万元，占注册资本的82％；李建辉以货币资金增资19.5 万元， 扣除转让出资26 万元后实际持有出资额为97.5 万元，占注册资本的9.75％，增资事项业经北京驰创 会计师事务所有限责任公司以京创会字（2004）第2-Y0090 号验资报告验证在案；
2005 年12 月经公司股东会决议，吸收三名新股东加入本公司并增资28 万元，根据预估2005 年 12 月31 日净资产5000 万元按1：5 作价，其中胡刚出资50 万元，认缴增资额10 万元，占变更后注册 资本的比例为0.97%；杨忠良出资50 万元，认缴增资额10 万元，占变更后注册资本的比例为0.97%； 杨力壮出资40 万元，认缴增资额8 万元，占变更后注册资本的比例为0.78%，上述出资额和认缴注册
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资本金的差异作为公司的资本公积，但拟根据业经注册会计师审定的2005 年12 月31 日净资产再对出 资价格进行商议；老股东周儒欣将32.8 万元的出资额转让给李建辉，转让后周儒欣持有出资额为787.2 万元，占增资后注册资本的比例为76.58％；老股东赵耀升将2 万元的出资额转让给李建辉，转让后赵 耀升持有出资额为48 万元，占增资后注册资本的比例为4.67％；老股东秦加法将1.3 万元的出资额转 让给李建辉，转让后秦加法持有出资额为31.2 万元，占增资后注册资本的比例为3.03％；老股东李建 辉在受让上述三名股东转让出资后实际持有出资额为133.6 万元，占增资后注册资本的比例为13％。 变更后的注册资本为1028 万元，并换领了变更后的营业执照。
2006 年3 月28 日，本公司第三届第三次股东会决议，将2005 年新增股东胡刚、杨忠良、杨力壮 的增资出价调整为：胡刚应出资390,380.00 元，其中10 万元作为公司新增的注册资本金，290,380.00 元进入公司的资本公积；杨忠良应出资390,380.00 元，其中10 万元作为公司新增的注册资本金， 290,380.00 元进入公司的资本公积；杨力壮应出资313,914.00 元，其中8 万元作为公司新增的注册资 本金，233,914.00 元进入公司的资本公积。原上述新股东多出资的款项退还给各位股东。
法定代表人：周儒欣。公司住所：北京市海淀区上地信息产业基地三街 9 号金隅嘉华大厦 A 座 10 层。
（二）改制情况
本公司第三届第三次股东会决议，决定整体变更为股份有限公司，本公司股东周儒欣、李建辉、 赵耀升、秦加法、胡刚、杨忠良、杨力壮以其持有的有限公司的股权所对应的净资产作为股份公司发 起人的出资，并决定以2005 年12 月31 日的净资产中的40,000,000.00 元按1：1 的比例折合为股份 有限公司的股份,其余转入公司资本公积。
股份公司设立后注册资本为4000 万元，其中周儒欣计30,632,000.00 元，占注册资本的76.58%； 李建辉计5,200,000.00 元，占注册资本的13.00%；赵耀升计1,868,000.00 元，占注册资本的4.67%； 秦加法计1,212,000.00 元，占注册资本的3.03%；胡刚计388,000.00 元，占注册资本的0.97%；杨忠 良计388,000.00 元，占注册资本的0.97%；杨力壮计312,000.00 元，占注册资本的0.78%。
上述实收资本业经华证会计师事务所有限公司以华证验资[2006]第4 号验资报告验证在案。
（三）行业性质
本公司所处的行业属于卫星导航定位行业。
（四）经营范围
开发卫星导航定位应用系统及软硬件产品、基于位置的信息系统、地理信息系统和产品、遥感信 息系统和产品、通信系统和产品、计算机软硬件系统和产品、自动控制系统和产品、组合导航系统和 产品；生产和销售开发后的产品；基于位置的信息系统的系统集成、施工、技术服务；货物进出口、 技术进出口、代理进出口。
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（五）主要产品
本公司的主营业务围绕卫星导航定位产品与应用开展，可分为三大类：（1）卫星导航定位产品业 务；（2）基于位置的信息系统应用业务；（3）基于位置的运营服务业务。
卫星导航定位产品业务是指卫星导航定位产品的研发、生产、销售及相关服务业务。主要产品有： BDNAV GNSS 系列板卡、 BDStar 系列接收机、组合定位设备、北斗集团用户中心（指挥所）系列设备、 北斗海洋渔业船载终端产品及卫星导航定位其他相关配套产品。
基于位置的信息系统应用业务是指根据用户位置需求、业务需求，以公司行业应用软件为基础， 将卫星导航定位产品、技术与用户的业务流程优化整合，提供系统升级全面解决方案，并进行基于位 置的信息系统的实施、技术培训、技术支持与售后服务。主要产品有：北斗玉衡集装箱作业监控系统、 北斗玉衡船位监控指挥系统、北斗一号信息服务系统、基于“北斗一号”的指挥控制系统、北斗玉衡 移动目标监控平台系统、北斗玉衡航迹测试系统、 GPS 机车生产调度管理系统、北斗玉衡环卫车辆作 业监控管理系统等。
基于位置的运营服务业务是指公司作为我国北斗一号卫星导航定位系统的分理单位，通过自主建 设的北斗运营服务平台，受理北斗民用服务申请，办理用户注册、使用管理等，为注册用户提供导航 定位、数字报文通信服务和基于位置的增值运营服务业务。
（六）本公司基本架构
按照《公司法》等法律法规规定，本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会 外，本公司还设置了港口与 GPS 系统事业部、GNSS 产品事业部、北斗事业部、研发中心、供应部、市 场推广部等业务部门和业务发展部、财务部、行政人事部、董事会办公室、总经理办公室、质量办公 室、保密室等职能部门。
（七）本公司设立股份公司前财务报表主体及其确定方法和所有者权益变动情况
本公司2006 年4 月股份公司设立前各会计期间财务报表主体是本公司前身北京北斗星通卫星导航 技术有限公司，报告期内财务报表主体是以实际法律架构为前提确定的。
报告期内本公司的所有者权益变动情况详见附注一和附注五.20-23 所述。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
- 1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。
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2、财务报表的编制基准
本公司报告期内执行现行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定（以下简称“现行会计 准则”）。
根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）（以下简称“136 号文”）和《关于发布（公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露）的通知》（证监会计字[2007]10 号，以下简称“10 号文”）规定，本公司按照财政部2006 年制定的《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》 （以下简称“38 号准则”），在确认2007 年1 月1 日资产负债表期初数的基础上，分析第五条至第十九 条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制了2004 年、2005 年和 2006 年度可比期间利润表和资产负债表。
具体地：
（1）长期股权投资差额。根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并 产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差 额后的长期股权投资账面余额作为2007年1月1日的认定成本。其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额调增留存收益，存在股权投资借方差额的，应当将长期股权投资的账面余额作为2007年1月1日的认 定成本。
（2）投资性房地产。对于拟采用公允价值模式计量的投资性房地产，在2007 年1 月1 日可以按 照公允价值进行计量，并将账面价值与公允价值的差额调整2007 年1 月1 日留存收益。
（3）因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
对于满足预计负债确认条件且在2007 年1 月1 日之前尚未计入资产成本的弃置费用，由此产生以 前年度应补提的折旧(或折耗)及应调减留存收益。
（4）符合预计负债确认条件的辞退补偿
对于2007 年1 月1 日存在的解除与职工的劳动关系计划，满足预计负债确认条件的，应根据预计 负债的金额调减留存收益。
（5）股份支付
对于可行权日在2007 年1 月1 日或之后的股份支付，若以权益结算，以前年度应确认的成本费用 在调减留存收益的同时，增加资本公积；若以现金结算，将以前年度确认的成本费用调减留存收益。 （6）符合预计负债确认条件的重组义务
将在2007 年1 月1 日满足预计负债确认条件的重组义务，调减留存收益。
- （7）企业合并
将同一控制下企业合并商誉的原账面价值冲销，调减留存收益；对于非同一控制下企业合并形成 的商誉，根据《企业会计准则第8 号———资产减值》规定进行减值测试，需要计提减值准备的，调
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减留存收益，并以扣减减值准备后的金额作为2007 年1 月1 日商誉的认定成本。
（8）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按2007 年1 月1 日该金融资产的公允价 值与其账面价值的差额调增或调减留存收益；对于可供出售金融资产，按2007 年1 月1 日该金融资产 的公允价值与其账面价值的差额调增或调减留存收益。
- （9）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按2007 年1 月1 日该金融负债的公允价值与其账面价值的差额调增或调减留存收益。 （10）金融工具分拆增加的权益
金融工具分拆增加的权益部分的价值，调增所有者权益相关项目(比如包括负债和权益成份的非衍 生金融工具，按归属于权益成份的金额调增资本公积)。
（11）衍生金融工具
对于未在资产负债表内确认、或已按成本计量的衍生金融工具，其2007 年1 月1 日公允价值与其 账面价值的差额调增或调减留存收益。
经检查分析，报告期内本公司未发生上述各项事宜的影响。
（12）所得税
2007 年1 月1 日执行新会计准则增加递延所得税负债的，调减留存收益；增加递延所得税资产的， 调增留存收益。
2007 年1 月1 日，本公司递延所得税资产账面价值 832.72 元，相应调增期初留存收益，并追溯 调整对报告期内各期的影响分别是：
| 递延所得税资产项目 2006-12-31 2005-12-31 应收款项坏账准备 - 28,468.08 开办费摊销 832.72 4,500.00 合计 832.72 32,968.08 递延所得税资产各期调整对各期所得税费用的影响分别是： 所得税费用影响项目 2006 年度 2005 年度 递延所得税 32,135.36 -17,227.34 |
递延所得税资产项目 2006-12-31 2005-12-31 应收款项坏账准备 - 28,468.08 开办费摊销 832.72 4,500.00 合计 832.72 32,968.08 递延所得税资产各期调整对各期所得税费用的影响分别是： 所得税费用影响项目 2006 年度 2005 年度 递延所得税 32,135.36 -17,227.34 |
2004-12-31 | |
|---|---|---|---|
| 6,740.74 9,000.00 |
|||
| 15,740.74 | |||
2004 年度 |
|||
| -17,227.34 | -15,740.74 |
（13）少数股东权益
按现行会计准则确认的2006 年12 月31 日的少数股东权益，应按新会计准则确认包含在2007 年1 月1 日的股东权益中，并包含本公司子公司新旧会计准则股东权益差异调节数对有关少数股东权益的 影响。
惟截止2006 年12 月31 日，海南北斗星通信息服务有限公司已成为本公司全资子公司，则本公司 无少数股东权益。
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3、会计年度
本公司以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
6、外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币 货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期 间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
7、 现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币报表的折算方法
本公司对子公司的非本位币会计报表，按照企业会计准则的有关规定折算为本位币报表。资产负 债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币财务报表折算差额”项 目在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
9、坏账核算方法
（1）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后剩余财产确实不能 清偿的应收款项；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务 人逾期未能履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；债务人遭受重大自然灾害或意外 事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；逾期3 年以上仍未收回的应收款项。经法定程 序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
（2）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法， 并根据债务单位的财务状况、现 金流量等情况，以应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄计提。
| 账 龄 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 |
计提比例（%） |
|---|---|
| 5 10 20 |
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3 年至4 年 4 年至5 年 80 5 年以上
对有确凿证据表明不能收回，或收回可能性不大的款项，以全额或较大比例（50％以上）计提。 10、存货核算方法
（1）存货主要包括：原材料、项目物资、库存商品、产成品、低值易耗品、科研开发成本、项目 开发成本等；
科研开发成本是指：本公司接受国家政府机构委托进行科研开发、技术研究、技术改造等项目活 动，并获得国家政府机构全额或部分提供的专门用途项目拨款时，本公司在为完成承担的国家专项拨 款所指定的研发项目活动时所发生的实际成本费用,按与本公司自行生产产品相同的方法，于“科研开 发成本”中单独归集核算；
科研开发成本于科研项目结题前，在国家专项拨款限额内据实列支，超支部分，记入当期损益； 经项目主管部门验收后予以核销结转。
项目开发成本是指：本公司接受非国家政府机构委托进行科研开发、技术研究、技术改造等项目 委托，进行技术研究开发活动所发生的实际成本费用，即与系统应用项目有关的研究开发投入支出。 该类研究开发投入支出于发生时在存货的“项目开发成本”中进行归集核算。
本公司自行研究开发新技术产品的科研开发投入支出，于实际发生时计入当期损益。 （2）存货计价方法：各项存货以取得的实际成本计价。低值易耗品采用一次摊销法核算。 原材料、产成品及库存商品发出采用加权平均法计价。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
决算日，公司对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于存货成 本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按单项比较法将可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价 准备，存货跌价损失计入当年度损益。
存货可变现净值以有关存货的预计变现收入减去必要的加工或整理费用确定。
11、 长期投资核算方法
（1）长期债权投资：
- （A）计价
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下方法确定： 以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作 为初始投资成本；
接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权
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的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补 价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补 价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价和折价在债券存 续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法平均摊销。
（B）收益确认方法
按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
经调整债券投资溢价和折价摊销后的金额确认当期收益，摊销方法采用直线法。其他债权投资按 期计算的应收利息，确认为当期投资收益。
处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （2）长期股权投资
（A）计价
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作 为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣 告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取 得或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资 成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支 付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
（B）收益确认方法
若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资单位有表决权资本总额20%或 以上但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或 虽投资不足20%但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利 时确认投资收益，而该项现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额部分冲减投资成本；采用权益 法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认 投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的 差额，作为当期投资损益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减至零为限，如果被投资单位以后各 年实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担 额的金额，恢复投资的账面价值。
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（3）股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占 的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额，将投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额” 明细科目核算。期末时，对股权投资差额按10 年的期限平均摊销。根据财政部财会（2003）10 号文的 有关规定，本公司对外投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，将投资成本 与享有被投资单位所有者权益份额的差额一次性计入“资本公积”账项。
（4）长期投资减值准备
期末，对长期投资逐项进行检查，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期 投资可收回金额低于长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时， 按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额（以该项投资账面价值减至零为限）计提长期投资减 值准备，计入当年度损益类账项。在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度损 益。如已计提减值准备的长期投资的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值 数额为限），冲销已计提的长期投资减值准备。
12、未确认的投资损失
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限。
对未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，根据财政部财会函字（1999）10 号文的有关规定，在合并会计报表的“未分配利润”项目上的“未确认的投资损失”中列示，同时， 在利润表的“少数股东损益”项目下的“未确认的投资损失”中列示。
13、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交 易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计 算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
报告期本公司委托金融机构贷出的款项按实际委托的价款作为其入账价值；在债权持有期间按期 计提利息并确认为当期收入；按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提 的利息。
4-23
（2）减值准备:本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收 回金额的,按其差额计提委托贷款减值准备。
14、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关 的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000 元以上，使用期限超过二年的物 品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计 经济使用年限和预计净残值(原值的 5 %)确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定资产 原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定 资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。对于房屋建筑物的装修费列为单项资产进行核算，折旧 期限为5 年，不预计残值。固定资产分类及各类折旧率如下：
| 资产类别 房屋及建筑物 仪器设备 运输设备 办公设备 其他设备 房屋装修费 |
使用年限(年) 20 5 5 5 5 5 |
年折旧率(%) 4.75 19.00 19.00 19.00 19.00 20.00 |
残值率（%） |
|---|---|---|---|
5 5 5 5 5 无 |
（4）固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，如果由于市价 持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按单项固定资产 的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。
固定资产减值准备按单项资产计提，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值 数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。
15、在建工程核算
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本化率的 乘积计算确定。
在建工程减值准备：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况的， 计提减值准备，（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在 性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；（3）其他足以证 明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备， 4-24
并计入当年度损益。
16、无形资产核算方法
- （1）无形资产的计价
本公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额计价，对接受投资转入的无形资产， 按合同约定或评估确定的价值计价，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发 生的注册费、聘请律师费等费用计价。
（2）无形资产的摊销
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限平均摊销；如果合同 没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定有效年限平均摊销；如果合同与法律均规定有 效年限的，按其两者之中较短年限进行摊销；如果合同与法律均无规定有效年限的，按10 年平均摊销。
（3）无形资产减值准备
期末，按账面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的 能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
-
A．某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
-
B．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
-
C．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
-
D. 其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。
17、借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专门借款 所发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产的成 本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期损益。
具体地：
（1）本公司为购建固定资产而借入的专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在 同时具备下列三个条件时，开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。
4-25
（2）资本化金额的确定
至当期末止，购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率， 资本化率按以下原则确定：
-
A．为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率；
-
B．为购入固定资产借入一笔以上的专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于 发生当期确认为费用。
18、应付债券的核算方法
（1）计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作 为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
（2）应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本 或当期财务费用。
19、长期待摊费用的核算方法
本公司长期待摊费用按形成时的实际成本计价。有关费用在费用的受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。
开办费系本公司及其子公司筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，于本公司及其子公 司正式生产经营当月起一次摊销。
20、预计负债的确认原则
本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：
-
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
-
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
-
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
21、收入确认原则
产品及商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施
4-26
继续管理权和实际控制权，相关的收入已收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，确认营业收入实现；
提供劳务：当项目工期在一个会计年度时，按实际完成时确认收入并结转成本。当工期大于一个 会计年度，公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交易的 结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经 发生的成本计入当期损益。
本公司的业务主要包括自有和代理的卫星导航定位产品的销售、基于位置的信息系统应用业务和 基于位置的运营服务业务，其主要业务模式、结算方式和收入确认方法具体如下：
（1）本公司销售自有产品，其模式为直接销售，销售代理商品，其模式是通过买断代理商品后直 接销售。具体的：销售自有产品时，公司与客户签订合同，根据合同要求组织生产研制，于产品发出 后，取得了收取货款的权利，公司据此开票确认收入；销售代理商品时，根据与客户签订的合同，于 商品发出后，取得了收取货款的权力时，公司据此开票确认收入；
（2）本公司提供基于位置的信息系统应用服务，按照合同约定，本公司提供服务、结算的时间方 式不同，收入确认的方法分别是：
本公司提供系统软件设计、系统产品研制集成、系统安装调试、技术服务等。如果合同确定系统 项目中需求分析和设计阶段，以及设备采购研制安装调试等分阶段实施，委托方对设计阶段性成果进 行审查并按该阶段结算支付款项，则本公司于该项目设计阶段已经完成，设计方案已经提供并经委托 方评定验收，同时获得该阶段相关款项时确认相关收入；在合同约定的系统项目安装调试等阶段全部 完成，安装测试检验合格并经委托方组织验收后，收到全部款项或获取收款权力时，将尚未确认的合 同余额全部确认为收入。
如果系统项目合同未明确阶段性提供设计成果并验收的，本公司在合同约定的系统项目全部完成， 系统经委托方组织验收后，收到全部款项或获取收款权力时，确认收入。
（3）本公司提供基于位置的运营服务，主要是利用北斗运营中心向客户提供运营服务，按合 同约定的结算方式（包括预收款和提供服务后付款等）收取相关费用，于按合同约定提供服务后， 收取款项或取得收款的权力时确认收入。
22、成本费用的确认原则
本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损 益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
23、政府补助的内容和会计处理方法
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附 条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
4-27
益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、员工社会保障及福利的内容、计提方法和会计处理方法
本公司员工社会保障及福利主要根据国家有关规定的比例提取并向指定机构缴付住房公积金、基 本养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险统筹，所需费用直接计入成本费用。
25、企业所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理原采用应付税款法。惟如附注二.2 所述，本公司根据38 号准则的 规定，采用纳税影响会计法的资产负债表债务法，在2007 年1 月1 日确认递延所得税负债、递延 所得税资产和相应的递延所得税费用或收益，并进行追溯调整。影响详见附注五、34 所述。
26、确定递延所得税资产的依据
当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负 债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
27、利润分配方法
利润分配由本公司依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程决议制定，在弥补以前年度 未弥补亏损后按以下比例分配：
按净利润的10%提取法定盈余公积金；
按净利润的5%提取法定公益金（2006 年1 月1 日执行新《公司法》后本公司根据修改后的章程不 再计提法定公益金，原法定公益金余额根据财政部财企（2006）67 号文的有关规定转入盈余公积）； 提取任意盈余公积，具体比例由股东大会决定；
向投资人分配利润。
4-28
28、合并会计报表的编制方法
本合并会计报表系根据财政部财会字（1995 年）11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》 和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司本部和纳入合并 范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司间的重 大内部交易和资金往来均相互抵销。
本公司对拥有控制权的子公司在编制合并报表时纳入合并范围。
29、会计政策、会计估计变更及前期差错更正的影响
1、根据中国证监会136 号文和10 号文，本公司按照《企业会计准则第38 号――首次执行企 业会计准则》的要求，对相关事项的会计确认和计量予以追溯调整。报告期内主要是就所得税会 计政策从应付税款法变更为资产负债表债务法产生的影响，主要影响见附注五、34 所述。因本公 司2003 年享受北京市新技术产业开发试验区新技术企业免税条件，故上述会计政策变更对本公司 报告期期初留存收益无影响。
根据财政部2006 年《企业会计准则》的规定，本公司制定了新的会计政策并经2007 年2 月15 日 第一届董事会第十二次会议决议通过，于2007 年1 月1 日开始执行。相关会计政策详见附件2。主要 会计政策变更在于：
（1）记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，2004 年－2006 年报告期内以历史成本为计价原则，自2007 年1 月1 日始变更为：公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额 能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 （2）委托贷款、持有至到期投资
报告期内，本公司委托贷款系指委托金融机构贷出的款项，按实际委托的价款作为其入账价值； 在债权持有期间按期计提利息并确认为当期收入；按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利 息，并冲回原已计提的利息；本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金 高于可收回金额的,按其差额计提委托贷款减值准备。
自2007 年1 月1 日起，本公司根据其性质已调整至“持有至到期投资”中反映，并按照附注二、 13 的会计政策进行核算。
（3）政府补助
报告期内，本公司按照政府的某种条件进行有关经营活动获得的政府补助，于完成政府的附加条 件，并收到相关补助时予以确认。具体地，本公司取得的政府无偿划拨或调入的长期资产时，计入资 本公积；本公司取得的其他与资产相关的政府补助时，作为专项应付款核算，然后视下列情况进行处 理：
- ① 构成或用于形成长期资产和产成品的，将相关负债金额转入资本公积；
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-
② 未形成资产需核销的部分，经批准后将相关负债金额与相关费用或损失相抵冲；
-
③ 结余的补助按有关规定处理，需要上交的，于交回有关补助时，冲减相关专项应付款。
自2007 年1 月1 日起，本公司根据新会计准则的要求，按照附注二、23 的会计政策进行核算。按 照10 号文的有关规定，报告期内收到的政府补助已根据有关政策分别在“其他非流动负债”和“营业 外收入”中列示。
本公司按现行会计准则和新会计准则编制的报告期内差异调节表及其编制说明，详见天健华证中 洲（2007）专字第010072 号关于“原始报告与申报财务报告的差异鉴证意见”专项审核报告。
-
2、 本报告期内无会计估计变更事项。
-
3、本公司报告期内发生的差错更正详见天健华证中洲（2007）专字第0100072 号关于“原始报告
-
与申报财务报告的差异鉴证意见”的审核报告。
三、税项
本公司主要适用的税种和税率如下：
| 税 种 增值税1 营业税2 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税*3 |
计税依据 产品及商品销售收入 劳务服务收入 增值税、营业税额 增值税、营业税额 应纳税所得额 |
税 率 |
|---|---|---|
| 17% 5% 7% 3% 15% |
-
*1、 本公司自行研发的北斗一号信息服务系统软件、玉衡GPS 航迹测试系统软件、玉衡移动目标
-
监控平台系统软件和北斗玉衡集装箱作业监控管理软件V1.1 符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展 的若干政策》和《软件产品管理办法》的有关规定，经海淀区国家税务局批准可以享受软件产品增值 税即征即退优惠政策，退税率为14%。
*2、 根据财政部、国家税务总局发布的财税字[1999]273号《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于 加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》的规定，对单位和个人从事 技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
*3、 本公司是北京市新技术产业开发试验区新技术企业，享受15％的企业所得税税率。根据北京 市海淀区地方税务局减免企字[2004]001285 号文件批复，本公司符合北京市新技术产业开发试验区新 技术企业减税条件，从2004 年1 月1 日至2006 年12 月31 日止减半征收企业所得税。
本公司子公司北斗星通导航有限公司的利得税按照获得于香港产生的应税利润17.5%缴纳。
本公司子公司海南北斗星通信息服务有限公司所得税率按照海口地方税务局企业所得税的规定，享 受15%的所得税率，自获利年度起第一年免税，第二年减半征收。
四、企业合并及合并财务报表
- （一）截至2006 年12 月31 日止，本公司拥有2 家全资子公司。
4-30
本公司拥有的子公司概况如下：
| 名 称 海南北斗星通 信息服务有限 公司 北斗星通导航 有限公司 |
成立时间 2005-9-5 2006-8-21 |
注册地 海口市国贸北路 22号怡景大厦B座 1803 房 香港特别行政区 |
注册号 4600002019275 37088469-000-08- 06-A |
经营范围 位置综合信息服务的提供：渔业 安全生产与交易信息服务的提 供；导航定位、遥感、地理信 息、网络技术产品的开发、咨 询与服务等；企业可根据情况 资助安排经营范围，法律法规 禁止的除外。 从事卫星导航定位系统和产品、 地理信息系统和产品、遥感、 通信系统和产品、技术开发、 咨询和服务；转口贸易；技术 贸易；基于位置的信息系统的 集成业务。 |
股权比例 法定代表人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 100.00% 周儒欣 |
|||||
| 100％ 周儒欣 |
如附注六、3 所述，本公司于2006 年12 月收购李建辉的0.10％的股份后，该公司成为本公司的 全资子公司。
（二）截止2006 年12 月31 日，本公司拥有的全资子公司的净资产分别为：海南北斗星通信息服 务有限公司9,950,692.07 元，北斗星通导航有限公司48,892.93 元。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
| 项 目 现金 其中：美元 汇率 折合人民币金额 港币 汇率 折合人民币金额 银行存款 其中：美元 汇率 折合人民币金额 其他货币资金* 合 计 |
2006-12-31 44,379.74 1,568.66 7.8087 12,249.20 7,380.40 1.0047 7,415.09 45,668,820.07 36,149.92 7.8087 282,283.88 5,326,240.00 51,039,439.81 |
2005-12-31 32,578.79 - - - - - - 19,117,115.47 9,201.57 8.0702 74,258.51 840,500.00 19,990,194.26 |
2004-12-31 56,988.22 - - - - - - 9,082,350.30 - - - 1,553,000.00 10,692,338.52 |
|---|---|---|---|
本公司货币资金余额2005 年12 月31 日较上年末增加86.96%，主要系本公司于年末增加1200 万 元借款等因素综合影响所致；
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本公司货币资金余额2006 年12 月31 日较上年末增加155.32%，主要系当期本公司销售业务扩 大后相应的预收款有所增长影响所致。
- *其他货币资金主要是公司根据合同规定存于银行的预付款保函。其中:
保函编号为07650013 的有效期至2007 年5 月31 日，保函编号为07650017 的有效期至2007 年10 月30 日，保函编号为07650022 的有效期至2007 年2 月17 日。
截至2006 年12 月31 日止，本公司无抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
| 2006-12-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年至4 年 4 年至5 年 5 年以上 |
金 额 4,115,582.71 263,700.00 1,200,000.00 - - - 5,579,282.71 |
占该账项金额 的百分比% 73.77 4.72 21.51 - - - 100.00 2005-12-31 |
坏账准备计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% |
坏账准备金 | |
205,779.13 26,370.00 240,000.00 - - - |
|||||
472,149.13 |
|||||
| 账龄 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年至4 年 4 年至5 年 5 年以上 |
金 额 14,389,381.00 1,200,000.00 48,000.00 74,590.00 - - 15,711,971.00 |
占该账项金额 的百分比% 91.58 7.64 0.31 0.47 - - 100.00 2004-12-31 |
坏账准备计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% |
坏账准备金 | |
| 719,469.05 120,000.00 9,600.00 37,295.00 - - |
|||||
886,364.05 |
|||||
| 账龄 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年至4 年 4 年至5 年 5 年以上 |
金 额 3,248,200.00 48,000.00 74,590.00 - - - 3,370,790.00 |
占该账项金额 的百分比% 96.37 1.42 2.21 - - - 100.00 |
坏账准备计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% |
坏账准备金 | |
| 162,410.00 4,800.00 14,918.00 - - - |
|||||
| 182,128.00 |
4-32
截至2006 年12 月31 日止，应收账款金额前五名单位的情况列示如下：
| 单 位 名 称 军队某部（915） 北京理工大学 军队某部（601） 军队某部（202） 国防科技大学信息系统与管理学院 合 计 |
金 额 1,386,000.00 747,500.00 400,000.00 360,000.00 345,000.00 3,238,500.00 |
账 龄 1-2 年，2-3 年 1 年之内 1 年之内 1 年之内 1 年之内 |
性质或内容 |
|---|---|---|---|
货款 货款 货款 货款 货款 |
上述单位累计金额为人民币3,238,500.00 元，占应收账款余额的58.05%。
应收账款2006 年12 月31 日余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款及 关联方往来。
3、预付账款
预付账款的账龄分析列示如下：
账 龄 |
2006-12-31 金 额 比例 4,754,649.16 100% - - - - - - 4,754,649.16 100% |
2005-12-31 金额 比例 165,514.56 100.00% - - - - - - 165,514.56 100.00% |
2004-12-31 |
2004-12-31 |
|---|---|---|---|---|
金 额 4,754,649.16 - - - 4,754,649.16 |
金 额 |
比例 |
||
1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年以上 合 计 |
254,476.17 - - - |
100.00% - - - |
||
| 254,476.17 | 100.00% |
截至2006 年12 月31 日止，预付账款中金额前五名情况列示如下：
| 单 位 名 称 中国庆安国际贸易集团 北京北斗天元导航系统技术有限公司 中科北斗航电科技有限公司 厦门雅迅网络股份有限公司 郭佳民 合 计 |
金 额 3,795,520.00 140,000.00 144,224.56 115,518.00 104,000.00 4,299,262.56 |
账 龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 |
性质或内容 |
|---|---|---|---|
购材料预付款 合同进度款 购材料预付款 购材料预付款 合同进度款 |
预付上述单位累计余额4,299,262.56 元，占预付账款余额的90.42%。
预付账款2006 年12 月31 日余额中，无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。关联方往来情况 详见附注七(三)所述。
本公司预付账款余额2006 年12 月31 日较上年末增长2772.65%,主要系本公司为项目采购材料预付 款项增加所致。
4-33
4、 其他应收款
（1）其他应收款的账龄分析列示如下：
2006-12-31
| 2006-12-31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 |
金 额 |
占该账项金额 的百分比% |
坏账准备计提比例 | 坏账准备金 |
| 1 年以内 |
157,242.50 86.16 |
5% | 7,862.12 |
|
| 1 年至2 年 |
25,250.00 13.84 |
10% | 2,525.00 |
|
| 2 年至3 年 |
- - |
20% | - |
|
| 3 年至4 年 |
- - |
50% | - |
|
| 4 年至5 年 |
- - |
80% | - |
|
| 5 年以上 |
- - |
100% | - |
|
182,492.50 100.00 |
- | 10,387.12 |
||
| 2005-12-31 | ||||
| 账龄 |
金 额 |
占该账项金额 的百分比% |
- | 坏账准备金 |
| 1 年以内 |
2,287,330.72 78.08 |
5% | 114,366.53 |
|
| 1 年至2 年 |
500,750.00 17.09 |
10% | 50,075.00 |
|
| 2 年至3 年 |
141,647.73 4.83 |
20% | 28,329.55 |
|
| 3 年至4 年 |
- - |
50% | - |
|
| 4 年至5 年 |
- - |
80% | - |
|
| 5 年以上 |
- - |
100% | - |
|
2,929,728.45 100.00 |
192,771.08 |
|||
| 2004-12-31 | ||||
| 占该账项金额 | ||||
| 账龄 |
金 额 | 的百分比% |
坏账准备计提比例 | 坏账准备金 |
| 1 年以内 |
8,186,074.50 97.10 |
5% | 409,303.72 |
|
| 1 年至2 年 |
244,652.97 2.90 |
10% | 24,465.30 |
|
| 2 年至3 年 |
- - |
20% | - |
|
| 3 年至4 年 |
- - |
50% | - |
|
| 4 年至5 年 |
- - |
80% | - |
|
| 5 年以上 |
- - |
100% | - |
|
| 8,430,727.47 100.00 |
433,769.02 |
|||
| （2）其他应收款的性质及经济内容列示如下： | ||||
| 经济内容 | 2006-12-30 2005-12-31 |
2004-12-31 | ||
| 项目备用金 | 131,209.00 | 500,000.00 |
1,500,000.00 | |
| 个人备用金 | 4,500.00 | 137,970.00 |
885,270.00 | |
| 单位往来 | - | 1,450,000.00 |
4,500,000.00 | |
| 代垫款 | 46,783.50 | 841,758.45 |
1,545,457.47 | |
| 182,492.50 | 2,929,728.45 |
8,430,727.47 |
截至2006 年12 月31 日止，其他应收款金额前五名单位的情况列示如下：
| 单 位 名 称 军队某部（061） 郭飚 徐林浩 |
金 额 35,000.00 17,303.07 16,483.00 |
账 龄 1 年之内 1 年之内 1 年之内 |
性质或内容 |
|---|---|---|---|
| 代垫款 项目备用金 项目备用金 |
4-34
董亚澜 15,000.00 1 年之内 项目备用金 霍秀琴 9,182.00 1 年之内 项目备用金 92,968.07 合 计
上述单位累计金额为人民币92,968.07 元，占其他应收款余额的50.94%。
其他应收款2006 年12 月31 日余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款及 关联方往来。
其他应收款余额2005 年12 月31 日较上年末减少65.25%， 2006 年12 月31 日较上年末减少 93.77%，主要系归还备用金和往来款所致。
5、存货
（1）存货按类别列示如下：
| 存货种类 原材料 库存商品 产成品 项目物资 生产成本 科研开发成本1 项目开发成本2 合计 存货种类 原材料 库存商品 产成品 项目物资 生产成本 科研开发成本1 项目开发成本2 合计 存货种类 原材料 库存商品 产成品 生产成本 科研开发成本1 项目开发成本2 合计 |
2005 年12 月31 日 3,815,314.03 2,096,239.38 529,709.10 4,018,763.92 - 2,391,663.56 3,813,306.33 16,664,996.32 2004 年12 月31 日 1,960,041.80 3,168,993.04 184,924.33 - - 2,033,805.29 5,962,569.50 13,310,333.96 2004 年1 月1 日 1,680,573.08 882,698.98 - - 82,306.09 2,948,499.42 5,594,077.57 |
本年增加额 44,407,262.31 9,473,697.87 41,734,351.41 9,816,909.93 41,734,351.41 - 7,331,577.51 154,498,150.44 本年增加额 39,489,835.73 16,076,073.20 32,613,050.82 5,532,601.67 32,613,050.82 357,858.27 7,491,913.58 134,174,384.09 本年增加额 17,826,267.95 12,529,989.76 17,896,799.23 17,896,799.23 1,951,499.20 6,279,688.71 74,381,044.08 |
本年减少额 46,984,636.42 7,683,371.47 41,122,442.79 5,682,076.92 41,734,351.41 2,391,663.56 5,428,463.49 151,027,006.06 本年减少额 37,634,563.50 17,148,826.86 32,268,266.05 1,513,837.75 32,613,050.82 - 9,641,176.75 130,819,721.73 本年减少额 17,546,799.23 10,243,695.70 17,711,874.90 17,896,799.23 - 3,265,618.63 66,664,787.69 |
2006 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|
1,237,939.92 3,886,565.78 1,141,617.72 8,153,596.93 - - 5,716,420.35 |
||||
20,136,140.70 |
||||
2005 年12 月31 日 |
||||
3,815,314.03 2,096,239.38 529,709.10 4,018,763.92 - 2,391,663.56 3,813,306.33 |
||||
16,664,996.32 |
||||
2004 年12 月31 日 1,960,041.80 3,168,993.04 184,924.33 - 2,033,805.29 5,962,569.50 13,310,333.96 |
4-35
*1 科研开发成本系本公司承担的国家863 专项项目发生的成本费用，本公司在2006 年完成了863 项目，并通过了国家有关部门的验收工作，如附注五、19 所述，本公司已累计获得200 万元的863 专项拨款。根据企业会计制度的规定和公司的有关会计政策，未形成资产经批准可以核销的部分，将 专项应付款金额与对应成本费用相抵冲，实际发生成本超过国家专项拨款部分作为公司自行科研费用 计入当期损益“管理费用”，计391,663.56 元。
*2 项目开发成本系核算本公司系统项目中除项目物资成本外的人员工资和开发费用，按实际发生 成本进行计价归集，截止2006 年12 月31 日，其主要内容有：
| 主要项目内容 农业部南沙渔船船位监控指挥管理系统项目 采购合同（BDZA-1,BDZA-2） 集装箱码头生产过程控制可视化管理系统二期工程 洋山深水港区二期工程码头营运系统 泰达环卫车辆作业监控管理系统集成项目 合计 |
2006 年 |
|---|---|
| 1,527,133.94 1,040,597.71 1,020,769.39 305,876.38 286,415.90 |
|
| 4,180,793.32 |
（2）存货分析
本公司2004 年、2005 年、2006 年度存货占流动资产的比例分别为37.55%、30.64%、24.80%， 主要是本公司系统应用业务发生的项目物资和项目开发成本费用的增加所致，包括系统项目前期发生 的论证和方案设计开发费用，以及项目采购的设备物资等，其项目实施周期较长。
| 主要存货明细周转率情况如下： 财务指标 2006 年 存货周转率 3.24 其中：产品存货周转率 7.18 其中：系统项目存货周转率 1.28 |
2005 年 4.03 8.06 1.89 |
2004 年 |
|---|---|---|
3.27 6.68 1.03 |
本公司存货周转率，主要包含公司产品存货周转率和系统项目存货周转率，其中，产品存货周转 率平均在每年7.3 次左右；系统项目存货周转率偏低，主要是因为本公司系统项目大部分合同周期较 长，包含设备采购、软件研制编程或采购、系统安装调试、运行、培训等过程。
本公司2006 年前五名供应商供货总金额为人民币51,242,123.88 元，占本公司本期购货总金额 的72.14%；原材料及库存商品等主要系从长期合作供应商NOVATEL.INC 采购。
本公司2005 年前五名供应商供货总金额为人民币50,058,675.68 元，占本公司本年购货总金额 的72.60%；原材料及库存商品等主要系从长期合作供应商NOVATEL.INC 采购。
本公司2004 年前五名供应商供货总金额为人民币30,312,681.94 元，占本公司本年购货总金额 的78.56%；原材料及库存商品等主要系从长期合作供应商NOVATEL.INC 采购。
本公司存货余额2005 年12 月31 日较上年末增长25.20%,主要系2005 年度本公司业务发展迅速，
4-36
为适应业务增加需求，相应增加存货储备所致。
本公司存货余额2006 年12 月31 日较上年末增长20.83%,主要系2006 年度本公司业务规模扩大， 导致存货储备增多。
6、持有至到期投资
| 性质 委托贷款 |
2005-12-31 - - |
本年增加 3,000,000.00 3,000,000.00 |
本年减少 - - |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
3,000,000.00 |
||||
3,000,000.00 |
2006 年9 月，本公司分别与北京交通银行海淀支行和广州中海达测绘仪器有限公司签订委托贷款 协议，委托交通银行海淀支行向广州中海达测绘仪器有限公司发放贷款，贷款年利率6.18%，委托贷款 期限为2006 年9 月18 日至2007 年3 月18 日。
7、长期投资
(1)长期股权投资
| 类 别 2005-12-31 其他股权投资 1,013,425.29 1,013,425.29 ① 长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 北京北斗天元导航系统 技术有限公司 |
本年增加 - - 注册资本 7,000,000.00 |
本年减少 1,013,425.29 1,013,425.29 2006-12-31 投资金额 2,000,000.00 |
2006-12-31 |
|
|---|---|---|---|---|
- |
||||
- |
||||
占被投资单位 注册资本比例 |
||||
28.57% |
(2)长期投资减值准备
类 别 长期股权投资 |
长期投资减值准备 | 长期投资减值准备 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2005-12-31 986,574.71 |
本年增加 1,013,425.29 |
本年减少 - |
2006-12-31 |
|
2,000,000.00 |
北京北斗天元导航系统技术有限公司系本公司的参股子公司，本公司对其经营财务决策无重大影 响，按成本法核算。该公司自成立之日起至2006 年度连续亏损，持续经营能力存在问题，截止2006 年12 月31 日，该公司净资产已基本为零，本公司分析长期股权投资帐面价值在预计的未来期间难以 收回，故对该长期股权投资帐面余额全额计提减值准备。
4-37
8、固定资产及折旧
| 8、固定资产及折旧 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 别 一、原价合计 其中：房屋及建筑物 运输设备 办公设备 仪器设备 其他设备 二、累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 运输设备 办公设备 仪器设备 其他设备 三、固定资产减值准备 累计金额合计 其中：房屋及建筑物 运输设备 办公设备 仪器设备 其他设备 四、固定资产帐面价值合计 其中：房屋及建筑物 运输设备 办公设备 仪器设备 其他设备 |
2005年12 月31日 15,686,088.51 11,720,947.61 1,808,415.00 468,158.90 1,666,517.00 22,050.00 2,016,826.61 608,561.64 747,237.30 209,647.25 449,921.32 1,459.10 - - - - - - 13,669,261.90 11,112,385.97 1,061,177.70 258,511.65 1,216,595.68 20,590.90 |
本期增加额 22,412,819.96 21,044,630.56 263,552.00 898,877.40 180,760.00 25,000.00 2,097,629.04 1,229,042.82 409,006.21 120,365.87 332,855.42 6,358.72 - - - - - - - - - - - - |
本期减少额 3,000.00 - - 3,000.00 - - 3,000.00 - - 3,000.00 - - - - - - - - - - - - - - |
2006年12月31日 |
| 38,095,908.47 | ||||
| 32,765,578.17 2,071,967.00 1,364,036.30 1,847,277.00 47,050.00 |
||||
4,111,455.65 |
||||
1,837,604.46 1,156,243.51 327,013.12 782,776.74 7,817.82 |
||||
- |
||||
- - - - - |
||||
| 33,984,452.82 | ||||
| 30,927,973.71 915,723.49 1,037,023.18 1,064,500.26 39,232.18 |
报告期内，本公司的生产设备的构成主要包括上述办公设备和仪器设备。
本公司报告期间无融资租入固定资产。2006 年由在建工程转入的固定资产原值有21,044,630.56 元。 本公司在报告期内将原办公楼进行经营性出租，原值11,720,947.61 元，累计折旧608,561.64 元。 截止2006 年12 月31 日，本公司用于抵押的房屋资产原值为32,765,578.17 元，净值为30,927,973.71 元。
截止2006 年12 月31 日，本公司无已提足折旧但尚在使用的固定资产；无闲置的固定资产；未出现 固定资产预计未来可回收金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
9、在建工程
| 工程项 目名称 |
预算 数 - - |
2006-1-1 7,580,792.00 7,580,792.00 |
本年增加 13,463,838.5 13,463,838.5 |
本年转入 固定资产 21,044,630.56 21,044,630.56 |
其他减 少 |
2006-12-31 | 资金来源 银行贷款 - |
完工占 预算比 ~~例~~ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 办公楼 合计 |
- | - |
- | |||||
| - | - |
- |
本公司办公楼在建工程利息资本化金额是209,052.80 元。
4-38
10、长期待摊费用
| 类 别 开办费 合 计 |
原始金额 12,617.00 12,617.00 |
2005-12-1 | 本期增 加 |
本期摊销 | 累计摊销 | 2006-12-31 - - |
剩余摊 销年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12,617.00 | - |
12,617.00 | 12,617.00 | - - |
|||
| 12,617.00 | - |
12,617.00 | 12,617.00 |
系2005 年子公司海南北斗星通信息服务有限公司成立时所发生的费用，2006 年度该公司已开始 营业，开办费一次性进入当年损益。
| 11、递延所得税资产 项 目 应收款项坏账准备 开办费摊销 合计 12、短期借款 项 目 信用借款 抵押借款 保证借款 * 质押借款 合 计 |
2006-12-31 - 832.72 832.72 2006-12-31 - - 13,000,000.00 - 13,000,000.00 |
2005-12-31 28,468.08 4,500.00 32,968.08 2005-12-31 - - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 |
2004-12-31 |
|
|---|---|---|---|---|
6,740.74 9,000.00 |
||||
15,740.74 |
||||
| 2004-12-31 | ||||
| - - 5,000,000.00 - |
||||
| 5,000,000.00 |
截止2006 年12 月31 日，上述借款中无逾期借款。
- 2004 年度至2006 年度的上述借款均由北京市中关村科技担保有限公司提供担保。有关担保 事项见附注七、（二）3 所述。
13、应付账款
应付账款的账龄分析列示如下：
| 账 龄 | 2006-12-31 |
2006-12-31 |
2005-12-31 | 2005-12-31 | 2004-12-31 | 2004-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
金 额 9,579,698.04 285,647.83 - - 9,865,345.87 |
比 例 |
金 额 2,389,718.61 14,650.00 - - 2,404,368.61 |
比 例 | 金 额 2,274,866.52 122,851.68 - - 2,397,718.20 |
比 例 | |
| 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年以上 合 计 |
97.10% 2.90% - - |
99.39% 0.61% - - |
94.88% 5.12% - - |
|||
| 100.00% | 100.00% | 100.00% |
截止2004、2005、2006 年三年年末应付帐款美元余额分别为287,931.88 元，334,922.00 元， 1,119,556.61 元。
4-39
应付账款2006 年12 月31 日余额中，主要客户情况列示如下：
| 单 位 名 称 NOVATEL.INC GOLDSUN.INC 合 计 |
金 额 8,742,281.70 349,316.21 9,091,597.91 |
账 龄 一年之内 1 年之内，1-2 年 |
性质或内容 |
|---|---|---|---|
采购材料款 采购材料款 |
本公司应付上述款项9,091,597.91 元，占应付账款余额的92.16%。
应付账款2006 年12 月31 日余额中，无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东款项及关联方往来。 14、预收账款
(1) 预收账款的账龄分析列示如下：
| 账 龄 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年以上 合 计 |
2006-12-31 | 2006-12-31 | 2005-12-31 | 2005-12-31 | 2004-12-31 |
2004-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 比 例 | 金 额 | 比 例 | 金 额 11,913,165.42 113,200.00 22,500.00 - 12,048,865.42 |
比 例 | |
| 20,351,223.26 5,542,065.54 - - |
78.60% 21.40% - - |
11,571,123.54 484,251.72 77,920.00 22,500.00 |
95.19% 3.98% 0.64% 0.19% |
98.87% 0.94% 0.19% - |
||
| 25,893,288.80 | 100.00% | 12,155,795.26 | 100.00% | 100.00% |
(2) 预收账款2006 年12 月31 日余额中，主要客户情况列示如下：
| 单 位 名 称 军队某部（202）1 农业部南海区渔政渔港监督管理局 2 中国民用航空总局空中交通管理局 3 军队某部（010）4 军队某部（870）5 上海海勃物流软件有限公司 6 天津港集装箱码头有限公司 7 诺尔起重设备（中国）有限公司8 天津经济技术开发区环卫综合服务公司*9 合 计 |
金 额 9,139,999.99 8,302,000.00 1,602,589.86 1,600,000.00 1,256,000.00 961,487.84 894,600.00 364,000.00 350,000.00 24,470,677.69 |
账龄（签约时间） 1 年之内、1-2 年 （2005-9 、2006-9各50％） 1 年以内（2006－9） 1 年以内（2005－8） 1 年以内（2005－12） 1 年以内（2006－8） 1 年以内（2006－8） 1-2 年（2005－11） 1 年以内（2006－9） 1 年以内（2006－3） |
合同金额 |
|---|---|---|---|
| 11,200,000.00 11,860,000.00 2,140,655.40 7,320,000.00 3,140,000.00 3,750,800.00 1,789,200.00 1,820,000.00 1,145,000.00 |
|||
| 44,165,655.40 |
4-40
本公司预收账款余额2006 年12 月31 日较上年末增加113.01%，主要系新签业务合同后，根据合 同约定预收款相应增加，以及原业务合同尚未完成部分，未完成相关阶段测试并交付使用，未能确认 相关收入结转预收款项所致。2006 年12 月31 日公司主要的预收单位款项是24,470,677.69 元，占 预收账款余额的94.51%。其具体项目情况是：
-
*1 系某部的采购合同项目（BDZA-1,BDZA-2），已根据合同约定收到的款项，本公司业已按发票金
-
额完税，惟截止2006 年12 月31 日，相关设备尚未交付及安装验收。
-
*2 系南沙渔船船位监控指挥管理系统项目，系根据合同约定收到的预付款和进度款，惟截止2006
-
年12 月31 日，该系统尚未试运行，尚未验收交付使用。
-
*3 系民航全球卫星导航系统导航卫星完好性监测工程项目，系按照合同约定收到的进度款，截止
-
2006 年12 月31 日，项目尚未获取现场验收合格证明。
*4 系某部的系统研制项目（BDS）,本公司按照合同约定已收到预付款和进度款692 万元，截止2006 年12 月31 日，本公司业已按合同约定获取系统项目的阶段性验证合格证明，按完工进度确认收入结 转532 万元。
-
*5 系某部的系统研制项目，系本公司收到的合同签约后的40％预付款部分。截止2006 年12 月
-
31 日，该系统项目正在研制开发过程中。
-
*6 系洋山深水港区二期工程码头营运系统项目，系按照合同收到的30％预付款，公司业已按发
-
票金额完税后的余额。
-
*7 系集装箱码头生产过程控制可视化管理系统二期项目，系按照合同收到的设备款，截止2006
-
年12 月31 日，该项目尚未完成软件和系统的验收工作。
-
*8 系NOELL 公司的DGPS 系统项目，本公司于签订合同后收到的20％预付款，截止2006 年12 月
-
31 日，本公司尚未完成现场安装等工作。
-
*9 系泰达环卫车辆作业监控管理系统集成项目，本公司于签订合同后收到一期工程的20％预付
-
款，截止2006 年12 月31 日，有关项目尚在进行之中。
截至2006 年12 月31 止，无预收持本公司5%以上表决权股份股东的款项及关联方往来。
4-41
15、应付职工薪酬
| 15、应付职工薪酬 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、基本养老保险费 3、年金缴费 4、失业保险费 5、工伤保险费 6、生育保险费 7、综合保险 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补 偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、基本养老保险费 3、年金缴费 4、失业保险费 5、工伤保险费 6、生育保险费 7、综合保险 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补 偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 |
4-42 2005 年12 月 31 日 本期增加额 - 7,233,754.46 1,652,628.03 1,070,785.16 31,672.63 705,849.41 1,068.81 222,412.74 27,718.98 438,798.14 - - 2,003.51 30,888.67 402.83 6,415.94 478.50 7,333.92 - - 3,520.00 408,208.00 120,412.01 159,170.49 - - - - - - - - 1,808,232.67 9,577,767.52 2004 年12 月 31 日 本期增加额 - 4,352,473.00 981,549.09 769,464.92 14,486.02 501,209.63 - 142,745.01 13,344.52 327,805.04 - - 950.86 23,429.52 190.64 4,614.54 - 2,615.52 - - - 227,008.00 74,987.20 70,024.81 - - - - - - - - 1,071,022.31 5,920,180.36 |
本期增加额 7,233,754.46 1,070,785.16 705,849.41 222,412.74 438,798.14 - 30,888.67 6,415.94 7,333.92 - 408,208.00 159,170.49 - - - - 9,577,767.52 本期增加额 4,352,473.00 769,464.92 501,209.63 |
本期减少额 7,233,754.46 308,480.74 660,937.90 197,682.24 420,484.40 - 29,603.13 6,143.85 7,024.28 - 368,448.00 37,112.00 - - - - 8,608,733.10 本期减少额 4,352,473.00 98,385.98 484,023.02 141,676.20 313,430.58 - 22,376.87 4,402.35 2,137.02 - 223,488.00 24,600.00 - - - - 5,182,970.00 |
2006 年12 月 31 日 |
| - 2,414,932.45 76,584.14 |
||||
| 25,799.31 46,032.72 - 3,289.05 674.92 788.14 - 43,280.00 242,470.50 - - - - |
||||
| 2,777,267.09 | ||||
| 2005 年12 月 31 日 |
||||
| - 1,652,628.03 31,672.63 |
||||
| 1,068.81 27,718.98 - 2,003.51 402.83 478.50 - 3,520.00 120,412.01 - - - - |
||||
| 1,808,232.67 | ||||
| 项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、基本养老保险费 3、年金缴费 4、失业保险费 5、工伤保险费 6、生育保险费 7、综合保险 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补 偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 |
2004年1月1日 - 572,153.63 - - - - - - - - 21,188.37 - - - - 593,342.00 |
本期增加额 3,208,681.00 442,459.36 330,821.76 87,074.18 226,745.04 - 14,162.21 2,840.33 - - 143,920.00 118,455.73 - - - - 4,244,337.85 |
本期减少额 3,208,681.00 33,063.90 316,335.74 87,074.18 213,400.52 - 13,211.35 2,649.69 - - 143,920.00 64,656.90 - - - - 3,766,657.54 |
2004年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| - 981,549.09 14,486.02 |
||||
| - 13,344.52 - 950.86 190.64 - - - 74,987.20 - - - - |
||||
| 1,071,022.31 |
16、应交税费
| 项 目 应交企业所得税 应交增值税 应交营业税 代扣代缴个人所得税 应交城市维护建设税 教育费附加 合 计 |
2006-12-31 1,199,363.79 374,539.43 -15,622.50 160,225.53 57,847.03 24,791.59 1,801,144.87 |
2005-12-31 799,765.78 1,270,139.84 36,958.65 140,930.16 87,275.42 37,403.77 2,372,473.62 |
2004-12-31 |
|---|---|---|---|
183,654.80 1,244,093.78 725.00 25,215.18 76,525.92 32,796.83 |
|||
| 1,563,011.51 |
17、其他应付款
(1)其他应付款的账龄分析列示如下：
账 龄 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年以上 合 计 |
2006-12-31 金 额 比 例 195,537.34 86.02% 28,425.90 12.51% 3,346.42 1.47% - - 227,309.66 100.00% |
2005-12-31 金 额 比 例 2,953,864.79 91.11% 203,015.58 6.26% 69,200.00 2.14% 16,040.00 0.49% 3,242,120.37 100.00% |
2004-12-31 |
2004-12-31 |
|---|---|---|---|---|
金 额 195,537.34 28,425.90 3,346.42 - 227,309.66 |
金 额 2,953,864.79 203,015.58 69,200.00 16,040.00 3,242,120.37 |
金 额 1,154,280.88 203,266.41 68,300.00 - 1,425,847.29 |
比 例 | |
| 80.95% 14.26% 4.79% - |
||||
| 100.00% |
4-43
| （2）其他应付款按性质及经济内容列示如下： 经 济 内 容 2006-12-31 2005-12-31 暂收客户往来款 18,000.00 2,660,000.00 多缴出资款 * - 305,326.00 房屋租赁押金 94,141.00 - 个人所得税返款 28,482.45 11,550.37 其他 86,686.21 265,244.00 合 计 227,309.66 3,242,120.37 截至2006 年12 月31 日止，其他应付款金额较大单位的情况列示如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 北京益世通利智能通讯技术有限公司 39,541.00 1 年之内 北京朗新天霁软件技术有限公司 28,000.00 1 年之内 汇萃科技（北京）有限公司 26,600.00 1 年之内 军队某部（202） 18,000.00 1 年之内 汪岩 15,476.00 1 年之内 合 计 127,617.00 |
2005-12-31 | 2004-12-31 | |
|---|---|---|---|
| 2,660,000.00 305,326.00 - 11,550.37 265,244.00 |
1,155,220.73 - - 5,833.23 264,793.33 |
||
| 3,242,120.37 | 1,425,847.29 |
||
| 性质或内容 房屋租赁押金 房屋租赁押金 房屋租赁押金 暂收客户往来款 个人往来款 |
|||
上述单位累计金额为人民币127,617.00 元，占其他应付款余额的56.14%。
其他应付款2006 年12 月31 日余额中无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。 本公司其他应付款余额2006 年12 月31 日较上年末减少92.99%，主要系当年公司归还客户往来 款所致。
本公司其他应付款余额2005 年12 月31 日较上年末增加127.38%，主要系本年公司暂收客户款 项所致。
*根据本公司第三届第三次股东会决议，将2005 年新增股东胡刚、杨忠良、杨力壮的增资出价进 行调整，上述新股东多出资的款项退还给各位股东。
18、长期借款
| 18、长期借款 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 信用借款 抵押借款 质押借款 保证借款 合 计 |
2006-12-31 - - - - - |
2005-12-31 - - - - - |
2004-12-31 |
- - - 2,360,000.00 |
|||
| 2,360,000.00 |
本公司于2003 年借款320.00 万元用于购买办公用房，由北京金隅嘉业房地产开发公司提供连带 责任保证。截止2006 年12 月31 日，此借款已全部还清。
4-44
19、其他非流动负债
| 项 目 863项目拨款1 创新基金拨款2 合 计 |
2006 年12 月31 日 - 600,000.00 600,000.00 |
2005 年12 月31 日 2,000,000.00 600,000.00 2,600,000.00 |
2004 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
1,600,000.00 - |
|||
1,600,000.00 |
*1 2003 年12 月科技部以国科发财字[2003]419 号文件批复了关于2003 年度863 计划信息技术 领域主题、专项快速启动和滚动支持课题的立项。2003 年科技部以国科发财字[2003]384 号文件核定 拨付“北斗卫星综合信息应用服务项目”课题研究经费160 万元，2005 年以国科发财字[2003]419 号 文件拨付研究经费40 万元。截至2006 年12 月31 日止，本项目已完成验收工作。
*2 为顺利完成本公司“北斗卫星海洋渔业综合位置信息服务软件”项目，科技部科技型中小企 业技术创新基金管理中心（以下简称甲方）及中关村科技园区管委会（以下简称乙方）与本公司签订 项目资助合同。合同约定，甲方无偿资助本公司人民币50 万元，乙方负责落实配套资金25 万，其中 甲方在合同生效后拨付70%，项目验收后拨付剩余款项。截至2006 年12 月31 日止，甲方已拨付资 金35 万元，乙方配套资金已全部落实到位，惟该项目尚未完成最终验收工作。
20、股本
（1）本公司报告期股本情况如下：
| （1）本公司报告期股本情况如下： | |||
|---|---|---|---|
| 股权性质 一、未流通股 其中：1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 个人股份 2、募集法人股 3、内部职工股 二、已流通股 其中：1、境内上市人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 股份总数 |
2006 年12 月31 日 40,000,000.00 40,000,000.00 - - - 40,000,000.00 - - - - - - - 40,000,000.00 |
2005 年12 月31 日 10,280,000.00 10,280,000.00 - - - 10,280,000.00 - - - - - - - 10,280,000.00 |
2004 年12 月31 日 |
10,000,000.00 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - - - - - |
|||
10,000,000.00 |
4-45
（2）本公司股本明细情况如下：
| （2）本公司股本明细情况如下： | |
|---|---|
| 股东名称 出资比例% 2006 年度 2005 年度 年初余额 100.00 10,280,000.00 10,000,000.00 其中 周儒欣 76.58 7,872,000.00 8,200,000.00 李建辉 13.00 1,336,000.00 975,000.00 赵耀升 4.67 480,000.00 500,000.00 秦加法 3.03 312,000.00 325,000.00 胡刚 0.97 100,000.00 - 杨忠良 0.97 100,000.00 - 杨力壮 0.78 80,000.00 - 本期增加数 29,720,000.00 641,000.00 其中 周儒欣 22,760,000.00 - 李建辉 3,864,000.00 361,000.00 赵耀升 1,388,000.00 - 秦加法 900,000.00 - 胡刚 288,000.00 100,000.00 杨忠良 288,000.00 100,000.00 杨力壮 232,000.00 80,000.00 本期减少数 - - 361,000.00 其中 周儒欣 - 328,000.00 李建辉 - - 赵耀升 - 20,000.00 秦加法 - 13,000.00 胡刚 - - 杨忠良 - - 杨力壮 - - 期末余额 100.00 40,000,000.00 10,280,000.00 其中： 周儒欣 76.58 30,632,000.00 7,872,000.00 李建辉 13.00 5,200,000.00 1,336,000.00 赵耀升 4.67 1,868,000.00 480,000.00 秦加法 3.03 1,212,000.00 312,000.00 胡刚 0.97 388,000.00 100,000.00 杨忠良 0.97 388,000.00 100,000.00 杨力壮 0.78 312,000.00 80,000.00 本年股本增减变动情况参见附注一、（一）、历史沿革及一、（二）改制情况。 |
2004 年度 |
8,000,000.00 6,960,000.00 1,040,000.00 - - - - - |
|
2,660,000.00 |
|
1,640,000.00 195,000.00 500,000.00 325,000.00 - - - |
|
660,000.00 |
|
400,000.00 260,000.00 - - - - - |
|
| 10,000,000.00 | |
8,200,000.00 975,000.00 500,000.00 325,000.00 - - - |
4-46
21、资本公积
| 21、资本公积 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 年初余额 其中：股本溢价 拨款转入 本期增加数 其中：股本溢价 拨款转入1 本期减少数2 其中：股本溢价 拨款转入 期末余额 其中：股本溢价 拨款转入 |
2006 年度 2,014,674.00 814,674.00 1,200,000.00 151,800.00 - 151,800.00 1,949,897.10 749,897.10 1,200,000.00 216,576.90 64,776.90 151,800.00 |
2005 年度 - - - 2,014,674.00 814,674.00 1,200,000.00 - - - 2,014,674.00 814,674.00 1,200,000.00 |
2004 年度 |
- - - |
|||
- |
|||
- - |
|||
- |
|||
- - |
|||
- |
|||
- - |
*1 2005 年拨款转入系根据中关村科技园区海淀园管理委员会海园发[2005]38 号文件关于2004 年 度《绿色行动纲要》资助项目的公告，经海淀园管理委员会批准，对本公司在2004 年购置生产经营场 所给予支持，无偿拨付资金120.00 万元。
2006 年拨款转入系根据北京市高新技术成果转化服务中心关于拨付支持高新技术企业发展财政专 项资金的通知，北京市财政局2006 年度对本公司拨付15.18 万元的财政专项资金。
*2 减少数详见附注五、23 所述，即为转增股本金额。
22、盈余公积
| 22、盈余公积 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 年初余额 其中：法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 本期增加数 其中：法定盈余公积 1 法定公益金 任意盈余公积 本期减少数 其中：法定盈余公积 2 法定公益金 任意盈余公积 期末余额 其中：法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 |
2006 年度 4,765,499.51 3,176,999.68 1,588,499.83 - 3,963,686.68 3,963,686.68 - - 6,349,054.14 4,760,554.31 1,588,499.83 - 2,380,132.05 2,380,132.05 - - |
2005 年度 2,368,332.89 1,578,888.60 789,444.29 - 2,397,166.62 1,598,111.08 799,055.54 - - - - - 4,765,499.51 3,176,999.68 1,588,499.83 - |
2004 年度 |
1,572,573.52 1,048,382.35 524,191.17 - |
|||
795,759.37 |
|||
530,506.25 265,253.12 - |
|||
- |
|||
- - - |
|||
2,368,332.89 |
|||
1,578,888.60 789,444.29 - |
4-47
-
*1 2006 年度本年增加数与本年利润分配盈余公积提取数差异1,588,499.83 元，系根据财政部财
-
企（2006）67 号文的有关规定将法定公益金转入盈余公积所致。
-
*2 2006 年度法定盈余公积减少数详见附注五、23 所述，即为转增股本金额。
23、未分配利润
| 23、未分配利润 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 一、年初未分配利润 加：本年净利润 其中：归属于母公司的净利润 会计政策变更 二、可供母公司股东分配利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供母公司股东分配利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利1 转作股本的普通股股利2 四、未分配利润 |
2006 年度 23,048,176.84 23,770,434.38 23,770,476.54 - 46,818,653.38 2,375,186.85 - 44,443,466.53 - - - 23,009,548.59 21,433,917.94 |
2005 年度 11,453,627.26 15,991,709.05 15,991,716.20 - 27,445,343.46 1,598,111.08 799,055.54 25,048,176.84 - - 2,000,000.00 - 23,048,176.84 |
2004 年度 |
6,944,324.15 5,305,062.48 5,305,062.48 - |
|||
12,249,386.63 |
|||
530,506.25 265,253.12 |
|||
11,453,627.26 |
|||
- - - - |
|||
11,453,627.26 |
-
*1 2005 年2 月16 日，本公司股东会决定对2004 年利润进行分配：2004 年股东利润分配金额200
-
万元，按照各股东出资比例进行分配。
-
*2 根据本公司第三届第三次股东会决议，决定整体变更为股份有限公司，本公司股东周儒欣、李
-
建辉、赵耀升、秦加法、胡刚、杨忠良、杨力壮以其持有的有限公司的股权所对应的净资产作为股份公 司发起人的出资，并决定以2005 年12 月31 日的净资产中的40,000,000.00 元按1：1 的比例折合为股 份有限公司的股份,其余转入公司资本公积。
24、营业收入
（1）分类统计
| 项 目 产品销售收入 其中：自有产品 代理产品 系统项目收入 运营服务收入 其他－房屋租赁收入 合 计 |
2006 年度 82,807,526.30 69,916,752.03 12,890,774.27 17,737,132.54 525,440.00 458,102.00 101,528,200.84 |
2005 年度 72,571,990.87 47,198,859.07 25,373,131.80 15,005,400.87 210,040.00 - 87,787,431.74 |
2004 年度 37,905,674.05 22,077,076.92 15,828,597.13 6,088,606.84 40,920.00 - 44,035,200.89 |
|---|---|---|---|
4-48
（2）分地区统计
| （2）分地区统计 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 华北地区 东北地区 华东地区 中南地区 西南地区 西北地区 合 计 （3）分行业统计 项 目 测绘行业 港口行业 军用行业 其他行业 合 计 |
2006 年度 18,468,645.06 252,948.72 3,588,737.50 75,007,400.51 569,039.73 3,641,429.32 101,528,200.84 2006 年度 62,955,128.21 6,133,439.32 14,668,575.27 17,771,058.04 101,528,200.84 |
2005 年度 25,354,897.14 214,487.16 5,616,758.91 50,961,408.83 1,718,302.62 3,921,577.08 87,787,431.74 2005 年度 42,812,961.70 13,107,217.96 9,624,608.55 22,242,643.53 87,787,431.74 |
2004 年度 | |
| 8,940,478.62 547,905.98 6,184,427.34 26,541,879.20 732,735.05 1,087,774.70 |
||||
| 44,035,200.89 | ||||
| 2004 年度 19,808,974.36 136,752.14 6,509,333.33 17,580,141.06 44,035,200.89 |
本公司2006 年前五名用户销售金额合计为人民币71,022,918.79 元，占当期销售总金额的 69.95%；
本公司2005 年度前五名用户销售金额合计为人民币59,225,929.63 元，占当期销售总金额的 67.47%；
本公司2004 年度前五名用户销售金额合计为人民币31,890,170.34 元，占当期销售总金额的 72.42%。
本公司2006 年度营业收入较2005 年度增加15.65%,2005 年度营业收入较2004 年度增加 99.36%,主要是产品销售量有较大的增长所致。
25、营业成本
（ 1 ） 分类统计
| 2006 年度 48,805,814.26 41,122,442.79 7,683,371.47 10,757,313.03 58,000.00 23,732.60 59,644,859.89 |
2005 年度 49,417,092.91 32,768,266.05 16,648,826.86 11,026,919.31 27,200.00 - 60,471,212.22 |
2004 年度 |
|---|---|---|
| 27,898,043.34 17,711,874.90 10,186,168.44 3,030,797.74 14,550.00 - |
||
| 30,943,391.08 |
4-49
（2）分地区统计
| （2）分地区统计 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 华北地区 东北地区 华东地区 中南地区 西南地区 西北地区 合 计 （3）分行业统计 项 目 测绘行业 港口行业 军用行业 其他行业 合 计 |
2006 年度 9,026,166.15 172,750.80 2,112,373.60 46,403,252.38 379,688.34 1,550,628.62 59,644,859.89 2006 年度 37,804,346.49 2,648,213.50 9,732,960.50 9,459,339.40 59,644,859.89 |
2005 年度 18,046,727.31 138,113.91 3,674,490.46 36,339,027.72 545,259.60 1,727,593.22 60,471,212.22 2005 年度 30,534,214.40 10,327,148.95 5,798,086.22 13,811,762.65 60,471,212.22 |
2004 年度 6,007,227.07 391,306.28 3,617,361.40 20,059,894.62 308,613.23 558,988.48 30,943,391.08 2004 年度 16,093,785.68 - 3,684,941.36 11,164,664.04 30,943,391.08 |
|
2006 年度营业成本较2005 年减少1.37％，2005 年度营业成本较2004 年增加95.43%,主要 是2005 年度随销量增加，相应的成本也随之增加，其中OEM4 系列板卡采购单位成本较2004 年 度下降，NovAtel 接收机采购价格也略有下调。2006 年度，本公司调整产品结构，有关新产品 的板卡和升级软件采购价格较大幅度下降，系统设备的采购价格也呈下降趋势。
26、营业税金及附加
| 26、营业税金及附加 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 合 计 |
2006 年度 524,957.20 510,115.45 218,620.91 1,253,693.56 |
2005 年度 165,739.00 338,731.37 145,170.59 649,640.96 |
2004 年度 |
108,862.86 101,460.88 43,483.24 |
|||
253,806.98 |
2006 年主营业务税金及附加比上年增加了92.98%，2005 年主营业务税金及附加比上年增 加了155.96%，系随着公司业务收入增加，业务税金及附加相应增加。
27、销售费用
| 27、销售费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 工资 办公费 差旅费 通讯费 |
2006 年度 2,456,459.93 464,936.37 633,176.22 165,935.78 |
2005 年度 1,625,988.57 125,065.92 552,423.66 129,858.81 |
2004 年度 |
850,916.80 196,821.82 285,392.11 81,020.43 |
4-50
| 会议费 招待费 返修费 物料消耗 展览费 广告费 业务宣传费 代理费 邮递费 其他 合 计 |
49,977.00 201,055.50 138,658.31 42,001.16 550.00 148,210.00 327,455.17 50,067.95 194,382.61 257,874.40 5,130,740.40 |
31,185.00 131,686.00 113,378.29 117,845.60 57,926.21 203,800.00 225,399.00 38,982.39 67,419.62 234,864.21 3,655,823.28 |
57,453.20 200,056.62 83,884.58 16,933.32 63,982.00 153,600.00 51,364.00 192,757.87 - 117,867.97 |
|---|---|---|---|
2,352,050.72 |
2006 年营业费用比2005 年增加了40.34%，2005 年度较2004 年度增加了55.43%,主要原 因系公司销售规模逐年扩大，人员成本增加，办公费及邮递费等相关费用相应增加。
28、管理费用
| 项 目 工资 福利费 折旧费 科技开发费1 社会保险 办公费 差旅费 通讯费 会议费 税金 车辆及维修费 物业费 企业改制费用2 招待费 存货盘亏 评审费 水电费 房租 其他 合 计 |
2006 年度 1,667,973.04 589,998.89 2,019,852.91 1,994,370.85 956,522.37 426,286.56 119,607.67 183,379.86 216,356.50 251,921.66 328,130.48 639,843.94 700,000.00 140,447.60 286,806.16 336,157.50 66,703.20 39,999.99 257,378.54 11,221,737.72 |
2005 年度 959,752.00 335,238.62 1,206,844.64 704,665.18 674,943.61 331,685.78 147,098.23 175,653.24 160,033.00 104,368.26 203,650.43 273,819.54 - 175,325.90 532,068.26 112,550.00 62,748.80 10,000.00 147,587.11 6,318,032.60 |
2004 年度 |
|---|---|---|---|
940,786.16 196,693.35 313,937.93 1,776,493.50 381,165.72 354,716.36 110,712.52 139,869.64 92,136.00 800.00 130,383.11 191,759.60 - 115,626.31 - 4,400.00 24,163.20 171,060.00 278,598.54 |
|||
5,223,301.94 |
本公司2006 年管理费用较2005 年增加了77.61%，2005 年度较2004 年度增加了20.96% ,系随
4-51
着本公司业务规模的扩大，人工成本上升；随着新购办公楼的使用，折旧费及相关的物业费用大幅 增加；此外科技开发费各项费用增加所致。
-
*1 系公司日常研发人员的费用。
-
*2 系本公司支付的证券公司、会计师及律师事务所与股份公司改制相关的费用。
29、财务费用
| 29、财务费用 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 利息支出1 减：利息收入 减：汇兑收益2 手续费及其他 合 计 |
2006 年度 671,288.05 194,521.45 1,032,796.48 27,715.13 -528,314.75 |
2005 年度 220,806.35 199,337.58 785,767.66 28,517.42 -735,781.47 |
2004 年度 |
| 112,972.80 84,995.27 313,432.63 9,378.87 |
|||
| -276,076.23 |
-
*1 本公司系“瞪羚计划”入围企业，根据中关村管委会为“瞪羚计划”制定的优惠政策，向为本
-
公司提供担保的北京中关村科技担保有限公司申请利息补贴。2004-2006 年分别收到11,330.56 元， 18,888.00 元，69,022.50 元，于收到时冲减利息支出。
-
*2 汇兑收益系本公司外币结算及应付帐款美元余额汇率差形成的收益。
-
30、资产减值损失
| 项 目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 |
2006 年度 -596,598.88 - - - 1,013,425.29 - - - - - - - - - 416,826.41 |
2005 年度 463,238.11 - - - 376,357.60 - - - - - - - - - 839,595.71 |
2004 年度 |
|---|---|---|---|
| 148,884.11 - - - 555,551.22 - - - - - - - - |
|||
704,435.33 |
4-52
31、投资收益
| 31、投资收益 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 股票投资 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他 联营或合营公司分来的利润 期末调整被投资公司所有者权 益净增减的金额 长期投资减值准备 股权投资差额摊销* 股权投资转让收益 合 计 |
2006 年度 - 45,750.07 - 45,750.07 - - - - -49.31 - 45,700.76 |
2005 年度 - - - - - - - - - - - |
2004 年度 |
- - - - - - - - - - |
|||
- |
*股权投资差额摊销系本公司将收购李建辉持有的海南北斗星通信息服务有限公司0.10%的股份 所产生的股权投资差额一次性摊销。
32、营业外收入
| 项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 收到的市场推广现金补贴 1 增值税返还2 上市补贴*3 其他 合 计 |
2006 年度 600.00 600.00 - 1,134,166.94 304,483.25 100,000.00 565.00 1,539,815.19 |
2005 年度 - - - 509,902.98 472,348.04 - - 982,251.02 |
2004 年度 |
|---|---|---|---|
- - - 866,017.62 106,256.41 - - |
|||
972,274.03 |
-
*1 根据NOVATEL.INC.市场宣传基金的使用说明，本公司在市场宣传推广活动中发生的费用，
-
其中60%可由其承担返还，本公司于收到相关补助基金时作为营业外收入。
*2 本公司自行研发的北斗一号信息服务系统软件、玉衡GPS 航迹测试系统软件、玉衡移动目标监 控平台系统软件和北斗玉衡集装箱作业监控管理软件V1.1 符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的 若干政策》和《软件产品管理办法》的有关规定，经海淀区国家税务局批准可以享受软件产品增值税即 征即退优惠政策。各年度实际收到按14%退税率返还的金额。
*3 本公司2006 年4 月股份制改制完成，根据中关村海淀区对改制和上市企业的扶助政策，收到 改制上市资金补助款10.00 万元。
4-53
33、营业外支出
| 项 目 |
2006 年度 | 2005 年度 |
2004 年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损失合计 |
- | - | 35,765.81 | |
| 其中：固定资产处置损失 |
- | - | 35,765.81 | |
| 无形资产处置损失 |
- | - | - | |
| 捐赠及其他 |
- | 100,000.00 | 281.65 | |
| 合 计 |
- | 100,000.00 | 36,047.46 | |
| 34、所得税费用 | ||||
| 项 目 |
2006 年度 |
2005 年度 |
2004 年度 | |
| 当期所得税 |
2,171,603.82 |
1,496,677.75 | 481,195.90 | |
| 递延所得税 * |
32,135.36 |
-17,227.34 | -15,740.74 | |
| 合 计 |
2,203,739.18 |
1,479,450.41 | 465,455.16 | |
| 项目 |
2006 年度 |
2005 年度 |
2004 年度 | |
| 母公司会计利润 |
25,948,523.89 |
17,460,561.25 | 5,770,517.64 | |
| 香港子公司会计利润 |
45,237.01 |
- | - | |
| 以适用税率计算的母公司所得税 | 1,946,139.29 |
1,309,542.09 | 432,788.82 | |
| 以适用税率计算的子公司所得税 | 7,916.48 |
- | - | |
| 加：不予税前扣除的支出 |
217,548.05 |
187,135.66 | 48,407.08 | |
| 减：免税收入 |
- | - | - | |
| 因税率改变导致的递延所得税 |
- | - | - | |
| 递延所得税资产的减计（转回） |
-32,135.36 |
17,227.34 | 15,740.74 | |
| 本期的所得税费用（收益） |
2,203,739.18 |
1,479,450.41 | 465,455.16 | |
| * 系本公司根据38 号准则的要求，按资产负债表债务法追溯调整的各期影响。 | ||||
| 本公司报告期内有关所得税政策细节在附注四中表述。 | ||||
| 35、收到的其他与经营活动有关的现金 | ||||
| 经济内容 |
2006 年度 | 2005 年度 |
2004 年度 | |
| 单位往来 |
1,947,315.88 | 4,007,154.82 | 1,068,281.72 | |
| 个人及项目备用金 |
509,265.75 | 2,737,212.42 | 578,606.37 | |
| 利息收入 |
194,521.45 | 199,337.58 | 84,995.27 | |
| 高新技术企业购房补贴 |
- | 1,200,000.00 | - | |
| 高新技术企业贷款贴息 |
69,022.50 | 18,888.00 | 11,330.56 | |
| 高新技术企业上市补助 |
100,000.00 | - | - | |
| 高新技术成果转化基金 |
151,800.00 | - | - | |
| 863 及创新基金拨款 |
- | 1,000,000.00 | 1,600,000.00 | |
| 合 计 |
2,971,925.58 | 9,162,592.82 |
3,343,213.92 |
4-54
36、支付的其他与经营活动有关的现金
| 经济内容 差旅费 交际应酬费 办公费 通讯费 会议费 技术开发费 质量成本费 修理费 邮递费 租赁费 税金 评审费 代理费 物业费 物料消耗 广告费 项目备用金 改制上市费 其他 合 计 |
2006 年度 752,783.89 341,503.10 891,222.93 349,315.64 266,333.50 1,994,370.85 138,658.31 328,130.48 194,382.61 39,999.99 251,921.66 336,157.50 50,067.95 639,843.94 42,001.16 148,760.00 607,585.02 700,000.00 210,468.15 8,283,506.68 |
2005 年度 699,521.89 307,011.90 456,751.70 305,512.05 191,218.00 704,665.18 113,378.29 203,650.43 67,419.62 10,000.00 104,368.26 112,550.00 38,982.39 273,819.54 117,845.60 261,726.21 253,431.11 - 591,615.41 4,813,467.58 |
2004 年度 396,104.63 315,682.93 551,538.18 220,890.07 149,589.20 1,776,493.50 83,884.58 130,383.11 - 171,060.00 800.00 4,400.00 192,757.87 191,759.60 16,933.32 217,582.00 3,087,135.23 - 422,898.93 7,929,893.15 |
|---|---|---|---|
37、收到的其他与投资活动有关的现金
| 经济内容 2006 年度 委托贷款利息 45,750.07 合 计 45,750.07 38、支付的其他与筹资活动有关的现金 经济内容 2006 年度 担保公司贷款评审费 336,157.50 合 计 336,157.50 |
2005 年度 - - 2005 年度 - - |
2004 年度 |
|---|---|---|
- |
||
- |
||
2004 年度 |
||
- |
||
- |
4-55
39、合并现金流量附表
| 39、合并现金流量附表 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 1 将净利润调节为经营活动的现金流量: 归属于母公司的净利润 加: 少数股东损益 资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失（收益以-号列示） 财务费用 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 |
2006 年度 23,770,476.54 -42.16 416,826.41 2,097,629.04 - 12,617.00 - -550.00 - -333,793.30 49.31 32,135.36 - -3,471,144.38 9,382,163.92 17,182,449.24 - 49,088,816.98 - - - 51,039,439.81 19,990,194.26 - - 31,049,245.55 |
2005 年度 15,991,716.20 -7.15 839,595.71 1,291,820.25 - - - - - -536,443.89 - -17,227.34 - -3,354,662.36 -6,831,608.10 6,339,605.62 - 13,722,788.94 - - - 19,990,194.26 10,692,338.52 - - 9,297,855.74 |
2004 年度 |
5,305,062.48 - 704,435.33 413,200.47 - - - - - -191,080.96 - -15,740.74 - -10,731,998.41 -2,489,290.72 14,680,845.17 - |
|||
7,675,432.62 |
|||
- - - 10,692,338.52 910,704.50 - - |
|||
9,781,634.02 |
六、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
| 2006-12-31 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年至4 年 4 年至5 年 5 年以上 |
金 额 3,935,101.40 263,700.00 1,200,000.00 - - - 5,398,801.40 |
占该账项金额 的百分比% 72.89 4.88 22.23 - - - 100.00 |
坏账准备计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% - |
坏账准备金 |
196,755.07 26,370.00 240,000.00 - - - |
||||
463,125.07 |
4-56
| 2005-12-31 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年至4 年 4 年至5 年 5 年以上 |
金 额 14,389,381.00 1,200,000.00 48,000.00 74,590.00 - - 15,711,971.00 |
占该账项金额 的百分比% 91.58 7.64 0.31 0.47 - - 100.00 2004-12-31 |
坏账准备计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% - |
坏账准备金 |
719,469.05 120,000.00 9,600.00 37,295.00 - - |
||||
886,364.05 |
||||
| 账龄 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年至4 年 4 年至5 年 5 年以上 |
金 额 3,248,200.00 48,000.00 74,590.00 - - - 3,370,790.00 |
占该账项金额 的百分比% 96.37 1.42 2.21 - - - 100.00 |
坏账准备计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% |
坏账准备金 |
162,410.00 4,800.00 14,918.00 - - - |
||||
182,128.00 |
2、 其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下：
| 2006-12-31 |
坏账准备金 37,075.55 2,525.00 - - - - 39,600.55 坏账准备金 124,971.89 50,075.00 28,329.55 - - - 203,376.44 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年至4 年 4 年至5 年 5 年以上 |
金 额 741,510.92 25,250.00 - - - - 766,760.92 |
占该账项金额 的百分比% 96.71 3.29 - - - - 100.00 2005-12-31 |
坏账准备计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% - |
|
| 账龄 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年至4 年 4 年至5 年 5 年以上 |
金 额 2,499,437.82 500,750.00 141,647.73 - - - 3,141,835.55 |
占该账项金额 的百分比% 79.55% 15.94% 4.51% - - - 100.00 |
坏账准备计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% |
4-57
2004-12-31
| 2004-12-31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 1 年以内 1 年至2 年 2 年至3 年 3 年至4 年 4 年至5 年 5 年以上 |
金 额 8,186,074.50 244,652.97 - - - - 8,430,727.47 |
占该账项金额 的百分比% 97.10 2.90 - - - - 100.00 |
坏账准备计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% - |
坏账准备金 |
409,303.72 24,465.30 - - - - |
||||
433,769.02 |
（2）其他应收款的性质及经济内容列示如下：
| 经济内容 项目备用金 个人备用金 单位往来 代垫款 |
2006-12-30 131,209.00 4,500.00 - 631,051.92 766,760.92 |
2005-12-31 500,000.00 137,970.00 1,450,000.00 1,053,865.55 3,141,835.55 |
2004-12-31 |
|---|---|---|---|
1,500,000.00 885,270.00 4,500,000.00 1,545,457.47 |
|||
8,430,727.47 |
其他应收款2006 年12 月31 日余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、长期股权投资
截至2006 年12 月31 日止，本公司投资的子公司、联营企业的详细情况如下：
| 被投资单位名称 控股子公司: 海南北斗星通信息服务有限公司 北斗星通导航有限公司 联营企业: 北京北斗天元导航系统技术有限公司 |
注册 地 |
主要 业务 |
持股 比例 |
持有的表 决权比例 |
净资产 总额 |
营业收入 总额 |
净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
海南 香港 北京 |
1 2 *3 |
100.00% 100.00% 28.57% |
100.00% 100.00% 28.57% |
9,950,692.07 48,892.93 2,021,103.35 |
- 313,249.76 300,000.00 |
-42,158.93 37,320.54 -1,525,884.95 |
*1 位置综合信息服务的提供，渔业安全生产与交易信息服务的提供，导航定位、遥感、网络技术 产品的开发生产销售等。
海南北斗星通信息服务有限公司于2005 年9 月5 日正式成立，该公司注册资本1000 万元，分三 年入资：第一期自领取营业执照之日起一个月内注入10%，一年内至少注入50%，三年内全额注入。截 止2006 年12 月31 日，海南北斗星通信息服务有限公司注册资本全部到位，同时自然人李建辉将其持 有的0.10%的股份全部转让给本公司，海南北斗星通信息服务有限公司成为本公司全资子公司。
*2 从事卫星导航定位系统和产品、地理信息系统和产品、遥感、通信系统和产品、技术开发、咨 询和服务；转口贸易；技术贸易；基于位置的信息系统的集成业务。
北斗星通导航有限公司成立于2006 年8 月21 日，系本公司在香港特别行政区投资成立的全资子
4-58
公司，注册资本10,000.00 港币，已经北京市商务局京商经字[2006]159 号文件批复成立，经营期限 15 年。
*3 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规为规定审批的， 企业自主选择经营项目，开展经营活动。
北京北斗天元导航系统技术有限公司于2002 年10 月24 日正式成立，公司注册资本700.00 万元， 本公司出资200.00 万元，占股权比例的28.57%,由于对其无实质性控制或重大影响，公司采用成本法 核算。
该公司自成立之日至2006 年度连续亏损，截至2006 年12 月31 日，本公司预计长期投资不能收回， 将其帐面余额全额计提减值准备。
4、主营业务收入
| 4、主营业务收入 | ||||
|---|---|---|---|---|
| （1）分类统计 项 目 产品销售收入 其中：自有产品 代理产品 系统项目收入 运营服务收入 其他－房屋租赁收入 合 计 （2）分地区统计 项 目 华北地区 东北地区 华东地区 中南地区 西南地区 西北地区 合 计 （3）分行业统计 项 目 测绘行业 港口行业 军用行业 其他行业 合 计 |
2006 年度 82,494,276.54 69,916,752.03 12,577,524.51 17,737,132.54 525,440.00 458,102.00 101,214,951.08 2006 年度 18,155,395.30 252,948.72 3,588,737.50 75,007,400.51 569,039.73 3,641,429.32 101,214,951.08 2006 年度 62,641,878.45 6,133,439.32 14,668,575.27 17,771,058.04 101,214,951.08 |
2005 年度 72,571,990.87 47,198,859.07 25,373,131.80 15,005,400.87 210,040.00 87,787,431.74 2005 年度 25,354,897.14 214,487.16 5,616,758.91 50,961,408.83 1,718,302.62 3,921,577.08 87,787,431.74 2005 年度 42,812,961.70 13,107,217.96 9,624,608.55 22,242,643.53 87,787,431.74 |
2004 年度 |
|
| 37,905,674.05 22,077,076.92 15,828,597.13 6,088,606.84 40,920.00 |
||||
| 44,035,200.89 | ||||
2004 年度 |
||||
8,940,478.62 547,905.98 6,184,427.34 26,541,879.20 732,735.05 1,087,774.70 |
||||
44,035,200.89 |
||||
2004 年度 |
||||
| 19,808,974.36 136,752.14 6,509,333.33 17,580,141.06 |
||||
| 44,035,200.89 |
4-59
5、主营业务成本
（1）分类统计
| 项 目 产品销售收入 其中：自有产品 代理产品 系统项目收入 运营服务收入 其他－房屋租赁成本 合 计 |
2006 年度 48,563,098.90 41,122,442.79 7,440,656.11 10,757,313.03 58,000.00 23,732.60 59,402,144.53 |
2005 年度 49,417,092.91 32,768,266.05 16,648,826.86 11,026,919.31 27,200.00 60,471,212.22 |
2004 年度 |
|---|---|---|---|
| 27,898,043.34 17,711,874.90 10,186,168.44 3,030,797.74 14,550.00 |
|||
| 30,943,391.08 |
（2）分地区统计
| 项 目 华北地区 东北地区 华东地区 中南地区 西南地区 西北地区 合 计 |
2006 年度 9,026,166.15 172,750.80 1,869,658.24 46,403,252.38 379,688.34 1,550,628.62 59,402,144.53 |
2005 年度 18,046,727.31 138,113.91 3,674,490.46 36,339,027.72 545,259.60 1,727,593.22 60,471,212.22 |
2004 年度 |
|---|---|---|---|
6,007,227.07 391,306.28 3,617,361.40 20,059,894.62 308,613.23 558,988.48 |
|||
30,943,391.08 |
| （3）分行业统计 项 目 测绘行业 港口行业 军用行业 其他行业 合 计 |
2006 年度 37,561,631.13 2,648,213.50 9,732,960.50 9,435,606.80 59,402,144.53 |
2005 年度 30,534,214.40 10,327,148.95 5,798,086.22 13,811,762.65 60,471,212.22 |
2004 年度 |
|---|---|---|---|
16,093,785.68 - 3,684,941.36 11,164,664.04 |
|||
30,943,391.08 |
6、母公司现金流量表附表
| 6、母公司现金流量表附表 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 1 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 加: 资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 |
2006 年度 23,751,868.47 426,410.42 2,097,119.84 - - - |
2005 年度 15,981,110.84 839,595.71 1,291,820.25 - - - |
2004 年度 |
5,305,062.48 704,435.33 413,200.47 - - - |
4-60
固定资产报废损失 公允价值变动损失（收益以-号列示） 财务费用 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 |
-550.00 - -320,851.55 4,845.54 32,968.08 - -3,274,750.88 9,084,545.87 17,182,449.24 - 48,984,055.03 - - - 40,883,058.11 18,990,194.26 - - 21,892,863.85 |
- - -536,443.89 7,141.85 -17,227.34 - -3,162,321.26 -7,021,564.69 6,339,605.62 - 13,721,717.09 - - - 18,990,194.26 10,692,338.52 - - 8,297,783.89 |
- - -191,080.96 - -15,740.74 - -10,731,998.41 -2,489,290.72 14,680,845.17 - |
|---|---|---|---|
7,675,432.62 |
|||
- - - 10,692,338.52 910,704.50 - - |
|||
9,781,634.02 |
七、关联方关系及其交易 （一）控制方关系 1、存在控制关系的关联方 (1)存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业关系 经济性质或类型 周儒欣 控股股东 自然人 海南北斗星通信息服务有限公司 控股子公司 有限公司 北斗星通导航有限公司 控股子公司 有限公司
2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
股东名称 周儒欣 海南北斗星通信息 服务有限公司 北斗星通导航有限 公司 |
2006-1-1 金 额 % 787.20 万元 76.58 99.90 万元 99.90 - - |
本年增加 | 本年减少 金 额 % - - - - - - |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 金 额 % 2,276.00 万元 - 900.10 万元 0.10 1.18 万元 100.00 |
金 额 % 3,063.20 万元 76.58 1,000.00 万元 100.00 1.18 万元 100.00 |
4-61
3 、不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称
北京北斗天元导航系统技术有限公司 李建辉 赵耀升 秦加法 胡刚 杨忠良
与本公司的关系
本公司参股子公司 本公司股东 本公司股东 本公司股东 本公司股东 本公司股东
(二)关联方交易
1、 定价政策
本公司参照市场价格确定关联交易价格。
2、 采购原材料及接受劳务
| 2、 采购原材料及接受劳务 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 北京北斗天元导航系统技术有限公司 |
2006年度 金 额 占购货 比 例 200,000.00 0.28% 200,000.00 0.28% |
2005年 金 额 占购货 比 例 - - - - |
2004年 |
|
| 金 额 200,000.00 200,000.00 |
金 额 - - |
金 额 - - |
占购货 比 例 - |
|
| - |
本公司2006 年4 月与北京北斗天元导航系统技术有限公司签订《技术开发（合作）合同》，合同 金额为人民币20 万元，合同有效期5 年，本公司已预付合同款14 万元，目前该合同尚未履行完毕。
3、 担保事项
2006 年6 月本公司与北京中关村科技担保有限公司签订金额3000.00 万人民币的最高额委托保证 合同，最高授信额度的使用期间为2006 年6 月6 日至2007 年6 月6 日，北京中关村科技担保有限公 司在此期间以保证的方式为本公司向北京银行股份有限公司两桥支行的借款提供担保。同时，本公司 以公司房屋作抵押向北京中关村科技担保有限公司提供抵押反担保，本公司股东周儒欣、赵耀升、李 建辉、秦加法及杨忠良为该等事项提供反担保。
（三）关联方往来款项余额
| 关联方名称 | 2006-12-31 金 额 占该账 项比例 140,000.00 2.94% 140,000.00 2.94% |
2005-12-31 | 2005-12-31 | 2004-12-31 金 额 占该账 项比例 - - - - |
2004-12-31 金 额 占该账 项比例 - - - - |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 140,000.00 140,000.00 |
金 额 - - |
占该账 项比例 |
占该账 项比例 |
||
| 预付帐款 北京北斗天元导航系统技术有限公司 |
- |
- |
|||
| - | - |
4-62
八、或有事项
截止2006 年12 月31 日，本公司无需要批露的重大或有事项。
九、财务承诺
截止2006 年12 月31 日，本公司无其他需要批露的重大财务承诺。
十、非货币性交易和债务重组
报告期内，本公司未发生非货币性交易和债务重组事项。
十一、其他重要事项
1、会计政策变更
根据财政部2006 年《企业会计准则》的规定，本公司制定了新的会计政策并经2007 年2 月15 日第 一届董事会第十二次会议决议通过，于2007 年1 月1 日开始执行。主要会计政策、会计估计参见附件2。
本公司根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发 [2006]136 号）和《关于发布（公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露）的通知》（证监会计字[2007]10 号）规定，假定自2004 年1 月1 日起执行财政部2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南（以下简称“新会计准则”），并以2004 年1 月1 日资产负债表为起点，对《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 之外的不需要追溯调整的事项，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净利润的重大差异，编 制了2004 年、2005 年和2006 年比较期间的备考利润表，详见附件3。
2、2000 年10 月10 日， NOVATEL.INC 正式确认本公司作为NOVATEL.INC 在中华人民共和国的授权 代理商，另外，授权本公司负责该地区的销售、市场、技术支持以及保修和维修工作。此授权有效期 至2004 年12 月31 日。
2004 年10 月18 日，NOVATEL.INC 正式确认本公司作为NOVATEL.INC 在中华人民共和国的唯一授权 代理商。作为在中国的唯一授权代理商，本公司有权就NOVATEL 全线产品进行产品演示、报价、供货 和一线的售后服务。此授权有效期至2009 年12 月31 日。
十二、资产负债表日后事项
1、经本公司2006 年度股东大会决议同意，本公司拟申请在国内公开发行人民币普通股，发行数 额暂定为不超过1500 万股，并以中国证监会最终核定发行数额为准。
此外，决议同意本公司以前年度及本年度至公司首次公开发行股票前滚存利润在新老股东间的分 配原则是：若首次公开发行股票成功，则股票发行前的滚存利润由发行后的新老股东共享。
4-63
十三、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证监会“会计字[2004]4 号”文的有关规定，本公司非经常性损益列示如下：
| 序号 | 项 目 | 2006 年度 | 2005 年度 | 2004 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 一 | 非流动资产处置损益 | 600.00 | - | -35,765.81 |
| 二 | 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - | - |
| 三 | 计入当期损益的政府补助 |
473,505.75 | 491,236.04 | 117,586.97 |
| 四 | 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费超过同等风险条件下银行利息部分 |
- | - | - |
| 五 | 交易性金融资产公允价值变动损益 |
- | - | - |
| 六 | 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额产生 的一次性收益 |
- | - | - |
| 七 | 委托投资损益 | - | - | - |
| 八 | 以前年度已经计提各项减值准备的转回 | 596,598.88 | - | - |
| 九 | 债务重组损益 | - | - | - |
| 十 | 非货币性资产交换损益 | - | - | - |
| 十一 | 企业重组费用 |
- | - | - |
| 十二 | 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 |
- | - | - |
| 十三 | 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利 润的追溯调整数 |
- | - | - |
| 十四 | 企业合并中产生的损益 | -49.91 | - | - |
| 十五 | 预计负债产生的损益 | - | - | - |
| 十六 | 合并报表中的少数股东损益 | -42.16 | -7.15 | - |
| 十七 | 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | 1,134,166.94 | 509,642.98 | 866,017.62 |
| 十八 | 其他非经常性损益项目 | 565.00 | -100,000.00 | -281.65 |
| 减：所得税影响数 | 165,400.84 | 67,565.39 | 71,066.78 | |
| 合 计 | 2,039,943.66 | 833,306.48 | 876,490.35 | |
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润 营业利润 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东、扣除非经常性 损益后的净利润 |
2006 年度 | 2006 年度 | 2006 年度 |
|---|---|---|---|
| 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 38.16 46.99 37.12 45.72 33.94 41.79 |
每股收益 | ||
| 全面摊薄 38.16 37.12 33.94 |
基本每股收益 0.81 0.79 0.72 |
稀释每股收益 | |
| 0.81 0.79 0.72 |
4-64
2005 年度
| 2005 年度 | 005 年度 | 005 年度 | |
|---|---|---|---|
报告期利润 营业利润 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东、扣除非经常性 损益后的净利润 报告期利润 营业利润 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东、扣除非经常性 损益后的净利润 |
净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 41.36 54.30 1.66 1.66 39.87 52.34 1.60 1.60 37.79 49.62 1.52 1.52 2004 年度 |
每股收益 | |
| 全面摊薄 41.36 39.87 37.79 |
稀释每股收益 | ||
| 1.66 1.60 1.52 |
|||
| 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 20.29 25.22 22.27 27.67 18.59 23.10 |
每股收益 | ||
| 全面摊薄 20.29 22.27 18.59 |
基本每股收益 0.49 0.54 0.45 |
稀释每股收益 | |
| 0.49 0.54 0.45 |
- （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
（2）加权平均净资产收益率
P
= E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润； E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
P
（3）基本每股收益=
==> picture [133 x 15] intentionally omitted <==
其中：P 为报告期利润；S0 为期初发行在外的普通股股份总数；Si 为报告期新发行普通股增加股份 数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为发行增加股份下一月起至报告期期末 的月份数；Mj 为回购减少股份下一月起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益 本公司报告期无稀释性潜在普通股 。
（5）本公司2004 年、2005 年、2006 年扣除非经常性损益后的净利润＝净利润±营业外收支-补贴 收入-贴息-以前年度计提减值准备的转回-所得税影响。
4-65
| 3、主要财务指标 财务指标 资产负债率 流动比率 速动比率 应收账款周转率（次/年） 存货周转率（次/年） 无形资产占净资产比例 研究开发费占营业收入比例 每股经营活动的现金流量 每股净资产 短期投资和长期投资之和占净资产的比例 息税折旧摊销前利润 利息保障倍数 |
2006 年度 45.78% 1.52 1.14 9.49 3.24 - 7.91% 1.23 1.60 - 29,433,395.74 39.69 |
2005 年度 47.71% 1.60 1.11 9.20 4.03 - 7.77% 1.33 3.90 - 19,363,027.76 80.12 |
2004 年度 |
|---|---|---|---|
53.55% 1.51 0.94 12.94 3.27 - 10.55% 0.77 2.38 - 6,822,375.51 52.08 |
4-66
附件1：资产减值准备明细表
（1）合并资产减值准备明细表
项 目 一、坏帐准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有直到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 项 目 一、坏帐准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有直到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 |
2005-12-31 1,079,135.13 - - - 986,574.71 - - - - - - - - - - 2,065,709.84 2004-12-31 615,897.02 - - - 610,217.11 - - - - - - - - - - 1,226,114.13 |
本期计提额 - - - - 1,013,425.29 - - - - - - - - - - 1,013,425.29 本期计提额 463,238.11 - - - 376,357.60 - - - - - - - - - - 839,595.71 |
本期减少额 转回 转销 596,598.88 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 596,598.88 - 本期减少额 转回 转销 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
2006-12-31 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 482,536.25 - - - 2,000,000.00 - - - - - - - - - - |
||||||
| 2,482,536.25 | ||||||
| 2005-12-31 | ||||||
| 转回 - - - - - - - - - - - - - - - - |
||||||
| 1,079,135.13 - - - 986,574.71 - - - - - - - - - - |
||||||
| 2,065,709.84 |
4-67
| 项 目 一、坏帐准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有直到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 （2）母公司资产减值明细表 项 目 一、坏帐准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有直到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 |
2003-12-31 |
本期减少额 本期计提额 转回 转销 148,884.11 - - - - - - - - - - - 555,551.22 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 704,435.33 - - 本期减少额 本期计提额 转回 转销 - 587,014.87 - - - - - - - - - - 1,013,425.29 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,013,425.29 587,014.87 - |
2004-12-31 615,897.02 - - - 610,217.11 - - - - - - - - - - 1,226,114.13 2006-12-31 |
||
|---|---|---|---|---|---|
467,012.91 - - - 54,665.89 - - - - - - - - - - |
|||||
521,678.80 |
|||||
| 2005-12-31 1,089,740.49 - - - 986,574.71 - - - - - - - - - - 2,076,315.20 |
本期计提额 - - - - 1,013,425.29 - - - - - - - - - - 1,013,425.29 |
||||
| 502,725.62 - - - 2,000,000.00 - - - - - - - - - - |
|||||
| 2,502,725.62 |
4-68
项 目 一、坏帐准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有直到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 项 目 一、坏帐准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有直到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 |
2004-12-31 615,897.02 - - - 610,217.11 - - - - - - - - - - 1,226,114.13 2003-12-31 467,012.91 - - - 54,665.89 - - - - - - - - - - 521,678.80 |
本期计提额 473,843.47 - - - 376,357.60 - - - - - - - - - - 850,201.07 本期计提额 148,884.11 - - - 555,551.22 - - - - - - - - - - 704,435.33 |
本期减少额 转回 转销 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 本期减少额 转回 转销 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
2005-12-31 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1,089,740.49 - - - 986,574.71 - - - - - - - - - - |
|||||
| 2,076,315.20 | |||||
| 2004-12-31 | |||||
| 转回 - - - - - - - - - - - - - - - - |
|||||
| 615,897.02 - - - 610,217.11 - - - - - - - - - - |
|||||
| 1,226,114.13 |
4-69
附件2：公司会计政策、会计估计
1、会计年度
本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
4、外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币 货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期 间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
5、外币报表的折算方法
本公司对子公司的非本位币会计报表，按照“企业会计准则第19 号－外币折算”的有关规定折算 为本位币报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币 财务报表折算差额”项目在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债的确认和计量
本公司的金融资产包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按 照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已
4-70
宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交 易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计 算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可 予以转回，记入当期损益，但该转回的帐面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额 计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）应收款项
本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入帐金额，并按下列 标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无 遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审 核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额确定减值损失，计提 坏帐准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特
4-71
征分析归类，在资产负债表日按余额的一定比例计算确定减值损失，确定计提坏账准备比例如下：
| 余额 | 账 | 龄 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 1-2 年 | 2-3 年 | 3 年以上 | |
| 5% | 50% | 80% | 100% |
其他应收款主要为业务人员备用金、押金，以及其他往来，本公司根据其风险特征确定计提坏 账准备比例如下：
| 余额 | 账 龄 | ||
|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 1-2 年 | 2 年以上 | |
| 5% | 50% | 100% |
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资 产以外的金融资产：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，（2）持有至到期投资，（3） 贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计 入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司的金融负债包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会 计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两 者中的较高者进行后续计量。
4-72
8、存货
本公司的存货主要分为原材料、低值易耗品、库存商品、产成品、项目物资、科研开发成本、项 目开发成本等，当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行 确认。
存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，以实际 成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的差额 计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价 较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘 亏造成的损失，直接计入当期损益。
9、长期股权投资核算方法
-
（1）确认及初始计量
-
A 对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核
算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
-
a) 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
-
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
-
b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
-
c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。
B 公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本
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大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）收益确认方法
本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投 资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积 净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益 以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承担额外 损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏 损分担额以后，恢复确认收益分享额。
10、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑 物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠 计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按 照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地 产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊 销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间 的差额计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 11、固定资产
(1) 固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿 命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的 经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2) 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在
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信用期间内计入当期损益。
-
(3) 固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资
-
产外。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
| 资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率% | 年折旧率% |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 40 | 10 | 2.25 |
| 运输工具 | 5 | 5-10 | 18.00-19.00 |
| 仪器设备 | 5 | 5-10 | 18.00-19.00 |
| 办公设备 | 5 | 0-5 | 19.00-20.00 |
| 其他设备 | 5 | 0-5 | 19.00-20.00 |
本公司在签订的租赁固定资产协议符合以下一项或数项条件时，确定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权将转移给本公司；即使资产的所有权不转移，但租赁期 占租赁资产使用寿命的大部分。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值；
-
（3）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
-
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（4）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在租赁期开始日，本公司按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，也计入融资租赁固定资产价值。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。
12、在建工程核算
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本化率的 乘积计算确定。
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13、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时 计入当期损益：
-
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
-
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；
- （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
14、主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。（2）经 营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对 企业产生不利影响。（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。（4）有证据表明资产已经陈旧过 时或者其实体已经损坏。（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。（6）企业内部报 告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。
可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。
具体地：
（1）长期股权投资减值的确认
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象 时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
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面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。
本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。 （2）固定资产减值的确认
在资产负债表日，本公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象： （a）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
-
（b）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
-
重大变化，从而对企业产生不利影响。
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（c）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
-
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
-
（d）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
-
（e）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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（f）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
-
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
-
（g）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于 该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格减去 处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估 计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进 行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产 预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
(3)在建工程减值的确认
资产负债表日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况的，计提减值准 备，（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还 是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程 已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年 度损益。
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（4）无形资产减值的确认
资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形时， 对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
-
A．某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
-
B．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
-
C．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
-
D. 其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。
15、借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月）的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
-
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
-
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
-
（2）借款费用已经发生；
-
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定 确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金 额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建 的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至 资产的购建活动重新开始。
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16、长期待摊费用的核算方法
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期限的，按 受益期限平均摊销；无受益期的，分5 年平均摊销。
17、预计负债
-
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务；
-
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
-
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18、收入确认方法
-
1、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价
-
款的金额确认销售商品收入。
-
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
-
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
-
（3）收入的金额能够可靠地计量；
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（4）相关的经济利益很可能流入企业；
-
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。
具体地：
本公司销售产品及商品，于产品及商品已经发出，相关收入已经收到或取得了收款的权利时 确认收入；
本公司承接的系统项目一般划分为几个阶段，委托方对阶段性成果进行审查并支付款项，项目完 成后由委托方进行验收。有关的收入确认原则为：
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（1）本公司在系统项目开发的阶段性成果已经提供，并已经委托方验收，同时获得该阶段相关劳
-
务款时确认收入；
-
（2）本公司在合同约定的系统项目全部完成，产品检验合格或技术资料提交并经委托方组织验收
-
后，收到全部款项或获取收款权力时，将尚未确认的合同额全部确认为收入；
-
2、提供劳务：本公司提供的运营服务主要是利用北斗运营中心向客户提供运营服务收取的相
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关费用，于按合同约定提供服务，收取款项或取得收款的权力时确认收入。
3、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠 的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附 条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
-
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
-
益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、 成本费用
本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损 益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保 险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，除应由固定资产和 无形资产负担的计入有关资产外，由生产产品和劳务负担的计入产品成本和劳务成本。
21、股份支付
本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份，授 予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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22、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
23、确定递延所得税资产的依据
当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负 债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
24、利润分配方法
利润分配由本公司依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程决议制定，在弥补以前年度 未弥补亏损后按以下比例分配：
按净利润的10%提取法定盈余公积金；
提取任意盈余公积，具体比例由股东大会决定；
向投资人分配利润。
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附件3:备考利润表
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
（一）备考利润表编制基准和方法
如附注十一所述，本公司按照证监会136 号文和10 号文的要求，对报告期内交易和事项重新 进行确认和计量，编制了自2004 年1 月1 日起模拟执行新会计准则的利润表，即备考利润表。与申 报报表比较，主要包括以下几方面的差异：
-
1、按新企业会计准则转换会计科目重分类调整的差异 本公司对财务报表各项目信息进行调整：
-
（1）“主营业务收入”项目变更以“营业收入”项目列示； （2）“主营业务成本”项目变更以“营业成本”项目列示；
-
（3）“主营业务税金及附加”项目变更以“营业税金”项目列示；
-
（4）“其他业务利润”项目中的其他业务收入和其他业务成本、税金等分别重分类至“主营业
-
务收入”、“主营业务成本”和“ 主营业务税金及附加”项目列示；
4-82
-
（5）“补贴收入”项目反映的政府补助重分类在“营业外收入”项目列示；
-
（6）原分别在“管理费用”和“投资收益”中反映的坏账准备损失和长期投资减值准备损失，重
-
分类至“资产减值损失”中单独列示。
B、按新企业会计准则变更会计政策调整的差异
-
（1）将在管理费用中列支的销售人员和生产人员的社保费用调整至销售费用和营业成本反映；
-
（2）将获得的政府863 项目专项补贴、北京市财政局拨付的支持高新技术企业发展财政专项资金、
-
以及海淀园管理委员会对本公司购置生产经营场所给予财政补贴等从“资本公积”调整至“营业外收入” 反映。
（3）本公司系“瞪羚计划”入围企业，根据中关村管委会为“瞪羚计划”制定的优惠政策，向为 本公司提供担保的北京中关村科技担保有限公司申请的利息补贴。在编制备考报表时，本公司将原收到 的中关村管委会的贴息补贴，作为政府补助，从“财务费用”调整至“营业外收入”反映。 （二）备考利润表的主要项目注释 备注1、营业收入
（1）分类统计
| 项 目 产品销售收入 其中：自有产品 代理产品 系统项目收入 运营服务收入 其他收入 合 计 （2）分地区统计 项 目 华北地区 东北地区 华东地区 中南地区 西南地区 西北地区 合 计 |
2006 年度 82,807,526.30 69,916,752.03 12,890,774.27 17,737,132.54 525,440.00 458,102.00 101,528,200.84 2006 年度 18,468,645.06 252,948.72 3,588,737.50 75,007,400.51 569,039.73 3,641,429.32 101,528,200.84 |
2005 年度 72,571,990.87 47,198,859.07 25,373,131.80 15,005,400.87 210,040.00 - 87,787,431.74 2005 年度 25,354,897.14 214,487.16 5,616,758.91 50,961,408.83 1,718,302.62 3,921,577.08 87,787,431.74 |
2004 年度 37,905,674.05 22,077,076.92 15,828,597.13 6,088,606.84 40,920.00 - 44,035,200.89 2004 年度 8,940,478.62 547,905.98 6,184,427.34 26,541,879.20 732,735.05 1,087,774.70 44,035,200.89 |
|---|---|---|---|
4-83
| （3）分行业统计 项 目 测绘行业 港口行业 军用行业 其他行业 合 计 备注2、销售费用 项 目 工资 办公费 差旅费 通讯费 会议费 招待费 返修费 物料消耗 展览费 广告费 业务宣传费 代理费 邮递费 其他 合 计 备注3、管理费用 项 目 工资 福利费* 折旧费 科技开发费 办公费 差旅费 通讯费 会议费 税金 车辆及维修费 物业费 企业改制费用 招待费 存货盘亏 评审费 水电费 房租 其他 合 计 |
2006 年度 62,955,128.21 6,133,439.32 14,668,575.27 17,771,058.04 101,070,098.84 2006 年度 2,395,686.15 464,936.37 633,176.22 165,935.78 49,977.00 201,055.50 138,658.31 42,001.16 550.00 148,210.00 327,455.17 50,067.95 194,382.61 257,874.40 5,069,966.62 2006 年度 1,883,432.50 - 2,019,852.91 1,994,370.85 426,286.56 119,607.67 183,379.86 216,356.50 251,921.66 328,130.48 639,843.94 700,000.00 140,447.60 286,806.16 336,157.50 66,703.20 39,999.99 257,378.54 9,890,675.92 |
2005 年度 42,812,961.70 13,107,217.96 9,624,608.55 22,242,643.53 87,787,431.74 2005 年度 1,808,467.20 125,065.92 552,423.66 129,858.81 31,185.00 131,686.00 113,378.29 117,845.60 57,926.21 203,800.00 225,399.00 38,982.39 67,419.62 234,864.22 3,838,301.92 2005 年度 1,078,506.00 - 1,206,844.64 704,665.18 331,685.78 147,098.23 175,653.24 160,033.00 104,368.26 203,650.43 273,819.54 - 175,325.90 532,068.26 112,550.00 62,748.80 10,000.00 147,587.11 5,426,604.37 |
2004 年度 19,808,974.36 136,752.14 6,509,333.33 17,580,141.06 44,035,200.89 2004 年度 |
|
|---|---|---|---|---|
831,526.97 196,821.82 285,392.11 81,020.43 57,453.20 200,056.62 83,884.58 16,933.32 63,982.00 153,600.00 51,364.00 192,757.87 - 117,867.97 |
||||
2,332,660.89 |
||||
2004 年度 1,071,064.42 -691,254.68 313,937.93 1,776,493.50 354,716.36 110,712.52 139,869.64 92,136.00 800.00 130,383.11 191,759.60 - 115,626.31 - 4,400.00 24,163.20 171,060.00 278,598.54 4,084,466.45 |
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4-84
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系本公司根据38 号准则及其应用指南的要求，假设2004 年1 月1 日为新会计准则首次执行
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日，将本公司原应付福利费余额全部转入应付职工薪酬（职工福利），在考虑2004 年度实际使用情况 下，于2004 年12 月31 日将余额全部调整了管理费用。
备注4、资产减值损失
| 备注4、资产减值损失 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 备注5、营业外收入 项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 其中:高新技术企业购房补贴 高新技术企业上市补助 增值税退税 高新技术企业贷款贴息 高新技术成果转化基金 863 项目结转 收到的市场推广现金补贴 其他 合 计 |
2006 年度 -596,598.88 - - - 1,013,425.29 - - - - - - - - - 416,826.41 2006 年度 600.00 600.00 - 2,625,305.75 - 100,000.00 304,483.25 69,022.50 151,800.00 2,000,000.00 1,134,166.94 565.00 3,760,637.69 |
2005 年度 463,238.11 - - - 376,357.60 - - - - - - - - - 839,595.71 2005 年度 - - - 1,691,236.04 1,200,000.00 - 472,348.04 18,888.00 - - 509,642.98 260.00 2,201,139.02 |
2004 年度 | |
| 148,884.11 - - - 555,551.22 - - - - - - - - - |
||||
| 704,435.33 | ||||
| 2004 年度 | ||||
- - - 117,586.97 - - 106,256.41 11,330.56 - - 866,017.62 - |
||||
983,604.59 |
4-85