Beh-Property Co.,Ltd — Management Reports 2012

Mar 31, 2012

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京能置业股份有限公司

内部控制规范实施工作方案

一、基本情况介绍

1、公司简介

京能置业股份有限公司是在上海证券交易所挂牌交易的房地产 类上市公司，股票简称为“京能置业”，证券代码为“600791”。

京能置业成立于1993 年12 月，原称贵州华联股份有限公司。 1999 年12 月，北京市天创房地产开发公司成为第一大股东，使置业 公司从一个地区性商贸旅游公司转变成为全国性的房地产开发企 业。2005 年11 月北京市天创房地产开发公司和北京阳光房地产综合 开发公司所持有的全部公司股份划转与北京能源投资集团。2006 年 1 月20 日圆满完成股权分置改革工作，2007 年3 月公司完成非公开 发行股票，公司净资产从3.6 亿元增加到7.8 亿元。截至2011 年末， 公司总股本 45288 万股，总资产 46.64 亿元，净资产 14.71 亿元。 公司经营范围：

主营:房地产开发；房地产信息咨询；投资顾问；销售商品房； 高科技项目投资；房屋租赁。

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2、公司架构
股东大会
� 战略委员会
� 薪酬与考核委员会
董事会 监事会
� 提名委员会
� 审计委员会
董事会秘书
总经理 副总经理/财务总监 总经理助理
北京天创世缘房地产开发公司
宁夏京能房地产开发有限公司
内蒙古京能房地产开发有限公司
天津海航东海岸发展有限公司
董
规 预 计 综
事
发 划 算 营 划 财 法 合
会
展 设 合 销 运 务 审 办
办
部 计 同 部 营 部 部 公
公
部 部 部 室
室
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3、内部控制组织机构

公司成立内部控制领导小组：

组长：谢建忠 成员：谢建忠 王琪 姜爱芸

领导小组下设办公室（法律审计部） 负责人：王琪 （兼）

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4、公司内控建设工作原则

公司内部控制体系的建设是从企业内控管理特征出发，结合五 部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《配套指引》的相关 规定，按照全面性、重要性、适应性和前瞻性的原则进行体系建设。

内部控制体系将遵循全面覆盖原则。体系建设要覆盖京能置业 各部门、岗位，各业务和管理的全过程，包括内部环境、风险评估、 控制活动、信息沟通与监督；

内部控制体系将遵循内控与风险管理相融合原则。体系建设要 以确保实现公司发展战略为出发点，识别、评估和分析企业面临的 风险，制定风险应对策略和重大风险解决方案，有针对性的确定关 键控制点，构建京能置业以风险管理为导向的内部控制体系。

内部控制体系将遵循积极稳妥、全员参与、稳步推进体系建设 原则。内部控制体系建设是一项复杂的系统工程，需要通盘考虑、 统筹规划，要结合公司的实际业务情况，积极稳妥推进。各部门、 各项目公司是内控工作的基本单位，全员参与是内控工作的基本保 障。

内部控制体系将遵循理念灌输与方法掌握相结合的原则。通过 内控建设让公司全员理解内部控制的意义和内涵，掌握内部控制的 技术与方法，把理念灌输、技术与方法培训放在非常重要的位置， 达到体系建立和培养团队的双重目标，以保证公司内部控制体系能 够不断自我完善。

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二、2011 年已经完成的内控工作

第一阶段：启动阶段

京能置业公司聘请中天恒管理咨询有限公司负责完成公司内部

控制体系建设的完善工作。

• 收集管理制度及相关文件；

• 制定内控体系建设实施方案；

• 召开项目启动会，开展理念培训。

咨询机构本阶段主要成果：

• 内部控制体系建设项目实施方案。

第二阶段：置业本部设计阶段

• 组织管理层访谈；

• 进行业务分析，编制流程目录；

• 进行流程梳理，描述现状流程图；

• 进行流程风险识别，完成流程方面风险分析；

• 进行风险整合，形成公司风险清单；

• 进行风险分析，分析发生后果和风险成因；

• 进行风险评价，绘制风险坐标图；

• 编制风险应对策略表，制定重大风险解决方案；

• 制定重大风险预警指标；

• 进行流程管控设计，编制控制矩阵，明确控制点与控制措施；

• 提交内部控制现状评估报告，指出内部控制设计缺陷，提出 完善建议；

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• 编制置业本部《内部控制手册》和《内部控制评价手册》。

• 咨询机构本阶段主要成果（京能置业本部）：

• 流程目录；流程图；

• 公司层面风险清单；

• 风险坐标图；

• 重大风险解决方案；

• 重大风险预警指标；

• 流程控制矩阵；

• 内部控制手册；

• 内部控制评价手册；

• 内控管理现状评估报告。

第三阶段：项目公司设计阶段

• 组织管理层访谈；

• 进行业务分析，编制流程目录；

• 进行流程梳理，描述现状流程图；

• 进行流程管控设计，编制控制矩阵，明确控制点与控制措施。

• 咨询机构本阶段主要成果（项目公司）：

• 流程目录；

• 流程图；

• 流程控制矩阵。

公司内部控制体系建设是在原有的内部管理控制制度基础上于

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2011 年6 月展开的。在中天恒管理咨询有限公司的协助下，按计划 完成了内控体系建设工作的动员部署培训和内部控制设计梳理两大 阶段的工作任务；完成了制定实施了内控体系完善项目的实施方案、 完成组建领导机构负责控制体系的组织架构、召开内控体系建设完 善项目启动动员大会、协调开展咨询工作并对现状摸底评估形成初 步评估报告；完成了对组织内部管理层数次访谈、对业务分析及流 程梳理编制流程目录和流程图、通过流程风险识别工作构建业务层 面的风险数据、通过风险整合形成公司层面的风险清单、绘制风险 坐标图、确定应对策略和编制重大风险全面解决方案、构建风险预 警体系、并对流程进行控制设计编制控制矩阵完成编制内部控制手 册等工作。

通过组织动员对制度设计的梳理，公司利用半年的时间完成了 制度体系的12 大类190 个规章制度的全面梳理工作，并形成了初步 的工作成果，这些成果概括起来主要有：

--在公司新一轮管控体系运行的基础上，通过初步评估，提出 了全面风险管理为向导的“京能置业内控体系完善项目实施方案”； --完成了内控体系建设方案设计，重点是风险管控体系设计；

• --完成了风险分析识别，提出了重大风险解决方案；

• --完成了《内控制度手册》，为内控事务操作奠定了基础；

--完成了《内部控制自我评价手册》，为检验考核内控工作提供 了指导。

在前一阶段工作完成的基础上，下一阶段工作主要将内控工作

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建设任务的重点放在内部控制设计有效性测试与整改、内部控制执 行有效性测试与整改以及自我评价和内部控制执行情况开展专项审 计等四个方面的工作中。

三、 2012 年度内部控制建设工作计划

2012 年内部控制建设工作任务包括但不限与以下几个方面：

1．组织全员学习《内部控制手册》，结合本岗位工作实际了解 相关风险要素，掌握风险控制要点、关键流程结点控制，强化风险 意识；

2．根据《内部控制手册》确定的原则，结合公司 12 大类 190 个管理规程实施，针对内控设计和执行的有效性进行测试和整改。 主要包括：

• (1) 现有的政策、制度等与风险清单进行对比，查找内控缺陷；

• (2) 制定内控缺陷整改方案；

• (3) 落实缺陷整改工作，包括可能的岗位调整，流程的修订，人 员的调配，政策的出台，制度的完善等；

• (4) 结合综合检查、ISO9001 内外部审核、效能监察等工作检查 整改效果；

• (5) 按照上市公司监管要求披露内控实施工作情况。

四、内部控制自我评价工作计划

内控自我评价简单的说就是四个字“客观、认真”。客观进行自 我评价，以严谨的态度进行反思；认真总结，在客观评价的基础上，

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对评价结果认真分析成因及影响，对制度建设的完善做到工作有总 结、改进有目标、执行有方法、效率有提升。内部控制自我评价工 作计划，包括工作任务、计划完成时间及责任人。其中工作任务包 括但不限于：

• (1) 编制自我评价工作计划，落实具体时间表和部门人员分工；

（法审部）

• (2) 确定内部控制缺陷的评价标准，包括定型标准和定量标准。

（咨询组）

• (3) 对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整 改建议，编制整改任务凭单；（咨询组、法审部）

(4) 组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿；（法 审部）

• (5) 编制公司内部控制自我评价报告提交办公会（法审部）

五、内部控制审计工作计划

1、 确定聘请将进行内部控制审计的会计师事务所；

2、 按照要求完成内部控制自我评价报告对外披露（董事会办 公室，2012 年报，具体时间为 2013 年 4 月 30 日之前）。

3、 按照要求完成内部控制审计报告对外披露（审计机构、董 事会办公室，2012 年报，具体时间为 2013 年 4 月 30 日之前）。

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京能置业股份有限公司内控规范实施工作总体运行计划表

序号	任务名称	工作内容	工作承担者	计划工作期间	预期输出成果	备注
一	动员部署 及培训	1.1 制订内控体系完善项目实施方案	中天恒咨询公司	2011.6.10	提交完整可操作计划，管理层审定
		1.2 内控体系建设完善项目启动动员大会	法审部 综合办	2011.6.16	两级领导动员，咨询专家理念培训
		1.3 组建领导机构 负责指导监督 成果验收	管理层	2011.6-12	资源配置到位 监督指导到位
		1.4 收集管理制度 协调辅助咨询工作	法审部 中天恒	2011.6-12.	资料清单 访谈提纲 全过程进度安排
		1.5 现状摸底评估 形成初步评估报告	中天恒咨询公司	2011.6-8.15	与管理层交换意见 出现状初步评估报告
		…
二	内部控制 设计梳理	2.1 组织管理层访谈	中天恒 法审部	2011.7.18-21	管理层访谈纪要
		2.2 进行业务分析，编制流程目录	中天恒 法审部	2011.7	流程目录
		2.3 进行流程梳理，描述现状流程图	中天恒 相关部室	2011.7-10	现状流程图
		2.4 流程风险识别，构建业务层面风险数据库	中天恒咨询公司	2011.7-8	业务层面风险数据库
		2.5 进行风险整合，形成公司风险清单	中天恒 相关部室	2011.7-8	公司层面风险清单
		2.6 进行风险分析，分析发生后果和风险成因	中天恒咨询公司	2011.7-8	形成分析报告
		2.7 进行风险评价，绘制风险坐标图	中天恒咨询公司	2011.7-8	风险坐标图
		2.8 确定应对策略，制定重大风险全面解决方案	中天恒咨询公司	2011.10.20	重大风险全面解决方案
		2.9 构建风险预警体系	中天恒咨询公司	2011.12.	风险预警
		2.10 进行流程控制设计，编制控制矩阵	中天恒咨询公司	2011.8-11	提交控制矩阵文档
		2.11 编制内部控制手册	中天恒咨询公司	2011.11.30	提交内部控制手册（印刷版 PDF版）
		…
三	内部控制 设计有效 性测试与 整改	3.1 提交内部控制缺陷报告	中天恒咨询公司		内部控制缺陷报告
		3.2 制定内部控制整改方案	中天恒 相关部室		内控整改方案
		…
		4.1 公司召开内控体系试运行宣贯动员大会，正 式启动内控体系试运行工作。	法审部 综合办	2012.3.6.	集团、公司两级领导动员，落实责任机 制，组织各部门、项目公司按计划执行

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京能置业股份有限公司内控规范实施工作总体运行计划表

序号	任务名称	工作内容	工作承担者	计划工作期间	预期输出成果	备注
四	内部控制 执行有效 性测试与 整改	4.2 成果宣贯培训与试行辅导	中天恒 相关部室	2012.3.6--5.31	提交试运行总结报告
		4.3 各部门项目公司 组织全员学习《内控手册》	相关部室 项目公司	2012.3.1--3.31	掌握本部门(公司)风险,制订有防控措施
		4.4 优化业务流程	中天恒 相关部室	2012.3.6--5.31	优化流程图
		4.5 完善部门、岗位职责	中天恒 相关部室	2012.3.6--5.31	优化部门岗位职责
		4.6 完善业务表单和文件体系	中天恒 相关部室	2012.3.6--5.31	改进业务表单
		4.7 完善授权体系	中天恒 相关部室	2012.3.6--5.31	优化授权手册
		4.8 完善管理制度	中天恒 相关部室	2012.3.6--5.31	管理制度汇编
		4.9 编制公司内部控制管理办法	中天恒 法审部	2012.3.6--5.31	通过总经理办公会审议提交董事会批准
		4.10 修订《内部控制手册》	中天恒咨询公司	2012.6.	通过总经理办公会审议提交董事会批准
		…
五	内部控制 自我评价 阶段	5.1 编制内部控制自我评价手册	中天恒咨询公司	2011.12.	提交《内部控制自我评价手册》
		5.2 编制公司年度内部控制规范实施工作方案	法审部	2012.3.31	方案通过总经理办公会报董事会批准
		5.3 日常监督、定期通报年度内控实施情况	法审部	2012.3.-12.	按内控规范实施工作总体计划定期报告
		5.4 根据评价手册组织完成内控自我评价报告	法审部	2012.12.	内部报告通过总经理办公会报董事会
		…
六	内部控制 审计安排 与配合	6.1 制定内部控制审计方案	内控审计事务所	2012.12.	完成内部控制审计方案
		6.2 内部控制现场审计	内控审计事务所	2013.2.-3.	完成内部控制审计底稿
		6.3出具内部控制报告	内控审计事务所	2013.4.	完成内部控制审计报告
注：1、公司应对每项任务进行分解，详细填报具体的“工作内容”，并设定明确、具体的“预期输出成果”。

2、公司应根据内控规范实施工作的实际完成情况，及时更新“完成情况”栏目内容，并于每月结束后三个工作日内上报北京证监局备案。

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