Beh-Property Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 19, 2007

天创置业股份有限公司

2007 年中期报告

2007 年8 月

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

目 录

一、重要提示........................................... 3 二、公司基本情况....................................... 3 三、股本变动及股东情况................................. 4 四、董事、监事和高级管理人员........................... 8 五、董事会报告......................................... 8 六、重要事项........................................... 9 七、财务会计报告(未经审计) ............................ 12 八、备查文件目录...................................... 66

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

一、重要提示

• 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。

• 2、独立董事肖红，授权独立董事凌枫出席会议并代为行使表决权。

• 3、公司半年度财务报告未经审计。

• 4、公司负责人徐京付、主管会计工作负责人姜爱芸及会计机构负责人郝建军声明：保证 本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

• (一)公司基本情况简介

• 1、 公司法定中文名称：天创置业股份有限公司

• 公司法定中文名称缩写：天创置业

• 公司英文名称：TIANCHUANG PROPERTY CO.,LTD.

• 公司英文名称缩写：TCHP

• 2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

• 公司A 股简称：天创置业

• 公司A 股代码：600791

• 3、 公司注册地址：北京市西城区复兴门南大街2 号甲天银大厦A 西八层

• 公司办公地址：北京市海淀区彩和坊路8 号天创科技大厦12 层西侧 邮政编码：100080

• 公司国际互联网网址：www.tianchuang-zy.com

• 公司电子信箱：tczy@tianchuang-zy.com

• 4、 公司法定代表人：徐京付

• 5、 公司董事会秘书：朱兆梅

• 电话：010-62690910

• 传真：010-62698709

• E-mail：zhuzm@tianchuang-zy.com

• 联系地址：北京市海淀区彩和坊路8 号天创科技大厦12 层西侧

• 公司证券事务代表：姚勇

• 电话：010-62690929

• 传真：010-62698709

• E-mail：yaoyong@tianchuang-zy.com

• 联系地址：北京市海淀区彩和坊路8 号天创科技大厦12 层西侧

• 6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报

• 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

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(二)主要财务数据和指标

1、主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

(二)主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标			单位:元 币种:人民币
	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末 增减（％）
总资产	2,086,477,989.80	1,945,630,705.36	7.24
所有者权益（或股东权益）	599,722,056.13	357,816,204.71	67.61
每股净资产(元)	2.12	2.78	-23.74
	报告期（1－6 月）	上年同期	本报告期比上年同期增减 （％）
营业利润	37,823,770.04	26,748,817.31	41.40
利润总额	37,784,724.24	26,748,817.31	41.26
净利润	18,531,777.69	6,901,054.06	168.54
扣除非经常性损益的净利润	19,802,001.66	6,901,054.06	186.94
基本每股收益(元)	0.1062	0.0535	98.50
稀释每股收益(元)
净资产收益率(%)	3.09	1.93	增加1.16 个百分点
经营活动产生的现金流量净额	-263,206,575.82	-16,649,923.06
每股经营活动产生的现金流量 净额	-0.93	-0.13

2、非经常性损益项目和金额

	单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目	金额
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益	-1,231,178.17
营业外收支净额	-39,045.80
合计	-1,270,223.97

三、股本变动及股东情况

(一)股份变动情况表

单位:股

								单位:股	单位:股
	本次变动前			本次变动增减（＋，－）				本次变动后
	数量	比例 （%）	发行新股	送股	公 积 金 转 股	其他	小计	数量	比例 （%）
一、有限售条件股份
1、国家持股	46,133,336	35.85	39,000,000	42,677,095		220,854	81,897,949	128,031,285	45.23
2、国有法人 持股	13,674,375	10.62	0	0		-13,674,375	-13,674,375	0	0.00

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3、其他内资 持股	13,128,516	10.20	21,000,000	11,427,985		-11,585,364	20,842,621	33,971,137	12.00
其中：境内 非国有法人 持股	13,122,289	10.20	21,000,000	11,317,485		-11,468,637	20,848,848	33,971,137	12.00
境内自然人 持股	6,227	0.00	0	110,500		-116,727	-116,727	0	0.00
4、外资持股	0	0.00	0	0		0	0	0	0.00
其中：境外 法人持股	0	0.00	0	0		0	0	0	0.00
境外自然人 持股	0	0.00	0	0		0	0	0	0.00
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 通股	55,763,773	43.33	0	40,244,920		25,038,885	65,283,805	121,047,578	42.77
2、境内上市 的外资股	0	0.00	0	0		0	0	0	0.00
3、境外上市 的外资股	0	0.00	0	0		0	0	0	0.00
4、其他	0	0.00	0	0		0	0	0	0.00
三、股份总 数	128,700,000	100	60,000,000	94,350,000		25,038,885	154,350,000	283,050,000	100

股份变动的批准情况

1、经中国证监会《关于核准天创置业股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行 字［2007］51 号文）核准，经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司批准，2007 年 4 月27 日，公司办理了非公开发行新增股份的登记及股份限售手续，公司总股本由 12870 万股增加至18870 万股。

2、经公司2007 年4 月16 日召开的2006 年度股东大会审议，通过了公司每10 股送5 股 的送股方案，且该方案于5 月底实施完毕，公司总股本由18870 万股增加至28305 万 股。

股份变动的过户情况

2007 年2 月，贵阳神工民族旅游工贸发展公司、贵州省贵阳市中西花艺研究所、贵 阳利泰实业公司、贵州省贵阳市惠民副食品批发有限公司和上海双翊商贸有限公司，因 公司营业执照早被吊销，故通过财产公证的方式先将其所持我公司股份分别过户给了自 然人胡睿、林明清、张玉辉、杨杰和周进发、王霄。然后由自然人向京能集团偿还了因 股改而为其垫付的股份。京能集团共获得偿还垫付股份220,854 股。

股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 报告期内，公司股本由12870 万股增加至28305 万股，股本数的增加对公司最近一 年和最近一期的每股收益有一定的稀释作用。

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(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

单位：股

(二)股东情况 1、股东数量和持股情况	(二)股东情况 1、股东数量和持股情况							单位：股
报告期末股东总数		27,785
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股 比例 (%)	持股总数		报告期内增 减	持有有限售 条件股份数 量		质押或冻结的股份 数量
北京能源投 资（集团） 有限公司	国有法人	45.23	128,031,270		81,897,944	128,031,270		0
绍兴裕隆工 贸集团有限 公司	其他	2.65	7,500,000		7,500,000	7,500,000		未知
浙江天圣控 股集团有限 公司	其他	2.65	7,500,000		7,500,000	7,500,000		未知
上海华询资 产管理有限 公司	其他	2.12	6,000,000		6,000,000	6,000,000		未知
陕西工业技 术研究院	其他	2.12	6,000,000		6,000,000	6,000,000		未知
贵州省水城 钢铁(集团) 公司	国有法人	1.93	5,469,750		1,823,250	0		未知
无锡市宝联 投资有限公 司	其他	1.59	4,500,000		4,500,000	4,500,000		未知
中国贵州航 空工业总公 司	国有法人	0.97	2,734,875		911,625		0	未知
深圳市海丰 源投资股份 有限公司	其他	0.93	2,635,313		-		0	未知
孙仲良	未知	0.87	2,450,682		-		0	未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称				持有无限售条件股份数量				股份种类
贵州省水城钢铁(集团)公司				5,469,750				人民币普通股
中国贵州航空工业总公司				2,734,875				人民币普通股
深圳市海丰源投资股份有限公司				2,635,313				人民币普通股
孙仲良				2,450,682				人民币普通股
海宁市红宝热电有限公司				2,033,831				人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司－集合类资金信托 2006年第5号				1,998,300				人民币普通股
贵州省技术改造投资公司				1,500,000				人民币普通股
张志辉				1,441,591				人民币普通股
孙宜然				1,270,800				人民币普通股

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山东恒生置地股份有限公司	945,000	人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明	公司未知上述无限售股东之间是否存在关联 关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 公司未知前十名无限售股东和前十名股东之 间，是否存在关联关系或属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

					单位：股
序 号	有限售条件股东名 称	持有的有限售 条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交 易股份数量
1	北京能源投资（集 团）有限公司	128,031,270	2010 年4 月28 日	14,152,500	承诺其所持公司全部股 份锁定期为自本次发行 股份登记之日起36 个 月，锁定期限自2007 年 4月27 日开始计算。
2	绍兴裕隆工贸集团 有限公司	7,500,000	2008 年4 月28 日	7,500,000	承诺其所认购本次发行 股份的锁定期为自本次 发行股份登记之日起12 个月，锁定期限自2007 年4月27 日开始计算。
3	浙江天圣控股集团 有限公司	7,500,000	2008 年4 月28 日	7,500,000	承诺其所认购本次发行 股份的锁定期为自本次 发行股份登记之日起12 个月，锁定期限自2007 年4月27 日开始计算。
4	上海华询资产管理 有限公司	6,000,000	2008 年4 月28 日	6,000,000	承诺其所认购本次发行 股份的锁定期为自本次 发行股份登记之日起12 个月，锁定期限自2007 年4月27 日开始计算。
5	陕西工业技术研究 院	6,000,000	2008 年4 月28 日	6,000,000	承诺其所认购本次发行 股份的锁定期为自本次 发行股份登记之日起12 个月，锁定期限自2007 年4月27 日开始计算。
6	无锡市宝联投资有 限公司	4,500,000	2008 年4 月28 日	4,500,000	承诺其所认购本次发行 股份的锁定期为自本次 发行股份登记之日起12 个月，锁定期限自2007 年4月27 日开始计算。
7	北京力成投资管理 有限公司	1,560,487	2008 年2 月10 日	1,560,487	承诺其持有的非流通股 股份自获得上市流通权 之日起，在12 个月内不 上市交易或者转让，在 上述禁售期满后的第一 个12 个月内通过上海证 券交易所挂牌交易出售 原非流通股股份数量占 天创置业股份总数的比 例不超过百分之五，在

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					24 个月内不超过百分之 十。
8	上海皆迎实业有限 公司	234,000			具体可出售或转让时间 由代为支付对价的股东 与其协商确定。
9	贵阳南明发展印刷 厂	160,875			具体可出售或转让时间 由代为支付对价的股东 与其协商确定。
10	汕头市潮南区两英 经贸有限公司	160,875			具体可出售或转让时间 由代为支付对价的股东 与其协商确定。

• 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事和高级管理人员持股变动

单位：股

						单位：股
姓名	职务	年初持 股数	本期增持 股份数量	本期减持 股份数量	期末持 股数	变动原因
徐京付	董事长	0	0	0	0
陈锋军	董事 总经理	0	0	0	0
杨豫鲁	董事	0	0	0	0
谌卫东	董事	0	0	0	0
王 琪	董事	5,577	2788	0	8,365	分红送股
江 帆	董事 副总经理	0	0	0	0
凌 枫	独立董事	0	0	0	0
肖 红	独立董事	0	0	0	0
刘 强	独立董事	0	0	0	0
方秀君	监事会主席	650	325	0	975	分红送股
徐小萍	监事	0	0	0	0
姚 勇	监事	0	0	0	0
朱兆梅	董事会秘书	0	0	0	0
路志君	副总经理	0	0	0	0
姜爱芸	财务总监	0	0	0	0

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• (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

• 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

五、董事会报告

• (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

报告期内，公司主要营业收入来自于国典华园项目、天创公馆和天创科技大厦项目 的销售，报告期内，公司共实现销售收入28,817.11 万元，比去年同期增加98.11％； 实现净利润1,853.18 万元，比去年同期增加168.54％。期末经营活动产生的现金流量 净额为 -26,320.66 万元。

(二)公司主营业务及其经营状况

• 1、主营业务分行业、产品情况表

单位:元 币种:人民币

分行业 或分产 品	营业收入	营业成本	毛利 率 (%)	营业收入比上 年同期增减(%)	营业成本比上 年同期增减(%)	毛利率比上年 同期增减(%)
分行业
商品房 销售	288,171,084.19	203,355,970.45	29.43	98.11	123.75	减少8.09 个百分 点

2、主营业务分地区情况

2、主营业务分地区情况
地区 北京市		单位:元 币种:人民币
	营业收入	营业收入比上年增减(%)
	288,171,084.19	98.11

(三)公司投资情况

1、募集资金使用情况

• 1)、公司于1997 年通过首次发行股份事项，募集资金4,020 万元，已累计使用 4,020 万元。

• 2)、公司于2007 年通过非公开发行股份事项，募集资金42,000 万元，已累计使用 36,408.65 万元，其中本年度已使用36,408.65 万元，尚未使用5,591.35 万元。尚未使 用募集资金存储于募集资金专项帐户。

2、非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

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六、重要事项

(一)公司治理的情况

报告期内，公司根据中国证监会下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》,制订了自查及整改工作计划；公司结合自身实际情况，对《公司章程》、 《公司信息披露管理办法》和《公司对外投资管理制度》进行了修改，进一步完善了公 司治理的各项规章制度。

(二)报告期实施的利润分配方案执行情况

经公司2007 年4 月16 日召开的2006 年度股东大会审议，通过了本公司2006 年度 利润分配预案。

以本次非公开发行股票工作完成后的总股本（18870 万股）为基数，向全体股东每 10 股送5 股派发现金红利0.60 元（含税），剩余未分配利润结转下一年度；公司本次 不进行公积金转增股本。

上述方案已实施完毕：股权登记日为2007 年5 月28 日，除权（除息）日为2007 年 5 月29 日，红利发放日为：2007 年6 月4 日。（实施方案详细内容见2007 年5 月23 日 中国证券报、上海证券报）

(三)重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(四)资产交易事项

收购资产情况

2007 年4 月27 日，本公司向公司控股股东北京能源投资（集团）有限公司购买北 京国电房地产开发有限公司90%股权，截止2006 年3 月31 日，该资产的帐面价值为 12,930.91 万元，评估价值为23,687.93 万元，实际购买金额为16,943.60 万元，本次 收购价格的确定依据是以评估机构确定的评估价值为准。该事项已于2007 年5 月8 日刊 登在中国证券报、上海证券报上。本次资产收购有利于公司业务的连续性，有利于公司 管理层的稳定。该资产自收购日起至报告期末为上市公司贡献的净利润为902.09 万元。 本次资产收购是因京能集团以其所持有的北京国电房地产开发有限公司90%股权及 部分现金，认购本公司非公开发行3900 万股股份所致。

(五)报告期内公司重大关联交易事项

• 1、资产、股权转让的重大关联交易 详细内容见上款。

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2、非经营性关联债权债务往来

单位:万元

				单位:万元	单位:万元
关联方	关联关系	向关联方提供资金		关联方向上市公司提供 资金
		发生额	余额	发生额	余额
北京安泰达房地产开发 有限公司	全资子公司			5,868.85	11,967.22
北京天科创业科技有限 公司	控股子公司			3,485.00	5,551.98
北京能源投资（集团） 有限公司	控股股东			5,000.00	50,000.00
北京天创世缘房地产开 发有限公司	控股子公司	3,730.00	7,971.82
北京天创维嘉房地产开 发有限公司	控股子公司	800.00	387.79
北京市天创房地产开发 有限公司	母公司的控股子公司	2,345.61	4,206.90
合计	--			14,353.85	67,519.2

报告期内上市公司未向控股股东及其子公司提供资金，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余 额为零。

(六)托管情况 本报告期公司无托管事项。

• (七)承包情况 本报告期公司无承包事项。

(八)租赁情况 本报告期公司无租赁事项。

• (九)担保情况 本报告期公司无担保事项。

• (十)委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。

• (十一)承诺事项履行情况

原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

股东名称	承诺事项	承诺履 行情况	备注
北京能源投	（1） 承诺人持有的天创置业非流通股自获得上市流通权之日起的	完全按照	京能集团补充承

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

	资（集团） 有限公司	36 个月内(以下简称“流通锁定期”)不上市交易或转让。 （2） 在上述流通权锁定期届满后，承诺人通过证券交易所挂牌交 易出售股份合计占天创置业股份总额的比例在第一个12 个月内不超 过百分之五，在24 个月内不超过百分之十。 （3） 承诺人将为表示反对或者未明确表示同意进行股权分置改革 的非流通股股东垫付其持有的非流通股份获得上市流通权所需执行 的对价安排，代为垫付后，表示反对或者未明确表示同意的非流通 股股东所持股份如上市流通，应当向承诺人偿还代为垫付的对价， 或者取得承诺人的同意。	承诺履行	诺：京能集团所 持全部股份，自 天创置业完成本 次非公开发行之 日起36 个月内不 进行任何形式的 转让。

• (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况

报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况

持有对象名称	最初投资成本 （元）	持股数量 (股)	占该公司股权 比例(%)	期末账面价值 （元）
中国光 大银行	3,600,000	3,388,000	0.04	3,600,000

(十四)信息披露索引

事项 限售股份上市流通 利润分配 非公开发行股份	刊载的报刊名称	刊载日期	刊载的互联网网站及检索路径
	中国证券报、上海证券报	2007 年2 月7 日	上海证券交易所网站 www.sse.com.cn
	中国证券报、上海证券报	2007 年4 月17 日	上海证券交易所网站 www.sse.com.cn
	中国证券报、上海证券报	2007 年5 月8 日	上海证券交易所网站 www.sse.com.cn

七、财务会计报告(未经审计)

• (一)财务报表

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合并资产负债表 2007 年06 月30 日

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 天创置业股份有限公司

编制单位:天创置业股份有限公司			单位: 元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		151,018,655.61	175,262,732.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款		27,205,268.22	28,016,418.39
预付款项		662,148,613.00	409,809,687.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款		65,148,312.16	11,630,301.53
买入返售金融资产
存货		1,065,751,580.08	1,195,939,604.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		760,000.01	9,623,112.15
流动资产合计		1,972,032,429.08	1,830,281,856.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		66,786,856.00	66,786,856.00
投资性房地产
固定资产		40,978,607.86	41,469,779.99
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		76,871.92	64,352.22
开发支出
商誉
长期待摊费用		422,855.19	244,916.52
递延所得税资产		6,180,369.75	6,782,944.32
其他非流动资产
非流动资产合计		114,445,560.72	115,348,849.05
资产总计		2,086,477,989.80	1,945,630,705.36

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

流动负债：
短期借款		512,300,000.00	468,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款		139,221,952.89	130,410,172.91
预收款项		390,056,840.29	434,601,248.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		6,176,142.47	6,212,585.34
应交税费		14,580,041.20	84,352,074.02
应付利息
应付股利		114,235,883.82	107,781,645.74
其他应付款		153,293,796.69	180,342,001.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		72,000,000.00	100,000,000.00
其他流动负债		3,715,856.44	4,668,055.09
流动负债合计		1,405,580,513.80	1,516,867,783.59
非流动负债：
长期借款		7,326,926.59	7,326,926.59
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		1,498,895.02	1,498,895.02
其他非流动负债
非流动负债合计		8,825,821.61	8,825,821.61
负债合计		1,414,406,335.41	1,525,693,605.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		283,050,000.00	128,700,000.00
资本公积		254,369,936.54	80,411,639.50
减：库存股
盈余公积		72,549,180.95	72,549,180.95
一般风险准备
未分配利润		-10,247,061.36	76,155,384.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		599,722,056.13	357,816,204.71
少数股东权益		72,349,598.26	62,120,895.45
所有者权益合计		672,071,654.39	419,937,100.16
负债和所有者权益总计		2,086,477,989.80	1,945,630,705.36

公司法定代表人:徐京付 主管会计工作负责人:姜爱芸 会计机构负责人:郝建军

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

母公司资产负债表 2007 年06 月30 日

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 天创置业股份有限公司

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		57,188,812.99	40,431,830.43
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项		420,498,047.00	162,160,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款		132,750,345.89	130,158,236.32
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		760,000.01	2,280,000.01
流动资产合计		611,197,205.89	335,030,066.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		351,556,754.75	299,756,749.80
投资性房地产
固定资产		596,398.92	301,189.31
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		21,560.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		877,150.10	877,150.10
其他非流动资产
非流动资产合计		353,051,863.77	300,935,089.21
资产总计		964,249,069.66	635,965,155.97

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

流动负债：
短期借款		212,300,000.00	218,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬		2,105,567.27	2,106,567.27
应交税费		3,872,000.38	144,862.15
应付利息
应付股利		7,560,170.07	1,069,487.86
其他应付款		160,853,835.44	110,230,546.44
一年内到期的非流动负债
其他流动负债			189,567.46
流动负债合计		386,691,573.16	332,241,031.18
非流动负债：
长期借款		7,326,926.59	7,326,926.59
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		1,498,895.02	1,498,895.02
其他非流动负债
非流动负债合计		8,825,821.61	8,825,821.61
负债合计		395,517,394.77	341,066,852.79
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）		283,050,000.00	128,700,000.00
资本公积		256,637,635.94	21,923,645.80
减：库存股
盈余公积		28,400,090.19	28,400,090.19
未分配利润		643,948.76	115,874,567.19
所有者权益（或股东权益） 合计		568,731,674.89	294,898,303.18
负债和所有者权益（或股东 权益）总计		964,249,069.66	635,965,155.97

公司法定代表人:徐京付 主管会计工作负责人:姜爱芸 会计机构负责人:郝建军

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

合并利润表 2007 年1-6 月

编制单位: 天创置业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		288,171,084.19	145,463,779.69
其中：营业收入		288,171,084.19	145,463,779.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		250,347,314.15	118,714,962.38
其中：营业成本		203,355,970.45	90,886,246.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		16,321,098.76	8,026,419.66
销售费用		11,906,370.92	9,795,103.95
管理费用		8,994,396.04	4,897,243.86
财务费用		9,769,477.98	5,109,948.88
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		37,823,770.04	26,748,817.31
加：营业外收入		3,840.00
减：营业外支出		42,885.80
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		37,784,724.24	26,748,817.31
减：所得税费用		17,242,156.20	11,625,720.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		20,542,568.04	15,123,097.23
归属于母公司所有者的净利润		18,531,777.69	6,901,054.06
少数股东损益		3,241,968.52	8,222,043.17
被合并方在合并前实现的净利润		-1,231,178.17
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.1062	0.0535
（二）稀释每股收益

公司法定代表人:徐京付 主管会计工作负责人:姜爱芸 会计机构负责人:郝建军

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

母公司利润表 2007 年1-6 月

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 天创置业股份有限公司

编制单位:天创置业股份有限公司
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用		1,320,461.54	1,795,046.89
财务费用		8,233,156.89	3,300,168.00
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-9,553,618.43	-5,095,214.89
加：营业外收入
减：营业外支出		5,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-9,558,618.43	-5,095,214.89
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-9,558,618.43	-5,095,214.89

公司法定代表人:徐京付 主管会计工作负责人:姜爱芸 会计机构负责人:郝建军

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

合并现金流量表 2007 年1-6 月

单位:元 币种:人民币

编制单位: 天创置业股份有限公司

编制单位:天创置业股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附 注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		247,920,569.78	224,109,355.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		10,106,894.26	26,716,133.88
经营活动现金流入小计		258,027,464.04	250,825,489.26
购买商品、接受劳务支付的现金		299,851,484.70	195,850,644.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		6,614,781.96	1,550,631.91
支付的各项税费		100,643,736.78	22,946,896.02
支付其他与经营活动有关的现金		114,124,036.42	47,127,240.31
经营活动现金流出小计		521,234,039.86	267,475,412.32
经营活动产生的现金流量净额		-263,206,575.82	-16,649,923.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额		164,404.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		164,404.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		679,649.26	26,480
投资支付的现金			2,100,000
质押贷款净增加额

19

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		679,649.26	2,126,480
投资活动产生的现金流量净额		-515,245.26	-2,126,480
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		242,913,985.19
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		50,000,000.00	80,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		292,913,985.19	80,000,000
偿还债务支付的现金		34,200,000.00	99,134,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		19,236,241.44	8,584,291.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		53,436,241.44	107,718,291.35
筹资活动产生的现金流量净额		239,477,743.75	-27,718,291.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-24,244,077.33	-46,494,694.41
加：期初现金及现金等价物余额		175,262,732.94	161,158,580.74
六、期末现金及现金等价物余额		151,018,655.61	114,663,886.33
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		20,542,568.04	15,123,097.23
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		941,078.73	213,992.44
无形资产摊销		20,020.30	21,439.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）		32,798.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		8,702,662.75	6,878,780.26
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		602,574.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		137,961,699.22	29,872,234.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）		-295,060,823.55	-147,988,854.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）		-136,949,154.54	79,229,387.84

20

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

其他
经营活动产生的现金流量净额		-263,206,575.82	-16,649,923.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		151,018,655.61	114,663,886.33
减：现金的期初余额		175,262,732.94	161,158,580.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-24,244,077.33	-46,494,694.41

公司法定代表人:徐京付 主管会计工作负责人:姜爱芸 会计机构负责人:郝建军

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

母公司现金流量表 2007 年1-6 月

单位:元 币种:人民币

编制单位: 天创置业股份有限公司

编制单位:天创置业股份有限公司
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		93,569,651.80	121,712,868.89
经营活动现金流入小计		93,569,651.80	121,712,868.89
购买商品、接受劳务支付的现金		249,185,013.00
支付给职工以及为职工支付的现金		138,609.57	8,000.00
支付的各项税费			40.00
支付其他与经营活动有关的现金		55,837,183.55	148,049,892.18
经营活动现金流出小计		305,160,806.12	148,057,932.18
经营活动产生的现金流量净额		-211,591,154.32	-26,345,063.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		9,404.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		9,404.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		340,760.00
投资支付的现金			2,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		340,760.00	2,100,000.00
投资活动产生的现金流量净额		-331,356.00	-2,100,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		242,913,985.19
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		242,913,985.19
偿还债务支付的现金		6,200,000.00	1,134,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8,034,492.31	5,030,879.66
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		14,234,492.31	6,164,879.66

22

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

筹资活动产生的现金流量净额		228,679,492.88	-6,164,879.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		16,756,982.56	-34,609,942.95
加：期初现金及现金等价物余额		40,431,830.43	35,110,439.76
六、期末现金及现金等价物余额		57,188,812.99	500,496.81
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		-9,558,618.43	-5,095,214.89
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧		14,586.39	37,716.34
无形资产摊销			1,500.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		6,924,732.75	3,325,368.57
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）		-259,410,156.57	41,538,427.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）		50,438,301.54	-66,152,860.38
其他
经营活动产生的现金流量净额		-211,591,154.32	-26,345,063.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		57,188,812.99	500,496.81
减：现金的期初余额		40,431,830.43	35,110,439.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		16,756,982.56	-34,609,942.95

公司法定代表人:徐京付 主管会计工作负责人:姜爱芸 会计机构负责人:郝建军

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

合并所有者权益变动表 2007 年1-6 月

编制单位: 天创置业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
		归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减 ： 库 存 股	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	128,700,000	80,411,639.5		72,549,180.95		76,155,384.26		62,120,895.45	419,937,100.16
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	128,700,000.00	80,411,639.50		72,549,180.95		76,155,384.26		62,120,895.45	419,937,100.16
三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列）	154,350,000	173,958,297.04				-86,402,445.62		10,228,702.8	252,134,554.23
（一）净利润						18,531,777.69		2,010,790.35	20,542,568.04
（二）直接计入所有 者权益的利得和损失
1．可供出售金融资 产公允价值变动净额
2．权益法下被投资 单位其他所有者权益 变动的影响
3．与计入所有者权 益项目相关的所得税 影响
4．其他						737,776.70
上述（一）和（二） 小计						18,531,777.69		2,010,790.35	20,542,568.04
（三）所有者投入和 减少资本
1．所有者投入资本	60,000,000	173,958,297.04						8,217,912.45	242,176,209.49
2．股份支付计入所 有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准 备
3．对所有者（或股 东）的分配						11,322,000			11,322,000
4．其他
（五）所有者权益内 部结转	94,350,000					-94,350,000
1．资本公积转增资 本（或股本）
2．盈余公积转增资 本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 损
4．其他
四、本期期末余额	283,050,000.00	254,369,936.54		72,549,180.95		-10,247,061.36		72,349,598.26	672,071,654.39

24

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

单位:元 币种:人民币

项目		上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
		归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	128,700,000.00	11,830,440.32		52,467,552.75		72,941,978.54		46,780,405.26	312,720,376.87
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	128,700,000.00	11,830,440.32		52,467,552.75		72,941,978.54		46,780,405.26	312,720,376.87
三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列）						6,882,451.98		8,219,976.27	15,102,428.25
（一）净利润						6,882,451.98		8,219,976.27	15,102,428.25
（二）直接计入所有 者权益的利得和损失
1．可供出售金融资 产公允价值变动净额
2．权益法下被投资 单位其他所有者权益 变动的影响
3．与计入所有者权 益项目相关的所得税 影响
4．其他								425,518.2	425,518.2
上述（一）和（二） 小计						6,882,451.98		8,219,976.27	15,102,428.25
（三）所有者投入和 减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所 有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配						3,861,000.00			3,861,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准 备
3．对所有者（或股 东）的分配						3,861,000.00			3,861,000.00
4．其他
（五）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资 本（或股本）
2．盈余公积转增资 本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 损
4．其他
四、本期期末余额	128,700,000	11,830,440.32		52,467,552.75		75,963,430.52		54,574,863.33	323,536,286.92

公司法定代表人:徐京付 主管会计工作负责人:姜爱芸 会计机构负责人:郝建军

25

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

母公司所有者权益变动表 2007 年1-6 月

编制单位: 天创置业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目			本期金额	本期金额
	实收资本(或股 本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	128,700,000.00	21,923,645.80		28,400,090.19	115,874,567.19	294,898,303.18
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	128,700,000.00	21,923,645.80		28,400,090.19	115,874,567.19	294,898,303.18
三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列）	154,350,000	234,713,990.14			-115,230,618.43	273,833,371.71
（一）净利润					-9,553,618.43	-9,553,618.43
（二）直接计入所有 者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产 公允价值变动净额
2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响
3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响
4．其他
上述（一）和（二） 小计					-9,553,618.43	-9,553,618.43
（三）所有者投入和 减少资本
1．所有者投入资本	60,000,000.00	234,713,990.14				294,713,990.14
2．股份支付计入所有 者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股 东）的分配	94,350,000.00				-105,672,000.00	-11,322,000.00
3．其他
（五）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	283,050,000.00	256,637,635.94		28,400,090.19	643,948.76	568,731,674.89

26

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

					单位:元	币种:人民币
项目			上年同期金额
	实收资本(或股 本)	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	128,700,000.00	13,352,587.39		25,282,630.02	91,678,425.75	259,013,643.16
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	128,700,000.00	13,352,587.39		25,282,630.02	91,678,425.75	259,013,643.16
三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列）					-5,095,214.89	-5,095,214.89
（一）净利润					-5,095,214.89	-5,095,214.89
（二）直接计入所有者权益的利 得和损失
1．可供出售金融资产公允价值 变动净额
2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计					-5,095,214.89	-5,095,214.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配					3,861,000.00	3,861,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	128,700,000.00	13,352,587.39		25,282,630.02	82,722,210.86	250,057,428.27

公司法定代表人:徐京付 主管会计工作负责人:姜爱芸 会计机构负责人:郝建军

27

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

公司概况

天创置业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“贵州华联（集 团）股份有限公司”，1993 年6 月经贵州省经济体制改革委员会以黔体改字（1993） 114 号文批准设立，由贵州省华侨友谊民贸公司、贵州水城钢铁集团公司、贵州赤天化 （集团）有限责任公司、中国商业建设开发总公司、贵州省国际信托投资公司、贵州省 技术改造投资公司共同发起设立的定向募集股份有限公司。1997 年1 月21 日经中国证 券监督管理委员会证监发字（1997）20、21 号文批准和上海证券交易所沪证发

[1997]005 号文审核同意，在上海证券交易所上网定价发行1,000 万股A 股股票，并于 同年1 月30 日上市交易，股票简称:贵州华联,证券代码:600791。公司总股本9,900 万 元，公司住所为贵阳市中华中路137 号，法定代表人为郭筑鸣。经贵州省工商行政管理 局核准，公司企业法人营业执照注册号为5200001202739。公司主要经营日用百货、针 纺织品、服装鞋帽、金银首饰、机电产品、民族商品、汽车贸易、住宿、餐饮、娱乐服 务、进出口业务、装饰装潢等。1997 年12 月公司临时股东大会决议通过并经贵州省工 商行政管理局批准，公司名称变更为“贵州华联旅业（集团）股份有限公司”（以下简 称“贵华旅业”）。

1999 年6 月北京市天创房地产开发公司（以下简称“天创公司”）与海通证券有限 责任公司签定股份转让协议，受让其持有的贵华旅业全部国有法人股2,599.8 万股，占 贵华旅业总股本的26.26%；1999 年7 月天创公司协议受让贵州省国际信托投资公司持有 的本公司法人股330 万股；至此，天创公司总计持有本公司股份2,929.8 万股，占公司 总股本29.59%，成为本公司第一大股东。

2001 年7 月天创公司以其控股子公司“北京天创世缘房地产开发有限公司”（以下 简称“天创世缘”） 85%的股权与贵华旅业所持有的控股子公司（共9 家）和非控股公 司（共4 家）之股权进行重大资产置换，具体包括贵华旅业所持有的贵州华联商厦有限 责任公司87.79%股权、贵州华联酒店有限责任公司94.57%股权、贵州华联民族贸易有限 责任公司90%股权、贵州华联汽车贸易有限责任公司80%股权、贵阳亚飞汽车（贵州华 联）连锁有限公司95%股权、贵州华联国际旅行社有限责任公司93.33%股权、贵州华联 广告有限公司100%股权、上海贵浦实业开发公司96.4%股权、上海贵浦蜡染制品公司 93%股权、贵州汉方实业股份有限公司2%股权、华联饭店联合发展有限公司5.26%股权、 贵州富邦投资有限公司16.67%股权及贵州旅华房地产开发有限责任公司10%股权。经公 司2000 年度股东大会审议批准并经中国证券监督管理委员会、上海证券交易所、贵州省 工商行政管理局的核准，公司法定中文名称于2001 年8 月16 日从“贵州华联旅业（集 团）股份有限公司”变更为“天创置业股份有限公司”，股票简称变更为“天创置 业”。

经过重大资产置换和变更后，公司总股本仍为9,900 万元，公司住所为贵阳市中华 中路137 号，公司企业法人营业执照注册号为5200001202739，法定代表人：王少武， 公司经营范围包括房地产开发；房地产信息咨询；室内装饰；五金工具、交电、民族商 品、机电产品、化工原料及化工产品（不含化工危险品）建材、钢材、金属材料、铝型 材、技术开发、进出口业务等。置换后, 公司主要从事房地产开发、房地产代理销售、 租赁、室内装饰等。

2003 年3 月，公司根据2002 年度股东大会决议，以未分配利润按每10 股送2 股的 比例派送红股，同时以资本公积按每10 股转增1 股的比例转增股本。本次送、转股后， 公司总股本为12,870 万元。

28

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

2004 年2 月，公司的经营范围变更为房地产开发；房地产信息咨询、房屋代理销 售、租赁；投资顾问；高科技项目投资。2004 年7 月，公司法定代表人变更为王琪。 2005 年11 月，经国务院国有资产监督管理委员会批准，天创公司和北京国际电力开发 投资公司分别将持有的国有法人股3,379.74 万股和2,084.407 万股划转给北京能源投资 (集团)有限公司(以下简称“京能集团”)。划转后,京能集团持有5,464.147 万股本公司 股份（占总股本的42.46%）。2005 年12 月，公司法定代表人变更为徐京付。

2006 年2 月，公司完成股权分置改革，按照每10 股流通股可以获得非流通股股东3 股支付对价,即非流通股股东向流通股股东共支付1,287 万股对价，公司总股本不变。公 司原注册资本为人民币128,700,000.00 元，实收资本（股本）为人民币128,700,000 元。

根据公司2006 年度第二次临时股东大会决议、2007 年第一次临时股东大会决议， 并经中国证券监督管理委员会《关于核准北京天创置业股份有限公司非公开发行股票的 通知》（证监发行字［2007］51 号文）核准，公司于2007 年3 月向六名特定投资者定 向发行了人民币普通股股票6,000 万股，每股面值1 元。本次增发后实收资本（股本） 为人民币188,700,000.00 元。

根据2006 年度公司股东大会决议，公司以非公开发行完成后的总股本188,700,000 元为基数，向全体股东每10 股送5 股并派发现金红利0.6 元（含税），公司注册资本变 更为283,050,000 元。

（二）、遵循会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

（三）、财务报表的编制基础公司采用的主要会计政策、会计估计及合并会计报表 的编制方法

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照2006 年2 月15 日颁 布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33 号）及《财政部关于印发<企业会计准 则第1 号-存货>等38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和2006 年10 月30 日颁 布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）和中国 证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等有关规定,并基于附注四所述主要会计政策、会计估计编制财务报表。

（四）、主要的会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

2、记账本位币

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

本公司以人民币为记账本位币。

3、计量基础

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所 确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成 本、可变现净值、现值、公允价值计量。

• 4、现金等价物的确定标准

本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 5、外币业务核算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或 涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计 准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款 产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处 理，计入当期损益。

6、金融工具核算方法

• （1）金融工具的确认依据

金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。

• （2）金融资产和金融负债的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）应收款项；（4）可供出 售金融资产。

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债；②其他金融负债。

• （3）金融资产和金融负债的计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

• 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

• ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进

• 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

• ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

• ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

• 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

• ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

• A 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

• 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

• B 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

• 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

• a.《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额；

• b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累计摊销额

• 后的余额。

• （4）、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价

• 按照以下原则确定：

• A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的

• 现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

• B. 金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的

• 最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值

• ②）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量

金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。 转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取 金融资产现金流量的权利转移给另一方和将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资 产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确 认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损 益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留 了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确 认为金融负债。

对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。

（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。金融资产减值的客观证据主要包括发行方或债务人发生严重财务困难等《企业会计 准则22 号—金融工具确认和计量》第四十一条所述事项。

金融资产减值测试方法及减值准备计提方法如下：

①持有至到期投资

以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,应当将其账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当 期损益。计提减值准备时, 对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单 项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有信用风险特征的 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有信 用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在 具有信用风险特征的组合中进行减值测试。

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②应收款项 参见附注（四）、7

③）可供出售的金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，计入减值损失。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

7、应收款项坏账损失的核算方法

（1）坏账准备的确认标准:

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备。

①债务人发生严重的财务困难；

②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；

③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。

（2）坏账的核算方法：

本公司发生的坏账采用备抵法核算。

（3）坏账准备的计提方法:

在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表 明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提 坏账准备。对单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄 划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失,计提坏账准备。坏 账准备计提比例一般为：

①母公司与纳入合并财务报表范围内的控股子公司之间、纳入合并财务报表范围内 的控股子公司之间的应收款项按余额的2%计提坏账准备；

②其余应收款项的坏账准备计提比例如下：

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账龄 计提比例〈%〉 1 年以内（含1 年,下同） 5 1-2 年 10 2-3 年 15 3-4 年 20 4-5 年 50 5 年以上 100

8、存货核算方法

（1）存货分类

本公司存货主要包括开发成本、开发产品、出租开发产品、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法：

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出（除低值易耗品外）时按加权平均法计 价。

（3）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时摊销，凡价值在1,000 元以下的 采用一次转销法，1,000 元以上的采用五五摊销法。

（4）开发用土地的核算：

本公司开发用土地在“存货—开发成本”科目核算，按成本核算对象和成本项目进 行分摊和明细核算。公司购买土地使用权的土地出让金一般采用分期付款方式支付，在 满足合同约定付款条件时确认为公司资产，记入开发成本。对于满足合同约定付款条件 而尚未支付的土地出让金，在满足合同约定付款条件时列入应付帐款。纯土地开发项目 发生的开发支出直接计入土地开发成本，连同房产开发的项目发生的开发支出按比例计 入土地开发成本。

（5）公共配套设施费用的核算：

①不能有偿转让的公共配套设施：将发生的费用全部计入开发成本。

②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目单独作为成本核算对象，归集所

发生的费用。

（6）出租开发产品的摊销方法：

出租开发产品在预计可使用年限内，按直线法摊销。

（7）存货的盘存制度为永续盘存制。

（8）存货的期末计价方法

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在资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

（9）存货跌价准备的确认标准及计提方法：

期末公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时，或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取。可变现净值为存货的预 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。

9、长期股权投资的核算方法

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

（1）共同控制、重大影响的确定依据

①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主 要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本 经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接 或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有 明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均 确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股 份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但同时符合下列情况的，也确定为对被投 资单位具有重大影响：

A 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表。

B 参与被投资单位的政策制定过程。

C 与被投资单位之间发生重要交易。

D 向被投资单位派出管理人员。

E 向被投资单位提供关键技术资料。

（2）长期股权投资的初始计量

本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

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的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第7 号-非货币性资产交换》确定

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》确定。

（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期 股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公 司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

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净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，按照《企业 会计准则第20 号—企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转 入当期损益。

10、投资性房地产核算方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、长期持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。

（1）投资性房地产初始计量

①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出。包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费

• ② 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

• 必要支出构成。

③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地 产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。

• （3）投资性房地产的后续计量

本公司在在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量根据根据《企 业会计准则第4 号—固定资产》和《企业会计准则第6 号—无形资产》。的有关规定。 对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

• （4）投资性房地产的转换

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或 将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备

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参见附注(四)、16。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产的确认标准：

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量： 固定资产按取得时的实际成本入账。 （3）固定资产的分类：

本公司固定资产分为房屋及建筑物、运输设备 、办公设备、其它设备等。 （4）固定资产折旧方法：

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、估计的使用寿命和预 计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别 估计使用寿命(年) 预计残值率(%) 年折旧率〈%) 房屋及建筑物 35 3 2.77 运输设备 8-10 3 9.7-12.13 办公设备 5-10 3 9.7-19.4 其它设备 5-10 3 9.7-19.4

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用 寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关 的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

（5）固定资产后续支出的处理：

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支 出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满 足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值； 不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装 修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次

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装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折 旧。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费 用，合理进行摊销。

（6）融资租入固定资产

①融资租入固定资产认定依据

本公司租入的固定资产在满足下列一项或数项标准时，认定为融资租赁。 A 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

B 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

C 即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或 75%以上）。

D 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以 上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

E 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

②融资租入的固定资产的计价方法

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内 含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租 人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

③融资租入固定资产的折旧方法

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。

12、在建工程核算方法

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（1）本公司在建工程按实际成本计价。

（2）在建工程结转为固定资产的时点：

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后， 再进行调整。

13、无形资产核算方法

（1）无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时 满足下列条件时才能确认无形资产：

①符合无形资产的定义;

②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;

③该资产的成本能够可靠计量。

（2）无形资产的计价方法 无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(3)无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估 计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产 为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

①使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内分期平均摊销。如果预 计使用寿命超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的,按相关合同规定的 受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没 有明确规定有效使用年限的,按不超过10 年的期限摊销。

②使用寿命不确定的无形资产不予摊销。但应于期末进行减值测试，发生减值的计 提减值准备。

14、商誉

商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计 量，不进行摊销，报告期末进行减值测试。包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价 值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)低于其可收回金额的，确认商誉的减值损失。

15、长期待摊费用核算方法

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长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

16、资产减值核算方法

（1） 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（除采用成本法核算的、在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产、固定资 产、在建工程、工程物资；固定资产清理、无形资产（包括资本化的开发支出）、长期 待摊费用、商誉、资产组和资产组组合等。

（2）可能发生减值资产的认定

本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成 的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（3）资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

（4）资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

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应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预 计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

（5）资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层 管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值。

以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减 后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用 后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金 额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

17、借款费用核算

（1）借款费用资本化的确认原则：

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间：

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资

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本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进 行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超 过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发 生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用,在开发产品完工之

前，计入开发产品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。

• 18、预计负债核算

• （1）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重

• 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务;

• ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

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③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法：

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确 定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在 基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价 值。

19、维修基金核算方法

根据北京市房地产管理局“关于归集住宅共用部位共用设施设备维修基金的通知” 的规定，公司按房价总额的2％代为收取维修基金，在办理立契过户手续时上交房地产 管理部门。

20、质量保证金核算方法

按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土 建安装工程款中预留。在保修期内由质量问题而发生的维修费用在此扣除列支，在保修 期结束后清算。

21、股份支付核算方法的会计处理方法

（1）以权益结算的股份支付

①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,应当以授予职 工和其他方权益工具的公允价值计量。

②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,应 当在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

③公司在可行权日芝后不再对己确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。

④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的 金额,将其转入实收资本或股本。

（2）以现金结算的股份支付

①以现金结算的股份支付,应当以承担负债的公允价值计量。

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②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,应当在授子日以承担负债的公允价值 计入相关成本或费用,相应增加负债。

③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债 的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。

④后续计量

A 在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应当 进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。

B 公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重 新计壁、其变动计入当期损益。

22、收入确认原则及方法

根据《企业会计准则第14 号-收入》的规定,结合房地产行业特点,确定本公司各类 业务收入具体确认原则和方法。

（1）销售商品收入

①销售商品一般确认原则：

销售商品收入同时满足下列条件的，方可确认：

A 本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

B 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实 施有效控制。

C 收入的金额能够可靠计量。

D 相关经济利益很可能流入本公司。

E 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

②销售商品具体确认条件：

A 商品房具备合同规定的交房条件并通过有关部门验收。

B 已办理了房屋交接手续。

C 履行了合同规定的主要义务。

D 已经取得价款或者确信可以取得价款。

E 成本能够可靠地计量。

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当合同或协议价款的收取采用递延方式，按照应收的合同或协议价款的公允价值确 定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议 期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

③代销收入的确认：在受托方已将商品房售出，并向委托方开具代销清单时,确认收 入。

（2）出租物业收入的确认：在满足同时下列条件时，确认出租物业收入。 A 公司与承租人签定合同或协议。

B 履行了合同规定的主要义务。

C 已经取得价款或者确信可以取得价款。 D 成本能够可靠地计量。

（3）提供劳务收入

①对提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认劳务收入，即收入的金额能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入公司、劳务的完 工进度能够可靠地确定和已经发生和将要发生的劳务成本能够可靠地计量时，确认劳务 收入。完工进度根据劳务项目的不同，可采用已完工作量的测量、已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例和已发生的成本占估计总成本的比例等方法确定。

②在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同 或协议总金额;

③如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并 预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成 本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生 的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将 已经发生的劳务成本确认为当期费用。

（4）、让渡资产使用权收入

让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方 法计算确定，并应同时满足以下条件：

①与交易相关的经济利益能够流入公司；

②收入的金额能够可靠地计量。

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23、所得税的会计处理方法

• （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

• （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计

• 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认

①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• A 该项交易不是企业合并；

B 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

• 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

• A 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,应视同可抵扣暂时 性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。

（4）递延所得税负债的确认

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债：

①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

A 该项交易不是企业合并；

B 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税负债：

A 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

B 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（5）所得税费用的计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

下列情况产生的所得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

（6）递延所得税资产的减值

①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产 的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所 有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。

②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢 复。

24、企业合并

（1）同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在 被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合 并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的,母公司 编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利润表包括 参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前 实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并 当期期初至合并日的现金流量。

（2）非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为 合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买方对合并成本大于合并 中取得的北沟买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可瓣认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

形成母子关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

25、合并财务报表的编制方法

• （1）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对 其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有 实质控制权的,全部纳入合并范围。

（2）合并程序

合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定,以母公司和纳 入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的 长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额 和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东收益”项目列示.母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公 司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一 控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表.母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表。

（3）子公司会计政策

子公司执行的会计政策与母公司一致。

（三）税项：

公司主要税种和税率如下:

• 1、企业所得税:以应纳税所得额为基数按33%计算缴纳。

• 2、营业税 按应税收入的5%计算缴纳。

• 3、城建税:按应纳流转税额的7%计算缴纳。

• 4、教育费附加:按应纳流转税额的3%计算缴纳。

• (四)企业合并及合并财务报表

单位:元 币种:人民币

1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

	子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

北京天科创业科 技有限公司	控股子 公司	北京市	房地 产开 发等	10,000,000.00	房地产项目开发。法律、法规禁止 的，不得经营；应经审批的，未获 审批前不得经营；法律、法规未规 定审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动。
北京天创维嘉房 地产开发有限公 司	控股子 公司	北京市	房地 产开 发等	48,685,500.00	房地产开发；房地产信息咨询、投 资信息咨询（不含中介）；销售建 筑材料、百货；家居装饰。
北京天创世缘房 地产开发有限公 司	控股子 公司	北京市	房地 产开 发等	60,000,000.00	房地产开发；销售自行开发的商品 房；房地产信息咨询；自用房产的 物业管理；投资顾问；家居装饰。
北京安泰达房地 产开发有限责任 公司	控股子 公司	北京市	房地 产开 发等	10,500,000.00	房地产开发；销售商品房；自有房 屋的物业管理（含出租写字间）； 销售建筑材料、钢材、装饰材料、 五金交电、化工、日用百货、工艺 美术馆、信息咨询服务、家具装饰 服务等。
北京国电房地产 开发有限公司	控股子 公司	北京市	房地 产开 发等	60,000,000.00	房地产项目开发，销售商品房；房 地产信息咨询；销售金属材料、建 筑材料；自有房屋的物业管理。

子公司全称	投资额（万元）	净投资额	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表
北京天科创业科 技有限公司	900.00		90.00	90.00	是
北京天创维嘉房 地产开发有限公 司	2,983.40		51.00	51.00	是
北京天创世缘房 地产开发有限公 司	4 076.80		90.00	90.00	是
北京安泰达房地 产开发有限责任 公司	798.00		76.00	76.00	是
北京国电房地产 开发有限公司	5180.00		90.00	90.00	是

报告期内，公司将北京国电房地产开发有限公司纳入财务报表合并范围。

(五)合并会计报表附注

1、货币资金

单位:元

1、货币资金		单位:元
项目	期末数	期初数
	人民币金额	人民币金额
现金：

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

人民币	235,361.12	203,820.54
人民币	150,783,294.49	175,058,912.40
合计	151,018,655.61	175,262,732.94

2、应收账款

(1) 应收账款账龄

单位:元 币种:人民币

				单位:元	单位:元	币种:人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
一年以 内	10,831,337.76	34.80	1,047,305.06	1,907,792.34	5.97	70,570.28
一至二 年	19,166,950.57	61.59	1,916,695.06	28,984,741.64	90.77	2,898,474.16
二至三 年	45,946.11	0.15	6,891.92	47,109.12	0.15	7,066.37
三至四 年	47,109.12	0.15	9,421.82	66,107.62	0.21	13,221.52
四至五 年	49,685.04	0.16	24,842.52
五年以 上	979,110.50	3.15	909,714.50	925,538.55	2.90	925,538.55
合计	31,120,139.10	100.00	3,914,870.88	31,931,289.27	100.00	3,914,870.88

(2) 应收账款坏帐准备变动情况

单位:元 币种:人民币

(2) 应收账款坏帐准备变动情况		单位:元 币种:人民币
项目	期初余额	期末余额
应收账款坏帐准备	3,914,870.88	3,914,870.88

• (3) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• 3、其他应收款

• (1) 其他应收款账龄

单位:元 币种:人民币

账龄 期末数 期初数

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

	账面余额	账面余额	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
一年以 内	67,760,502.26	99.092	2,739,543.44	9,208,824.05	61.94	222,632.31
一至二 年	21,630.50	0.03	2,163.05	20,084.00	0.13	2,008.40
二至三 年	72,000.00	0.10	10,800.00	73,546.50	0.49	11,031.98
三至四 年	57,419.86	0.08	11,483.97	57,419.86	0.38	11,483.97
四至五 年	1,500.00	0.002	750.00	5,035,167.59	33.87	2,517,583.80
五年以 上	473,053.41	0.69	473,053.41	473,053.41	3.19	473,053.41
合计	68,386,106.03	100.00	3,237,793.87	14,868,095.41	100.00	3,237,793.87

(3) 其他应收款坏账准备变动情况

单位:元 币种:人民币

(3) 其他应收款坏账准备变动情况		单位:元 币种:人民币
项目	期初余额	期末余额
其他应收款坏帐准备	3,237,793.87	3,237,793.87

• (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

4、预付账款

(1) 预付账款帐龄

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
一年以内	549,593,613.00	83.00	297,230,000.00	72.53
一至二年	112,555,000.00	17.00	112,555,000.00	27.47
合计	662,148,613.00	100.00	409,809,687.00	100.00

预付账款期末数比期初数增长61.57%，主要原因为本年预付北京中融物产有限责任 公司棉花片危改区B-3 项目拆迁费和其他建设资金所致。

账龄超过一年的预付账款是预付北京中融物产有限责任公司棉花片危改区B-3 项目 土地出让金和拆迁费，由于该项目尚未拆迁完毕，故未结转。

• (2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

5、存货 存货分类

单位:元 币种:人民币

项目	期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	跌 价 准 备	账面价值	账面余额	跌 价 准 备	账面价值
周转材料	49,724.00		49,724.00	15,324.00		15,324.00
开发成本	472,479,736.89		472,479,736.89	870,438,538.61		870,438,538.61
开发产品	593,222,119.19		593,222,119.19	325,485,741.69		325,485,741.69
合计	1,065,751,580.08		1,065,751,580.08	1,195,939,604.30		1,195,939,604.30

6、长期股权投资

(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
被投资单位	在被投资单位持 股比例	在被投资单位表决 权比例	在被投资单位持股比例与表决权 比例不一致的说明
北京天元港房地产开发 有限公司	25.00	25.00
北京天汇成房地产开发 有限公司	36.37	36.37
北京创业新天地科技服 务有限公司	18.00	18.00
中国光大银行	0.04	0.04
北京奈特水暖安装公司	20.00	20.00

(2)按成本法核算

单位:元 币种:人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变 动	期末余额	减值准 备
北京创业新天地科技服务有限 公司	144,000.00	144,000.00		144,000.00
中国光大银行	3,600,000.00	3,600,000.00		3,600,000.00
北京奈特水暖安装公司	600,000.00	600,000.00		600,000.00

(3)按权益法核算

单位:元 币种:人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减 变动	期末余额	减值 准备	现金 红利
北京天元港房地产开 发有限公司	25,038,378.88	23,931,518.75		23,931,518.75
北京天汇成房地产开 发有限公司	40,000,000.00	38,511,337.25		38,511,337.25

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7、固定资产 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
一、原价合计：	46,261,082.31	637,705.26	550,593.68	46,348,193.89
其中：房屋及建筑物	40,670,061.86			40,670,061.86
机器设备
运输设备	4,174,425.75	434,447.00	550,593.68	4,058,279.07
办公设备	1,416,594.70	203,258.26		1,619,852.96
二、累计折旧合计：	4,791,302.32	926,772.05	348,488.34	5,369,586.03
其中：房屋及建筑物	1,518,131.80	601,756.65		2,119,888.45
机器设备
运输设备	2,299,112.69	212,614.97	348,488.34	2,163,239.32
办公设备	974,057.83	112,400.43		1,086,458.26
三、固定资产净值合计
其中：房屋及建筑物	39,151,930.06			38,550,173.41
机器设备
运输设备	1,875,313.06			1,895,039.75
办公设备	442,536.87			533,394.70
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计	41,469,779.99			40,978,607.86
其中：房屋及建筑物	40,670,061.86			38,550,173.41
机器设备
运输设备	1,875,313.06			1,895,039.75
办公设备	442,536.87			533,394.70

8、无形资产 无形资产情况：

单位:元 币种:人民币

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额	累计减值准备 金额
杀毒软件	6,649.82		1,264.48	5,385.34
U8 软件	3,495.46		3,495.46	0
用友软件	12,827.50	21,560.00	6,994.88	27,392.62
预算软件	1,066.68		319.98	746.70
电脑软件	23,355.91		4,832.34	18,523.57
财务软件	6,308.33	10,980.00	2,286.18	15,002.15

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

工程软件	10,648.52		826.98	9,821.54
合计	64,352.22	32,540.00	20,020.30	76,871.92

本期减少额为本期摊销数

9、资产减值准备明细

单位:元 币种:人民币

9、资产减值准备明细			单位:元	单位:元	币种:人民币
项目	年初账面余 额	本期计提额	本期减少额		期末账面余 额
			转回	转销
一、坏账准备	4,119,437.44				4,119,437.44
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值 准备
四、持有至到期投资减值准 备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准 备
其中：成熟生产性生物资产 减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	4,119,437.44				4,119,437.44

10、短期借款

短期借款分类：

单位:元 币种:人民币

10、短期借款 短期借款分类：		单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数
抵押借款	12,300,000.00	18,500,000.00
信用借款	500,000,000.00	450,000,000.00
合计	512,300,000.00	468,500,000.00

信用借款期末为京能集团委托京能集团财务有限公司向本公司发放的委托贷款，此 项关联交易的披露见附注（六）、5、（1）。

本公司2006 年7 月以天科创业拥有的位于中关村西区天创科技大厦的地上建筑物 13,012.72 平方米及相应分摊土地2,142.9 平方米房地做抵押，从招商银行股份有限公 司北京万寿路支行取得短期借款3,000 万元，已归还1,770 万元，截至2007 年6 月30 日，该项贷款余额为1,230 万元。

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

11、应付账款：

本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。

12、预收账款：

本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。

13、应付职工薪酬：

单位:元 币种:人民币

13、应付职工薪酬：			单位:元	币种:人民币
项目	期初账面余额	本期增加额	本期支付额	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	835,109.89	3,863,451.43	3,965,284.27	733,277.05
二、职工福利费	2,521,040.38	231,888.40	678,883.05	2,074,045.73
三、社会保险费	1,535,365.93	1,242,535.22	1,163,498.23	1,614,402.92
四、住房公积金		310,156.00		310,156.00
五、其他	1,321,069.14	157,847.92	34,656.29	1,444,260.77
合计	6,212,585.34	5,805,878.97	5,842,321.84	6,176,142.47

14、应交税费：

单位:元 币种:人民币

项目	期末数	期初数	计缴标准
营业税	3,402,392.39	10,881,450.51	应税收入
所得税	8,592,405.93	72,547,781.14	应纳税所得额
个人所得税	3,903,000.90	582,921.18
城建税	236,510.61	244,760.87	应纳流转税额
土地增值税	-1,860,484.99	-415,143.04
房产税	203,405.09	189,859.86
教育费附加	102,811.27	320,443.50	3%
合计	14,580,041.20	84,352,074.02	--

15、应付股利：

单位:元 币种:人民币

15、应付股利：		单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数
应付股利	114,235,883.82	107,781,645.74
合计	114,235,883.82	107,781,645.74

16、其他应付款：

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本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。

17、一年到期的长期负债：

单位:元 币种:人民币

贷款单位	借款起始 日	借款终止 日		期末数	期末数		期初数	期初数
			利率 (%)	币种	本币金额	利率 (%)	币种	本币金额
中国农业银行北 京市石景山支行	2005 年12 月2 日	2007 年12 月1 日	6.93	人民 币	0	6.336	人民 币	20,000,000.00
中国农业银行北 京市石景山支行	2006 年1 月23 日	2007 年12 月1 日	6.93	人民 币	42,000,000.00	6.336	人民 币	50,000,000.00
中国农业银行北 京市石景山支行	2006 年2 月28 日	2007 年12 月1 日	6.93	人民 币	30,000,000.00	6.336	人民 币	30,000,000.00
合计	--	--	--	--	72,000,000.00	--	--	100,000,000.00

18、长期借款

(1) 长期借款分类：

单位:元 币种:人民币

(1) 长期借款分类：		单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数
信用借款	7,326,926.59	7,326,926.59
合计	7,326,926.59	7,326,926.59

(2) 长期借款情况：

单位:元 币种:人民币

种类	借款起始日	借款终止日		期末数		期初数
			币种	本币金额	币种	本币金额
贵州省基本建设投资公司	1991-03	2000-01	人民币	2,077,371.81	人民币	2,077,371.81
建设银行贵州省分行营业部	1989-05	1999-12	人民币	5,249,554.78	人民币	5,249,554.78
合计	--	--	--	7,326,926.59	--	7,326,926.59

贵州省基本建设投资公司的贷款是由建设银行贵州省分行营业部划至该公司管理的。 建设银行借款系拨改贷形成的，已逾期；该贷款为公司改制时划入的款项。

19、股本

单位:股

								单位:股	单位:股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例 （%）	发行新股	送股	公 积 金 转 股	其他	小计	数量	比例 （%）
一、有限售条件股份

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

1、国家持股	46,133,336	35.85	39,000,000	42,677,095		220,854	81,897,949	128,031,285	45.23
2、国有法人 持股	13,674,375	10.62	0	0		-13,674,375	-13,674,375	0	0.00
3、其他内资 持股	13,128,516	10.20	21,000,000	11,427,985		-11,585,364	20,842,621	33,971,137	12.00
其中：境内 非国有法人 持股	13,122,289	10.20	21,000,000	11,317,485		-11,468,637	20,848,848	33,971,137	12.00
境内自然人 持股	6,227	0.00	0	110,500		-116,727	-116,727	0	0.00
4、外资持股	0	0.00	0	0		0	0	0	0.00
其中：境外 法人持股	0	0.00	0	0		0	0	0	0.00
境外自然人 持股	0	0.00	0	0		0	0	0	0.00
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 通股	55,763,773	43.33	0	40,244,920		25,038,885	65,283,805	121,047,578	42.77
2、境内上市 的外资股	0	0.00	0	0		0	0	0	0.00
3、境外上市 的外资股	0	0.00	0	0		0	0	0	0.00
4、其他	0	0.00	0	0		0	0	0	0.00
三、股份总 数	128,700,000	100	60,000,000	94,350,000		25,038,885	154,350,000	283,050,000	100

20、资本公积：

单位:元币种:人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢 价）	4,106,633.00	234,713,990.14		238,820,623.14
其他资本公积	76,305,006.50			15,549,313.40
合计	80,411,639.50			254,369,936.54

21、盈余公积：

单位:元 币种:人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	72,549,180.95			72,549,180.95
合计	72,549,180.95			72,549,180.95

22、未分配利润：

单位:元 币种:人民币

22、未分配利润：	单位:元 币种:人民币
项目	期末数
净利润	18,531,777.69

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

加：年初未分配利润	76,155,384.26
其他转入	737,776.70
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利	11,322,000.00
转作股本的普通股股利	94,350,000.00
未分配利润	-10,247,061.36

23、营业收入

(1) 营业收入

单位:元 币种:人民币

23、营业收入 (1) 营业收入		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	288,171,084.19	145,463,779.69
其他业务收入
合计	288,171,084.19	145,463,779.69

(2) 主营业务（分行业）

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
行业名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品房销售	288,171,084.19	203,355,970.45	145,463,779.69	90,886,246.03
合计	288,171,084.19	203,355,970.45	145,463,779.69	90,886,246.03

(3) 主营业务（分产品）

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
产品名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
合计	288,171,084.19	203,355,970.45	145,463,779.69	90,886,246.03

(4) 主营业务（分地区）

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
地区名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北京市	288,171,084.19	203,355,970.45	145,463,779.69	90,886,246.03
合计	288,171,084.19	203,355,970.45	145,463,779.69	90,886,246.03

24、营业税金及附加：

单位:元 币种:人民币

项目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	14,540,874.00	7,373,188.98	应税收入

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

城建税	1,343,998.54	432,035.00	应纳流转税额
教育费附加	436,226.22	221,195.68	3%
合计	16,321,098.76	8,026,419.66	--

25、营业外收入

单位:元 币种:人民币

25、营业外收入		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
客户违约金	3,840.00
合计	3,840.00

26、营业外支出

单位:元 币种:人民币

26、营业外支出		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	32,798.66
其中：固定资产处置损失	32,798.66
无形资产处置损失
捐赠支出	10,000.00
罚款支出	87.14
合计	42,885.80

27、所得税费用：

单位:元 币种:人民币

27、所得税费用：		单位:元 币种:人民币
项目	本期数	上年同期数
当期所得税	17,242,156.20	11,625,720.08
递延所得税
合计	17,242,156.20	11,625,720.08

28、收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

28、收到的其他与经营活动有关的现金	单位:元 币种:人民币
项目	金额
契税	4,729,071.33
维修基金	1,459,014.00
代收车位费	1,709,100.64
合计	10,106,894.26

60

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

29、支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

29、支付的其他与经营活动有关的现金	单位:元 币种:人民币
项目	金额
呼市土地中心	44,400,000.00
北京天创房地产往来款	23,455,264.27
天元港公司往来款	3,354,000.00
支付契税	9,554,964.87
退押金及定金	1,002,482.25
支付乌海市京海城项目往来款	10,500,000.00
合计	114,124,036.42

(六)母公司会计报表附注

1、应收账款

本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

2、其他应收款

(1) 其他应收款账龄

单位:元 币种:人民币

				单位:元	单位:元	币种:人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
一年以 内	37,642,109.57	27.70	692,879.81	62,034,055.11	46.54	1,240,681.10
一至二 年	61,834,055.11	45.50	1,236,681.10	19,600,029.29	14.70	392,175.31
二至三 年	35,907,736.93	26.43	718,154.74	51,157,707.64	38.38	1,023,355.20
三至四 年				28,319.86	0.02	5,663.97
四至五 年	28,319.86	0.02	14,159.93
五年以 上	473,053.41	0.35	473,053.41	473,053.41	0.36	473,053.41
合计	135,885,274.88	100.00	3,134,928.99	133,293,165.31	100.00	3,134,928.99

• (2) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

3、预付账款

本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

4、长期股权投资

(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
被投资单位	在被投资单位持 股比例	在被投资单位表决 权比例	在被投资单位持股比例与表决权 比例不一致的说明
北京天创世缘房地产开 发有限公司	90	90
北京天科创业科技有限 公司	90	90
北京天创维嘉房地产开 发有限公司	51	51
北京安泰达房地产开发 有限责任公司	76	76
北京国电房地产开发有 限公司	90	90
北京天汇成房地产开发 有限公司	36.37	36.37
中国光大银行	0.04	0.04

(2)按成本法核算

单位:元 币种:人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值 准备
北京天创世缘房地产 开发有限公司	40,768,003.66	136,838,414.43		136,838,414.43
北京天科创业科技有 限公司	9,000,000.00	67,231,143.78		67,231,143.78
北京天创维嘉房地产 开发有限公司	29,834,093.00	35,222,606.79		35,222,606.79
北京安泰达房地产开 发有限责任公司	7,980,000.00	18,353,247.55		18,353,247.55
北京国电房地产开发 有限公司	51,800,004.95		51,800,004.95	51,800,004.95
中国光大银行	3,600,000.00	3,600,000.00		3,600,000.00

(3)按权益法核算

单位:元 币种:人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减 变动	期末余额	减值 准备	现金 红利
北京天汇成房地产开 发有限公司	40,000,000.00	38,511,337.25		38,511,337.25

62

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

根据中国证券监督管理委员会《关于核准天创置业股份有限公司非公开发行股票的 通知》（证监发行字［2007］51 号文），本期增加对北京国电房地产开发有限公司长期 股权投资51,800,004.95 元。

(七)关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位:元 币种:人民币

母公司名 称	注 册 地	业务性质	注册资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本企 业的表决权比 例(%)	本企 业最 终控 制方
北京能源 投资（集 团）有限 公司	北 京	自主选择经营范 围，法律、行政法 规、国务院决定禁 止的不得经营。	8,800,000,000.00	45.23	45.23	北京 市国 资委

2、本企业的子公司情况

单位:元 币种:人民币

子公司全称	注册 地	业务性质	注册资本	持股比例 (%)	表决权比例 (%)
北京天科创业科技有限公司	北京 市	房地产开发 等	10,000,000.00	90.00	90.00
北京天创维嘉房地产开发有限 公司	北京 市	房地产开发 等	48,685,500.00	51.00	51.00
北京天创世缘房地产开发有限 公司	北京 市	房地产开发 等	60,000,000.00	90.00	90.00
北京安泰达房地产开发有限责 任公司	北京 市	房地产开发 等	10,500,000.00	76.00	76.00
北京国电房地产开发有限公司	北京 市	房地产开发 等	60,000,000.00	90.00	90.00

3、本企业的合营和联营企业的情况

单位:万元 币种:人民币

被投资单位名称	注册 地	业务性 质	注册资本	本企业持股比 例(%)	本企业在被投资单位表决 权比例(%)
一、联营企业
北京天汇成房地产开发有 限责任公司	北京 市	房地产 开发	11000	36.37	36.37
北京天元港房地产开发有 限公司	北京 市	房地产 开发	10013.76	25.00	25.00

4、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

63

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

北京市天创房地产开发公司	母公司的控股子公司
京能集团财务有限公司	母公司的控股子公司

5、关联交易情况

其他关联交易

公司及控股子公司北京国电房地产开发有限（于今年中期首次纳入合并会计报表） 公司向控股股东京能集团申请委托贷款共计5 亿元人民币，京能集团委托京能集团财务 有限公司发放，本年度支付利息金额14,325,675.00 元。

6、关联方应收应付款项

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
其他应付款	北京市天创房地产开发公司	42,068,966.41	64,308,030.07
其他应付款	北京天汇成房地产开发有限公司	43,841,776.83	43,841,776.83
其他应付款	北京天元港房地产开发有限公司	1,186,727.83	4,582,726.28

(八)股份支付：

无

(九)或有事项：

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:

截至2007 年06 月30 日，本公司的各控股子公司为商品房承购人提供住宅按揭阶段 性担保共约为36562.35 万元。上述阶段性担保是商品房承购人在其未办理完所购房产的 相关产权手续前，由各公司以商品房承购人所购买的房产做为抵押物或以公司自身名义 为商品房承购人所提供的担保，该担保在产权证办理完毕后撤销。由于本公司在为商品 房承购人提供阶段性保证时已获得了全额房款，因此商品房承购人如在担保期间不能偿 还银行贷款，由本公司承担担保义务时，公司可收回房产重新出售或直接由银行处置房 产，不会造成公司资产的重大损失。

(十)承诺事项：

截至2007 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(十一)资产负债表日后事项：

无

(十二)其他重要事项：

1、天元港公司主要从事“天元港国际中心”房地产项目，天创世缘拥有天元港公司25% 的出资额及相应权益，天创公司持有天元港60%出资额及相应权益。

天元港公司拟将天元港项目A 区(占地面积14,025.56 平方米)国有土地使用权及地上在 建工程对外转让给北京美迪亚置业有限公司。转让后,天创世缘将根据其对天元港公司的

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天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

出资比例分配相应的转让收益,以及受让方根据天创世缘对天元港项目A 区开发建设提供 的服务所支付的服务费用。

天创世缘拟转让其持有的天元港公司全部出资额及相应权益给北京绿都源房地产开 发有限公司，转让价格包括合作权益转让净价和债权转让价（包括本金与截止合作权益 转让完成之日的转让债权利息），合作权益价值以资产评估机构的最终评估结果为依 据。

2、本公司及天创世缘与北京中融物产有限责任公司(以下简称“中融物产”)签署《合作 协议书》，合作开发位于北京市宣武门外大街与两广大道交口东北角的棉花片危改区B3 区房地产项目(以下简称“棉花片项目”)。本公司及天创世缘负责支付该项目用地的 地价款、拆迁资金及其他相关费用(以下简称“前期开发资金”)；负责办理该项目开工 建设所需的各项证照及审批手续；负责在项目用地的国有土地使用权过户至本公司名下 后投入建设资金，进行项目开发建设。截至2007 年6 月30 日，已投入前期开发资金 66112.3 万元。

(十三)补充资料：

• 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净 资产收益率及每股收益：

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
报告期利润	净资产收益率（%）		每股收益
	全面摊 薄	加权平 均	基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	0.0309	0.0360	0.1062
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	0.0330	0.0384	0.1135

2、2006 年半年度净利润差异调节表

单位:元 币种:人民币

2、2006 年半年度净利润差异调节表	单位:元 币种:人民币
项目	金额
2006 年半年度净利润（原会计准则）	15,281,415.93
追溯调整项目影响合计数	-158,318.70
其中：
投资收益	-156,251.80
少数股东损益	2,066.90
2006 年半年度净利润（新会计准则）	15,123,097.23
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润

65

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

八、备查文件目录

• 1、载有董事长或其授权代表亲笔签名的半年度报告文本；

• 2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文 本；

• 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。

董事长：徐京付

公司盖章：天创置业股份有限公司

2007 年8 月16 日

66

天创置业股份有限公司 2007 年中期报告

天创置业股份有限公司董事和高级管理人员 对公司2007 年中期报告的书面确认意见

根据有关要求，我们作为董事和高级管理人员在全面了解和审核公司 2007 年中期报告后，认为：

公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2007 年中期报告真 实的反映了公司中期财务状况和经营成果；

我们保证公司2007 年中期报告内容真实、准确和完整，承诺其中不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。

董事和高级管理人员签署：

徐京付 杨豫鲁 陈锋军 谌卫东 王 琪 江 帆 凌 枫 肖 红

徐小舸 路志君 姜爱芸 朱兆梅

二〇〇七年八月十六日

67