Beh-Property Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2003

Aug 14, 2003

天创置业 2003 年半年度报告

天 创 置 业 股 份 有 限 公 司

2003 年 半 年 度 报 告

二 零 零 三 年 八 月

天创置业 2003 年半年度报告

重 要 提 示

• 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗

• 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

• 公司负责人董事长王少武，主管会计工作负责人财务总监姜爱芸，会计机构负责人财

• 务部经理郝建军声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 2003

• 本公司 年半年度财务报告未经审计。

目 录

… … … … … … … … … … … 2 一、公司基本情况

• … … … … … 3

• 二、股本变动和主要股东持股情况

… … … … 5 三、董事、监事、高级管理人员情况

• … … … … … … … … … … 5

• 四、管理层讨论与分析

• … … … … … … … … … … … … … … 8

• 五、重要事项

… … … … … … … … … … … … 11 六、财务会计报告

… … … … … … … … … … … … … … 35 七、备查文件

1

天创置业 2003 年半年度报告

一、公司基本情况

• （一）公司简介

• 1 、公司法定中、英文名称及缩写

• 法定中文名称：天创置业股份有限公司

法定英文名称： TIANCHUANG PROPERTY CO.,LTD.

TCHP 英文缩写：

• 2 、公司股票上市证券交易所、股票简称和股票代码

• 公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：天创置业

• 公司股票代码： 600791

• 3 137 、公司注册地址：贵州省贵阳市中华中路 号

• 2 A

• 公司办公地址：北京市西城区复兴门南大街 号甲天银大厦 西八层

• 100031

• 邮政编码：

公司电子信箱： info@tian-chuang.com

• 4 、公司法定代表人：王少武

• 5 、公司董事会秘书：江帆

• 2 A

• 联系地址：北京市西城区复兴门南大街 号甲天银大厦 西八层

• 010--66413762

• 电话：

• 010—66413715

• 传真：

电子信箱： jiangfan@tian-chuang.com

• 6 、公司指定信息披露报刊：中国证券报、上海证券报 中国证监会指定登载公司半年度报告的国际互联网网址：

http://www.sse.com.cn

2003 公司 年半年度报告备置地点：

• 2 A

• 北京市西城区复兴门南大街 号甲天银大厦 西八层公司董事会办公室

（二）主要财务数据和指标

单位：人民币元

			单位：人民币元
	本报告期末	上年度期末	本报告期末比年初数增 减（％）
流动资产	471,475,643.43	405,670,125.07	16.22
流动负债	260,490,744.86	223,328,226.46	16.64
总资产	472,016,797.22	410,822,109.86	14.90
股东权益（不含少数 股东权益）	195,341,760.07	169,457,149.19	15.28
每股净资产	1.52	1.71	-11.11
调整后的 每股净资产	1.51	1.70	-11.18

2

天创置业 2003 年半年度报告

	报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增 减（％）
净利润	26,020,395.74	12,142,978.64	114.28
扣除非经常性损益后 的净利润	25,285,468.77	11,642,385.36	117.18
全面摊薄每股收益	0.20	0.12	66.67
加权平均每股收益	0.20	0.12	64.79
净资产收益率	13.32%	9.07%	46.86
加权平均净资产 收益率	14.27%	9.50%	50.21
经营活动产生的现金 流量净额	-97,035,425.53	-2,928,191.56	3413.83

注：

1 、 上述数据均以合并报表数据为基础，按有关规定计算填列； 2 、 扣除的非经常性损益项目和涉及金额为：

单位：人民币元

	单位：人民币元
非经常性损益项目	金额
摊销的股权投资差额	732,961.40
股权投资转让收益	1,965.57
合计	734,926.97

二、股本变动和主要股东持股情况

（一） 股份变动情况

数量单位：股

股东单位	期初余额		本期增减变化（+、-）	本期增减变化（+、-）		期末余额
		送股	公积金转股	其他	小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份	26,683,908	1,980,001	990,001	-16,783,900	-13,813,898	12,870,010
国家拥有股份	16,033,908	1	1	-16,033,900	-16,033,898	10
境内法人持有股份	10,650,000	1,980,000	990,000	-750,000	2,220,000	12,870,000
外资法人持有股份	_
其他	_
2、募集法人股	39,316,092	11,219,999	5,609,999	16,783,900	33,613,898	72,929,990
3、内部职工股	-
4、优先股或其他股	—
尚未流通股份合计	66,000,000	13,200,000	6,600,000		19,800,000	85,800,000
二、已上市的流通股
1、境内人民币普通股	33,000,000	6,600,000	3,300,000		9,900,000	42,900,000
2、境内上市的外资股

3

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3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股股份	33,000,000	6,600,000	3,300,000		9,900,000	42,900,000
三、股份总数	99,000,000	19,800,000	99,000,000		29,700,000	128,700,000

（二）股东情况

1 、 报告期期末股东总数

2003 6 30 8624 截止 年 月 日，本公司股东总数为 户。 2 、 主要股东持股情况：

单位：万股

股 东 名 称	报告期末 持股数	占总股本 比例(%)	报告期内股份 增减变动情况 (+、－)	所持股份被质押、 冻结或托管的情况	股 份 类 别
北京市天创房地产开发公司	3379.74	26.26	449.94	无	国有法人股
北京阳光房地产综合开发公司	2084.407	16.20	2084.407	不详	国有法人股
北京力成投资管理有限公司	815.10	6.33	815.10	不详	社会法人股
贵州赤天化集团有限责任公司	450.45	3.50	103.95	不详	社会法人股
贵州省技术改造投资公司	429.00	3.33	99.00	质押	社会法人股
贵州省水城钢铁（集团）公司	429.00	3.33	99.00	不详	社会法人股
中国贵州航空工业总公司	214.50	1.67	49.50	不详	社会法人股
贵州神奇制药有限公司	107.25	0.83	24.75	不详	社会法人股
重庆市科华环保工程有限责任 公司	97.50	0.76	97.50	不详	社会法人股
上海锦玻实业有限公司	77.35	0.60	17.85	不详	社会法人股

注：

1 2002 （ ） 年底，北京力成投资管理有限公司受让了北京市天创房地产开发公司及 北京金亚光房地产开发有限公司分别持有的本公司 330 万股和 297 万股股份（详见 2003 1 8 2003 1 年 月 日《中国证券报》和《上海证券报》），相关变更登记手续于 年 20 月 日办理完毕；

• 2

• （ ）报告期内，北京阳光房地产综合开发公司受让了贵州省旅游投资有限公司持有 的本公司 1603.39 万股股份（详见 2003 年 1 月 23 日《中国证券报》和《上海证券报》）， 2003 3 17

• 相关变更登记手续于 年 月 日办理完毕；

• 3

• （ ）本公司未知前十名股东存在关联关系。

• 3 、 公司控股股东情况：

本报告期内，公司控股股东未发生变化。

4

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三、董事、监事、高级管理人员情况

（一）本报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况

姓 名	职 务	期初持股数	期末持股数	变动原因
王少武	董事长	0 股	0 股
陈锋军	董事、总经理	0 股	0 股
杨豫鲁	董事	0 股	0 股
王 琪	董事	3300 股	4290 股	公司送转股
常雷庆	董事	0 股	0 股
江 帆	副总经理、董事、董事会秘书	0 股	0 股
肖 红	独立董事	0 股	0 股
刘 强	独立董事	0 股	0 股
凌 枫	独立董事	0 股	0 股
李守国	监事会召集人	9900 股	12870 股	公司送转股
王晓斌	监事	0 股	0 股
黎建萍	监事	0 股	0 股
孙伟强	副总经理	0 股	0 股
杨文博	副总经理	0 股	0 股
路志君	副总经理	0 股	0 股
姜爱芸	财务总监	0股	0股

（二）本报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

1 2003 3 10 2002 、经 年 月 日召开的公司 年年度股东大会审议同意彭唯论先生 2003 1 28 辞去董事职务，选举凌枫先生为公司第四届董事会独立董事；（详见 年 月 3 11 日及 月 日《中国证券报》和《上海证券报》）

2 2003 5 12 2003 、经 年 月 日召开的公司 年第一次临时股东大会审议同意朱伟 先生辞去董事职务、曾果先生辞去监事职务，选举江帆女士为公司第四届董事会董 2003 4 12 5 13 事、黎建萍女士为公司第三届监事会监事。（详见 年 月 日及 月 日《中 国证券报》和《上海证券报》）

四、管理层讨论与分析

（一）对本报告期公司经营成果及财务状况的简要分析

公司主要从事北京地区的房地产开发业务。本报告期内，公司天创世缘项目的 裙楼商业用房通过北京首创资产管理有限公司以包销方式进行销售，因销售形势较 好，使公司主营业务盈利水平获得较大增长。本公司报告期内实现销售收入 143,890,179.16 元、净利润 26020,395.74 元，分别比去年同期增加 36.66 ％和 114.28 ％；本报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额 -97,035,425.53 元、现金及现金 等价物净增加额 8,256,107.03 元。同时，公司通过收购北京天科创业科技有限公司 控股权的方式，获得了位于北京中关村西区的天创科技大厦项目的开发权，增加了

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天创置业 2003 年半年度报告

2003 公司的项目储备。目前，该项目已顺利的进入工程建设周期，预计将于 年底前 完成结构封顶。该项目的开发，为本公司的后续发展提供了新的利润增长点。此外， 2002 2003 A 经公司 年度股东大会审议，通过了《公司 年度申请增发 股的议案》， 3200 公司拟以本次增发所募集资金，投入 万元用于增加北京天科创业科技有限公司 6000 注册资本，增强该项目公司的自身运作能力；投入 万元用于受让北京天元港房 60% 地产开发有限公司 股份，以获得“天元港国际中心”这一新的大型房地产开发 25000 项目；投入 万元用于“天创科技大厦”和“天元港国际中心”一期等房地产 开发项目的建设。公司在成功募集资金后，不仅可以获得新的房地产开发项目，而 且能够加快原有及新项目的开发进度，进一步改善公司的经营状况，提升公司的综 合竞争实力。

（二）公司本报告期内主要经营情况：

• 1 、公司主营业务范围：

本公司从事房地产开发；房地产信息咨询；房屋代理销售、租赁；投资顾问； 高科技项目投资业务。

• 2 、公司主要经营情况

1 （ ）本报告期内，我公司控股子公司北京天创世缘房地产开发有限公司与北 京首创资产管理有限公司签订了《房屋销售合作协议书》，由北京首创资产管理有 限公司包销天创世缘 17659.52 平方米的商业用房。由于天创世缘项目商业用房销 50 售情况良好，使我公司上半年度业绩比去年同期增长 ％以上，实现主营业务收 1.44 0.71 50.43% 入 亿元 、主营业务成本 亿元 、销售毛利率 。

2 （ ）为了增加公司的项目储备，尽快理顺公司对外投资结构，使公司按照以 房地产开发为主业的方向稳定、健康发展，并适时解决与大股东之间的同业竞争 问题，本报告期内公司主要做了如下工作：

A 、公司收购了大股东北京市天创房地产开发公司持有的北京天科创业科技有 70% 2003 3 11 限公司 股权。（详见 年 月 日《中国证券报》和《上海证券报》）

B 、公司董事会决定收购大股东旗下的北京天创维嘉房地产开发有限公司并授 2003 4 12 权总经理决定收购的相关事宜。（详见 年 月 日《中国证券报》和《上海 证券报》）

C 、公司将持有的贵州华联天创建筑装饰工程有限责任公司 95 ％股权转让给 2003 7 2 了奚大龙先生（非本公司关联人）。（详见 年 月 日《中国证券报》和《上 海证券报》）

3 （ ）为了增强子公司的独立运作能力，本报告期内，我公司为控股子公司北 8000 京天创世缘房地产开发有限公司向华夏银行贷款 万元提供了贷款担保。（详 2003 5 21 见 年 月 日《中国证券报》和《上海证券报》）

4 2002 （ ）为规范与股东间的资金往来，经公司 年度股东大会批准，本报告

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天创置业 2003 年半年度报告

4000 期内公司已经接受大股东委托中国工商银行总行营业部的贷款 万元整，该笔 贷款为期半年，本公司将于 2003 年 9 月按期归还。

• 5

• （ ）本报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响 10 10

• 达到 ％以上（含 ％）的情况。

• 3 、经营中的问题与困难及解决方案

4 今年 月在北京爆发的非典型性肺炎给我公司的工程施工及经营销售带来了 一定程度的困难。面对困难，公司全体员工团结一致、坚定信心，在积极做好“非 典”防治工作的同时，采取有效措施保证了“天科大厦”工程的正常进度。同时， 由于我公司采取包销方式已将天创世缘项目的大部分底层商业用房售出，保障了 销售任务的顺利完成，故“非典”对我公司的经营销售情况影响较小。

（三）报告期公司投资情况

• 1 、报告期内公司无募集资金及以前募集资金的使用延续到报告期的情况。

• 2 、 报告期内非募集资金投资情况：

2002 经 年度股东大会批准，公司收购了大股东北京市天创房地产开发公司持有 70% 的北京天科创业科技有限公司 股权（相关工商变更登记手续已办理完毕）。

北京天科创业科技有限公司主要开发项目为位于北京市海淀区中关村西区 14 号 地的天创科技大厦。该大厦宗地面积为 1.01 万平方米，总建筑面积为 6.79 万平方 米，其中地上规划建筑面积为 4.45 万平方米，地下规划建筑面积为 2.35 万平方米。 目前，该项目正处于施工阶段，暂无收益。

上述收购不仅进一步解决了本公司与大股东之间的同业竞争问题，也为本公司 提供了可持续发展的空间，维护了广大投资者的利益。本报告期我公司已将该公司 纳入合并会计报表的会计主体中，对财务状况有一定的影响。

（四）报告期公司完成预测和计划的情况

2003 2003 报告期内公司盈利达到了 年第一季度报告中的预测，即 年半年度净 50% 利润与上年同期相比增长 以上。各项业务均按本年度业务发展计划顺利进行， 无调整情况。

（五）公司下一报告期净利润的预测

公司预计 2003 年度 1— 9 月份实现净利润较上年同期将增长 50% 以上。

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天创置业 2003 年半年度报告

五、重要事项

（一）公司治理情况

• 1 、报告期内，本公司根据中国证监会及上海证券交易所的有关规定，进一步完

• 善了公司法人治理结构，建立了股东大会议事规则、对外投资内部控制制度、信息 2002

• 披露管理办法等；经 年度股东大会选举，公司董事会在原有两名独立董事的基 础上又聘任了一名独立董事，使我公司独立董事的人数达到董事会成员的三分之一， 符合了中国证监会的有关规定。

2 、报告期内，本公司根据中国证监会《关于对上市公司内幕人员交易本公司股 票进行自查自纠的通知》的有关要求，认真的进行了自查 , 本公司内幕人员无交易本 公司流通股的情况。

（二）本报告期内，公司利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况。

根据 2002 年度股东大会决议，公司以截止 2002 年 12 月 31 日总股本 9900 万股 2003 3 31 10 2 0.5 为基础，于 年 月 日向全体股东按每 股送红股 股并派发现金 元的 10 1 比例分红，同时以资本公积金按每 股转增 股的比例转增股本。本次公司共计送 转股本 2970 万股，派发现金红利 495 万元。本次分红的股权登记日： 2003 年 3 月 28 2003 3 31 2003 4 1 日；除权日（除息日）： 年 月 日；新增可流通股份上市日： 年 月 2003 4 4 日；红利发放日： 年 月 日。公司按照规定时间已将红利准时发送到了投资 者帐户。现公司注册资本的工商变更登记手续正在办理之中。

2002 2003 A （三）经 年度股东大会研究决定，通过了《公司 年度申请增发 股 2003 3 11 的议案》。（详见 年 月 日《中国证券报》和《上海证券报》）

（四）本报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。

（五）公司收购、出售资产的简要情况及对公司财务状况和经营成果的影响。

1 2002 、本报告期经公司 年度股东大会批准公司收购了第一大股东北京市天创 70% 房地产开发公司拥有的北京天科创业科技有限公司 的股权。收购价格以北京中 证评估有限责任公司出具的北京天科创业科技有限公司资产评估报告确定的净资产 评估值 943.73 万元为参考，经交易双方协商确定为人民币 700 万元整。本公司已以 现金方式一次性支付了上述转让价款。相关工商变更工作业已完成。此次交易不仅 为彻底解决本公司与大股东的同业竞争问题奠定了坚实的基础，同时也为本公司增 加了项目储备，扩大了公司的开发规模，为公司增强发展后劲，为股东谋求更大的 回报创造了良好的条件。（相关内容详见 2003 年 1 月 28 日中国证券报和上海证券

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报）

2 、经公司第四届董事会第七次临时会议审议通过，本公司将持有的贵州华联天 创建筑装饰工程有限责任公司 95 ％股权转让给了奚大龙先生（非本公司关联人）， 相关工商变更手续正在办理之中。

公司将上述资产出售后，进一步理顺了对外投资结构，突出了公司以房地产开 发为主业的发展方向。在本报告期及今后该公司不再纳入我公司合并会计报表的会 计主体中。

（六）本报告期公司重大关联交易事项

• 1 、本公司收购了大股东北京市天创房地产开发公司所持北京天科创业科技有限 70

• 公司的 ％股权。详见第（五）公司收购、出售资产的简要情况及对公司财务状况 100

• 和经营成果的影响中的有关叙述。上述交易占同类交易金额的 ％。

2 2002 8000 、经公司 年度股东大会审议通过，同意本公司增加 万元的银行借款， 借款方式可由大股东北京市天创房地产开发公司委托工商银行总行营业部发放的 8000 万元贷款，或由大股东为本公司提供相应的贷款担保。本报告期内，公司已经 4000 接受大股东委托中国工商银行总行营业部的贷款 万元整。

3 、公司与关联方之间债权、债务、担保事项的期末余额和发生额：本报告期公 司与第一大股东北京市天创房地产开发公司由于收购北京天科创业科技发展有限公 司产生了较大的债权、债务变化，具体情况如下：

单位：人民币元

			单位：人民币元	单位：人民币元
关联方	向关联方提供资金		关联方向上市公司提供资金
	发生额	余额	发生额	余额
贵州华联广告公司			423,966.27	-
贵州华联商厦有限责任公司			3,625,959.04	-
上海贵浦蜡染制品公司			361,473.39	-
贵州华联国际旅行社有限责任公司			684,280.92	-
贵州华联旅业有限责任公司	849,197.11	-
贵州华联汽车贸易有限责任公司	188,466.99	-
贵州华联民族贸易有限责任公司	760,956.53	-
贵阳亚飞汽车（贵州华联）连锁有限公 司	1,897,054.02	-
北京海川物业管理有限责任公司		5,618.67
贵州贵华风和房地产开发有限公司	7,900,000.00	-
北京市天创房地产开发公司	98,962,595.41		83,098,693.04	48,417.53
合计

4 2002 5 28 、本报告期内公司其他重大关联交易事项：经本公司 年 月 日召开的 2002 年第一次临时股东大会审议通过，本公司与第一大股东北京市天创房地产开发 公司及其下属的北京海川物业管理有限责任公司、北京酬勤广告设计有限责任公司 1.4 2003 5 签署了《资产委托管理合同》，受托资产总额约为 亿元，期限一年，至 年

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天创置业 2003 年半年度报告

28 月 日上述合同到期并已如期解除。

（七）重大合同及履行情况

• 1 、本报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托

• 管、承包、租赁公司资产事项。

2 、重大担保事项

1 （ ）、本报告期内，公司控股子公司北京天创世缘房地产开发有限公司为购房客户 40152 提供银行按揭担保，金额总计 万元，其中，北京天创世缘房地产开发有限公 司为北京首创资产管理有限公司以其所购买的天创世缘项目所有商业用房办理抵押 2.8 登记手续，在中信实业银行奥运村支行的 亿元人民币贷款提供阶段性担保。（详 2003 2 14 见 年 月 日《中国证券报》和《上海证券报》） 上述阶段性担保是商品房 承购人在其未办理完所购房产的相关产权手续前，由我公司以其所购买的房产为抵 押物为其所提供的担保，该担保在产权证办理完毕后撤消。

3 、重大销售合同

2002 12 24 我公司控股子公司北京天创世缘房地产开发有限公司于 年 月 日与北 2.4 京首创资产管理有限公司签订了《商品房买卖合同》，销售总房款为 亿元，按商 品房销售收入确认条件的有关规定，本报告期确认收入 52,649,970 元，对我公司本 报告期的净利润产生一定影响。

• 4 、本报告期公司无委托他人进行现金资产管理事项。

• 5 、本报告期无其他重大合同

（八）公司重大承诺事项。

鉴于本公司与北京市天创房地产开发公司（以下简称“天创公司”）进行资产置 换后，在业务范围上有相同或相近之处，存在一定程度的同业竞争，因而本公司与 天创公司签署了《不予竞争协议》。天创公司作为本公司第一大股东，在该协议中承 诺本次资产置换后将逐步退出房地产行业，并保证其全资、控股子公司等成员企业 不从事与本公司竞争的业务；在资产置换后的一段时间内，天创公司承诺采用最有 利于本公司经营的方式对本公司在房地产开发项目的获取、规划、投资、融资、批 准等方面予以全方位的支持。

报告期内，本公司与天创公司严格遵守上述承诺，使本公司的运作既保持了独 立性又获得了天创公司的帮助和支持。

2001 6 30 2001 以上事项有关公告刊登在 年 月 日中国证券报和上海证券报上及 年年度报告中。

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（九）其他重大事项信息索引

事项名称	刊载报刊名称	日期	刊载互联网网站
公司2002 年度报告及摘要；公司2003 年度 财务预算报告；公司2002年度利润分配及资 本公积转增股本方案；公司关于会计估计变 更的议案；《对外投资内部控制制度》；《信息 披露管理办法》；《股东大会议事规则》；续聘 会计师事务所的议案；提取2002年度奖励基 金的议案；变更公司行业分类议案；修改公 司章程议案。	上海证券报 中国证券报	2003年1月28日 2003年3月11日	www.sse.com.cn
分红派息、转增股本实施公告	上海证券报 中国证券报	2003 年3 月24日

六、财务会计报告 ( 未经审计 )

( 一 ) 会计报表 ( 附后 )

（二）会计报表附注

1 、公司基本情况

天创置业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“贵州华联（集 团）股份有限公司”，是 1993 年 6 月经贵州省经济体制改革委员会以黔体改字（ 1993 ） 114 号文批准设立，由贵州省华侨友谊民贸公司、贵州水城钢铁集团公司、贵州赤 天化（集团）有限责任公司、中国商业建设开发总公司、贵州省国际信托投资公司、 贵州省技术改造投资公司共同发起设立的定向募集股份有限公司。 1997 年 1 月 21 日经中国证券监督管理委员会证监发字（ 1997 ） 20 、 21 号文批准和上海证券交易所 沪证发 [1997]005 号文审核同意，在上海证券交易所上网定价发行 1,000 万股 A 股股 票，并于同年 1 月 30 日上市交易，股票简称 : 贵州华联 , 证券代码 :600791 。公司总股 本 9,900 万元，公司住所为贵阳市中华中路 137 号。经贵州省工商行政管理局核准， 公司企业法人营业执照注册号为 5200001202739 。公司主要经营日用百货、针纺织 品、服装鞋帽、金银首饰、机电产品、民族商品、汽车贸易、住宿、餐饮、娱乐服 务、进出口业务、装饰装潢等。 1997 年 12 月公司临时股东大会决议通过并经贵州 省工商行政管理局批准，公司名称变更为“贵州华联旅业（集团）股份有限公司 ( 以 下简称“贵华旅业” ) ”。

1999 年 6 月北京市天创房地产开发公司（以下简称“天创公司”）与海通证券 签定股份转让协议，受让其持有的“贵华旅业”全部国有法人股 2,599.8 万股，占“贵 华旅业”总股本的 26.26% ； 1999 年 7 月天创公司协议受让贵州省国际信托投资公司 持有的本公司法人股 330 万股；至此，天创公司总计持有本公司股份 2,929.8 万股， 占公司总股本 29.59% ，成为本公司第一大股东。 2002 年底，北京力成投资管理有限

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天创置业 2003 年半年度报告

公司受让了北京市天创房地产开发公司及北京金亚光房地产开发有限公司分别持有 的我公司 330 万股和 297 万股股份，相关变更登记手续于 2003 年 1 月 20 日办理完 毕；

2001 6 年 月天创公司以其控股子公司“北京市天创世缘房地产开发有限公司” （以下简称“天创世缘”） 85% 的股权与贵华旅业所持有的控股子公司（共 9 家） 4 2000 和非控股公司（共 家）之股权进行重大资产置换。经公司 年度股东大会审议 同意并由中国证券监督管理委员会、上海证券交易所、贵州省工商行政管理局的核 2001 8 16 准，公司法定中文名称从“贵州华联旅业（集团）股份有限公司”于 年 月 日变更为“天创置业股份有限公司”，股票简称变更为“天创置业”。

2003 6 30 12870 截止 年 月 日公司总股本为 万元。公司住所为贵阳市中华中路 137 号，公司企业法人营业执照注册号为 5200001202739 。法定代表人：王少武。公 司经营范围主要包括房地产开发；房地产信息咨询；房地产代理销售、租赁等。

• 2 、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• A. 会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

• B. 会计年度

1 1 12 31 本公司的会计年度为公历 月 日起至 月 日止。

• C. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• D. 记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

• E. 外币业务的核算

本公司对发生的外币经济业务 , 采用业务发生时 [ 或当月 1 日 ] 中国人民银行公布 的市场汇率 ( 中间价 ) 折合为记账本位币记账，期末按市场汇率 ( 中间价 ) 对外币账户余 额进行调整，按期末市场汇率 ( 中间价 ) 折合的记账本位币金额与账面记账本位币金 额之间的差额 , 作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费 用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前，计入各项在建工程 成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

• F. 现金及现金等价物

• ? 现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；

• ? 现金等价物为公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月到期）、流动性强、

• 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

• G.. 短期投资的核算方法

• ? 短期投资计价及投资收益确认方法：

短期投资在取得时，按取得时的投资成本计价；取得时的投资成本 按以下方法确定：

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天创置业 2003 年半年度报告

·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或 已到付款期但尚未领取的利息后确定为入账成本；

• ·投资者投入的短期投资按投资各方确认的金额确定为入账成本；

·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短 期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价 的，按以下规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去 补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。支付补价的，按应收债权的账 面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本；

·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 确定为入账成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的短期投资成本：收到补价的， 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额， 作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和 补价，作为短期投资成本；

• 短期投资的现金股利或利息 , 在实际收到时，冲减短期投资账面价值 ; 在处置时，

• 按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

• ? 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：

• a 、期末短期投资按成本与市价孰低法计价；

• b 、如短期投资的单项市价低于单项成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，

• 并计入当期损益。

• H.. 应收款项坏账的确认标准和坏账损失的核算方法

• 1

• （ ）坏账的确认标准：

对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：

• ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款

• 项；

• ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。

• 2

• （ ）坏账损失的核算方法：

采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。

• 3

• （ ）坏账准备的确认标准：

根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他 相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不 大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备：

• ①当年发生的应收款项；

• ②计划对应收款项进行重组；

• ③与关联方发生的应收款项；

• ④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。

• 4

• （ ）坏账准备的计提方法：

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天创置业 2003 年半年度报告

坏账准备计提方法：

①母公司与纳入合并会计报表范围内的控股子公司之间、纳入合并会计报表范 围内的控股子公司之间的应收款项（一般指应收账款和其他应收款之和，下同）按 2% 余额的 计提坏账准备；

• ②其余应收款项的坏账准备采用账龄分析法计提，具体计提比例如下：

账龄	计提比例
1 年以内	5%
1-2 年	10%
2-3 年	15%
3-4 年	20%
4-5 年	50%
5 年以上	100%

I. 存货核算方法和计提存货跌价准备的方法

• 1

• （ ）存货分类：存货主要分为库存商品、分期收款开发产品、开发成本、开发

• 产品、低值易耗品等。

• 2

• （ ）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本入账，领用和发出

• 时采用先进先出法或加权平均法计价；

• （ 3 ）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时摊销，凡价值在 1,000 元以

• 下一次摊销， 1,000 元以上采用五五摊销法。

• 4

• （ ）开发用土地的核算：

纯土地开发项目：其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊 计入商品房成本。

5 （ ）公共配套设施费用的核算：

不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例确定标准分配计入产品成本。

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目单独作为成本核算对象，归集 所发生的成本。

• 6

• （ ）存货的盘存制度为永续盘存制。

7 （ ）存货跌价准备的确认标准及计提方法：除开发产品、开发成本外，期末公司 对存货进行全面盘点、清理，如由于存货毁损，全部或部分陈旧过时，或销售价格 低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现值低于存 货成本部分，计提存货跌价准备，并视为已实现的损失，计入当期损益。如果以后 存货价值得以恢复，在已提取跌价准备的范围内转回。

开发产品、开发成本：按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合企业开发商品、 开发成本的层次、朝向、房型等因素，确定预计售价，如预计售价低于成本则按差 额对其计提跌价准备。

• J. 长期投资及其减值准备的核算方法

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天创置业 2003 年半年度报告

• 1

• （ ）长期股权投资的计价及投资收益确认方法：

①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下 原则确定：

• ·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现

• 金股利后确定为初始投资成本；

·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权 换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投 资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资成本：收到补价的，按 应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补 价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资 成本；

·以非货币资产换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的长期股权投资成本： 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补 价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费和补价，作为初始投资成本；

• ·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投

• 资成本。

20% ②公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 以下，或虽占 20%( 含 20%) 以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被 投资单位有表决权资本总额 20%( 含 20%) 以上，或虽占被投资单位有表决权资本不 20% 足 ，但有重大影响的采用权益法核算。

• 2

• （ ）股权投资差额的摊销方法：

合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，长期股权 10 投资差额按 年平均摊销。

• 3

• （ ）长期债权投资的计价及收益确认方法：

• ①长期债权投资的计价方法：

• ? 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。

• ·初始投资成本按以下原则确定：

现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的 债权利息后确定为初始投资成本；

接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换 入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资 成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期债权投资成本：收到补价的，按应 收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价 的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成

15

天创置业 2003 年半年度报告

本；

以非货币资产换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的长期债权投资成本： 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补 价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费和补价，作为初始投资成本；

• ②长期债权投资收益的确认方法：

• ·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益 ;

• ·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。

• 4

• （ ）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：

• 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。

• 5

• （ ）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：

• ①如出现下列迹象，计提长期投资减值准备：

• ·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损；

• ·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象；

• ·被投资单位财务状况发生严重恶化；

• ·市价持续两年低于账面价值；

• 1

• ·该项投资暂停交易 年。

②期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额低 于长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。

• K. 委托贷款核算方法

• 1

• （ ）委托贷款计价方法：

按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。

• 2

• （ ）委托贷款利息计算方法：

期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回 的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。

• 3

• （ ）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：

期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回 金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。

• L. 固定资产核算方法

• 1

• （ ）固定资产的标准：

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位 价值较高（一般指 2,000 元以上）的有形资产。

• 2

• （ ）固定资产的计价方法：

固定资产按取得时的实际成本价值入账。

• ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支

16

天创置业 2003 年半年度报告

付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等计价； ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出计价；

③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；

④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者计价；

⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值减去改 建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用 状态前发生的支出计价；

⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上 应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定 其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格 估计的金额，加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存在活跃市场的， 按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定资产，按上述 方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价；

⑦盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新 旧程度估计的价值损耗后的余额计价；

⑧企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债 权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价；

⑨以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费计价；

⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安 装费等相关费用计价。

3 （ ）固定资产分类及折旧方法：

固定资产折旧采用直线法计算， 按不同类别固定资产的原值减去相应减值准备后 的差额、估计经济使用年限和预计净残值率确定其折旧率如下：

固定资产类别	估计使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	35年	3%	2.77%
办公设备	5-10 年	3%	9.70%-19.40%
运输工具	8-10 年	3%	9.70%-12.13%
其他设备	5-10 年	3%	9.70%-19.40%

(4 ）固定资产减值准备确认标准和计提方法：

期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值 的差额计提固定资产减值准备。

• M. 在建工程核算方法

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天创置业 2003 年半年度报告

• 1

• （ ）在建工程结转为固定资产的时点：

以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使 用尚未办理竣工决算的，按估计价值记账，待确定实际价值后，再行调整。

• 2

• （ ）在建工程减值准备确认标准和计提方法

期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按 减值额计提在建工程减值准备。

存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：

• 3

• ①长期停建并且预计在未来 年内不会重新开工的在建工程；

• ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利

• 益具有很大的不确定性；

• ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• N. 借款费用核算方法

• 1

• （ ）借款费用资本化的确认原则：

当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的 利息、折价或溢价的摊销、因借款发生的辅助费用、汇兑差额开始资本化，计入所 购建固定资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• 2

• （ ）借款费用资本化期间：

为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态 前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款费用， 计入当期损益 ; 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：

①如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款利息， 不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续资本 化 ;

②如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发生 的借款利息，仍应计入所购建固定资产的成本。

• 3

• （ ）借款费用资本化金额的计算方法：

每一会计期间借款费用资本化金额为到当期末止购建固定资产累计支出在当期的加 权平均数与资本化率的乘积数。

资本化率确定的原则：

①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与 折价或溢价摊销率之和；

②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权 平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。

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天创置业 2003 年半年度报告

公司为开发房地产项目借入资金所发生的利息费用 , 在开发产品达到预计可使用 状态之前计入开发产品的成本，在开发产品达到预定可使用状态之后计入当期损益。 O. 无形资产的核算方法

• 1

• （ ） 无形资产计价

• 无形资产在取得时，按实际成本计价。实际成本按以下原则确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；

• ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；

• ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债

• 权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关

• 税费作为实际成本；

⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上 应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定 其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格 估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本；同类或类似无形资产不存在活 跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本；

⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、 聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。

• 2

• （ ）无形资产摊销方法

自取得当月起按摊销年限分期平均摊销。摊销年限按以下原则确定：

• ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定

• 年限确定；

• ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定

• 年限确定；

• ③合同与法律均规定了有效年限的，摊销年限按不超过两者之中较短者确定；

• 10

• ④合同与法律均没有规定有效年限的，摊销年限按不超过 年确定。

• 3

• （ ） 无形资产减值准备确认标准和计提方法

公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能 力，按个别无形资产项目预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。

• ①存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损益： ·某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和

• 转让价值；

• ·某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

• ·其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

• ②存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：

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天创置业 2003 年半年度报告

• ·某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受

• 到重大不利影响；

• ·某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• ·某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• ·其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

• P. 长期待摊费用摊销政策

• 长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起在受益期内分期平均摊销。 Q. 维修基金的核算方法

根据北京市房地产管理局“关于归集住宅共用部位共用设施设备维修基金的通知” 2 的规定，公司按房价总额的 ％代为收取维修基金，在办理立契过户手续时上交房 地产管理部门。

R 、质量保证金的核算方法

按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土 建安装工程款中预留扣下。在保修期内由质量而发生的维修费用在此扣除列支，在 保修期结束后清算。

S. 应付债券的核算方法

• 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分期摊销。 T. 收入确认的方法

• 1

• （ ）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法

公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬已转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收 入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。

①商品房销售收入的具体确认条件为：

• a. 商品房具备合同规定的交房条件；

• b. 已办理了房屋交接手续 ;

• c. 履行了合同规定的主要义务；

• d. 已经取得价款或者确信可以取得价款；

• e. 成本能够可靠地计量。

: ②分期收款销售 按合同约定的收款日期分期确认收入

• ③代销收入的确认：在受托方已将商品房售出，并向委托方开具代销清单时 , 确

• 认收入。

• 2

• （ ）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法

• ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额

• 为合同或协议总金额 ;

• ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交

20

天创置业 2003 年半年度报告

易的结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。在提供劳务交易的结果不 能可靠估计的情况下 , 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确 认收入 , 并按相同金额结转成本 ; 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿 , 则不确认 收入 , 并将已经发生的成本确认为当期费用。

• 3

• （ ）公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认方法

• ①与交易相关的经济利益能够流入企业；

• ②收入的金额能够可靠地计量。

• U. 所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法核算企业所得税。

• V. 合并会计报表编制方法和合并范围的确定原则

• 1

• （ ）合并会计报表编制方法

根据财政部财会字（ 1995 ） 11 号《关于印发〈合并报表暂行规定〉的通知》和财会 二字（ 1996 ） 2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本 部及纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额编 制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。

• 2

• （ ）合并范围的确定原则

①根据财政部财会字（ 1995 ） 11 号《关于印发〈合并报表暂行规定〉的通知》 的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和其他 被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。

  - ②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围：

• ·已准备关停并转的子公司；

• ·按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；

• ·已宣告破产的子公司；

• ·准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司；

• ·非持续经营的所有者权益为负数的子公司；

• ·受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。

• 3 、税项

公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：

• 1

• （ ）增值税：增值税一般纳税人按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差 17% 4%

• 额计缴，税率为 ；小规模纳税人按应税收入的 计缴。

• 2 3% 5%

• （ ）营业税：按应税收入的 或 分别计缴。

• 3 5%

• （ ）消费税：按应税收入的 计缴。

• 4

• （ ）城市维护建设税、教育费附加：

  • 7

  • 城市维护建设税按应纳流转税额的 ％计缴；

  • 3

  • 教育费附加按应纳流转税额的 ％计缴。

• 5 33%

• （ ）企业所得税：按应纳税所得额的 计缴。

21

天创置业 2003 年半年度报告

• 6

• （ ）土地增值税：按增值额的超率累进税率计缴。

• 7

• （ ）其他税项：按国家的有关具体规定计缴。

• 4 、附属机构、控股子公司及合营企业

• 1

• （ ）附属机构

本公司实行内部独立核算的附属机构为“天创置业股份有限公司北京技术咨询 服务分公司 ”, 该分公司成立于 2002 年 8 月 13 日 , 经营范围 : 销售百货、针纺织品、五 金交电、建筑材料、金属材料、汽车配件、装饰材料；技术开发、房地产信息咨询； 技术咨询；家居装饰；接受委托进行物业管理（含出租写字间）。

2 （ ）纳入合并会计报表范围的控股子公司和合营企业明细情况

公司名称	注册资本 （万元）	经营范围	实际投资金 额（万元）	所占权益 比例	是否 合并
北京天创世缘房地产开 发有限公司	6000	房地产开发、房地产信息咨 询、自用房产的物业管理等；	4076.80	90%	是
北京天科创业科技有限 公司	1000	房地产开发等；	800	80%	是

2003 6 年 月，根据公司与奚大龙签定的《股份转让协议》，将公司持有的贵州 华联天创建筑装饰工程有限责任公司 95% 的股权转让给奚大龙先生，该股权转让完 成后公司不再持有贵州华联天创建筑装饰工程有限责任公司股权，故本期未将其列 入合并范围。

• 5 、会计报表主要项目注释

• 2003

• 以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指 年

• 1 31 2003 6 30 月 日 ，期末指 年 月 日。

1 （ ）货币资金

（1）货币资金
项 目	期末数	期初数
现金	162,452.16	15,146.24
银行存款	182,493,396.94	174,384,595.83
合计	182,655,849.10	174,399,742.07

2 （ ）应收帐款

①帐龄分析、百分比及坏帐准备

帐 龄	期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数
	金额(元)	比例%	坏帐准备	金额(元)	比例 %	坏帐准备
1年以内	-	-	-	411,280.36	14.73	20,564.02
1—2年	2,333,755.89	100	233,483.74	2,381,732.00	85.27	238,173.20
合计	2,333,755.89	100	233,483.74	2,793,012.36	100	258,737.22

22

天创置业 2003 年半年度报告

• ②期未欠款单位前五名金额合计 219,391.89 ，占应收账款比例为 9.39% 。 5% 5%

• ③应收帐款中不存在 （含 ）以上的股东单位欠款。

3 （ ）其他应收帐款

①帐龄分析、百分比及坏帐准备

帐 龄	期 末 数	期 末 数		期	初 数	初 数
	金额(元)	比例%	坏帐准备	金额(元)	比 例 %	坏帐准备
1 年以内	1,001,856.40	15.20	50,092.82	5,749,148.70	52.55	278,261.46
1—2 年	5,010,288.94	81.24	1,737,281.78	4,579,077.92	41.85	476,299.74
2—3 年	-		-	10,832.49	0.10	4,226.47
3—4 年	-		-	19,333.63	0.18	397.93
4—5 年	-		-	242,555.05	2.22	121,277.53
5 年以上	582,544.47	3.56	582,544.47	339,989.42	3.10	339,989.42
合计	6,594,689.81	100	2,369,919.07	10,940,937.21	100	1,220,452.55

5% 5% ②其他应收款中无持本公司 （含 ）以上有表决权股份的股东单位欠款。 ③期末主要欠款单位：

③期末主要欠款单位：
单位名称	金额	比例	欠款原因
中国地质装备总公司	5,000,000.00	75.82	项目定金
北京市财政局	1,001,856.40	15.20	墙体材料基金

期未欠款单位前五名金额合计 6,436,876.41 元，占其他应收款比例为 97.61% 。 (4) 存货

①存货分类情况

①存货分类情况
项 目	期 末 数		期 初 数
	金 额（元）	跌价准备	金 额（元）	跌价准备
原材料	-		1,830.19
低值易耗品	8,975.00		33,928.30
库存商品	-		23,512.90
分期收款开发产品	-		668,972.63
开发成本	237,882,066.84		163,247,976.29
开发产品	44,603,709.60		55,036,602.97
合计	282,494,751.44		219,012,823.28

②开发成本明细情况

项目名称	开工时间	预计竣工时间	期初余额	期末余额
天创世缘(商业用房)	1999.12.9	2003.10.01	163,247,976.29	103,018,473.29
天科大厦			-	134,863,593.55
合计			163,247,976.29	237,882,066.84

③开发产品明细情况

项目名称	竣工时间	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
天创世缘	2001.4.18	54,158,396.32	60,898,475.63	71,331,369.00	43,725,502.95
宅吉商品房		878,206.65	-	-	878,206.65
合计		55,036,602.97	60,898,475.63	71,331,369.00	44,603,709.60

23

天创置业 2003 年半年度报告

• 2003 6 30

• ④截止 年 月 日，存货无成本高于可变现净值（或预计售价）的情况。 (5) 待摊费用

(5)待摊费用
项 目	期初数		本期增加		本期减少		期末数
保险费	1,283.25		-		1,283.25		-
其他	1,516.67		-		1,516.67		-
合计	2,799.92		-		2,799.92		-
(6)长期股权投资 ①长期股权投资分类明细情况
项 目	期初数		本期增加		本期减少		期末数
其他股权投资	15,600,000.00		5,000,000.00		4,500,000.00		16,100,000.00
股权投资差额 (合并价差)	-12,577,513.86		-4,645,726.92				-17,223,240.78
合计	3,022,486.14		354,273.08		4,500,000.00		-1,123,240.78

②其他长期股权投资明细情况：

被投资单位名称	投资期限	占被投资单 位注册资本 比例%	投资金额	期末数	备注
中国光大银行		0.07%	3,600,000.00	3,600,000.00
北京海证投资有限 公司		10.00%	2,500,000.00	2,500,000.00
北京天元港房地产 开发有限公司	2002.7.24- 2022.7.23	10.00%	5,000,000.00	10,000,000.00
合计			11,100,000.00	16,100,000.00

注：根据天创世缘与天创公司签订的《股权转让合同》，天创世缘按其所持北京天元 港房地产开发有限公司股权的比例将剩余投资额人民币 5,000,000 元支付给天创公 司。

③股权投资差额明细情况

被投资单位名称	初始金额	形成原因	摊销期限	本期摊销额	期末数
北京天创世缘房地 产开发有限公司	-19,422,124.98	股权置换	合同期限 (10 年)	732,961.40	-17,223,240.78
合计	-19,422,124.98			732,961.40	-17,223,240.78

• 2003 6 30

• ④截止 年 月 日，长期股权投资无预计可回收金额低于其账面价值的情 况。

(7) 固定资产及累计折旧

• ①固定资产及累计折旧明细情况：

a. 固定资产原值

类 别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
办公设备	637,339.15	65,076.73	88,153.00	614,262.88
运输设备	1,734,133.50	-	323,419.50	1,410,714.00
其他设备	21,065.00	-	-	21,065.00
合计	2,392,537.65	65,076.73	411,572.50	2,046,041.88

24

天创置业 2003 年半年度报告

b. 累计折旧

b.累计折旧
类 别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
办公设备	115,654.21	47,170.86	27,906.22	134,918.85
运输设备	385,600.71	80,118.12	102,383.50	363,335.33
其他设备	4,376.66	3,010.00		7,386.66
合计	505,631.58	130,298.98	130,289.72	505,640.84

c. 固定资产净值

产净值
期初余额	期末余额
1,886,906.07	1,540,401.04

2002 12 31 ②截止 年 月 日，固定资产无预计可回收金额低于其账面价值的情况。

(8) 无形资产

项目	取得 方式	原始成本	期初余额	本期 增加	本期转出	本期摊销	累计摊销	期末数	剩余摊 销年限
Prop 软件	购买	15,000.00	14,750.00			1,500.00	1,750.00	13,250.00
杀毒软件	购买	25,500.00	21,250.00			4,262.66	8,512.66	16,987.34
U8 软件	购买	52,400.00	45,415.34			8,762.65	15,747.31	36,652.69
用友软件	购买	69,970.00	68,803.50			11,700.00	12,866.50	57,103.50
电脑软件	购买	15,000.00	10,611.00		10,611.00	-
金碟软件	购买	10,000.00	9,500.02		9,500.02	-
合计		187,870.00	170,329.86		20,111.02	26,225.31	38,876.47	123,993.53

注：截止 2003 年 6 月 30 日，无形资产无预计可回收金额低于其账面价值的情况。

(9) 长期待摊费用

项 目	原始发生数	期初数	本期增加	本期减少	期末余额	剩余摊销年限
大办公室装修	45，925.06	45,159.65		45,159.65
小办公室装修	17,663.45	15,602.72		15,602.72
简易门面装修	27,600.63	11,500.35		11,500.35
合计	326,447.40	72,262.72		72,262.72

10 （ ）短期借款

（10）短期借款
借款种类	币种	期末金额	期初数
委托贷款	人民币	40,000,000.00	-
保证借款	人民币	80,000,000.00	-
合计		120,000,000.00	-

• 注：①根据本公司与天创公司及中国工商银行总行营业部签订的《委托贷款借款合 同》，本期向中国工商银行总行营业部贷款 40,000,000 元；

• ②根据天创世缘与华夏银行签订的借款协议，本期天创世缘向华夏银行贷款

• 80,000,000 元。

25

天创置业 2003 年半年度报告

11 （ ）应付帐款

• ①截止 2003 年 6 月 30 日，应付账款期末数为 27,830,806.85 元，比期初减少

• 30.99% ，主要原因系本期支付的工程款。

• 5% 5%

• ②应付账款中无应付持本公司 （含 ）以上有表决权股份的股东单位款项。 (12) 预收帐款

账龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例%	金额	比例%
1 年以内	12,388,552.70	100	60,157,746.94	99.04
1—2 年			583,835.75	0.96
2—3 年
3 年以上
合计	12,388,552.70	100	60,741,582.69	100

• 注：①预收账款较期初减少 79.60% ，是确认收入所致。

• 5% 5%

• ②预收账款中无应付持本公司 （含 ）以上有表决权股份的股东单位款

• 项。

(13) 应付工资

截止 2003 年 6 月 30 日，应付工资期末余额为 3,243,813.43 元，为已计提而尚未 发放的工资。

(14) 应付股利

	(14)应付股利	(14)应付股利
	投资者名称		未付原因		期末数				期初数
	国家股股利		暂未支付		513,014.86				5,744,971.23
	法人股股利		因对方欠货款等		71,500.00				2,569,804.60
	流通股				-				1,650,000.00
	合计				584,514.86				9,964,775.83
	(15)应交税金
	税 种		税	率%	期 末 数				期 初 数
	增值税			17%、4%		1,820,184.76			1,820,398.06
	营业税			3%、5%		7,936,233.11			15,383,807.04
	消费税			5%		983.40			983.40
	城市建设税			7%		695,176.81			1,216,521.92
	房产税			12%		-			475.80
	个人所得税					50,733.11			243,008.97
	所得税			33%		14,803,776.78			35,833,593.63
	合计					25,307,087.97			54,498,788.82
	(16)其他应交款
	项 目			计 缴 标 准		期 末 数			期 初 数
	价格调解基金			0.1%		1,243.86			1.243.86
	教育费附加			3%		297,881.82			521.375.43
	地方性教育附加_工资			1%		1,023.01			991.21
	合计					300,148.69			523.610.50

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天创置业 2003 年半年度报告

(17) 其他应付款

	(17)其他应付款	(17)其他应付款
	期末数			期初数
	43,803,074.40			36,757,741.57
	①大额其他应付款明细情况:				期后是否归还 是 是 是 是
应付单位名称		金 额		未付款原因	期后是否归还
北京酬勤广告设计有限责任公司		1,902,595.88		未清算	是
天创世缘维修基金		2,148,347.85		未办理产权	是
代收契税		1,669,991.00		未办理产权	是
北京天创房地产开发公司		48,417.53		房屋租赁费未结算	是
合计		5,769,352.26

3 ②本公司无 年以上的大额其他应付款。

• 5% 5%

• ③应付持本公司 以上（含 ）有表决权股份的股东单位款项：

股东名称	金额	帐龄	未付原因
北京市天创房地产开发公司	48,417.53	1 年以内	暂未支付
合计	48,417.53

(18) 预提费用

18)预提费用
项 目	期 末 数	期 初 数
预提资金占用费	70,566.25	70,566.25
预提房租	1,515,264.15	702,744.90
预提销售费	16,292,021.45	4,868,123.89
预提工程款	7,899,403.45	9,823,055.00
合计	25,777,255.30	15,464,490.04

注：截止 2003 年 6 月 30 日，预提费用期末余额为 25,777,255.30 元，较期初数 15,464,490.04 元增加 66.69% ，其主要原因为预提的销售费。

(19) 一年内到期的长期负债

一年内到期的长期负债明细情况

类别	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	-	6,555.48
合计	-	6,555.48

(20) 长期借款

(20)长期借款
贷款单位	币种	借款条件	借款起止日期	借 款 金 额
贵州省基本建设投资公司	人民币	拨改贷	91.03——00.01	1,567,192.28
建设银行贵州省分行营业部	人民币	拨改贷	89.05——99.12	3,898,154.88
合 计				5,465,347.16

• 注：①建设银行借款系拨改贷形成的，已逾期；该贷款为公司改制而划入的款项。

• ②表中第一笔贷款本息由建设银行贵州省分行营业部划转至贵州省基本建设 投资公司管理。

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天创置业 2003 年半年度报告

(21) 股本

(21)股本
股东单位	期初余额		本期增减变化（+、-）			期末余额
		送股	公积金转股	其他	小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份	26,683,908	1,980,001	990,001	-16,783,900	-13,813,898	12,870,010
国家拥有股份	16,033,908	1	1	-16,033,900	-16,033,898	10
境内法人持有股份	10,650,000	1,980,000	990,000	-750,000	2,220,000	12,870,000
外资法人持有股份	_
其他	_
2、募集法人股	39,316,092	11,219,999	5,609,999	16,783,900	33,613,898	72,929,990
3、内部职工股	-
4、优先股或其他股	—
尚未流通股份合计	66,000,000	13,200,000	6,600,000		19,800,000	85,800,000
二、已上市的外资股
1、境内人民币普通股	33,000,000	6,600,000	3,300,000		9,900,000	42,900,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股股份	33,000,000	6,600,000	3,300,000		9,900,000	42,900,000
三、股份总数	99,000,000	19,800,000	99,000,000		29,700,000	128,700,000

(22) 资本公积

项 目	期 初 数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	14,006,633.00		9,900,000.00	4,106,633.00
股权投资准备	915,380.80			915,380.80
关联交易差额	219,659.07			219,659.07
合计	15,141,672.87		9,900,000.00	5,241,672.87

注：根据公司 2002 年股东大会决议本期用资本公积转增股本 9,900,000 元

(23) 盈余公积

项 目	期 初 数	本 期 增 加	本 期 减 少	期 末 数
法定盈余公积	13,549,166.91		246,427.25	13,302,739.66
法定公益金	11,078,823.30		123,213.62	10,955,609.68
合计	24,627,990.21		369,640.87	24,258,349.34

注：本期盈余公积及公益金合计减少 369,640.87 元，主要是由于转让贵州华联天 创建筑装饰工程有限责任公司 95% 的股权后，不再将其纳入合并会计报表所致。

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天创置业 2003 年半年度报告

(24) 未分配利润

根据公司 2002 年股东大会决议本期用未分配利润分配股利 19,800,000 元。

(25) 主营业务收入和主营业务成本 ①业务按行业分布

项 目	主营业务收入 2003 年1-6 月 2002 年1-6 月	主营业务收入 2003 年1-6 月 2002 年1-6 月	主营业务成本	主营业务成本	主营业务毛利	主营业务毛利
		2002 年1-6 月	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月
装饰装潢	-	30,920.42	-	23,965.43	-	6,954.99
商品房销售	143,890,179.16	106,039,175.00	71,331,369.00	83,323,759.92	72,558,810.16	22,715,415.08
合计	143,890,179.16	106,070,095.42	71,331,369.00	83,347,725.35	72,558,810.16	22,722,370.07
	②业务按地区分布
项 目	主营业务收入 2003 年1-6 月 2002 年1-6 月		主营业务成本		主营业务毛利
		2002 年1-6 月	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月
北京市	143,890,179.16	106,039,175.00	71,331,369.00	83,323,759.92	72,558,810.16	22,715,415.08
贵州省	-	30,920.42	-	23,965.43	-	6,954.99
合计	143,890,179.16	106,070,095.42	71,331,369.00	83,347,725.35	72,558,810.16	22,722,370.07

• A 35.66%

• 注： 、主营业务收入较上年同期增加 ，其主要原因为天创世缘本期销售商业 用房致使收入增长。

• B 14.42% 、主营业务成本较上年同期减少 ，其主要原因为本期商品房销售面积较

• 上期减少。

• C 、本公司前五名客户销售收入总额为： 132,746,669.18 元，占本年度销售收入的

• 92.26% 。

(26) 营业税金及附加

税种	2003 年1-6 月	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月	2002 年1-6 月
	计提比例	金额	计提比例	金额
营业税	3-15%	7,194,508.94	3-15%	5,302,614.55
城建税	7%	503,615.63	7%	371,183.00
教育费附 加	3%	215,775.28	3%	159,078.43
价格调节 基金	0.1%	-	0.1%	13.12
合计		7,913,899.85		5,832,889.10

• : .

• 注 以上税率主要指本期实际执行的税率

(27) 其他业务利润

项 目		2003 年1-6 月	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月	2002 年1-6 月
	收入	支出	利润	收入	支出	利润
房屋租金	111,653.10	6,140.92	105,512.18	24,020.00	8,973.92	150,46.08
委托服务收入				9,638,377.40	530,110.76	9,108,266.64
合计	111,653.10	6,140.92	105,512.18	9,662,397.40	539,084.68	9,123,312.72

29

天创置业 2003 年半年度报告

(28) 财务费用

(28)财务费用
项 目	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月
利息支出	1,273,640.00	736,059.30
减:利息收入	756,681.89	116,153.03
手续费	4,349.00
其他	-	932.93
合 计	521,307.11	620,839.20

(29) 投资收益

(29)投资收益
项 目	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月	备 注
股权投资差额摊销	732,961.40	732,961.40
股权投资转让收益	1,965.57
合 计	734,926.96	732,961.40

• 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

(30) 营业外收入

	(30)营业外收入
	项 目		2003 年1-6 月	2002 年1-6 月
	违约金		-	8,339.00
	合 计		-	8,339.00
	(31)营业外支出			2002 年1-6 月 240,707.12 240,707.12
	项 目		2003 年1-6 月	2002 年1-6 月
	处置固定资产净损失		-	240,707.12
	合计		-	240,707.12

(32) 收到的其他与经营活动有关的现金 35,289,462.12 元；

(33) 支付的其他与经营活动有关的现金 109,923,896.58 元。

6 、母公司会计报表注释

(1) 其应收帐款

① 帐龄分析、百分比及坏帐准备

帐 龄	期 末 数	期 末 数		期 初 数	期 初 数
	金额(元)	比例	坏帐准备	金额(元)	比例	坏帐准备
1年以内	104,548,561.61	99.541 %	1,856,755.66	58,062,763.75	91.575%	1,177,652.98
1—2 年	247,016.37	0.235%	24,701.64	4,729,329.79	7.459%	472,932.98
2—3 年	-	-	-	28,176.47	0.044%	4,226.47
3—4 年	-	-	-	1,989.65	0.003%	397.93
4—5 年	-	-	-	242,555.05	0.383%	121,277.53
5 年以上	235,020.01	0.224%	235,020.01	339,989.42	0.536%	339,989.42
合计	105,030,597.99	100%	2,116,477.31	63,404,804.13	100%	2,116,477.31

30

天创置业 2003 年半年度报告

• 65.65%

• ②其他应收款期末数较期初数增加 ，其主要原因是向控股公司——北京

• 天科创业科技有限公司提供项目开发用款。

• 5% 5%

• ③其他应收款中无持本公司 （含 ）以上有表决权股份的股东单位欠款。

• ④期末主要欠款单位：

④期末主要欠款单位：
单位名称	金额	比例	欠款原因
北京天科创业科技有限公司	90,000,000.00	85.6893%	项目开发款
天创世缘房地产开发公司	14,516,173.19	13.8209%	往来款

• 本报告期末，北京天科创业科技有限公司对本公司欠款的主要原因是：公司收购

• 北京天科创业科技有限公司后，对其开发的“天科大厦”项目按股权比例投入的开 发资金。期未欠款单位前五名金额合计 104,751,193.20 元，占其他应收款比例为 99.93% 。

(2) 长期股权投资

① 长期股权投资分类明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末余额
对子公司投资	144,083,601.43	34,856,136.22	51,257,206.70	127,682,530.95
其他股权投资	7,100,000.00		1,000,000.00	6,100,000.00
股权投资差额(合 并价差)	-12,577,513.85		4,645,726.93	-17,223,240.78
合计	138,606,087.58	34,856,136.22	56,902,933.63	116,559,290.17

- ②长期股权投资 对子公司 ( 权益法 ) 明细情况

被投资单位名称	原始投资金额 (元)	占被 投资单 位注册 资本比 例	期初余额	本期权益 增减额	累计权益 增减额	期末余额
北京天创世缘房地 产开发有限公司	40,768,003.66	90.00%	137,705,567.00	-17,941,988.94	64,336,346.23	119,763,578.06
北京天科创业科技 有限公司	8,000,000.00	80%	-	7,918,952.89	-81,047.11	7,918,952.89
贵州华联天创建筑 装饰工程公司	4,750,000.00	95.00%	6,378,034.44	-6,378,034.44	-	-
合计	53,518,003.66		144,083,601.44	-16,401,070.49	64,255,299.12	127,682,530.95

③其他长期投资明细情况

被投资单位名称	被投资单位名称	被投资单位名称	投资期限		占被投资单位 注册资本比例	占被投资单位 注册资本比例	投资金额	投资金额	期末余额	期末余额	备注
中国光大银行					0.04%		3,600,000.00		3,600,000.00
北京海证投资有限公司					10.00%		2,500,000.00		2,500,000.00
	合计						6,100,000.00		6,100,000.00
	④股权投资差额明细情况:
	被投资单位名称	初始金额			形成原因	摊销期限		本期摊销额		期末数		备 注
	北京天创世缘房地 产开发有限公司	-19,422,124.98			股权置换	合同期限 (10 年)		732,961.40		-17,223,240.78
	合计	-19,422,124.98						732,961.40		-17,223,240.78

31

天创置业 2003 年半年度报告

(3) 投资收益 — 母公司

(3)投资收益— 母公司
项 目	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月	备 注
期末调整的被投资单位 所有者权益净增减额	26,976,963.95	13,402,839.79
股权投资差价摊销	732,961.40	732,961.40
股权投资转让收益	1,965.57
合 计	27,711,890.92	14,135,801.19

• 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

7 、关联方关系及其交易

1 （ ）关联方关系

①存在控制关系的关联方

企业名称	注册地	主营业务	与本企业关系	经济性质或类型	法定代表人
北京天创房地产 开发公司	北京	房地产开发、 商品房销售等	控股股东	全民所有制	王少武
北京天创世缘房 地产开发有限公司	北京	房地产开发等	子公司	有限责任公司	陈锋军
北京天科创业科技 有限公司	北京	房地产开发等	子公司	有限责任公司	陈锋军

②存在控制关系关联方的注册资本及其变化

企业名称	年初数	本期增加数	本期减少数	年末数
北京市天创房地产开发公司	350,000,000			350,000,000
北京天创世缘房地产开发有限公司	60,000,000			60,000,000
北京天科创业科技有限公司	10,000,000			10,000,000

③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称	期初数	期初数	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	期末数
	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
北京市天创房地产 开发公司	29,298,000	29.59	7,799,400	-	3,300,000	-	33,797,400	26.26
北京天创世缘房地产 开发有限公司	40,768,000	90.00					40,768,000	90.00
北京天科创业科技 有限公司	1,000,000	10.00	7,000,000	70			8,000,000	80.00
贵州华联天创建筑装饰 工程有限责任公司	4,750,000	95.00			4,750,000	95	-	-

④不存在控制关系的关联方

④不存在控制关系的关联方
关联方名称	与本公司关系
贵州华联汽车贸易有限责任公司	受同一控股股东控制
上海贵浦蜡染制品公司	受同一控股股东控制

32

天创置业 2003 年半年度报告

贵州华联旅业有限责任公司	受同一控股股东控制
贵州华联国际旅行社有限责任公司	受同一控股股东控制
贵州华联民族贸易有限责任公司	受同一控股股东控制
北京天创旅游有限公司	受同一控股股东控制
北京酬勤广告设计有限责任公司	受同一控股股东控制
北京天元港房地产开发有限公司	受同一控股股东控制

(2) 定价政策

• ①本公司销售商品给关联方，销售价格是在市场价格（或公允价值）的基础上确

• 定的。

• ②本公司受托经营资产，收取受托管理费的标准，是按照根据财政部《关联方之

• 间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》 [ 财会（ 2001 ） 64 号文 ] 的要求确定，即 1 110%

• 受托经营收益超过按受托资产账面价值总额与 年期银行存款利率 的乘积金 额，则按该乘积金额确认为收入，超过确认为收入的部分计入资本公积（关联交易 差价）。

• ③本公司与关联方之间相互提供劳务的定价，是以市场价格（或公允价值）为基

• 础，本着公平、合理的原则，由交易双方共同协商确定的。

• ④本公司与关联方之间相互占用资金，收取资金占用费的标准为按全年平均资金

• 占用额与同期银行活期存款利率乘积的金额确定。

• ⑤本公司与关联方之间受让股权的价格是以净资产评估值为基础，双方协商确定

• 的。

3 （ ）关联方交易

• ① 存在控制关系的关联方交易

a 1 、根据本公司与天创公司签定的《股权转让合同》，本公司按每股 元的价格受 700 70% 让天创公司所持北京天科创业科技有限公司 万元的股权（占注册资本的 ）， 转让总金额为 7,000,000.00 元人民币。

b 、根据天创世缘与天创公司签订的《股权转让合同》，天创世缘按其持有北京天 元港房地产开发有限公司股权的比例将剩余投资额人民币 5,000,000 元支付给天创公 司。

c 、关联方应收应付款项余额

项目	期末余额	期末余额	占应收（付）款余额的比重	占应收（付）款余额的比重
	2003 年6 月30日	2002 年12 月31日	2003 年6 月30日	2002 年12 月31日
预收账款
北京市天创房地 产开发公司	-	6,425,584.94	-	10.58%
合计	-	6,425,584.94	-	10.58%

33

天创置业 2003 年半年度报告

项目	期末余额	期末余额	占应收（付）款余额的比重	占应收（付）款余额的比重
	2003 年6 月30日	2002 年12 月31日	2003 年6 月30日	2002 年12 月31日
其他应付款
北京市天创房地 产开发公司	48,417.53	15,912,319.90	0.11	43.29%
合计	48,417.53	15,912,319.90	0.11	43.29%

• 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司间的交易已做抵销。

• ②不存在控制关系的关联方交易

• a. 接受北京酬勤广告设计有限责任公司委托，以租赁方式经营管理天银大厦 3,531.90 平方米的办公用房，本期取得房产租赁收入 16,086.28 元。

b. 关联方应收应付款项余额

项目	期末余额	期末余额	占应收（付）款余额的比重	占应收（付）款余额的比重
	2003 年6 月30 日	2002 年12 月31 日	2003 年6 月30 日	2002 年12 月31 日
其他应收款：
贵州华联广告公司	-	423,966.27	-	3.88%
贵州华联商厦有限责任公司	-	3,625,959.04	-	33.14%
上海贵浦蜡染制品公司	-	361,473.39	-	3.30%
贵州华联国际旅行社有限责任公司	-	684,280.92	-	6.25%
合计:	-	5,095,679.62	-	46.57%
其他应付款:
贵州华联旅业有限责任公司 (原贵州华联酒店有限责任公司)	-	849,197.11	-	2.31%
贵州华联汽车贸易有限责任公司	-	188,466.99	-	0.51%
贵州华联民族贸易有限责任公司	-	760,956.53	-	2.07%
贵阳亚飞汽车（贵州华联）连锁 有限公司	-	1,897,054.02	-	5.16%
北京海川物业管理有限责任公司	5,618.67	5,618.67	0.01%	0.02%
贵州贵华风和房地产开发有限公司	-	7,900,000.00	-	21.49%
北京酬勤广告设计有限责任公司	1,902,595.88	1,865,061.24	4.34%	5.07%
合计:	1,908,214.55	13,466,354.56	4.35%	36.64%%

8 、或有事项

截止至 2003 年 6 月 30 日 , 天创世缘为商品房承购人提供按揭阶段性保证 40,152 万元。 阶段性担保是商品房承购人在其未办理完所购房产的相关产权手续前，由我公司以 其所购买的房产为抵押物为其所提供的担保，该担保在产权证办理完毕后撤消。

9 、承诺事项

2003 6 30 截止至 年 月 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

10 、资产负债表日后事项中的非调整事项

2003 6 30 截止至 年 月 日，本公司无需要披露的资产负债表日后重大事项。

34

天创置业 2003 年半年度报告

七、备查文件目录

• 1 、载有董事长或其授权代表亲笔签名的半年度报告文本；

• 2 、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务

• 报告文本；

• 3 、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原

• 稿；

• 4 、公司章程。

2 A 8 上述备查文件备置于北京市西城区复兴门南大街 号甲天银大厦 西 层公司董 事会办公室。

董事长（授权代表）：王少武

天创置业股份有限公司

2003 年 8 月 13 日

35

资 产 负 债 表

编制单位：天创置业股份有限公司	编制单位：天创置业股份有限公司	单位：人民币元 2003年6月30日	单位：人民币元 2003年6月30日	单位：人民币元 2003年6月30日	单位：人民币元 2003年6月30日
资 产	行次	期 末 数		期 初 数
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	1	182,655,849.10	30,911,405.37	174,399,742.07	4,024,403.19
短期投资	2
应收票据	3
应收股利	4
应收利息	5
应收帐款	6	2,100,272.15		2,534,275.14
其他应收款	7	4,224,770.74	102,914,120.68	9,720,484.66	61,288,326.82
预付帐款	8
应收补贴款	9
存货	10	282,494,751.44	880,106.65	219,012,823.28	880,106.65
待摊费用	11			2,799.92
一年内到期债券投资	12
其他流动资产	13
流动资产合计：	14	471,475,643.43	134,705,632.70	405,670,125.07	66,192,836.66
长期投资：	15
长期股权投资	16	16,100,000.00	116,559,290.17	15,600,000.00	138,606,087.58
长期债权投资	17
合并价差	18	-17,223,240.78		-12,577,513.86
长期投资合计：	19	-1,123,240.78	116,559,290.17	3,022,486.14	138,606,087.58
固定资产：	20
固定资产原值	21	2,046,041.88	724,463.15	2,392,537.65	720,683.15
减：累计折旧	22	505,640.84	231,559.52	505,631.58	191,210.54
固定资产净值	23	1,540,401.04	492,903.63	1,886,906.07	529,472.61
减：固定资产减值准备	24
固定资产净额	25	1,540,401.04	492,903.63	1,886,906.07	529,472.61
工程物资	26
在建工程	27
固定资产清理	28
固定资产合计：	29	1,540,401.04	492,903.63	1,886,906.07	529,472.61
无形资产及其他资产:	30
无形资产	31	123,993.53	13,250.00	170,329.86	14,750.00
长期待摊费用	32			72,262.72
其他长期资产	33
无形资产及其他资产合计	34	123,993.53	13,250.00	242,592.58	14,750.00
	35
递延税项：	36
递延税项借项	37
资产总计：	38	472,016,797.22	251,771,076.50	410,822,109.86	205,343,146.85
单位负责人： 财务负责人： 会计主管： 制表：

资 产 负 债 表（续）

编制单位：天创置业股份有限公司	编制单位：天创置业股份有限公司	单位：人民币元 2003年6月30日	单位：人民币元 2003年6月30日	单位：人民币元 2003年6月30日	单位：人民币元 2003年6月30日
负债及股东权益	行次	期 末 数		期 初 数
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款	39	120,000,000.00	40,000,000.00
应付票据	40
应付帐款	41	27,830,806.85		40,329,236.49
预收帐款	42	12,388,552.70		60,741,582.69
应付工资	43	3,243,813.43	3,166,450.00	4,102,750.00	3,118,750.00
应付福利费	44	1,255,490.66	558,113.01	938,695.04	556,051.65
应付股利	45	584,514.86	584,514.86	9,964,775.83	9,964,775.83
应交税金	46	25,307,087.97	2,030,236.25	54,498,788.82	7,718,025.21
其他应交款	47	300,148.69	64,105.39	523,610.50	217,490.26
其他应付款	48	43,803,074.40	5,309,473.89	36,757,741.57	10,049,944.30
预提费用	49	25,777,255.30	85,821.75	15,464,490.04
预计负债	50
一年内到期的长期负债	51			6,555.48
其他流动负债	52
	53
	54
流动负债合计：	55	260,490,744.86	51,798,715.15	223,328,226.46	31,625,037.25
长期负债:	56
长期借款	57	5,465,347.16	5,465,347.16	5,465,347.16	5,465,347.16
应付债券	58
长期应付款	59
专项应付款	60
其他长期负债	61
长期负债合计：	62	5,465,347.16	5,465,347.16	5,465,347.16	5,465,347.16
递延税项:	63
递延税项贷项	64
负债合计：	65	265,956,092.02	57,264,062.31	228,793,573.62	37,090,384.41
少数股东权益：	66	10,718,945.13		12,571,387.05
股东权益:	67
股本	68	128,700,000.00	128,700,000.00	99,000,000.00	99,000,000.00
减：已归还投资	69
股本净额	70	128,700,000.00	128,700,000.00	99,000,000.00	99,000,000.00
资本公积	71	5,241,672.87	5,241,672.87	15,141,672.87	15,141,672.87
盈余公积	72	24,258,349.34	12,517,767.31	24,627,990.21	12,517,767.31
其中：法定公益金	73	10,955,609.68	7,042,082.34	11,078,823.30	7,042,082.34
未分配利润	74	37,141,737.86	48,047,574.01	30,687,486.11	41,593,322.26
股东权益合计：	75	195,341,760.07	194,507,014.19	169,457,149.19	168,252,762.44
负债及股东权益合计：	76	472,016,797.22	251,771,076.50	410,822,109.86	205,343,146.85
单位负责人： 财务负责人： 会计主管： 制表：

利 润 及 利 润 分 配 表

编制单位：天创置业股份有限公司	编制单位：天创置业股份有限公司	2003年6月 单位：人民币元	2003年6月 单位：人民币元	2003年6月 单位：人民币元	2003年6月 单位：人民币元
项 目	行次	合 并		母 公 司
		2003年1-6月	2002年1-6月	2003年1-6月	2002年1-6月
一、主营业务收入	1	143,890,179.16	106,070,095.42	234,443.98
减：主营业务成本	4	71,331,369.00	83,347,725.35	0.00
主营业务税金及附加	5	7,913,899.85	5,832,889.10	12,834.40
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列）	6	64,644,910.31	16,889,480.97	221,609.58
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）	7	105,512.18	9,123,312.72	0.00
营业费用	9	14,725,854.87	1,291,701.91	0.00
管理费用	10	6,423,741.08	3,547,797.97	1,737,715.16	1,031,603.38
财务费用	11	521,307.11	620,839.20	175,389.60	720,575.05
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	12	43,079,519.43	20,552,454.61	-1,691,495.18	-1,752,178.43
加：投资收益（亏损以“—”号填列）	13	734,926.96	732,961.40	27,711,890.92	14,135,801.19
补贴收入	14	0.00		0.00
营业外收入	15	0.00	8,339.00	0.00
减：营业外支出	16	0.00	240,707.12	0.00	240,644.12
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	17	43,814,446.39	21,053,047.89	26,020,395.74	12,142,978.64
减：所得税	18	14,807,866.76	7,412,564.42	0.00
减：少数股东权益（亏损以“—”号填列）	19	2,986,183.89	1,497,504.83
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	20	26,020,395.74	12,142,978.64	26,020,395.74	12,142,978.64
加：年初未分配利润	21	30,687,486.11	1,097,754.69	41,593,322.26	3,822,370.90
其他转入	22	0.00		0.00
六、可供分配的利润	23	56,707,881.85	13,240,733.33	67,613,718.00	15,965,349.54
减：提取法定盈余公积	24	0.00		0.00
提取法定公益金	25	0.00		0.00
七、可供股东分配的利润	26	56,707,881.85	13,240,733.33	67,613,718.00	15,965,349.54
减：应付优先股股利	27	0.00		0.00
提取任意盈余公积	28	0.00		0.00
应付普通股股利	29	0.00		0.00
转作股本的普通股股利	30	19,800,000.00		19,800,000.00
八、未分配利润	31	36,907,881.85	13,240,733.33	47,813,718.00	15,965,349.54

单位负责人： 财务负责人： 会计主管： 制表：

现 金 流 量 表

编制单位：天创置业股份有限公司2003	年6月30日	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	行次	金额
		合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1	89,238,824.16	234,443.97
收到的税费返还	4
收到的其他与经营活动有关的现金	5	35,289,462.12	61,622,989.08
现金流入小计：	6	124,528,286.28	61,857,433.05
购买商品、接受劳务支付的现金	7	59,420,211.47
支付给职工以及为职工支付的现金	9	3,675,815.32	43,945.78
支付的各项税费	12	48,543,788.44	1,949,520.37
支付的其他与经营活动有关的现金	13	109,923,896.58	109,069,717.28
现金流出小计：	14	221,563,711.81	111,063,183.43
经营活动产生的现金流量净额	15	-97,035,425.53	-49,205,750.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金	16	6,380,000.00	6,380,000.00
取得投资收益所收到的现金	18		45,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额	19
收到的其他与投资活动有关的现金	20
现金流入小计：	21	6,380,000.00	51,380,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	22	52,160.00	3,780.00
投资所支付的现金	23	12,000,000.00	7,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金	25
现金流出小计：	26	12,052,160.00	7,003,780.00
投资活动产生的现金流量净额	27	-5,672,160.00	44,376,220.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金	28
借款所收到的现金	30	120,000,000.00	40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	31
现金流入小计：	32	120,000,000.00	40,000,000.00
偿还债务所支付的现金	33
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金	35	9,036,307.44	8,283,467.44
支付的其他与筹资活动有关的现金	39
现金流出小计：	40	9,036,307.44	8,283,467.44
筹资活动产生的现金流量净额	41	110,963,692.56	31,716,532.56
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		8,256,107.03	26,887,002.18

现 金 流 量 表 附 注

项目	金额	金额
	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	26,020,395.74	26,020,395.74
加:少数股东损益	2,986,183.89
计提的资产减值准备
固定资产折旧	130,298.98	40,348.98
无形资产摊销	26,225.31	1,500.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）	10,312,765.23	85,821.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用	1,273,640.00	520,800.00
投资损失（减：收益）	-734,926.96	-27,711,890.92
递延税项贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）	-63,481,928.16
经营性应收项目的减少（减：增加）	5,929,716.91	-42,641,595.94
经营性应付项目的增加（减：减少）	-79,497,796.47	-5,521,129.99
其他
经营活动产生的现金流量净额	-97,035,425.53	-49,205,750.38
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	182,655,849.10	30,911,405.37
减：现金的期初余额	174,399,742.07	4,024,403.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	8,256,107.03	26,887,002.18