Beh-Property Co.,Ltd — Audit Report / Information 2017

Apr 27, 2018

公司代码：600791 公司简称： 京能置业

京能置业股份有限公司

2017 年度内部控制评价报告

京能置业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制 有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否

2. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部 控制评价报告披露一致

√是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。

2

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 京能置业股份有限公司、北京天创世缘房地 产开发有限公司、宁夏京能房地产开发有限公司、天津海航东海岸发展有限公司、 大连京能阳光房地产开发有限公司、北京京能云泰房地产开发有限公司、京能（北 京）物业管理有限公司、北京安泰达房地产开发有限责任公司、北京国电房地产 开发有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总 额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营 业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，是否存在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

• (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制评价指引，组织开展内部控 制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

3

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
重大	缺陷可能造成的错报 金额占资产总额的1% 以上
重要		缺陷可能造成的错报 金额占按资产总额的 比重在0.5%—1%之间 的为重要缺陷
一般			缺陷可能造成的错 报金额占按资产总 额的比重低于0.5% 为一般缺陷

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	董事、监事和高级管理人员舞弊；注册会计师发现当期财务 报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷	中层及以下管理人员发生舞弊；注册会计师发现当期财务报

4

表存在重要的和一般性错报，而内部控制在运行过程中未能发现 该错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在 一定的漏洞。 中层及以下管理人员发生舞弊；注册会计师发现当期财务报 表存在重要的和一般性错报，而内部控制在运行过程中未能发现 一般缺陷 该错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在 一定的漏洞。

说明：

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
重大	缺陷可能造成的损失 金额超过资产总额的 1%
重要		缺陷可能造成的损 失金额超过资产总 额的0.5%低于资产 总额的1%
一般			缺陷可能造成的损 失金额未达到资产 总额的0.5%

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准

5

重大缺陷	（1）缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序； （2）企业决策程序不科学导致重大失误； （3）违犯国家法律、法规并受到处罚； （4）高级管理人员和高级技术人员流失严重； （5）媒体负面新闻频现,并在全国范围内传播； （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效； （7）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整 改。
重要缺陷	（1）公司民主决策程序存在一定的漏洞； （2）出现决策失误导致较为严重的损失； （3）违反国家法律、法规并受到警告，或者内部规章制度； （4）关键岗位人员存在一定的流失现象； （5）负面新闻涉及面在所在省、市、自治区范围内； （6）重要业务缺乏制度存在缺失现象； （7）内部控制评价发现的重要缺陷和一般缺陷未得到整改。
一般缺陷	（1）公司决策程序存在一定的漏洞，影响决策效率； （2）存在违反内部规章制度的现象； （3）一般岗位人员存在流失现象； （4）负面新闻在项目所在区域范围内传播； （5）业务操作层面制度存在缺失现象； （6）内部控制评价发现的一般缺陷未得到整改。

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

6

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的 财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的 财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

无

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的 非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的 非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

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四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长：李育海 京能置业股份有限公司 2018年4月26日

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