Beh-Property Co.,Ltd — Audit Report / Information 2015

Apr 14, 2016

公司代码：600791 公司简称：京能置业

京能置业股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告

京能置业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

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合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重

大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响

内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用

2

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价

结论一致

√是 □否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与 公司内部控制评价报告披露一致

2. √是□否

三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 京能置业股份有限公司、北京天 创世缘房地产开发有限公司、宁夏京能房地产开发有限公司、天津海 航东海岸房地产开发有限公司、大连京能阳光房地产开发有限公司、 北京天创维嘉房地产开发有限公司、京能（北京）物业管理有限公司、 北京安泰达房地产开发有限责任公司、北京国电房地产开发有限公司

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总 额之比	100

3

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营 业收入总额之比

100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏

□是√否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及企业管理标准，组织开展内部 控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

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一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
重大	缺陷可能造成的错 报金额占资产总额 的1%以上
重要		缺陷可能造成的错 报金额占按资产总 额的比重在0.5%— 1%之间的为重要缺 陷
一般			缺陷可能造成的错 报金额占按资产总 额的比重低于0.5% 为一般缺陷
说明:无 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质	定性标准
重大缺陷	董事、监事和高级管理人员舞弊；注册会计师发现当期财务报表 存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷	中层及以下管理人员发生舞弊；注册会计师发现当期财务报表存 在重要的和一般性错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错 报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在一定 的漏洞。
一般缺陷	中层及以下管理人员发生舞弊；注册会计师发现当期财务报表存 在重要的和一般性错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错 报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在一定 的漏洞。

说明：无

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3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
重大	缺陷可能造成的损 失金额超过资产总 额的1%
重要		缺陷可能造成的损 失金额超过资产总 额的0.5%低于资产 总额的1%
一般			缺陷可能造成的损 失金额未达到资产 总额的0.5%

说明：无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	（1）缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序； （2）企业决策程序不科学导致重大失误； （3）违犯国家法律、法规并受到处罚； （4）高级管理人员和高级技术人员流失严重； （5）媒体负面新闻频现,并在全国范围内传播； （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效； （7）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整 改。
重要缺陷	（1）公司民主决策程序存在一定的漏洞； （2）出现决策失误导致较为严重的损失； （3）违反国家法律、法规并受到警告，或者内部规章制度； （4）关键岗位人员存在一定的流失现象； （5）负面新闻涉及面在所在省、市、自治区范围内； （6）重要业务缺乏制度存在缺失现象； （7）内部控制评价发现的重要缺陷和一般缺陷未得到整改。

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（1）公司决策程序存在一定的漏洞，影响决策效率； （2）存在违反内部规章制度的现象； （3）一般岗位人员存在流失现象； 一般缺陷 （4）负面新闻在项目所在区域范围内传播； （5）业务操作层面制度存在缺失现象； （6）内部控制评价发现的一般缺陷未得到整改。

说明：无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完

成整改的财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

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1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完

成整改的财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

• □是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3.一般缺陷

公司在内部控制评价过程中发现，公司部分下属企业在档案管理 等方面内部控制存在一般缺陷。对存在以上内部控制一般缺陷的下属 企业，公司已责成其期限整改。经过追踪检查，公司所发现的内部控 制一般缺陷已得到整改落实，对公司内部控制目标的实现不构成实质 性影响。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完

成整改的非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

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2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完

成整改的非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

• 四. 其他内部控制相关重大事项说明

• 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

1. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用

1. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长：朱炎

京能置业股份有限公司

2016年4月13日

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