Beh-Property Co.,Ltd — Audit Report / Information 2013

Mar 20, 2014

==> picture [63 x 24] intentionally omitted <==

京能置业股份有限公司2013年度内部控制评价报告

京能置业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

1

==> picture [63 x 24] intentionally omitted <==

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：京能置 业股份有限公司、北京天创世缘房地产开发有限公司、内蒙古京 能房地产开发有限公司、宁夏京能房地产开发有限公司、天津海 航东海岸房地产开发有限公司、大连京能阳光房地产开发有限公 司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 134.11%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.80%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 内部环境、风险 评估、战略规划管理、股权投资管理、财务管理、计划与考核管 理项目管理、采购管理、合同管理、销售与客服管理、证券事务

2

==> picture [63 x 24] intentionally omitted <==

管理、人力资源管理、信息系统管理、内审与内控风险管理、法 律事务管理、行政管理、信息与沟通、内部监督等共19个模块148 个流程，基本覆盖公司所有业务范围；重点关注的高风险领域主 要包括战略规划管理、股权投资管理、财务管理、计划与考核管 理项目管理、采购管理、合同管理、销售与客服管理、内审与内 控风险管理、法律事务管理。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及财政部等五部委颁布的 《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》组织开展 内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷定量标准: 缺陷可能造成的错报金额占资产总额 的1%以上。

3

==> picture [63 x 24] intentionally omitted <==

重要缺陷定量标准：缺陷可能造成的错报金额占按资产总额 的比重在0.5%—1%之间的为重要缺陷。

一般缺陷定量标准：缺陷可能造成的错报金额占按资产总额 的比重低于0.5%为一般缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷定性标准:

（1）董事、监事和高级管理人员舞弊。

• （2）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控

• 制在运行过程中未能发现该错报。

（3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无 效。

重要缺陷和一般缺陷定性标准:

（1）中层及以下管理人员发生舞弊。

• （2）注册会计师发现当期财务报表存在重要的和一般性错

• 报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

（3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在 一定的漏洞。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷定量标准：缺陷可能造成的损失金额超过资产总额 的1%。

重要缺陷定量标准：缺陷可能造成的损失金额超过资产总额 的0.5%低于资产总额的1%。

一般缺陷定量标准：缺陷可能造成的损失金额未达到资产总 额的0.5%。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 ：

4

==> picture [63 x 24] intentionally omitted <==

重大缺陷定性标准：

对公司战略目标实现和公司年度经营目标产生重大影响，情 况失控，影响公司持续经营，包括：

• （1）缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；

• （2）企业决策程序不科学导致重大失误；

• （3）违犯国家法律、法规并受到处罚；

• （4）高级管理人员和高级技术人员流失严重；

• （5）媒体负面新闻频现,并在全国范围内传播；

• （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

• （7）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得

• 到整改。

重要缺陷定性标准：

对公司战略目标实现和公司年度经营目标产生重要影响，但 不会影响公司持续经营，包括：

• （1）公司民主决策程序存在一定的漏洞；

• （2）出现决策失误导致较为严重的损失；

• （3）违反国家法律、法规并受到警告，或者内部规章制度；

• （4）关键岗位人员存在一定的流失现象；

• （5）负面新闻涉及面在所在省、市、自治区范围内；

• （6）重要业务缺乏制度存在缺失现象；

• （7）内部控制评价发现的重要缺陷和一般缺陷未得到整改。 一般缺陷定性标准：

对公司年度经营目标产生一定影响，包括：

• （1）公司决策程序存在一定的漏洞，影响决策效率；

• （2）存在违反内部规章制度的现象；

• （3）一般岗位人员存在流失现象；

• （4）负面新闻在项目所在区域范围内传播；

5

==> picture [63 x 24] intentionally omitted <==

• （5）业务操作层面制度存在缺失现象；

• （6）内部控制评价发现的一般缺陷未得到整改。

• （ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 四、其他内部控制相关重大事项说明

无

董事长： 徐京付

京能置业股份有限公司

2014年3月19日

6