Befar Group Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2013

Jul 21, 2013

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

滨化集团股份有限公司 601678

2013 年半年度报告

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

重要提示

• 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

• 二、 公司全体董事出席董事会会议。

• 三、 公司半年度财务报告未经审计。

四、 公司负责人张忠正、主管会计工作负责人孔祥金及会计机构负责人（会计主管人员） 袁春军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

• 否

• 六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

• 否

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

目录

第一节 释义 .................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6 第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7 第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 14 第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26 第八节 财务报告（未经审计） ................................................................................................... 27 第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 110

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：	在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：	在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
滨化股份	指	滨化集团股份有限公司
嘉源环保	指	滨州嘉源环保有限责任公司
通达监理	指	滨州通达工程监理有限责任公司
滨化热力、热力公司	指	山东滨化热力有限责任公司
东瑞化工	指	山东滨化东瑞化工有限责任公司
设计院	指	山东滨化集团化工设计研究院有 限责任公司
海源盐化	指	山东滨化海源盐化有限公司
安通公司	指	山东滨化安通设备制造有限公司
新型建材	指	山东滨化新型建材有限责任公司
安全咨询	指	滨州滨化安全咨询服务有限公司
滨化燃料、燃料公司	指	山东滨化燃料有限公司
瑞成化工	指	山东滨化瑞成化工有限公司
滨化绿能	指	榆林滨化绿能有限公司
中海沥青	指	中海沥青股份有限公司

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第二节 公司简介

一、 公司信息

一、 公司信息
公司的中文名称	滨化集团股份有限公司
公司的中文名称简称	滨化股份
公司的外文名称	Befar GroupCo.,Ltd
公司的外文名称缩写	Befar
公司的法定代表人	张忠正

二、 联系人和联系方式

二、 联系人和联系方式
	董事会秘书	证券事务代表
姓名	于江	刘宝刚
联系地址	山东省滨州市黄河五路869 号	山东省滨州市黄河五路869 号
电话	0543-2118571	0543-2118571
传真	0543-2118592	0543-2118592
电子信箱	befar@befar.com	befar@befar.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	滨州市黄河五路869 号
公司注册地址的邮政编码	256600
公司办公地址	滨州市黄河五路869 号
公司办公地址的邮政编码	256600
公司网址	http://www.befar.com
电子信箱	befar@befar.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室

五、 公司股票简况

五、 公司股票简况
	公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码
A 股	上海证券交易所	滨化股份	601678

六、 公司报告期内的注册变更情况

公司报告期内注册情况未变更。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

一 ( ) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

(一)主要会计数据		单位：元	币种：人民币
主要会计数据	本报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同 期增减(%)
营业收入	1,937,593,716.20	2,116,928,684.45	-8.47
归属于上市公司股东的净利润	140,203,311.79	200,160,527.27	-29.95
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润	117,269,087.15	197,457,191.49	-40.61
经营活动产生的现金流量净额	155,682,654.60	347,333,975.18	-55.18
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年 度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	3,953,405,440.59	3,905,067,381.70	1.24
总资产	5,571,321,166.90	5,581,857,166.24	-0.19

( 二 ) 主要财务指标

(二)主要财务指标
主要财务指标	本报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同 期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.2124	0.3033	-29.97
稀释每股收益（元／股）	0.2124	0.3033	-29.97
扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股）	0.1777	0.2992	-40.61
加权平均净资产收益率（%）	3.57	5.45	减少1.88 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%）	2.98	5.38	减少2.40个百分点

虽然 2013 年上半年各生产装置满负荷生产运营，但销售市场不景气，产品价格有较大幅度的下 降，使得营业收入同比减少，公司净利润下降，每股净资产和每股收益都有一定幅度下降。

二、 非经常性损益项目和金额

二、 非经常性损益项目和金额
		单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-16,041.59	固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外	530,951.08	各类政府拨款、奖励
委托他人投资或管理资产的损益	14,297,831.03	理财产品投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出	15,642,291.86	机组容量转让收益，捐赠支出等
少数股东权益影响额	92,950.36
所得税影响额	-7,613,758.10
合计	22,934,224.64

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第四节 董事会报告

一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

一 ( ) 受上半年国内宏观经济整体复苏缓慢的影响，公司业绩同比出现一定下滑。主要是烧碱产 品市场延续了 2012 年下半年以来的低迷走势，产品价格较去年同期下降幅度较大，导致毛利率 下降；环氧丙烷产品价格基本保持稳定，供需基本平衡。三氯乙烯市场持续低迷，行业已处于 比拼毛益的竞争状态。

公司为适应市场形势，充分发挥多种产品组合的优势，大力调整产品结构，上半年提高了高附 加值的食品级液碱、食品级片碱等产品的产量和市场供应量，适当调整三氯乙烯产品的生产负 荷。公司利用多年形成的信誉和品牌优势，积极拓展海外市场，上半年出口粒碱 3.48 万吨，同 比增长 43.98%，新开发三氯乙烯国外客户 10 家，实现出口 4846 吨，同比增长 3.11%。 报告期内，在市场低迷的环境下，公司坚持创新，依托公司较为独特的循环经济一体化产业链， 充分发挥自身的比较优势，深化管理，狠抓安全稳定生产，巩固核心竞争力，与同行业公司相 比仍取得了较好的业绩。

（二）、主要合并会计报表项目异常情况及原因的说明

2.1 货币资金

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日减少 31.62%，主要原因为公司 2013 年化工分公司整体 搬迁项目投资及预付设备款增加所致。

2.2 预付账款

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加 83.05%，主要原因为公司 2013 年预付设备款增加 所致。

2.3 应收利息

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日减少 67.58%，主要原因为公司 2013 年部分定期存款到 期收回利息所致。

2.4 在建工程

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加 55.65%，主要原因为公司 2013 年化工分公司整体 搬迁项目投入增加所致。

2.5 应交税费

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日减少 3,282.09 万元，主要原因为公司 2013 年 6 月末应 交增值税进项留抵所致。

2.6 应付利息

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加 142.60%，主要是因为公司 2012 年 9 月发行金额 为 7 亿元人民币的中期票据，计提应付利息尚未支付所致。

2.7 其他应付款

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加 35.34%，主要原因为公司 2013 年提取尚未使用的 大修费增加所致。

2.8 长期应付款

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加 158.73%，主要原因为 2013 年公司的子公司东瑞 化工借入滨州市滨城区经济开发投资有限公司 4 年期借款所致。

2.9 专项储备

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加 430.18%，主要原因为公司 2013 年提取尚未使用 的安全费用增加所致。

2.10 财务费用

2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 45.32%，主要原因为主要是因为公司 2012 年 9 月发行金 额为 7 亿元人民币的中期票据,其中 3 亿元作为流动资金计提利息所致。

2.11 投资收益

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2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 937.43%，主要原因为公司 2013 年 1-6 月收到中海沥青股 份有限公司分红所致。

2.12 营业外收入

2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 405.16%，主要原因为公司 2013 年 1-6 月收到机组容量转 让收益所致。

2.13 利润总额

2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月减少 36.78%，主要原因为受市场影响，公司 2013 年 1-6 月产品 毛利率下降所致。

2.14 所得税

2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月减少 48.91%，主要原因为公司 2013 年 1-6 月税前利润总额比 2012 年 1-6 月减少 36.78%所致。

2.15 收到其他与经营活动有关的现金

2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 210.02%，主要原因为公司 2013 年 1-6 月收到机组容量转 让收益所致。

• 2.16 经营活动产生的现金流量净额

2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月减少 55.18%，主要原因为 2013 年 1-6 月公司利润较 2012 年 1-6 月有所下降所致。

2.17 收回投资收到的现金

2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 74,600 万元，主要原因为公司 2013 年 1-6 月收回部分委托 理财产品投资所致。

2.18 取得投资收益收到的现金

2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 803.91%，主要原因为公司 2013 年 1-6 月收到中海沥青股 份有限公司分红所致。

• 2.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 30.61%，主要原因为公司 2013 年 1-6 月化工分公司整体搬 迁项目投资增加所致。

2.20 投资支付的现金

2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 12686.34%，主要原因为公司本期委托理财投资较上期增 加所致。

2.21 偿还债务支付的现金

2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 148.21%，主要原因为公司本期偿还银行借款较上年增加 所致。

一 ( ) 主营业务分析

1 、 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种:人民币

1、 财务报表相关科目变动分析表		单位：元	币种:人民币
科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,937,593,716.20	2,116,928,684.45	-8.47
营业成本	1,635,750,730.11	1,649,216,892.69	-0.82
销售费用	37,665,303.84	40,383,855.06	-6.73
管理费用	106,956,840.70	122,432,110.51	-12.64
财务费用	20,577,321.03	14,160,135.93	45.32
经营活动产生的现金流量净额	155,682,654.60	347,333,975.18	-55.18
投资活动产生的现金流量净额	-302,008,801.02	-279,396,883.90
筹资活动产生的现金流量净额	-123,738,089.33	5,912,481.79
研发支出	4,974,460.57	2,133,099.58	133.20

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( 二 ) 行业、产品或地区经营情况分析

1 、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

		主营业务分行业情况	主营业务分行业情况	主营业务分行业情况	主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本		毛利率 （％）		营业收入 比上年增 减(%)	营业成本 比上年增 减(%)	毛利率比 上年增减 （%）
化工行业	1,932,097,913.59	1,631,669,570.30		15.55		-8.36	-0.58	减少6.61 个百分点
		主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率 （％）			营业收入 比上年增 减(%)	营业成本 比上年增 减(%)	毛利率比 上年增减 （%）
环氧丙烷	1,073,367,656.39	966,690,443.96	9.94			1.68	6.60	减少4.16 个百分点
烧 碱	469,760,444.66	289,736,034.07	38.32			-15.28	5.86	减少12.32 个百分点
三氯乙烯	128,002,714.88	148,140,988.65	-15.73			-45.74	-34.21	减少20.28 个百分点
助剂产品	94,380,523.42	80,524,648.07	14.68			-5.99	-9.01	增加2.84 个百分点

公司产品全部为化工产品，主导产品为环氧丙烷、烧碱、三氯乙烯、助剂，是收入和利润的主 要来源。

1、母公司：2013 年上半年主要产品烧碱、环氧丙烷产销情况良好，烧碱、环氧丙烷毛利都有 所下降，母公司实现利润总额 22,633.86 万元，其中包含对子公司的投资收益 15,209.50 万元。 2、东瑞公司：装置满负荷运行，2013 年上半年烧碱和环氧丙烷产品价格下降，产销情况良好， 本期实现利润总额 3,761.47 万元。

2 、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

2、 主营业务分地区情况		单位:元 币种:人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）
山东	1,099,248,944.29	8.79
省外	704,081,309.30	-29.09
出口	128,767,660.00	22.58

液碱主要是销售于本省及周边省市，固体碱除本省外，华北、华东、华南等地均有销售，环氧 丙烷产品销售区域主要分布在本省及华东、华北等地，三氯乙烯产品主要在华东、华南等地区 占有较大市场。2013 年上半年在各地区销量与上年度保持均衡的情况下，由于受销售价格的下 降的影响，特别是三氯乙烯，烧碱价格的下降，导致销售收入比去年同期有所减少。

( 三 ) 投资状况分析

1 、 对外股权投资总体分析 公司投资工作情况：

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单位：万元 本报告期末投资余额 10092.13 上年同期投资余额 5374.93 本报告期内投资发生额 519.66 上年同期投资发生额 -104.22 投资发生额变动数 623.88 被投资的公司情况 单位：元 占被投资公 被投资的公司名称 主要经营活动 投资成本(元) 司权益的比备注 例(%) 城市基础设施建 黄河三角洲建设工程有限公司 设；水利设施建32,000,000.00 24.62 权益法 设； 办理各项小额贷 滨州市滨城区天成小额贷款有限公司 30,000,000.00 30 权益法 款 经营和管理加油 中海油滨州新能源有限公司 3,000,000.00 30 权益法 （气）业务 天然气加气站、加 中海油铜陵新能源有限公司 油站的基础设施1,800,000.00 20 权益法 投资、建设、管理 炼油及道路沥青 中海沥青股份有限公司 13,845,238.64 10 成本法 生产销售 山东滨州青龙山水泥有限责任公司 水泥生产销售 3,000,000.00 10 成本法 山东博兴新华村镇银行股份有限公司 银行业务 4,800,000.00 6 成本法 办理各项小额贷 济南市市中区海融小额贷款有限公司 10,000,000.00 6.25 成本法 款

2 、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

委托理财产品情况

单位:元 币种:人民币

合作 方名 称	委托 理财 产品 类型	委托理财金额	委托 理财 起始 日期	委托 理财 终止 日期	预计收益	是否 经过 法定 程序	是否 关联 交易	是否 涉诉	资金 来源 并说 明是 否为 募集 资金
中 国 农 业 银行	“ 汇 利丰” 2013	100,000,000.00	2013 年6月 18日	2013 年7月 26日	437,260.27	是	否	否	自 有 资金

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	年 第 1472 期 对 公 定 制 人 民 币 理 财 产品
中 国 建 设 银 行 山 东 省 分 行	“ 乾 元”保 本 型 人 民 币 2013 年 第 47 期 理 财 产 品 说 明 书	35,000,000.00	2013 年6月 19日	2013 年7月 22日	164,547.95	是	否	否	自 有 资金
合计	/	135,000,000.00	/	/	601,808.22	/	/	/	/

• （1）本公司子公司山东滨化东瑞化工有限责任公司 2013 年 6 月 17 日购买中国农业银行《“汇 利丰”2013 年第 1472 期对公定制人民币理财产品》100,000,000.00 元，期限 38 天，预期最高 年化收益率估计值为 4.20%。

• （2）本公司子公司山东滨化热力有限责任公司 2013 年 6 月 18 日购买中国建设银行山东省分行 《“乾元”保本型人民币 2013 年第 47 期理财产品说明书》35,000,000.00 元，期限 33 天，预期 最高年化收益率估计值为 5.20%。

(2) 委托贷款情况 委托贷款项目情况

单位:元 币种:人民币

借 款 方 名 称	委托贷款金额	贷 款 期 限	贷 款 利 率	借 款 用 途	抵 押 物 或 担 保 人	是 否 逾 期	是 否 关 联 交 易	是否 展期	是否 涉诉	资金 来源 并说 明是 否为 募集 资金	预期收益	投资盈亏
山 东 天 地 缘 实 业 有 限	100,000,000.00	8 个 月	9.3	购 买 原 材 料	山 东 邹 平 黑 金 经 贸 有	否	否	否	否	自有 资金	6,080,000.00	4,314,167.00

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

公 司					限 公 司
山 东 长 星 集 团 有 限 公 司	100,000,000.00	8 个 月	9.3	购 买 原 材 料	山 东 群 星 纸 业 有 限 公 司	否	否	否	否	自有 资金	6,200,000.00	4,417,501.00

• （1）本公司 2013 年 1 月 5 日委托中国工商银行滨州滨化支行向山东天地缘实业有限公司发放 委托贷款 100,000,000.00 元，期限 8 个月，年利率为 9.30%；

• （2）本公司 2013 年 1 月 1 日委托中国工商银行滨州滨化支行向山东长星集团有限公司发放委 托贷款 100,000,000.00 元，期限 8 个月，年利率为 9.30%；

3 、 募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

4 、 主要子公司、参股公司分析

单位：万元 子公司或参股公司名称 持股比例（%） 业务性质 经营范围 本期净利润 山东滨化东瑞化工有限责任公司 100 化工行业 生产、销售化工产品 2,945.55 山东滨化热力有限公司 100 热电行业 生产、销售电力及蒸汽 5,180.10 中海沥青股份有限公司 10 化工行业 生产、销售石油化工产品、道路沥青 9,445.30

5 、 非募集资金项目情况

单位:元 币种:人民币

项目名称	项目金额	项目进度	本报告期投入 金额	累计实际投入 金额	项目收益情 况
化工分公司 整体搬迁项 目	2,500,000,000.00		243,919,005.00	681,900,183.43	正在建设，尚 未取得收益
合计	2,500,000,000.00	/	243,919,005.00	681,900,183.43	/

化工分公司整体搬迁项目累计投资额中包含了前期购置的土地费用。

二、 利润分配或资本公积金转增预案

一 ( ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2013 年 3 月 21 日公司 2012 年度股东大会审议通过了《关于公司 2012 年度利润分配的议案》， 公司 2012 年度利润分配方案为：以公司 2012 年 12 月 31 日总股本 660,000,000 股为基数，向公 司全体股东每 10 股发放现金红利 1.50 元(含税)，共计派发现金 99,000,000.00 元。该次分配方 案已于 2013 年 4 月 22 日实施完毕。

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• 三、 其他披露事项

• 一

• ( ) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

• √ 不适用

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第五节 重要事项

一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、 破产重整相关事项

本报告期公司无破产重整相关事项。

三、 资产交易、企业合并事项

• √ 不适用

四、 公司股权激励情况及其影响

• √ 不适用

五、 重大关联交易

• √ 不适用

六、 重大合同及其履行情况

• 一

• ( ) 托管、承包、租赁事项

• √ 不适用

( 二 ) 担保情况

单位:万元 币种:人民币

			公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担 保 方	担 保 方 与 上 市 公 司 的 关 系	被 担 保 方	担保金 额	担保 发生 日期 (协 议签 署 日)	担保 起始 日	担保 到期 日	担 保 类 型	担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕	担 保 是 否 逾 期	担 保 逾 期 金 额	是 否 存 在 反 担 保	是 否 为 关 联 方 担 保	关联 关系
滨 化 集 团 股 份 有 限 公	公 司 本 部	滨 州 市 滨 城 区 天 成 小	2,000.00	2012 年2 月 10 日	2012 年2 月 10 日	2013 年2 月9 日	连 带 责 任 担 保	是	否		否	是	联 营 公司

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

司		额 贷 款 有 限 公 司
滨 化 集 团 股 份 有 限 公 司	公 司 本 部	滨 州 市 滨 城 区 天 成 小 额 贷 款 有 限 公 司	3,000.00	2012 年2 月 17 日	2012 年2 月 17 日	2013 年2 月 16 日	连 带 责 任 担 保	是	否		否	是	联 营 公司
滨 化 集 团 股 份 有 限 公 司	公 司 本 部	山 东 滨 州 渤 海 活 塞 股 份 有 限 公 司	1,712.50	2012 年2 月7 日	2012 年2 月7 日	2013 年1 月 29 日	连 带 责 任 担 保	是	否		是	否	其他
山 东 滨 化 海 源 盐 化 有 限	控 股 子 公 司	山 东 滨 化 滨 阳 燃 化 有 限	1,177.93	2008 年4 月 28 日	2008 年4 月 28 日	2013 年6 月 19 日	连 带 责 任 担 保	是	否		否	是	其他

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公 司		公 司
山 东 滨 化 海 源 盐 化 有 限 公 司	控 股 子 公 司	山 东 滨 化 滨 阳 燃 化 有 限 公 司	1,180.14	2008 年4 月 28 日	2008 年4 月 28 日	2015 年4 月 28 日	连 带 责 任 担 保		否	否		否	是	其他
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）								1,180.14
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B）								5,553.50
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）								6,733.64
担保总额占公司净资产的比例(%)								1.70
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）								1,180.14
上述三项担保金额合计（C+D+E）								1,180.14

( 三 ) 其他重大合同或交易

本报告期公司无其他重大合同或交易。

七、 承诺事项履行情况

( 一 ) 上市公司、持股 5% 以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项

承诺事项
承诺背 景	承诺类 型	承诺方	承诺内 容	承诺时 间及期 限	是 否 有 履 行 期 限	是 否 及 时 严 格 履 行	如未能及时履行应说 明未完成履行的具体 原因	如未能及时 履行应说明 下一步计划
与首次 公开发 行相关 的承诺	股份限 售	本公司 实际控 制人张 忠正、 石 秦 岭、杜 秋敏、	自本公 司股票 上市交 易之日 起三十 六个月 内，不	承诺时 间 ： 2010 年 1 月29 日 期 限 ： 2010 年	是	是

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		初 照 圣、李 德敏、 刘 维 群、王 树华、 金 建 全、王 黎明、 赵红星 等10名 自然人 及公司 股票发 行前的 其他股 东	转让或 者委托 他人管 理其所 持有的 公司股 份，也 不由公 司回购 其持有 的股份	2 月23 日—— 2013 年 2 月22 日
	其他	公司实 际控制 人张忠 正、石 秦岭、 杜 秋 敏、初 照圣、 李 德 敏、刘 维群、 王 树 华、金 建全、 王 黎 明、赵 红星等 10 名自 然人	做出避 免同业 竞争的 承诺	承诺时 间 ： 2010 年 1 月29 日 期 限：长 期	否	是
	其他	公司董 事张忠 正、石 秦岭、 杜 秋 敏、初 照圣、 李 德 敏、王 黎明， 监事金	除上述 锁定期 外，在 其任职 期间每 年转让 的股份 不得超 过其所 持有的 本公司	承诺时 间 ： 2010 年 1 月29 日 期 限：长 期	是	是

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		建全、 刘 洪 安，其 他高管 人员赵 红星、 于江、 李 嘉 骊、孔 祥金等 12 人	股份的 百分之 二 十 五；离 职后半 年内， 不转让 其所持 有的本 公司股 份

八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5% 以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况

本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人 均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

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第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况 一 ( ) 股份变动情况表

1 、 股份变动情况表

1、 股份变动	情况表	情况表
								单位：股
	本次变动前				本次变动增减（＋，－）			本次变动后
	数量	比例 (%)	发 行 新 股	送 股	公 积 金 转 股	其他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售 条件股份	445,500,000	67.5				-445,500,000	-445,500,000	0	0
1、国家持股
2、国有法人 持股
3、其他内资 持股	445,500,000	67.5				-445,500,000	-445,500,000	0	0
其中： 境内 非国有法人 持股	106,672,500	16.16				-106,672,500	-106,672,500	0	0
境内 自然人持股	338,827,500	51.34				-338,827,500	-338,827,500	0	0
４、外资持 股
其中： 境外 法人持股
境外 自然人持股
二、无限售 条件流通股 份	214,500,000	32.5				+445,500,000	+445,500,000	660,000,000	100
1、人民币普 通股	214,500,000	32.5				+445,500,000	+445,500,000	660,000,000	100
2、境内上市 的外资股
3、境外上市 的外资股
4、其他
三、股份总 数	660,000,000	100				0	0	660,000,000	100

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2 、 股份变动情况说明

公司因首次公开发行所形成的限售股于 2013 年 2 月 23 日全部解除限售并上市流通，导致报告 期内公司股本结构发生变化。

( 二 ) 限售股份变动情况

(二)限售股份	变动情况
					单位：股
股东名称	期初限售股 数	报告期解除 限售股数	报告期增加 限售股数	报告期末限 售股数	限售原因	解除限售日 期
张忠正	69,300,000	69,300,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
上海复星 化工医药 创业投资 有限公司	49,500,000	49,500,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
浙江龙盛 集团股份 有限公司	47,272,500	47,272,500	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
石秦岭	34,650,000	34,650,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转	2013年2月 23日

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					让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。
杜秋敏	14,850,000	14,850,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
初照圣	14,850,000	14,850,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
李德敏	14,850,000	14,850,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
王黎明	14,850,000	14,850,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公	2013年2月 23日

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					司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。
刘维群	14,850,000	14,850,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
王树华	14,850,000	14,850,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
金建全	14,850,000	14,850,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
于江	9,900,000	9,900,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的	2013年2月 23日

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					股份。
赵红星	9,900,000	9,900,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
玺萌资产 控股有限 公司	9,900,000	9,900,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
李嘉骊	2,158,750	2,158,750	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
任元滨	2,158,750	2,158,750	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
刘洪安	2,158,748	2,158,748	0	0	自本公司股 票上市交易	2013年2月 23 日

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					起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。
孔祥金	990,000	990,000	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
其余限售 股（154 名 自然人股 东）	103,661,252	103,661,252	0	0	自本公司股 票上市交易 起三十六个 月内，不转 让或者委托 他人管理其 所持有的公 司股份，也 不由公司回 购其持有的 股份。	2013年2月 23日
合计	445,500,000	445,500,000	0	0	/	/

二、 股东情况

一 ( ) 股东数量和持股情况

(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况
						单位：股
报告期末股东总数							37,635
		前十名股东持股情况
股东名称	股东性 质	持股比 例(%)	持股总数	报告期内增 减		持有有限售 条件股份数 量	质押或冻结 的股份数量
张忠正	境内自 然人	10.5	69,300,000	0		0	无
滨州市人民政府国 有资产监督管理委 员会	国家	7.5	49,500,000	0		0	无

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浙江龙盛集团股份 有限公司	境内非 国有法 人	7.16	7.16	47,272,500	0	0	0	无
上海复星化工医药 创业投资有限公司	境内非 国有法 人	6.45		42,580,000	-6,920,000		0	无
石秦岭	境内自 然人	5.25		34,650,000	0		0	无
初照圣	境内自 然人	2.25		14,850,000	0		0	无
金建全	境内自 然人	2.25		14,850,000	0		0	无
李德敏	境内自 然人	2.25		14,850,000	0		0	无
王树华	境内自 然人	2.25		14,850,000	0		0	无
王黎明	境内自 然人	2.25		14,850,000	0		0	无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股份的 数量			股份种类及数量
张忠正			69,300,000			人民币普通股
滨州市人民政府国有资产监督管理 委员会			49,500,000			人民币普通股
浙江龙盛集团股份有限公司			47,272,500			人民币普通股
上海复星化工医药创业投资有限公 司			42,580,000			人民币普通股
石秦岭			34,650,000			人民币普通股
初照圣			14,850,000			人民币普通股
金建全			14,850,000			人民币普通股
李德敏			14,850,000			人民币普通股
王树华			14,850,000			人民币普通股
王黎明			14,850,000			人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说 明			前十名无限售条件股东中的自然人属于《上市公司收购管理 办法》规定的一致行动人。

三、 控股股东或实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。

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第七节 董事、监事、高级管理人员情况

• 一、 持股变动情况

• 一

• ( ) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

(一)现任及报告	期内离任董事、	监事和高级管理人	员持股变动情况
					单位：股
姓名	职务	期初持股数	期末持股数	报告期内股份 增减变动量	增减变动原因
杜秋敏	董事	14,850,000	14,200,000	-650,000	二级市场买卖
任元滨	高级管理人员	2,158,750	2,098,750	-60,000	二级市场买卖

• 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

• 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。

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第八节 财务报告（未经审计）

一、 财务报表

合并资产负债表 2013 年 6 月 30 日

编制单位:滨化集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（六）-1	583,989,718.74	854,054,095.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（六）-2	480,648,615.36	439,342,408.81
应收账款	（六）-4	182,358,557.46	189,486,895.00
预付款项	（六）-6	236,341,075.40	129,116,271.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	（六）-3	776,625.00	2,395,583.33
应收股利
其他应收款	（六）-5	8,950,153.77	10,825,007.82
买入返售金融资产
存货	（六）-7	144,400,976.05	204,595,542.00
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产	（六）-8	336,573,879.06	369,115,628.09
流动资产合计		1,974,039,600.84	2,198,931,432.01
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（六）-10	100,921,254.92	95,724,612.99
投资性房地产
固定资产	（六）-11	2,350,971,092.56	2,472,702,880.97
在建工程	（六）-12	880,339,271.90	565,605,075.61

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（六）-13	222,326,701.57	211,225,529.48
开发支出
商誉
长期待摊费用	（六）-14	392,300.00	352,700.00
递延所得税资产	（六）-15	42,330,945.11	37,314,935.18
其他非流动资产
非流动资产合计		3,597,281,566.06	3,382,925,734.23
资产总计		5,571,321,166.90	5,581,857,166.24
流动负债：
短期借款	（六）-17	362,000,000.00	370,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	（六）-18	248,874,270.27	290,794,168.61
预收款项	（六）-19	39,443,277.78	53,050,948.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（六）-20	31,912,064.36	34,638,019.81
应交税费	（六）-21	-23,993,528.63	8,827,388.05
应付利息	（六）-22	36,906,037.07	15,212,851.29
应付股利
其他应付款	（六）-23	36,963,110.28	27,311,132.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 负债	（六）-24	9,600,000.00	17,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计		741,705,231.13	816,934,508.66
非流动负债：
长期借款	（六）-25	15,000,000.00	15,000,000.00

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

应付债券	（六）-26	691,250,000.00	690,200,000.00
长期应付款	（六）-27	16,300,000.00	6,300,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	（六）-28	23,316,555.52	23,783,222.20
非流动负债合计		745,866,555.52	735,283,222.20
负债合计		1,487,571,786.65	1,552,217,730.86
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）	（六）-29	660,000,000.00	660,000,000.00
资本公积	（六）-31	1,802,341,200.80	1,802,341,200.80
减：库存股
专项储备	（六）-30	8,793,287.99	1,658,540.89
盈余公积	（六）-32	145,162,377.64	145,162,377.64
一般风险准备
未分配利润	（六）-33	1,337,108,574.16	1,295,905,262.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者 权益合计		3,953,405,440.59	3,905,067,381.70
少数股东权益		130,343,939.66	124,572,053.68
所有者权益合计		4,083,749,380.25	4,029,639,435.38
负债和所有者权益 总计		5,571,321,166.90	5,581,857,166.24

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

母公司资产负债表 2013 年 6 月 30 日

编制单位:滨化集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		457,140,071.82	752,118,046.27
交易性金融资产
应收票据		249,074,045.94	247,225,730.03
应收账款	（十一） -1	28,523,807.66	4,146,667.51
预付款项		196,234,942.55	15,259,076.93
应收利息		776,625.00	2,395,583.33

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

应收股利
其他应收款	（十一） -2	211,304,772.71	47,896,795.23
存货		32,620,959.60	63,014,128.50
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产		200,309,807.64	366,920,977.11
流动资产合计		1,375,985,032.92	1,498,977,004.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十一） -3	2,252,656,932.22	2,236,460,290.29
投资性房地产
固定资产		481,775,881.54	511,361,649.58
在建工程		636,529,689.89	395,616,305.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		112,419,182.92	114,087,009.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		4,941,989.06	4,195,915.22
其他非流动资产
非流动资产合计		3,488,323,675.63	3,261,721,169.61
资产总计		4,864,308,708.55	4,760,698,174.52
流动负债：
短期借款		320,000,000.00	320,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		120,733,678.16	143,807,469.96
预收款项		21,782,151.93	24,162,766.04
应付职工薪酬		23,798,792.36	24,579,856.05
应交税费		-21,958,353.06	-4,159,450.54
应付利息		36,638,333.31	15,055,666.59
应付股利

30

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

其他应付款		14,598,896.22	9,273,491.79
一年内到期的非流动 负债		2,100,000.00	2,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计		517,693,498.92	534,819,799.89
非流动负债：
长期借款
应付债券		691,250,000.00	690,200,000.00
长期应付款		6,300,000.00	6,300,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		11,500,000.00	11,650,000.00
非流动负债合计		709,050,000.00	708,150,000.00
负债合计		1,226,743,498.92	1,242,969,799.89
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）		660,000,000.00	660,000,000.00
资本公积		1,799,443,771.40	1,799,443,771.40
减：库存股
专项储备		2,007,272.84
盈余公积		141,942,322.97	141,942,322.97
一般风险准备
未分配利润		1,034,171,842.42	916,342,280.26
所有者权益（或股东权益） 合计		3,637,565,209.63	3,517,728,374.63
负债和所有者权益 （或股东权益）总计		4,864,308,708.55	4,760,698,174.52

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

合并利润表

— 2013 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	（六）-34	1,937,593,716.20	2,116,928,684.45
其中：营业收入	（六）-34	1,937,593,716.20	2,116,928,684.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入

31

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

二、营业总成本	（六）-34	1,812,350,369.67	1,843,648,058.83
其中：营业成本	（六）-34	1,635,750,730.11	1,649,216,892.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（六）-35	11,293,880.32	15,767,846.32
销售费用	（六）-36	37,665,303.84	40,383,855.06
管理费用	（六）-37	106,956,840.70	122,432,110.51
财务费用	（六）-38	20,577,321.03	14,160,135.93
资产减值损失	（六）-40	106,293.67	1,687,218.32
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）	（六）-39	35,872,468.72	3,457,807.85
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益		1,574,637.69	3,457,807.85
汇兑收益（损失以“－”号填 列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		161,115,815.25	276,738,433.47
加：营业外收入	（六）-41	25,294,013.12	5,007,095.65
减：营业外支出	（六）-42	9,136,811.77	1,346,695.36
其中：非流动资产处置损失		19,474.29	773,812.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		177,273,016.60	280,398,833.76
减：所得税费用	（六）-43	35,725,671.65	69,922,069.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		141,547,344.95	210,476,763.91
归属于母公司所有者的净利润		140,203,311.79	200,160,527.27
少数股东损益		1,344,033.16	10,316,236.64
六、每股收益：
（一）基本每股收益	（六）-44	0.2124	0.3033
（二）稀释每股收益	（六）-44	0.2124	0.3033
七、其他综合收益
八、综合收益总额		140,203,311.79	200,160,527.27
归属于母公司所有者的综合收益 总额		140,203,311.79	200,160,527.27

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

归属于少数股东的综合收益总额 1,344,033.16 10,316,236.64 法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

母公司利润表 — 2013 年 1 6 月

2013年1—	2013年1—	6月	6月
		单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	（十一） -4	1,101,561,321.67	1,140,877,228.74
减：营业成本	（十一） -4	996,378,445.81	956,837,489.42
营业税金及附加		1,125,634.85	4,383,859.09
销售费用		13,291,688.96	14,133,070.44
管理费用		54,957,538.58	52,402,719.48
财务费用		13,714,069.61	7,818,845.14
资产减值损失		994,678.60	632,936.71
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 填列）	（十一） -5	187,967,468.72	262,802,807.85
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益		1,574,637.69	3,457,807.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		209,066,733.98	367,471,116.31
加：营业外收入		24,601,901.46	779,825.38
减：营业外支出		7,330,039.64	516,637.42
其中：非流动资产处置损失		7,472.07
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		226,338,595.80	367,734,304.27
减：所得税费用		9,509,033.64	25,599,230.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		216,829,562.16	342,135,073.62
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		216,829,562.16	342,135,073.62

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

合并现金流量表 — 2013 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

33

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金 流量：
销售商品、提供劳务 收到的现金		1,619,888,967.11	2,064,662,485.44
客户存款和同业存放 款项净增加额
向中央银行借款净增 加额
向其他金融机构拆入 资金净增加额
收到原保险合同保费 取得的现金
收到再保险业务现金 净额
保户储金及投资款净 增加额
处置交易性金融资产 净增加额
收取利息、手续费及 佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加 额
收到的税费返还
收到其他与经营活动 有关的现金	（六） -46.1	28,719,931.19	9,263,869.01
经营活动现金流入 小计		1,648,608,898.30	2,073,926,354.45
购买商品、接受劳务 支付的现金		1,185,534,982.99	1,403,745,715.51
客户贷款及垫款净增 加额
存放中央银行和同业 款项净增加额
支付原保险合同赔付 款项的现金
支付利息、手续费及 佣金的现金

34

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

支付保单红利的现金
支付给职工以及为职 工支付的现金		113,033,809.59	81,035,820.62
支付的各项税费		141,449,857.70	176,467,044.05
支付其他与经营活动 有关的现金	（六） -46.2	52,907,593.42	65,343,799.09
经营活动现金流出 小计		1,492,926,243.70	1,726,592,379.27
经营活动产生的 现金流量净额		155,682,654.60	347,333,975.18
二、投资活动产生的现金 流量：
收回投资收到的现金		746,000,000.00
取得投资收益收到的 现金		40,675,826.79	4,500,000.00
处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额		71,598.04	277,162.43
处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动 有关的现金
投资活动现金流入 小计		786,747,424.83	4,777,162.43
购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金		363,756,225.85	278,503,930.70
投资支付的现金		725,000,000.00	5,670,115.63
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动 有关的现金
投资活动现金流出 小计		1,088,756,225.85	284,174,046.33
投资活动产生的 现金流量净额		-302,008,801.02	-279,396,883.90
三、筹资活动产生的现金 流量：

35

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

吸收投资收到的现金		9,000,000.00
其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		332,000,000.00	320,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动 有关的现金	（六） -46.3	10,000,000.00
筹资活动现金流入 小计		351,000,000.00	320,000,000.00
偿还债务支付的现金		347,500,000.00	140,000,000.00
分配股利、利润或偿 付利息支付的现金		127,238,089.33	164,087,518.21
其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润		4,955,000.00	15,755,000.00
支付其他与筹资活动 有关的现金			10,000,000.00
筹资活动现金流出 小计		474,738,089.33	314,087,518.21
筹资活动产生的 现金流量净额		-123,738,089.33	5,912,481.79
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响		-140.82	38.63
五、现金及现金等价物净 增加额		-270,064,376.57	73,849,611.70
加：期初现金及现金 等价物余额		854,054,095.31	472,806,066.28
六、期末现金及现金等价 物余额		583,989,718.74	546,655,677.98

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

母公司现金流量表

— 2013 年 1 6 月

		2013年1—6月
			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金 流量：
销售商品、提供劳务 收到的现金		888,999,418.62	1,333,527,078.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动		27,249,472.65	1,877,855.21

36

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

有关的现金
经营活动现金流入 小计		916,248,891.27	1,335,404,934.07
购买商品、接受劳务 支付的现金		938,374,408.85	981,256,905.97
支付给职工以及为职 工支付的现金		50,889,059.30	37,861,115.71
支付的各项税费		26,476,511.18	73,218,601.48
支付其他与经营活动 有关的现金		23,204,509.16	28,600,220.66
经营活动现金流出 小计		1,038,944,488.49	1,120,936,843.82
经营活动产生的 现金流量净额		-122,695,597.22	214,468,090.25
二、投资活动产生的现金 流量：
收回投资收到的现金		746,000,000.00
取得投资收益收到的 现金		192,770,826.79	263,845,000.00
处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额		45,098.04	215,769.23
处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动 有关的现金			10,000,000.00
投资活动现金流入 小计		938,815,924.83	274,060,769.23
购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金		342,402,605.66	126,676,046.88
投资支付的现金		601,000,000.00	5,670,115.63
取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动 有关的现金		50,000,000.00	100,000,000.00
投资活动现金流出 小计		993,402,605.66	232,346,162.51

37

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

投资活动产生的 现金流量净额		-54,586,680.83	41,714,606.72
三、筹资活动产生的现金 流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		320,000,000.00	320,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动 有关的现金
筹资活动现金流入 小计		320,000,000.00	320,000,000.00
偿还债务支付的现金		320,000,000.00	120,000,000.00
分配股利、利润或偿 付利息支付的现金		117,695,555.58	144,779,936.01
支付其他与筹资活动 有关的现金
筹资活动现金流出 小计		437,695,555.58	264,779,936.01
筹资活动产生的 现金流量净额		-117,695,555.58	55,220,063.99
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响		-140.82	38.63
五、现金及现金等价物净 增加额		-294,977,974.45	311,402,799.59
加：期初现金及现金 等价物余额		752,118,046.27	112,283,776.22
六、期末现金及现金等价 物余额		457,140,071.82	423,686,575.81

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

38

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

合并所有者权益变动表 — 2013 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

项目			本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专项储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其他
一、上 年年末 余额	660,000,000.00	1,802,341,200.80		1,658,540.89	145,162,377.64		1,295,905,262.37		124,572,053.68	4,029,639,435.38
加 ：会计 政策变 更
期差错 更正
他
二、本 年年初 余额	660,000,000.00	1,802,341,200.80		1,658,540.89	145,162,377.64		1,295,905,262.37		124,572,053.68	4,029,639,435.38
三、本 期增减				7,134,747.10			41,203,311.79		5,771,885.98	54,109,944.87

39

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列）
（一） 净利润							140,203,311.79		1,344,033.16	141,547,344.95
（二） 其他综 合收益
上 述 （一） 和（二） 小计							140,203,311.79		1,344,033.16	141,547,344.95
（三） 所有者 投入和 减少资 本									9,000,000.00	9,000,000.00
1．所有 者投入 资本									9,000,000.00	9,000,000.00
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
3．其他
（四） 利润分							-99,000,000.00		-4,955,000.00	-103,955,000.00

40

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

配
1．提取 盈余公 积
2．提取 一般风 险准备
3．对所 有 者 （或股 东）的 分配							-99,000,000.00		-4,955,000.00	-103,955,000.00
4．其他
（五） 所有者 权益内 部结转
1．资本 公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．其他

41

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

（六） 专项储 备				7,134,747.10					382,852.82	7,517,599.92
1．本期 提取				10,240,053.18					412,264.32	10,652,317.50
2．本期 使用				3,105,306.08					29,411.50	3,134,717.58
（七） 其他
四、本 期期末 余额	660,000,000.00	1,802,341,200.80		8,793,287.99	145,162,377.64		1,337,108,574.16		130,343,939.66	4,083,749,380.25

									单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目			上年同期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专项储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其他
一、上 年年末 余额	660,000,000.00	1,802,341,200.80		3,344,006.56	101,584,666.72		1,105,044,944.46		122,557,977.92	3,794,872,796.46
：会计 政策变 更

42

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

期差错 更正
他
二、本 年年初 余额	660,000,000.00	1,802,341,200.80		3,344,006.56	101,584,666.72		1,105,044,944.46		122,557,977.92	3,794,872,796.46
三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列）				15,655,893.89	0.00	0.00	68,160,527.27	0.00	-11,613,844.63	72,202,576.53
（一） 净利润							200,160,527.27		10,316,236.64	210,476,763.91
（二） 其他综 合收益
上 述 （一） 和（二） 小计							200,160,527.27		10,316,236.64	210,476,763.91
（三） 所有者 投入和 减少资 本									-5,670,115.63	-5,670,115.63
1．所有									-5,670,115.63	-5,670,115.63

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

者投入 资本
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额										0.00
3．其他										0.00
（四） 利润分 配							-132,000,000.00		-15,755,000.00	-147,755,000.00
1．提取 盈余公 积
2．提取 一般风 险准备
3．对所 有 者 （或股 东）的 分配							-132,000,000.00		-15,755,000.00	-147,755,000.00
4．其他
（五） 所有者 权益内 部结转
1．资本 公积转 增资本 （或股

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．其他
（六） 专项储 备				15,655,893.89					-504,965.64	15,150,928.25
1．本期 提取				33,673,630.62					-263,980.11	33,409,650.51
2．本期 使用				18,017,736.73					240,985.53	18,258,722.26
（七） 其他
四、本 期期末 余额	660,000,000.00	1,802,341,200.80	0.00	18,999,900.45	101,584,666.72	0.00	1,173,205,471.73		110,944,133.29	3,867,075,372.99

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

母公司所有者权益变动表

— 2013 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

					2013年1—6月	2013年1—6月			单位:元 币种:人
	项目				本期金额
		实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专项储备	盈余公积	一 般 风	未分配利润	所有者权益合计

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						险 准 备
一、上 年年末 余额	660,000,000.00	1,799,443,771.40			141,942,322.97		916,342,280.26	3,517,728,374.63
加 ：会计 政策变 更
期差错 更正
他
二、本 年年初 余额	660,000,000.00	1,799,443,771.40			141,942,322.97		916,342,280.26	3,517,728,374.63
三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列）				2,007,272.84			117,829,562.16	119,836,835.00
（一） 净利润							216,829,562.16	216,829,562.16
（二）

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其他综 合收益
上 述 （一） 和（二） 小计							216,829,562.16	216,829,562.16
（三） 所有者 投入和 减少资 本
1．所有 者投入 资本
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
3．其他
（四） 利润分 配							-99,000,000.00	-99,000,000.00
1．提取 盈余公 积
2.提取 一般风 险准备
3．对所 有 者							-99,000,000.00	-99,000,000.00

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（或股 东）的 分配
4．其他
（五） 所有者 权益内 部结转
1．资本 公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．其他
（六） 专项储 备				2,007,272.84				2,007,272.84
1．本期 提取				4,291,333.14				4,291,333.14
2．本期 使用				2,284,060.30				2,284,060.30
（七） 其他

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四、本 期期末 余额	660,000,000.00	1,799,443,771.40		2,007,272.84	141,942,322.97		1,034,171,842.42	3,637,565,209.63

								单位:元 币种:人民币 所有者权益合计 3,213,951,265.43 3,213,951,265.43 210,135,073.62
项目				上年同期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专项储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	所有者权益合计
一、上 年年末 余额	660,000,000.00	1,799,443,771.40			98,364,612.05		656,142,881.98	3,213,951,265.43
加 ：会计 政策变 更
期差错 更正
他
二、本 年年初 余额	660,000,000.00	1,799,443,771.40			98,364,612.05		656,142,881.98	3,213,951,265.43
三、本					0.00	0.00	210,135,073.62	210,135,073.62

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期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列）
（一） 净利润							342,135,073.62	342,135,073.62
（二） 其他综 合收益
上 述 （一） 和（二） 小计							342,135,073.62	342,135,073.62
（三） 所有者 投入和 减少资 本
1．所有 者投入 资本
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
3．其他
（四）							-132,000,000.00	-132,000,000.00

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

利润分 配
1．提取 盈余公 积
2.提取 一般风 险准备
3．对所 有 者 （或股 东）的 分配							-132,000,000.00	-132,000,000.00
4．其他
（五） 所有者 权益内 部结转
1．资本 公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

4．其他
（六） 专项储 备								0.00
1．本期 提取				5,744,242.94				5,744,242.94
2．本期 使用				5,744,242.94				5,744,242.94
（七） 其他
四、本 期期末 余额	660,000,000.00	1,799,443,771.40			98,364,612.05		866,277,955.60	3,424,086,339.05

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

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二、 公司基本情况

1． 公司历史沿革

滨化集团股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是由张忠正先生等 173 名股东共同作为发起 人，于 2007 年 9 月 28 日以山东滨化集团有限责任公司整体变更的方式设立的股份有限公司， 成立时公司注册资本为 33,000 万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]124 号文批准， 公司于 2010 年 2 月 8 日向社会公开发行人民币普通股 11,000 万股，并于 2010 年 2 月 23 日在 上海证券交易所上市交易，发行后注册资本变更为 44,000 万元。

根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以截止 2010 年 12 月 31 日总股本 44,000 万股为基数， 以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 5 股，新增注册资本 22,000 万元。 公司目前注册资本为 66,000 万元。

公司营业执照注册号为 3700001808695；公司住所位于滨州市黄河五路 869 号；法定代表人为 张忠正。

2. 经营范围

公司属于化工行业的氯碱行业，经营范围为：前置许可经营项目包括环氧丙烷、二氯丙烷、氢 氧化钠（液体、固体）、食品添加剂氢氧化钠（液体、固体）、盐酸（高纯盐酸、试剂盐酸、工 业用盐酸、食品添加剂盐酸）、次氯酸钠溶液、氯气、液氯、副产硫酸、氮气、十水硫酸钠、破 乳剂系列（含农药乳化剂系列、印染纺织助剂、泥浆助剂等）、缓蚀剂系列、聚醚、水质处理剂 的生产（有效期至 2014 年 3 月 2 日），丙烯、氯乙烯的批发、零售（限分支机构经营）。一般经 营项目包括塑料编织袋、元明粉的生产、销售；机械设备安装制造；本企业生产、科研所需的 原辅材料、机械设备、仪器、仪表及零配件的进口；本企业生产产品的出口。

三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

一 ( ) 财务报表的编制基础：

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明：

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间：

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

( 四 ) 记账本位币：

本公司的记账本位币为人民币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

5.1 同一控制下企业合并会计处理方法

5.1.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方控制 权的日期。本公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业 合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

5.1.2 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日 应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本会计政 策确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合 并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。

5.1.3 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和 合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因 被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本会计政策进行调整的，应当以调整后的账面 价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和 利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表 应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

5.2 非同一控制下企业合并会计处理方法

5.2.1 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性的， 为同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。 购买方区别下列情况确定合并成本：(1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购 买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值。(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。(3) 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。(4)在合并合同或协 议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对 合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

5.2.2 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法：

1 、

6.1 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为 本公司的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公 司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公 司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：(1)通过与被投资单位其他 投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；(2)根据公司章程或协议，有权决定被 投资单位的财务和经营政策；(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；(4)在被 投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳 入合并财务报表的合并范围。

购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债：(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。(2)购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并 中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表 时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务 报表进行调整，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。

6.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间发生的所 有交易、往来余额、损益后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股 东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损 益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少 数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。

6.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资 产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。

6.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流 量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量 纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合 并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合 并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。

6.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政 策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买 日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 6.6 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少 数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东 有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权 益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损 失之前，全部归属于母公司所有者权益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准：

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算：

8.1 初始确认

本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账。

8.2 资产负债表日折算

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性 项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负 债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门 借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

8.3 外币财务报表的折算

本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上 述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务 报表的折算比照上述规定处理。

( 九 ) 金融工具：

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9.1 金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 9.2 金融资产的分类和计量 本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当 期损益；持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益；贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确 认时转出，计入当期损益，可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利计入当期损益。

9.3 金融资产减值准备的计提

9.3.1 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。本公 司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困难；债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素 的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行 方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项 资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自 初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步 恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业 不景气等；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明 金融资产发生减值的客观证据。

9.3.2 金融资产减值损失的计量方法

9.3.2.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项（以 摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单 项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产 减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

9.3.2.2 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

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9.4 金融负债的分类和计量

本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。金融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易 性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量。

9.5 金融工具公允价值的确定方法

如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该金融工具不 存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

9.6 金融资产转移确认依据和计量

本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的 确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：所 转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部 分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

( 十 ) 应收款项：

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司将期末单项金额占其相应科目期末总额 5%以上且金额在500万元以上的款项确定为单项 金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，并据此计提相应的坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称	依据
关联方组合	应收合并内公司款项
账龄组合	剩余其他所有款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称	计提方法
关联方组合	其他方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例说明	其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1－2 年	20%	20%
2－3 年	50%	50%

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3 年以上	100%	100%
3－4 年	100%	100%
4－5 年	100%	100%
5 年以上	100%	100%

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不 同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项， 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情 单项计提坏账准备的理由 况，本公司单独对其进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，并据此计提相应的坏账准备。 结合每笔账项的实际、债务单位情况、账龄分析 情况等，个别认定某个债务方或某一笔账是否有 坏账准备的计提方法 难以收回的风险，对风险大的加大坏账准备金的 提取比例。

( 十一 ) 存货：

1 、 存货的分类

公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品等。

2 、 发出存货的计价方法

加权平均法

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过 程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货 跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单 价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

4 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

一次摊销法

(2) 包装物

一次摊销法

( 十二 ) 长期股权投资：

1 、 投资成本确定

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12.1.1 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并，公 司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存 收益。

12.1.2 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权 投资的投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用之和。合并成 本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合 并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

12.1.3 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

12.1.4 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 12.1.5 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

12.1.6 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入资产、换出 资产的公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本； 否则，按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资投资成本。

12.1.7 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公允价值 确认。 公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润， 作为应收项目处理。

2 、 后续计量及损益确认方法

公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及具有重 大影响的联营企业则采用权益法核算。

12.2.1 采用成本法核算的长期股权投资

• (1)对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。

• (2)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

12.2.2 采用权益法核算的投资

(1)初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；反之， 两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。

(2)每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认为投资损益， 并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值。

(3)对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者权 益。

(4)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资单位 除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损益。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资单位实施 共同控制的，被投资单位为其合营企业。存在以下情况之一时，确定存在共同控制：

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(1)任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

(2)涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

(3)各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管 理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权

重大影响，是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重大影响的，被投资企业为 其联营企业。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时， 对被投资单位具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的生产 经营决策，不形成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于 20%的，对被投资 单位不具有重大影响。但如果同时具备下列情况之一的，表明公司对被投资单位具有重大影响： (1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，公 司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

(2)参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

(3)与被投资单位之间发生重要交易。

(4)向被投资单位派出管理人员。

(5)向被投资单位提供关键技术资料。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有被投资单位的表决 权股份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股 权后产生的影响(如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等)， 如果其在转换为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位 其他投资者的表决权比例，从而使得公司能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为公司 对被投资单位具有重大影响。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期 损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场 收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损 益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回，当 该项投资出售时予以转回。

( 十三 ) 投资性房地产：

13.1 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包 括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投 资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：(1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

13.2 本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：(1)外购投资性房地产的成本，包括 购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；(2)自行建造投资性房地产的成本，由 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；(3)以其他方式取得的投资性房地 产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

13.3 本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产， 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量 的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提 减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

( 十四 ) 固定资产：

1 、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价 值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平 均法)提取折旧。

2 、 各类固定资产的折旧方法：

2、 各类固定资产的	折旧方法：
类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	15-30	5	3.17-6.33
机器设备	5-25	5	3.80-19.00
电子设备	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	5-10	5	9.50-19.00

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计 期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

1 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

2 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

( 十五 ) 在建工程：

在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按 实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工 决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提按照资产减 值核算方法处理，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十六 ) 借款费用 :

16.1 本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过相当长时间的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定资产和需要经过相当长时间 的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。

16.2 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生 的支出；(2) 借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生 产活动已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资 产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率

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根据一般借款加权平均利率计算确认。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正 常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用， 计入当期损益。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借 款费用，计入当期损益。

( 十七 ) 无形资产：

• 1 本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可辨认 性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利 是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地使用权、 软件等。

• 2 无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发 生时计入当期损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购 入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊 的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用 权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。

• 3 无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无形资产 相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿命不确定的无形资产 不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产 的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

4 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发 生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ；(3)无形资产产生经济利益的 方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量等条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无 法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

( 十八 ) 长期待摊费用：

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使 以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

( 十九 ) 预计负债：

• 1 公司当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或 有事项相关的业务同时符合下述条件时，确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。

( 二十 ) 股份支付及权益工具：

1 、 股份支付的种类：

公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2 、 权益工具公允价值的确定方法

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以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照 公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

3 、 确认可行权权益工具最佳估计的依据

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定 价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动 率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。

4 、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具， 公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满 足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

( 二十一 ) 回购本公司股份：

• 1 减少注册资本而回购公司股份时的会计处理

公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，按 股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值 总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

• 2 回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理

公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份时， 按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支付 的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工 服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股份收到 价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时， 按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

( 二十二 ) 收入：

• 1 本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； (3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生的或将发生 的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。

2 本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能流入 企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时， 采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比 法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3 本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利益很 可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

• 4 采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回 购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条 件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。

• 5 采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额， 采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁 的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。

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( 二十三 ) 政府补助：

本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量确 认收入；如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补偿本公司以后期间 的相关费用或损失的，则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与资产相关的政府补助，在 收到时确认为递延收益，递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损益。本公司获 得的政府补助如果无法区分与收益相关或与资产相关的，则在项目建设期内平均摊销，计入各 期损益。

( 二十四 ) 递延所得税资产 / 递延所得税负债：

• 1 公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

• 3 资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

( 二十五 ) 经营租赁、融资租赁：

• 1 融资租赁

• 1.1 在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。

• 1.2 在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

• 2 经营租赁

• 2.1 对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其 他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期 损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

• 2.2 对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其 他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期 损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在实际发生 时计入当期损益。

( 二十六 ) 持有待售资产：

• 1 公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：（1）公司已经就处置该非流动 资产作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让很可能在一 年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通 过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

• 2 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净 残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

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3 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

( 二十七 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

无

2 、 会计估计变更

无

( 二十八 ) 前期会计差错更正

1 、 追溯重述法

无

2 、 未来适用法

无

四、 税项：

一 ( ) 主要税种及税率

(一)主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	销项税额减可抵扣进项税后的 余额	主要商品和劳务的销项税税率 为17%；蒸汽为13%；
消费税	本公司不适用
营业税	营业收入的5%计缴营业税	主要业务5%，部分业务3%
城市维护建设税	按当期已交流转税比例计缴城 市维护建设税	海源盐化为5%，本公司及其他 子公司为7%
企业所得税	应纳税所得额的25%	本公司及子公司所得税税率均 为25%。

( 二 ) 税收优惠及批文

本公司独资子公司山东滨化东瑞化工有限责任公司之子公司山东滨化新型建材有限责任公司于 2009 年被山东省经贸委认定为资源综合利用企业，2012 年复审合格，有效期从 2013 年 1 月至 2014 年 12 月，根据税法规定，享受免增值税税收优惠以及收入按 90%计算后计算应纳税所得 额优惠。

五、 企业合并及合并财务报表

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

单位:万元 币种:人民币

	子公 司全 称	子公 司类 型	注册 地	业务 性质	注册资本	经营 范围	期末实际 出资额	实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项	持股 比例 (%)	表决 权比 例 (%)	是否 合并 报表	少数股 东权益	少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损	从母 公司 所有 者权 益冲 减子 公司 少数

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

							目余 额					益的 金额	股东 分担 的本 期亏 损超 过少 数股 东在 该子 公司 期初 所有 者权 益中 所享 有份 额后 的余 额
山东 滨化 东瑞 化工 有限 责任 公司	全资 子公 司	山东 滨州	化工 行业	150,000.00	生 产、 销售 化工 产品	173,552.76		100	100	是
山东 滨化 新型 建材 有限 责任 公司	控股 子公 司的 控股 子公 司	山东 滨州	化工 行业	4,500.00	粉煤 灰 砖、 新型 建材 的生 产与 销售	4,500.00		100	100	是
山东 滨化 瑞成 化工 有限 公司	控股 子公 司的 控股 子公 司	山东 滨州	化工 行业	9,000.00	三氯 乙 烯、 四氯 乙烯 等化 工产 品的 生产 与销 售	7,380.00		82	82	是	2,262.18
山东 滨化 燃料 有限 公司	全资 子公 司	山东 滨州	煤炭 经营 业	1,000.00	煤 炭、 石油 焦的 销售	1,087.01		100	100	是
山东 滨化 安通 设备 制造	全资 子公 司	山东 滨州	设备 制造	400.00	不锈 钢设 备石 墨垫 片加	400.00		100	100	是

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

有限 公司					工安 装销 售、
山东 滨化 集团 化工 设计 研究 院有 限责 任公 司	全资 子公 司	山东 滨州	服务 行业	200.00	新产 品开 发及 工程 设计	415.46		100	100	是
滨州 嘉源 环保 有限 责任 公司	控股 子公 司	山东 滨州	化工 行业	100.00	水处 理剂 的研 制与 销售	68.89		60	60	是	114.25
滨州 通达 工程 监理 有限 责任 公司	全资 子公 司	山东 滨州	工程 服务 业	100.00	工程 监理 工程 技术 咨询	126.40		100	100	是
滨州 滨化 安全 咨询 服务 有限 公司	全资 子公 司	山东 滨州	服务 业	30.00	安全 咨 询、 风险 度信 誉的 指导	30.00		100	100	是
榆林 滨化 绿能 有限 公司	控股 子公 司	陕西 榆林	化工 行业	10,000.00	石 灰、 电 石、 项目 筹 建； 焦粉 的销 售	2,200.00		55	55	是	1,756.63

2 、 同一控制下企业合并取得的子公司

单位:万元 币种:人民币

	子公 司全 称	子公 司类 型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	期末 实际 出资 额	实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项	持股 比例 (%)	表决 权比 例 (%)	是否 合并 报表	少数股 东权益	少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损	从母 公司 所有 者权 益冲 减子 公司 少数

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

							目余 额					益的 金额	股东 分担 的本 期亏 损超 过少 数股 东在 该子 公司 期初 所有 者权 益中 所享 有份 额后 的余 额
山东 滨化 热力 有限 公司	全资 子公 司	山东 滨州	热电 行业	32,000	生 产、 销售 电力 及蒸 汽	31,849		100	100	是
山东 滨化 海源 盐化 有限 公司	控股 子公 司	山东 滨州	制 盐、 养殖 业	10,000	工业 盐、 溴素 生产 销 售、 养殖	5,382		55.25	55.25	是	8,901.32

六、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

(一)货币资金
						单位：元
项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	/	/	8,540.40	/	/	11,669.62
人民币	/	/	6,245.32	/	/	9,233.72
美元	200	6.1787	1,235.74	200.00	6.29	1,257.10
欧元	50	8.2276	411.38	50.00	8.32	415.88
日元	10,451.00	0.062	647.96	10,451.00	0.07	762.92
银行存款：	/	/	583,981,178.34	/	/	854,042,425.69
人民币	/	/	583,981,178.34	/	/	854,042,425.69
合计	/	/	583,989,718.74	/	/	854,054,095.31

公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的、无存放在境外的、无有潜在回收风险 的款项。

( 二 ) 应收票据：

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

1 、 应收票据分类

1、 应收票据分类
		单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	480,648,615.36	439,342,408.81
合计	480,648,615.36	439,342,408.81

2 、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到 期的票据情况

2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及 期的票据情况	2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及 期的票据情况	2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及 期的票据情况	期末公司已经背书给他方但尚未到	期末公司已经背书给他方但尚未到
			单位：元 币种：人民币
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
淄博德信联邦化 学工业有限公司	2013年1月5日	2013年7月5日	1,386,500.00
淮安鲁润贸易有 限公司	2013年1月4日	2013年7月4日	1,000,000.00
佳化化学（滨州） 有限公司	2013年1月4日	2013年7月4日	700,000.00
烟台市顺达聚氨 酯有限责任公司	2013年1月5日	2013年7月5日	500,000.00
山东维尔斯化工 有限公司	2013年1月6日	2013年7月4日	500,000.00
合计	/	/	4,086,500.00	/

( 三 ) 应收利息：

1 、 应收利息

1、 应收利息
			单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定额存款应收利 息	2,395,583.33		1,618,958.33	776,625.00
合计	2,395,583.33		1,618,958.33	776,625.00

( 四 ) 应收账款 :

1 、 应收账款按种类披露：

1、 应收账款按种类披露：	1、 应收账款按种类披露：	1、 应收账款按种类披露：	1、 应收账款按种类披露：	1、 应收账款按种类披露：
					单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比 例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比 例 (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄 组合	192,038,380.77	100	9,679,823.31	5.04	199,511,753.62	100.00	10,024,858.62	5.02
组合 小计	192,038,380.77	100	9,679,823.31	5.04	199,511,753.62	100.00	10,024,858.62	5.02
合计	192,038,380.77	/	9,679,823.31	/	199,511,753.62	/	10,024,858.62	/

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内 小计	191,951,902.59	99.95	9,597,595.13	199,349,756.35	99.92	9,961,484.30
1至2 年	0.00		0.00	85,655.57	0.04	17,131.12
2至3 年	8,500.00	0.01	4,250.00	60,197.00	0.03	30,098.50
3 年以上	77,978.18	0.04	77,978.18	16,144.70	0.01	16,144.70
合计	192,038,380.77	100.00	9,679,823.31	199,511,753.62	100.00	10,024,858.62

2 、 本报告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

3 、 应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例（％）
石家庄市亚东化 工贸易有限公司	第三方	83,067,893.26	1年内	43.26
东营市海科新源 化工有限责任公 司	第三方	21,160,000.00	1年内	11.02
淄博德信联邦化 学工业有限公司	第三方	6,868,480.64	1年内	3.58
山东睿正新材料 有限公司	第三方	5,000,299.52	1年内	2.60
山东滨化滨阳燃 化有限公司	关联方	4,571,180.98	1年内	2.38
合计	/	120,667,854.40	/	62.84

4 、 应收关联方账款情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例 （％）
中海沥青股份有限公司	参股公司	828,832.42	0.43
山东滨化滨阳燃化有限 公司	其他	4,571,180.98	2.38
合计	/	5,400,013.40	2.81

( 五 ) 其他应收款：

• 1 、 其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

70

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比 例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组 合	12,534,460.33	100	3,584,306.56	29.55	13,556,782.55	100.00	2,731,774.73	20.15
组合小 计	12,534,460.33	100	3,584,306.56	29.55	13,556,782.55	100.00	2,731,774.73	20.15
合计	12,534,460.33	/	3,584,306.56	/	13,556,782.55	/	2,731,774.73	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小 计	6,447,444.60	51.43	322,372.23	6,918,722.04	51.04	345,936.10
1至2 年	1,462,601.75	11.67	292,520.35	5,309,830.79	39.17	1,061,966.16
2至3 年	3,310,000.00	26.41	1,655,000.00	8,714.51	0.06	4,357.26
3 年以上	1,314,413.98	10.49	1,314,413.98	1,319,515.21	9.73	1,319,515.21
合计	12,534,460.33	100.00	3,584,306.56	13,556,782.55	100.00	2,731,774.73

2 、 本报告期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

3 、 其他应收款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)
沾化县财政局	第三方	3,300,000.00	2-3 年	26.33
山东招标股份有 限公司	第三方	1,453,950.00	1年以内	11.60
徐亮	第三方	110,000.00	1 年以内	0.88
孙国强	第三方	100,000.00	1 年以内	0.80
崔爱民	第三方	60,000.00	1 年以内	0.48
合计	/	5,023,950.00	/	40.09

( 六 ) 预付款项：

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按	账龄列示	账龄列示
			单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

1 年以内	236,269,088.89	99.97	129,068,681.92	99.96
1至2 年	68,424.36	0.03	45,934.65	0.04
2至3 年	3,562.15		1,655.08
合计	236,341,075.40	100	129,116,271.65	100

2 、 预付款项金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
滨州自动化仪表 有限责任公司	关联方	57,220,568.60	1年以内	货物已到，尚未开 票结算
山东招标股份有 限公司	第三方	14,728,327.04	1年以内	货物已到，尚未开 票结算
锦恒（澳门）国际 有限公司	第三方	12,351,048.99	1年以内	货物已到，尚未开 票结算
安徽鑫龙电器股 份有限公司	第三方	10,594,001.08	1年以内	货物已到，尚未开 票结算
滨州市土地收购 储备中心	第三方	9,089,265.00	1年以内	土地款未结算
合计	/	103,983,210.71	/	/

3 、 本报告期预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

( 七 ) 存货：

1 、 存货分类

单位：元 币种：人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	56,683,901.42		56,683,901.42	110,461,447.66		110,461,447.66
在产品	44,434,423.24		44,434,423.24	20,964,513.99		20,964,513.99
库存商品	43,282,651.39		43,282,651.39	73,570,783.20	401,202.85	73,169,580.35
合计	144,400,976.05		144,400,976.05	204,996,744.85	401,202.85	204,595,542.00

2 、 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

存货种类	期初账面余额	期初账面余额	本期计提额	本期减少	本期减少	本期减少	期末账面余额
				转回		转销
库存商品	401,202.85					401,202.85
合计	401,202.85					401,202.85
(八)其他流动资产：						单位：元 币种：人民币
项目			期末数			期初数

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

财产保险费	1,573,879.06	3,115,628.09
委托理财	335,000,000.00	366,000,000.00
合计	336,573,879.06	369,115,628.09

公司报告期末进行委托理财的资金明细如下：

• （1）本公司 2013 年 1 月 5 日委托中国工商银行滨州滨化支行向山东天地缘实业有限公司发放 委托贷款 100,000,000.00 元，期限 8 个月，年利率为 9.30%；

• （2）本公司 2013 年 1 月 1 日委托中国工商银行滨州滨化支行向山东长星集团有限公司发放委 托贷款 100,000,000.00 元，期限 8 个月，年利率为 9.30%；

• （3）本公司子公司山东滨化东瑞化工有限责任公司 2013 年 6 月 18 日购买中国农业银行《“汇 利丰”2013 年第 1472 期对公定制人民币理财产品》100,000,000.00 元，期限 38 天，预期最高 年化收益率估计值为 4.20%；

• （4）本公司子公司山东滨化热力有限责任公司 2013 年 6 月 19 日购买中国建设银行山东省分行 《“乾元”保本型人民币 2013 年第 47 期理财产品说明书》35,000,000.00 元，期限 33 天，预期 最高年化收益率估计值为 5.20%。

( 九 ) 对合营企业投资和联营企业投资 :

单位：元 币种：人民币

被 投 资 单 位 名 称	本企 业持 股比 例 (%)	本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%)	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总 额	本期营业收 入总额	本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
黄 河 三 角 洲 建 设 工 程 有 限 公 司	24.62	24.62	593,916,827.43	464,202,025.75	129,714,801.68	0.00	-4,371,561.52
滨 州 市 滨 城 区 天	30.00	30.00	126,921,198.57	2,480,637.85	124,440,560.72	16,901,779.00	7,608,846.20

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

成 小 额 贷 款 有 限 公 司
中 海 油 滨 州 新 能 源 有 限 公 司	30.00	30.00	16,770,783.24	6,685,727.27	10,085,055.97	22,637,337.11	1,766,748.92
中 海 油 铜 陵 新 能 源 有 限 公 司	20.00	20.00	8,305,610.82	1,892,130.68	6,413,480.14	3,639,713.90	-808,812.01

( 十 ) 长期股权投资 :

1 、 长期股权投资情况

按成本法核算：

单位：元 币种：人民币

被投 资单 位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准 备	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
中 海 沥 青 股 份	13,845,238.64	13,845,238.64		13,845,238.64		10.00	10.00

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

有 限 公司
山 东 滨 州 青 龙 山 水 泥 有 限 责 任 公 司	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00		10.00	10.00
山 东 博 兴 新 华 村 镇 银 行 股 份 有 限 公司	4,800,000.00	4,800,000.00		4,800,000.00		6.00	6.00
济 南 市 市 中 区 海 融 小 额 贷 款 有 限 公司	10,000,000.00	0.00	10,000,000.00	10,000,000.00		6.25	6.25

按权益法核算：

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
被 投 资 单 位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减 值 准 备	本期现金红 利	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
黄 河 三 角 洲 建 设 工 程 有 限 公 司	32,000,000.00	37,103,565.36	-7,454,274.21	29,649,291.15		6,377,995.76	24.62	24.62

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

滨 州 市 滨 城 区 天 成 小 额 贷 款 有 限 公 司	30,000,000.00	33,114,577.54	2,282,653.86	35,397,231.40			30.00	30.00
中 海 油 滨 州 新 能 源 有 限 公 司	3,000,000.00	2,445,653.73	530,024.68	2,975,678.41			30.00	30.00
中 海 油 铜 陵 新 能 源 有 限 公 司	1,800,000.00	1,415,577.72	-161,762.40	1,253,815.32			20.00	20.00

( 十一 ) 固定资产 :

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
			单位：元 币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合	3,889,311,956.28	3,478,080.52	206,864.71	3,892,583,172.09

76

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

计：
其中：房屋及建筑 物	1,052,957,800.94	0.00			1,052,957,800.94
机器设备	2,710,414,880.62	2,810,746.06			2,713,225,626.68
运输工具	12,081,604.62	656,342.15		206,864.71	12,531,082.06
电子设备 及器具	113,857,670.10	10,992.31			113,868,662.41
		本期新 增	本期计提
二、累计折旧合 计：	1,368,609,075.31		125,122,747.58	119,743.36	1,493,612,079.53
其中：房屋及建筑 物	251,281,667.70		22,470,553.17		273,752,220.87
机器设备	1,044,395,066.28		98,726,124.18	0.00	1,143,121,190.46
运输工具	5,711,095.56		705,046.37	119,743.36	6,296,398.57
电子设备 及器具	67,221,245.77		3,221,023.86		70,442,269.63
三、固定资产账面 净值合计	2,520,702,880.97	/		/	2,398,971,092.56
其中：房屋及建筑 物	801,676,133.24	/		/	779,205,580.07
机器设备	1,666,019,814.34	/		/	1,570,104,436.22
运输工具	6,370,509.06	/		/	6,234,683.49
电子设备 及器具	46,636,424.33	/		/	43,426,392.78
四、减值准备合计	48,000,000.00	/		/	48,000,000.00
其中：房屋及建筑 物		/		/
机器设备	46,746,844.85	/		/	46,746,844.85
运输工具		/		/
电子设备 及器具	1,253,155.15	/		/	1,253,155.15
五、固定资产账面 价值合计	2,472,702,880.97	/		/	2,350,971,092.56
其中：房屋及建筑 物	801,676,133.24	/		/	779,205,580.07
机器设备	1,619,272,969.49	/		/	1,523,357,591.37
运输工具	6,370,509.06	/		/	6,234,683.49
电子设备 及器具	45,383,269.18	/		/	42,173,237.63

本期折旧额：125,003,004.22 元。

( 十二 ) 在建工程：

1 、 在建工程情况

77

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在建工 程	880,339,271.90		880,339,271.90	565,605,075.61		565,605,075.61

2 、 重大在建工程项目变动情况：

单位：元 币种：人民币

项目名 称	预算数	期初数	本期增加	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金 额	本期利 息资本 化率 （％）	资 金 来 源	期末数
化工分 公司整 体搬迁 项目	2,500,000,000.00	387,640,445.17	243,919,005.00	18,878,198.09	12,309,673.34	6.19	债 券	631,559,450.17
废渣综 合利用 制砖项 目	95,831,000.00	38,387,201.59	16,801,729.82				自 筹	55,188,931.41
3 万吨/ 年过氧 化氢项 目	165,800,000.00	118,972,342.72	31,913,074.98				自 筹	150,885,417.70
新型电 槽开发 项目		14,576,439.03	367,891.52				自 筹	14,944,330.55
3 × 35MVA 密闭式 电石炉 项目			18,739,924.00				自 筹	18,739,924.00
其他		6,028,647.10	2,992,570.97				自 筹	9,021,218.07
合计	2,761,631,000.00	565,605,075.61	314,734,196.29	18,878,198.09	12,309,673.34	/	/	880,339,271.90

( 十三 ) 无形资产：

1 、 无形资产情况：

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	229,728,022.14	13,767,093.00		243,495,115.14
土地使用权	220,485,413.62	13,767,093.00		234,252,506.62
专有技术	5,400,000.00			5,400,000.00
计算机软件	3,842,608.52	0.00		3,842,608.52
二、累计摊销合计	18,502,492.66	2,665,920.91		21,168,413.57
土地使用权	16,378,907.94	2,110,510.45		18,489,418.39

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

专有技术	945,000.00	135,000.00		1,080,000.00
计算机软件	1,178,584.72	420,410.46		1,598,995.18
三、无形资产账面 净值合计	211,225,529.48	11,101,172.09		222,326,701.57
土地使用权	204,106,505.68	11,656,582.55		215,763,088.23
专有技术	4,455,000.00	-135,000.00		4,320,000.00
计算机软件	2,664,023.80	-420,410.46		2,243,613.34
四、减值准备合计				0.00
五、无形资产账面 价值合计	211,225,529.48	11,101,172.09		222,326,701.57
土地使用权	204,106,505.68	11,656,582.55		215,763,088.23
专有技术	4,455,000.00	-135,000.00		4,320,000.00
计算机软件	2,664,023.80	-420,410.46		2,243,613.34

本期摊销额：2,665,920.91 元。

( 十四 ) 长期待摊费用 :

单位：元 币种：人民币

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的 原因
技术服务 费	290,000.00		30,000.00	0	260,000.00	无
场地租赁 费	62,700.00	150,000.00	80,400.00	0	132,300.00	无
合计	352,700.00	150,000.00	110,400.00	0	392,300.00	无

( 十五 ) 递延所得税资产 / 递延所得税负债：

1 、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	15,098,114.66	15,289,459.08
可抵扣亏损	4,709,950.16
内退人员计划预提工资	3,859,093.84	3,324,189.65
资产性政府补贴	1,284,000.00	1,321,500.00
固定资产折旧	17,379,786.45	17,379,786.45
小计	42,330,945.11	37,314,935.18

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
	单位：元 币种：人民币
项目	金额
可抵扣差异项目：
可抵扣亏损	18,839,800.58
应收款项坏账准备	13,157,270.89
内退人员计划预提工资	15,436,375.36

79

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

资产性政府补助	5,136,000.00
存货跌价准备
固定资产减值准备	48,000,000.00
固定资产折旧	69,519,145.80
小计	170,088,592.63

( 十六 ) 资产减值准备明细 :

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少		期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	12,756,633.35	2,895,826.05	2,388,329.53		13,264,129.87
二、存货跌价准 备	401,202.85			401,202.85
三、可供出售金 融资产减值准备					0.00
四、持有至到期 投资减值准备					0.00
五、长期股权投 资减值准备
六、投资性房地 产减值准备
七、固定资产减 值准备	48,000,000.00				48,000,000.00
八、工程物资减 值准备					0.00
九、在建工程减 值准备
十、生产性生物 资产减值准备					0.00
其中：成熟生产 性生物资产减值 准备					0.00
十一、油气资产 减值准备
十二、无形资产 减值准备					0.00
十三、商誉减值 准备					0.00
十四、其他					0.00
合计	61,157,836.20	2,895,826.05	2,388,329.53	401,202.85	61,264,129.87
(十七)短期借款： 1、 短期借款分类：

1、 短期借款分类：
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数

80

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

信用借款	362,000,000.00	370,000,000.00
合计	362,000,000.00	370,000,000.00

1、中国农业银行股份有限公司滨州滨城支行：15,000.00 万元；

2、中国光大银行股份有限公司济南泉景支行：3,000.00 万元；

3、中国工商银行股份有限公司滨州滨化支行：16,200.00 万元；

• 4、兴业银行股份有限公司滨州分行：2,000.00 万元。

( 十八 ) 应付账款：

1 、 应付账款情况

单位：元 币种：人民币

1、 应付账款情况		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1 年以内	234,691,674.08	277,980,981.83
1-2 年	10,200,880.03	10,346,191.02
2-3 年	2,358,325.98	1,031,809.66
3 年以上	1,623,390.18	1,435,186.10
合计	248,874,270.27	290,794,168.61

2 、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况

情况
		单位： 元 币种：人民币
单位名称	期末数	期初数
山东滨化集团油气有限责任公 司	247,181.77	191,168.00
山东布莱恩化工技术有限公司		267,000.00
合计	247,181.77	458,168.00

( 十九 ) 预收账款：

1 、 预收账款情况

1、 预收账款情况
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1 年以内	37,689,406.67	51,539,115.66
1-2 年	541,236.30	474,839.67
2-3 年	458,421.12	385,861.32
3 年以上	754,213.69	651,131.79
合计	39,443,277.78	53,050,948.44

2 、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
单位名称	期末数	期初数
山东滨化集团油气有限责任公 司	0	205,438.50
合计	0	205,438.50

• ( 二十 ) 应付职工薪酬

单位：元 币种：人民币

81

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	21,038,085.61	84,047,686.56	87,429,396.82	17,656,375.35
二、职工福利费		7,404,958.04	7,404,958.04
三、社会保险费		13,664,293.10	13,664,293.10
医疗保险费		3,891,574.84	3,891,574.84
基本养老保险费		7,680,344.93	7,680,344.93
失业保险费		617,626.57	617,626.57
工伤保险费		890,384.20	890,384.20
生育保险费		418,610.56	418,610.56
残疾人保障金		165,752.00	165,752.00
四、住房公积金		3,570,590.41	3,570,590.41
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费	13,599,934.20	1,620,326.03	964,571.22	14,255,689.01
合计	34,638,019.81	110,307,854.14	113,033,809.59	31,912,064.36

工会经费和职工教育经费金额 14,255,689.01 元。

( 二十一 ) 应交税费：

单位：元 币种：人民币

(二十一)应交税费：		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
增值税	-42,946,000.13	-22,289,344.64
消费税
营业税	-144,957.11	650,979.78
企业所得税	5,247,537.17	15,411,666.51
个人所得税	596,006.20	182,353.74
城市维护建设税	1,683,710.79	2,457,276.48
教育费附加	736,027.72	1,078,798.22
地方教育附加	494,803.82	719,717.50
房产税	1,036,674.09	446,330.87
印花税	446,879.11	761,510.78
土地使用税	2,983,178.96	4,338,096.98
资源税	602,123.03	545,899.43
水利基金及价格调整基金	5,270,487.72	4,524,102.40
合计	-23,993,528.63	8,827,388.05

( 二十二 ) 应付利息：

(二十二)应付利息：
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款 利息	40,937.50	64,625.30
企业债券利息	36,108,333.31	14,443,333.33
短期借款应付利息	756,766.26	704,892.66
合计	36,906,037.07	15,212,851.29

82

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

( 二十三 ) 其他应付款：

1 、 其他应付款情况

1、 其他应付款情况
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1 年以内	32,559,937.85	22,768,955.76
1-2 年	530,465.34	380,266.41
2-3 年	926,362.13	1,103,102.52
3 年以上	2,946,344.96	3,058,807.77
合计	36,963,110.28	27,311,132.46

• 2 、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款

• 项。

( 二十四 ) 1 年内到期的非流动负债：

1 、 1 年内到期的非流动负债情况

1、1 年内到期的非流动负债情况
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1 年内到期的长期借款	7,500,000.00	15,000,000.00
1 年内到期的长期应付款	2,100,000.00	2,100,000.00
合计	9,600,000.00	17,100,000.00

2 、 1 年内到期的长期借款

(1) 1 年内到期的长期借款

(1) 1 年内到期的长期借款
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
保证借款	7,500,000.00	15,000,000.00
合计	7,500,000.00	15,000,000.00

(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款

单位：元 币种：人民币

贷款单位	借款起 始日	借款终止 日	币种	利率（％）	期末数	期初数
					本币金额	本币金额
中国工商银行滨化支 行	2009年2 月27 日	2013 年6 月20 日	人民币	6.55		7,500,000.00
中国工商银行滨化支 行	2009年2 月27 日	2013年12 月20 日	人民币	6.55	7,500,000.00	7,500,000.00
合计	/	/	/	/	7,500,000.00	15,000,000.00

3 、 1 年内到期的长期应付款：

3、1 年内到期的长	期应付款：
			单位：元	币种：人民币
借款单位	期限	初始金额	期末余额	借款条件
招商银行股份有 限公司	5	2,100,000.00	2,100,000.00	发行债券

83

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

( 二十五 ) 长期借款：

1 、 长期借款分类：

1、 长期借款分类：
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
保证借款	15,000,000.00	15,000,000.00
合计	15,000,000.00	15,000,000.00

1、中国工商银行股份有限公司滨化支行：1,500 万元。

2 、 金额前五名的长期借款：

单位：元 币种：人民币

贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	币种	利率（％）	期末数	期初数
					本币金额	本币金额
中国工商银行股 份有限公司滨州 滨化支行	2009 年2 月27日	2014 年8 月18日	人民币	6.55	15,000,000.00	15,000,000.00
合计	/	/	/	/	15,000,000.00	15,000,000.00

( 二十六 ) 应付债券：

单位：元 币种：人民币

债 券 名 称	面值	发行 日期	债 券 期 限	发行金额	期初应付利 息	本期应计利 息	期末应付利 息	期末余额
中 期 票 据	700,000,000.00	2012 年9 月5 日	5	700,000,000.00	14,443,333.33	21,664,999.98	36,108,333.31	691,250,000.00

本公司于 2012 年 9 月 5 日发行金额为 7 亿元人民币的中期票据，其中 4 亿元用于化工分公司整 体搬迁项目，3 亿元用于补充流动资金。该中期票据期限为 5 年，票面利率 6.19%。

( 二十七 ) 长期应付款：

1 、 金额前五名长期应付款情况

单位：元 币种：人民币

单位	期限	初始金额	利率（%）	应计利息	期末余额	借款条件
滨州市滨 城区经济 开发投资 有限公司	4	10,000,000.00	5.346		10,000,000.00	每半年还 本付息一 次
招商银行 股份有限 公司	5	700,000,000.00	0.3	10,500,000.00	6,300,000.00	5年承销费

1.1 本公司子公司东瑞化工有限责任公司 2013 年 5 月 6 日借入滨州市滨城区经济开发投资有限 公司 1000 万元，借款年利率为 5.346%，到期日为 2017 年 6 月 10 日。

1.2 本公司于 2012 年 9 月 5 日发行金额为 7 亿元人民币的中期票据，发行费用 1,050 万，发行

84

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

时已支付 210 万，截止本报告期末有 210 万将于一年内支付而调入一年内到期的非流动负债项 目，余额 630 万元于本项目列示。

( 二十八 ) 其他非流动负债：

(二十八)其他非流动负债：
		单位：元 币种：人民币
项目	期末账面余额	期初账面余额
资产性政府补助	23,316,555.52	23,783,222.20
合计	23,316,555.52	23,783,222.20

资产性政府补助包括本公司根据滨州市财政局滨财建指【2012】109 号文件、财政部财建【2012】 683 号文件收到国家补助 2012 年工业企业能源管理中心建设示范项目财政补助资金 10,000,000.00 元，待项目完成后按资产的使用期限摊销，截止报告期末余额为 10,000,000.00 元； 本公司根据滨州市财政局滨财建[2008]36 号文件，于 2008 年 6 月收到皂化污水处理项目补助资 金 3,000,000.00 元，按资产的使用期限分 10 年进行摊销，截止报告期末余额为 1,500,000.00 元； 本公司子公司东瑞化工根据滨城财建【2011】31 号文件, 收到对年过氧化氢装置项目贷款贴息 补助资金 3,636,000.00 元, 待项目完成后按资产的使用期限摊销，截止报告期末余额为 3,636,000.00 元；本公司子公司海源盐化根据滨州市财政局滨财农指【2010】92 号文件、滨州 市财政局滨财农指【2010】119 号文件、滨州市财政局滨财农指【2011】7 号文件、滨州市沾化 县财政局沾财预指【2011】2 号文件，收到优质鱼养殖项目补助资金 9,500,000.00 元，按资产的 使用期限分 15 年进行摊销，截止报告期末余额为 8,180,555.52 元。

( 二十九 ) 股本：

单位：元 币种：人民币

	期初数		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		期末数
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总 数	660,000,000.00						660,000,000.00

( 三十 ) 专项储备：

本公司按照财政部财企[2012]16 号文的规定提取和使用化工产品安全生产费，期初余额为 1,658,540.89 元，报告期内提取 10,240,053.18 元，使用 3,105,306.08 元，期末尚未使用余额为 8,793,287.99 元。

( 三十一 ) 资本公积：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	1,802,341,200.80			1,802,341,200.80
合计	1,802,341,200.80			1,802,341,200.80

( 三十二 ) 盈余公积：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	145,162,377.64			145,162,377.64
合计	145,162,377.64			145,162,377.64

( 三十三 ) 未分配利润：

85

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

		单位：元 币种：人民币
项目	金额	提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润	1,295,905,262.37	/
调整后 年初未分配利润	1,295,905,262.37	/
加：本期归属于母公司所有者的 净利润	140,203,311.79	/
应付普通股股利	99,000,000.00	15
期末未分配利润	1,337,108,574.16	/

( 三十四 ) 营业收入和营业成本：

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,932,097,913.59	2,108,441,838.66
其他业务收入	5,495,802.61	8,486,845.79
营业成本	1,635,750,730.11	1,649,216,892.69

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营业务（分	行业）	行业）
			单位：元 币种：人民币
行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本		上期发生额
		营业成本	营业收入	营业成本
化工行业	1,932,097,913.59	1,631,669,570.30	2,108,441,838.66	1,641,223,981.32
合计	1,932,097,913.59	1,631,669,570.30	2,108,441,838.66	1,641,223,981.32

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业务（分	产品）	产品）
			单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环氧丙烷	1,073,367,656.39	966,690,443.96	1,055,682,631.67	906,841,507.66
烧 碱	469,760,444.66	289,736,034.07	554,462,789.85	273,685,538.37
乳化剂\破乳剂	94,380,523.42	80,524,648.07	100,390,845.11	88,502,556.04
二氯丙烷溶剂	40,998,160.30	38,434,177.73	46,785,622.59	44,670,411.72
三氯乙烯	128,002,714.88	148,140,988.65	235,903,369.39	225,173,482.67
电 汽	71,188,720.82	55,596,460.13	78,714,753.95	70,795,450.96
原盐	1,612,600.42	753,527.63	2,615,891.75	1,080,356.04
溴 素	4,116,200.85	2,605,867.27	4,057,304.27	2,454,448.17
液 氯	3,626,759.34	10,084,696.89	0	0
原 煤	18,565,382.82	17,607,254.90	0	0
其 他	26,478,749.69	21,495,471.00	29,828,630.08	28,020,229.69
合计	1,932,097,913.59	1,631,669,570.30	2,108,441,838.66	1,641,223,981.32

4 、 主营业务（分地区）

4、 主营业务（分	地区）	地区）
			单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

山东	1,099,248,944.29	928,323,062.70	1,010,478,000.69	786,562,236.11
省外	704,081,309.30	594,601,360.17	992,913,600.76	772,890,000.13
出口	128,767,660.00	108,745,147.43	105,050,237.21	81,771,745.08
合计	1,932,097,913.59	1,631,669,570.30	2,108,441,838.66	1,641,223,981.32

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（％）
客户1	219,658,446.15	11.35
客户2	117,309,105.13	6.05
客户3	108,018,569.91	5.57
客户4	90,930,982.22	4.69
客户5	74,843,608.82	3.86
合计	610,760,712.23	31.52

前五名客户中不存在占公司收入比例超过 50%的客户，公司不存在对前五名客户的依赖

( 三十五 ) 营业税金及附加：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税			本公司不适用
营业税	256,318.97	169,787.20	营业收入的5%计缴营 业税
城市维护建设税	4,619,768.91	6,196,693.84	按当期已交流转税比例 计缴城市维护建设税
教育费附加	3,418,497.74	4,545,193.75	教育附加3%，地方教 育附加2%，合计5%
资源税	2,999,294.70	3,939,689.25	从量计征
水利建设基金及价格调 节基金		916,482.28	水利建设基金1%，价 格调节基金1.5%
合计	11,293,880.32	15,767,846.32	/

( 三十六 ) 销售费用

单位：元 币种：人民币

(三十六)销售费用		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
运费	31,371,936.33	33,269,705.29
产品销售费	1,734,204.90	1,176,342.40
广告宣传费		90,000.00
其他	4,559,162.61	5,847,807.37
合计	37,665,303.84	40,383,855.06

( 三十七 ) 管理费用

单位：元 币种：人民币

(三十七)管理费用		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
工资	25,778,287.31	20,883,912.14

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

安全费用	10,652,317.50	33,484,398.99
福利费	4,360,994.35	2,605,181.06
技术开发费	4,974,460.57	2,133,099.58
劳动保险费	4,954,939.62	5,457,996.92
税金	11,237,194.13	9,532,327.48
修理费	1,247,871.03	1,446,831.47
折旧费用	7,070,416.45	7,067,996.69
差旅费	2,108,228.71	2,061,950.28
业务招待费	2,317,727.70	2,890,387.09
住房公积金	929,697.54	955,077.78
排污费	1,398,000.00	1,398,000.00
工会经费	499,286.21	427,733.11
无形资产摊销	2,665,920.91	2,401,006.30
办公费	680,955.75	1,024,578.89
未开车损失	11,172,665.85	13,351,637.22
其他	14,907,877.07	15,309,995.51
合计	106,956,840.70	122,432,110.51

( 三十八 ) 财务费用

(三十八)财务费用
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	21,508,038.73	16,955,139.68
减：利息收入	-3,425,918.07	-2,776,211.52
加：汇兑净损失/(净收益)	1,775,050.60	-191,250.64
金融机构手续费	720,149.77	172,458.41
合计	20,577,321.03	14,160,135.93

( 三十九 ) 投资收益：

1 、 投资收益明细情况：

1、 投资收益明细情况：
	单位：元	币种：人民币
	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	20,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	1,574,637.69	3,457,807.85
其他	14,297,831.03
合计	35,872,468.72	3,457,807.85

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益：

2、 按成本法核算的长期股	权投资收益：
			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
中海沥青股份有限公司	20,000,000.00		被投资单位本期分红增加
合计	20,000,000.00		/
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

滨州市滨城区天成小额 贷款有限公司	2,282,653.86	3,538,826.62
黄河三角洲建设工程有 限公司	-1,076,278.45
中海油铜陵新能源有限 公司	-161,762.40
中海油滨州新能源有限 公司	530,024.68	-81,018.77
合计	1,574,637.69	3,457,807.85	/

( 四十 ) 资产减值损失：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	507,496.52	1,553,845.96
二、存货跌价损失	-401,202.85	133,372.36
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	106,293.67	1,687,218.32

( 四十一 ) 营业外收入：

1 、 营业外收入情况

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合 计	3,432.70	327,419.59	3,432.70
其中：固定资产处置利 得	3,432.70	327,419.59	3,432.70
政府补助	530,951.08	4,512,666.68	530,951.08
其他	24,759,629.34	167,009.38	24,759,629.34
合计	25,294,013.12	5,007,095.65	25,294,013.12

2 、 政府补助明细

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 说明

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

皂化污水处理项目补助 资金	75,000.00	150,000.00
财政补贴		3,636,000.00
纳税贡献奖	10,000.00	10,000.00
奖励科学发展先进单位	40,100.00	159,000.00
奖励“硬道理杯”先进 单位		241,000.00
优质渔项目补助资金	316,666.68	316,666.68
林水会战项目建设奖补 资金	50,000.00
惠民补贴	39,184.40
合计	530,951.08	4,512,666.68	/

( 四十二 ) 营业外支出：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合 计	19,474.29	733,812.51	19,474.29
其中：固定资产处置损 失	19,474.29	733,812.51	19,474.29
对外捐赠	854,000.00	597,000.00	854,000.00
其他	8,263,337.48	15,882.85	8,263,337.48
合计	9,136,811.77	1,346,695.36	9,136,811.77

( 四十三 ) 所得税费用：

(四十三)所得税费用：
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期 所得税	40,741,681.58	66,535,754.31
递延所得税调整	-5,016,009.93	3,386,315.54
合计	35,725,671.65	69,922,069.85

( 四十四 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

基本每股收益计算公式如下： 基本每股收益＝Ｐ0÷Ｓ

S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk

其中：Ｐ0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 1.1 公司 2013 年度基本每股收益计算过程如下： 基本每股收益=Ｐ0/Ｓ

= 140,203,311.79 /660,000,000 =0.2124

90

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

（1）Ｐ0 为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ0=140,203,311.79 ；

（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：

S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk =660,000,000.00 其中： ① S0 为 2013 年初股份总数，S0=660,000,000.00；

②S1 为 2013 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；

③Si 为 2013 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；

④Sj 为 2013 年因回购等减少股份数，Sj =0；

⑤Sk 为 2013 年缩股数，Sk =0；

⑥M0 为 2013 年月份数，M0=6；

⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；

⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。

稀释每股收益计算公式如下：

稀释每股收益＝Ｐ1／（S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk＋认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数）。其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企 业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股 对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加 权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达 到最小值。

因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收益相同。

( 四十五 ) 现金流量表项目注释：

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金：

1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
	单位：元 币种：人民币
项目	金额
利息收入	3,425,918.07
政府补助	530,951.08
机组容量转让收益	24,000,000.00
其他	763,062.04
合计	28,719,931.19

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

2、 支付的其他与经营活动有关的现金：	单位：元 币种：人民币
项目	金额
管理费用中现金支出	14,522,139.81
销售费用中现金支出	37,665,303.84
财务费用中现金支出	720,149.77
合计	52,907,593.42

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金：

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
	单位：元 币种：人民币
项目	金额

91

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

收滨州市滨城区经济开发投资有限公司借款	10,000,000.00
合计	10,000,000.00

( 四十六 ) 现金流量表补充资料：

1 、 现金流量表补充资料：

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	141,547,344.95	210,476,763.91
加：资产减值准备	106,293.67	1,687,218.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	124,562,004.23	122,639,519.28
无形资产摊销	2,665,920.91	2,415,770.19
长期待摊费用摊销	110,400.00	153,206.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	16,041.59	406,394.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	20,577,321.03	14,160,135.93
投资损失（收益以“－”号填列）	-35,872,468.72	-3,457,807.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,016,009.93	3,386,315.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	60,194,565.95	15,946,597.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-62,134,317.95	5,333,433.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-91,074,441.13	-25,813,572.86
其他
经营活动产生的现金流量净额	155,682,654.60	347,333,975.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	583,989,718.74	546,655,677.98
减：现金的期初余额	854,054,095.31	472,806,066.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-270,064,376.57	73,849,611.70

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
一、现金	583,989,718.74	854,054,095.31
其中：库存现金	8,540.40	11,669.62
可随时用于支付的银行存款	583,981,178.34	854,042,425.69

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可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	583,989,718.74	854,054,095.31

七、 关联方及关联交易

一 ( ) 本企业的母公司情况

单位:元 币种:人民币

母公司 名称	企业类 型	注册 地	法人代 表	业务性 质	注册资 本	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控 制方	组织机 构代码
								张忠正 等 10 名一致 行动人

( 二 ) 本企业的子公司情况

(二)本企业	的子公司	情况
						单位:万元 币种:人民币
子公司 全称	企业类 型	注册地	法人代 表	业务性 质	注册资本	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	组织机构 代码
滨州嘉 源环保 有限责 任公司	有限责 任公司	滨州市	张忠正	水处理 剂的研 制与销 售	100.00	60	60	72621077-9
滨州通 达工程 监理有 限责任 公司	有限责 任公司	滨州市	王黎明	工程监 理、工程 技术咨 询	100.00	100	100	78230752-4
山东滨 化热力 有限责 任公司	有限责 任公司	滨州市	张忠正	生产、销 售电力 及蒸汽	32,000.00	100	100	75351401-4
山东滨 化东瑞 化工有 限责任 公司	有限责 任公司	滨州市	张忠正	生产销 售化工 产品	150,000.00	100	100	66016822-0
山东滨 化集团 化工设 计研究	有限责 任公司	滨州市	初照圣	新产品 开发、工 程设计	200.00	100	100	74336317-9

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院有限 责任公 司
山东滨 化海源 盐化有 限公司	有限责 任公司	滨州市	张忠正	工业盐、 溴素生 产销售、 养殖	10,000.00	55.25	55.25	73721642-0
山东滨 化安通 设备制 造有限 公司	有限责 任公司	滨州市	王黎明	不锈钢、 碳钢设 备、石墨 垫片加 工、安 装、销 售、	400.00	100	100	67551380-8
山东滨 化新型 建材有 限责任 公司	有限责 任公司	滨州市	李德敏	粉煤灰 砖、新型 建材的 生产与 销售	4,500.00	100	100	68172157-4
滨州滨 化安全 咨询服 务有限 公司	有限责 任公司	滨州市	李德敏	安全咨 询、风险 度信誉 度的指 导	30.00	100	100	68947653-4
山东滨 化燃料 有限公 司	有限责 任公司	滨州市	张忠正	煤炭、石 油焦的 销售	1,000.00	100	100	68946761-1
山东滨 化瑞成 化工有 限公司	有限责 任公司	滨州市	张忠正	三氯乙 烯、四氯 乙烯等 化工产 品的生 产销售	9,000.00	82	82	68946763-8
榆林滨 化绿能 有限公 司	有限责 任公司	滨州市	张忠正	石灰、电 石、项目 筹建；焦 粉的销 售	10,000.00	55	55	05475076-3

( 三 ) 本企业的合营和联营企业的情况

(三)本企业	的合营和	联营企业的	情况
						单位:万元 币种:人民币
被投资 单位名 称	企业类 型	注册地	法人代 表	业务性 质	注册资 本	本企业 持股比 例(%)	本企业 在被投 资单位 表决权	组织机构 代码

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							比例(%)
二、联营企业
中海油 滨州新 能源有 限公司	有限公 司	山东滨 州	刘义	经营和 管理加 油（气） 业务	1,000	30	30	57167049-7
滨州市 滨城区 天成小 额贷款 有限公 司	有限公 司	山东滨 州	张忠正	办理各 项小额 贷款	10,000	30	30	55891856-6
黄河三 角洲建 设工程 有限公 司	有限公 司	山东滨 州	胡云江	城市基 础设施 建设；水 利设施 建设；	8,200	24.62	24.62	59033468-3
中海油 铜陵新 能源有 限公司	有限公 司	安徽铜 陵	赵伟	天然气 加气站、 加油站 的基础 设施投 资、建 设、管理	900	20	20	05292712-3

( 四 ) 本企业的其他关联方情况

(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
山东滨化投资有限公司	其他	78928627-9
山东滨化实业有限责任公司	其他	74989041-2
滨州分众传媒有限责任公司	其他	79617620-3
山东滨化创业投资有限责任公 司	其他	77632538-X
山东滨化置业有限公司	其他	78079280-2
山东滨化石化贸易有限公司	其他	66807434-1
滨州自动化仪表有限责任公司	其他	75087502-5
山东滨化集团油气有限责任公 司	其他	74243899-2
山东布莱恩化工技术有限公司	其他	78503804-0
山东滨州德邦太阳能有限责任 公司	其他	78078277-8
山东格润新能源有限公司	其他	66136853-1
山东滨化集团沾化经贸有限责 任公司	其他	72385852-9
山东滨化滨阳燃化有限公司	其他	78929303-0
滨州滨化物业管理有限公司	其他	67681657-9
滨州黄河三角洲投资有限公司	其他	68322768-4

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滨州黄河三角洲传媒有限公司	其他	68720789-1
山东滨化传媒有限公司	其他	56674224-9
龙口滨港液体化工码头有限公 司	其他	76187299-7
山东滨达能源科技开发有限公 司	其他	78929890-7
中海沥青股份有限公司	其他	70620897-0

( 五 ) 关联交易情况

1 、 采购商品 / 接受劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易内 容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
滨州自动化 仪表有限责 任公司	自动化仪表	市场定价	1,511.47	74.92	208.69	35.69
山东滨化集 团油气有限 责任公司	轻蜡油 、汽 油	市场定价	24.85	57.74	70.58	61.32
山东布莱恩 化工技术有 限公司	设备	市场定价	70.00	0.73	150.43	11.12

出售商品/提供劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
山东滨化滨 阳燃化有限 公司	环保产品、 烧碱	市场定价	16.55	0.04	100.17	0.17
山东滨化滨 阳燃化有限 公司	设备	市场定价	376.06	16.88
山东滨化滨 阳燃化有限 公司	原煤	市场定价	676.13	6.9
山东滨化集 团油气有限 责任公司	蒸汽	市场定价	25.99	1.09	13.01	0.43
山东滨化实 业有限责任 公司	蒸汽	市场定价	145.78	6.1	152.85	5.03

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

中海沥青股 份有限公司	蒸汽	市场定价	2,087.84	87.38	2,870.31	94.54
中海沥青股 份有限公司	助剂	市场定价	99.73	1.05	81.93	0.82
中海沥青股 份有限公司	水费	市场定价	47.71	100	50.37	100
中海沥青股 份有限公司	设计安装 费、设备	市场定价	11.35	0.45	28.5	0.96
山东布莱恩 化工技术有 限公司	设计费	市场定价	2.00	0.67

2 、 关联租赁情况

公司承租情况表：

单位：元 币种：人民币

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	年度确认的租 赁费
山东滨化实业 有限责任公司	滨化集团股份 有限公司	房产	2013 年1 月1 日	2013 年12 月 31 日	400,000.00

3 、 关联担保情况

单位：万元 币种：人民币

担保方	被担保方	担保金额	担保期限	是否履行完毕
滨化集团股份 有限公司	山东滨化东瑞化 工有限责任公司	2,250.00	2009 年2 月27 日～ 2014 年8 月18日	否
滨化集团股份 有限公司	山东滨化东瑞化 工有限责任公司	1,400.00	2011 年12月13 日～ 2013 年12 月13 日	否
滨化集团股份 有限公司	山东滨化东瑞化 工有限责任公司	1,903.50	2012 年2 月7 日～ 2014 年2 月1 日	否
山东滨化海源 盐化有限公司	山东滨化滨阳燃 化有限公司	2,136.00	2008 年4 月28 日～ 2015 年4 月28 日	否

4 、 其他关联交易

2013 年 1-6 月本公司支付给关键管理人员的报酬总额为 1,358,352.34 元；上述关键管理人员 包括董事、监事、总经理、副总经理、总经理助理、董事会秘书和财务总监等 19 人。 由本公司提供保证，东瑞化工获得银行长期借款 2,250 万元；由本公司提供保证，东瑞化工 开具进口信用证 3,303.5 万元；由本公司的子公司海源盐化提供保证，山东滨化滨阳燃化有限公 司获得银行长期借款 2,136 万元。

本公司 2013 年 4 月收到中海沥青股份有限公司现金股利 2,000 万元。

( 六 ) 关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项:

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目名称	关联方	期末		期初
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中海沥青股份	828,832.42	41,441.62	1,242,507.79	62,125.39

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

	有限公司
应收账款	山东滨化滨阳 燃化有限公司	4,571,180.98	228,559.05
预付账款	山东布莱恩化 工技术有限公 司	2,014,439.00
预付账款	滨州自动化仪 表有限责任公 司	57,220,568.60
预付账款	山东滨化实业 有限责任公司			664,180.00

上市公司应付关联方款项:

		单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	山东布莱恩化工技术有 限公司		205,438.50
应付账款	山东滨化集团油气有限 责任公司	247,181.77	267,000.00
预收账款	山东滨化集团油气有限 责任公司		191,168.00

八、 股份支付：

无

九、 或有事项：

无

十、 承诺事项：

无

十一、 母公司财务报表主要项目注释 一 ( ) 应收账款：

1 、 应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组 合	30,059,087.01	100.00	1,535,279.35	5.11	4,379,444.22	100.00	232,776.71	5.32
组合小 计	30,059,087.01	100.00	1,535,279.35	5.11	4,379,444.22	100.00	232,776.71	5.32
合计	30,059,087.01	/	1,535,279.35	/	4,379,444.22	/	232,776.71	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小 计	30,020,587.01	99.87	1,501,029.35	4,347,414.22	99.27	217,370.71
1至2 年			0.00	2,030.00	0.05	406.00
2至3 年	8,500.00	0.03	4,250.00	30,000.00	0.68	15,000.00
3 年以上	30,000.00	0.10	30,000.00
合计	30,059,087.01	100.00	1,535,279.35	4,379,444.22	100.00	232,776.71

2 、 本报告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

• 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

3 、 应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
淄博德信联邦化学 工业有限公司	第三方	6,868,480.64	1年以内	22.85
中国石化集团资产 经营管理有限公司 上海高桥分公司	第三方	4,357,456.00	1年以内	14.50
杭州华格化工有限 公司	第三方	3,324,901.21	1年以内	11.06
科莱恩（天津）有 限公司	第三方	1,631,055.00	1年以内	5.43
石家庄市亚东化工 贸易有限公司	第三方	1,513,260.00	1年以内	5.03
合计	/	17,695,152.85	/	58.87

( 二 ) 其他应收款：

1 、 其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
关联 方组 合	210,425,351.64	98.98			46,818,026.41	94.99
账龄 组合	2,175,722.60	1.02	1,296,301.53	59.58	2,468,537.44	5.01	1,389,768.62	56.30

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

组合 小计	212,601,074.24	100.00	1,296,301.53	59.58	49,286,563.85	100.00	1,389,768.62	56.30
合计	212,601,074.24	/	1,296,301.53	/	49,286,563.85	/	1,389,768.62	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内小计	925,706.39	42.55	46,285.32	695,012.23	28.15	34,750.61
1至2 年				522,509.00	21.17	104,501.8
2至3 年				1,000.00	0.04	500.00
3 年以上	1,250,016.21	57.45	1,250,016.21	1,250,016.21	50.64	1,250,016.21
合计	2,175,722.60	100.00	1,296,301.53	2,468,537.44	100.00	1,389,768.62

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
组合名称	账面余额	坏账准备
山东滨化热力有限责任公司	70,763,043.46
山东滨化燃料有限公司	10,139,999.71
山东滨化安通设备制造有限公 司	16,945,599.19
山东滨化东瑞化工有限责任公 司	55,859,936.96
山东滨化瑞成化工有限公司	36,525,017.08
山东滨化海源盐化有限公司	20,150,000.00
山东滨化新型建材有限责任公 司	10,868.15
山东滨化集团化工设计研究院 有限责任公司	30,887.09
合计	210,425,351.64

2 、 本报告期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

3 、 其他应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收账款 总额的比例(%)
山东滨化热力有 限责任公司	子公司	70,763,043.46	1年以内	33.29
山东滨化东瑞化 工有限责任公司	子公司	55,859,936.96	1年以内	26.27
山东滨化瑞成化 工有限公司	子公司	36,525,017.08	1年以内	17.18

100

滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

山东滨化海源盐 化有限公司	子公司	20,150,000.00	1年以内	9.48
山东滨化安通设 备制造有限公司	子公司	16,945,599.19	1年以内	7.97
合计	/	200,243,596.69	/	94.19

4 、 其他应收关联方款项情况

4、 其他应收关联方款项	情况
			单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收账款总额的比例(%)
山东滨化热力有限责任 公司	子公司	70,763,043.46	33.29
山东滨化东瑞化工有限 责任公司	子公司	55,859,936.96	26.27
山东滨化瑞成化工有限 公司	子公司	36,525,017.08	17.18
山东滨化海源盐化有限 公司	子公司	20,150,000.00	9.48
山东滨化安通设备制造 有限公司	子公司	16,945,599.19	7.97
山东滨化燃料有限公司	子公司	10,139,999.71	4.77
山东滨化集团化工设计 研究院有限责任公司	子公司	30,887.09	0.01
山东滨化新型建材有限 责任公司	子公司	10,868.15	0.01
合计	/	210,425,351.64	98.98

( 三 ) 长期股权投资 按成本法核算

单位：元 币种：人民币

被 投 资 单 位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减 值 准 备	本 期 计 提 减 值 准 备	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
设 计 院	4,154,603.81	4,154,603.81		4,154,603.81			100.00	100.00
嘉 源 环 保	688,913.61	688,913.61		688,913.61			60.00	60.00
滨 化	309,915,151.13	309,915,151.13		309,915,151.13			100.00	100.00

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

热 力
通 达 监 理	1,263,997.94	1,263,997.94		1,263,997.94			100.00	100.00
东 瑞 化 工	1,735,527,629.43	1,735,527,629.43		1,735,527,629.43			100.00	100.00
海 源 盐 化	63,015,265.75	63,015,265.75		63,015,265.75			55.25	55.25
安 通 设 备	4,000,000.00	4,000,000.00		4,000,000.00			100.00	100.00
滨 化 燃 料	10,870,115.63	10,870,115.63		10,870,115.63			100.00	100.00
安 全 咨 询	300,000.00	300,000.00		300,000.00			100.00	100.00
榆 林 绿 能	22,000,000.00	11,000,000.00	11,000,000.00	22,000,000.00			55.00	55.00
中 海 沥 青 股 份 有 限 公 司	13,845,238.64	13,845,238.64		13,845,238.64			10.00	10.00
山 东 滨 州 青 龙	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00			10.00	10.00

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

山 水 泥 有 限 责 任 公 司
山 东 博 兴 新 华 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司	4,800,000.00	4,800,000.00		4,800,000.00			6.00	6.00
济 南 市 市 中 区 海 融 小 额 贷 款 有 限 公 司	10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00			6.25	6.25

按权益法核算

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
被 投 资	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减 值 准	本 期 计	现金红利	在被投 资单位 持股比	在被投 资单位 表决权

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

单 位					备	提 减 值 准 备		例（％）	比例 （％）
中 海 油 滨 州 新 能 源 有 限 公 司	3,000,000.00	2,445,653.73	530,024.68	2,975,678.41				30.00	30.00
滨 州 市 滨 城 区 天 成 小 额 贷 款 有 限 公 司	30,000,000.00	33,114,577.54	2,282,653.86	35,397,231.40				30.00	30.00
黄 河 三 角 洲 建 设 工 程 有 限 公 司	32,000,000.00	37,103,565.36	-7,454,274.21	29,649,291.15			6,377,995.76	24.62	24.62
中	1,800,000.00	1,415,577.72	-161,762.40	1,253,815.32				20.00	20.00

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

海 油 铜 陵 新 能 源 有 限 公 司

( 四 ) 营业收入和营业成本：

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	903,629,135.10	956,779,537.14
其他业务收入	197,932,186.57	184,097,691.60
营业成本	996,378,445.81	956,837,489.42

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营业务（分行业）
			单位：元 币种：人民币
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工行业	903,629,135.10	806,772,422.35	956,779,537.14	780,379,650.36
合计	903,629,135.10	806,772,422.35	956,779,537.14	780,379,650.36

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业务（分产品）
			单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环氧丙烷	600,027,982.05	579,872,200.23	602,579,331.50	548,203,088.11
烧碱	184,347,489.42	114,927,168.20	221,965,091.43	106,824,219.00
破乳剂/乳化剂	88,338,270.39	82,421,850.26	96,836,662.60	91,179,350.90
二氯丙烷溶剂	24,130,615.86	24,159,533.36	27,252,928.22	27,404,409.47
其他	6,784,777.38	5,391,670.30	8,145,523.39	6,768,582.88
合计	903,629,135.10	806,772,422.35	956,779,537.14	780,379,650.36

4 、 主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	903,629,135.10	806,772,422.35	956,779,537.14	780,379,650.36
国外
合计	903,629,135.10	806,772,422.35	956,779,537.14	780,379,650.36

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5 、 公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例 （％）
客户1	219,658,446.15	19.94
客户2	117,309,105.13	10.65
客户3	65,875,018.12	5.98
客户4	28,350,820.51	2.57
客户5	28,070,717.09	2.55
合计	459,264,107.00	41.69

( 五 ) 投资收益：

1 、 投资收益明细

单位：元 币种：人民币

1、 投资收益明细	单位：元	币种：人民币
	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	172,095,000.00	259,345,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	1,574,637.69	3,457,807.85
其它	14,297,831.03
合计	187,967,468.72	262,802,807.85

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益

2、 按成本法核算的长期股	权投资收益
			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
山东滨化集团化工设计 研究院有限责任公司	1,800,000.00	2,500,000.00	被投资单位本期分红减少
滨州通达工程监理有限 责任公司	250,000.00	600,000.00	被投资单位本期分红减少
滨州嘉源环保有限责任 公司	720,000.00	720,000.00	无变化
山东东瑞化工有限责任 公司	100,000,000.00	250,000,000.00	被投资单位本期分红减少
山东滨化热力有限公司	40,000,000.00		被投资单位本期分红增加
山东滨化燃料有限公司	3,000,000.00		被投资单位本期分红增加
山东滨化海源盐化有限 公司	5,525,000.00	5,525,000.00	无变化
山东滨化安通设备制造 有限公司	800,000.00		被投资单位本期分红增加
中海沥青股份有限公司	20,000,000.00		被投资单位本期分红增加
合计	172,095,000.00	259,345,000.00	/

3 、 按权益法核算的长期股权投资收益

3、 按权益法核算的长期股	权投资收益
			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
滨州市滨城区天成小额	2,282,653.86	3,538,826.62	被投资单位本期利润减少

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贷款有限公司
中海油滨州新能源有限 责任公司	530,024.68	-81,018.77	被投资单位本期利润增加
黄河三角洲建设工程有 限公司	-1,076,278.45		被投资单位本期亏损
中海油铜陵新能源有限 公司	-161,762.40		被投资单位本期亏损
合计	1,574,637.69	3,457,807.85	/

( 六 ) 现金流量表补充资料：

(六)现金流量表补充资料：
	单位：元 币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	216,829,562.16	342,135,073.62
加：资产减值准备	994,678.60	632,936.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	29,978,588.72	28,251,823.51
无形资产摊销	1,667,826.12	1,476,210.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	7,472.07	-307,635.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	13,714,069.61	7,818,845.14
投资损失（收益以“－”号填列）	-187,967,468.72	-262,802,807.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-746,073.84	-645,787.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	30,393,168.90	4,666,672.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-213,467,901.91	92,166,166.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-14,099,518.93	1,076,592.96
其他
经营活动产生的现金流量净额	-122,695,597.22	214,468,090.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	457,140,071.82	423,686,575.81
减：现金的期初余额	752,118,046.27	112,283,776.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-294,977,974.45	311,402,799.59

十二、 补充资料 一 ( ) 当期非经常性损益明细表

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		单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-16,041.59	固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外	530,951.08	各类政府拨款、奖励
委托他人投资或管理资产的损益	14,297,831.03	理财产品投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出	15,642,291.86	机组容量转让收益，捐赠支出等
少数股东权益影响额	92,950.36
所得税影响额	-7,613,758.10
合计	22,934,224.64

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	3.57	0.2124	0.2124
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	2.98	0.1777	0.1777

( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1.货币资金

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日减少 31.62%，主要原因为公司 2013 年化工分公司整体 搬迁项目投资及预付设备款增加所致。

2.预付账款

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加 83.05%，主要原因为公司 2013 年预付设备款增加 所致。

3.应收利息

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日减少 67.58%，主要原因为公司 2013 年部分定期存款到 期收回利息所致。

4.在建工程

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加 55.65%，主要原因为公司 2013 年化工分公司整体 搬迁项目投入增加所致。

5.应交税费

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日减少 3,282.09 万元，主要原因为公司 2013 年 6 月末应 交增值税进项留抵所致。

6.应付利息

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加 142.60%，主要是因为公司 2012 年 9 月发行金额 为 7 亿元人民币的中期票据，计提应付利息尚未支付所致。

7.其他应付款

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加 35.34%，主要原因为公司 2013 年提取尚未使用的 大修费增加所致。

8.长期应付款

2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加 158.73%，主要原因为 2013 年公司的子公司东瑞

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

化工借入滨州市滨城区经济开发投资有限公司 4 年期借款所致。 9.专项储备 2013 年 6 月 30 日比 2012 年 12 月 31 日增加 430.18%，主要原因为公司 2013 年提取尚未使用 的安全费用增加所致。 10.财务费用 2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 45.32%，主要原因为主要是因为公司 2012 年 9 月发行金 额为 7 亿元人民币的中期票据,其中 3 亿元作为流动资金计提利息所致。 11.投资收益 2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 937.43%，主要原因为公司 2013 年 1-6 月收到中海沥青股 份有限公司分红所致。 12.营业外收入 2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 405.16%，主要原因为公司 2013 年 1-6 月收到机组容量转 让收益所致。 13.利润总额 2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月减少 36.78%，主要原因为受市场影响，公司 2013 年 1-6 月产品 毛利率下降所致。 14.所得税 2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月减少 48.91%，主要原因为公司 2013 年 1-6 月税前利润总额比 2012 年 1-6 月减少 36.78%所致。 15.收到其他与经营活动有关的现金 2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 210.02%，主要原因为公司 2013 年 1-6 月收到机组容量转 让收益所致。 16.经营活动产生的现金流量净额 2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月减少 55.18%，主要原因为 2013 年 1-6 月公司利润较 2012 年 1-6 月有所下降所致。 17.收回投资收到的现金 2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 74,600 万元，主要原因为公司 2013 年 1-6 月收回部分委托 理财产品投资所致。 18.取得投资收益收到的现金 2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 803.91%，主要原因为公司 2013 年 1-6 月收到中海沥青股 份有限公司分红所致。 19.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 30.61%，主要原因为公司 2013 年 1-6 月化工分公司整体搬 迁项目投资增加所致。 20.投资支付的现金 2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 12686.34%，主要原因为公司本期委托理财投资较上期增 加所致。 21.偿还债务支付的现金 2013 年 1-6 月比 2012 年 1-6 月增加 148.21%，主要原因为公司本期偿还银行借款较上年增加 所致。

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滨化集团股份有限公司 2013 年半年度报告

第九节 备查文件目录

• 一、 载有公司法定代表人签名的公司 2013 年半年度报告全文

• 二、 载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的 会计报表

• 三、 报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件原稿

董事长：张忠正 滨化集团股份有限公司 2013 年 7 月 19 日

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