Befar Group Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2011

Jul 20, 2011

滨化集团股份有限公司

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2011 年半年度报告

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

目录

一、重要提示………………………………………………………………………………………2 二、公司基本情况…………………………………………………………………………………2 三、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………4 四、董事、监事和高级管理人员情况……………………………………………………………8 五、董事会报告………………………………………………………………………………… 10 六、重要事项………………………………………………………………………………………11 七、财务会计报告…………………………………………………………………………………19 八、备查文件目录…………………………………………………………………………………92

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一、重要提示

一 ( ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。

(二) 公司全体董事出席董事会会议。

(三) 公司半年度财务报告未经审计。

(四)

(四)
公司负责人姓名	张忠正
主管会计工作负责人姓名	孔祥金
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	袁春军

公司负责人张忠正、主管会计工作负责人孔祥金及会计机构负责人（会计主管人员）袁春军 声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

二、 公司基本情况

一 ( ) 公司信息

二、 公司基本情况 (一) 公司信息
公司的法定中文名称	滨化集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	滨化股份
公司的法定英文名称	Befar GroupCo.,Ltd
公司的法定英文名称缩写	Befar
公司法定代表人	张忠正

(二) 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	于江	刘宝刚
联系地址	山东省滨州市黄河五路560号	山东省滨州市黄河五路560号
电话	0543-2118571	0543-2118571
传真	0543-2118592	0543-2118592
电子信箱	befar@befar.com	befar@befar.com

(三) 基本情况简介

(三) 基本情况简介
注册地址	滨州市黄河五路560号
注册地址的邮政编码	256619

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办公地址	滨州市黄河五路560号
办公地址的邮政编码	256619
公司国际互联网网址	http://www.befar.com
电子信箱	befar@befar.com

(四) 信息披露及备置地点

(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室

(五) 公司股票简况

(五) 公司股票简况
		公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	滨化股份	601678

(六) 主要财务数据和指标

1、 主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

单位:元 币种:人民币
	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期 末增减(%)
总资产	4,303,661,686.96	4,140,317,165.23	3.95
所有者权益（或股东权益）	3,408,926,469.60	3,096,651,290.05	10.08
归属于上市公司股东的每股净资产 （元／股）	5.1650	4.69	10.13
	报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增 减(%)
营业利润	481,723,734.22	207,949,074.31	131.65
利润总额	482,667,280.39	208,522,026.70	131.47
归属于上市公司股东的净利润	353,202,312.10	155,646,058.25	126.93
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润	352,108,680.43	155,293,348.68	126.74
基本每股收益(元)	0.5352	0.2573	108.01
扣除非经常性损益后的基本每股收 益(元)	0.5335	0.2567	107.83
稀释每股收益(元)	0.5352	0.2573	108.01
加权平均净资产收益率(%)	10.90	7.13	增加3.77个百分点
经营活动产生的现金流量净额	720,036,092.74	73,079,270.80	885.28
每股经营活动产生的现金流量净额 （元）	1.0910	0.11	891.82

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2、 非经常性损益项目和金额

2、 非经常性损益项目和金额	2、 非经常性损益项目和金额	2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-68,104.79	固定资产处置损 失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）	324,100.00	各类政府拨款、 奖励
对外委托贷款取得的损益	418,157.06	报告期内委托理 财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	687,550.96
所得税影响额	-241,213.09
少数股东权益影响额（税后）	-26,858.47
合计	1,093,631.67

三、 股本变动及股东情况

一 ( ) 股份变动情况表

								单位：股	单位：股
	本次变动前				本次变动增减（＋，－）			本次变动后
	数量	比例 (%)	发 行 新 股	送 股	公积金转股	其他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售条件股 份	330,000,000	75			148,500,000	-33,000,000	115,500,000	445,500,000	67.5
1、国家持股	33,000,000	7.5			0	-33,000,000	-33,000,000
2、国有法人持股
3、其他内资持股	297,000,000	67.5			148,500,000		148,500,000	445,500,000	67.5
其中： 境内非国 有法人持股	71,115,000	16.16			35,557,500		35,557,500	106,672,500	16.16
境内自然人持股	225,885,000	51.34			112,942,500		112,942,500	338,827,500	51.34
４、外资持股
其中： 境外法人 持股
境外自然人持股
二、无限售条件流 通股份	110,000,000	25			71,500,000	33,000,000	104,500,000	214,500,000	32.5
1、人民币普通股	110,000,000	25			71,500,000	33,000,000	104,500,000	214,500,000	32.5
2、境内上市的外 资股
3、境外上市的外 资股
4、其他
三、股份总数	440,000,000	100			220,000,000	0	220,000,000	660,000,000	100

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股份变动的批准情况

• 1、公司发起人股东滨州市人民政府国有资产监督管理委员会持有的 3,300 万股份限售期满， 于 2011 年 2 月 23 日上市流通。

• 2、2011 年 2 月 22 日公司 2010 年度股东大会审议通过了《公司 2010 年度利润分配及公积 金转增股本的议案》,公司 2010 年度资本公积金转增股本方案为：以公司 2010 年 12 月 31 日总股本 440,000,000 股为基数,向公司全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 220,000,000 股， 转增后公司的总股本为 660,000,000 股。

股份变动的过户情况

截至本报告期末公司股份变动已经全部完成过户。

(二) 股东和实际控制人情况

1、 股东数量和持股情况

单位：股

(二)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	(二)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	(二)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	(二)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	(二)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	单位：股	单位：股	单位：股
报告期末股东总数					33,954户
前十名股东持股情况
股东名称	股东性 质	持股比 例(%)	持股总数	报告期内增 减		持有有限售条件 股份数量	质押或冻结 的股份数量
张忠正	境内自 然人	10.5	69,300,000	23,100,000		69,300,000	无
滨州市人民政 府国有资产监 督管理委员会	国家	7.5	49,500,000	16,500,000		0	无
上海复星化工 医药创业投资 有限公司	境内非 国有法 人	7.5	49,500,000	16,500,000		49,500,000	无
浙江龙盛集团 股份有限公司	境内非 国有法 人	7.16	47,272,500	15,757,500		47,272,500	无
石秦岭	境内自 然人	5.25	34,650,000	11,550,000		34,650,000	无
杜秋敏	境内自 然人	2.25	14,850,000	4,950,000		14,850,000	无
初照圣	境内自 然人	2.25	14,850,000	4,950,000		14,850,000	无
李德敏	境内自 然人	2.25	14,850,000	4,950,000		14,850,000	无
金建全	境内自 然人	2.25	14,850,000	4,950,000		14,850,000	无
王黎明	境内自 然人	2.25	14,850,000	4,950,000		14,850,000	无
前十名无限售条件股东持股情况

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股东名称	持有无限售条件股份的数 量	股份种类及数量
滨州市人民政府国有资产监 督管理委员会	49,500,000	人民币普通股
中国农业银行－景顺长城内 需增长贰号股票型证券投资 基金	11,252,087	人民币普通股
中国农业银行－中邮核心成 长股票型证券投资基金	8,824,029	人民币普通股
中国农业银行－景顺长城内 需增长开放式证券投资基金	5,548,102	人民币普通股
中国银行－嘉实服务增值行 业证券投资基金	4,284,835	人民币普通股
中国银行股份有限公司－嘉 实价值优势股票型证券投资 基金	3,414,149	人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司 －传统－普通保险产品－ 005L－CT001沪	2,299,853	人民币普通股
太平洋证券股份有限公司	2,199,994	人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司 －分红－个人分红－005L－ FH002沪	2,000,000	人民币普通股
中国建设银行股份有限公司 －上投摩根中小盘股票型证 券投资基金	1,949,797	人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 动的说明	公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前十名股东中的自然人属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

					单位:股
序 号	有限售条件股东名 称	持有的有限售 条件股份数量	有限售条件股份可上市交 易情况		限售条件
			可上 市交 易时 间	新增可上市交易 股份数量
1	张忠正	69,300,000	2013年2月23日		自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。

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2	上海复星化工医药 创业投资有限公司	49,500,000	2013年2月23日	自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。
3	浙江龙盛集团股份 有限公司	47,272,500	2013年2月23日	自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。
4	石秦岭	34,650,000	2013年2月23日	自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。
5	杜秋敏	14,850,000	2013年2月23日	自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。
6	初照圣	14,850,000	2013年2月23日	自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。
7	李德敏	14,850,000	2013年2月23日	自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。
8	金建全	14,850,000	2013年2月23日	自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。
9	刘维群	14,850,000	2013年2月23日	自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购 其持有的股份。
10	王黎明	14,850,000	2013年2月23日	自本公司股票上市交易起 三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的 公司股份，也不由公司回购

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其持有的股份。 前十名有限售条件股东中的自然人属于《上市公 上述股东关联关系或一致行动人的说明 司收购管理办法》规定的一致行动人。

2、 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、 董事、监事和高级管理人员情况

一 ( ) 董事、监事和高级管理人员持股变动

单位：股

姓名	职务	年初持股 数	本期增持股份 数量	本期减持 股份数量	期末持股 数	变动原因
张忠 正	董事长	46,200,000	23,100,000		69,300,000	公司实施公积金 转增股本方案
石秦 岭	副董事长、总经理	23,100,000	11,550,000		34,650,000	公司实施公积金 转增股本方案
李晓 光	董事、副总经理	0	0		0
杜秋 敏	董事	9,900,000	4,950,000		14,850,000	公司实施公积金 转增股本方案
李德 敏	董事、副总经理	9,900,000	4,950,000		14,850,000	公司实施公积金 转增股本方案
初照 圣	董事、总工程师	9,900,000	4,950,000		14,850,000	公司实施公积金 转增股本方案
王黎 明	董事、副总经理	9,900,000	4,950,000		14,850,000	公司实施公积金 转增股本方案
于江	董事、副总经理、 董事会秘书	6,600,000	3,300,000		9,900,000	公司实施公积金 转增股本方案
刘嘉 厚	独立董事	0	0		0
张国 民	独立董事	0	0		0
张小 炜	独立董事	0	0		0
严爱 娥	独立董事	0	0		0
金建 全	监事会主席	9,900,000	4,950,000		14,850,000	公司实施公积金 转增股本方案
刘洪 安	监事	1,439,165	719,583		2,158,748	公司实施公积金 转增股本方案
姚建 芳	监事	0	0		0

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高连 强	监事	0	0		0
刘振 科	监事	0	0		0
闫进 福	监事	100	50		150	公司实施公积金 转增股本方案
张卫 东	监事	0	0		0
任元 滨	副总经理	1,439,167	719,583		2,158,750	公司实施公积金 转增股本方案
李嘉 骊	副总经理	1,439,167	719,583		2,158,750	公司实施公积金 转增股本方案
孔祥 金	财务总监	660,000	330,000		990,000	公司实施公积金 转增股本方案
张华	监事（离职）	0	0		0
常盛	监事（离职）	0	0		0

(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

• 经 2011 年 1 月 20 日召开的公司第一届董事会第二十次会议和 2011 年 2 月 22 日召开的

• 2010 年年度股东大会审议，通过了公司董事会换届选举的议案，选举张忠正、石秦岭、杜 秋敏、初照圣、李德敏、王黎明、李晓光、于江、张国民、张小炜、刘嘉厚、严爱娥为公司 第二届董事会成员，其中张国民、张小炜、刘嘉厚、严爱娥为独立董事。

• 经 2011 年 1 月 20 日召开的公司第一届监事会第十一次会议、2011 年 1 月 25 日召开的公

• 司职工代表大会和 2011 年 2 月 22 日召开的 2010 年年度股东大会审议，通过了公司监事会 换届选举的议案，选举金建全、刘洪安、姚建芳、高连强、刘振科、闫进福、张卫东为公司 第二届监事会成员，其中刘振科、闫进福、张卫东为职工监事。

• 经 2011 年 2 月 22 日召开的公司第二届董事会第一次会议审议，通过了聘任公司高级管理

• 人员的有关事项，聘任石秦岭为公司总经理，聘任李晓光、李德敏、王黎明、赵红星、李嘉 骊、任元滨为公司副总经理，聘任初照圣为公司总工程师，聘任于江为公司副总经理、董事 会秘书，聘任孔祥金为公司财务总监，聘任刘宝刚为公司证券事务代表。

五、 董事会报告

一 ( ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

上半年公司业绩好于去年，有较大幅度增长，主要原因是上半年全国化工行业景气度上升， 公司综合配套和循环经济产业链得到良好发挥，公司抓住机遇，优化产品结构，装置满负荷 运行，主要产品环氧丙烷、烧碱产品价格大幅度上涨，另一方面，去年底完成的四氯乙烯新 增产能得以发挥，也是公司实现效益增长的主要原因。

报告期实现营业收入 23.28 亿元，较去年同期增长 37.34%，实现营业利润 4.82 亿元，较去 年同期增长 131.65%，实现归属于母公司的净利润 3.53 亿元，较去年同期增长 126.93%。 下面对变化较大的科目进行简要分析：

• 1、货币资金:期末较期初增加 163.76% ,主要为销售额增加以及承兑贴现增加影响；

• 2、应收票据：期末较期初减少 50.57% ，主要是承兑汇票贴现影响所致；

• 3、应收帐款净额：期末较期初增加 52.81%，主要是销售额增加及未到期国内信用证增加影

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响所致；

• 4、预付帐款：期末较期初增加 83.63%，主要是预付进口丙烯税费及设备预付款增加影响；

• 5、其他流动资产：期末较期初减少 98.23%，主要是委托理财款到期收回

• 6、在建工程：期末较期初增加 125.90%，主要是在建项目增加影响

• 7、一年内到期的长期负债：期末较期初减少 37.04%，主要是归还长期借款影响

• 8、实收资本：期末较期初增加 50.00% ，主要是今年第 1 季度公司公积金转增股本影响

• 9、未分配利润：期末较期初增加 53.22%，主要是报告期实现利润增加

• 10、营业收入：报告期比去年同期增加 37.34%，主要为公司产品价格大幅增加以及三氯乙 烯销量增加影响；

• 11、营业成本：报告期比去年同期增加 26.13%，主要是产品销量增加及原料成本增加影响

• 12、营业税金及附加：报告期比去年同期增加 55.19%，主要是产品价格上涨影响；

• 13、销售费用：报告期比去年同期增加 20.09%，主要是产销规模扩大，运费增加影响；

• 14、管理费用：报告期比去年同期减少 21.08%，主要是去年未开车装置相关费用列入管理 费影响；

• 15、财务费用：报告期比去年同期减少 38.36%，主要是贷款减少影响；

• 16、投资收益：报告期比去年同期减少 88.62%，主要是参股的中沥股份公司 2010 年分红上 半年未分配；

• 17、营业利润：报告期比去年同期增加 131.65%，主要是产品价格上涨，毛利增加及部分 产品产能扩大影响；

• 18、利润总额：报告期比去年同期增加 131.47%，主要是产品价格上涨，毛利增加及部分 产品产能扩大影响；

• 19、所得税费用：报告期比去年同期增加 165.70%，主要是利润增加影响

• 20、归属于母公司所有者的净利润：报告期比去年同期增加 126.93%，主要是产品价格上涨， 毛利增加及部分产品产能扩大影响；

• 21、经营活动产生的现金流量净额：报告期比去年同期增加 885.28%，主要是收入增加及贴 现票据影响

• 22、投资活动产生的现金流量净额：报告期比去年同期增加 89.35%，主要是去年委托理财 投入今年到期收回影响；

• 23、筹资活动产生的的现金流量净额：报告期比去年同期减少 306.78%，主要是去年上市发 行融资增加影响。

(二) 公司投资情况

1、 募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、 非募集资金项目情况

单位:元 币种:人民币

2、 非募集资金项目情况			单位:元 币种:人民币
项目名称	项目金额	项目进度	项目收益情况
盐场改造项目	21,811,364.44	90%	未完工，尚未取得收益
滨化研发中心	44,681,758.22	80%	不适用
化工热力线改造项目	7,486,451.24	90%	不适用
东瑞粒碱装置项目	11,364,590.89	90%	未完工，尚未取得收益
化工污水应急处理装置	3,720,487.15	95%	不适用
热力系统及系统节能项目	3,516,840.00		未完工，尚未取得收益

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化工分公司整体搬迁项目	5,054,522.72		未完工，尚未取得收益
VCM电石罩棚项目	4,210,035.92	95%	不适用
优质渔项目	8,056,103.41	90%	未完工，尚未取得收益
其他	11,517,911.81		未完工，尚未取得收益
合计	121,420,065.80	/	/

六、 重要事项

一 ( ) 公司治理的情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国 证监会有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司根据证监局、交易所的 监管要求，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步完善公司信息披露相关 制度，规范公司的信息披露工作。

公司第二届董事会第二次会议审议通过了《公司内部控制规范实施工作方案》。公司组织 宣传学习，通过专题讲座、培训，统一了思想，加强了公司各环节对内控的认识。公司健全 了董事会办事机构，建立了董事会的审计委员会、战略发展委员会、薪酬与绩效考核委员会， 同时制定了各委员会的相关实施细则。针对日常生产经营管理工作中发现的内部控制薄弱环 节及存在的风险，公司制定了内部控制工作计划，聘请山东汇德会计师事务所有限公司（以 下简称"汇德"）对公司的内部控制规范工作提供服务。在汇德的帮助下，按照基本规范和配 套指引的要求，对公司的业务活动按照公司层面管理、货币资金管理、销售与收款环节等进 行了调查、测试，梳理了存在的问题，初步建立了内部控制制度体系。接下来，公司将结合 规范要求，进一步梳理内部控制规范，在与各部门沟通、交流的基础上，完善内控制度文件 体系。

同时，公司将不断完善与投资者的沟通工作，妥善接待投资者的咨询和来访。依法履行信 息披露义务，确保信息披露真实、及时、准确、完整，切实维护全体股东利益。

(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

公司年度股东大会审议通过了《关于公司 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本的议 案》，2010 年度分配方案为：以公司现有股本 440,000,000 股为基数，向公司全体股东每 10 股发放现金红利 1.00 元(含税),共计分配股利 44,000,000.00 元。 2010 年度资本公积金转增 股本方案为：以公司现有股本 440,000,000 股为基数,向公司全体股东每 10 股转增 5 股，共 计转增 220,000,000 股（每股面值为 1 元），转增后公司的总股本为 660,000,000 股，即公司 的注册资本增加至 660,000,000 元。

以上分配方案已于 2011 年 3 月份实施完毕。

(三) 报告期内现金分红政策的执行情况

• 公司年度股东大会审议通过了《关于公司 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本的议

• 案》，2010 年度分配方案为：以公司现有股本 440,000,000 股为基数，向公司全体股东每 10 股发放现金红利 1.00 元(含税),共计分配股利 44,000,000.00 元。

以上分配方案已于 2011 年 3 月份实施完毕。

(四) 重大诉讼仲裁事项

• 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

(五) 破产重整相关事项

本报告期公司无破产重整相关事项。

(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

1、 持有非上市金融企业股权情况

所 持 对 象 名 称	最初投资 成本（元）	持有数量 （股）	占该公 司股权 比例（%）	期末账面价 值（元）	报告期损益 （元）	报告期所有 者权益变动 （元）	会 计 核 算 科 目	股 份 来 源
滨 州 市 滨 城 区 天 成 小 额 贷 款 有 限 公 司	30,000,000	30,000,000.00	30	32,969,341.34	2,521,399.37	1,921,399.37	长 期 股 权 投 资
合 计	30,000,000	30,000,000	/	32,969,341.34	2,521,399.37	1,921,399.37	/	/

(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(八) 报告期内公司重大关联交易事项

1、 与日常经营相关的关联交易

单位:元 币种:人民币

关联交易方	关 联 关 系	关联交 易类型	关联交易 内容	关联 交易 定价 原则	关联 交易 价格	关联交易金 额	占同类 交易金 额的比 例(%)	关联 交易 结算 方式	市 场 价 格	交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因
滨州自动化 仪表有限责	其 他	购买商 品	自动化仪 表	市场 价格		3,120,325.29	49.48	每月 结算

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

任公司
山东滨化集 团油气有限 责任公司	其 他	购买商 品	轻蜡油 、 汽油	市场 价格		675,225.25	59.67	每月 结算
中海沥青股 份有限公司	其 他	购买商 品	渣油	市场 价格		161,137.46	14.24	每月 结算
山东布莱恩 化工技术有 限公司	其 他	购买商 品	设备	市场 价格		56,000.00	0.47	每月 结算
山东滨化滨 阳燃化有限 公司	其 他	销售商 品	设计安装 费、环保 产品、烧 碱	市场 价格		397,871.29	0.09	每月 结算
山东滨化集 团油气有限 责任公司	其 他	销售商 品	蒸汽	市场 价格	200	323,362.83	1.38	每月 结算	200
山东滨化实 业有限责任 公司	其 他	销售商 品	蒸汽	市场 价格	200	1,359,823.01	5.80	每月 结算	200
中海沥青股 份有限公司	其 他	销售商 品	蒸汽	市场 价格	200	20,883,008.85	89.12	每月 结算	200
中海沥青股 份有限公司	其 他	销售商 品	助剂	市场 价格		750,410.26	0.64	每月 结算
中海沥青股 份有限公司	其 他	销售商 品	排污费	市场 价格		742,110.00	100	每月 结算
中海沥青股 份有限公司	其 他	销售商 品	设计安装 费	市场 价格		55,000.00	1.26	每月 结算
合计				/	/	28,524,274.24		/	/	/

无

上述交易均为公司日常关联业务，交易的原因主要为降低成本，实现优势互补及服务。 报告期内的交易均采取市场价格，不存在转移利润及其他侵害公司股东利益的行为，对上市 公司独立性不存在影响

报告期内的关联交易占同类交易金额比例较小，对关联方的依赖程度较小。

本着降低成本、优势互补原则，相关联方采购、销售相关部分产品、材料，提供相关服务。

2、 资产收购、出售发生的关联交易

报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易相关业务发生

(九) 重大合同及其履行情况

• 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事 项

• (1) 托管情况

本报告期公司无托管事项。

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

(2) 承包情况

本报告期公司无承包事项。

(3) 租赁情况

本报告期公司无租赁事项。

2、 担保情况

单位:万元 币种:人民币

2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币	2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保方	担保 方与 上市 公司 的关 系	被担保方	担保 金额	担保发 生日期 (协议 签署 日)	担保 起始 日	担保 到期 日	担 保 类 型	担保 是否 已经 履行 完毕	担 保 是 否 逾 期	担 保 逾 期 金 额	是 否 存 在 反 担 保	是 否 为 关 联 方 担 保	关 联 关 系
滨化集 团股份 有限公 司	公 司 本部	滨州市滨 城区天成 小额贷款 有限公司	2,000	2011 年3月 29日	2011 年3 月 29 日	2012 年3 月 28 日	连 带 责 任 担 保	否	否		否	是	联 营 公 司
滨化集 团股份 有限公 司	公 司 本部	滨州市滨 城区天成 小额贷款 有限公司	3,000	2011 年4月 15日	2011 年4 月 15 日	2012 年4 月 15 日	连 带 责 任 担 保	否	否		否	是	联 营 公 司
山东滨 化海源 盐化有 限公司	控 股 子 公 司	山东滨化 滨阳燃化 有限公司	8,000	2008 年4月 28日	2008 年4 月 28 日	2015 年4 月 28 日	连 带 责 任 担 保	否	否		是	是	其 他
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）						5,000
报告期末担保余额合计（A） （不包括对子公司的担保）						13,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计						0
报告期末对子公司担保余额合计（B）						13,250
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B）						26,250
担保总额占公司净资产的比例(%)						7.47
其中：

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为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）	8,000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提 供的债务担保金额（D）	0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）	0
上述三项担保金额合计（C+D+E）	8,000

3、 委托理财及委托贷款情况

(1) 委托理财情况

3、 委托理财及委托贷款情况 (1)委托理财情况	3、 委托理财及委托贷款情况 (1)委托理财情况	3、 委托理财及委托贷款情况 (1)委托理财情况	3、 委托理财及委托贷款情况 (1)委托理财情况	3、 委托理财及委托贷款情况 (1)委托理财情况	3、 委托理财及委托贷款情况 (1)委托理财情况	3、 委托理财及委托贷款情况 (1)委托理财情况	3、 委托理财及委托贷款情况 (1)委托理财情况	3、 委托理财及委托贷款情况 (1)委托理财情况	3、 委托理财及委托贷款情况 (1)委托理财情况	3、 委托理财及委托贷款情况 (1)委托理财情况
单位:元 币种:人民币
受托 人名 称	委托理财金 额	委托 理财 起始 日期	委托 理财 终止 日期	报酬 确定 方式	实际收回 本金金额	实际获得收 益	是 否 经 过 法 定 程 序	计 提 减 值 准 备 金 额	是 否 关 联 交 易	关 联 关 系
山东 省国 际信 托有 限公 司	80,000,000	2010 年 5 月13 日	2011 年 2 月13 日	先付 息，到 期还 本	80,000,000	3,986,666.66	是	0	否
合计	80,000,000.00	/	/	/	80,000,000	3,986,666.66	/	0	/	/
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）							0

报告期内已收回委托理财资金，全部收益 398.67 万元。

(2) 委托贷款情况

本报告期公司无委托贷款事项。

4、 其他重大合同

本报告期公司无其他重大合同。

(十) 承诺事项履行情况

• 1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

承诺 事项	承诺内容	履行情 况
发 行 时 所 作 承 诺	公司实际控制人张忠正、石秦岭、杜秋敏、初照圣、李德敏、刘维群、王树华、 金建全、王黎明、赵红星10名自然人承诺：自公司股票上市交易之日起三十六个 月内，不转让或者委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回购其持有的 股份。	报告期 内严格 履行

• (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

• (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所：	否
	原聘任	现聘任
境内会计师事务所名称	山东汇德会计师事务所有限公司	山东汇德会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬	900,000.00	900,000.00
境内会计师事务所审计年限	6	6

公司续聘山东汇德会计师事务所有限公司的议案已经第二届董事会第四次会议审议通过，尚 需股东大会审议通过。

(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。

(十四) 信息披露索引

(十四) 信息披露索引
事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检 索路径
滨化股份关于董事会换届选 举的提示性公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年1 月6日	http://www.sse.com.cn
滨化股份关于监事会换届选 举的提示性公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年1 月6日	http://www.sse.com.cn
滨化股份第一届董事会第二 十次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年1 月24日	http://www.sse.com.cn
滨化股份年报及摘要	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年1 月24日	http://www.sse.com.cn
滨化股份拟对公司子公司及 其他公司提供担保的公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年1 月24日	http://www.sse.com.cn
滨化股份拟与关联方发生日 常关联交易的公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年1 月24日	http://www.sse.com.cn
滨化股份第一届监事会第十 一次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年1 月24日	http://www.sse.com.cn

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

滨化股份2010 年度股东大会 会议通知	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年1 月24日	http://www.sse.com.cn
滨化股份关于选举产生第二 届监事会职工代表监事的公 告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年1 月27日	http://www.sse.com.cn
滨化股份2010 年度股东大会 会议资料	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年2 月17日	http://www.sse.com.cn
滨化股份关于限售股解禁提 示性公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年2 月17日	http://www.sse.com.cn
滨化股份第二届监事会第一 次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年2 月23日	http://www.sse.com.cn
滨化股份第二届董事会第一 次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年2 月23日	http://www.sse.com.cn
滨化股份2010 年度股东大会 决议公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年2 月23日	http://www.sse.com.cn
滨化股份关于利润分配及转 增股本实施公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年3 月3日	http://www.sse.com.cn
滨化股份股票交易异常波动 公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年3 月11日	http://www.sse.com.cn
滨化股份关于与陶氏化学签 署新建合资企业理解备忘录 的公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年3 月30日	http://www.sse.com.cn
滨化股份第二届董事会第二 次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年4 月9日	http://www.sse.com.cn
滨化股份第二届董事会第三 次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年4 月15日	http://www.sse.com.cn
滨化股份第一季度季报	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年4 月15日	http://www.sse.com.cn
滨化股份第二届董事会第四 次会议决议公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年5 月26日	http://www.sse.com.cn
滨化股份2011 年度非公开发	《中国证券报》、《上海证券	2011 年5	http://www.sse.com.cn

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

行股票预案	报》、《证券日报》、《证券时 报》	月26日
滨化股份关于暂缓实施非公 开发行股票事宜的公告	《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》、《证券时 报》	2011 年5 月27日	http://www.sse.com.cn

七、 财务会计报告（未经审计）

一 ( ) 财务报表

合并资产负债表

2011 年 6 月 30 日

编制单位:滨化集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	(六)-1	820,434,659.21	311,051,526.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	(六)-2	316,619,680.46	640,520,030.15
应收账款	(六)-3	133,076,543.35	87,084,793.68
预付款项	(六)-5	68,265,471.51	37,175,444.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	(六)-4	8,112,248.78	7,217,162.43
买入返售金融资产
存货	(六)-6	134,170,417.47	140,293,174.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(六)-7	1,454,740.09	82,307,121.09
流动资产合计		1,482,133,760.87	1,305,649,252.36
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(六)-9	52,514,579.98	50,593,180.61
投资性房地产
固定资产	(六)-10	2,531,165,343.30	2,612,428,750.89
在建工程	(六)-11	121,420,065.80	53,748,930.57

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(六)-12	104,464,069.65	105,494,135.03
开发支出
商誉
长期待摊费用	(六)-13	427,149.07	527,174.14
递延所得税资产	(六)-14	11,536,718.29	11,875,741.63
其他非流动资产
非流动资产合计		2,821,527,926.09	2,834,667,912.87
资产总计		4,303,661,686.96	4,140,317,165.23
流动负债：
短期借款	(六)-16	277,500,000.00	285,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	(六)-17	180,546,136.61	219,119,738.82
预收款项	(六)-18	32,093,387.64	29,175,769.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(六)-19	23,438,432.17	23,301,337.85
应交税费	(六)-20	29,038,992.48	36,847,318.76
应付利息	(六)-21	2,167,248.81	981,241.51
应付股利
其他应付款	(六)-22	36,706,789.84	36,390,882.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	(六)-23	170,000,000.00	270,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		751,490,987.55	900,816,288.37
非流动负债：
长期借款	(六)-24	37,500,000.00	45,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

其他非流动负债	(六)-25	2,100,000.00	2,692,962.98
非流动负债合计		39,600,000.00	47,692,962.98
负债合计		791,090,987.55	948,509,251.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	(六)-26	660,000,000.00	440,000,000.00
资本公积	(六)-28	1,791,231,188.80	2,011,231,188.80
减：库存股
专项储备	(六)-27	6,669,496.40	3,596,628.95
盈余公积	(六)-29	60,794,766.20	60,794,766.20
一般风险准备
未分配利润	(六)-30	890,231,018.20	581,028,706.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		3,408,926,469.60	3,096,651,290.05
少数股东权益		103,644,229.81	95,156,623.83
所有者权益合计		3,512,570,699.41	3,191,807,913.88
负债和所有者权益总计		4,303,661,686.96	4,140,317,165.23

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

母公司资产负债表

2011 年 6 月 30 日

编制单位:滨化集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		354,363,653.61	65,718,473.32
交易性金融资产
应收票据		157,760,961.81	306,398,368.92
应收账款	（十一） -1	88,738,740.97	56,574,171.69
预付款项		38,190,913.33	15,390,778.92
应收利息
应收股利
其他应收款	（十一） -2	31,433,855.84	10,661,043.24
存货		24,620,833.19	30,717,038.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		570,421.65	80,538,484.25
流动资产合计		695,679,380.4	565,998,358.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款

20

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

长期股权投资	（十一） -3	2,176,580,141.65	2,174,658,742.28
投资性房地产
固定资产		383,865,637.83	410,288,319.80
在建工程		63,957,750.79	31,023,002.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		51,673,712.15	52,036,979.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,603,907.35	2,548,473.86
其他非流动资产
非流动资产合计		2,678,681,149.77	2,670,555,517.97
资产总计		3,374,360,530.17	3,236,553,876.74
流动负债：
短期借款		170,000,000.00	150,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		43,538,337.69	63,581,044.85
预收款项		10,035,579.16	10,360,430.83
应付职工薪酬		19,233,975.23	19,360,647.14
应交税费		12,380,298.09	5,293,390.07
应付利息			463,194.42
应付股利
其他应付款		7,092,645.33	5,859,958.19
一年内到期的非流动负债		40,000,000.00	140,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		302,280,835.50	394,918,665.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		2,100,000	2,692,962.98
非流动负债合计		2,100,000	2,692,962.98
负债合计		304,380,835.5	397,611,628.48
所有者权益（或股东权益）：

21

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

实收资本（或股本）		660,000,000.00	440,000,000.00
资本公积		1,788,333,759.4	2,008,333,759.4
减：库存股
专项储备
盈余公积		57,574,711.53	57,574,711.53
一般风险准备
未分配利润		564,071,223.74	333,033,777.33
所有者权益（或股东权益）合计		3,069,979,694.67	2,838,942,248.26
负债和所有者权益（或股东权 益）总计		3,374,360,530.17	3,236,553,876.74

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

合并利润表

2011 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		2,328,006,916.51	1,695,124,425.04
其中：营业收入	(六)-31	2,328,006,916.51	1,695,124,425.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,849,222,738.72	1,513,012,107.77
其中：营业成本	(六)-31	1,694,886,621.41	1,343,738,932.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(六)-32	19,062,623.00	12,283,665.40
销售费用	(六)-33	43,488,348.21	36,213,985.93
管理费用	(六)-34	68,700,066.98	87,046,186.29
财务费用	(六)-35	21,939,893.26	35,591,617.24
资产减值损失	(六)-37	1,145,185.86	-1,862,279.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	(六)-36	2,939,556.43	25,836,757.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,521,399.37
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		481,723,734.22	207,949,074.31
加：营业外收入	(六)-38	1,638,791.02	1,302,382.72
减：营业外支出	(六)-39	695,244.85	729,430.33

22

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

其中：非流动资产处置损失		68,104.79	33,095.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		482,667,280.39	208,522,026.70
减：所得税费用	(六)-40	105,267,362.31	39,618,343.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		377,399,918.08	168,903,682.86
归属于母公司所有者的净利润		353,202,312.10	155,646,058.25
少数股东损益		24,197,605.98	13,257,624.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益	(六)-41	0.5352	0.2573
（二）稀释每股收益	(六)-41	0.5352	0.2573
七、其他综合收益			0
八、综合收益总额		377,399,918.08	168,903,682.86
归属于母公司所有者的综合收益总额		353,202,312.10	155,646,058.25
归属于少数股东的综合收益总额		24,197,605.98	13,257,624.61

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

母公司利润表

2011 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	（十一）-4	1,220,643,943.64	975,459,772.57
减：营业成本	（十一）-4	985,193,181.65	852,435,826.94
营业税金及附加		6,157,054.88	2,923,398.97
销售费用		19,318,747.10	23,898,095.30
管理费用		39,039,808.44	41,554,971.12
财务费用		10,168,575.47	9,562,920.28
资产减值损失		906,579.84	-2,454,731.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	（十一）-5	138,829,556.43	33,556,757.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益		2,521,399.37
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		298,689,552.69	81,096,048.91
加：营业外收入		1,172,354.98	539,528.87
减：营业外支出		598,384.79	619,762.83
其中：非流动资产处置损失			0
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		299,263,522.88	81,015,814.95
减：所得税费用		24,226,076.47	7,635,082.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		275,037,446.41	73,380,732.91
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		275,037,446.41	73,380,732.91

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

合并现金流量表

2011 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,446,126,553.36	1,421,289,699.21
客户存款和同业存放款项净增加 额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加 额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	（六） -42.1	4,466,462.85	4,787,937.66
经营活动现金流入小计		2,450,593,016.21	1,426,077,636.87
购买商品、接受劳务支付的现金		1,324,910,329.89	1,107,656,516.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加 额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 金		67,814,603.05	68,385,237.17
支付的各项税费		277,699,094.99	133,673,894.32
支付其他与经营活动有关的现金	（六） -42.2	60,132,895.54	43,282,717.81
经营活动现金流出小计		1,730,556,923.47	1,352,998,366.07
经营活动产生的现金流量净 额		720,036,092.74	73,079,270.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		80,000,000.00
取得投资收益收到的现金		600,000.00	28,986,666.66
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额		274,509.81	49,550.00
处置子公司及其他营业单位收到

24

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		80,874,509.81	29,036,216.66
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		96,804,194.30	98,559,837.70
投资支付的现金			80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		96,804,194.30	178,559,837.70
投资活动产生的现金流量净 额		-15,929,684.49	-149,523,621.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			2,000,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金
取得借款收到的现金		247,500,000.00	335,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		247,500,000.00	2,335,300,000.00
偿还债务支付的现金		362,500,000.00	1,915,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		79,723,275.05	95,439,462.33
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润		15,710,000.00	4,320,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金			372,729,519.94
筹资活动现金流出小计		442,223,275.05	2,383,168,982.27
筹资活动产生的现金流量净 额		-194,723,275.05	-47,868,982.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响			0
五、现金及现金等价物净增加额		509,383,133.20	-124,313,332.51
加：期初现金及现金等价物余额		311,051,526.01	465,966,372.61
六、期末现金及现金等价物余额		820,434,659.21	341,653,040.10

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

25

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

母公司现金流量表

2011 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附 注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,333,366,056.39	1,017,481,824.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		2,230,696.57	2,889,485.85
经营活动现金流入小计		1,335,596,752.96	1,020,371,309.97
购买商品、接受劳务支付的现金		922,552,100.16	852,523,693.78
支付给职工以及为职工支付的现金		30,935,736.03	33,094,570.90
支付的各项税费		78,338,183.07	40,407,649.45
支付其他与经营活动有关的现金		29,109,885.59	27,048,201.50
经营活动现金流出小计		1,060,935,904.85	953,074,115.63
经营活动产生的现金流量净额		274,660,848.11	67,297,194.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		80,000,000.00
取得投资收益收到的现金		136,490,000.00	36,706,666.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		274,509.81	49,550.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
收到其他与投资活动有关的现金		99,000,000.00	1,238,867,273.14
投资活动现金流入小计		315,764,509.81	1,275,623,489.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		33,964,320.74	28,111,477.15
投资支付的现金			1,815,527,629.43
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活动有关的现金		132,251,569.20	139,524,108.05
投资活动现金流出小计		166,215,889.94	1,983,163,214.63
投资活动产生的现金流量净额		149,548,619.87	-707,539,724.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			2,000,300,000.00
取得借款收到的现金		140,000,000.00	100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		140,000,000.00	2,100,300,000.00
偿还债务支付的现金		220,000,000.00	1,365,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		55,564,287.69	73,550,221.19
支付其他与筹资活动有关的现金			180,379,512.00
筹资活动现金流出小计		275,564,287.69	1,618,929,733.19

26

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

筹资活动产生的现金流量净额		-135,564,287.69	481,370,266.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		288,645,180.29	-158,872,263.68
加：期初现金及现金等价物余额		65,718,473.32	294,734,963.95
六、期末现金及现金等价物余额		354,363,653.61	135,862,700.27

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

27

合并所有者权益变动表

2011 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目			本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专项储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末 余额	440,000,000.00	2,011,231,188.80		3,596,628.95	60,794,766.20		581,028,706.10		95,156,623.83	3,191,807,913.88
加：会计 政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年年初 余额	440,000,000.00	2,011,231,188.80		3,596,628.95	60,794,766.20		581,028,706.10		95,156,623.83	3,191,807,913.88
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）	220,000,000.00	-220,000,000.00		3,072,867.45			309,202,312.10		8,487,605.98	320,762,785.53
（一）净利润							353,202,312.10		24,197,605.98	377,399,918.08

28

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（二）其他综 合收益
上述（一）和 （二）小计							353,202,312.10		24,197,605.98	377,399,918.08
（三）所有者 投入和减少资 本
1．所有者投入 资本
2．股份支付计 入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分 配							-44,000,000.00		-15,710,000.00	-59,710,000.00
1．提取盈余公 积
2．提取一般风 险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配							-44,000,000.00		-15,710,000.00	-59,710,000.00
4．其他
（五）所有者 权益内部结转	220,000,000.00	-220,000,000.00

29

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

1．资本公积转 增资本（或股 本）	220,000,000.00	-220,000,000.00
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（六）专项储 备				3,072,867.45						3,072,867.45
1．本期提取				11,920,899.56						11,920,899.56
2．本期使用				8,848,032.11						8,848,032.11
（七）其他
四、本期期末 余额	660,000,000.00	1,791,231,188.80		6,669,496.40	60,794,766.20		890,231,018.20		103,644,229.81	3,512,570,699.41

30

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

项目			上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权 益	所有者权益合计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专项储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余 额	330,000,000.00	144,745,288.80		1,035,846.29	46,784,635.90		307,259,925.55		69,123,676.15	898,949,372.69
加： 会计政策变更
前期 差错更正
其他
二、本年年初余 额	330,000,000.00	144,745,288.80		1,035,846.29	46,784,635.90		307,259,925.55		69,123,676.15	898,949,372.69
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）	110,000,000.00	1,866,285,900.00		702,244.56			106,146,058.25		8,937,624.61	2,092,071,827.42
（一）净利润							155,646,058.25		13,257,624.61	168,903,682.86
（二）其他综合 收益
上述（一）和（二）							155,646,058.25		13,257,624.61	168,903,682.86

31

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

小计
（三）所有者投 入和减少资本	110,000,000.00	1,866,285,900.00								1,976,285,900.00
1．所有者投入资 本	110,000,000.00	1,866,285,900.00								1,976,285,900.00
2．股份支付计入 所有者权益的金 额
3．其他
（四）利润分配							-49,500,000.00		-4,320,000.00	-53,820,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配							-49,500,000.00		-4,320,000.00	-53,820,000.00
4．其他
（五）所有者权 益内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他

32

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（六）专项储备				702,244.56						702,244.56
1．本期提取				702,244.56						702,244.56
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余 额	440,000,000.00	2,011,031,188.80		1,738,090.85	46,784,635.90		413,405,983.80		78,061,300.76	2,991,021,200.11

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

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母公司所有者权益变动表

2011 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目				本期金额	本期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专项储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末 余额	440,000,000.00	2,008,333,759.40			57,574,711.53		333,033,777.33	2,838,942,248.26
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年年初 余额	440,000,000.00	2,008,333,759.4			57,574,711.53		333,033,777.33	2,838,942,248.26
三、本期增减 变动金额（减 少以“－” 号填列）	220,000,000.00	-220,000,000.00					231,037,446.41	231,037,446.41
（一）净利润							275,037,446.41	275,037,446.41
（二）其他综 合收益
上述（一）和 （二）小计							275,037,446.41	275,037,446.41
（三）所有者 投入和减少 资本
1．所有者投 入资本
2．股份支付 计入所有者 权益的金额
3．其他
（四）利润分 配							-44,000,000.00	-44,000,000.00
1．提取盈余 公积
2.提取一般

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风险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配							-44,000,000.00	-44,000,000.00
4．其他
（五）所有者 权益内部结 转	220,000,000.00	-220,000,000.00
1．资本公积 转增资本（或 股本）	220,000,000.00	-220,000,000.00
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．其他
（六）专项储 备				0
1．本期提取				4,800,000				4,800,000
2．本期使用				4,800,000				4,800,000
（七）其他
四、本期期末 余额	660,000,000.00	1,788,333,759.4			57,574,711.53		564,071,223.74	3,069,979,694.67

单位:元 币种:人民币

			上年同期金额	上年同期金额			所有者权益合计 771,855,045.28 771,855,045.28
实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
330,000,000.00	141,847,859.40			43,564,581.23		256,442,604.65
330,000,000.00	141,847,859.40			43,564,581.23		256,442,604.65

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三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）	110,000,000.0	1,866,285,900.0					23,880,732.91	2,000,166,632.91
（一）净利润							73,380,732.91	73,380,732.91
（二）其他综合 收益
上述（一）和 （二）小计							73,380,732.91	73,380,732.91
（三）所有者投 入和减少资本	110,000,000.00	1,866,285,900.0						1,976,285,900.00
1．所有者投入 资本	110,000,000.00	1,866,285,900.0						1,976,285,900.00
2．股份支付计 入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分配							-49,500,000.0	-49,500,000.0
1．提取盈余公 积
2.提取一般风 险准备
3．对所有者（或 股东）的分配							-49,500,000.0	-49,500,000.0
4．其他
（五）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余 额	440,000,000.00	2,008,133,759.40			43,564,581.23		280,323,337.56	2,772,021,678.19

法定代表人：张忠正 主管会计工作负责人：孔祥金 会计机构负责人：袁春军

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(二) 公司概况

滨化集团股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是由张忠正先生等 173 名股东共同作为 发起人，以山东滨化集团有限责任公司整体变更的方式于 2007 年 9 月 28 日设立的股份有限 公司，成立时股本为 33,000 万元。经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】124 号《关 于核准滨化集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，公司向社会公开发行人民 币普通股（A 股）11000 万股，并于 2010 年 2 月 23 日在上海证券交易所挂牌交易，发行后 注册资本变更为人民币 44,000 万元。2011 年 3 月份，公司实施 2010 年度公积金转增股本方 案后，注册资本变更为人民币 66,000 万元。公司属于化工行业的氯碱行业，经营范围为： 环氧丙烷、二氯丙烷溶剂、氢氧化钠（液体、固体）、食品添加剂氢氧化钠（液体、固体）、 盐酸（高纯盐酸、试剂盐酸、工业用盐酸、食品添加剂盐酸）、次氯酸钠溶液、氯气、液氯、 副产硫酸、氮气、十水硫酸钠、破乳剂系列、乳化剂系列（含农药乳化剂系列、印染纺织助 剂、泥浆助剂等）、缓释剂系列、聚醚、水质处理剂的生产，丙烯、氯乙烯的批发、零售。 塑料编织袋、元明粉的生产、销售；机械设备安装制造；本企业生产、科研所需的原辅材料、 机械设备、仪器、仪表及零配件的进口；本企业生产产品的出口。

(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

1、 财务报表的编制基础：

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、 遵循企业会计准则的声明：

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

3、 会计期间：

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、 记账本位币：

本公司的记账本位币为人民币。

• 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 5.1 同一控制下企业合并会计处理方法

5.1.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被 合并方控制权的日期。本公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

5.1.2 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合 并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本 会计政策确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行 的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量 金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收

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入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

5.1.3 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润 表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计 量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本会计政策进行调整的，应当以调整 后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收 入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合 并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

5.2 非同一控制下企业合并会计处理方法

5.2.1 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性 的，为同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会 计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：(1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本 为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项 交易成本之和。(3)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成 本。(4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并 成本。

5.2.2 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

6、 合并财务报表的编制方法：

(1) 6.1 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决 定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投 资单位为本公司的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决 权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的 合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司 能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：(1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；(2)根据公 司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；(3)有权任免被投资单位的董事会 或类似机构的多数成员；(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明 母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并财务报表的合并范围。

购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债：(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。(2)购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备 查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价 值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。 6.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按 照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间 发生的所有交易、往来余额、损益后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额， 作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子

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公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损 益"项目列示。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。

6.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净 资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。

6.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期 初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现 金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表 的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的 现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一 控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、 利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。

6.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计 政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照 购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的 调整。

6.6 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起 少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少 数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司 所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于 少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。

7、 现金及现金等价物的确定标准：

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算：

8.1 初始确认

本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账。

8.2 资产负债表日折算

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币 性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记 账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期 间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成 本。

8.3 外币财务报表的折算

本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用 发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比 较财务报表的折算比照上述规定处理

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9、 金融工具：

9.1 金融工具的确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

9.2 金融资产的分类和计量

本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，计入当期损益；持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可 供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金 融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益，可供出售金融资产持有期间实现的利息 或现金股利计入当期损益。

9.3 金融资产减值准备的计提

9.3.1 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困 难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律 等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务 重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发 现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产 的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的 价格明显下降、所处行业不景气等；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生 重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。

9.3.2 金融资产减值损失的计量方法

9.3.2.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款 项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值 测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量 的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

9.3.2.2 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过 损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 9.4 金融负债的分类和计量

本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量。

9.5 金融工具公允价值的确定方法

如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该金融工具 不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

9.6 金融资产转移确认依据和计量

本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损 益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

10、 应收款项：

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额重大的应收款项是指期末单项金额占 其相应科目期末总额5%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大的应收账款、其他应收款（是 指占期末应收款项余额5%以上的款项），单独进 行减值测试。有客观证据表明发生减值的，根据 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的坏账准备予以转回，计入当期损益。对合并 报表范围内的母公司及其子公司的应收款项，不 计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流 量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。

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11、 存货：

(1) 存货的分类

公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品等。

(2) 发出存货的计价方法

加权平均法

公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场 所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产 经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格 约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减 记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日 常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

(4) 存货的盘存制度 永续盘存制 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

1) 低值易耗品 一次摊销法 低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。

2) 包装物 一次摊销法

低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销

12、 长期股权投资：

• (1) 投资成本确定

12.1.1 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成 本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企 业合并，公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足

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冲减的，调整留存收益。

12.1.2 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股 权投资的投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用之和。 合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为 商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 12.1.3 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

12.1.4 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。

12.1.5 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。

12.1.6 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入资产、换 出资产的公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资 成本；否则，按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资投资成本。 12.1.7 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公允价 值确认。

公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润，作为应收项目处理。

(2) 后续计量及损益确认方法

公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及具 有重大影响的联营企业则采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资

(1)对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。

(2)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的投资

(1)初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本； 反之，两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。

(2)每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认为投 资损益，并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值。 (3)对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者 权益。

(4)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资 单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损 益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业。存在以下情况之一时，确定存在共同控制：

(1)任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

• (2)涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

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• (3)各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行 管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权

重大影响，是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重大影响的，被投资企 业为其联营企业。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决 权股份时，对被投资单位具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投 资单位的生产经营决策，不形成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于 20%的，对被投资单位不具有重大影响。但如果同时具备下列情况之一的，表明公司对被投 资单位具有重大影响：

(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权， 公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 (2)参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

(3)与被投资单位之间发生重要交易。

• (4)向被投资单位派出管理人员。

• (5)向被投资单位提供关键技术资料。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有被投资单位的表 决权股份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位 的股权后产生的影响(如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司 债券等)，如果其在转换为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降 低被投资单位其他投资者的表决权比例，从而使得公司能够参与被投资单位的财务和经营决 策的，认为公司对被投资单位具有重大影响。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权 投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入 当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产 的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计 入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不 予转回，当该项投资出售时予以转回。

13、 投资性房地产：

13.1 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要 包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公 司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：(1)与该投资性房地产有关的经济利益很 可能流入企业；(2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

13.2 本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：(1)外购投资性房地产的成本， 包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；(2)自行建造投资性房地产的 成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；(3)以其他方式取得 的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

13.3 本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地 产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模 式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的 差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

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14、 固定资产：

• (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位 价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年 限平均法)提取折旧。

(2) 各类固定资产的折旧方法：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	15-30	5	3.17-6.33
机器设备	5-25	5	3.80-19.00
电子设备	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	5-10	5	9.50-19.00

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会 计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

1 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

2 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15、 在建工程：

在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程 按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提按 照资产减值核算方法处理，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16、 借款费用：

16.1 本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及 因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过相当长时间的 购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定资产和需要经过相 当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购 建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。

16.2 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包 括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出；(2) 借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的 购建或生产活动已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专

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门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。符合资本化条件的资产在购建或 者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在 中断期间发生的借款费用，计入当期损益。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使 用或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期损益。

17、 无形资产：

1 本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可辨 认性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起， 用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这 些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地 使用权、软件等。

2 无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出， 在发生时计入当期损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核 算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用 权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物 和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。

3 无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无形资 产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿命不确定的无形 资产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无 形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均 摊销。

4 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计 入当期损益。

18、 长期待摊费用：

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能 使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、 预计负债：

1 公司当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等 或有事项相关的业务同时符合下述条件时，确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时 义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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• 2 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。

20、 股份支付及权益工具：

• (1) 股份支付的种类：

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法：

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按 照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预 计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。

(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工 具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因 不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

21、 回购本公司股份：

• 1 减少注册资本而回购公司股份时的会计处理

公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时， 按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票 面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 2 回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理

公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份 时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股 份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取 得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公 司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计 金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

22、 收入：

1 本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生的 或将发生的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。

2 本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能 流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可 靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采 用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务

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交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认劳务收入。

• 3 本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利益 很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

4 采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在 回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确 认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。

5 采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额， 采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租 赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转 成本。

23、 政府补助：

本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量 确认收入；如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补偿本公司以后 期间的相关费用或损失的，则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与资产相关的政府补 助，在收到时确认为递延收益，递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损益。 本公司获得的政府补助如果无法区分与收益相关或与资产相关的，则在项目建设期内平均摊 销，计入各期损益。

24、 递延所得税资产/递延所得税负债：

• 1 公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

• 3 资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够 的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

25、 经营租赁、融资租赁：

• 1 融资租赁

• 1.1 在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。

• 1.2 在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

• 2 经营租赁

• 2.1 对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；

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其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费用，计入 当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.2 对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益； 其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初始直接费用，计入 当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在 实际发生时计入当期损益。

26、 持有待售资产：

1 公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：（1）公司已经就处置该非流 动资产作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让很可能 在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为 整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关 的负债。

• 2 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计 净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固 定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当 期损益。

• 3 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

27、 主要会计政策、会计估计的变更

• (1) 会计政策变更 无

(2) 会计估计变更 无

28、 前期会计差错更正

(1) 追溯重述法 无

(2) 未来适用法 无

(四) 税项：

1、 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销项税额减可抵扣进项税后的余额	主要商品和劳务的销项税税率为17%；蒸汽为13%；
消费税	本公司不适用
营业税	营业收入的5%计缴营业税	主要业务5%，部分业务3%
城市维护建 设税	按当期应交流转税比例计缴城市维 护建设税	海源盐化为5%，本公司及其他子公司为7%
企业所得税	应纳税所得额的25%	本公司为高新技术企业执行15%，其他子公司执行 25%

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2、 税收优惠及批文

山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局"鲁科高字［2009］ 29 号"文件认定，本公司被认定为高新技术企业，有效期三年。按照《企业所得税法》等相 关规定，本公司自 2008 年起三年内享受高新技术企业的企业所得税优惠，执行 15%的所得 税税率，该优惠政策于 2010 年底到期。公司正在办理优惠政策复审，复审期间所得税率按 国税总局公告 2011 年第 4 号文件执行，暂按 15%预缴，复审通过后将继续执行优惠税率。 本公司独资子公司山东滨化东瑞化工有限责任公司之子公司山东滨化新型建材有限责任公 司于 2009 年被山东省经贸委认定为资源综合利用企业，2010 年复审合格，有效期从 2011 年 1 月至 2012 年 12 月，根据税法规定，享受免增值税税收优惠以及收入按 90%计算后计 算应纳税所得额优惠。

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(五) 企业合并及合并财务报表

1、 子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

单位:元 币种:人民币

子公司全称	子公司 类型	注册 地	业务 性质	注册资本	经营 范围	期末实际出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	是否 合并 报表	少数股东权 益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
山东滨化东 瑞化工有限 责任公司	全资子 公司	山东 滨州	化工 行业	1,500,000,000.00	生 产、 销售 化工 产品	1,735,527,629.43		100	100	是
山东滨化瑞 成化工有限 公司	控股子 公司的 控股子 公司	山东 滨州	化工 行业	60,000,000.00	生 产、 销售 化工 产品	24,600,000.00		82	82	是	28,737,177.65
山东滨化燃 料有限公司	控股子 公司	山东 滨州	煤炭 经营 业	10,000,000.00	煤 炭、 石油 焦的 销售	5,200,000.00		52	52	是	5,031,764.21
滨州通达工 程监理有限	全资子 公司	山东 滨州	工程 服务	1,000,000.00	工程 监理	1,263,997.94		100	100	是

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责任公司			业		工程 技术 咨询
山东滨化集 团化工设计 研究院有限 责任公司	全资子 公司	山东 滨州	服务 行业	2,000,000.00	新产 品开 发及 工程 设计	4,154,603.81		100	100	是
山东滨化安 通设备制造 有限公司	全资子 公司	山东 滨州	设备 制造	4,000,000.00	不锈 钢设 备石 墨垫 片加 工安 装销 售	4,000,000.00		100	100	是
滨州滨化安 全咨询服务 有限公司	全资子 公司	山东 滨州	服务 业	300,000.00	安全 咨 询、 风险 度信 誉的 指导	300,000.00		100	100	是
山东滨化新 型建材有限 责任公司	控股子 公司的 控股子	山东 滨州	建材	45,000,000.00	粉煤 灰 砖、	45,000,000.00		100	100	是

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	公司				新型 建材 的生 产与 销售
滨州嘉源环 保有限责任 公司	控股子 公司	山东 滨州	化工 行业	1,000,000.00	水处 理剂 的研 制与 销售	688,913.61		60	60	是	958,875.99

(2) 同一控制下企业合并取得的子公司

单位:元 币种:人民币

子公司全称	子公司类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出资 额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	是否合 并报表	少数股东权 益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额
山东滨化海源盐 化有限公司	控股子公司	山东滨 州市沾 化县	制 盐、 养殖 业	100,000,000.00	工业盐、溴素 生产销售、养 殖	63,015,265.75		55.25	55.25	是	68,916,411.96
山东滨化热力有 限公司	全资子公司	山东滨 州	热电 行业	320,000,000.00	生产、销售电 力及蒸汽	309,915,151.13		100.00	100.00	是

53

(六) 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

1、 货币资金
					单位：元
项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	/	/	13,143.94	/	/	9,350.36
人民币	/	/	10,137.33	/	/	6,282.51
美元	335	6.4716	2,167.98	335	6.6227	2,218.60
日元	10,451	0.0802	838.63	10,451	0.08126	849.25
银行存款：	/	/	820,421,515.27	/	/	288,831,221.91
人民币	/	/	820,421,515.27	/	/	288,831,221.91
其他货币资金：	/	/		/	/	22,210,953.74
人民币	/	/		/	/	954,682.90
美元				3,209,607.99	6.6227	21,256,270.84
合计	/	/	820,434,659.21	/	/	311,051,526.01

2、 应收票据：

(1) 应收票据分类

2、 应收票据： (1)应收票据分类
	单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	316,619,680.46	640,520,030.15
合计	316,619,680.46	640,520,030.15

• (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未 到期的票据情况

单位：元 币种：人民币

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
山东联创节能新 材料股份有限公 司	2011年6月2日	2011年12月1日	5,000,000.00
淄博德信联邦化 学工业有限公司	2011年3月25日	2011年9月23日	5,000,000.00
淄博德信联邦化 学工业有限公司	2011年3月25日	2011年9月23日	5,000,000.00
河北亚东化工集 团有限公司	2011年4月2日	2011年10月2日	5,000,000.00
广大万华容聚氨 酯有限公司	2011年3月21日	2011年9月21日	3,140,000.00
合计	/	/	23,140,000.00	/

• 3、 应收账款:

54

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(1) 应收账款按种类披露：

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比 例 (%)
单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的应收 账款	83,757,748.00	59.77	4,187,887.40	59.39	52,418,097.53	56.77	2,620,904.88	50
单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备的 应收账 款	56,369,870.57	40.23	2,863,187.82	40.61	39,906,478.35	43.23	2,618,877.32	50
合计	140,127,618.57	/	7,051,075.22	/	92,324,575.88	/	5,239,782.20	/

单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
句容宁武新材料 发展有限公司	66,522,000.00	3,326,100.00	5.00	未到期国内信用 证
中国石化集团资 产经营管理有限 公司上海高桥分 公司	17,235,748.00	861,787.40	5.00	大客户，次月付款
合计	83,757,748.00	4,187,887.40	/	/

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（％）	计提理由
杭州华格化工有 限公司	5,143,400.00	257,170.00	5
山东东大聚合物 股份有限公司	3,365,611.49	168,280.57	5
河北亚东化工集	2,364,238.00	118,211.90	5

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

团有限公司
科莱恩（天津）有 限公司	1,928,690.00	96,434.50	5
唐山冀油瑞丰化 工公司	1,222,466.00	61,123.30	5
其他	42,345,465.08	2,161,967.55	5.1
合计	56,369,870.57	2,863,187.82	/	/

• (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例（％）
句容宁武新材料 发展有限公司	第三方	66,522,000.00	一年以内	49.99
中国石化集团资 产经营管理有限 公司上海高桥分 公司	第三方	17,235,748.00	一年以内	12.95
杭州华格化工有 限公司	第三方	5,143,400.00	一年以内	3.86
山东东大聚合物 股份有限公司	第三方	3,365,611.49	一年以内	2.53
河北亚东化工集 团有限公司	第三方	2,364,238.00	一年以内	1.78
合计	/	94,630,997.49	/	71.11

(4) 应收关联方账款情况

单位：元 币种：人民币

(4)应收关联方账款情况		单位：元	币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例 （％）
山东滨化滨阳燃化有限 公司	受同一实际控制人控制	207,001.44	0.16
中海沥青股份有限公司	受同一关键管理人员重 大影响	703,236.76	0.53
合计	/	910,238.20	0.69

56

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4、 其他应收款：

(1) 其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 账款	3,300,000.00	38.47	165,000.00	35.35	600,000.00	7.19	30,000.00	2.65
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收账款	5,278,998.93	61.53	301,750.15	64.65	7,750,019.74	92.81	1,102,857.31	97.35
合计	8,578,998.93	/	466,750.15	/	8,350,019.74	/	1,132,857.31	/

单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
沾化县财政局	3,300,000	165,000	5
合计	3,300,000	165,000	/	/

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款

单位：元 币种：人民币

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（％）	计提理由
暂估进项税	2,477,757.17	123,887.86	5	尚未取得发票
蔡颖辉	240,000.00	12,000.00	5	公司员工业务借 款
滨城区建筑工程 管理处	200,000.00	10,000.00	5	业务往来
丁希杰	150,000.00	7,500.00	5	公司员工业务款
其他	2,211,241.76	148,362.29	6.7
合计	5,278,998.93	301,750.15	/	/

• (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

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(3) 其他应收款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)
沾化县财政局		3,300,000.00	1年以内	40.68
暂估进项税		2,477,757.17	1年以内	30.54
蔡颖辉	公司员工	240,000.00	1年以内	2.96
滨城区建筑工程 管理处	业务	200,000.00	1年以内	2.47
丁希杰	公司员工	150,000.00	1年以内	1.85
合计	/	6,367,757.17	/	78.50

5、 预付款项：

(1) 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数	期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	68,260,942.36	99.99	37,170,915.29	99.99
1至2年	4,529.15	0.01	4,529.15	0.01
合计	68,265,471.51	100.00	37,175,444.44	100.00

(2) 预付款项金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
龙口外代国际货 运有限公司	第三方	8,351,328.68	1年以内	预付丙烯款
山东招标股份有 限公司	第三方	7,620,000.00	1年以内	预付设备款
苛氯工程设备技 术（上海）有限公 司	第三方	5,575,780.00	1年以内	预付设备款
滨州市电业局	第三方	4,683,360.00	1年以内	预付电款
滨州自动化仪表 有限责任公司	关联方	4,242,250.17	1年以内	预付材料款
合计	/	30,472,718.85	/	/

• (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

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6、 存货：

(1) 存货分类

单位：元 币种：人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准 备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	63,398,404.41		63,398,404.41	81,323,236.22		81,323,236.22
在产品	13,371,668.55		13,371,668.55	14,430,787.71		14,430,787.71
库存商 品	57,400,344.51		57,400,344.51	44,886,808.03	347,657.4	44,539,150.63
合计	134,170,417.47		134,170,417.47	140,640,831.96	347,657.40	140,293,174.56

(2) 存货跌价准备

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少		期末账面余额
			转回	转销
库存商品	347,657.4			347,657.4
合计	347,657.40			347,657.4

存货中不存在计提跌价准备的情况。

7、 其他流动资产：

7、 其他流动资产：
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
财产保险费	1,151,362.21	2,307,121.09
信托理财款	0	80,000,000.00
其他	303,377.88	0
合计	1,454,740.09	82,307,121.09

报告期内委托理财款项 8000 万元收回。

8、 对合营企业投资和联营企业投资:

单位：万元 币种：人民币

被投资单位名称	本 企 业 持 股 比 例 (%)	本企业在被投资 单位表决权比例 (%)	期末资产 总额	期末负 债总额	期末净资 产总额	本期营 业收入 总额	本期 净利 润
一、合营企业
二、联营企业

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中海油滨州新能源 有限公司	30	30	900		900
滨州市滨城区天成 小额贷款有限公司	30	30	16,342.14	5,351.64	10,990.50	1,651.93	840.47

9、 长期股权投资:

(1) 长期股权投资情况

按成本法核算：

单位：元 币种：人民币

被投资单位	投资成本	期初余额	增 减 变 动	期末余额	减 值 准 备	在 被 投 资 单 位 持 股 比 例	在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例
中海沥青股份有限公司	13,845,238.64	13,845,238.64	0	13,845,238.64		10	10
山东滨州青龙山水泥有 限责任公司	3,000,000.00	3,000,000.00	0	3,000,000.00		10	10

按权益法核算：

单位：元 币种：人民币

被投 资单 位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减 值 准 备	本期现金 红利	在被投 资单位 持股比 例	在被投 资单位 表决权 比例
滨 州 市 滨 城 区 天 成 小 额 贷 款 有 限 公司	30,000,000.00	31,047,941.97	1,921,399.37	32,969,341.34		600,000.00	30	30
中 海 油 滨 州 新 能 源 有 限 公司	2,700,000	2,700,000	0	2,700,000.00			30	30

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10、 固定资产:

(1) 固定资产情况

10、 固定资产: (1)固定资产情况
				单位：元 币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
一、账面原值合 计：	3,501,189,846.23	39,277,242.98		1,115,735.20	3,539,351,354.01
其中：房屋及建 筑物	794,467,298.21	37,002,998.06		0	831,470,296.27
机器设备	2,593,297,672.46	666,294.43		0	2,593,963,966.89
运输工具	11,231,178.65	1,210,566.81		1,115,735.20	11,326,010.26
电子设备及 器具	102,193,696.91	397,383.68		0.00	102,591,080.59
		本期 新增	本期计提
二、累计折旧合 计：	888,761,095.34		120,198,035.97	773,120.60	1,008,186,010.71
其中：房屋及建 筑物	174,685,161.10		17,168,400.38	0	191,853,561.48
机器设备	659,842,632.17		97,798,712.51	0	757,641,344.68
运输工具	5,020,951.18		605,269.18	773,120.60	4,853,099.76
电子设备及 器具	49,212,350.89		4,625,653.90	0.00	53,838,004.79
三、固定资产账 面净值合计	2,612,428,750.89	/		/	2,531,165,343.30
其中：房屋及建 筑物	619,782,137.11	/		/	639,616,734.79
机器设备	1,933,455,040.29	/		/	1,836,322,622.21
运输工具	6,210,227.47	/		/	6,472,910.50
电子设备及 器具	52,981,346.02	/		/	48,753,075.80
四、减值准备合 计		/		/
其中：房屋及建 筑物		/		/
机器设备		/		/
运输工具		/		/
电子设备及 器具		/		/
五、固定资产账 面价值合计	2,612,428,750.89	/		/	2,531,165,343.30
其中：房屋及建	619,782,137.11	/		/	639,616,734.79

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

筑物
机器设备	1,933,455,040.29	/	/	1,836,322,622.21
运输工具	6,210,227.47	/	/	6,472,910.50
电子设备及 器具	52,981,346.02	/	/	48,753,075.80

本期折旧额：120,198,035.97 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为：36,347,345.28 元。

(2) 通过经营租赁租出的固定资产

(2)通过经营租赁租出的固定资产
	单位：元 币种：人民币
项目	账面价值
房屋及建筑物	521,957.21

11、 在建工程：

(1) 在建工程情况

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在建工程	121,420,065.80		121,420,065.80	53,748,930.57		53,748,930.57

(2) 重大在建工程项目变动情况

单位：元 币种：人民币

项目 名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资 产	工程投 入占预 算比例 （％）	工 程 进 度	资 金 来 源	期末数
盐场 改造 项目	60,000,000	16,435,627.48	41,723,082.24	36,347,345.28	97	90%	自 筹	21,811,364.44
滨化 研发 中心	80,000,000	22,168,565.55	22,513,192.67		55	80%	自 筹	44,681,758.22
化工 热力 线改 造项 目	13,000,000	7,485,664.92	786.32		57	90%	自 筹	7,486,451.24
东瑞 粒碱 装置 项目	20,000,000	6,071,405.35	5,293,185.54		56	90%	自 筹	11,364,590.89
化工 污水	10,000,000	324,558.31	3,395,928.84		35	95%	自 筹	3,720,487.15

62

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应急 处理 装置
热力 系统 及工 艺系 统节 能项 目	204,060,000.00	218,895.00	3,297,945.00		2		自 筹	3,516,840.00
化工 分公 司整 体搬 迁项 目			5,054,522.72				自 筹	5,054,522.72
VCM 电石 罩棚 项目	5,000,000		4,210,035.92		84	95%	自 筹	4,210,035.92
优质 渔项 目	12,000,000		8,056,103.41		67	90%	自 筹	8,056,103.41
其他		1,044,213.96	10,473,697.85				自 筹	11,517,911.81
合计		53,748,930.57	104,018,480.51	36,347,345.28	/	/	/	121,420,065.80

盐场改造部分完工项目达到投产标准后转入固定资产科目，其他项目尚未完工。

12、 无形资产：

(1) 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	116,091,198.62	341,880.34		116,433,078.96
土地使用权	110,488,801.62			110,488,801.62
专有技术	5,400,000.00			5,400,000.00
计算机软件	202,397.00	341,880.34		544,277.34
二、累计摊销合计	10,597,063.59	1,371,945.72		11,969,009.31
土地使用权	9,998,999.96	1,214,219.04		11,213,219.00
专有技术	405,000.00	135,000.00		540,000.00
计算机软件	193,063.63	22,726.68		215,790.31
三、无形资产账面 净值合计	105,494,135.03	-1,030,065.38		104,464,069.65
土地使用权	100,489,801.66	-1,214,219.04		99,275,582.62

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

专有技术	4,995,000.00	-135,000.00		4,860,000.00
计算机软件	9,333.37	319,153.66		328,487.03
四、减值准备合计
土地使用权
专有技术
计算机软件
五、无形资产账面 价值合计	105,494,135.03	-1,030,065.38		104,464,069.65
土地使用权	100,489,801.66	-1,214,219.04		99,275,582.62
专有技术	4,995,000.00	-135,000.00		4,860,000.00
计算机软件	9,333.37	319,153.66		328,487.03

本期摊销额：1,371,945.72 元。

截止 2011 年 06 月 30 日，本公司以账面原值为 982,800.00 元的房屋建筑物、账面原值为 - 314,433.00 元的土地作抵押，并由本公司提供保证，本公司的控股子公司 滨化热力获得银 行一年内到期的长期借款 80,000,000.00 元。

13、 长期待摊费用:

单位：元 币种：人民币

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额
技术服务费	410,000.00		30,000.00		380,000.00
场地租赁费	117,174.14		70,025.07		47,149.07
合计	527,174.14	0.00	100,025.07		427,149.07

14、 递延所得税资产/递延所得税负债：

（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

• (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	1,192,881.08	1,291,226.14
内退人员计划预提工资	1,569,648.23	1,561,257.27
资产性政府补助	315,000.00	403,944.45
固定资产折旧	8,459,188.98	8,619,313.77
	0
小计	11,536,718.29	11,875,741.63

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
	单位：元 币种：人民币
项目	金额
应纳税差异项目：
应收款项坏账准备	7,517,825.37
内退人员计划预提工资	10,464,321.55
资产性政府补助	2,100,000.00

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固定资产折旧	33,836,755.92
小计	53,918,902.84

15、 资产减值准备明细:

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余 额	本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余 额
			转 回	转销
一、坏账准备	6,372,639.51	1,145,185.86			7,517,825.37
二、存货跌价准备	347,657.40	0.00		347,657.40
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准 备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	6,720,296.91	1,145,185.86	0.00	347,657.40	7,517,825.37

16、 短期借款：

(1) 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

16、 短期借款： (1)短期借款分类		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
抵押借款		50,000,000.00
保证借款		70,000,000.00
信用借款	277,500,000.00	165,000,000.00
合计	277,500,000.00	285,000,000.00

• 1、中国工商银行股份有限公司滨州滨化支行：5000 万元；

• 2、中国工商银行股份有限公司滨州滨化支行：2000 万元；

• 3、中国工商银行股份有限公司滨州滨化支行：2000 万元；

• 4、中国工商银行股份有限公司滨州滨化支行：750 万元。

• 5、中国农业银行股份有限公司滨州滨城支行：5000 万元；

• 6、中国农业银行股份有限公司滨州滨城支行：5000 万元；

• 7、深圳发展银行青岛分行：8000 万元。 以上借款全部为信用借款。

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

17、 应付账款：

(1) 应付账款情况

单位：元 币种：人民币

17、 应付账款： (1)应付账款情况		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1年以内	167,152,719.52	205,790,070.59
1年-2	9,591,915.08	4,938,575.56
2--3	1,533,492.82	7,034,819.45
3年以上	2,268,009.19	1,356,273.22
合计	180,546,136.61	219,119,738.82

• (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况

项情况
	单位： 元 币种：人民币
单位名称	期末数	期初数
山东滨化集团油气有限责任公司	145,017.42	302,001.12
合计	145,017.42	302,001.12

• (3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 公司无账龄超过 1 年的大额应付账款

18、 预收账款：

(1) 预收账款情况

单位：元 币种：人民币

18、 预收账款： (1)预收账款情况		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1年以内	30,571,954.55	28,103,151.66
1-2年	598,340.78	485,062.84
2-3年	460,179.44	367,249.07
3年以上	462,912.87	220,305.79
合计	32,093,387.64	29,175,769.36

• (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的

• 款项。

19、 应付职工薪酬

19、 应付职工薪酬
		单位：元 币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	10,608,381.82	52,937,603.48	53,081,663.75	10,464,321.55
二、职工福利费		4,539,858.83	4,539,858.83
三、社会保险费		9,454,409.91	9,454,409.91
其中：医疗保险费		1,951,644.02	1,951,644.02
基本养老保险费		6,180,617.79	6,180,617.79
失业保险费		650,811.07	650,811.07

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工伤保险费		315,070.35	315,070.35
生育保险费		293,227.68	293,227.68
残疾人保障金		63,039.00	63,039.00
四、住房公积金		2,553,671.06	2,553,671.06
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费	12,692,956.03	1,091,877.42	810,722.83	12,974,110.62
合计	23,301,337.85	70,577,420.70	70,440,326.38	23,438,432.17

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。

工会经费和职工教育经费金额 12,974,110.62 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系 给予补偿 0 元。

20、 应交税费：

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期初数
增值税	-20,813,944.65	-4,322,316.11
消费税
营业税	58,813.87	385,472.18
企业所得税	42,411,067.28	35,582,764.06
个人所得税	3,666,114.93	384,219.94
城市维护建设税	944,115.49	283,837.54
教育费附加	417,665.35	91,772.39
地方教育费附加	285,663.14	186,962.80
房产税	342,607.52	333,965.20
印花税	600,978.07	594,456.17
土地使用税	646,090.10	671,557.81
资源税	479,821.38	2,654,626.78
合计	29,038,992.48	36,847,318.76

21、 应付利息：

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款 利息	96,250.00	514,650.00
短期借款应付利息	2,070,998.81	466,591.51
合计	2,167,248.81	981,241.51

22、 其他应付款：

(1) 其他应付款情况

22、 其他应付款： (1)其他应付款情况
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1年以内	24,511,609.49	30,548,862.04

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1-2年	11,156,300.00	337,926.83
2-3年	267,805.94	1,152,889.8
3年以上	771,074.41	4,351,203.40
合计	36,706,789.84	36,390,882.07

• (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情 况

本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。

(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

• • 公司子公司 山东滨化燃料有限公司从少数股东 秦皇岛市宽居贸易有限公司拆借资金 10,000,000.00 元，账龄在 1-2 年。

(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

公司的控股子公司海源盐化应付原盐工区盐款 1676.70 万元，公司的控股子公司燃料公司从 少数股东-秦皇岛市宽居贸易有限公司拆借资金 1000 万元。

23、 1 年内到期的非流动负债：

(1) 1 年内到期的非流动负债情况

23、1年内到期的非流动负债： (1) 1年内到期的非流动负债情况
	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	170,000,000.00	270,000,000.00
合计	170,000,000.00	270,000,000.00

(2) 1 年内到期的长期借款

1) 1 年内到期的长期借款

(2) 1年内到期的长期借款 1) 1年内到期的长期借款
	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
保证借款	90,000,000.00	90,000,000.00
信用借款		100,000,000.00
保证及抵押借款	80,000,000.00	80,000,000.00
合计	170,000,000.00	270,000,000.00

• 1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。

2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款

单位：元 币种：人民币

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币 种	利率 （％）	期末数	期初数
					本币金额	本币金额
山东省国际信托有 限公司	2009 年12 月23日	2011年6月 22日	人 民 币	5.4		100,000,000.00
招商银行青岛东海	2009年8月	2011年7月	人	5.4	80,000,000.00	80,000,000.00

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

路支行	3日	28日	民 币
华夏银行济南解放 路支行	2009年9月 10日	2011年9月 10日	人 民 币	6.1	40,000,000.00	40,000,000.00
招商银行青岛东海 路支行	2009年8月 18日	2011年8月 17日	人 民 币	5.4	20,000,000.00	20,000,000.00
招商银行青岛东海 路支行	2009 年12 月4日	2011 年11 月23日	人 民 币	5.4	15,000,000.00	15,000,000.00
中国工商银行股份 有限公司滨化支行	2009年2月 27日	2011 年12 月20日	人 民 币	6.6	15,000,000.00
合计	/	/	/	/	170,000,000.00	255,000,000.00

报告期末一年内到期的长期借款中 9000 万元为保证借款，抵押保证贷款 8000 万元。

24、 长期借款：

(1) 长期借款分类

24、 长期借款： (1)长期借款分类
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
保证借款	37,500,000.00	45,000,000.00
合计	37,500,000.00	45,000,000.00

该长期借款为公司独资子公司东瑞化工的长期借款余额。

(2) 金额前五名的长期借款

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	币种	利率（％）	期末数	期初数
					本币金额	本币金额
中国工商银行股份有 限公司滨州滨化支行	2009年2月 27日	2014年8月 18日	人民 币	6.6	37,500,000.00	45,000,000.00
合计	/	/	/	/	37,500,000.00	45,000,000.00

25、 其他非流动负债：

25、 其他非流动负债：
	单位：元 币种：人民币
项目	期末账面余额	期初账面余额
资产性政府补助	2,100,000.00	2,250,000.00
信托理财收益		442,962.98
合计	2,100,000.00	2,692,962.98

资产性政府补助系本公司根据滨州市财政局滨财建[2008]36 号文件，于 2008 年 6 月收到皂 化污水处理项目补助资金 3,000,000.00 元，按资产的使用期限分 10 年进行摊销。

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26、 股本：

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	期初数			本次变动增减（+、-）			期末数
		发行新 股	送 股	公积金转股	其 他	小计
股份总 数	440,000,000.00			220,000,000.00		220,000,000.00	660,000,000.00

本公司根据公司 2010 年股东大会会议决议及修改后的公司章程的规定，以资本公积转增 注册资本 22000 万股，已经由山东汇德会计师事务所有限公司（2011）汇所验字第 6-002 号 验资报告予以验证。

27、 专项储备：

本公司按照财政部财企[2006]478 号文的规定提取和使用化工产品安全生产费，期末余额为 6,669,496.40 元。

28、 资本公积：

28、 资本公积：
			单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	2,011,231,188.80		220,000,000.00	1,791,231,188.80
合计	2,011,231,188.80		220,000,000.00	1,791,231,188.80

资本公积转增股本 22,000.00 万元。

29、 盈余公积：

29、 盈余公积：
			单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	60,794,766.20			60,794,766.20
合计	60,794,766.20			60,794,766.20

30、 未分配利润：

30、 未分配利润：
	单位：元 币种：人民币
项目	金额	提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润	581,028,706.10	/
调整后 年初未分配利润	581,028,706.10	/
加：本期归属于母公司所有者的净利润	353,202,312.10	/
应付普通股股利	44,000,000.00	10
期末未分配利润	890,231,018.20	/

调整年初未分配利润明细：

• (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。

• (2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。

• (3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。

• (4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。

• (5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

31、 营业收入和营业成本：

(1) 营业收入、营业成本

31、 营业收入和营业成本： (1)营业收入、营业成本
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	2,321,512,456.20	1,684,527,737.49
其他业务收入	6,494,460.31	10,596,687.55
营业成本	1,694,886,621.41	1,343,738,932.23

(2) 主营业务（分行业）

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工行业	2,321,512,456.20	1,688,699,235.29	1,684,527,737.49	1,339,700,395.90
合计	2,321,512,456.20	1,688,699,235.29	1,684,527,737.49	1,339,700,395.90

(3) 主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环氧丙烷	1,216,391,612.11	932,021,529.22	1,038,136,408.20	844,919,084.85
烧 碱	450,082,456.37	261,702,266.74	263,368,775.12	222,564,517.90
乳化剂\破乳剂	117,033,520.87	105,361,678.75	80,810,529.01	69,793,643.17
二氯丙烷溶剂	55,728,507.59	53,987,445.31	48,792,895.94	43,335,153.73
三氯乙烯	342,986,833.56	209,840,406.71	165,054,501.10	95,983,177.52
电 汽	67,273,170.39	65,003,318.07	19,818,776.56	17,388,584.28
原 盐	1,876,198.04	568,832.75	821,389.60	331,148.07
溴 素	9,272,488.89	3,030,911.24	7,458,097.41	2,772,017.67
液 氯	0	0	27,168,748.65	17,434,692.53
原 煤	8,040,484.86	7,527,693.89	15,959,105.68	14,252,413.45
其 他	52,827,183.52	49,655,152.61	17,138,510.22	10,925,962.73
合计	2,321,512,456.20	1,688,699,235.29	1,684,527,737.49	1,339,700,395.90

(4) 主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	2,182,997,321.90	1,587,941,472.50	1,645,697,839.35	1,306,252,582.61
国外	138,515,134.30	100,757,762.79	38,829,898.14	33,447,813.29
合计	2,321,512,456.20	1,688,699,235.29	1,684,527,737.49	1,339,700,395.90

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(5) 公司前五名客户的营业收入情况

(5)公司前五名客户的营业收入情况
	单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例 （％）
淄博德信联邦化学工业有限公司	301,577,955.56	12.95
句容宁武新材料发展有限公司	145,094,873.91	6.23
中国石化集团资产经营管理有限公司上海高桥分 公司	108,681,125.64	4.67
中国石油化工股份有限公司天津分公司	100,307,474.56	4.31
石家庄市亚东化工贸易有限公司	94,181,077.78	4.05
合计	749,842,507.45	32.21

发行人主要产品不存在对单一客户销售金额超过 50%的情况，不存在依赖单一销售商的风 险。

32、 营业税金及附加：

单位：元 币种：人民币

32、 营业税金及附加：		单位：元	币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税	0	0	本公司不适用
营业税	125,369.64	118,106.65	营业收入的5%计缴营 业税
城市维护建设税	9,209,313.70	5,614,066.74	按当期应交流转税比例 计缴城市维护建设税
教育费附加	6,702,745.06	3,283,205.91	教育附加3%，地方教 育附加2%，合计5%
资源税	3,025,194.60	3,268,286.10	从量计征
合计	19,062,623.00	12,283,665.40	/

营业税金及附加是按照流转税（增值税、消费税、营业税）的一定比例计征；营业税按照不 同业务分别按照 5%、3%计征；城建税按照流转税 7%（5%）计征，教育附加按照流转税的 3%计征，地方教育附加按照流转税 2%计征。资源税按照量计征。

33、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
运费	34,722,953.86	31,247,726.57
产品销售费	1,235,035.61	848,606.66
广告宣传费	914,164.00	291,600
其他	6,616,194.74	3,826,052.7
合计	43,488,348.21	36,213,985.93

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34、 管理费用

34、 管理费用
	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
工资	15,934,551.67	17,947,985.3
安全费用	11,920,899.56	9,378,167.83
福利费	2,098,545.50	2,416,872.98
技术开发费	3,793,233.92	296,032.03
劳动保险费	3,282,363.08	4,644,186.19
税金	6,617,520.29	7,362,038.21
修理费	910,235.84	1,542,472.2
折旧费用	4,180,151.62	3,548,537.87
差旅费	1,447,455.35	1,428,331.75
业务招待费	2,224,910.16	1,925,716.5
住房公积金	767,254.68	1,962,470.4
排污费	1,554,000.00	1,554,000.00
工会经费	324,279.35	1,140,709.35
无形资产摊销	1,231,062.00	1,213,684.48
办公费	954,965.98	600,235.26
未开车损失		14,805,835.06
其他	11,458,637.98	15,278,910.88
合计	68,700,066.98	87,046,186.29

35、 财务费用

35、 财务费用
	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	23,539,324.57	37,618,474.12
减：利息收入	-2,827,671.83	-2,470,314.86
加：汇兑净损失/(净收益)	992,338.22	24,285.82
金融机构手续费	235,902.30	419,172.16
合计	21,939,893.26	35,591,617.24

36、 投资收益：

(1) 投资收益明细情况

36、 投资收益： (1)投资收益明细情况
	单位：元	币种：人民币
	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		25,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	2,521,399.37
其他	418,157.06	836,757.04
合计	2,939,556.43	25,836,757.04

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(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
中海沥青股份有限公司	0	25,000,000.00	该公司2010年红利上半年未分配
信托理财收益	418,157.06	836,757.04
合计	418,157.06	25,836,757.04	/

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
滨州市滨城区天成小额 贷款有限公司	2,521,399.37	0.00	该公司2010年7月份成立
合计	2,521,399.37	0.00	/

37、 资产减值损失：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,145,185.86	-1,548,164.35
二、存货跌价损失		-314,114.97
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	1,145,185.86	-1,862,279.32

38、 营业外收入：

(1) 营业外收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元	币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
政府补助	324,100.00	407,000.00	324,100.00
其他	1,314,691.02	895,382.72	1,314,691.02
合计	1,638,791.02	1,302,382.72	1,638,791.02

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(2) 政府补助明细

(2)政府补助明细
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	说明
皂化污水处理项目补助 资金	150,000	150,000	分期确认收入
表彰奖励	139,100	0
其他等	35,000	257,000
合计	324,100.00	407,000.00	/

39、 营业外支出：

单位：元 币种：人民币

		单位：元	币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合 计	68,104.79	33,095.54	68,104.79
其中：固定资产处置损 失	68,104.79	33,095.54	68,104.79
对外捐赠	625,400.00	603,000.00	625,400.00
其他	1,740.06	93,334.79	1,740.06
合计	695,244.85	729,430.33	695,244.85

40、 所得税费用：

40、 所得税费用：
	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	104,928,338.97	39,199,790.75
递延所得税调整	339,023.34	418,553.09
合计	105,267,362.31	39,618,343.84

41、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

基本每股收益计算公式如下：

基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ

Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ

其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓ ｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股 份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 公司 2010 年度基本每股收益计算过程如下：

基本每股收益=Ｐ０/Ｓ

=353,202,312.10/660000000 =0.5352

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（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=353,202,312.10；

（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：

S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk

=440,000,000+220,000,000+0-0-0=660000000

其中：

①S0 为 2010 年初股份总数，S0=440,000,000.00；

②S1 为 2010 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=220000000.00；

③Si 为 2010 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；

④Sj 为 2010 年因回购等减少股份数，Sj =0；

⑤Sk 为 2010 年缩股数，Sk =0；

⑥M0 为 2010 年月份数，M0=12；

⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=9；

⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。

稀释每股收益计算公式如下

稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认 股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收益相 同。

42、 现金流量表项目注释：

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
利息收入	2,827,671.83
营业外收入	1,638,791.02
合计	4,466,462.85

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
销售费用	43,488,348.21
管理费	15,781,504.97

76

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营业外支出	627,140.06
手续费	235,902.30
合计	60,132,895.54

销售费用主要为销售运费及其他费用，管理费中的现金支付主要为差旅费、招待费、排污费、 办公费、技术开发费等。

43、 现金流量表补充资料：

• (1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	377,399,918.08	168,903,682.86
加：资产减值准备	1,145,185.86	-1,862,279.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	119,424,915.37	115,507,785.32
无形资产摊销	1,371,945.72	1,306,481.06
长期待摊费用摊销	100,025.07	30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	68,104.79	33,095.54
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	21,939,893.26	35,591,617.24
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,939,556.43	-25,836,757.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	339,023.34	-2,369,208.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	6,122,757.09	-25,059,782.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	238,391,096.48	-256,927,705.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-43,327,215.89	63,762,341.78
其他
经营活动产生的现金流量净额	720,036,092.74	73,079,270.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	820,434,659.21	341,653,040.10
减：现金的期初余额	311,051,526.01	465,966,372.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	509,383,133.20	-124,313,332.51

(2) 现金和现金等价物的构成

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滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期初数
一、现金	820,434,659.21	311,051,526.01
其中：库存现金	13,143.94	9,350.36
可随时用于支付的银行存款	820,421,515.27	288,831,221.91
可随时用于支付的其他货币资金		22,210,953.74
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	820,434,659.21	311,051,526.01

(七) 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位:元 币种:人民币

母公 司名 称	企业 类型	注 册 地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)	本企业最 终控制方	组织 机构 代码
								张忠正等 10 名一致 行动人

本企业无母公司，本企业由张忠正等 10 名一致行动人作为实际控制人

2、 本企业的子公司情况

单位:万元 币种:人民币

子公司全称	企业 类型	注册地	法人 代表	业务性 质	注册资 本	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	组织机构代 码
山东滨化东瑞化 工有限责任公司	有限 责任 公司	山东滨 州	张忠 正	生产、销 售化工 产品	150,000	100	100	660168220
山东滨化瑞成化 工有限公司	有限 责任 公司	山东滨 州	张忠 正	三氯乙 烯、四氯 乙烯等 化工产 品生产 与销售	6,000	82	82	689467638
山东滨化热力有 限责任公司	有限 责任 公司	山东滨 州	张忠 正	生产、销 售电力 及蒸汽	32,000	100	100	753514014
山东滨化海源盐 化有限公司	有限 责任	山东滨 州沾化	张忠 正	工业盐、 溴素生	10,000	55.25	55.25	737216420

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	公司	县		产销售、 养殖
滨州嘉源环保有 限责任公司	有限 责任 公司	山东滨 州	张忠 正	水处理 剂的研 制与销 售	100	60	60	726210779
滨州通达工程监 理有限责任公司	有限 责任 公司	山东滨 州	王黎 明	工程监 理工程 技术咨 询	100	100	100	782307524
山东滨化集团化 工设计研究院有 限责任公司	有限 责任 公司	山东滨 州	初照 圣	新产品 开发及 工程设 计	200	100	100	743363179
山东滨化新型建 材有限责任公司	有限 责任 公司	山东滨 州	李德 敏	粉煤灰 砖、新型 建材的 生产与 销售	4,500	100	100	681721574
山东滨化燃料有 限公司	有限 责任 公司	山东滨 州	张忠 正	煤炭、石 油焦的 销售	1,000	52	52	689467611
山东滨化安通设 备制造有限公司	有限 责任 公司	山东滨 州	王黎 明	不锈钢 设备石 墨垫片 加工安 装销售	400	100	100	675513808
滨州滨化安全咨 询服务有限公司	有限 责任 公司	山东滨 州	李德 敏	安全咨 询、风险 度信誉 的指导	30	100	100	689476534

3、 本企业的合营和联营企业的情况

单位:万元 币种:人民币

被投资单位名称	企业 类型	注册 地	法 人 代 表	业务性质	注册 资本	本企业 持股比 例(%)	本企业在被投资 单位表决权比例 (%)	组织机构 代码
一、合营企业
二、联营企业
中海油滨州新能 源有限公司	有限 责任 公司	山东 滨州	刘 义	经营和管理 加油（气） 业务	900	30	30

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滨州市滨城区天 成小额贷款有限 公司	有限 责任 公司	山东 滨州	张 忠 正	办理各项小 额贷款	10,000	30	30	55891856-6

单位:万元 币种:人民币

被投资单位名称	期末资产 总额	期末负债 总额	期末净资产 总额	本期营业收入 总额	本期净 利润
一、合营企业
二、联营企业
中海油滨州新能源有限公司	900		900
滨州市滨城区天成小额贷款 有限公司	16,342.14	5,351.64	10,990.50	1,651.93	840.47

4、 本企业的其他关联方情况

4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
山东滨化投资有限公司	其他	78928627-9
山东滨化实业有限责任公司	其他	74989041-2
滨州分众传媒有限责任公司	其他	79617620-3
山东滨化创业投资有限责任公司	其他	77632538-X
山东滨化置业有限公司	其他	78079280-2
山东滨化石化贸易有限公司	其他	66807434-1
滨州自动化仪表有限责任公司	其他	75087502-5
山东滨化集团油气有限责任公司	其他	74243899-2
山东布莱恩化工技术有限公司	其他	78503804-0
山东滨州德邦太阳能有限责任公司	其他	78078277-8
山东格润新能源有限公司	其他	66136853-1
山东滨化集团沾化经贸有限责任公司	其他	72385852-9
山东滨化滨阳燃化有限公司	其他	78929303-0
滨州滨化物业管理有限公司	其他	67681657-9
山东创锋金安信息技术有限公司	其他	77101955-1
滨州黄河三角洲投资有限公司	其他	68322768-4
滨州黄河三角洲传媒有限公司	其他	68720789-1
龙口滨港液体化工码头有限公司	其他	76187299-7
山东滨达能源科技开发有限公司	其他	78929890-7
山东创新投资担保有限公司	其他
滨州大高通用航空城有限责任公司	其他
中海沥青股份有限公司	其他	70620897-0

本公司通过由高管控制的投资公司与其产生关联关系。

80

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

5、 关联交易情况

(1) 采购商品/接受劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易 内容	关联交易定价 方式及决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金额 的比例（%）
滨州自动化仪 表有限责任公 司	自动化仪 表	市场定价	312.03	49.48	506.02	45.36
山东滨化集团 油气有限责任 公司	轻蜡油 、 汽油	市场定价	67.52	59.67	27.38	51.68
中海沥青股份 有限公司	渣油	市场定价	16.11	14.24	0
山东布莱恩化 工技术有限公 司	设备	市场定价	5.6	0.47	117.00	3.78

出售商品/提供劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易金 额的比例（%）	金额	占同类交易金额 的比例（%）
山东滨化滨 阳燃化有限 公司	设计安装费、 环保产品、烧 碱	市场定价	39.79	0.09	44.35	0.19
山东滨化集 团油气有限 责任公司	蒸汽	市场定价	32.34	1.38	11.64	0.59
山东滨化实 业有限责任 公司	蒸汽	市场定价	135.98	5.80	85.82	1.24
中海沥青股 份有限公司	蒸汽	市场定价	2,088.30	89.12	1,716.71	86.62
中海沥青股 份有限公司	助剂	市场定价	75.04	0.64	0
中海沥青股 份有限公司	水费	市场定价	74.21	100	65.28	100
中海沥青股 份有限公司	设计安装费	市场定价	5.5	1.26	0

(2) 关联租赁情况

81

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

公司承租情况表：

公司承租情况表：
			单位：万元 币种：人民币
出租方名称	承租方名称	租赁资产 种类	租赁起始日	租赁终止日	年度确认的 租赁费
山东滨化实业有限 责任公司	滨化集团股份有 限公司	房产	2011年1月1 日	2011 年12 月 31日	40

公司租赁山东滨化实业有限责任公司单身公寓，年租金 40 万元。

(3) 关联担保情况

单位：万元 币种：人民币

担保方	被担保方	担保金 额	担保期限	是否履行 完毕
滨化集团股份有限 公司	山东滨化东瑞化工有限责 任公司	5,250	2009年2月27日～2014年 8月18日	否
滨化集团股份有限 公司	山东滨化热力有限责任公 司	8,000	2009年8月3日～2011年7 月28日	否
山东滨化海源盐化 有限公司	山东滨化滨阳燃化有限公 司	8,000	2008年4月28日～2015年 4月28日	否
山东滨化滨阳燃化 有限公司	滨化集团股份有限公司	4,000	2009年9月10日～2011年 9月10日	否
山东滨化滨阳燃化 有限公司	山东滨化海源盐化有限公 司	2,000	2009年8月18日～2011年 8月17日	否
山东滨化滨阳燃化 有限公司	山东滨化海源盐化有限公 司	1,500	2009年12月4日～2011年 11月23日	否
滨化集团股份有限 公司	滨州市滨城区天成小额贷 款有限公司	2,000	2011年3月29日～2012年 3月28日	否
滨化集团股份有限 公司	滨州市滨城区天成小额贷 款有限公司	3,000	2011年4月15日～2012年 4月15日	否

(4) 其他关联交易

2011 年上半年本公司支付给关键管理人员的报酬总额为 849，945.43 元；上述关键管理人员 包括董事、监事、总经理、副总经理、总经理助理、董事会秘书和财务负责人等 18 人。 公司与山东滨化实业有限责任公司签订后勤管理服务协议，年付管理费 80 万元，该议案已 经在年初股东大会上通过。

6、 关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项:

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末	期末	期初	期初
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	山东滨化滨阳燃化有限公司	207,001.44	10,350.07	23,369.05	1,168.45

82

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

应收账款	中海沥青股份有限公司	703,236.76	35,161.84	2,098,296.44	104,914.82
预付账款	滨州自动化仪表有限责任公司	4,242,250.17	0	2,057,443.45	0

上市公司应付关联方款项:

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	山东滨化滨阳燃化有限 公司	2,063.20	2,063.20
应付账款	山东滨化集团油气有限 责任公司	145,017.42	379,365.35

(八) 股份支付：

无

(九) 或有事项：

无

(十) 承诺事项：

无

(十一) 母公司财务报表主要项目注释

• 1、 应收账款：

• (1) 应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的应收 账款	83,757,748.00	89.67	4,187,887.40	89.72	52,418,097.53	88.02	2,620,904.88	87.92
单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备的	9,651,575.29	10.33	482,694.92	10.28	7,133,784.41	11.98	356,805.37	12.08

83

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

应收账 款
合计	93,409,323.29	/	4,670,582.32	/	59,551,881.94	/	2,977,710.25	/

单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
句容宁武新材料 发展有限公司	66,522,000.00	3,326,100.00	5.00
中国石化集团资 产经营管理有限 公司上海高桥分 公司	17,235,748.00	861,787.40	5.00
合计	83,757,748.00	4,187,887.40	/	/

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
山东东大聚合物 股份有限公司	3,365,611.49	168,280.57	5
科莱恩（天津）有 限公司	1,928,690.00	96,434.50	5
唐山冀油瑞丰化 工有限公司	1,222,466.00	61,123.30	5
杭州华格化工有 限公司	1,143,782.00	57,189.10	5
济南科赛基农化 工有限公司	501,464.00	25,073.20	5
其他	1,489,561.80	74,594.25	5
合计	9,651,575.29	482,694.92	/	/

• (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公 司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
句容宁武新材料发展有限公 司	第三方	66,522,000.00	一年以内	71.22
中国石化集团资产经营管理 有限公司上海高桥分公司	第三方	17,235,748.00	一年以内	18.45

84

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

山东东大聚合物股份有限公 司	第三方	3,365,611.49	一年以内	3.60
科莱恩（天津）有限公司	第三方	1,928,690.00	一年以内	2.06
唐山冀油瑞丰化工有限公司	第三方	1,222,466.00	一年以内	1.31
合计	/	90,274,515.49	/	96.64

2、 其他应收款：

(1) 其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 账款				0	600,000	13.76	30,000.00	3.3
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收账款	2,515,576.68	100	124,478.48	100	3,763,858.08	86.24	880,770.71	96.7
合计	2,515,576.68	/	124,478.48	/	4,363,858.08	/	910,770.71	/

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款

单位：元 币种：人民币

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
暂估进项税	644,087.81	32,204.39	5
蔡颖辉	240,000	12,000	5
滨城区建筑工程 管理处	200,000	10,000	5
赵建芳	40,000	2,000	5
曹亚红	35,000	1,750	5
其他	1,356,488.87	66,524.09	5
合计	2,515,576.68	124,478.48	/	/

• (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• (3) 其他应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

85

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收账款 总额的比例(%)
山东滨化海源盐 化有限公司	子公司	20,000,000	一年以内	63.37
山东滨化安通设 备制造有限公司	子公司	4,274,454.92	一年以内	13.53
山东滨化热力有 限责任公司	子公司	3,356,592.32	一年以内	10.05
山东滨化东瑞化 工有限责任公司	子公司	1,064,166.79	一年以内	3.36
暂估进项税		644,087.81	一年以内	2.02
合计	/	29,339,301.84	/	92.33

(4) 其他应收关联方款项情况

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收账款总额的比例(%)
山东滨化海源盐化有限 公司	子公司	20,000,000	63.37
山东滨化安通设备制造 有限公司	子公司	4,274,454.92	13.53
山东滨化热力有限责任 公司	子公司	3,356,592.32	10.05
山东滨化东瑞化工有限 责任公司	子公司	1,064,166.79	3.36
山东滨化瑞成化工有限 公司	子公司	347,543.61	1.11
合计	/	29,042,757.64	91.42

3、 长期股权投资

按成本法核算

单位：元 币种：人民币

被投 资单 位	投资成本	期初余额	增 减 变 动	期末余额	减值 准备	本期 计提 减值 准备	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
山东 滨化 热力 有限 公司	309,915,151.13	309,915,151.13	0	309,915,151.13			100	100
山东	1,735,527,629.43	1,735,527,629.43	0	1,735,527,629.43			100	100

86

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

东瑞 化工 有限 责任 公司
山东 滨化 集团 化工 设计 研究 院有 限责 任公 司	4,154,603.81	4,154,603.81	0	4,154,603.81			100	100
滨州 通达 工程 监理 有限 责任 公司	1,263,997.94	1,263,997.94	0	1,263,997.94			100	100
山东 滨化 海源 盐化 有限 公司	63,015,265.75	63,015,265.75	0	63,015,265.75			55.25	55.25
山东 滨化 燃料 有限 公司	5,200,000.00	5,200,000.00	0	5,200,000.00			52	52
山东 滨化 安通 设备 制造 有限 公司	4,000,000.00	4,000,000.00	0	4,000,000.00			100	100
滨州 嘉源 环保 有限	688,913.61	688,913.61	0	688,913.61			60	60

87

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

责任 公司
滨州 滨化 安全 咨询 服务 有限 公司	300,000.00	300,000.00	0	300,000.00			100	100
中海 沥青 股份 有限 公司	13,845,238.64	13,845,238.64	0	13,845,238.64			10	10
山东 滨州 青龙 山水 泥有 限责 任公 司	3,000,000.00	3,000,000.00	0	3,000,000.00			10	10

按权益法核算

单位：元 币种：人民币

被投资 单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减 值 准 备	本 期 计 提 减 值 准 备	现金红 利	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
滨州市 滨城区 天成小 额贷款 有限公 司	30,000,000.00	31,047,941.97	1,921,399.37	32,969,341.34			600,000	30	30
中海油 滨州新 能源有 限公司	2,700,000	2,700,000	0.00	2,700,000.00				30	30

88

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

联营公司滨州市滨城区天成小额贷款有限公司按照权益法核算增加投资成本，报告期末确认 投资收益 252 万元，增加投资成本 252 万元，报告期内现金分红收回 60 万元，减少投资成 本 60 万元，净增加投资成本 192 万元。

4、 营业收入和营业成本：

• (1) 营业收入、营业成本

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,036,712,775.16	806,550,114.91
其他业务收入	183,931,168.48	168,909,657.66
营业成本	985,193,181.65	852,435,826.94

(2) 主营业务（分行业）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化工行业	1,036,712,775.16	806,763,300.28	806,550,114.91	695,519,467.61
合计	1,036,712,775.16	806,763,300.28	806,550,114.91	695,519,467.61

(3) 主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环氧丙烷	707,044,548.72	566,831,645.64	572,033,255.85	483,821,037.50
烧碱	176,949,243.32	96,794,794.95	122,399,472.73	104,959,075.39
破乳剂/乳化剂	112,358,003.87	105,145,007.35	80,810,529.01	75,933,162.92
二氯丙烷溶剂	31,272,917.82	30,931,023.52	26,396,127.32	26,342,912.63
其他	9,088,061.43	7,060,828.82	4,910,730.00	4,463,279.17
合计	1,036,712,775.16	806,763,300.28	806,550,114.91	695,519,467.61

(4) 主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	1,030,701,797.46	803,704,899.18	786,313,049.70	675,798,041.27
国外	6,010,977.70	3,058,401.10	20,237,065.21	19,721,426.34
合计	1,036,712,775.16	806,763,300.28	806,550,114.91	695,519,467.61

• (5) 公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

89

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例 （％）
淄博德信联邦化学工业有限公司	198,727,993.16	16.28
句容宁武新材料发展有限公司	145,094,873.91	11.89
中国石化集团资产经营管理有限公司上海高桥分 公司	108,681,125.64	8.90
中国石油化工股份有限公司天津分公司	100,307,474.56	8.22
山东蓝星东大化工有限责任公司	86,243,068.38	7.07
合计	639,054,535.65	52.36

发行人主要产品不存在对单一客户销售金额超过 50%的情况，不存在依赖单一销售商的风 险。

5、 投资收益：

(1) 投资收益明细

单位：元 币种：人民币

	单位：元	币种：人民币
	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	135,890,000.00	32,720,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	2,521,399.37
其他	418,157.06	836,757.04
合计	138,829,556.43	33,556,757.04

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
山东滨化集团化工设计 研究院有限责任公司	2,000,000.00	3,000,000.00
滨州通达工程监理有限 责任公司	1,200,000.00
滨州嘉源环保有限责任 公司	600,000.00	300,000.00
山东东瑞化工有限责任 公司	100,000,000.00
山东滨化热力有限公司	20,000,000.00
山东滨化燃料有限公司	1,040,000.00
中海沥青股份有限公司	0	25,000,000.00
山东滨化海源盐化有限 公司	11,050,000.00	4,420,000.00
合计	135,890,000.00	32,720,000.00	/

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

90

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
滨州市滨城区天成小额 贷款有限公司	2,521,399.37
合计	2,521,399.37		/

公司的参股公司中海沥青股份有限公司 2010 年度分红在报告期内未分配。

6、 现金流量表补充资料：

6、 现金流量表补充资料：
	单位：元 币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	275,037,446.41	73,380,732.91
加：资产减值准备	906,579.84	-2,454,731.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	26,356,519.46	26,391,494.22
无形资产摊销	705,147.48	696,203.14
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	68,104.79	33,095.54
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	10,168,575.47	9,562,920.28
投资损失（收益以“－”号填列）	-138,829,556.43	-33,556,757.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-55,433.49	390,709.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	6,096,205.24	-6,065,473.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	107,614,582.06	-35,798,628.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-13,407,322.72	34,717,629.68
其他
经营活动产生的现金流量净额	274,660,848.11	67,297,194.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	354,363,653.61	135,862,700.27
减：现金的期初余额	65,718,473.32	294,734,963.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	288,645,180.29	-158,872,263.68

(十二) 补充资料

91

滨化集团股份有限公司 2011 年半年度报告

1、 当期非经常性损益明细表

1、 当期非经常性损益明细表	1、 当期非经常性损益明细表	1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-68,104.79	固定资产处置损 失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）	324,100.00	各类政府拨款、 奖励
对外委托贷款取得的损益	418,157.06	报告期内委托理 财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	687,550.96
所得税影响额	-241,213.09
少数股东权益影响额（税后）	-26,858.47
合计	1,093,631.67

2、 净资产收益率及每股收益

2、 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益
		基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	10.90	0.5352	0.5352
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	10.87	0.5335	0.5335

八、 备查文件目录

• 1、 载有公司法定代表人签名的公司 2011 年半年度报告全文

• 2、 载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的 会计报表

• 3、 报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件原稿

董事长：张忠正 滨化集团股份有限公司 2011 年 7 月 19 日

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