Befar Group Co., Ltd — Governance Information 2011

Apr 15, 2011

滨化集团股份有限公司 董事会审计委员会实施细则

第一章 总 则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会 对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》、《上市公司治理 准 则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本 实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司 内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事二名，委员中至 少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条 审计委员会委员由董事长提名，委员选举由全体董事的过半数通 过。

第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，负责主持委员 会工作；召集人在委员内选举，并经董事会批准。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。 期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述 第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 公司董事会秘书为审计委员会的日常管理人员，负责管理日常工 作联络和会议组织等，公司审计部为具体执行机构。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

• （二）监督公司的内部审计制度及其实施；

• （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

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（四）审核公司的财务信息及其披露；

• （五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

• （六）公司董事会授予的其他事宜。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。 审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章 决策程序

第十条 审计日常管理及执行机构负责做好审计委员会决策的前期准备工 作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

• （二）内外部审计机构的工作报告；

• （三）外部审计合同及相关工作报告；

• （四）公司对外披露信息情况；

• （五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十一条 审计委员会会议，对董事会秘书或审计部提供的报告进行审议， 并将相关书面决议材料呈报董事会讨论。包括但不限于：

• （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

• （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真

实；

• （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联

• 交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

• （五）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开两次，

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临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体委员，会议由 召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。

第十三条 审计委员会会议应由三分之二及以上的委员出席方可举行；每 一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决、投票表决或通讯表决的 方式召开。

第十五条 董事会秘书及审计部负责人可列席审计委员会会议，必要时亦 可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意 见，费用由公司支付。

第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须 遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。

第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录 上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司 董事会。

第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露 有关信息。

第六章 附 则

第二十一条 本实施细则自董事会审议批准之日起执行。

第二十二条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的 规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章 程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董 事会审议通过。

第二十三条 本细则解释权归属公司董事会。

滨化集团股份有限公司 二○一一年四月十四日

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