Befar Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2023

Apr 26, 2024

	录
审计报告-
2023 年度财务报表 -
2023年度财务报表附注-		18

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
营业收入的确认
如滨化股份合并财务报表附注六、(四十一)所述,本 期滨化股份营业收入为 730,590.42 万元。收入确认的发 生和完整性对滨化股份的经营成果产生重大的影响, 且由 于营业收入系公司关键业绩指标之一, 存在滨化股份管理 层(以下简称"管理层")为达到特定目标或期望而操纵收 入确认的风险, 因此我们将收入确认为关键审计事项。 关于收入确认的会计政策详见财务报表附注三、(三 十三)。	我们针对营业收入的确认事项所执行的审计程序包括但 不限于: (1)了解、评价和测试与收入确认相关内部控制关键控制 点设计及运行的有效性; (2) 通过访谈了解收入确认政策, 检查主要客户合同相关 条款, 并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当, 复 核相关会计政策是否一贯地运用; (3) 对营业收入实施分析程序, 与历史同期、同行业的毛 利率进行对比, 分析毛利率变动情况, 复核收入确认的合 理性; (4) 查询主要客户的工商登记资料, 确认主要客户与滨化 股份及主要关联方是否不存在关联关系, 分析主要客户的 变动情况及其合理性; (5) 通过抽样的方式检查合同或订单、签收单据等与收入 确认相关的凭证; (6)结合应收账款的审计,向主要客户函证应收账款余额 及本期销售金额; (7)针对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本核 对至各模式下收入确认的支持性凭证, 评估收入确认是否 记录在恰当的会计期间。
在建工程账面价值的确定 如滨化股份合并财务报表附注六、(十二)及六、(十 三)所述,本期末滨化股份在建工程为387,312.68万元, 本期转入固定资产为 392,515.40 万元, 合计占资产总额 的比例为 36.90%。由于期末及本期转入固定资产的在建工 程价值占总资产比例较高,且账面价值涉及管理层判断, 对财务报表影响重大,我们将在建工程账面价值的确定识 别为关键审计事项。 关于在建工程的会计政策详见财务报表附注三、(二 十二)。	我们针对在建工程账面价值的确定事项所执行的审计程 序包括但不限于: (1)了解、评价和测试与在建工程相关内部控制关键控制 点设计及运行的有效性; (2) 检查本期与在建工程确认相关的合同、付款单据、结 算资料等原始凭证, 检查在建工程是否符合确认条件; (3) 检查借款利息资本化是否符合条件,复核利息资本化 金额计算是否准确; (4) 检查工程或设备验收报告、结算单等,并结合实际情 况,评价在建工程转入固定资产时点的准确性; (5) 对期末在建工程进行监盘。

出典题单位: 滨化集团股份有限公司			金额单位:元
项权 DE	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
说动资产 /
$\mathbb{Q}_{! ! \mu}$ 货币资金	2,066,822,334.71	1,606,344,840.14	六、(一)
公路算备付金
225% △拆山资金
父易牲会监督产		1, 171, 571, 421.36	六、(二)
衍生金融资产
应收票据	537, 619, 615, 55		六、(三)
应收账款	101, 648, 488. 22	149, 106, 278. 54	六、(四)
应收款项融资	188, 436, 227. 19	662, 851, 181.37	六、(五)
预付款项 △应收保费	61, 741, 056. 31	69, 854, 708. 54	六、 (六)
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	47, 023, 922. 28	49, 876, 333.60	六、(七)
其中,应收利息 应收股利
△买入返售金融资产
存货	521, 478, 221. 45	579, 952, 857.31	六、 (1)
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 其他流动资产
	509, 631, 390. 79	290, 784, 231.56	六、(九)
流动资产合计	4, 034, 401, 256. 50	4, 580, 341, 852. 42
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,884,563,848.09	708, 913, 116, 82	六、(十)
其他权益工具投资	677, 368, 582, 50	668, 569, 201.14	六、(十一)
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	7,876,613,362.36	4, 468, 574, 156. 16	六、(十二)
在建工程	3, 873, 126, 838. 74	5, 333, 014, 884. 90	六、(十三)
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	505, 334, 184. 74	476, 894, 661, 35	六、(十四)
无形资产	806, 727, 573, 59	809, 147, 343, 22	$($ + $\exists i$ ) 六、
开发支出
商誉	45, 537, 770. 99	45, 537, 770.99	六、(十六)
长期待捧费用	36, 254, 904. 96	46, 245, 276. 58	六、(十七)
递延所得税资产	431, 076, 525.85	391, 092, 220.43	六、(十八)
其他非流动资产	963, 384, 011.21	547, 277, 016.63	六、(十九)
非流动资产合计	17,099,987,603.03	13, 495, 265, 648.22
资 ۴ $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$	21, 134, 388, 859. 53	18, 075, 607, 500, 64
法定代表人:	主管会计工作负责人	会计机构负责人:

	合并资产负债表(续)
通时提位: 滨化基团股份有限公司			金额单位:元
小项 MANI	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
流动负债 短期借款 ۰O	2, 427, 314, 444. 45	1, 552, 122, 713. 77	六、(二十一)
△应收收行借款
△拆入资金
交易性双位女性 衍生金融负债
应付票据	15, 154, 416.00		六、(二十二)
应付账款	842, 594, 199. 70	941, 966, 613.01	六、(二十三)
预收款项 合同负债	129, 568.47 86, 250, 910. 34	138, 798, 541, 43	六、(二十四) 六、(二十五)
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款 △代理承销证券款
应付职工薪酬	80, 713, 924. 72	103, 358, 498.75	六、(二十六)
应交税费	45, 016, 107.13	77, 327, 093.49	六、(二十七)
其他应付款	727, 325, 062.58	399, 768, 654. 26	六、(二十八)
其中: 应付利息 应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债 一年内到期的非流动负债	1, 438, 559, 742.88	1, 197, 617, 064.83	六、(二十九)
其他流动负债	257, 563, 533. 53	291, 028, 151.26	六、(三十)
流动负债合计	5, 920, 621, 909.80	4,701,987,330.80
非流动负债
△保险合同准备金 长期借款	3,526,550,000.00	1,697,300,000.00	六、(三十一)
应付债券
其中:优先股
水线债 租赁负债	24, 742, 981.14	131, 830, 992. 61	(三十二) 六、
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债			(三十三)
递延收益 递延所得税负债	27, 480, 952. 22 110, 972, 638.34	24, 917, 665. 75 91, 502, 510.62	六、 (十八) 六、
其他非流动负债
非流动负债合计	3, 689, 746, 571. 70	1, 945, 551, 168.98
负 惯 台 计 股东权益	9, 610, 368, 481.50	6, 647, 538, 499.78
股本	2,058,036,276.00	2,058,036,276.00	六、 (三十四)
其他权益工具
其中:优先股
永续债 资本公积	2, 918, 635, 658. 90	2, 881, 324, 513.39	(三十五) 六、
减:库存股	319, 842, 838.39	219, 337, 595. 28	(三十六) 六、
其他综合收益	215, 367, 020. 69	194, 894, 795. 04	六、 (三十七)
专项储备 盈余公积	8, 549, 803.86 846, 373, 860. 94	12, 616, 367.75 821, 118, 668.86	六、 (三十八) 六、 (三十九)
△一般风险准备
未分配利润	5, 682, 699, 410.89	5, 585, 241, 175. 40	(四十) 六、
归属于母公司股东权益合计	11, 409, 819, 192.89	11, 333, 894, 201. 16
少数股东权益 股东权益合计	114, 201, 185. 14 11, 524, 020, 378.03	94, 174, 799. 70 11, 428, 069, 000.86
负债及股东权益合计	21, 134, 388, 859. 53	18,075,607,500.64
法定代表人:	主管会计工作负责人: 80.177	会计机构负责人:

编制单位计计格集团股份有限公司			金额单位:元
ヽ項 łП	2023年度	2022年度	附注编号
、我业总收入 R	7, 305, 904, 161, 55	8, 892, 065, 359, 43
其中,营业收入	7, 305, 904, 161, 55	8, 892, 065, 359, 43	六、(四十一)
△利息收入 1387 △已继保费
△手续数及加金鞭及1002
二、营业总成本	6, 885, 276, 249. 77	7, 322, 840, 165. 10
其中:营业成本	6, 022, 274, 045, 71	6, 425, 991, 322, 99	六、(四十一)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金 △赔付支出净额
△提取保险责任准备佥净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	98, 964, 613. 99	123, 472, 600. 18	六、(四十二)
销售费用 管理费用	27, 994, 496, 45 525, 845, 510. 33	24, 166, 073. 61 529, 980, 473.06	六、(四十三) 六、(四十四)
研发费用	68, 419, 662. 46	49, 923, 229. 58	六、(四十五)
财务费用	141, 777, 920, 83	169, 306, 465, 68	六、(四十六)
其中:利息费用	153, 809, 838.00	169, 003, 816. 63	六、(四十六)
利息收入	19, 857, 117, 39	23, 471, 156. 24	六、(四十六)
加:其他收益 投资收益(损失以"一"号填列)	7, 134, 721, 76 25, 982, 246. 26	10, 611, 199. 69	六、(四十七) 六、(四十八)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	2, 371, 913, 96	23, 732, 039. 29 $-11, 411, 219.86$	六、(四十八)
以掉余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列)
△汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敵口套期收益(损失以"-"号填列) 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	282, 191.77 $-949, 289, 04$	1,571,421.36 $-1, 229, 727, 59$	六、(四十九) 六、(五十)
资产减值损失(损失以"一"号填列)	$-23, 667, 406, 76$	$-52, 802, 795, 61$	六、(五十一)
资产处置收益(亏损以"-"号填列)	51, 891, 422, 94	$-5, 183, 513, 79$	六、(五十二)
三、营业利润 (亏损以"一"号坑列)	481, 301, 798.71	1, 545, 923, 817.68
加: 营业外收入 减:营业外支出	17, 190, 412, 34 9, 731, 710. 43	8, 543, 669, 26 4, 147, 301.97	六、(五十三) 六、(五十四)
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	488, 760, 500, 62	1,550,320,184.97
减:所得税费用	85, 249, 866. 95	348, 037, 545, 57	六、(五十五)
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	403, 510, 633. 67	1, 202, 282, 639, 40
其中: 被合并方在合并前实现的净利润
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) 2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)	403, 510, 633, 67	1, 202, 282, 639. 40
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列)	383, 109, 639. 75	1, 178, 427, 840. 42
2. 少数股东损益(净亏损以"一"号填列)	20, 400, 993. 92	23, 854, 798, 98
六、其他综合收益的税后净额	22, 749, 239. 35	48, 535, 539. 45
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益	22, 749, 239. 35 21,076,395.06	48, 535, 539, 45 48, 535, 539. 45
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动	21,076,395.06	48, 535, 539, 45
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将爪分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益	1,672,844.29
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额。
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备 6. 外币财务报表折算差额	1, 672, 844. 29
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	426, 259, 873.02	1, 250, 818, 178.85
归属于母公司股东的综合收益总额	405, 858, 879, 10	1, 226, 963, 379, 87
归属于少数股东的综合收益总额	20, 400, 993. 92	23, 854, 798. 98
八、每股收益 (一) 基本每股收益(元/股)	0.19	0.59	二十、(二)
(二) 稀释每股收益(元/股)	0.19	0.59	ニ十、(二)
主管会计工作负责人: 法定代表人:		会计机构负责人:

₩ 旅化集团股份有限公司! 编制单位
Ε m
经营活动产生的现金流量:
特些商品交货供劳务收到的现金
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加链
△向其他金融机构拆入资金净增加額
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
<坂山啓奈净増加類

编制单位: 该化集团股份有限公司			金额单位: 元
中草 Æ $\rightarrow$	2023年度	2022年度	附注编号
、经营活动产生的现金流量:
销售商品之提供劳务收到的现金	6, 763, 147, 334.08	8, 306, 150, 344.83
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加链→
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	10, 769, 277.82	292, 640, 100. 53
收到其他与经营活动有关的现金	173, 413, 506. 73	40, 417, 345. 49	六、(五十六)
经营活动现金流入小计	6, 947, 330, 118.63	8, 639, 207, 790.85
购买商品、接受劳务支付的现金	4, 604, 566, 873. 53	5, 503, 742, 886.86
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	603, 594, 657. 68	523, 310, 604. 32
支付的各项税费	497, 603, 489. 11	1,066,918,083.84
支付其他与经营活动有关的现金	310, 157, 924. 64	168, 270, 976. 28	六、(五十六)
经背活动现金流出小计	6, 015, 922, 944.96	7, 262, 242, 551.30
经营活动产生的现金流量净额	931, 407, 173.67	1, 376, 965, 239.55	六、(五十七)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金	4,821,380,000.00	8, 985, 759, 330.01
取得投资收益收到的现金	36, 647, 600. 57	37, 368, 383. 10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	69, 720, 295. 71	10, 860, 652. 70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4, 927, 747, 896. 28	9, 033, 988, 365.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	2, 403, 373, 147. 40	1, 169, 968, 050.01
投资支付的现金	3,646,500,000.00	9,089,810,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	806, 755, 162.11		六、(五十七)
支付其他与投资活动有关的现金	300, 276, 006. 20		六、(五十六)
投资活动现金流出小计	7, 156, 904, 315.71	10, 259, 778, 050, 01
投资活动产生的现金流量净额	$-2, 229, 156, 419, 43$	$-1, 225, 789, 684.20$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金	142, 778.95	118, 199, 859, 00
其中,子公司吸收少数股东投资收到的现金	142, 778.95
取得借款收到的现金	3,500,000,000.00	3, 221, 000, 000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	2, 582, 152, 500.00	1, 293, 058, 703. 53	(五十六) 六、
筹资活动现金流入小计	6, 082, 295, 278.95	4, 632, 258, 562. 53
偿还债务支付的现金	1,648,000,000.00	3, 603, 303, 735, 98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	467, 091, 325.05	497, 737, 118. 23
其中,子公司支付给少数股东的股利、利润		2, 595, 406. 68
支付其他与筹资活动有关的现金	3,009,451,152.55	1, 518, 490, 797.66	六、(五十六)
筹资活动现金流出小计	5, 124, 542, 477.60	5, 619, 531, 651.87
筹资活动产生的现金流量净额	957, 752, 801.35	$-987, 273, 089, 34$
四、汇率交动对现金的影响	$-754, 534.85$ $-340, 750, 979.26$	7, 713, 246, 45 $-828, 384, 287, 54$	(五十七) 六、
五、现金及现金等价物净增加额	1, 187, 263, 260.80	2, 015, 647, 548. 34	(五十七) 六.
加:期初现金及现金等价物的余额 六、期末现金及现金等价物余额	846, 512, 281. 54	1, 187, 263, 260, 80	(五十七) 六、
主管会计工作负责人: 25.3142 法定代表人:		会计机构负责人:
			ν ¥.

公司一个公司	公					合并股东权益变动表								企業单位法
							20234F.M
$-21$						如属于母会司股东权益
	脱水	化先取	其他 其他权益工具 水饮油	资本公积	at, jegin	其他综合收益	专项储备	望尔公积	$\Delta - 20.0341$	松分配利润	其他	莹	少数股东权益	脱东权益合计
E.C. Comments	2, 058, 036, 276, 00			2, 881, 224, 513, 29	219, 337, 595, 28	194, 894, 795, 04	12, 616, 367, 75	821.118, 668, 86		5,585,241,175,40		11, 333, 894, 201, 16	94, 174, 799, 70	11,428,069,000.86
OULDECLE 计政策变变
加力化电正
4-控制下企业合并
22
実作部会談	2,058,036,276,00			2,881,324,513,39	219, 337, 595, 28	194, 894, 795, 04	12, 616, 367, 75	821.118, 448.86		5,585,241,175,40		11, 333, 894, 201, 16	94, 174, 799, 70	11, 428, 069, 000, 86
任徒试验追倒版 (减少以)-- 元量室)				37, 311, 145, 51	100, 505, 243, 11	20,472,225.65	-4,066,563.89	25, 255, 192, 08		97,458,235,49		75,924,991,73	20, 026, 285, 44	95, 951, 377, 17
ななれなわめ						22, 749, 239, 35				382, 109, 639, 75		405, 858, 879, 10	20,400,993.92	426, 259, 873, 92
盟东投入和城少资本				37, 311, 145, 51	100, 505, 233, 11							13, 194, 997, 60	165,848.77	$-63, 029, 248, 83$
设入的首通股													165, 848.77	165,848.77
enarithmeng*
身支付计入取东权益的企图				E. 43.576,967								43,576,067.63		43,576,067.63
				-6,294,922.12	100,595,243,11							$-106, 770, 165, 23$		$-106, 770, 165, 22$
MAINE								25, 027, 490.71		-287, 700, 716, 59		$-282, 673, 225, 88$		$-262, 673, 225, 88$
「馬余公釈								25, 027, 490, 71		$-25,027,490,71$
$-0.00000 -$
2永的分配										$-262, 673, 225, 88$		$-202, 673, 225, 88$		262, 673, 225, 88
胶东权益内部结转						$-2.277,013,70$		227, 701.37		2,049,312.33
公积转增股本
公积转增股本
公用杂补亏损
受益计划变动板结转留存收益
综合收益结转留存收益						$-2.277,013,70$		227, 701.37		2,049,312.33
专项综备提取和使用							-4,066,562.89					$-1.066, 503.89$	$-540, 457, 25$	$-4,607,021,14$
¥#							52, 971, 245, 45					52.971,245,45	165,916.62	53, 137, 162, 07
四形							-57, 037, 809.34					-57,037,809.34	$-706, 373, 87$	$-57, 744, 183, 21$
尺色
计件件代数	2,058,036,276,00			2,918, 635, 658, 90	319, 842, 838, 39	215, 367, 020, 69	8,549,803.86	846, 373, 850, 94		5,682,699,410,89		11,409,819,192.89	114, 201, 185, 14	$11,524,020,378,03$
CRA							主管会计工作负责人:						公计机构负责人:

1 ● ロック THE ARRIVER ORE							合并股东权益变动表							企業单位に元
ř								202231.10
⊕ í							机械于母公司股东权益
司	原本	优先股	其他权益工具 永快係	其他	资本公积	X, KIR	其他综合教育	63534	监会公积	ムー税民院准备	未分配利润	李 其他	少数股东权益	脱充权益合计
CARS RE	2,000,826,817,00			53, 234, 978, 59	2, 663, 689, 274, 20	195, 300, 142, 92	146, 359, 255, 59	12, 204, 736, 63	725.672.063.98		4,809,352,226.90	10, 216, 039, 209, 97	$76,220,387,01$	10, 292, 259, 596, 98
Action DECAL 四级发展
※現文學所
19-特性 上海中
其他
学びかけりす	2,000,826,817,00			53, 224, 978, 59	2, 663, 689, 274, 29	195, 300, 142, 92	146, 359, 255, 59	12, 204, 736, 63	725, 672, 063, 98		4,809,352,226,90	10, 216, 029, 209, 97	76, 220, 387, 01	10, 292, 259, 596, 98
本年增减变动金额(减少以"一号填料)	57, 209, 459, 00			$-53, 234, 978, 59$	ė 217, 635, 239,	24, 037, 452, 36	48, 535, 539, 45	411,631,12	95, 446, 604, 88		775, 888, 948, 50	1, 117, 854, 991, 19	17,954,412.69	1,135, 809, 403. 88
) ななれほの説							48,535,539.45				1.178.427.340.42	1, 226, 963, 379, 87	23, 854, 798, 98	1,250,818,178,85
) 股东投入和减少贷本	57,209,459.00			-53, 234, 978, 59	ë 217, 635, 239,	24, 037, 452, 36						197.572.267.24	$-3, 459, 247, 88$	194, 114, 019, 36
尔拉入的官运取	57, 209, 459.00				150, 188, 775, 21							207, 398, 234, 21	$-3, 400, 000, 00$	203, 998, 234, 21
他权益工具持有者投入资本				$-63, 224, 978, 59$								$-53, 234, 978, 59$		$-53, 224, 978, 59$
份支付计入取东权益的企業					g 67,388,216,							67, 388, 216, 10		67,388,216,10
					58, 247, 88	24, 037, 452, 36						$-23,979,204,48$	$-58, 247, 88$	$-24,037,462,36$
3 4/41/2 C									95.446.694.88		$-402, 538, 891, 92$	$-307,092,287,04$	$-2,595,406,68$	$-309,687,693,72$
取盈余公积									95.446.604.88		-95, 446, 604, 88
2-2021年
取东的分配											$-307,092,287,04$	$-307,092,287,04$	$-2,595,406,68$	$-309,687,693,72$
) 股东权益内部结转
本公积转增设本
余公积转增微本
全部选择予报
定受益计划变动链结转留存收益
地位合议总结特面存收益
うな環結器提取和使用								411.631.12				411, 631, 12	153, 263, 27	564, 899.39
全体験								12,047,058.44				22, 047, 058, 44	441,405,93	22, 488, 465. 37
印第五								$-31,635,427,32$				$-31,635,427,32$	$-288, 138, 66$	$-31, 923, 565, 98$
3.11 th
本年年末余额	2,058,036,276.00				2, 881, 324, 513, 39	219, 337, 595, 28	194, 894, 795, 04	12, 616, 367, 75	821, 118, 668, 86		5, 585, 241, 175, 40	11, 333, 894, 201, 16	94, 174, 799, 70	11, 428, 069, 000, 86
ICRA								主管会计工作负责人		$\overline{\mathbf{1}}$			会计机构负责人

编制单位, 布罗斯明股份有限公司 项 日ンン	2023年12月31日	2022年12月31日	金额单位:元 附注编号
流动资本土地下
التجة 货币资金	1, 145, 623, 444. 97	1, 115, 425, 679. 51
△结算备特金
PSE △拆出资金 →
交易性金融资产 11230100		350, 207, 123. 28
衍生金融资产
应收票据	231, 439, 613. 62
应收账款	27, 830, 392.59	50, 714, 097.25	十九、(一)
应收款项融资 预付款项	81, 422, 030.82	238, 049, 693. 34
△应收保费	26, 419, 827.35	38, 079, 357.62
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	3, 538, 232, 943. 54	3, 246, 233, 640. 55	十九、(二)
其中: 应收利息
应收股利	49,000,000.00
△买入返售金融资产
存货	120, 042, 273. 19	137, 019, 832.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	22, 436, 181.32	5, 850, 235. 97
流动资产合计	5, 193, 446, 707, 40	5, 181, 579, 660. 07
非流动资产 △发放贷款和热款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	8, 348, 350, 173.85	7, 341, 887, 440. 18	十九、 $\left( \Xi \right)$
其他权益工具投资	659, 868, 582. 50	651, 069, 201.14
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	2, 143, 936, 356. 34	2, 319, 339, 765. 74
在建工程	168, 255, 211.58	174, 959, 729. 25
生产性生物资产 油气资产
使用权资产
无形资产	3,901,571.63 420, 612, 408. 34	414, 464, 122, 51
开发支出
商誉
长期待摊费用	2, 338, 246.81	4,050,721.03
递延所得税资产	173, 346, 616.06	132, 688, 345. 53
其他非流动资产	248, 941, 835.37	50, 437, 769.61
非流动资产合计	12, 169, 551, 002. 48	11,088,897,094.99
资产总计	17, 362, 997, 709.88	16, 270, 476, 755. 06

资产负债表(续)

Y 编制单位 滨化塞团股份有限公司			金额单位:元
$\sim$ 中山原 ASV F	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
流动负债 $\mathcal{A}$
短期借款	677, 264, 027.78	503, 122, 713. 77
△向中央银行借款了
△拆入资金 $215^{9}$
17230100 交易性金融负债。
衍生金融负债
应付票据	1, 220, 000, 000. 00	1, 297, 594, 242.08
应付账款	239, 949, 771.77	302, 312, 524. 61
预收款项
合同负债	41, 512, 130, 08	62, 285, 654. 67
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	67, 377, 903. 96	79, 734, 661. 23
应交税费	6,726,339.66	12, 637, 360. 42
其他应付款	1,716,705,551.93	822, 745, 911.99
其中: 应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1, 197, 491, 745. 52	942, 062, 813.77
其他流动负债	157, 182, 134.24	90, 375, 837. 30
流动负债合计	5, 324, 209, 604. 94	4, 112, 871, 719.84
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款	1,035,450,000.00	1, 106, 500, 000. 00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债	4,040,960.78
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	8, 359, 772.80	8,696,749.88
递延所得税负债	43, 191, 564, 26	35, 839, 834. 68
其他非流动负债
非流动负债合计	1,091,042,297.84	1, 151, 036, 584. 56
负债合计 股东权益	6, 415, 251, 902. 78	5, 263, 908, 304. 40
股本	2,058,036,276.00	2,058,036,276.00
其他权益工具
其中:优先股
水线债
资本公积	2, 904, 928, 762. 38	2, 868, 841, 333. 64
减:库存股	319, 842, 838.39	219, 337, 595. 28
其他综合收益	213, 694, 176. 40	194, 894, 795, 04
专项储备		3, 082, 905. 44
盈余公积	843, 153, 806. 27	817, 898, 614. 19
△一般风险准备
未分配利润	5, 247, 775, 624. 44	5, 283, 152, 121. 63
股东权益合计	10, 947, 745, 807. 10	11,006,568,450.66
负债及股东权益合计 $Q \nleq R$ 法定代表人:	17, 362, 997, 709.88 主管会计工作负责人: =	16, 270, 476, 755. 06 会计机构负责人:	$\lambda$

₩ 47
利润表
编制事位: 滨化集团股份有限公司 $-4012$ ZЩ	2023年度	2022年度	金额单位:元 附注编号
一、青业总收入	4, 749, 289, 795. 10	6, 237, 568, 394, 51
共唱: 营业学人	4, 749, 289, 795. 10	6, 237, 568, 394, 51	十九、(四)
小村里女人
△ご吸保券25 △手续费及信金收入
11230100 二、背业总成本	4, 846, 465, 104. 13	5, 528, 421, 534.09
其中:营业成本	4, 304, 346, 103. 20	4, 909, 432, 701, 95	十九、(四)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额 △保单红利支出
△分保费用
税金及附加	38, 850, 569. 27	56, 822, 861. 98
销售费用	19, 193, 574.87	17, 106, 749. 46
管理费用	335, 588, 687. 52	370, 106, 894. 32
研发费用 财务费用	45, 426, 988, 80 103, 059, 180. 47	26, 546, 967, 46 148, 405, 358, 92
其中:利息费用	113, 018, 139.83	149, 064, 243, 66
利息收入	15,090,209.03	13, 792, 916, 69
加:其他收益	3, 381, 764. 72	4, 474, 853. 75
投资收益(损失以"一"号填列)	327, 116, 174. 98	455, 433, 579.88	十九、(五)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列)	8, 530, 612. 51	$-7,087,905.44$	十九、(五)
△汇兑收益(损失以"-"号填列)
净放口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	282, 191.77	207, 123.28
信用减值损失(损失以"一"号填列)	$-309, 630, 56$	$-47, 219.36$
资产减值损失(损失以"一"号填列) 资产处置收益(亏损以"-"号填列)	$-15, 616, 512, 92$	$-47, 414, 689.56$
三、曾业利润(亏损以"一"号填列)	1,703,726.56 219, 382, 375. 52	77, 281, 48 1, 122, 877, 789, 89
加: 营业外收入	2, 424, 952. 94	3, 707, 625. 53
减。背业外支出	8, 345, 235. 72	3, 157, 865. 13
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	213, 462, 092. 74	1, 123, 427, 550. 29
减: 所得税费用	$-36, 812, 814.33$	168, 961, 501, 45
五、净利润(净亏损以"一"号填列) (一)持续经营净利润(净亏损以"ー"号填列)	250, 274, 907. 07 250, 274, 907. 07	951, 466, 048.84 954, 466, 048, 84
(二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
六、其他综合收益的税后净额	21,076,395.06	48, 535, 539. 45
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益	21,076,395.05	48, 535, 539. 45
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动	21,076,395.06	48, 535, 539. 45
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备
8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
七、综合收益总额 八、每股收益	271, 351, 302. 13	1,003,001,588.29
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益 4元/股4 法定代表人; 主管会计工作负责人:		会计机构负责人:

编制单位 请他集团股份有限公司 石 $\sim$ 一切状	2023年度	2022年度	金额单位:元 附注编号
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	4, 104, 263, 013. 69	6, 796, 025, 470. 64
△客户存款和同源存放款项净增加额。
△向中央银行借款净增加额 0215
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额	$\pm 1$
△代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	10, 139, 838, 243. 48	17, 648, 645. 21
经营活动现金流入小计	14, 244, 101, 257. 17	6, 813, 674, 115.85
购买商品、接受劳务支付的现金	3, 852, 690, 427.88	4, 442, 455, 802. 52
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的現金
△拆出资佥净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	311, 259, 205. 64	309, 726, 671.90
支付的各项税费	149, 092, 371.90	601, 430, 715. 35
支付其他与经营活动有关的现金	9, 645, 231, 925.07	110, 429, 915.95
经营活动现金流出小计	13, 958, 273, 930. 49	5, 464, 043, 105.72
经营活动产生的现金流量净额	285, 827, 326. 68	1, 349, 631, 010. 13
二、投资活动产生的现金流量:	3, 731, 080, 000. 00	5, 820, 749, 330.01
收回投资收到的现金	281, 264, 178. 91	465, 746, 609. 27
取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2, 430, 991. 13	8,800,465.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4, 014, 775, 170.04	6, 295, 296, 404. 28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	208, 952, 927.07	147, 269, 319. 45
投资支付的现金	4, 265, 434, 344. 12	5,509,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	302, 572, 825.00	680, 334, 158.89
投资活动现金流出小计	4,776,960,096.19	6, 336, 603, 478.34
投资活动产生的现金流量净额	$-762, 184, 926.15$	$-41, 307, 074.06$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		118, 199, 859.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,450,000,000.00	2,361,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	755, 811, 048.77	231, 606, 347.39
郑资活动现金流入小计	2, 205, 811, 048.77	2,710,806,206.39 3, 152, 603, 735.98
偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1, 645, 800, 000. 00 357, 195, 702. 15	465, 763, 925. 48
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	132, 754, 466.80	549, 881, 998.88
第资活动现金流出小计	2, 135, 750, 168. 95	4, 168, 249, 660. 34
筹资活动产生的现金流量净额	70, 060, 879.82	$-1, 457, 443, 453, 95$
四、汇率变动对现金的影响	$-1,005,514.89$	2, 255, 551.58
五、现金及现金等价物净增加额	$-407, 302, 234.54$	$-146, 863, 966, 30$
加: 期初现金及现金等价物的余额	710, 425, 679. 51	857, 289, 645. 81
六、期末现金及现金等价物余额	303, 123, 444. 97	710, 425, 679. 51
主管会计工作负责人: 法定代表人:		会计机构负责人:

ē

Samer, screenmornes						2023年度					全额单位:元
公言	12本		其他权益工具	经本公积	减: 库存取	其他综合收益	专项信誉	設定公用	八一双风风准备	未分配利润	股东权益合计
		优先取	其他 水纹盘
THERE	76.00 2, 058, 036, 27			2,868,841,333.64	219, 337, 595, 28	194, 894, 795, 04	3, 082, 905, 44	817, 898, 614, 19		5, 282, 152, 121, 63	11,006,568,450.00
ę 近代十四次学習
REPARTMENT 00217
其他
二、本年年初余额	2, 058, 036, 276, 00			2, 868, 841, 333, 64	219, 337, 595, 28	194, 894, 795, 04	3, 082, 905, 44	817, 898, 614, 19		5, 283, 152, 121, 63	11,006,508,450.00
三、本年指演变动会谈(减少以"--"号填列)				36, 087, 428, 74	100, 505, 243, 11	18, 799, 381, 76	$-3,082,905,44$	25, 255, 192, 08		-35, 376, 497, 19	$-58, 822, 643, 56$
(一) 综合收益总额						21,076,395,06				250, 274, 907, 07	271, 351, 302, 13
(二)股东投入和减少变本				36, 087, 428, 74	100, 505, 243, 11						-64, 417, 814, 37
1.股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额				43, 576, 067, 63							13,576,067.63
4.其他				$-7,488,638,89$	100, 505, 243, 11						$-107,993,882.00$
(三) 利润分配								25, 027, 490, 71		287, 700, 716, 59	$-262.673, 225.88$
1. 提取盈余公积								25, 027, 490, 71		$-25,027,490,71$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配										$-262, 673, 225, 88$	$-262, 673, 225, 88$
4.其他
(四) 胶水权益内部结转						$-2, 277, 013, 70$		227, 701.37		2,049,312.33
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 祝定受益计划变动策结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益						$-2, 277, 013, 70$		227, 701.37		2,049,312.33
G. 其他
(五)专项储备提取和使用							$-3,082,905,44$				$-3,082,905,44$
1.本年提取							22, 490, 047.21				22.490, 047.21
2. 本年使用							$-25,572,952,65$				$-25, 572, 952, 65$
(六) 其他
四、本年年未会数	2, 058, 036, 276, 00			2, 904, 928, 762.38	319, 842, 858, 39	213, 694, 176, 40		842, 153, 806.27		5, 247, 775, 624, 44	10, 947, 745, 807, 10
Second Company f のことには、 oterient.					主管会计工作价高大					主管公计工作价格人

松岩道像						股东权益变动表
We complete the complete of the complete												合貌单位:元
							202251.10
4 Ç	$\mathbb{R}^2$			其他权益工具	資本公积	N: NHR	其他综合收益	专项储备	留余公积	公一般风险准备	未分配利润	取东权益合计
Ŷ		优先取	水纹体	其他
十四百 未全職	2,000,826,817.00			53, 234, 978, 59	2.651, 264, 342, 33	195, 300, 142, 92	146, 359, 255, 59		722, 452, 009.31		4.731, 224, 964, 71	10, 110, 062, 224, 61
公司收成交易0100215 00
前期发信吏证
其他
本年年初余额	2,000,826,817.00			53, 234, 978, 59	2, 651, 264, 342, 33	195, 300, 142, 92	146, 259, 255, 59		722, 452, 009.31		4, 731, 224, 964. 71	10, 110, 062, 224, 61
本年指漢英助金额(减少以"-"号填列)	57, 209, 459, 00			53, 224, 978, 59	217, 576, 991, 31	24, 037, 452, 36	48, 535, 539, 45	3, 082, 905, 44	95, 446, 694, 88		551, 927, 156, 92	896, 506, 226, 05
-) 经合议组合额							48, 535, 539, 45				954, 466, 048, 84	1,003,001,588.29
二) 股东投入和减少资本	57, 209, 459, 00			$-53, 234, 978, 59$	217, 576, 991.31	24, 037, 452, 36						197, 514, 019, 36
脱东投入的者通股	57, 209, 459, 00				150, 188, 775. 21							207, 398, 234, 21
其他权益工具持有者投入资本				$-53, 234, 978, 59$								$-53, 224, 978, 59$
脱价支付计入股东权益的金额					67,388,216,10							67, 388, 216, 10
其他						24,037,452,36						$-24, 037, 452, 36$
三) 利润分配									95, 446, 694, 88		$-102, 538, 891, 92$	$-307,092,287,04$
提取盈余公积									95, 446, 604.88		-95, 446, 604, 88
提取一般风险准备
对脱东的分配											$-307,092,287,04$	$-307,092,287,01$
其他
(四) 股东权益内部结转
资本公积料增股本
盈余公积转增股本
固余公积综补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
其他
(五) 专项结备提取和使用								3, 082, 905, 44				3, 082, 905. 44
本年提取								17, 669, 519, 78				17, 669, 519, 78
本年使用								$-14,586,614,34$				$-14,586,614,34$
(六) 其他
1、本年年未余貌	2,058,036,276.00				2, 868, 841, 333, 64	219, 337, 595, 28	194, 894, 795, 04	3,082,905,44	817, 898, 614, 19		$5,283,152,121,63$	11,006,568,450.66
定代表人						主管会计工作负责人		ĺμ 苏州			主管会计工作负责人:	上六大士

滨化集团股份有限公司 2023 年度财务报表附注

(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址。

滨化集团股份有限公司(以下简称"滨化股份公司"、"本公司"或"公司")是由张忠正 先生等 173 名股东共同作为发起人,于 2007 年 9 月 28 日以山东滨化集团有限责任公司整体变 更的方式设立的股份有限公司,成立时公司注册资本为 33,000 万元。经中国证券监督管理委 员会证监许可[2010]124 号文批准,公司于 2010 年 2 月 8 日向社会公开发行人民币普通股 11,000 万股,并于 2010 年 2 月 23 日在上海证券交易所上市交易,发行后注册资本变更为 44,000 万元。根据公司 2010 年度股东大会决议,公司以截止 2010 年 12 月 31 日总股本 44,000 万股为基数,以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 5 股,新增注册资本 22,000 万元。根据公司 2014 年度股东大会决议,公司以截止 2014 年 12 月 31 日总股本 66,000 万股为基数,以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 5 股,新增注册资本 33,000 万元。根据公司 2015 年度股东大会决议,公司以截止 2015 年 12 月 31 日总股本 99,000 万股为基数,以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 2 股,新增注册资本 19,800 万元。根据公司 2017 年度股东大会决议,公司以截止 2017 年 12 月 31 日股本 1,188,000,000 股为基数,以资本公积向公司全体股东每 10 股转增 3 股,新增注册资本 35,640 万元。

经中国证券监督管理委员会(证监许可[2019]2970 号)核准,公司于 2020 年 4 月 10 日公 开发行总额为人民币 240,000.00 万元可转换公司债券,并于 2020 年 4 月 30 日起在上海证券 交易所上市交易,截至 2022 年 12 月 31 日,累计已有 2,390,931,000 元可转换公司债券转换 为公司股份,其中 2020 年度转股 99,910,467 股,2021 年度转股 356,516,350 股,2022 年度转 股 57,209,459 股,合计转股 513,636,276 股,转股后公司新增注册资本 513,636,276 元。公 司目前注册资本为 2,058,036,276 元。

公司营业执照统一社会信用代码为 91370000166926751K;公司住所位于滨州市黄河五路 888 号;法定代表人为任元滨。

2020 年 6 月 30 日,公司原实际控制人张忠正等 10 名一致行动人签署解除协议终止一致 行动关系后,公司一直不存在控股股东及实际控制人。

18

2.公司实际从事的主要经营活动。

公司属于化工行业的氯碱行业,经营范围为:环氧丙烷、二氯丙烷溶剂、氢氧化钠(液体、 固体)、食品添加剂氢氧化钠(液体、固体)、二氯异丙醚、氯丙烯、顺式二氯丙烯、反式二 氯丙烯、DD 混剂、低沸溶剂、高沸溶剂、四氯乙烯、氢氟酸、环氧氯丙烷、盐酸、次氯酸钠溶 液、氢气、氯气、液氯、氮气、氧气、硫酸的生产销售;破乳剂系列、乳化剂系列(含农药乳 化剂系列、印染纺织助剂、泥浆助剂等)、缓蚀剂系列、聚醚、六氟磷酸锂、甘油及其他化工 产品(不含监控化学危险品,不含易制毒化学危险品)的生产销售;塑料编织袋的生产销售; 机械设备安装制造;本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器、仪表及零配件的进 口;本企业生产产品的出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。

本公司财务报告经董事会于 2024 年 4 月 25 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的 有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2023 年修订)的列报和披露要求。

(二)会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止,本报告涉及的会计期间自 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止。

(三)记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
期末账龄超过 1 年的重要应付账款	1,000.00 万元
重要的在建工程项目	2,000.00 万元
重要的非全资子公司	非全资子公司的利润总额或净利润占合并金额的比重超过 5%
	公司享有合营企业或联营企业的总资产份额超过 1%或营业收
重要合营企业或联营企业	入占合并金额的比重超过 1%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的 资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当 期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转 为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的 其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者 小于后者,差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易" 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处 理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会 计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当 调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时 转为当期投资收益或留存收益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制,是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报 产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳 务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关 事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的,本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征: (1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻 止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共 同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符

合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价 值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他 综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除 "未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其 他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部 分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但 放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同 现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取 决于其分类。

本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特 征进行分类。

(1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的 现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实 际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采 用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产 终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收 益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时, 为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当 期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重 分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明 的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进 行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单 独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负 债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具 有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的 差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成 本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预 期信用损失进行估计。

(1)预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风 险的具体评估,详见附注"十一、与金融工具相关的风险"。

通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据 证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三 个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备, 并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

第二阶段:信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段:初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,公 司应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,公司应当仅将初始确认后整个存续期内预 期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的 信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的 能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履 行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

(3)应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型, 始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁 应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资 产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况 处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对 该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有 关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担 保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中, 将被要求偿还的最高金额。

(十二)应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收票据,采用预期信用损失的简化模型, 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或 转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按 照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据 预期信用损失进行估计。

本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险 特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
银行承兑汇票组合	出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失	参考历史信用损失经
	风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	验不计提坏账准备
	结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组	根据预期信用损失率
商业承兑汇票组合	合	计提坏账准备

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:

	账龄 预期信用损失率(%)
1 年以内(含 1 年)	5.00
1-2 年(含 2 年)	20.00
2-3 年(含 3 年)	50.00
3 年以上	100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

公司对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合 同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(十三)应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型, 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或 转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按 照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款 预期信用损失进行估计。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用 损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为多 种组合,在各组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
预期信用损失组合	相同账龄的应收账款具有类似 信用风险特征	参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
合并范围内关联方组合	合并范围内内部往来应收款项	不计提坏账准备
	3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:

账龄	预期信用损失率(%)
1 年以内(含 1 年)	5.00
1-2 年(含 2 年)	20.00
2-3 年(含 3 年)	50.00
3 年以上	100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

公司对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合 同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(十四)应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项融资,采用预期信用损失的简化 模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的 增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资,本公司采用预期信用损失的简化模型,预期信用 损失的的一般模型【详见附注三(十一)金融工具】进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据 预期信用损失进行估计。

本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险 特征将应收款项融资划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
银行承兑汇票组合	出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失	参考历史信用损失经
	风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	验不计提坏账准备
	结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组	根据预期信用损失率
商业承兑汇票组合	合	计提坏账准备

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

应收款项融资与整个存续期预期信用损失率对照表:

账龄	预期信用损失率(%)
1 年以内(含 1 年)	5.00
1-2 年(含 2 年)	20.00
2-3 年(含 3 年)	50.00
3 年以上	100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

公司对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合 同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(十五)其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三(十一)金融工具进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用 损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收账款进行 组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息等,计算预期信用损失。确定组合的 依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
		参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
账龄组合	相同账龄的其他应收款项具有类似信用	经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月
	风险特征	内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损
		失
		参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
合并范围内关 合并范围内往来其他应收款项 联方组合	经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月
		内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损
		失率为 0%
		参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
	保证金及押金、员工备用金、代扣代缴	经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月
无风险组合	社保款等	内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损
		失率为 0%

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:

账龄	预期信用损失率(%)
1 年以内(含 1 年)	5.00
1-2 年(含 2 年)	20.00
2-3 年(含 3 年)	50.00
3 年以上	100.00

4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

公司对于单项风险特征明显的其他应收款项,根据其他应收款项类似信用风险特征(债务 人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损 失情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(十六)存货

1.存货的分类

本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、自制半成品、发出商品、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十七)合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的合同资产,采用预期信用损失的简化模型, 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或 转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转 回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用 损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为多 种组合,在各组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
		参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
	相同账龄的应收账款具有类似	来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存
预期信用损失组合	信用风险特征	续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损
		失。
合并范围内关联方组合	合并范围内内部往来应收款项	不计提坏账准备
	4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:

账龄	预期信用损失率(%)
1 年以内(含 1 年)	5.00
1-2 年(含 2 年)	20.00
2-3 年(含 3 年)	50.00
3 年以上	100.00

5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

公司对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合 同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(十八)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生, 已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签 订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条 款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有 关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超 过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损 失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损 失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减 记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在 划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续 转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比 重,按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的, 无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划 分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营 地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分;(3)该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义:

(1)终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企 业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

(2)终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独 的主要经营地区,或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。

(3)终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两 种情况之一,该组成部分在资产负债表日之前已经处置,包括已经出售和结束使用(如关停 或报废等);该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

(十九)长期股权投资

1.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账 面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足 冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投 资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公 允的除外)。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(二十)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产 和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减 值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(二十一)固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计 年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限(年)	净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	15-30	5.00	3.17-6.33

类别	折旧方法	折旧年限(年)	净残值率(%)	年折旧率(%)
机器设备	年限平均法	5-25	5.00	3.80-19.00
运输工具	年限平均法	5-10	5.00	9.50-19.00
办公及其他设备	年限平均法	5-10	5.00	9.50-19.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

(二十二)在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

(二十三)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用 已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (二十四)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短 期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

1.租赁负债的初始计量金额;

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相 关金额;

3.发生的初始直接费用;

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1 号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁, 则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。 对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两 者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值, 并对已识别的减值损失进行会计处理。

(二十五)无形资产

无形资产包括土地使用权、软件使用权、非专利技术等,按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

	项 目	摊销年限(年)
土地使用权		10-50
软件使用权		2-10
非专利技术		6

使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,截至资产负债表日公司不存在使用寿命不确定的 无形资产。

使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收 回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形 资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

1. 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)研发支出的归集范围

研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、委托外部 研究开发费用、其他费用等。

(2)研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售 在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经 济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十六)长期资产减值

公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都 应当进行减值测试。

存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌;(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化,从而对公司产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已 经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度 降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、 终止使用或者计划提前处置;(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低 于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于) 预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状 态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面 价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的 资产减值准备。

(二十七)长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

本公司的长期待摊费用指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上 (不含 1 年)的费用。

(二十八)合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取 合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确 认合同负债。

(二十九)职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工 薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益 或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:(1)本公司因过 去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;(2)因利润分享计划所产生的应付 职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付 利润分享计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司 根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处理。 2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债,同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基 数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期 损益。

4.设定受益计划

(1)内退福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退 休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公 司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对 于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工 停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利,确认为负债,计入当期损益。精算假设 变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(2)其他补充退休福利

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退 休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划 资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以 预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成 本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

(三十)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短 期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项, 包括:

1.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或 比率确定;

3.购买选择权的行权价格,前提是本公司合理确定将行使该选择权;

4.行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权;

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利 率的,本公司采用增量借款利率作为折现率。

(三十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公 司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的 计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(三十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相 关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按 照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工 具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或 费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行 权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权 益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。

(三十三)收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关 商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

(2)本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于"在某一时段内履行的履 约义务"或"某一时点履行的履约义务",分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但 是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当 的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在 客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:

①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策:

公司商品销售收入确认的具体原则与时点:

①合同约定客户自提货的,公司货物出库后确认收入;

②合同约定由公司送货的,公司将货物发出收到购货方签字盖章的过磅单后确认收入;

③公司出口产品的贸易方式包括 FOB、CIF、CFR、FCA 和 EXW,其中:EXW 贸易方式下公司 在将货物发出收到购货方签字盖章的过磅单后确认收入;FOB、CIF、CFR、FCA 贸易方式下公司 在取得经海关审验的产品出口报关单时确认收入。

本公司提供的劳务在同时满足:①收入的金额能够可靠计量;②相关的经济利益很可能流 入企业;③交易的完工进度能够可靠地确定;④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量 时,采用完工百分比法,即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百 分比法确认提供劳务的收入,按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工 进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能 够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务 收入。

本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足:①相关经济利益 很可能流入企业;②收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。

采用售后回购方式销售商品的,收到的款项确认为负债;回购价格大于原售价的,差额在 回购期间按期计提利息,计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认 条件的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理。

采用售后租回方式销售商品的,收到的款项确认为负债;售价与资产账面价值之间的差额, 采用合理的方法进行分摊,作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁 的售后租回交易是按照公允价值达成的,销售的商品按售价确认收入,并按账面价值结转成本。

(3)收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公 司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

①可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交 易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金 额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的 可能性及其比重。

②重大融资成分

合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实 际利率法摊销。

③非现金对价

客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的 公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

④应付客户对价

针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或 承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他 可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本公司其他采 购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允 价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的, 公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

(4)对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断,对收入确认的时点和金额具有重大影响:

本公司所采用的以下判断,对收入确认的时点和金额具有重大影响:公司有权自主决定所 交易商品的价格,即公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品,因此公司是主要责 任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或 手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款 后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

2.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

本公司不存在同类业务采用不同经营模式涉及不同的收入确认方式及计量方法。

(三十四)合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或 类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产; 但是,该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提 减值准备,并确认为资产减值损失:

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该资产在转回日的账面价值。

(三十五)政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法:

(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期 损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行 会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相 关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本公司两种情况处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按 照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情 况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十七)租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

(1)判断依据

短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租赁 不属于短期租赁。

低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时,应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评 估,不应考虑资产已被使用的年限。

(2)会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租 赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

(1)融资租赁

本公司作为出租人的,在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融 资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

(2)经营租赁

本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法的方法,将经营租赁的租赁收 款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按 照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于 其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减 值,并进行相应会计处理。

四、税项

税 种	计 税 依 据		税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务			9%、13%
企业所得税	应纳税所得额		15%、17%、20%、22%、25%
房产税	按房产原值一次减除 30%后的余值的 1.2%计缴			1.2%、12%
城市维护建设税	实缴流转税税额				7%
教育费附加	实缴流转税税额				3%
地方教育费附加	实缴流转税税额				2%

(一)主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率

资源税 应税产品原盐销售额 5%

不同企业纳税主体所得税税率的税率情况:

纳税主体名称	所得税税率
滨化集团股份有限公司	25%
山东滨化海源盐化有限公司	25%
山东滨化溴化工科技有限公司	20%
山东滨化海源水产有限公司	20%
山东浩振建设工程有限公司	20%
山东滨化集团化工设计研究院有限责任公司	25%
山东滨化东瑞化工有限责任公司	25%
山东滨州嘉源环保有限责任公司	15%
山东滨化安通设备制造有限公司	25%
山东滨化新型建材有限责任公司	25%
滨州滨化安全咨询服务有限公司	20%
黄河三角洲(滨州)热力有限公司	25%
山东安信达检测有限公司	20%
山东滨华氢能源有限公司	25%
山东滨华氢能科技有限公司	20%
山东滨化滨投新能源有限公司	20%
山东滨化新能源有限公司	20%
山东滨华新材料有限公司	25%
山东滨化长悦新材料有限公司	25%
山东畅安物流有限公司	20%
滨化技术有限公司	20%
海南滨化长信投资控股有限公司	20%
BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTD	17%
PT Befar Evertrust Indonesia	22%
大晟芯材料科技(山东)有限公司	25%
滨化海跃(青岛)贸易有限公司	25%
山东滨化聚禾新材料科技有限公司 山东新鼎成技术发展有限公司	20% 20%
海南锦元新材料有限公司	25%

(二)重要税收优惠政策及其依据

1.高新技术企业税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定"国家需要重点扶持的高新技术 企业,减按 15%的税率征收企业所得税"。

本公司子公司山东滨州嘉源环保有限责任公司于 2022 年 12 月 12 日通过高新技术企业认 定,并于 2022 年获得认定机构颁发的高新技术企业证书,证书编号 GR202237006674,资格有 效期 3 年,2023 年度按照 15%的税率缴纳企业所得税。

2.小型微利企业税收优惠

根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务 总局公告 2022 年第 13 号)的规定,自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,对小型微利企 业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20% 的税率缴纳企业所得税。

本公司子公司山东滨化溴化工科技有限公司、山东滨化海源水产有限公司、山东浩振建设 工程有限公司、滨州滨化安全咨询服务有限公司、山东安信达检测有限公司、山东滨华氢能科 技有限公司、山东滨化滨投新能源有限公司、山东滨化新能源有限公司、山东畅安物流有限公 司、滨化技术有限公司、海南滨化长信投资控股有限公司、山东滨化聚禾新材料科技有限公司、 山东新鼎成技术发展有限公司 2023 年符合小型微利企业减免政策,减按 25%计入应纳税所得 额,按 20%的税率缴纳企业所得税。除上述外,公司及其他子公司本申报期内无税收优惠政策。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1、会计政策的变更

2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022)31号,以下简 称"解释16号"),其中"关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁 免的会计处理"规定,本公司自2023年1月1日起施行,按照解释16号和《企业会计准则第18号― 所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报的期初(即2023年1月1日)留存收益及其他相 关财务报表项目。该项会计政策变更对公司无影响。

2.会计估计的变更

报告期内,本公司未发生会计估计变更。

3.前期会计差错更正

报告期内,本公司无前期会计差错更正。

六、合并财务报表主要项目注释

说明:期初指 2023 年 1 月 1 日,期末指 2023 年 12 月 31 日,上期指 2022 年度,本期指 2023 年度。

(一) 货币资金

1.分类列示

项目	期末余额	期初余额
现金		20.00
银行存款	830,128,675.80	1,187,251,068.69
其他货币资金	1,236,693,658.91	419,093,751.45
合计	2,066,822,334.71	1,606,344,840.14
其中:存放在境外的款项总额	55,227,744.93

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项1,220,310,053.17元。

1. 其他货币资金系银承保证金、信用证保证金、保函保证金、农民工劳务工资保证金以及 证券户中的资金。

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
保本浮动收益理财产品		770,850,191.77
不保本浮动收益理财产品		400,721,229.59
合计		1,171,571,421.36
(三) 应收票据

1.应收票据分类列示

	项目	期末余额	期初余额
商业承兑汇票		7,427,632.91
银行承兑汇票		530,563,364.29
	账面余额合计	537,990,997.20
坏账准备		371,381.65
	账面价值合计	537,619,615.55

1. 期末已质押的应收票据

	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票		300,478,076.76
商业承兑汇票		100,000.00
	合计	300,578,076.76

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票			300,478,076.76
商业承兑汇票			100,000.00
	合计		300,578,076.76

4.按坏账计提方法分类披露

2023 年 12 月 31 日

类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按组合计提坏账准备	537,990,997.20	100.00	371,381.65		537,619,615.55
其中:商业承兑汇票	7,427,632.91	1.38	371,381.65	5.00	7,056,251.26
银行承兑汇票	530,563,364.29	98.62			530,563,364.29
合计	537,990,997.20	100.00	371,381.65		537,619,615.55

按组合计提坏账准备

组合计提项目:商业承兑汇票

			期末余额
	名称	应收票据	坏账准备	计提比例(%)
商业承兑汇票		7,427,632.91	371,381.65	5%
	合计	7,427,632.91	371,381.65

组合计提项目:银行承兑汇票

名称			期末余额
		应收票据	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票		530,563,364.29
	合计	530,563,364.29

5.坏账准备的情况

		本期变动金额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
商业承兑汇票		371,381.65				371,381.65
合计		371,381.65				371,381.65

6.本期无实际核销的应收票据。

(四) 应收账款

1.按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内(含 1 年)	95,822,749.45	152,645,721.55
1-2 年(含 2 年)	12,604,453.33	4,692,679.31
2-3 年(含 3 年)	1,066,627.13	677,399.24
3 年以上	1,620,933.55	1,526,359.81
合计	111,114,763.46	159,542,159.91

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	13,845.00	0.01	13,845.00	100.00
按组合计提坏账准备	111,100,918.46	99.99	9,452,430.24		101,648,488.22
其中:账龄组合	111,100,918.46	99.99	9,452,430.24	8.51	101,648,488.22
合计	111,114,763.46	100.00	9,466,275.24		101,648,488.22

续上表:

	期初余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	159,542,159.91	100.00	10,435,881.37		149,106,278.54
其中:账龄组合	159,542,159.91	100.00	10,435,881.37	6.54	149,106,278.54
合计	159,542,159.91	100.00	10,435,881.37		149,106,278.54

按单项计提坏账准备:

			期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
山东沾化嘉泰化学有限公司	13,845.00	13,845.00	100.00	预计无法收回
合计	13,845.00	13,845.00

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 账龄组合

	期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	95,822,749.45	4,791,137.47	5.00
1-2 年(含 2 年)	12,604,453.33	2,520,890.66	20.00
2-3 年(含 3 年)	1,066,627.13	533,313.56	50.00
3 年以上	1,607,088.55	1,607,088.55	100.00
合计	111,100,918.46	9,452,430.24

续上表:

		期初余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	152,645,721.55	7,632,286.08	5.00
1-2 年(含 2 年)	4,692,679.31	938,535.86	20.00
2-3 年(含 3 年)	677,399.24	338,699.62	50.00
3 年以上	1,526,359.81	1,526,359.81	100.00
合计	159,542,159.91	10,435,881.37

3.坏账准备的情况

			本期变动金额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
按单项计提坏账准备		13,845.00				13,845.00
按信用风险特征组合	10,435,881.37	-983,451.13				9,452,430.24
计提坏账准备
合计	10,435,881.37	-969,606.13				9,466,275.24

4.本期实际核销的应收账款情况

本公司本期无实际核销的应收账款。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

	应收账款	合同资产	应收账款和合同资	占应收账款和合同资产	坏账准备
单位名称	期末余额	期末余额	产期末余额	期末余额合计数的比例(%)	期末余额
中石化湖南石油化工有限公司	10,072,793.04		10,072,793.04	9.07	503,639.65
滨州热力有限公司	8,497,153.00		8,497,153.00	7.65	424,857.65
SWAKOP URANIUM PTY LTD.	8,214,881.59		8,214,881.59	7.39	410,744.08
中海油(天津)油田化工有限公司	5,908,841.90		5,908,841.90	5.32	295,442.10
华陆工程科技有限责任公司	5,830,000.00		5,830,000.00	5.25	291,500.00
合计	38,523,669.53		38,523,669.53	34.68	1,926,183.48

(五) 应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	188,436,227.19	662,851,181.37
合计	188,436,227.19	662,851,181.37

2.期末公司已质押的应收款项融资

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	17,297,384.41
合计	17,297,384.41

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	432,132,252.58
合计	432,132,252.58

4.本期无实际核销的应收款项融资。

(六) 预付款项

1.预付款项按账龄列示

项目	期末余额	期初余额
预付货款	43,196,347.81	58,288,116.73
预付费用	17,885,473.28	11,324,983.66
其他	659,235.22	241,608.15
合计	61,741,056.31	69,854,708.54

2.期末账龄超过 1 年金额重要的预付款项

无。

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例(%)
国家能源投资集团有限责任公司煤炭经营分公司	6,719,491.84	10.88
湖州诺唯信化学有限公司	3,899,400.00	6.32
利华益维远化学股份有限公司	2,932,633.05	4.75
百杰瑞(荆门)新材料有限公司	2,250,000.00	3.64
四川开元科技有限责任公司	2,054,680.00	3.33
合计	17,856,204.89	28.92

(七) 其他应收款

1.项目列示

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	47,023,922.28	49,876,333.60
合计	47,023,922.28	49,876,333.60

2.其他应收款

(1)按账龄披露

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内(含 1 年)	33,135,473.03	48,984,913.10
1-2 年(含 2 年)	14,609,542.27	614,986.94
2-3 年(含 3 年)	549,986.94	472,800.00
3-4 年(含 4 年)	472,800.00

账龄	期末账面余额	期初账面余额
4-5 年(含 5 年)
5 年以上	50,302,737.50	50,302,737.50
合计	99,070,539.74	100,375,437.54

(2)按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
单位往来款项	50,381,213.69	50,965,920.02
员工备用金	1,527,655.16	1,082,921.56
保证金及押金	16,239,571.02	48,326,595.96
应收股权款	30,720,000.00
代扣代缴社保款	202,099.87
合计	99,070,539.74	100,375,437.54

(3)按坏账计提方法分类披露

期末余额

类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	50,298,903.94	50.77	50,298,903.94
其中:全额计提减值组合	50,298,903.94	50.77	50,298,903.94	100.00
按组合计提坏账准备	48,771,635.80	49.23	1,747,713.52		47,023,922.28
其中:账龄组合	31,002,309.75	31.29	1,747,713.52	5.64	29,254,596.23
无风险组合	17,769,326.05	17.94			17,769,326.05
合计	99,070,539.74	100.00	52,046,617.46		47,023,922.28

续上表:

期初余额

类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	50,102,537.50	49.92	50,102,537.50
其中:全额计提减值组合	50,102,537.50	49.92	50,102,537.50	100.00
按组合计提坏账准备	50,272,900.04	50.08	396,566.44		49,876,333.60
其中:账龄组合	396,566.44	0.40	396,566.44	100.00
无风险组合	49,876,333.60	49.68			49,876,333.60
合计	100,375,437.54	100.00	50,499,103.94		49,876,333.60

按单项计提坏账准备

期末余额

名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
榆林滨化绿能有限公司	50,102,537.50	50,102,537.50	100.00	预计无法收回
滨州市沾化区鼎祥盐化有限公司	196,366.44	196,366.44	100.00	预计无法收回
合计	50,298,903.94	50,298,903.94

按组合计提坏账准备

组合计提项目:_账龄组合_

		期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	30,785,647.45	1,539,282.37	5.00
1-2 年(含 2 年)
2-3 年(含 3 年)	16,462.30	8,231.15	50.00
3-4 年(含 4 年)
4-5 年(含 5 年)
5 年以上	200,200.00	200,200.00	100.00
合计	31,002,309.75	1,747,713.52

组合计提项目:_无风险组合_

	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
保证金及押金	16,239,571.02
员工备用金	1,327,655.16
代扣代缴社保款	202,099.87
合计	17,769,326.05

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	信用损失	失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额			50,499,103.94	50,499,103.94
2023 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	信用损失	失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	1,547,513.52			1,547,513.52
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额	1,547,513.52		50,499,103.94	52,046,617.46

(5)坏账准备的情况

		本期变动金额
类别	期初余额		收回或			期末余额
		计提	转销或核销 转回		其他变动
按单项计提坏账准备	50,102,537.50				196,366.44	50,298,903.94
按组合计提坏账准备	396,566.44	1,547,513.52			-196,366.44	1,747,713.52
其中:账龄组合	396,566.44	1,547,513.52			-196,366.44	1,747,713.52
无风险组合
合计	50,499,103.94	1,547,513.52				52,046,617.46

(6)本期实际核销的其他应收款情况

无。

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 总额的比例(%)	坏账准备期末余额
榆林滨化绿能有限公司	单位往来款项	50,102,537.50	5 年以上	50.57	50,102,537.50
山东滨化投资有限公司	应收股权款	30,720,000.00	1 年以内	31.01	1,536,000.00
青岛青银金融租赁有限公司	保证金及押金	12,000,000.00	1-2 年	12.11
远东国际融资租赁有限公司	保证金及押金	1,439,178.84	1-2 年	1.45
山东滨化滨阳燃化有限公司	保证金及押金、 单位往来款项	589,728.68	1-2 年	0.60	3,282.37
合计		94,851,445.02		95.74	51,641,819.87

(八) 存货

1.分类列示

		期末余额			期初余额
项目	账面	存货跌价准	账面	账面		账面
	余额	备	价值	余额	存货跌价准备	价值
原材料	345,266,683.97	4,028,586.28	341,238,097.69	481,921,586.59	17,340,221.73	464,581,364.86
库存商品	123,295,565.25	5,946,234.85	117,349,330.40	112,886,619.27	11,950,700.94	100,935,918.33
在产品	54,518,690.43		54,518,690.43	14,435,574.12		14,435,574.12
发出商品	5,498,679.63		5,498,679.63
合同履约成本	2,873,423.30		2,873,423.30
合计	531,453,042.58	9,974,821.13	521,478,221.45	609,243,779.98	29,290,922.67	579,952,857.31

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

			本期增加金额		本期减少金额
	项目 期初余额		其他	转回或转销 其他		期末余额
原材料	17,340,221.73	9,973,340.14		23,284,975.59		4,028,586.28
库存商品	11,950,700.94	12,086,587.79		18,091,053.88		5,946,234.85
合计	29,290,922.67	22,059,927.93		41,376,029.47		9,974,821.13

本期转回或转销存货跌价准备的原因:已计提跌价准备的库存商品已经实现销售。

3.报告期内本公司不存在存货期末余额含有借款费用资本化的情况。

4.报告期内本公司不存在合同履约成本本期摊销的情况。

(九) 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	483,514,132.01	290,675,141.85
预缴税费	25,383,296.54	109,089.71
待摊费用	733,962.24
合计	509,631,390.79	290,784,231.56

1.长期股权投资情况

			本期增减变动
被投资单位名称	期初余额	追加投资	减少投资
联营企业:
滨州市天成企业管理咨询股份有限公司	45,536,655.89		45,843,385.17
中海油滨州新能源有限公司	9,637,803.97
黄河三角洲科技创业发展有限公司	384,313,844.70
北京水木氢源一期产业投资中心(有限合伙)	134,436,353.48
北京水木滨华科技有限公司	12,865,765.60
张家口海珀尔新能源科技有限公司	79,859,089.43
优沐科技(嘉兴)有限公司	27,263,603.75
山东渤海湾港港华码头有限公司	15,000,000.00	9,000,000.00
山东鲁北企业集团总公司		1,211,055,622.56
合计	708,913,116.82	1,220,055,622.56	45,843,385.17

续上表:

本期增减变动

宣告发放现金
红利或利润	其他权益变动	其他综合收益调整	权益法下确认的投资损益
			306,729.28
1,698,564.43	-157,648.44		1,398,437.98
			-1,682,998.32
			10,530,990.77
			-2,022,547.20
			-4,884,226.96
	922,792.79		-1,274,471.59
1,698,564.43	765,144.35		2,371,913.96

续上表:

本期增减变动
本期计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
		9,180,029.08
		382,630,846.38
		144,967,344.25
		10,843,218.40
		74,974,862.47
		26,911,924.95
		24,000,000.00
		1,211,055,622.56
		1,884,563,848.09

注:2023 年 7 月 20 日"滨州市滨城区天成小额贷款股份有限公司"更名为"滨州市天成 企业管理咨询股份有限公司"。

(十一) 其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

				本期增减变动
项目	期初余额			本期计入其他	本期计入其他
		追加投资	减少投资	综合收益的利得	综合收益的损失	其他
中海沥青股份有限公司	196,827,307.98			20,742,799.40
山东博兴新华村镇银行股份有限公司	6,653,838.35			264,636.77
济南市市中区海融小额贷款有限公司	12,208,054.81		12,277,013.70	68,958.89
华海财产保险股份有限公司	60,000,000.00
滨州农村商业银行股份有限公司	241,380,000.00
天津大陆制氢设备有限公司	17,500,000.00
扬州水木汇智投资合伙企业(有限合伙)	134,000,000.00
合计	668,569,201.14		12,277,013.70	21,076,395.06

续上表:

项目	期末余额	本期确认的股 利收入	累计计入其他综 合收益的利得	累计计入其 他综合收益 的损失	指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的原因
中海沥青股份有限公司	217,570,107.38 20,845,469.81		203,724,868.74		公司持有该单位的投资属于非 交易性权益工具投资
山东博兴新华村镇银行股份有限公司	6,918,475.12	192,000.00	2,118,475.12		公司持有该单位的投资属于非 交易性权益工具投资
济南市市中区海融小额贷款有限公司					公司持有该单位的投资属于非 交易性权益工具投资
华海财产保险股份有限公司	60,000,000.00				公司持有该单位的投资属于非 交易性权益工具投资
滨州农村商业银行股份有限公司	241,380,000.00				公司持有该单位的投资属于非 交易性权益工具投资
天津大陆制氢设备有限公司	17,500,000.00				公司持有该单位的投资属于非 交易性权益工具投资
扬州水木汇智投资合伙企业(有限合伙)	134,000,000.00				公司持有该单位的投资属于非 交易性权益工具投资
合计	677,368,582.50 21,037,469.81		205,843,343.86

2.本期存在终止确认的情况说明

	因终止确认转入留存	因终止确认转入留存	终止确认的
项目	收益的累计利得	收益的累计损失	原因
济南市市中区海融小额贷款有限公司	2,277,013.70		处置
合计	2,277,013.70

(十二) 固定资产

1.总表情况

(1)分类列示

项目	期末余额	期初余额
固定资产	7,876,575,320.89	4,468,574,156.16
固定资产清理	38,041.47
合计	7,876,613,362.36	4,468,574,156.16

2.固定资产

(1)固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公及其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,775,021,873.64	5,750,435,237.32	34,771,049.47	327,359,760.40	8,887,587,920.83
2.本期增加金额	51,953,929.77	3,865,420,478.13	9,992,377.32	13,199,520.36	3,940,566,305.58
(1)购置	125,979.13	1,462,111.52	9,992,377.32	3,831,788.36	15,412,256.33
(2)在建工程转入	51,827,950.64	3,863,958,366.61		9,367,732.00	3,925,154,049.25
3.本期减少金额	18,090,797.29	78,773,859.88	4,291,537.25	6,573,076.58	107,729,271.00
(1)处置或报废	125,979.13	20,115,219.03	3,972,366.59	2,081,857.78	26,295,422.53
(2)其它	17,964,818.16	58,658,640.85	319,170.66	4,491,218.80	81,433,848.47
4.期末余额	2,808,885,006.12	9,537,081,855.57	40,471,889.54	333,986,204.18	12,720,424,955.41
二、累计折旧
1.期初余额	882,814,223.28	3,168,276,090.82	17,833,979.01	187,977,147.05	4,256,901,440.16
2.本期增加金额	117,636,965.83	370,332,600.22	3,969,433.07	36,114,120.66	528,053,119.78
(1)计提	117,636,965.83	370,332,600.22	3,969,433.07	36,114,120.66	528,053,119.78
3.本期减少金额	14,001,167.25	54,292,315.61	3,440,950.33	5,070,533.24	76,804,966.43
(1)处置或报废		16,021,749.58	3,191,311.42	1,977,710.61	21,190,771.61
(2)其它	14,001,167.25	38,270,566.03	249,638.91	3,092,822.63	55,614,194.82
4.期末余额	986,450,021.86	3,484,316,375.43	18,362,461.75	219,020,734.47	4,708,149,593.51
三、减值准备
1.期初余额	29,932,294.31	128,005,214.81	725,598.17	3,449,217.22	162,112,324.51
2.本期增加金额		179,507.78			179,507.78
(1)计提		179,507.78			179,507.78
3.本期减少金额	3,963,650.91	20,663,889.82	565,854.38	1,398,396.17	26,591,791.28
(1)处置或报废		275,815.00	496,322.63		772,137.63
(2)其它	3,963,650.91	20,388,074.82	69,531.75	1,398,396.17	25,819,653.65
4.期末余额	25,968,643.40	107,520,832.77	159,743.79	2,050,821.05	135,700,041.01
四、账面价值
1.期初余额	1,862,275,356.05	2,454,153,931.69	16,211,472.29	135,933,396.13	4,468,574,156.16
2.期末余额	1,796,466,340.86	5,945,244,647.37	21,949,684.00	112,914,648.66	7,876,575,320.89

(2)暂时闲置固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
聚氯乙烯项目机器设备及电子设备	126,835,653.27	58,511,492.16	61,982,378.41	6,341,782.70
碳三碳四综合利用项目	2,971,296,743.77	27,759,680.48		2,943,537,063.29

(3)通过经营租赁租出的固定资产情况

无。

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值		未办妥产权证书原因
海源盐化盐场房屋建筑物	17,072,384.28	盐场租赁土地,无法办理权证
化工厂区房屋建筑物	9,133,519.12	正在办理之中
黄河三角洲热力房屋建筑物	272,691,773.22	正在办理之中
氢能源房屋建筑物	15,818,273.07	正在办理之中
滨华新材料办公楼	114,587,875.11	正在办理之中

1. 固定资产减值说明:本期固定资产减值的金额构成为将长时间闲置且无剩余价值的设 备零部件全额计提减值,固定资产减值金额 179,507.78 元

4、固定资产清理

项目	期末余额	期初余额
待处置资产		38,041.47
合计		38,041.47
(十三)	在建工程

1.项目列示

项目	期末余额	期初余额
在建工程	3,871,378,640.40	5,333,014,884.90
工程物资	1,748,198.34
合计	3,873,126,838.74	5,333,014,884.90

2.在建工程

(1)在建工程情况

	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
碳三碳四综合利用项目	3,173,418,445.90		3,173,418,445.90	5,076,519,356.93		5,076,519,356.93
黄河三角洲大机组	818,099,963.35	475,605,683.18	342,494,280.17
五氟乙烷项目	169,185,864.08	152,813,310.82	16,372,553.26	169,185,864.08	152,813,310.82	16,372,553.26
甲胺项目	117,947,803.32		117,947,803.32
二氟甲烷及联产盐酸技术改造项目	70,433,379.06	60,097,062.08	10,336,316.98	70,570,861.94	60,097,062.08	10,473,799.86
万吨/年聚醚装置产品质量提升改造项 8 目	24,668,464.75		24,668,464.75
吨双氧水法 中试项目新-项目 1000 ECH 建设-EPC 总承包	23,426,905.82		23,426,905.82
精馏分离平台—苯酚羟基化物料分离项 目-EPC 总承包费用	8,775,922.32		8,775,922.32
项目设计研究中心功能提升项目-设备服 务调拨	5,362,710.48		5,362,710.48
设备更换主项目 SX525	5,115,203.64		5,115,203.64
氢能源加氢站项目	3,011,196.81		3,011,196.81	3,060,754.34		3,060,754.34
化工离子膜设备及氧阴极项目	15,345.14		15,345.14	22,458,866.74		22,458,866.74
四氯乙烯装置反应器更换-主项目 SX409				12,994,870.76		12,994,870.76

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
化工氯碱装置二期电槽升级改造项目				32,596,638.58		32,596,638.58
其他零星	141,861,462.86	1,427,971.05	140,433,491.81	158,538,044.43		158,538,044.43
合计	4,561,322,667.53	689,944,027.13	3,871,378,640.40	5,545,925,257.80	212,910,372.90	5,333,014,884.90

(2)重要在建工程项目本期变动情况

			本期增加	本期转入	本期其他
项目名称	预算数	期初余额	金额	固定资产金额	减少金额	期末余额
碳三碳四综合利用项目	12,890,600,000.00	5,076,519,356.93	1,695,793,078.38	3,598,893,989.41		3,173,418,445.90
黄河三角洲大机组	1,112,534,320.98		818,099,963.35			818,099,963.35
甲胺项目	288,946,000.00		117,947,803.32			117,947,803.32
8 万吨/年聚醚装置产品质量提升改造项	42,713,408.85		24,668,464.75			24,668,464.75
目 1000 吨双氧水法 ECH 中试项目新-项目 建设-EPC 总承包	32,590,000.00		23,426,905.82			23,426,905.82
合计	14,367,383,729.83	5,076,519,356.93	2,679,936,215.62	3,598,893,989.41		4,157,561,583.14

续上表:

工程累计投入占预		利息资本化	其中:本期利息	本期利息资本
算的比例(%)	工程进度	累计金额	资本化金额	化率(%)	资金来源
52.54	52.54	168,236,521.25	57,073,787.93	4.21	自有资金、募集资金
73.53	73.53				自有资金
40.82	40.82				自有资金
57.75	57.75				自有资金
71.88	71.88				自有资金

注:本期新增重要在建工程项目黄河三角洲大机组系由其他非流动资产转入增加。

(3)本期计提在建工程减值准备情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	计提原因
嘉源公司 300 吨/年自修复材料项目		1,427,971.05		1,427,971.05	评估减值
合计		1,427,971.05		1,427,971.05

(4)在建工程的减值测试情况

①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处 置费用	关键参数	关键参数的
				的确定方式		确定依据
嘉源公司 300 吨/年自修复材
料项目	1,580,571.05	152,600.00	1,427,971.05	市场法	市场价格	市场询价
合计	1,580,571.05	152,600.00	1,427,971.05

3.工程物资

(1)工程物资情况

	期末余额				期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
尚未安装的设备及部 件	1,748,198.34		1,748,198.34
合计	1,748,198.34		1,748,198.34

(十四) 使用权资产

1.使用权资产情况

项目	土地资产	房屋及建筑物	机器设备	合计
一、账面原值
1.期初余额			476,894,661.35	476,894,661.35
2.本期增加金额	19,127,112.68		12,575,634.39	31,702,747.07
(1)租入	19,127,112.68		12,575,634.39	31,702,747.07
3.本期减少金额
(1)租赁到期减少
4.期末余额	19,127,112.68		489,470,295.74	508,597,408.42
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	1,409,850.94		1,853,372.74	3,263,223.68
(1)计提	1,409,850.94		1,853,372.74	3,263,223.68
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	1,409,850.94		1,853,372.74	3,263,223.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期初余额			476,894,661.35	476,894,661.35
2.期末余额	17,717,261.74		487,616,923.00	505,334,184.74
(十五)	无形资产
1. 无形资产情况
项目	土地使用权	非专利技术	软件使用权	合计
一、账面原值

1.期初余额 909,771,173.24 21,994,513.92 50,170,221.57 981,935,908.73

项目	土地使用权	非专利技术	软件使用权	合计
2.本期增加金额	20,000,000.00		2,470,785.26	22,470,785.26
(1)购置	20,000,000.00		2,470,785.26	22,470,785.26
(2)在建工程转入
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	929,771,173.24	21,994,513.92	52,641,006.83	1,004,406,693.99
二、累计摊销
1.期初余额	130,602,035.04	20,239,513.92	21,947,016.55	172,788,565.51
2.本期增加金额	18,624,421.16	270,000.00	5,996,133.73	24,890,554.89
(1)计提	18,624,421.16	270,000.00	5,996,133.73	24,890,554.89
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	149,226,456.20	20,509,513.92	27,943,150.28	197,679,120.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期初余额	779,169,138.20	1,755,000.00	28,223,205.02	809,147,343.22
2.期末余额	780,544,717.04	1,485,000.00	24,697,856.55	806,727,573.59

2.未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

(十六) 商誉

1.商誉账面原值

		本期增加		本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	企业合并 形成的	其他增加	处置	其他减少	期末余额
黄河三角洲(滨州)热力有限公司	62,413,018.22					62,413,018.22

		本期增加			本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	企业合并				期末余额
		形成的	其他增加	处置	其他减少
山东滨华新材料有限公司	6,749,918.49					6,749,918.49
合计	69,162,936.71					69,162,936.71
2.商誉减值准备
		本期增加		本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	计提	其他增加	处置	其他减少	期末余额

黄河三角洲(滨州)热力有限公司	23,625,165.72	23,625,165.72
合计	23,625,165.72	23,625,165.72

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称	所述资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持 一致
黄河三角洲(滨 州)热力有限公司	资产组或资产组组合范围包括组成资产组的固定资
	产、无形资产等长期资产;主要现金流入独立于其	不适用	是
	他资产或资产组的现金流入,
山东滨华新材料有 限公司	资产组或资产组组合范围包括组成资产组的固定资
	产、无形资产等长期资产;主要现金流入独立于其	不适用	是
	他资产或资产组的现金流入,

4.可回收金额的具体确定方法

(1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

无。

(2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

			减值		预测期的关键参	预测期内	稳定期的关键参数	稳定期的关键
项目	账面价值	可收回金额	金额	预测期的年限	数(增长率、利	的参数的	(增长率、利润率、	参数的确定依
					润率等)	确定依据	折现率等)	据
黄河三角洲					平均利润率:	公司对未	增长率:0%;	公司对未来生
(滨州)热		1,470,546,215.43 2,456,476,685.78		2024-2028 年	18.07%;	来生产经	利润率:16.96%;	产经营的预估
力有限公司						营的预估	税前折现率:11.09%
山东滨华新					平均利润率:	公司对未	增长率:0%;	公司对未来生
材料有限公		8,245,152,528.44 8,639,817,698.51		2024-2028 年		来生产经	利润率:9.61%
司					8.62%;	营的预估	税前折现率:12.44%	产经营的预估

合计 9,715,698,743.87 11,096,294,384.29

(十七)	长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少额	期末余额
盐场改造费	23,023,488.46		3,453,523.27		19,569,965.19
催化材料费	15,634,274.64		4,363,053.38		11,271,221.26
周转材料费	3,575,721.03		1,412,474.22		2,163,246.81
原煤能耗指标费	3,536,792.45		461,320.75		3,075,471.70
管线使用费	475,000.00		300,000.00		175,000.00
合计	46,245,276.58		9,990,371.62		36,254,904.96

(十八) 递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
应收款项坏账准备	61,884,274.35	15,383,389.50	60,934,732.33	15,056,025.26
存货跌价准备	9,974,821.13	2,493,705.28	29,290,922.67	7,322,730.67
长期股权投资减值准备	50,000,000.00	12,500,000.00	50,000,000.00	12,500,000.00
固定资产减值准备	135,700,041.01	33,925,010.25	145,791,611.74	36,447,902.93
在建工程减值准备	689,944,027.13	172,343,209.69	212,910,372.90	53,227,593.23
其他非流动资产减值准备			636,384,986.01	159,096,246.51
资产折旧税会差异	64,296,163.69	16,067,781.28	90,286,553.41	22,549,491.21
预提废催化剂处理费	435,034.80	108,758.70	435,093.89	108,773.47
新租赁准则	18,262,213.06	4,565,553.27
与资产相关的政府补助预缴税款	104,185,551.36	26,046,387.84	107,162,281.40	26,790,570.36
内部交易未实现利润	88,248,891.52	22,062,222.88	77,352,237.36	19,338,059.34
内退人员计划预提工资	23,751,309.60	5,937,827.40	31,681,404.52	7,920,351.13
计入损益的融资租赁直租利息递 延税款	2,499,131.24	624,782.81	2,499,131.26	624,782.81
试运行利润影响递延税款	3,607,689.48	901,922.37	4,070,322.99	1,017,580.74
政府补助	16,950,396.05	3,939,599.03	9,056,276.37	2,264,069.11
可弥补的税务亏损	353,103,314.55	86,435,304.60	40,289,317.16	9,980,989.62
股份支付	110,964,283.73	27,741,070.95	67,388,216.10	16,847,054.04
合计	1,733,807,142.70	431,076,525.85	1,565,533,460.11	391,092,220.43

2.未抵销的递延所得税负债

	期末余额		期初余额
项目			应纳税暂时性差	递延所得税负
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	异	债
可转债利息资本化	111,162,733.32	27,790,683.33	111,162,733.32	27,790,683.33
非同一控制企业合并资产评估增值	35,066,174.60	8,766,543.65	40,163,467.64	10,040,866.91
应纳税所得额一次性扣除的单位价值	280,341,784.94	69,986,095.92	214,683,841.52	53,670,960.38
500 万以下的设备费用
新租赁准则	17,717,261.74	4,429,315.44
合计	444,287,954.60	110,972,638.34	366,010,042.48	91,502,510.62

3.未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	64,669,953.23	137,348,790.91
可抵扣暂时性差异	30,748,490.57
合计	95,418,443.80	137,348,790.91

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额	备注
2023 年		41,783.00
2024 年		6,026,344.88
2025 年	602,354.23	5,237,152.77
2026 年	36,239,298.45	59,805,276.85
2027 年	18,644,468.54	66,238,233.41
2028 年	9,183,832.01
合计	64,669,953.23	137,348,790.91

(十九) 其他非流动资产

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待处置黄河三角洲				764,234,758.23	475,605,683.18	288,629,075.05
大机组
预付工程、设备款	720,642,244.24		720,642,244.24	214,472,603.73		214,472,603.73
待处理土地使用权	32,741,766.97		32,741,766.97	32,741,766.97		32,741,766.97

		期末余额			期初余额
项目		减值
	账面余额	准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待处置热力供热资
产				199,950,884.59	188,517,313.71	11,433,570.88
预付股权收购款	200,000,000.00		200,000,000.00
预付股份回购款	10,000,000.00		10,000,000.00
合计	963,384,011.21		963,384,011.21	1,211,400,013.52	664,122,996.89	547,277,016.63

(二十) 所有权或使用权受限资产

		期末
项目	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
				银承、信用证、保函及农民工劳务
货币资金	1,220,310,053.17 1,220,310,053.17	质押	工资保证金
应收票据	300,578,076.76	300,578,076.76	质押	已背书、贴现未到期
应收款项融资	17,297,384.41	17,297,384.41	质押	开立国际信用证质押
在建工程	1,164,833,068.79	1,164,833,068.79	抵押	抵押担保借款
无形资产	161,682,853.99	161,682,853.99	抵押	抵押担保借款
合计	2,864,701,437.12	2,864,701,437.12

续上表:

项目 期初 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 货币资金 419,081,579.34 419,081,579.34 质押 银承保证金、银行抵押担保 应收款项融资 295,643,294.62 295,643,294.62 质押 已背书、贴现未到期 应收款项融资 27,830,632.00 27,830,632.00 质押 银行承兑汇票质押借款 在建工程 1,164,833,068.79 1,164,833,068.79 抵押 抵押担保借款 无形资产 161,682,853.99 161,682,853.99 抵押 抵押担保借款 合计 2,069,071,428.74 2,069,071,428.74

(二十一) 短期借款

1.短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
信用借款	100,111,527.78	481,516,366.38
信用证贴现借款	575,000,000.00	299,000,000.00

项目	期末余额	期初余额
票据贴现借款	602,152,500.00	771,606,347.39
保证借款	50,050,416.67
质押借款	1,100,000,000.00
合计	2,427,314,444.45	1,552,122,713.77

2.本期无已逾期未偿还的短期借款。

(二十二) 应付票据

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	15,154,416.00
合计	15,154,416.00

期末不存在已到期未支付的应付票据。

(二十三) 应付账款

1.应付账款列示

项目	期末余额	期初余额
应付货款	425,425,347.90	498,212,386.44
应付工程、设备款	305,866,848.51	299,599,003.14
应付费用款	107,950,327.34	140,661,963.11
其他	3,351,675.95	3,493,260.32
合计	842,594,199.70	941,966,613.01

2. 期末账龄超过1年或逾期的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
惠生工程(中国)有限公司	64,615,814.82	尚未结算
杭氧集团股份有限公司	18,032,000.00	尚未结算
旺威(上海)能源科技有限公司	17,593,489.70	尚未结算
东方电气集团东方锅炉股份有限公司	11,750,442.48	尚未结算
滨州市恒基远业建设工程有限公司	10,603,898.67	尚未结算
合计	122,595,645.67

(二十四) 预收款项

1.预收款项列示

项目	期末余额	期初余额
预收租金	129,568.47
合计	129,568.47

2.期末账龄超过1年的重要预收账款

本公司本期末无账龄超过1年的重要预收账款。

(二十五) 合同负债

1.合同负债情况

	项目	期末余额	期初余额
预收合同款项		86,250,910.34	138,798,541.43
合计		86,250,910.34	138,798,541.43

2.期末账龄超过1年的重要合同负债

本公司本期末无账龄超过1年的重要合同负债。

(二十六) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬		103,358,498.75 652,045,243.52	674,689,817.55	80,713,924.72
二、离职后福利中-设定提存计划负债		49,537,900.47	49,537,900.47
三、辞退福利中将于资产负债表日后
十二个月内支付的部分	300,748.69		300,748.69
合计		103,358,498.75 701,883,892.68	724,528,466.71	80,713,924.72

2.短期薪酬列示

项	目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴		76,760,556.88	532,899,278.65	561,324,524.99	48,335,310.54
二、职工福利费			42,714,312.56	42,033,078.26	681,234.30
三、社会保险费			27,451,226.33	27,451,226.33
其中:医疗保险费			23,713,574.21	23,713,574.21
工伤保险费			3,737,652.12	3,737,652.12

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
四、住房公积金		33,881,712.74	33,881,712.74
五、工会经费和职工教育经费	26,597,941.87	15,098,713.24	9,999,275.23	31,697,379.88
合 计	103,358,498.75	652,045,243.52	674,689,817.55	80,713,924.72

3.设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.基本养老保险		47,462,984.94	47,462,984.94
2.企业年金缴费
3.失业保险费		2,074,915.53	2,074,915.53
合计		49,537,900.47	49,537,900.47

4.辞退福利

项目	本期缴费金额	期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿	300,748.69
合计	300,748.69

(二十七) 应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
1.增值税	7,696,721.02	16,194,352.23
2.资源税	1,627,425.95	1,748,421.07
3.企业所得税	19,675,245.82	43,586,062.27
4.城市维护建设税		5,642.10
5.房产税	3,991,904.46	4,055,454.45
6.土地使用税	8,406,055.59	8,512,722.35
7.代扣代缴个人所得税	227,145.47	197,050.80
8.教育费附加		2,418.04
9.地方教育费附加		1,612.03
10.环保税	255,463.91	333,068.46
11.三项电力基金	747,342.15	770,488.95
12.印花税	2,388,802.76	1,919,800.74
合计	45,016,107.13	77,327,093.49

(二十八) 其他应付款

1.总表情况

(1)分类列示

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	727,325,062.58	399,768,654.26
合计	727,325,062.58	399,768,654.26

2.其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
单位往来款项	523,792,514.40	222,767,357.25
限制性股票回购义务	107,190,275.11	113,885,094.00
保证金及押金	91,692,632.04	56,851,987.49
员工往来款项	4,023,890.54	5,768,641.63
其他	625,750.49	495,573.89
合计	727,325,062.58	399,768,654.26

(2)期末账龄超过1年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
杭州锦江集团有限公司	304,244,800.00	未到期
济南华鼎投资合伙企业(有限合伙)	210,721,215.41	未到期
合计	514,966,015.41

(二十九) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	1,300,168,813.05	944,967,385.29
一年内到期的租赁负债	138,390,929.83	252,649,679.54
合计	1,438,559,742.88	1,197,617,064.83

(三十) 其他流动负债

1.其他流动负债情况

项 目	期末余额	期初余额
待转销项税额	10,921,848.59	16,991,204.03
已背书未到期银行承兑汇票	246,641,684.94	274,036,947.23
合计	257,563,533.53	291,028,151.26

(三十一) 长期借款

借款条件类别	期末余额	期初余额	利率区间
信用借款	1,119,450,000.00	1,190,500,000.00	3.45%-4.45%
保证借款	107,100,000.00	206,800,000.00	4.3%-4.65%
保证及抵押借款	2,300,000,000.00	300,000,000.00	4.5%
合计	3,526,550,000.00	1,697,300,000.00

(三十二) 租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	172,850,463.82	400,227,810.54
减:未确认融资费用	9,716,552.85	15,747,138.39
重分类至一年内到期的非流动负债	138,390,929.83	252,649,679.54
租赁负债净额	24,742,981.14	131,830,992.61

(三十三) 递延收益

递延收益情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
能管中心补助	1,000,000.08		1,000,000.08
公租房项目补助	3,749,999.96		166,667.00	3,583,332.96
生态文明建设专项基金	1,573,416.59		239,000.00	1,334,416.59
电子级氢氟酸标志性项目补助	1,383,333.25		200,000.00	1,183,333.25
安全生产和应急管理专项资金	990,000.00		330,000.00	660,000.00
电子级氯化氢深度纯化研究项目资助经费		344,110.00		344,110.00
超高纯电子级氢氟酸关键技术研发经费		5,018,916.00		5,018,916.00
山东智慧化工园区科技示范工程项目资金	3,617,500.00			3,617,500.00
过氧化氢装置项目贷款贴息补助资金	242,400.00		242,400.00
燃料系统改造(LNG 储配气化站)项目	708,333.24		125,000.04	583,333.20
财政扶持建设优质鱼项目	2,163,889.46		633,333.29	1,530,556.17
沾化县财政局省级现代渔业园区奖励资金	79,999.84		79,999.84
盐场道路建设补助	408,793.33	255,751.60	39,090.88	625,454.05
基础设施补助资金	9,000,000.00			9,000,000.00
合计	24,917,665.75	5,618,777.60	3,055,491.13	27,480,952.22

(三十四) 股本

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、有限售条件股份
1、国有法人持股
2、其他内资持股
其中: 境内法人持股
境内自然人持股
小 计
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股	2,058,036,276.00			2,058,036,276.00
小 计	2,058,036,276.00			2,058,036,276.00
三、股份总数	2,058,036,276.00			2,058,036,276.00

(三十五) 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一.股本溢价	2,800,715,256.91			2,800,715,256.91
二.其他资本公积	80,609,256.48	44,799,784.40	7,488,638.89	117,920,401.99
合计	2,881,324,513.39	44,799,784.40	7,488,638.89	2,918,635,658.90

注:本公司本期因股份支付确认资本公积 43,576,067.63 元;因联营企业优沐科技(嘉兴) 有限公司其他方股东增资,公司被动稀释部分对应的净资产份额确认资本公积 899,722.97 元; 因标的公司资产减值调整上期收购少数股东股权的交易对价,确认资本公积 323,993.80 元。

本公司本期将持有的滨州市天成企业管理咨询股份有限公司 30.80%的股份转让于山东滨 化投资有限公司,结转以前期间确认的其他资本公积 7,330,990.45 元;因联营企业中海油滨 州新能源有限公司专项储备变动,按照持股比例调减资本公积 157,648.44 元。

(三十六) 库存股

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
回购股份	219,337,595.28	105,627,237.00	5,121,993.89	319,842,838.39
合计	219,337,595.28	105,627,237.00	5,121,993.89	319,842,838.39

注:根据公司 2022 年 12 月 30 日第五届董事会第十一次会议审议通过的《关于以集中竞 价交易方式回购股份的预案》,公司拟以自有资金通过上海证券交易所系统集中竞价交易方式 回购公司股份,用于后期实施员工持股计划或股权激励。截至 2023 年 4 月 13 日,公司完成收 购,通过集中竞价交易方式已累计回购股份 18,834,400 股,占公司总股本的 0.915%,使用资 金总额 99,998,957.00 元(不含交易费用)计入库存股。

根据公司 2023 年 11 月 22 日第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于以集中竞价交 易方式回购股份的预案》,公司拟以自有资金通过上海证券交易所系统集中竞价交易方式回购 公司股份,用于后期实施员工持股计划或股权激励。截至 2023 年 12 月 31 日,公司通过上海 证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份 1,337,000 股,占公司总股本的比 例为 0.065%,已支付的资金总额合计人民币 5,628,280.00 元(不含交易费用)计入库存股。

另外,本期因限制性股票可撤销现金股利计提减少 5,121,993.89 元。

(三十七) 其他综合收益

					本期发生金额
项目	期初余额	本期 所得税前发生额	减:前期计入其他综 合收益当期转入损益	减:前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益	减:所得税 费用	税后归属于母 公司	税后归 属于少 数股东	期末余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益	194,894,795.04	21,076,395.06		2,277,013.70		18,799,381.36		213,694,176.40
权益法下不能转损益的其他综合收益	7,850,832.54							7,850,832.54
其他权益工具投资公允价值变动	187,043,962.50	21,076,395.06		2,277,013.70		18,799,381.36		205,843,343.86
二、将重分类进损益的其他综合收益		1,672,844.29				1,672,844.29		1,672,844.29
外币财务报表折算差额		1,672,844.29				1,672,844.29		1,672,844.29
合计	194,894,795.04	22,749,239.35		2,277,013.70		20,472,225.65		215,367,020.69

(三十八) 专项储备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	12,616,367.75	52,971,245.45	57,037,809.34	8,549,803.86
合计	12,616,367.75	52,971,245.45	57,037,809.34	8,549,803.86

注:本期增加的专项储备系危险品生产与储存企业安全生产费的计提,本期减少为安全生 产费的使用。

(三十九) 盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	821,118,668.86	25,255,192.08		846,373,860.94
合计	821,118,668.86	25,255,192.08		846,373,860.94

注:本期按照母公司净利润的10%提取法定盈余公积25,027,490.71元,本期处置其他权益 工具投资结转盈余公积227,701.37元。

(四十) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上期期末未分配利润	5,585,241,175.40	4,809,352,226.90
调整期初未分配利润调整合计数(调增+,调减
-)
调整后期初未分配利润	5,585,241,175.40	4,809,352,226.90
加:本期归属于母公司所有者的净利润	383,109,639.75	1,178,427,840.42
其他综合收益结转留存收益	2,049,312.33
减:提取法定盈余公积	25,027,490.71	95,446,604.88
应付普通股股利	262,673,225.88	307,092,287.04
期末未分配利润	5,682,699,410.89	5,585,241,175.40

(四十一) 营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

		本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	7,086,045,362.02	5,879,801,352.43	8,816,762,801.24	6,418,489,068.70
其他业务	219,858,799.53	142,472,693.28	75,302,558.19	7,502,254.29
合计	7,305,904,161.55	6,022,274,045.71	8,892,065,359.43	6,425,991,322.99

1. 营业收入、营业成本的分解信息

	本期发生额		上期发生额
合同分类	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
烧碱	2,143,742,370.86	1,051,560,513.74	2,622,196,967.41	1,194,600,222.15
环氧丙烷	1,900,990,206.10	1,901,170,928.99	2,029,224,783.48	2,170,447,651.24
助剂类产品	575,496,349.04	560,689,400.99	630,538,124.95	646,653,621.64
环氧氯丙烷	484,061,795.03	480,340,339.26	620,339,392.01	635,974,750.64
三氯乙烯	462,255,109.94	423,603,445.02	714,209,925.09	478,458,380.08
氯丙烯	350,671,426.43	373,448,187.24	708,842,950.82	427,606,140.30
四氯乙烯	316,706,882.95	316,023,708.67	554,225,037.62	318,469,582.42
双氧水	98,285,998.78	80,525,908.50	79,422,734.65	78,091,321.45
六氟磷酸锂	71,742,699.14	113,414,882.88	275,730,347.20	190,494,057.25
溴素	68,245,339.80	35,472,718.79	81,214,853.14	17,548,913.13
氢氟酸	43,615,685.72	51,421,563.68	53,806,873.67	73,647,490.50
液氨	31,917,374.35	29,522,626.55
丙烯	173,374,121.09	136,632,759.46
其他	584,798,802.32	468,447,061.94	522,313,369.39	193,999,192.19
合计	7,305,904,161.55	6,022,274,045.71	8,892,065,359.43	6,425,991,322.99

合同产生的主营收入说明:

公司合同产生的主营收入主要商品类型为氯碱产品的生产与销售。

3.履约义务的说明

公司的履约义务主要系氯碱产品的生产、销售,以商品的控制权转移给客户作为完成履约 义务的时点。公司一般采取款到发货方式或者货到付款方式销售,对于信用良好的客户一般给 予 0 天至 90 天不等的账期。销售合同不存在重大融资成分,通常无公司承担的预期将退还给 客户的款项等类似义务。

4.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为: 90,794,504.00元,其中:90,794,504.00元预计将于2024年度确认收入。

5.重大合同变更或重大交易价格调整

无。

(四十二) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	15,287,426.11	27,782,553.22
教育费附加	6,551,752.67	11,906,808.49
地方教育费附加	4,367,835.06	7,937,872.35
资源税	10,376,349.16	12,927,247.26
三项电力基金	5,510,785.00	5,594,105.08
房产税	16,025,467.09	14,435,452.98
土地使用税	33,517,556.08	33,502,029.63
印花税	5,958,466.01	7,940,994.04
车船使用税	40,352.70	35,158.81
环保税	1,328,624.11	1,410,378.32
合计	98,964,613.99	123,472,600.18

(四十三) 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	21,357,772.29	20,020,232.46
差旅费及招待费	3,301,298.96	2,059,010.04
其他	3,335,425.20	2,086,831.11
合计	27,994,496.45	24,166,073.61

(四十四) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资	164,145,063.19	170,063,795.96
折旧费用	74,350,685.78	41,870,762.35
股份支付费用	43,576,067.63	67,388,216.10
业务招待费	37,459,522.17	22,374,747.13
福利费	31,576,471.36	24,488,741.29
无形资产摊销	24,780,606.41	24,566,605.51
社会保险费	24,384,063.09	23,994,563.32
办公费	15,142,930.56	10,257,644.03
咨询费	14,380,654.86	29,525,560.79
技术服务费	14,038,385.83	4,774,178.89
差旅费	10,718,494.96	6,127,308.87
住房公积金	9,984,580.81	8,541,314.84
工会经费、教育经费	7,945,463.89	9,566,039.61

项目	本期发生额	上期发生额
物业费	6,693,061.00	5,290,912.08
修理费	4,821,519.96	6,930,501.78
环保费	2,676,164.64	2,904,553.57
未开工损失	12,823,425.16	5,545,167.86
安全费用		32,720,632.29
其他	26,348,349.03	33,049,226.79
合计	525,845,510.33	529,980,473.06

(四十五) 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	36,707,843.25	24,396,635.78
委托外部机构或个人进行研发活	7,416,497.93	13,000,000.00
动所发生的费用
直接投入	16,074,051.51	11,488,327.05
折旧费	704,416.66	158,281.18
其他	7,516,853.11	879,985.57
合计	68,419,662.46	49,923,229.58

(四十六) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	114,578,090.80	169,003,816.63
减:利息收入	19,857,117.39	23,471,156.24
利息净支出/(净收入)	94,720,973.41	145,532,660.39
加:汇兑净损失/(净收益)	2,550,176.12	-7,713,246.45
金融机构手续费	5,275,024.10	11,964,993.72
票据贴现息	39,231,747.20	19,522,058.02
合计	141,777,920.83	169,306,465.68

(四十七) 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额
供热补贴	1,350,000.00	2,277,000.00
能管中心补助	1,000,000.08	999,999.96
财政扶持建设优质鱼项目	633,333.33	633,333.36
个税手续费返还	514,681.02	428,622.00

项目	本期发生额	上期发生额
安全生产和应急管理专项资金	330,000.00	330,000.00
财政补贴款	304,000.00
人才补贴款	300,000.00
科学技术局资助资金	285,000.00
退役军人减免增值税	271,266.78
政府补贴	266,583.31
过氧化氢装置项目贷款贴息补助资金	242,400.00	363,600.00
生态文明建设专项基金	239,000.00	239,000.04
电子级氢氟酸标志性项目补助	200,000.00	200,000.04
国家品牌价值评价榜奖励	200,000.00
公租房项目补助	166,667.00	166,666.68
燃料系统改造(LNG 储配气化站)项目	125,000.04	125,000.04
外贸奖金	118,800.00
小升规企业市级奖励资金	100,000.00
市级智能化车间奖励	100,000.00
省级制造业单项冠军奖励	100,000.00
扩岗补助	81,000.00
沾化县财政局省级现代渔业园区奖励资金	79,999.80	80,000.16
盐场道路建设补助	39,090.88	24,046.67
2021 年度市级专利奖励资金	30,000.00
中国合格评定国家认可委员会实验室认可(CNAS)奖补	20,000.00
氮氧化物治理项目政府补助		1,277,777.81
升级工业工业转型发展等资金预算		1,000,000.00
进口贴息		795,915.00
产业激励奖金		650,000.00
工业互联网平台奖补		300,000.00
加快全区工业高质量发展奖补		250,000.00
齐鲁大师工作站建设补贴		200,000.00
小升规奖补		100,000.00
特种作业培训补贴		67,000.00
其他	37,899.52	103,237.93
合计	7,134,721.76	10,611,199.69

(四十八) 投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,371,913.96	-11,411,219.86
持有其他权益工具投资期间取得的投资收益	21,037,469.81	7,192,000.00
处置其他权益工具投资取得的投资收益	-8,712,394.72
理财收益	11,285,257.21	27,951,259.15
合计	25,982,246.26	23,732,039.29

(四十九) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	282,191.77	1,571,421.36
合 计	282,191.77	1,571,421.36

(五十) 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账准备损失	949,289.04	1,229,727.59
合计	949,289.04	1,229,727.59

(五十一) 资产减值损失

	项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失		-22,059,927.93	-28,350,885.35
在建工程减值损失		-1,427,971.05
固定资产减值损失		-179,507.78	-24,451,910.26
	合计	-23,667,406.76	-52,802,795.61

(五十二) 资产处置收益

	项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益		3,026,681.70	-5,183,513.79
其他非流动资产处置收益		48,864,741.24
	合计	51,891,422.94	-5,183,513.79
(五十三)	营业外收入
1.分类列示
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额

87

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
经批准无需支付的应付款项	2,939,236.06	1,386,754.94	2,939,236.06
罚没利得	214,850.00		214,850.00
赔偿款	685,265.61	3,411,706.85	685,265.61
征用补偿收入	11,650,691.60		11,650,691.60
违约金收入	1,610,952.32		1,610,952.32
其他	89,416.75	3,396,445.12	89,416.75
合计	17,190,412.34	8,543,669.26	17,190,412.34

(五十四) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	248.78	88,873.18	248.78
捐赠支出	8,171,739.37	2,973,613.95	8,171,739.37
滞纳金	327,718.38	355,873.30	327,718.38
其他	1,232,003.90	728,941.54	1,232,003.90
合计	9,731,710.43	4,147,301.97	9,731,710.43

(五十五) 所得税费用

1.所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	105,764,044.65	406,263,891.36
递延所得税费用	-20,514,177.70	-58,226,345.79
合计	85,249,866.95	348,037,545.57

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	488,760,500.62
按法定税率计算的所得税费用	122,190,125.16
子公司适用不同税率的影响	258,339.89
调整以前期间所得税的影响	-3,651,044.47
归属于合营企业和联营企业的损益	-592,978.49
非应税收入的影响	-5,259,367.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,511,826.06
税率变动对期初递延所得税余额的影响	-115,404.78

项目	本期发生额
以前年度可抵扣暂时性差异未确认而在本年确认递延所得税资产影响	-63.25
以前年度可抵扣亏损未确认而在本年确认递延所得税资产影响	-18,954,649.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,276,665.36
研发费用等费用项目加计扣除	-12,170,508.95
弥补以前年度亏损	-790,876.73
依照税法规定享受"免""减"优惠的所得税影响	-452,195.96
所得税费用合计	85,249,866.95

(五十六) 现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
企业间往来	129,639,892.66
政府补助	9,167,363.92	9,789,274.93
利息收入	19,824,429.56	23,471,156.24
其他	14,781,820.59	7,156,914.32
合计	173,413,506.73	40,417,345.49

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用支出	227,665,219.85	146,170,463.85
企业间往来	77,036,814.31	4,028,060.17
待支付工会经费	5,455,890.48
支付暂借款等		18,072,452.26
合计	310,157,924.64	168,270,976.28

2.与投资活动有关的现金

(1)收到的重要的投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品	4,810,000,000.00	8,984,010,000.00
处置股权投资收到的现金	11,380,000.00
合计	4,821,380,000.00	8,984,010,000.00

(2)支付的重要的投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品	3,640,000,000.00	9,084,010,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	806,755,162.11
合计	4,446,755,162.11	9,084,010,000.00

(3)支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付股权收购款	300,000,000.00
购买少数股东款项	276,006.20
合计	300,276,006.20

3.与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额
票据贴现	2,432,152,500.00	1,070,606,347.39
票据保证金转回	150,000,000.00	222,452,356.14
合计	2,582,152,500.00	1,293,058,703.53

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
偿还到期贴现票据	1,327,594,242.08	829,515,542.94
融资租赁本金及利息	234,611,653.36	169,896,602.02
公司间借款及利息	7,032,596.90
回购公司股份	115,639,835.21	99,997,073.36
票据及信用证保证金	1,323,000,000.00	419,081,579.34
退还失效股份认购款	1,572,825.00
合计	3,009,451,152.55	1,518,490,797.66

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况

			本期增加		本期减少
项目	期初余额	现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动	期末余额
短期借款	1,552,122,713.77	440,000,000.00	915,191,730.68	480,000,000.00		2,427,314,444.45
应交税费			2,012,903.92	2,012,903.92
应付账款			213,208.27	213,208.27
应付利息			202,191,986.98	202,191,986.98
应付股利			262,673,225.88	262,673,225.88
其他应付款	324,852,034.57		9,684,757.80	8,605,421.90	5,121,993.89	320,809,376.58
一年内到期的非流动 负债	1,197,617,064.83		475,554,331.41	234,611,653.36		1,438,559,742.88
其他流动负债	274,036,947.23				27,395,262.29	246,641,684.94
长期借款	1,697,300,000.00	3,060,000,000.00		1,168,000,000.00	62,750,000.00	3,526,550,000.00
租赁负债	131,830,992.61		17,760,273.01		125,307,037.67	24,284,227.95
合计	5,177,759,753.01	3,500,000,000.00	1,885,282,417.95	2,358,308,400.31	220,574,293.85	7,984,159,476.80

4.以净额列报现金流量的说明

无。

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动 及财务影响

无。

(五十七) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	403,510,633.67	1,202,282,639.40
加:资产减值准备	23,667,406.76	52,802,795.61
信用减值损失	949,289.04	1,229,727.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	528,053,119.78	467,122,136.80
使用权资产摊销	3,263,223.68
无形资产摊销	24,890,554.89	24,612,762.95
长期待摊费用摊销	9,990,371.62	9,516,807.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列)	-51,891,422.94	5,183,513.79
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	248.78	88,873.18
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-282,191.77	-1,571,421.36
财务费用(收益以"-"号填列)	156,237,217.14	161,290,570.18
投资损失(收益以"-"号填列)	-25,982,246.26	-23,732,039.29
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-39,984,305.42	-82,110,252.81
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	19,470,127.72	23,880,231.32
存货的减少(增加以"-"号填列)	-184,190,740.40	-48,000,009.08
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-1,696,998,197.26	-444,059,022.13
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	1,721,194,580.90	-38,960,290.45
其他	39,509,503.74	67,388,216.10
经营活动产生的现金流量净额	931,407,173.67	1,376,965,239.55

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

补充资料	本期发生额
三、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	846,512,281.54	1,187,263,260.80
减:现金的期初余额	1,187,263,260.80	2,015,647,548.34
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-340,750,979.26	-828,384,287.54

注:"其他"为计入管理费用中的股份支付费用43,576,067.63元,本期使用前期已计提的 专项储备4,066,563.89元。

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	806,755,200.00
其中:海南锦元新材料有限公司	806,755,200.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物	37.89
其中:海南锦元新材料有限公司	37.89
取得子公司支付的现金净额	806,755,162.11

3.本期收到的注销子公司的现金净额

项目	金额
本期注销子公司于本期收到的现金或现金等价物	955,026.49
其中:山东浩振建设工程有限公司	955,026.49
注销日子公司持有的现金及现金等价物	955,026.49
其中:山东浩振建设工程有限公司	955,026.49
注销子公司收到的现金净额	955,026.49

4.现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	846,512,281.54	1,187,263,260.80
其中:库存现金		20.00
可随时用于支付的银行存款	830,128,675.80	1,187,251,068.69
可随时用于支付的其他货币资金	16,383,605.74	12,172.11
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

项目	期末余额	期初余额
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	846,512,281.54	1,187,263,260.80
其中:母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金
等价物

5.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	本期金额	上期金额	理由
			银承保证金、信用证保证金、保函
其他货币资金	1,220,310,053.17	419,081,579.34	保证金、农民工劳务工资保证金
合计	1,220,310,053.17	419,081,579.34
(五十八)	外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
			110,893,617.32
	14,113,526.63	7.0827	99,961,875.07
	159,045.59	7.8592	1,249,971.10
	124,426.50	5.3772	669,066.17
	19,570,142,524.65	0.0005	9,012,704.98
			10,100,054.30
	1,426,017.52	7.0827	10,100,054.30
			6,247,485.04
	875,183.27	7.0827	6,198,660.55
	6,212.40	7.8592	48,824.49
	其中:美元 欧元 新加坡元 印尼盾 其中:美元 其中:美元 欧元

(五十九) 租赁

1.作为承租人

(1)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

无。

(2)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

	项目	本期发生额	上期发生额
短期租赁		5,192,557.47	14,603,727.07
	合计	5,192,557.47	14,603,727.07

(3)售后租回交易及判断依据

无。

与租赁相关的现金流出总额:239,804,210.83 (单位:元 币种:人民币)。

七、研发支出

(一)按费用性质列示

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	36,707,843.25	24,396,635.78
委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用	7,416,497.93	13,000,000.00
直接投入	16,074,051.51	11,488,327.05
折旧费	704,416.66	158,281.18
其他	7,516,853.11	879,985.57
合计	68,419,662.46	49,923,229.58
其中:费用化研发支出	68,419,662.46	49,923,229.58
资本化研发支出
合计	68,419,662.46	49,923,229.58

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

无。

(三)重要的外购在研项目

无。

八、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

本公司报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。

(二)同一控制下企业合并

本公司报告期未发生同一控制下企业合并的情况。

(三)反向购买

本公司报告期未发生反向购买的情况。

(四)处置子公司

本公司报告期未发生处置子公司的情况。

(五)其他原因的合并范围变动

1、2023年1月30日,公司出资200.00万美元设立BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTD, 注册地为新加坡,注册资本200.00万美元,自设立日纳入合并范围。

2、2023年3月15日,公司设立山东滨化海铭化工有限公司,注册地为山东省滨州市,注册 资本10,000.00万元,自设立日纳入合并范围。

3、2023年4月11日,公司出资1,000.00万元设立成立滨化海跃(青岛)贸易有限公司,注 册地为山东省青岛市,注册资本5,000.00万元,自设立日纳入合并范围。

4、2023年4月19日,公司出资297.00亿印尼盾设立PT Befar Evertrust Indonesia,注册 地为印度尼西亚,注册资本1,000.00亿印尼盾,自设立日纳入合并范围。

5、2023年4月21日,山东浩振建设工程有限公司完成工商注销,自注销日不再纳入合并范围。

6、2023年5月5日,公司出资500.00万元设立山东滨化聚禾新材料科技有限公司,注册地为 山东省滨州市,注册资本5,000.00万元,自设立日纳入合并范围。

7、2023年5月8日,公司出资100万元设立山东新鼎成技术发展有限公司,注册地为山东省 滨州市,注册资本300.00万元,自设立日纳入合并范围。

8、2023年6月2日,公司设立山东齐晟海汇技术发展有限公司,注册地为山东省滨州市,注 册资本10,000.00万元,自设立日纳入合并范围。

9、2023年9月8日,公司设立山东云逸新材料有限公司,注册地为山东省滨州市,注册资本 为10,000.00万元,自设立日纳入合并范围。

10、2023年9月28日,公司设立监利滨和新能源有限公司,注册地为湖北省荆州市,注册资 本为1,000.00万元,自设立日纳入合并范围。

11、2023年10月10日,公司设立山东滨华楚和新能源有限公司,注册地为山东省滨州市, 注册资本为1,000.00万元,自设立日纳入合并范围。

12、2023年10月10日,公司设立山东滨华楚仁新能源有限公司,注册地为山东省滨州市, 注册资本为1,000.00万元,自设立日纳入合并范围。

13、2023年10月12日,公司设立监利楚和新能源有限公司,注册地为湖北省荆州市,注册 资本为1,000.00万元,自设立日纳入合并范围。

14、2023年10月12日,公司设立监利市楚仁新能源有限公司,注册地为湖北省荆州市,注 册资本为1,000.00万元,自设立日纳入合并范围。

15、2023年11月7日,公司设立山东滨舜新能源有限公司,注册地为山东省滨州市,注册资 本为1,000.00万元,自设立日纳入合并范围。

16、2023年11月8日,监利滨和新能源有限公司新增股东湖北楚顺新能源有限公司,认缴出 资额500.00万元,公司认缴出资额由1,000.00万元变更为500.00万元,持股比例变更为50.00%, 自工商变更日不再纳入合并范围。

17、2023年11月8日,监利楚和新能源有限公司新增股东湖北楚顺新能源有限公司,认缴出 资额500.00万元,公司认缴出资额由1,000.00万元变更为500.00万元,持股比例变更为50.00%, 自工商变更日不再纳入合并范围。

18、2023年11月8日,监利市楚仁新能源有限公司新增股东湖北楚顺新能源有限公司,认缴 出资额500.00万元,公司认缴出资额由1,000.00万元变更为500.00万元,持股比例变更为 50.00%,自工商变更日不再纳入合并范围。

19、2023年12月15日,公司以人民币121,100万元收购杭州锦江集团有限公司持有的海南锦 元新材料有限公司100%股权。本次交易完成后,海南锦元新材料有限公司将成为公司的全资子 公司,纳入公司合并报表范围。

九、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.本公司的构成

子公司全称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接	间接	取得方式
山东滨化海源盐化有限 公司	滨州市	10,000.00 滨州市		食品制造业	74.05		现金收购
山东滨化溴化工科技有 限公司	滨州市	5,000.00 滨州市		专业技术服务业			100.00 现金出资
山东滨化海源水产有限 公司	滨州市	300.00 滨州市		渔业			100.00 现金出资
山东滨化集团化工设计 研究院有限责任公司	滨州市	600.00 滨州市		科技推广和应用服 务业	100.00		现金出资
山东滨化东瑞化工有限 责任公司	滨州市	150,000.00 滨州市		化学原料和化学制 品制造业	100.00		现金出资
山东滨州嘉源环保有限 责任公司	滨州市	1,000.00 滨州市		化学原料和化学制 品制造业			100.00 现金出资
山东滨化安通设备制造 有限公司	滨州市	2,900.00 滨州市		建筑安装业	100.00		现金出资
山东滨化新型建材有限 责任公司	滨州市	9,500.00 滨州市		非金属矿物制品业	100.00		现金出资

子公司全称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接	间接	取得方式
滨州滨化安全咨询服务 有限公司	滨州市		30.00 滨州市	商务服务业	100.00		现金出资
黄河三角洲(滨州)热 力有限公司	滨州市	38,500.00 滨州市		电力、热力生产和 供应业	100.00		现金出资
山东安信达检测有限公 司	滨州市		500.00 滨州市	专业技术服务业	100.00		现金出资
山东滨华氢能源有限公 司	滨州市	20,000.00 滨州市		专业技术服务业	97.50		现金出资
山东滨华氢能科技有限 公司	滨州市	20,000.00 滨州市		电力、热力生产和 供应业			100.00 现金出资
山东滨华液氢氢能科技 有限公司	滨州市	10,000.00 滨州市		管道运输业			100.00 认缴设立
山东滨华氢能技术有限 公司	滨州市		2,000.00 滨州市	研究和试验发展			100.00 认缴设立
唐山舜泰谦佑新能源发 展有限公司	唐山市		3,000.00 唐山市	研究和试验发展		51.00	认缴设立
唐山瑾诚泊谦科技有限 公司	唐山市		500.00 唐山市	软件和信息技术服 务业			80.00 认缴设立
山东滨化滨投新能源有 限公司	滨州市		1,000.00 滨州市	电力、热力生产和 供应业			100.00 认缴设立
山东滨化新能源有限公 司	滨州市		1,000.00 滨州市	电力、热力生产和 供应业			100.00 现金出资
山东中和储能科技有限 公司	滨州市		1,000.00 滨州市	研究和试验发展			100.00 认缴出资
山东滨华光伏发电服务 有限公司	滨州市		1,000.00 滨州市	电力、热力生产和 供应业			100.00 认缴出资
山东氢源储能科技有限 公司	滨州市		1,000.00 滨州市	研究和试验发展			100.00 认缴出资
山东滨化储能科技有限 公司	滨州市		1,000.00 滨州市	研究和试验发展			100.00 认缴出资
山东中和光伏发电服务 有限公司	滨州市		1,000.00 滨州市	电力、热力生产和 供应业			100.00 认缴出资
山东滨华楚和新能源有 限公司	滨州市		1,000.00 滨州市	电力、热力生产和 供应业			100.00 认缴出资
山东滨华楚仁新能源有 限公司	滨州市		1,000.00 滨州市	电力、热力生产和 供应业			100.00 认缴出资

子公司全称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接	间接	取得方式
山东滨舜新能源有限公 司	滨州市	1,000.00 滨州市		电力、热力生产和 供应业			100.00 认缴出资
山东滨华新材料有限公 司	滨州市	370,000.00 滨州市		科技推广和应用服 务业	100.00		现金出资
山东滨化长悦新材料有 限公司	滨州市	10,000.00 滨州市		化学原料和化学制 品制造业	100.00		现金出资
山东畅安物流有限公司	滨州市	5,000.00 滨州市		装卸搬运和仓储业	100.00		现金出资
滨化技术有限公司	滨州市	20,000.00 滨州市		研究和试验发展	100.00		现金出资
滨州滨化科技投资发展 有限公司	滨州市	1,200.00 滨州市		资本市场服务			100.00 认缴出资
山东齐晟海汇技术发展 有限公司	滨州市	10,000.00 滨州市		科技推广和应用服 务业			100.00 认缴出资
海南滨化长信投资控股 有限公司	三亚市	10,000.00 三亚市		资本市场服务	100.00		现金出资
BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTD	新加坡	200.00(万美元) 新加坡		贸易			100.00 现金出资
PT Befar Evertrust Indonesia	印度尼西亚	1,000.00(亿印尼盾) 印度尼西亚 贸易					99.00 现金出资
大晟芯材料科技(山 东)有限公司	滨州市	2,000.00 滨州市		科技推广和应用服 务业	100.00		现金出资 实物出资
山东滨化海铭化工有限 公司	滨州市	10,000.00 滨州市		化学原料和化学制 品制造业	100.00		认缴出资
滨化海跃(青岛)贸易 有限公司	青岛市	5,000.00 青岛市		化学原料和化学制 品制造业	100.00		现金出资
山东滨化聚禾新材料科 技有限公司	滨州市	5,000.00 滨州市		化学原料和化学制 品制造业	100.00		现金出资
山东新鼎成技术发展有 限公司	滨州市		300.00 滨州市	科技推广和应用服 务业			60.00 现金出资
山东云逸新材料有限公 司	滨州市	10,000.00 滨州市		化学原料和化学制 品制造业	100.00		认缴出资
海南锦元新材料有限公 司	滨州市	20,000.00 滨州市		化学原料和化学制 品制造业	100.00		现金收购
监利滨和新能源有限公 司	荆州市	1,000.00 荆州市		电力、热力生产和 供应业			50.00 认缴出资

					持股比例(%)
子公司全称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
监利楚和新能源有限公				电力、热力生产和
司	荆州市	1,000.00 荆州市		供应业			50.00 认缴出资
监利市楚仁新能源有限				电力、热力生产和
公司	荆州市	1,000.00 荆州市		供应业			50.00 认缴出资

注1:山东滨化溴化工科技有限公司、山东滨化海源水产有限公司股权由山东滨化海源盐 化有限公司持有;山东滨州嘉源环保有限责任公司股权由山东滨化东瑞化工有限责任公司持有; 山东滨华氢能科技有限公司、山东滨华液氢氢能科技有限公司、山东滨华氢能技术有限公司、 唐山舜泰谦佑新能源发展有限公司、唐山瑾诚泊谦科技有限公司、山东滨化滨投新能源有限公 司、山东中和储能科技有限公司、山东氢源储能科技有限公司、山东滨化储能科技有限公司、 山东滨华楚和新能源有限公司、山东滨华楚仁新能源有限公司、山东滨舜新能源有限公司股权 由山东滨华氢能源有限公司持有;山东滨化新能源有限公司股权由山东滨化滨投新能源有限公 司持有;山东滨华光伏发电服务有限公司股权由山东中和储能科技有限公司持有;监利滨和新 能源有限公司股权股权由山东滨华楚和新能源有限公司持有;山东中和光伏发电服务有限公司 股权由山东滨化储能科技有限公司持有;监利楚和新能源有限公司股权由山东滨华楚和新能源 有限公司持有;监利市楚仁新能源有限公司股权由山东滨华楚仁新能源有限公司持有;滨州滨 化科技投资发展有限公司、山东齐晟海汇技术发展有限公司股权由滨化技术有限公司持有; BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTDPT股权由海南滨化长信投资控股有限公司持有; Befar Evertrust Indonesia股权由BEFAR EVERTRUST SINGAPORE PTE.LTDPT持有;山东新鼎成技术发 展有限公司股权由山东滨化聚禾新材料科技有限公司持有。

注2:监利滨和新能源有限公司、监利楚和新能源有限公司、监利市楚仁新能源有限公司由 公司认缴设立,于2023年11月8日新增股东湖北楚顺新能源有限公司,认缴出资额500.00万元, 公司认缴出资额由1,000.00万元变更为500.00万元,持股比例变更为50.00%,自工商变更日不 再纳入合并范围。

注3:除上表列示的子公司外,由于公司与曾经的控股子公司榆林滨化绿能有限公司的少 数股东在经营方向存在重大分歧,自2016年初已经失去对其的实际控制,因此自2016年度起不 再将榆林滨化绿能有限公司纳入公司合并范围。

2.重要非全资子公司

	少数股东的	本期归属于少数	本期向少数股东	期末少数股东
子公司全称	持股比例	股东的损益	宣告分派的股利	权益余额
山东滨化海源盐化有限公司	25.95%	20,559,241.02		115,039,507.44

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

项目

期末余额或本期发生额

	山东滨化海源盐化有限公司
流动资产	353,858,441.25
非流动资产	176,142,616.73
资产合计	530,001,057.98
流动负债	63,349,416.60
非流动负债	23,398,425.70
负债合计	86,747,842.30
营业收入	195,415,141.34
净利润(净亏损)	79,213,948.15
综合收益总额	79,213,948.15
经营活动现金流量	128,431,742.55

续上表:

项目

期初余额或上期发生额

	山东滨化海源盐化有限公司
流动资产	274,849,291.45
非流动资产	190,487,182.69
资产合计	465,336,474.14
流动负债	65,536,658.16
非流动负债	2,652,682.63
负债合计	68,189,340.79
营业收入	221,231,496.23
净利润(净亏损)	91,512,478.76
综合收益总额	91,512,478.76
经营活动现金流量	36,116,380.18

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易。 (三)投资性主体

无。

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业

				持股比例(%)		对合营企业或
合营企业或联营 企业的名称	主要经营 地	注册地	业务 性质	直接	间接	联营企业投资 的会计处理方
						法
一、联营企业
中海油滨州新能源有限公司	山东滨州	山东滨州	液化天然气经营及提供与燃 气相关的服务或辅助业务	30.00%		权益法
黄河三角洲科技创业发展有			建设工程施工、园区管理服
限公司	山东滨州	山东滨州	务;工程和技术研究和试验发	49.00%		权益法
			展。
			氧气、氮气、乙炔加工、零售
山东鲁北企业集团总公司	山东滨州	山东滨州	水泥、建材、涂料、工业盐零		35.60%	权益法
			售

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额

项目	黄河三角洲科技创	中海油滨州新	山东鲁北企业集团	黄河三角洲科技	中海油滨州新能	山东鲁北
				创业发展有限公		企业集团
	业发展有限公司	能源有限公司	总公司	司	源有限公司	总公司
流动资产	659,923,481.99	30,005,665.70	7,679,399,211.81	610,365,293.08	32,940,046.54
非流动资产	343,036,410.60	2,090,593.93	10,138,515,390.95	344,884,300.69	1,921,286.19
资产合计	1,002,959,892.59	32,096,259.63	17,817,914,602.76	955,249,593.77	34,861,332.73
流动负债	222,080,614.26	1,270,529.35	11,160,956,537.19	170,935,625.00	2,735,319.51
非流动负债		225,633.35	1,605,954,270.50
负债合计	222,080,614.26	1,496,162.70	12,766,910,807.69	170,935,625.00	2,735,319.51
少数股东权益			2,264,837,072.74
归属于母公司股	780,879,278.33	30,600,096.93	2,786,166,722.33	784,313,968.77	32,126,013.22
东权益
按持股比例计算	382,630,846.38	9,180,029.08	1,798,157,351.04	384,313,844.70	9,637,803.97
的净资产份额
调整事项
——商誉			-684,849,963.74
——内部交易未
实现利润

期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额

项目	黄河三角洲科技创	中海油滨州新	山东鲁北企业集团	黄河三角洲科技 创业发展有限公	中海油滨州新能	山东鲁北 企业集团
	业发展有限公司	能源有限公司	总公司	司	源有限公司	总公司
——其他			97,748,235.26
对联营企业权益	382,630,846.38	9,180,029.08	1,211,055,622.56	384,313,844.70	9,637,803.97
投资的账面价值
存在公开报价的
联营权益投资的
公允价值
营业收入		76,320,729.76	10,060,276,024.57		111,481,458.15
净利润	-3,434,690.45	4,677,896.37	99,310,939.68	-4,052,217.83	4,358,266.19
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额	-3,434,690.45	4,677,896.37	99,310,939.68	-4,052,217.83	4,358,266.19
本年度收到的来
自联营企业的股		1,698,564.43			2,225,123.95
利

3.不重要联营企业的汇总财务信息

期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
270,774,909.16	314,961,468.15
-8,274,774.13	-10,660,286.48
-8,274,774.13	-10,660,286.48

(五)重要的共同经营

无。

(六)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

无。

(七)其他

无。

十、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

无。

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报表项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业外 收入金额	本期转入 其他收益	本期其他 变动	期末余额	与资产/ 收益相关
递延收益	24,917,665.75	5,618,777.60		3,055,491.13		27,480,952.22 与资产相关
合计	24,917,665.75	5,618,777.60		3,055,491.13		27,480,952.22

(三)计入当期损益的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额
供热补贴	1,350,000.00	2,277,000.00
能管中心补助	1,000,000.08	999,999.96
财政扶持建设优质鱼项目	633,333.33	633,333.36
安全生产和应急管理专项资金	330,000.00	330,000.00
财政补贴款	304,000.00
财政补贴款	300,000.00
退役军人减免增值税	271,266.78
科学技术局资助资金	285,000.00
政府补贴	266,583.31
过氧化氢装置项目贷款贴息补助资金	242,400.00	363,600.00
生态文明建设专项基金	239,000.00	239,000.04
电子级氢氟酸标志性项目补助	200,000.00	200,000.04
国家品牌价值评价榜奖励	200,000.00
公租房项目补助	166,667.00	166,666.68
燃料系统改造(LNG 储配气化站)项目	125,000.04	125,000.04
外贸奖金	118,800.00
市级智能化车间奖励	100,000.00
省级制造业单项冠军奖励	100,000.00
小升规企业市级奖励资金	100,000.00
扩岗补助	81,000.00
沾化县财政局省级现代渔业园区奖励资金	79,999.80	80,000.16

项目	本期发生额	上期发生额
盐场道路建设补助	39,090.88	24,046.67
2021 年度市级专利奖励资金	30,000.00
滨州市新获中国合格评定国家认可委员会实验室认可	20,000.00
(CNAS)奖补
氮氧化物治理项目政府补助		1,277,777.81
升级工业工业转型发展等资金预算		1,000,000.00
进口贴息		795,915.00
产业激励奖金		650,000.00
拆迁补偿款		307,400.00
工业互联网平台奖补		300,000.00
加快全区工业高质量发展奖补		250,000.00
齐鲁大师工作站建设补贴		200,000.00
小升规奖补		100,000.00
特种作业培训补贴		67,000.00
其他政府补助	21,936.23	41,362.35
合计	6,604,077.45	10,428,102.11

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具为货币资金。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。 本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

(一)金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

(1)2023年12月31日

金融资产项目	以摊余成本计量的	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融	以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融	合计
	金融资产	资产	资产
货币资金	2,066,822,334.71			2,066,822,334.71
应收票据	537,619,615.55			537,619,615.55
应收账款	101,648,488.22			101,648,488.22
应收款项融资			188,436,227.19	188,436,227.19
其他应收款	47,023,922.28			47,023,922.28
其他权益工具投资			677,368,582.50	677,368,582.50

(2)2022年12月31日

金融资产项目	以摊余成本计量的 金融资产	以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产	以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融 资产	合计
货币资金	1,606,344,840.14			1,606,344,840.14
交易性金融资产		1,171,571,421.36		1,171,571,421.36
应收账款	149,106,278.54			149,106,278.54
应收款项融资			662,851,181.37	662,851,181.37
其他应收款	49,876,333.60			49,876,333.60
其他权益工具投资			668,569,201.14	668,569,201.14

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

(1)2023年12月31日

	以公允价值计量且其变动计
金融负债项目	入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
应付票据		15,154,416.00	15,154,416.00
应付账款		842,594,199.70	842,594,199.70
其他应付款		727,325,062.58	727,325,062.58
短期借款		2,427,314,444.45	2,427,314,444.45
长期借款		3,526,550,000.00	3,526,550,000.00
租赁负债		24,742,981.14	24,742,981.14
一年内到期的非流动负债		1,438,559,742.88	1,438,559,742.88

(2)2022年12月31日

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债	其他金融负债	合计
应付账款		941,966,613.01	941,966,613.01
其他应付款		399,768,654.26	399,768,654.26
短期借款		1,552,122,713.77	1,552,122,713.77
长期借款		1,697,300,000.00	1,697,300,000.00
租赁负债		131,830,992.61	131,830,992.61
一年内到期的非流动负债		1,197,617,064.83	1,197,617,064.83

(二)信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确 保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本 公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。

本公司金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、应 收款项融资、其他权益工具投资及某些衍生工具,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约, 最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中 按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于 不同的部门和行业中,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。

信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用 风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险, 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

• 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
• 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风 险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时,主 要考虑以下因素:

• 发行方或债务人发生重大财务困难;
• 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

• 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步;

• 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
• 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押 物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口 模型。

相关定义如下:

• 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。 本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前 宏观经济环境下债务人违约概率;

• 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时 风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

• 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被 偿付的金额。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史 数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注六、(四)和 六、(七)中。

(三)流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日, 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

			2023 年 12 月 31 日
项目	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
应付票据	15,154,416.00				15,154,416.00
应付账款	656,534,449.81	185,721,147.38	331,702.51	6,900.00	842,594,199.70
其他应付款	394,854,439.11 135,650,877.65		15,448,445.17	181,371,300.65	727,325,062.58
短期借款	2,427,314,444.45				2,427,314,444.45
长期借款		475,650,000.00 666,900,000.00		2,384,000,000.00	3,526,550,000.00

2022 年 12 月 31 日

项目	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
应付账款	857,814,692.96	46,590,488.00	5,885,692.93	31,675,739.12	941,966,613.01
其他应付款	160,062,658.91	22,885,289.13	23,826,347.06	192,994,359.16	399,768,654.26
短期借款	1,552,122,713.77				1,552,122,713.77
长期借款		983,200,000.00	330,100,000.00	384,000,000.00	1,697,300,000.00

(四)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险,如权益工具投资价格风险。

1.利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。

本公司报告期内未面临利率变动风险。

2.汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币 的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币 的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

	本期
项目	汇率增加/(减少)	利润总额增加/(减少)	股东权益增加/(减少)
人民币对美元贬值	5.00%	4,922,673.48	3,692,005.11
人民币对美元升值	5.00%	-4,922,673.48	-3,692,005.11
人民币对欧元贬值	5.00%	60,057.33	45,043.00
人民币对欧元升值	5.00%	-60,057.33	-45,043.00
人民币对新加坡元贬值	5.00%	33,453.31	25,089.98
人民币对新加坡元升值	5.00%	-33,453.31	-25,089.98
人民币对印尼盾贬值	5.00%	450,635.17	337,976.38
人民币对印尼盾升值	5.00%	-450,635.17	-337,976.38

	上期		项目
股东权益增加/(减少)	利润总额增加/(减少)	汇率增加/(减少)
3,025,681.45	4,034,241.93	5.00%	人民币对美元贬值
-3,025,681.45	-4,034,241.93	5.00%	人民币对美元升值
44,271.69	59,028.92	5.00%	人民币对欧元贬值
-44,271.69	-59,028.92	5.00%	人民币对欧元升值

3.权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变 化而降低的风险。

截至期末余额,本公司未暴露于因归类为交易性权益工具投资和权益工具投资的个别权益 工具投资风险之下。

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支 持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维 持或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司 不受外部强制性资本要求约束。上期发生额和本期发生额,资本管理目标、政策或程序未发生 变化。

十三、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	第一层次公允	第二层次公允	第三层次公允
	价值计量	价值计量	价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一)应收款项融资			188,436,227.19	188,436,227.19
(二)其他权益工具投资			677,368,582.50	677,368,582.50
持续以公允价值计量的资产总额			865,804,809.69	865,804,809.69

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量 信息

应收款项融资为应收银行承兑汇票,其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或 贴现,故公司将持有的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。

其他权益工具投资因被投资企业的经营环境、经营情况以及财务状况未发生重大变化,公 司基于能够合理取得的信息,以投资成本和被投资企业经营成果作为公允价值的合理估计进行 计量。

十四、关联方关系及其交易

(一)关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的,构成关联方。

(二)本公司的实际控制人有关信息

2020年6月30日,公司原实际控制人张忠正等10名一致行动人签署解除协议终止一致行动 关系后,公司一直不存在控股股东及实际控制人。

(三)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注"九、(一)"。

(四)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注"九、(四)"。

(五)本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
张忠正	持股 5%以上股东
滨州和宜产业投资合伙企业(有限合伙)	持股 5%以上股东
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东滨化投资有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
山东和盈新材料有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
山东海明化工有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东心安餐饮服务有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
山东滨化实业有限责任公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨化农元素(滨州)商业发展有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东滨阳贸易有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东滨化创业投资有限责任公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东滨州德邦太阳能有限责任公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东滨化集团沾化经贸有限责任公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东滨化滨阳燃化有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
阳信绿能新能源有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东联化新材料有限责任公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东英维特新材料有限责任公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东滨化石化贸易有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
阳信滨化滨阳油气有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东益信检测技术有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州滨阳安全技术咨询有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东滨阳石化有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东滨化滨阳科技有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东鸿腾新阳新能源材料有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州滨化物业管理有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州市众成非融资性担保有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业

112

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东昱泰环保工程有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州市昱泰检测有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州市昱泰农业科技发展有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
滨兰新材料(甘肃)有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
滨锦新材料(辽宁)有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
滨州市天成企业管理咨询股份有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
龙口滨港液体化工码头有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
北京滨复华耀资本投资管理中心(有限合伙)	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
青岛华耀资本管理中心(有限合伙)	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
青岛华耀资本创业投资企业(有限合伙)	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
山东格润新能源有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
中海沥青股份有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家 庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
洛阳宏联新材料科技有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
华海财产保险股份有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
济南市市中区海融小额贷款有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
北京首都旅游集团有限责任公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州临港产业园有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州海岳投资管理有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州和远投资管理有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州敬远产业投资合伙企业(有限合伙)	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
山东慈福公益基金会	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州安泰控股集团有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
华纺股份有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州华纺投资有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州卓悦精印纺织有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州华创网络科技有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州华纺置业有限责任公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州蔚然纺织有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州睿进精印纺织有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州华纺商贸有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州华瑞联晨电气工程有限责任公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州财金商业保理有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州市安全评价中心有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州盈鼎股权投资合伙企业(有限合伙)	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
滨州渤海科创私募基金有限公司	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业

	其他关联方与本公司关系
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
其他关联方名称 滨州人才发展集团有限公司 山东滨港发展新材料有限公司 青岛泉心科创投资管理合伙企业(有限合伙) 海南省华财投资控股有限公司 济南产发资本控股集团有限公司 内蒙古华兴资产评估事务所(普通合伙)	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
衣拉拉集团股份有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
烟台安卡米服饰有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
山东科耐纺织科技有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
烟台汉顿服饰有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
瑁恩瑁爱(上海)服饰有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
青岛瑁恩瑁爱服饰有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
山东知道电子商务有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
衣拉拉集团威海服饰有限公司	公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家
	庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业
山东鲁北化工股份有限公司	公司联营企业控制的企业
无棣博海热力有限公司	公司联营企业控制的企业
无棣中海新铝材科技有限公司	公司联营企业控制的企业
山东鲁北海生生物有限公司	公司联营企业控制的企业
无棣海生运输有限公司	公司联营企业控制的企业
山东鲁北再生资源有限公司	公司联营企业控制的企业
无棣蓝洁污水处理有限公司	公司联营企业控制的企业
无棣海通盐化工有限责任公司	公司联营企业控制的企业

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

无棣海川安装工程有限公司	公司联营企业控制的企业
山东聚溪化工有限公司	公司联营企业控制的企业
山东鲁北发电有限公司	公司联营企业控制的企业
山东创能电力科技有限公司	公司联营企业控制的企业
滨州海能电气自动化工程有限公司	公司联营企业控制的企业
山东鑫动能锂电科技有限公司	公司联营企业控制的企业
山东鲁北化工建材设计院	公司联营企业控制的企业
山东无棣鲁北化工建安有限公司	公司联营企业控制的企业
山东鲁北国际新材料研究院有限公司	公司联营企业控制的企业
山东鲁北安全技术咨询有限公司	公司联营企业控制的企业
无棣德玖建材有限公司	公司联营企业控制的企业
无棣海之苑酒店有限公司	公司联营企业控制的企业
无棣海滨大酒店有限公司	公司联营企业控制的企业
山东鲁明锂电新材料科技有限公司	公司联营企业控制的企业
无棣金海湾锂业科技有限公司	公司联营企业控制的企业
山东瀚海新能源有限公司	公司联营企业控制的企业
山东鲁北物流有限公司	公司联营企业控制的企业
山东金海钛业资源科技有限公司	公司联营企业控制的企业
山东祥海钛资源科技有限公司	公司联营企业控制的企业
山东创领新材料科技有限公司	公司联营企业控制的企业
山东鲁北供应链管理有限公司	公司联营企业控制的企业
无棣海鼎机电工程有限公司	公司联营企业控制的企业
山东鲁北钛锆新材料科技有限公司	公司联营企业控制的企业
广西田东锦亿科技有限公司	公司联营企业控制的企业
湖南衡阳锦亿科技有限公司	公司联营企业控制的企业
广州水木顺泽咨询合伙企业(有限合伙)	公司联营企业控制的企业
南京清艺科技有限公司	公司联营企业控制的企业

(六)关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

	关联交易内			获批的交易额度	是否超过交易额度
关联方	容	本期发生额	上期发生额	(如适用)	(如适用)
山东昱泰环保工程有限公司	接受劳务	9,889,250.00	14,580,400.00	不适用	不适用
山东心安餐饮服务有限公司	接受劳务	16,171,889.75		不适用	不适用
滨州滨化物业管理有限公司	接受劳务	4,632,042.05	697,605.66	不适用	不适用
滨州市昱泰检测有限公司	接受劳务	2,010,457.49	1,567,474.62	不适用	不适用
山东滨化实业有限责任公司	接受劳务	1,303,495.67	3,015,721.79	不适用	不适用
山东滨阳贸易有限公司	采购商品	64,966.47	112,490.26	不适用	不适用
山东益信检测技术有限公司	接受劳务	36,514.85		不适用	不适用
中海油滨州新能源有限公司	采购商品		9,612,136.24	不适用	不适用

(2)出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
滨州临港产业园有限公司	提供劳务	47,169.81
华纺股份有限公司	出售商品	25,766,898.76	40,933,393.19
山东滨化滨阳燃化有限公司	提供劳务、出售商品	6,103,462.63	6,390,854.39
山东滨化石化贸易有限公司	提供劳务	356,109.97
山东联化新材料有限责任公司	提供劳务、出售商品	17,121,491.76	19,187,338.60
山东英维特新材料有限责任公司	提供劳务	190,891.51
山东昱泰环保工程有限公司	提供劳务	3,188,953.54	3,207,650.92
阳信绿能新能源有限公司	提供劳务	5,499.06
中海沥青股份有限公司	提供劳务、出售商品	107,660,154.74	127,184,917.15
山东海珀尔新能源科技有限公司	提供劳务、出售商品		1,705,250.33
山东滨化投资有限公司	提供劳务		518,867.92
浙江信汇新材料股份有限公司	提供劳务		831,132.08
滨化农元素(滨州)商业发展有限公司 出售商品			1,153.94

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无。

3.关联租赁情况

无。

4.关联担保情况

(1)本公司作为担保方

无。

(2)本公司作为被担保方

无。

5.关联方资金拆借

无。

6.关联方资产转让、债务重组情况

	关联交易内容	交易类型		本期发生额		上期发生额
关联方			关联方定		占同类交易		占同类交易
			价原则	金额	金额的比例(%)	金额	金额的比例(%)
山东滨化投资	滨州市天成企业管理咨询股
有限公司	份有限公司 30.80%股权	股权转让	协商定价	29,500,000.00	70.57
山东滨化投资	济南市市中区海融小额贷款
有限公司	有限公司 6.25%股权	股权转让	协商定价	12,300,000.00	29.43

7.关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	16,635,972.30	16,079,709.74
8.其他关联交易
向关联方捐赠
关联方	本期发生额	上期发生额
山东慈福公益基金会	2,000,000.00

(七)关联方应收应付款项

1.应收项目

		期末金额		期初金额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中海沥青股份有限公司	4,328,245.00	216,412.25	8,048,119.99	402,406.00
应收账款	山东联化新材料有限责任公司	3,628,741.91	467,455.76	8,110,388.89	405,519.44
应收账款	山东滨化滨阳燃化有限公司	532,673.78	26,633.69	3,457,054.21	172,852.71

			期末金额	期初金额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	山东英维特新材料有限责任公司	381,425.00	65,365.75
应收账款	滨州临港产业园有限公司	50,000.00	2,500.00
应收账款	山东海珀尔新能源科技有限公司			1,999,995.10	119,296.29
预付账款	华海财产保险股份有限公司			3,253.20
其他应收款	山东滨化投资有限公司	30,720,000.00	1,536,000.00
其他应收款	山东滨化滨阳燃化有限公司	589,728.68	3,282.37	565,000.00
其他应收款	滨州市昱泰检测有限公司	16,462.30
其他应收款	中海沥青股份有限公司	2,600.00
其他应收款	滨州滨化物业管理有限公司	2,492.85		2,492.85
其他应收款	山东昱泰环保工程有限公司	2,067.62		1,280.37
其他应收款	山东滨化实业有限责任公司	200.00		45,629.87
其他应收款	山东联化新材料有限责任公司			250,000.00

2.应付项目

项目名称	关联方	期末账面金额	期初账面金额
应付账款	滨州滨化物业管理有限公司	599,032.11	466,253.41
应付账款	滨州市安全评价中心有限公司	177,028.30
应付账款	滨州市昱泰检测有限公司	75,922.54
应付账款	山东心安餐饮服务有限公司	26,499.16
应付账款	山东滨阳贸易有限公司	17,918.13
应付账款	洛阳宏联新材料科技有限公司	4,030.24
应付账款	山东鲁北化工股份有限公司	159.00
合同负债	洛阳宏联新材料科技有限公司	1,234,513.27
合同负债	山东滨化滨阳燃化有限公司	437,924.53	18,750.00
合同负债	华纺股份有限公司	596,802.67
合同负债	山东鑫动能锂电科技有限公司	84,383.65
合同负债	山东祥海钛资源科技有限公司	460.97
合同负债	无棣蓝洁污水处理有限公司	372.67
其他应付款	洛阳宏联新材料科技有限公司	19,022.38
其他应付款	山东心安餐饮服务有限公司	8,327.34
其他应付款	山东昱泰环保工程有限公司	2,026.13

(八)关联方承诺事项

无。

(九)其他

无。

十五、股份支付

(一)各项权益工具

授予对象	本期授予			本期行权 本期解锁			本期失效
类别	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员	37,473,000.00	112,419,000.00	8,906,018.25	26,718,054.75			1,102,495.00	3,307,485.00
合计	37,473,000.00	112,419,000.00	8,906,018.25	26,718,054.75			1,102,495.00	3,307,485.00

注:(1)2021年12月29日、2022年1月21日,公司召开了第五届董事会第三次会议和2022 年第一次临时股东大会,表决通过了关于《公司首期员工持股计划(草案)》及其摘要的议案, 该次授予股数共计39,399,953.00股,以员工个人业绩考评结果确定持有人最终解锁的标的股 票数量。

2023年度,员工个人考评结果为S/A/B共计262名激励对象,本期行权7,910,338.25股;考 评结果为C共计39名激励对象,本期行权995,680.00股;考评结果为D共计11名激励对象,本期 未行权。行权共计8,906,018.25股,行权金额共计26,718,054.75元。

本期因2名激励对象离职,失效股份合计390,200.00股;因激励对象的个人考评结果为C和 D,失效股份合计712,295.00股。本期失效股份共计 1,102,495.00股,失效金额共计 3,307,485.00元。

(2)2023年11月22日、2023年12月8日,公司召开了第五届董事会第十八次会议和2023年 第四次临时股东大会,表决通过了关于《公司第二期员工持股计划(草案)》及其摘要的议案, 根据员工持股计划相关条款,公司授予员工股份37,473,000.00股,授予金额112,419,000.00元。

项目	本期发生额
	本公司所发行的权益性工具在授予日的公允价值是基于授予
授予日权益工具公允价值的确定方法	日本公司股票的市场价值,结合授予股份期权的条款和条
	件,作出估计。
授予日权益工具公允价值的重要参数	市场价格
可行权权益工具数量的确定依据	按限制性股票计划规定的各解锁期的业绩条件估计确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	110,964,283.73

(二)以权益结算的股份支付情况

(三)以现金结算的股份支付情况

无。

(四)本期股份支付费用

	授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
管理人员		43,576,067.63
	合计	43,576,067.63

十六、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止 2023 年 12 月 31 日,本公司无需披露的承诺事项。

(二)或有事项

截至 2023 年 12 月 31 日,本公司对外开具保函金额为 8,500,000.00 元。截至 2023 年 12 月 31 日,除上述事项外,本公司无需要披露的其他或有事项。

十七、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

无。

(二)利润分配情况

拟分配的利润或股利 100,029,697.50

经审议批准宣告发放的利润或股利 100,029,697.50

(三)销售退回

无。

(四)其他资产负债表日后调整事项说明

2023年度利润分配预案为:以实施权益分派股权登记日登记的总股本,扣除公司回购专用 账户持有的公司股份后的剩余股份为基数(公司通过回购专用账户所持有的本公司股份不参与 本次利润分配),向全体股东每10股派发现金红利0.50元(含税)。实际派发现金红利总额将 根据股权登记日可参与利润分配的股份数量确定。如在董事会审议通过本次利润分配方案之日 起至实施权益分派股权登记日期间公司总股本发生变动,公司拟维持每股分配比例不变,相应 调整分配总额。

公司总股本为2,058,036,276股,扣除截至2024年3月31日公司回购专用账户持有的公司股 份57,442,326股,以此计算合计拟派发现金红利100,029,697.50元(含税),占2023年度归属

上市公司股东净利润的比例为26.11%。2023年度以现金方式回购股份计入现金分红的金额为 105,627,237.00元,占2023年度归属上市公司股东净利润的比例为27.57%。故2023年度合计分 红金额占2023年度归属上市公司股东净利润的比例为53.68%。

十八、其他重要事项

(一)借款费用

1.当期资本化的借款费用金额57,073,787.93元。

2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为4.21%。

(二)外币折算

计入当期损益的汇兑差额为1,672,844.29元。

十九、母公司财务报表项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

	账龄	期末余额	期初余额
1 年以内(含 1 年)		29,268,186.20	53,383,260.30
	合计	29,268,186.20	53,383,260.30

2.按坏账计提方法分类披露

类别	账面余额		坏账准备
		比例	金额	计提比	账面价值
	金额	(%)		例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	29,268,186.20	100.00	1,437,793.61		27,830,392.59
其中:账龄组合	28,755,872.14	98.25	1,437,793.61	5.00	27,318,078.53
合并范围内关联方组合	512,314.06	1.75			512,314.06
合计	29,268,186.20	100.00	1,437,793.61		27,830,392.59

期末余额

续上表:

			期初余额
	账面余额		坏账准备
类别				计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	53,383,260.30	100.00	2,669,163.05		50,714,097.25
其中:账龄组合	53,383,260.30	100.00	2,669,163.05	5.00	50,714,097.25
合并范围内关联方组合
合计	53,383,260.30	100.00	2,669,163.05		50,714,097.25
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:	账龄组合
			期末余额
账龄		应收账款	坏账准备		计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)		28,755,872.14	1,437,793.61		5.00
合计		28,755,872.14	1,437,793.61
续上表:
			期初余额
账龄		应收账款	坏账准备		计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)		53,383,260.30	2,669,163.05		5.00
合计		53,383,260.30	2,669,163.05
组合计提项目:	合并范围内关联方组合
			期末余额
账龄		应收账款	坏账准备		计提比例(%)

3.坏账准备的情况

1 年以内(含 1 年) 512,314.06

合计 512,314.06

			本期变动金额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
按信用风险特征组合	2,669,163.05	-1,231,369.44				1,437,793.61

			本期变动金额			期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
计提坏账准备
合计	2,669,163.05	-1,231,369.44				1,437,793.61

4.本期实际核销的应收账款情况

本公司本期无实际核销的应收账款。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

	应收账款	合同资产	应收账款和合同	占应收账款和合同资产期	坏账准备
单位名称	期末余额	期末余额	资产期末余额	末余额合计数的比例(%)	期末余额
中石化湖南石油化工有限公司	10,072,793.04		10,072,793.04	34.42	503,639.65
中铝山东有限公司	3,912,230.92		3,912,230.92	13.37	195,611.55
东莞市杉杉电池材料有限公司	2,660,297.67		2,660,297.67	9.09	133,014.88
天津金牛新材料有限责任公司	1,448,400.00		1,448,400.00	4.95	72,420.00
威海财金新材料有限公司	1,350,000.00		1,350,000.00	4.61	67,500.00
合计	19,443,721.63		19,443,721.63	66.44	972,186.08

(二)其他应收款

1.总表情况

(1)分类列示

项目	期末余额	期初余额
应收股利	49,000,000.00
其他应收款	3,489,232,943.54	3,246,233,640.55
合计	3,538,232,943.54	3,246,233,640.55

1. 应收股利

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
山东滨化集团化工设计研究院有限责任公司	17,000,000.00
滨化海跃(青岛)贸易有限公司	17,000,000.00
山东滨化长悦新材料有限公司	15,000,000.00
合计	49,000,000.00

3.其他应收款

(1)按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内(含 1 年)	1,439,433,136.06	3,245,903,547.24
1-2 年(含 2 年)	2,051,005,714.17	330,093.31
2-3 年(含 3 年)	330,093.31
3-4 年(含 4 年)
4-5 年(含 5 年)
5 年以上	50,302,537.50	50,302,537.50
合计	3,541,071,481.04	3,296,536,178.05

(2)按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
单位往来款项	3,508,028,386.43	3,295,007,540.77
应收股权款	30,720,000.00
保证金及押金	1,298,092.33	671,321.62
员工备用金	1,012,114.67	857,315.66
代扣代缴社保款	12,887.61
合计	3,541,071,481.04	3,296,536,178.05

(3)按坏账计提方法分类披露

期末余额
类别	账面余额		坏账准备
		比例		计提比例	账面价值
	金额	(%)	金额	(%)
按单项计提坏账准备	50,102,537.50	1.41	50,102,537.50
其中:全额计提减值组合	50,102,537.50	1.41	50,102,537.50	100.00
按组合计提坏账准备	3,490,968,943.54	98.59	1,736,000.00		3,489,232,943.54
其中:账龄组合	30,920,000.00	0.88	1,736,000.00	5.61	29,184,000.00
无风险组合	2,123,094.61	0.06			2,123,094.61
合并范围内关联方组合	3,457,925,848.93	97.65			3,457,925,848.93
合计	3,541,071,481.04	100.00	51,838,537.50		3,489,232,943.54

续上表:

类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 50,102,537.50 1.52 50,102,537.50 其中:全额计提减值组合 50,102,537.50 1.52 50,102,537.50 100.00 按组合计提坏账准备 3,246,433,640.55 98.48 200,000.00 3,246,233,640.55 其中:账龄组合 200,000.00 0.01 200,000.00 无风险组合 1,782,689.73 0.05 1,782,689.73 合并范围内关联方组合 3,244,450,950.82 98.42 3,244,450,950.82 合计 3,296,536,178.05 100 50,302,537.50 3,246,233,640.55

按单项计提坏账准备

名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 榆林滨化绿能有限公司 50,102,537.50 50,102,537.50 100.00 预计无法收回 合计 50,102,537.50 50,102,537.50

按组合计提坏账准备

组合计提项目:_账龄组合_

		期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	30,720,000.00	1,536,000.00	5.00
1-2 年(含 2 年)			20.00
2-3 年(含 3 年)			50.00
3-4 年(含 4 年)			100.00
4-5 年(含 5 年)			100.00
5 年以上	200,000.00	200,000.00	100.00
合计	30,920,000.00	1,736,000.00

组合计提项目:_无风险组合_

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
保证金及押金	1,298,092.33

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
员工备用金	812,114.67
代扣代缴社保款	12,887.61
合计	2,123,094.61

组合计提项目:_合并范围内关联方组合_

			期末余额
名称		账面余额	坏账准备	计提比例(%)
单位往来款项		3,457,925,848.93
	合计	3,457,925,848.93

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	信用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额			50,302,537.50	50,302,537.50
2023 年 1 月 1 日其他应收款
账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	1,536,000.00			1,536,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额	1,536,000.00		50,302,537.50	51,838,537.50

(5)坏账准备的情况

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 50,102,537.50 50,102,537.50 按组合计提坏账准备 200,000.00 1,536,000.00 1,736,000.00 其中:账龄组合 200,000.00 1,536,000.00 1,736,000.00

	本期变动金额
类别	期初余额	计提	收回或	转销或核销	其他变动	期末余额
			转回
无风险组合
合并范围内关联方组合
合计	50,302,537.50	1,536,000.00				51,838,537.50

(6)本期实际核销的其他应收款情况

无。

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 坏账准备期末余额 总额的比例(%)
山东滨华新材料有限公司	单位往来款项	2,669,552,106.24	1-2 年	75.39
黄河三角洲(滨州)热力有限公司	单位往来款项	470,748,672.77	1 年以内	13.29
山东滨化安通设备制造有限公司	单位往来款项	131,280,699.03	1 年以内	3.71
海南锦元新材料有限公司	单位往来款项	100,000,000.00	1 年以内	2.82
山东滨华氢能源有限公司	单位往来款项	73,174,918.92	1 年以内	2.07
合计		3,444,756,396.96		97.28

(三)长期股权投资

	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司 投资	7,850,728,735.74	50,000,000.00	7,800,728,735.74	6,805,097,016.54	50,000,000.00	6,755,097,016.54
对联营企 业投资	547,621,438.11		547,621,438.11	586,790,423.64		586,790,423.64
合计	8,398,350,173.85	50,000,000.00	8,348,350,173.85	7,391,887,440.18	50,000,000.00	7,341,887,440.18

1. 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
山东滨化集团化工设计研究院有限责 任公司	8,154,603.81			8,154,603.81
山东滨化东瑞化工有限责任公司	1,859,499,421.38			1,859,499,421.38
山东滨化海源盐化有限公司	99,476,896.01			99,476,896.01
山东滨化安通设备制造有限公司	29,000,000.00			29,000,000.00

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
滨州滨化安全咨询服务有限公司	300,000.00			300,000.00
榆林滨化绿能有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
山东滨化新型建材有限责任公司	95,000,000.00			95,000,000.00
山东安信达检测有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
山东滨华氢能源有限公司	135,000,000.00			135,000,000.00
黄河三角洲(滨州)热力有限公司	731,785,266.76			731,785,266.76
山东滨华新材料有限公司	3,701,880,828.58			3,701,880,828.58
山东滨化长悦新材料有限公司	80,000,000.00	20,000,000.00		100,000,000.00
滨化技术有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
山东畅安物流有限公司		12,000,000.00		12,000,000.00
海南滨化长信投资控股有限公司		70,500,000.00		70,500,000.00
大晟芯材料科技(山东)有限公司		121,376,519.20		121,376,519.20
滨化海跃(青岛)贸易有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
山东滨化聚禾新材料科技有限公司		5,000,000.00		5,000,000.00
海南锦元新材料有限公司		806,755,200.00		806,755,200.00
合计	6,805,097,016.54	1,045,631,719.20		7,850,728,735.74

2、对联营企业投资

			本期增减变动
被投资单位名称	期初余额	追加投资	减少投资
联营企业:
滨州市天成企业管理咨询股份有限公司	45,536,655.89		45,843,385.17
中海油滨州新能源有限公司	9,637,803.97
黄河三角洲科技创业发展有限公司	384,313,844.70
北京水木氢源一期产业投资中心(有限合伙)	134,436,353.48
北京水木滨华科技有限公司	12,865,765.60
合计	586,790,423.64		45,843,385.17

续上表:

权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金 红利或利润
306,729.28
1,398,437.98		-157,648.44	1,698,564.43
-1,682,998.32
10,530,990.77
-2,022,547.20
8,530,612.51		-157,648.44	1,698,564.43

续上表:

本期增减变动

		期末余额	减值准备期末余额
本期计提减值准备	其他

9,180,029.08
382,630,846.38
144,967,344.25
10,843,218.40
547,621,438.11

(四)营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,260,437,959.90	3,834,868,724.47	5,766,023,728.05	4,459,110,114.12
其他业务	488,851,835.20	469,477,378.73	471,544,666.46	450,322,587.83
合计	4,749,289,795.10	4,304,346,103.20	6,237,568,394.51	4,909,432,701.95

本期增减变动

2.		营业收入、营业成本的分解信息
----	--	----------------

	本期发生额		上期发生额
合同分类	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环氧丙烷	1,608,814,272.76	1,632,997,158.01	1,741,776,893.96	1,844,570,673.11
烧碱	1,302,440,430.69	725,125,253.93	1,627,790,048.36	757,934,066.13
环氧氯丙烷	484,701,108.74	495,949,583.65	621,040,895.23	636,676,253.86
氯丙烯	350,766,737.08	384,394,477.88	708,842,950.82	427,606,140.30
四氯乙烯	308,324,058.22	317,028,758.09	534,271,434.08	306,258,068.65
六氟磷酸锂	71,742,699.14	115,632,775.76	275,730,347.20	190,494,057.25
氢氟酸	41,842,748.11	50,173,487.61	53,806,873.67	73,647,490.50
其他	580,657,740.36	583,044,608.27	674,308,951.19	672,245,952.15
合计	4,749,289,795.10	4,304,346,103.20	6,237,568,394.51	4,909,432,701.95

2.履约义务的说明

公司的履约义务主要系氯碱产品的生产、销售,以商品的控制权转移给客户作为完成履约 义务的时点。公司一般采取款到发货方式或者货到付款方式销售,对于信用良好的客户一般给 予 0 天至 90 天不等的账期。销售合同不存在重大融资成分,通常无公司承担的预期将退还给 客户的款项等类似义务。

3.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 9,081,412.89元,其中:9,081,412.89元预计将于2024年度确认收入。

4.重大合同变更或重大交易价格调整

无。

(五)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	299,000,000.00	437,404,593.32
权益法核算的长期股权投资收益	8,530,612.51	-7,087,905.44
持有其他权益工具投资期间取得的投资收益	21,037,469.81	7,192,000.00
处置其他权益工具投资取得的投资收益	-8,712,394.72
理财收益	7,260,487.38	18,924,892.00
合计	327,116,174.98	456,433,579.88

二十、补充资料

(一)当期非经常性损益情况

非经常性损益明细	金额	说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	43,178,779.44
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、	3,548,586.32
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金	11,567,448.98
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的
损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	7,989,595.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响金额	16,524,100.03
少数股东权益影响额(税后)	2,552,933.53
合计	47,207,376.18

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
	(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.38	0.19	0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.96	0.16	0.16