Befar Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2015

Apr 6, 2016

证券代码：601678 股票简称：滨化股份 公告编号：临 2016-023

滨化集团股份有限公司会计差错更正公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。

重要内容提示：

●本次会计差错更正调减公司2015年末总资产56,969,335.19元，调 减2015年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 26,478,705.10元，调减扣除非经常性损益后的基本每股收益0.03 元；对公司2015年归属于上市公司股东的净利润、基本每股收益（扣 非前）、2015年末归属于上市公司股东的净资产没有影响。

一、概述

公司2015年度财务报表对公司为控股子公司榆林滨化绿能有限公司 （以下简称“滨化绿能”）提供的连带担保责任可能承担的担保损失计 提了预计负债。经公司自查认为，对滨化绿能计提固定资产减值准备， 与确认预计负债相比能够更加准确地反应公司的财务状况和经营成果。 根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》 的规定，公司对发现的上述会计差错进行了调整，并编写了《滨化集团 股份有限公司2015年度前期差错更正专项说明》。

公司于2016年4月6日召开了第三届董事会第八次会议、第三届监事 会第六次会议，审议并通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》， 独立董事对此发表了独立意见。

二、具体情况及对公司的影响

• （一）具体会计处理

• 1 、滨化绿能补提固定资产减值损失。资产减值损失增加

• 48,143,100.17元，固定资产减少48,143,100.17元。

• 2、确认滨化绿能少数股东应承担的损失。少数股东损益减少

21,664,395.07元，少数股东权益减少21,664,395.07元。

3、母公司报表冲回了原来预提的担保损失及担保损失确认的递延所 得税资产。营业外支出减少35,304,940.12 元，预计负债减少 35,304,940.12元，递延所得税资产减少8,826,235.03元，所得税费用增 加8,826,235.03元。

4、母公司净利润增加26,478,705.09元，按照公司会计政策补提10% 的法定盈余公积。盈余公积增加2,647,870.51元，未分配利润增加 23,830,834.58元。

（二）更正事项对公司财务状况和经营成果的影响

1、对合并资产负债表项目的影响

报表项目	修改前金额	修改金额	修改后金额
固定资产	4,008,417,327.14	-48,143,100.17	3,960,274,226.97
递延所得税资产	113,661,339.77	-8,826,235.03	104,835,104.74
非流动资产合计	5,927,161,963.94	-56,969,335.19	5,870,192,628.75
资产总计	7,327,117,380.23	-56,969,335.19	7,270,148,045.04
预计负债	35,304,940.12	-35,304,940.12	-
非流动负债合计	986,430,690.00	-35,304,940.12	951,125,749.88
负债合计	2,493,880,540.19	-35,304,940.12	2,458,575,600.07
盈余公积	257,992,801.52	2,647,870.51	260,640,672.03
未分配利润	1,918,203,573.45	-2,647,870.51	1,915,555,702.94
少数股东权益	78,792,578.95	-21,664,395.07	57,128,183.88
股东权益合计	4,833,236,840.04	-21,664,395.07	4,811,572,444.97
负债和股东权益总计	7,327,117,380.23	-56,969,335.19	7,270,148,045.04

2、对合并利润表项目的影响

报表项目	修改前金额	修改金额	修改后金额
资产减值损失	49,064,180.99	48,143,100.17	97,207,281.16
营业利润	599,365,533.30	-48,143,100.17	551,222,433.13
营业外支出	45,518,484.22	-35,304,940.12	10,213,544.10
利润总额	560,497,940.89	-12,838,160.05	547,659,780.84
所得税费用	159,639,305.31	8,826,235.03	168,465,540.34
净利润	400,858,635.58	-21,664,395.08	379,194,240.50
少数股东损益	-30,142,682.07	-21,664,395.08	-51,807,077.15
归属于少数股东的综合收益总额	-30,142,682.07	-21,664,395.08	-51,807,077.15

3、对母公司资产负债表项目的影响

报表项目	修改前金额	修改金额	修改后金额
递延所得税资产	30,948,525.04	-8,826,235.03	22,122,290.01
非流动资产合计	6,018,691,616.05	-8,826,235.03	6,009,865,381.02
资产总计	6,721,017,403.34	-8,826,235.03	6,712,191,168.31
预计负债	35,304,940.12	-35,304,940.12	-
非流动负债合计	878,935,856.79	-35,304,940.12	843,630,916.67
负债合计	2,272,980,043.77	-35,304,940.12	2,237,675,103.65
盈余公积	254,772,746.85	2,647,870.51	257,420,617.36
未分配利润	1,621,616,095.23	23,830,834.58	1,645,446,929.81
股东权益合计	4,448,037,359.57	26,478,705.09	4,474,516,064.66
负债和股东权益总计	6,721,017,403.34	-8,826,235.03	6,712,191,168.31

4、对母公司利润表项目的影响

报表项目	修改前金额	修改金额	修改后金额
营业外支出	36,373,145.37	-35,304,940.12	1,068,205.25
利润总额	576,626,659.40	35,304,940.12	611,931,599.52
所得税费用	50,334,920.98	8,826,235.03	59,161,156.01
净利润	526,291,738.42	26,478,705.09	552,770,443.51
综合收益总额	538,633,747.79	26,478,705.09	565,112,452.88

5、对审计报告附注八、关联方及关联交易项目的影响

附注项目	修改前金额	修改金额	修改后金额
2.2 重要的非全资子公司-滨化绿能
本期归属于少数股东的损益	-28,673,694.05	-21,664,395.08	-50,338,089.13
期末少数股东权益余额	13,043,524.16	-21,664,395.08	-8,620,870.92
2.3 重要非全资子公司的主要财务 信息-期末余额
非流动资产	252,683,981.28	-48,143,100.17	204,540,881.11
资产合计	310,135,458.51	-48,143,100.17	261,992,358.34
净利润	-63,719,320.12	-48,143,100.17	-111,862,420.29
综合收益总额	-63,719,320.12	-48,143,100.17	-111,862,420.29

6、对审计报告附注十四、补充资料项目的影响

附注项目	修改前金额	修改金额	修改后金额
非经常性损益发生情况合计	-25,125,596.55	26,478,705.09	1,353,108.54

扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润
加权平均净资产收益率(%)	9.98	-0.57	9.41
基本每股收益	0.46	-0.03	0.43
稀释每股收益	0.46	-0.03	0.43

三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见 （一）独立董事意见

公司本次对前期会计差错进行调整更正，客观公允地反映了公司实 际经营情况和财务状况，对会计差错的会计处理也符合《会计准则》及 相关规定。董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法 规等相关制度的要求，同意本次会计差错的更正处理。

（二）监事会意见

公司对前期会计差错的更正调整，依据充分，符合法律、法规、财 务会计制度的有关规定，真实反映了公司的经营成果和财务状况。监事 会同意公司此次对前期会计差错进行更正。

（三）会计师事务所意见

对于本次前期差错更正事项，山东和信会计师事务所（特殊普通合 伙）出具了《关于滨化集团股份有限公司2015年度前期会计差错更正专 项说明的审核报告》（和信专字（2016）第0000156号）的专项审核报告， 其审核结论认为：公司编制的《2015年度前期会计差错更正专项说明》， 如实反映了公司2015年度前期会计差错的更正情况，公司对相关会计差 错更正的会计处理符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计 变更和差错更正》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定。

特此公告。

滨化集团股份有限公司董事会 二〇一六年四月六日