Interim / Quarterly Report • Nov 1, 2023
Interim / Quarterly Report
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AU 30 JUIN 2023
| I | RAPPORT D 'ACTIVITÉ |
3 |
|---|---|---|
| I.1 LES ACTIVITÉS A- SERVICE DE PAIEMENT, NÉO BANQUE, NFT&BLOCKCHAIN B- ACTIVITE D'EDITION ET SITES COMMUNAUTAIRES |
4 | |
| I.2 ANALYSE DES RÉSULTATS PAR ACTIVITÉ | 8 | |
| A- SERVICE DE PAIEMENT, NÉO BANQUE, NFT&BLOCKCHAIN B- ACTIVITE D'EDITION ET SITES COMMUNAUTAIRES |
||
| II | ANALYSE FINANCIERE AU 30 JUIN 2023 |
11 |
| III | COMPTES CONSOLIDÉS |
12 |
| BILAN CONSOLIDÉ COMPTE DE RÉSULTAT TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE PRINCIPES ET MÉTHODES |
14 15 16 17 |
|
| IV | ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2023 |
23 |
Parallèlement à notre activité initiale d'édition de contenus, nous avons constitué depuis 2007 une offre de solution de paiement autour des services StarPass, Toneo First et Payment.net.
L'année 2016 a été marquée par notre première année en tant qu'établissement de paiement et a donc été une année de mise en place des nouveaux fondamentaux de l'entreprise.
Dès l'année 2017, nous avons entamé la mutation de notre établissement de paiement avec la mise en place de nouvelles offres, démarrage de prospection de nouveaux segments de marché. C'est aussi l'année de mise en place des fondamentaux en termes d'outils de diffusion du produit Toneo First.
Au travers de ses produits, le Groupe a développé trois logiciels dits de "core-banking" (logiciel noyau bancaire) ayant des fonctionnalités propres à leur marché. Notre ADN de bâtisseur de solutions de services nous permet de prospecter des niches marché de plus en plus techniques où notre adaptabilité est une grande force.
Si les années COVID furent très difficiles, ralentissant, notamment, la concrétisation de partenariats décisifs, le Groupe dispose d'un socle solide de produits, d'outils techniques et de compétences financières permettant une forte capacité de croissance future.
Au deuxième semestre 2021, le Groupe a démarré une nouvelle page de son histoire, avec une stratégie ambitieuse de positionnement sur le marché très porteur des crypto-actifs.
Dans la lignée de cette stratégie, au premier semestre 2023, la société BD MULTIMEDIA a déposé un dossier auprès de l'AMF/ACPR permettant à la société de devenir PSAN (prestataire de services sur actifs numériques) : lors de sa séance du 5 septembre 2023, le Collège de l'Autorité des marchés financiers (AMF), et sur avis conforme de l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR), a approuvé la demande d'enregistrement de la société BD MULTIMEDIA en qualité de PSAN.
Le Groupe figure donc désormais parmi la poignée d'acteurs détenant un agrément de paiement et un enregistrement PSAN, ce qui lui permet de traiter pour compte de tiers des flux financiers en devises classiques et en crypto-actifs.
Grâce à ses expériences dans des domaines techniques, réglementaires et financiers, le Groupe est confiant sur son positionnement. La maison mère figure, à ce jour, parmi les seules sociétés cotées, listées AMF et agréées ACPR respectivement dans le domaine des crypto-actifs et du paiement, ce qui lui donne un avantage décisif.
L'objectif du Groupe est de créer un véhicule d'investissement orienté vers des marchés d'avenir et notamment les services liés aux nouvelles technologies liées à la "blockchain".
La division Fintech, au travers de ses trois marques de paiement (Starpass, Payment.net, Toneo First) dispose de trois logiciels dit de "core-banking" (logiciel noyau bancaire) ayant chacun leurs fonctionnalités propres à leur marché.
De par ses expériences sur ses trois produits, le Groupe dispose des compétences dans les domaines suivant suivantes :
Entre la fin 2022 et le début 2023, une nouvelle équipe a été constituée afin de renforcer les efforts du Groupe sur les activités de paiement.
Les équipes ont concentré leurs efforts à mettre à jour et relancer les activités PSP et néo-bancaires avec une vision : à l'ère des "Super App" pour les particuliers et du banking-as-a-service pour les professionnels, BD MULTIMEDIA a les atouts pour répondre à tous les besoins du marché et deviendra un acteur incontournable !
1 L'expression «néobanque» est communément utilisée, dans la presse notamment, pour décrire de nouveaux acteurs du secteur financier, il ne faut néanmoins pas oublier que ce néologisme est construit à partir d'un mot qui a une définition légale. L'ACPR qui elle-même employé le terme "néobanque" au sens commun dans son étude N°96 "ETUDE SUR LES MODELES D'AFFAIRES DES BANQUES EN LIGNE ET DES NEOBANQUES" ou sur l'étude publié à l'adresse https://acpr.banque-france.fr/des-neobanques-en-quete-de-rentabilite précisant en note : "Les termes «banque» et «bancaire» doivent ici être compris dans leur acception commune et non légale, dans la mesure où certains des acteurs sondés ne sont pas des établissements de crédit mais des établissements de paiement (Compte Nickel) ou des établissements de monnaie électronique (Revolut).". Un rappel de l'usage de ce néologisme a été effectué dans son communiqué du 04 Avril 2021 "Rappel des règles d'usage du terme « néobanque ». A noter que ToneoFirst n'utilise pas le terme "néobanque" pour commercialiser son produit auprès de sa clientèle.
Cette activité nouvellement créée en 2022 regroupe l'intégralité des produits technologiques et financiers du Groupe sous un même étendard. L'objectif est aussi d'enrichir l'offre des produits liés crypto-actifs afin de connecter les éco-système Fintech et CryptoTech.
L'activité "Fintech as a service" consiste à fournir des services financiers au sens large en tant que service (SaaS) à d'autres entreprises, plutôt que directement aux consommateurs finaux. Elle permet à nos partenaires clients, d'offrir une offre complète de Fintech à leur clientèle, tout en se concentrant sur le développement commercial et sans avoir à investir dans une infrastructure dites "core-banking" coûteuse.
Cette activité regroupe plusieurs services, tels que :
Parmi les clients signés en 2022 sur cette activité, un premier agent à été autorisé par l'ACPR au premier semestre. D'autres clients ont déjà été signés au deuxième semestre 2023.
Pour rappel, en février 2015, BD Multimedia a acquis le produit Toneo First au travers de sa filiale, PAYCOM, détenue à 100%, afin notamment de renforcer son catalogue produit de paiement avec un nouveau produit BtoC.
L'avantage de Toneo First est son réseau de distribution : il fait partie des seuls acteurs distribués dans tous les points presse et tabac de France. Toneo First est le numéro 3 français sur ce segment.
Le produit a été relancé en 2021, faisant suite à 2 années difficiles ponctuées de 2 grands événements marquants : migration d'émetteur de Monnaie Électronique (EME) relative au BREXIT et crise sanitaire.
Au premier semestre 2023, l'application mobile banking "Toneo First" a été développée en vue d'accueillir toujours plus de nouveaux services.
L'activité confirme sa croissance de 2022 et permet de continuer sereinement les investissements promotionnels de relance. De la même manière, l'équipe continuera de se renforcer au fur et à mesure des succès commerciaux.
Afin d'appuyer cette relance du produit, nous continuerons le travail entamé avec les réseaux de distribution Français et DOM et explorerons le potentiel de nouveaux marchés en dehors de France afin de conserver une dynamique de croissance.
Une baisse générale de la valorisation des crypto-actifs, souvent dénommée "hivers crypto", associée au contexte économique et financier difficile en 2022 (post-covid, guerre en Ukraine) a freiné temporairement l'appétence pour les NFTs.
Dans le contexte d' "hivers crypto", la société n'a pas concrétisé les partenariats stratégiques qu'elle espérait signer en 2022. Pour cette raison, aucun chiffre d'affaires n'a été dégagé par cette activité et le Groupe envisage d'arrêter la filiale positionnée sur un marché qui ne semble plus stratégique.
METACOLLECTOR est notre laboratoire interne. Les technologies qui y sont développées permettent d'entrevoir l'art et le marché de l'art de demain. Cette société est donc aussi une vitrine de nos compétences.
METACOLLECTOR a sorti une version Beta de son visualiseur de collection au premier semestre 2022 et visible sur le site metacollector.art. Dans le contexte d' "hiver Crypto" le Groupe a décidé de ne pas investir dans la phase commerciale. Les résultats de la filiale METACOLLECTOR resteront liés à la reprise du marché sur les crypto-actifs.
Ces investissements en recherche et développement permettent à l'ensemble du groupe BD Multimédia de bénéficier des outils créés par METACOLLECTOR.
Une prise de participation à hauteur de 37,5% a été annoncée au marché le 25 avril 2022 dans la société OLYMPUS GAME AD.
Olympus Game est un jeu "play to earn" basé sur un gameplay de type "tower rush" en 3D. Le récit se déroule à l'époque de la mythologie grecque. Le jeu intègre les technologies de la blockchain et des NFT. Olympus Game sera disponible sur la blockchain BNB de Binance et sera jouable sur mobile et sur ordinateur.
Pour le joueur, le but est de détruire les colonnes et le temple de l'adversaire tout en protégeant son camp. Le joueur peut collecter et améliorer ses cartes NFT pour les revendre (place de marché interne) ou les mettre à disposition dans le système de "scholarship" (bourse de location de cartes NFT pour que d'autres joueurs puissent les utiliser).
L'objectif de la société Olympus Game est de proposer le premier jeu "play to earn" véritablement "fun" et stimulant du marché qui permet aux joueurs récurrents de gagner des récompenses quotidiennes.
Le boom attendu du marché des jeux P2E (play to earn) : Les jeux NFT de type "play to earn" (alias P2E ou Play2Earn) permettent aux joueurs de posséder des actifs NFT dans un jeu vidéo et d'en augmenter la valeur par le biais d'activités typiques du jeu telles que des victoires dans les défis et combats, les compétitions e-sport, le déblocage d'améliorations dans la progression du jeu, l'achat d'objets, etc. En participant à l'économie du jeu, les joueurs créent de la valeur à la fois pour la communauté et pour les développeurs.
Le premier " round " de l'ICO s'est terminé le 30 mai 2022 et la société a vendu plus de 300 000 USD de token \$Olymp. Malgré le contexte actuel de turbulence du marché boursier et cryptographique, le premier tour de l'ICO a été un véritable succès. Il a attiré des centaines d'investisseurs et des milliers de fans.
Olympus Game continue d'attirer et de convaincre de plus en plus d'investisseurs en partageant ouvertement ses plans et en s'y tenant.
Les fonds collecté ont permis notamment à la société de rapidement mettre en place les lancements suivants :
Dans le contexte difficile des projets crypto, OLYMPUS GAME a déjà démontré à sa communauté sa capacité à livrer l'un des jeux les plus jouables du marché. Le projet dispose de bases solides pour devenir le meilleur jeu Play2Earn.
La prochaine étape majeure du prochaine est le lancement du token et du jeu sur la blockchain réel qui devrait intervenir avant la fin d'année 2022.
Le Groupe est confiant sur l'avenir de cette activité et a entamé une nouvelle prise de participation pour devenir majoritaire. Le Groupe anticipe que cette activité pourrait devenir hautement bénéficiaire dès la reprise des marchés crypto.
Cette dépendance au marché est néanmoins moins importante que beaucoup de projet crypto : la société OLYMPUS GAME a créé un business model lié au marché sur jeu vidéo qui devrait lui permettre de développer son activité sereinement après le lancement du token.
BD Multimédia a donc sollicité au premier semestre 2023 l'enregistrement en qualité de PSAN en vue de fournir les services de :
tels que définis respectivement aux 1°, 2° et 3° de l'article D. 54-10-1 du code monétaire et financier.
Lors de sa séance du 5 septembre 2023, le Collège de l'Autorité des marchés financiers (AMF), et sur
avis conforme de l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR), a approuvé la demande d'enregistrement de la société en qualité de PSAN.
A court et moyen terme, le Groupe prévoit les mises en place d'une solution de staking et d'achat-vente fiat-to-crypto, ainsi que du change crypto-to-crypto. Ces deux services financiers cryptoactifs s'inscrivent dans une stratégie de différenciation et d'élargissement des activités du Groupe et de ses filiales par rapport à leurs environnements concurrentiels respectifs (BtoB, BtoC, BtoBtoC).
Le chiffre d'affaires pérennise sa hausse sur le S1 2023, essentiellement sur l'activité vente de marchandises. Le portage des sites communautaires a été finalisé.
| 30 juin 2023 |
30 juin 2022 |
31 décembre 2022 |
|
|---|---|---|---|
| CA Fintech & Blockchain (CA proforma intégrant Olympus Game) |
444 | 285 ( dont Olympus Game 114 ) |
650 |
| CA Édition et sites communautaires |
662 | 625 | 1392 |
| TOTAL CA | 1 105 |
911 | 2042 |
| Résultat d'exploitation (hors frais généraux groupe) |
-473 | -220 ( dont Olympus Game +112) |
-1042 (intégrant les frais généraux) |
Tableau des résultats par activités (en KE)
Le chiffre d'affaire de la division FINTECH est ainsi réparti :
Le résultat d'exploitation de la division Fintech représente 40 % du résultat d'exploitation (-189 K€) par secteur d'activité :
La remontée du chiffre d'affaires de Toneo First est conforme à nos attentes et démontre la force et la résilience du produit.
Le lancement, avec succès, du produit Fintech as a Service, produisant un CA déjà notable, ouvre de nouvelles perspectives au Groupe en tirant partie ses multiples expertises.
Comme nous l'avions annoncé, nous n'attendons pas que toutes ces nouvelles filiales soient une réussite, mais qu'une ou plusieurs de ces start-up deviennent les pépites de demain pour le Groupe. Les investissements seront concentrés sur les projets qui percent rapidement, tout en gardant en tête que sur un marché naissant, les startup mettent parfois plusieurs années avant de trouver un business model viable.
Les actifs de la division Fintech et blockchain, dont l'obtention du statut de PSAN, nous permettent de préparer sereinement le futur en continuant à investir dans notre développement.
Le CA de cette activité s'établit à 662 K€, soit une hausse de 6 % par rapport au S1 2022 ; le CA au 31.12.2022 était évalué à 1 392 K€.
Le résultat d'exploitation de ce secteur s'établit à -241 K€ au premier semestre, contre - 130 K € au S1 2022 et -188 K€ sur la totalité de l'exercice 2022.
Le résultat financier de l'exercice est passé d'une perte de 69 K€ au 31/12/2022 à une perte de 12 K€ au 30/06/2023.
Le résultat courant s'élève à une perte de 614 K€ contre une perte de - 1 112 K€ au 31/12/2022.
Le résultat exceptionnel du premier semestre 2023 est constitué d'un bénéfice de 25 K€.
Le résultat Groupe est constitué d'une perte de 622 K€ .
Avec un résultat net consolidé de - 622 K€ , un déficit d'autofinancement de - 594 K€, notre Groupe a généré un flux de trésorerie négatif de -1 041 K€.
De ce fait, la situation de trésorerie du Groupe est passée de 2 058 K€ au 31/12/2022, à 1 017 K€ au 30/06/2023.
Exercice clos le 30 juin 2023
| BILAN CONSOLIDE | 14 |
|---|---|
| COMPTE DE RÉSULTAT | 15 |
| TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE | 16 |
| PRINCIPES ET MÉTHODES | 17 |
| ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2023 | 23 |
| ACTIF | Note | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | з | 559 | 402 | 429 |
| dont Ecarts d'acquisition | $\overline{2}$ | |||
| Immobilisations corporelles | з | 1455 | 286 | 1 474 |
| Immobilisations financières | з | 392 | 168 | 259 |
| Titres mis en équivalence | з | 47 | 80 | |
| Actif immobilisé | 2 4 5 2 | 856 | 2 2 4 2 | |
| Stocks | 4 | 383 | 287 | 293 |
| Clients et comptes rattachés | 5 | 192 | 146 | 101 |
| Autres créances et comptes de régularisation (4) | 5 | 791 | 459 | 627 |
| Trésorerie et equivalents | TFT | 1020 | 2578 | 2062 |
| 2 3 8 6 | 3 4 6 9 | 3083 | ||
| Total de l'actif | 4838 | 4 3 2 5 | 5 3 2 5 | |
| PASSIF | Note | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
| Capital (1) | 5 1 8 8 | 5065 | 5 1 5 0 | |
| Primes (1) | 1815 | 1838 | 1754 | |
| Réserves et résultat consolidés (2) | $-4390$ | $-4649$ | $-3768$ | |
| Autres (3) | ||||
| Capitaux propres - Part du groupe | 2613 | 2 2 5 4 | 3 1 3 7 | |
| Intérêts minoritaires | 3 | 18 | 3 | |
| Provisions pour risques et charges | в | 166 | 114 | 217 |
| Emprunts et dettes financières | 6 | 555 | 715 | 641 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 7 | 627 | 568 | 535 |
| Autres dettes et comptes de régularisations (5) | $\overline{7}$ | 875 | 655 | 791 |
| Total du passif | 4838 | 4 3 2 5 | 5 3 2 5 |
| Note | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 13 | 1073 | 851 | 1979 |
| Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges Autres produits |
157 | 33 | 52 1 |
|
| Achats & variations de stocks | $-257$ | $-243$ | $-509$ | |
| Charges de personnel | 12 | $-553$ | $-390$ | $-880$ |
| Autres charges d'exploitation | $-948$ | $-727$ | $-1541$ | |
| Impôts et taxes | $-25$ | $-13$ | -30 | |
| Dotations aux amortissements et aux provisions | $-50$ | $-29$ | $-114$ | |
| Résultat d'exploitation | $-602$ | $-518$ | $-1042$ | |
| Charges et produits financiers | 9 | $-12$ | $-12$ | $-69$ |
| Résultat courant des entreprises intégrées | $-614$ | $-530$ | $-1112$ | |
| Charges et produits exceptionnels Impôts sur les résultats |
10 11 |
25 | 25 | 177 326 |
| Résultat net des entreprises intégrées | $-589$ | $-505$ | $-609$ | |
| Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition |
2 | $-33$ | 31 | |
| Résultat net de l'ensemble consolidé | $-622$ | $-505$ | $-578$ | |
| Intérêts minoritaires | $-22$ | -8 | ||
| Résultat net (Part du groupe) | $-622$ | $-482$ | $-570$ | |
| Résultat par action (en euros) Résultat dilué par action (en euros) |
$-0,27$ $-0,27$ |
$-0,21$ $-0,21$ |
$-0,25$ $-0,25$ |
| 30/06/2023 | 30/06/2022 | |
|---|---|---|
| Résultat net des sociétés intégrées | $-622$ | $-505$ |
| - Amortissement et provisions (1) - Variation des impôts différés - Plus-values de cession d'actif |
33 $-6$ |
$-117$ 1 |
| Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | $-594$ | $-620$ |
| Variation du besoin en fonds de roulement lié aux stocks Variation du besoin en fonds de roulement lié aux clients Variation du besoin en fonds de roulement lié aux fournisseurs Variation du besoin en fonds de roulement lié aux autres créances et dettes - Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité (2) - Liaison bilan |
-90 91 $-123$ $-121$ |
$-22$ 36 148 143 305 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | $-716$ | $-315$ |
| - Acquisition d'immobilisation - Cession d'immobilisations - Incidence des variations de périmètre (3) |
$-568$ 229 |
$-187$ 142 10 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | $-338$ | $-35$ |
| - Variation de capital en numéraire - Emissions d'emprunts - Remboursement emprunts |
98 $-86$ |
304 $-22$ |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 13 | 282 |
| Variation de la trésorerie | $-1041$ | $-68$ |
| Trésoreri e d'ouverture Trésoreri e de clôture |
2058 1017 |
2643 2575 |
| Analyse de la trésorerie de clôture | 30/06/2023 30/06/2022 31/12/2022 | ||
|---|---|---|---|
| Val eurs mobilières de placement | |||
| Disponibilités | 1072 | 2.578 | 2062 |
| Découverts bancaires et équivalents | -3 | -3 | -3 |
| Provisions sur concours bancaires | $-51$ | ||
| Trésorerie nette | 1017 | 2575 | 2058 |
Le Conseil s'est réuni le 30 septembre 2022 afin d'acter une augmentation de capital par exercice de 332 BSA; le capital est ainsi porté à 5 150 000 euros. Une prime d'émission de 341.96 euros est attachée à cette opération.
Le Conseil d'administration, lors de sa réunion du 21 octobre 2022, a approuvé les modalités de répartition de la rémunération des administrateurs, au titre de l'exercice 2022.
Le Conseil d'Administration s'est réuni le 31 octobre 2022 pour présenter l'activité et son bilan au cours du premier semestre de l'exercice 2022.
La société BD Multimedia a consenti à sa filiale PAYCOM, à effet du 31 décembre 2022, un abandon de créance à hauteur de 500 000 euros afin de la soutenir. Cet abandon de créance est assorti d'une clause de retour à meilleure fortune.
L'AGM de BD Multimedia du 10 juin 2021 a délégué sa compétence au Conseil d'Administration afin émettre en une ou plusieurs fois, un nombre maximum de cinq cent mille (500.000) bons de souscription d'actions ordinaires (les « BSA »), avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires auxdits BSA. A fin de période de souscription, soit le 31 mars 2023, l'intégralité des bons a été souscrite dont la répartition est 270 000 bons souscrits par les cadres et salariés et 230 000 bons par les partenaires. A la date de rédaction des présentes, aucun bon n'a été souscrit.
Le Conseil d'Administration de BD Multimedia s'est réuni le 20 octobre 2022, sur délégation de l'assemblée générale mixte du 14 juin 2022 afin d'accepter une augmentation de capital par compensation avec une créance liquide et exigible. Cette augmentation, constatée en juin 2023, est d'un montant nominal de 38 000 euros et de 11 498 euros de prime d'émission, par l'émission de 19 000 actions ordinaires nouvelles de la société de 2€ de valeur nominale chacune portant ainsi le capital à la somme de 5 188 000 €.
Par décision en date du 20 avril 2023, l'associée unique de la société PAYCOM a approuvé les comptes annuels clos au 31 décembre 2022 qui se sont soldés par un bénéfice de 442.017 €. L'associée unique constate qu'à la suite de l'affectation du résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2022 les capitaux propres qui s'élèvent à 85.866 euros pour un capital de 20 000 euros permettent de reconstituer les capitaux propres à hauteur de la moitié au moins du capital social
● Périmètre de l'exercice
L'entrée dans le périmètre de consolidation résulte de la prise de contrôle par le Groupe quelles que soient les modalités juridiques de l'opération.
Le périmètre de consolidation est composé des sociétés suivantes :
| Sociétés | Numero de Siret Pays |
Methode | % d'intérêt 30-juin-2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| BD. | 33451-756-200-016 | France | IG | Mère | |
| CITE 16 | 40189-848-100-015 | France | ١G | 99,00% | |
| BD HK | Hong Kong | ١G | 80.00% | ||
| PAYCOM | 80983-715-600-011 | France | ١G | 100,00% | |
| UNIQUIRE | 90279-307-400-011 | France | IG | 91.96% | |
| METACOLLECTOR | 91174-675-800-018 | France | IG | 70,00% |
| Sociétés | Numero de Siret | Pays | Methode | % d'intérêt 30-juin-2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| BD. | 33451-756-200-016 | France | ΙG | Mère | |
| CITE 16 | 40189-848-100-015 | France | IG | 99.00% | |
| BD HK | Hong Kong | IG | 80.00% | ||
| PAYCOM | 80983-715-600-011 | France | IG | 100,00% | |
| UNIQUIRE | 90279-307-400-011 | France | IG | 91.96% | Modification |
| METACOLLECTOR | 91174-675-800-018 | France | IG | 70.00% | Création |
Les sociétés sont consolidées selon la méthode d'intégration globale dès lors que le Groupe y exerce un contrôle exclusif et sont mises en équivalence si le contrôle relève de l'influence notable. En cas de contrôle conjoint, les participations sont consolidées selon la méthode de l'intégration proportionnelle
La consolidation est réalisée directement par la société consolidante.
Lors de la première consolidation d'une entreprise la valeur d'entrée des éléments identifiables de son actif et de son passif est évaluée selon le principe de la juste valeur.
La différence constatée entre la valeur d'entrée dans le bilan consolidé et la valeur comptable du même élément dans le bilan de l'entreprise consolidée constitue un écart d'évaluation. Les écarts d'évaluation représentatifs d'actifs immobilisés sont amortis s'ils sont relatifs à des actifs amortissables.
La différence entre le coût d'acquisition des titres et l'évaluation totale des actifs et passifs identifiables constitue l'écart d'acquisition.
L'écart d'acquisition inscrit à l'actif du bilan est amorti sur une durée de huit ans.
La société consolidante clôture ses comptes au 31 décembre. Il en est de même pour l'ensemble des autres sociétés appartenant au périmètre de consolidation.
Les états financiers des sociétés du Groupe sont établis selon les règles comptables et sont le cas échéant retraités afin d'être en harmonie avec les normes du Groupe.
Toutes les opérations réciproques significatives réalisées entre les sociétés intégrées du Groupe sont éliminées.
Les résultats internes sur cession d'actifs entre sociétés du Groupe sont éliminés s'ils sont significatifs pour le Groupe.
Les comptes consolidés sont établis dans le cadre des dispositions légales et réglementaires en vigueur en France. Le nouveau règlement ANC 2020-01, applicable à partir du 1er janvier 2021, modifie la présentation des comptes consolidés en Norme Française (ANC : Autorité des Normes Comptables) dont les impacts sont les suivants :
● Actif
Les écarts d'acquisition sont désormais inclus dans les immobilisations incorporelles. Cette ligne doit être suivie d'une ligne « dont écart d'acquisition ».
● Passif
Les subventions sur investissement sont présentées au niveau des réserves consolidées.
● Actif/Passif
Les impôts différés actifs / passifs sont désormais regroupés avec les autres créances et autres dettes. Cette ligne est suivie d'une ligne « dont Impôts différés».
Les écarts de conversion des créances et dettes en devises étrangères sont enregistrés au bilan dans des comptes de régularisation actif et passif.
● Compte de résultat
Les dotations aux amortissements et dépréciations des écarts d'acquisition sont présentées avant les charges et produits financiers, et en présentant un résultat d'exploitation avant et après l'impact de ces dotations.
Par ailleurs, le résultat courant des entreprises intégrées est supprimé. La comptabilisation en résulta des écarts de conversion actifs et passifs n'est plus autorisée. Les pertes latentes sur écart de conversion des créances et dettes en devises étrangères sont provisionnées.
● Frais d'établissements
Les frais de promotion de sites Internet nouveaux ont été comptabilisés en frais d'établissement amortissables sur 5 ans.
● Marques :
Seules les marques bénéficiant d'une protection juridique dont la rentabilité a été démontrée sont maintenues à l'actif à leur coût de revient.
Les autres ont été dépréciées à 100 %.
● Fonds de commerce :
Lors de la première consolidation d'une entreprise contrôlée exclusivement, tous les fonds de commerce identifiables et susceptibles d'être évalués séparément dans des conditions permettant un suivi de leur valeur, font l'objet d'une évaluation.
Les fonds de commerce ainsi définis qui bénéficie d'une protection juridique ne sont pas amortis.
Ils font l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur vénale est inférieure à leur valeur d'inventaire.
Pour cela, chaque fonds de commerce fait l'objet d'une analyse afin d'apprécier si les composantes de leur valeur répondent aux critères d'identification et d'évaluation retenus.
En fonction des éléments connus et retenus, une provision pour dépréciation est, le cas échéant, comptabilisée.
Lorsque les critères définis ci-dessus ne sont pas respectés, les fonds de commerce acquis postérieurement au 1 er janvier 2000 (date d'entrée en vigueur du règlement 99-02) font partie intégrante de l'écart d'acquisition.
● Immobilisations corporelles.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production comprenant pour les constructions, les intérêts des emprunts jusqu'à la date d'achèvement des travaux.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon leur durée d'utilisation pour les immobilisations en question.
● Participations, autres titres immobilisés
La valeur brute des titres de participation non consolidés correspond à leur coût d'acquisition. Si cette valeur est supérieure à leur valeur d'usage, une provision pour dépréciation est constituée. La valeur d'usage est déterminée par référence aux capitaux propres, à la rentabilité et aux perspectives d'avenir.
Les provisions pour dépréciation des titres non consolidés ont été déterminées sur la base de la quote-part de situation nette et des perspectives des entreprises et ou le cours de bourse.
Les immobilisations incorporelles sont principalement constituées de licences d'utilisation de logiciels et de fonds de commerce.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production et amorties sur leur durée prévisible de vie.
Les actifs immobilisés font l'objet d'un amortissement selon les modes et durées indiquées en note annexe.
Les stocks sont évalués suivant la méthode du « coût moyen pondéré ». Les stocks sont dépréciés lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût historique des stocks.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Les titres sont inscrits à leur coût d'achat. Ils font l'objet d'une provision dans le cas où leur valeur de réalisation à la clôture, généralement déterminée par référence au cours de la bourse ou à leur valeur liquidative est inférieure au coût d'acquisition.
Les valeurs mobilières de placement ont été totalement vendues au cours de l'exercice précédent.
Il n'y a plus d'actions auto détenues depuis la réduction de capital du 23/12/2019.
Le résultat net par action dilué est obtenu en divisant le résultat net part du Groupe (retraité le cas échéant des intérêts liés aux actions potentielles) par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice et avec prise en compte le cas échéant du nombre moyen pondéré d'actions potentielles dilutives. Un plan d'actions potentielles est considéré comme dilutif lorsqu'il a pour conséquence l'émission d'actions ordinaires à un cours inférieur au cours moyen de bourse constaté pendant la période.
Sur 400 000 BSA émis par la SA BD Multimedia, et tous souscrits, 260 131 BSA ont été exercés au 31/12/2021 ; 99 869 BSA ont été exercés début 2022, et 332 BSA en septembre 2022.
Il reste à ce jour 39 668 BSA, exerçables jusqu'en 2026.
La société a signé en 2016 une convention d'intégration fiscale avec la société Paycom SARL pour une durée de 5 années. La convention est reconduite chaque année tacitement.
La provision pour engagements de retraite est calculée sur les bases suivantes :
Le montant des engagements de retraite est évalué à 27 127,44€ pour la période du S1 2023. Cette provision n'est pas constatée dans les comptes des sociétés du groupe.
Les impôts différés sont comptabilisés selon la méthode du report variable. Les écarts temporaires entre le résultat comptable et le résultat fiscal sont traduits dans les comptes. Par prudence les actifs d'impôts différés ne sont pas pris en compte si leur récupération s'avère être improbable dans un délai raisonnable.
Les effets de variations de taux d'impôt et/ou de changement de règles fiscales sur les actifs et passifs d'impôt différé existants affectent le résultat de l'exercice.
Les actifs et passifs d'impôts différés sont compensés lorsqu'ils concernent une même entité fiscale.
Les charges présentant un caractère non récurrent sont reclassées en charges exceptionnelles.
En 2023, la société Paycom a fait l'usage d'affacturage dans le cadre de son activité Toneo First.
Les autres sociétés du Groupe n'ont pas fait usage d'affacturage sur l'exercice 2023.
En 2023, la protection des fonds reçus des utilisateurs de services de paiement a été assurée, conformément à l'article L 522-17 du CMF, par une garantie émanant d'un établissement de crédit dans le respect des dispositions de l'article précité.
AU 30 JUIN 2023
Rapport financier Groupe BD Multimédia au 30 juin 2023 23
| Capital | Réserves | Résultats | Variation de change |
Autres | Total | TOTAL GROUPE |
Total Interet minoritaires |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation nette au 31 décembre 2021 | 4 9 5 0 | $-1987$ | $-522$ | 30 | 2471 | 2 4 5 3 | 18 | |
| Variation de capital de l'entreprise consolidante Distributions de dividendes |
200 | 529 | 730 | 730 | ||||
| Affectation des réserves | $-522$ | 522 | -426 | -426 | $-426$ | |||
| Résultat | $-578$ | $-578$ | $-556$ | $-22$ | ||||
| Variation de périmètre Changement de méthodes comptables Autres variations |
3 1254 $-1680$ |
$-313$ 1680 |
з 940 |
$\overline{A}$ 940 |
$\overline{7}$ | |||
| Situation nette au 31 décembre 2022 | 5 1 5 0 | $-2403$ | $-578$ | 971 | 3 1 4 0 | 3 1 3 7 | $\overline{3}$ | |
| Affectation des réserves Variation de capital de l'entreprise consolidante |
38 | $-578$ 60 |
578 | 98 | 98 | |||
| Résultat | $-622$ | $-622$ | $-622$ | |||||
| Variation de périmètre Changement d'intérêts Autres variations |
||||||||
| Situation nette au 30 juin 2023 | 5 1 8 8 | $-2920$ | $-1200$ | 971 | 2039 | 2613 | 3 | |
| 31/12/2022 | 30/00/2023 | ||
|---|---|---|---|
| Nombre de titres en circulation | 2 575 000 | 19 000 | 2 594 000 |
Aucune attribution d'action n'est en cours actuellement.
| ECART D'ACQUISITION POSITIF | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PARTICIPATIONS | Date | Valeur brute | Amortissements cumulés |
Dotation exercice | Amortissements cumulés |
Valeur nette | |||
| d'acquisition | 30/06/2023 | 31/12/2022 | 30/06/2023 | 30/06/2023 | |||||
| Espace Com | 30/11/2006 | 80 | 80 | 80 | |||||
| COMEDIT | 30/06/2000 | 549 | 549 | 549 | |||||
| Alerte Presse | 01/01/2000 | 194 | 194 | 194 | |||||
| TOTAL | 823 | 823 | 823 |
| PARTICIPATIONS | Date d'acquisition |
Valeur brute 30/06/2023 |
Amortissements cumulés 31/12/2022 |
Dotation exercice | Amortissements cumulés 30/06/2023 |
Valeur nette 30/06/2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| COMEDIT Gay Planet |
01/04/2000 15/11/2004 |
44 36 |
44 36 |
44 36 |
||
| TOTAL | '80 | 80 | 80 |
Les actifs immobilisés font l'objet d'un amortissement selon les modes et durées suivantes :
| 31/12/2022 | Augmentation | Diminution | Autres variations |
Variation périmètre |
30/06/2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations Incorporelles | ||||||
| Ecart d'acquisition | 823 | 823 | ||||
| Fond de commerce | 255 | 255 | ||||
| Frais d'établissement | 3 | 3 | ||||
| Concessions, brevets, droits similaires | 2 3 7 3 | 2 | 2375 | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 41 | 41 | ||||
| Avances, acomptes immobilisations incorporelle | 27 | 246 | -97 | 176 | ||
| Immobilisations incorporelles brutes | 3523 | 248 | -97 | 3673 | ||
| Amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ecart d'acquisition | 823 | 823 | |||
| Fond de commerce | |||||
| Concessions, brevets, droits similaires | 1713 | 21 | 1733 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 41 | 41 | |||
| Immobilisation incorporelles en cours | |||||
| Amortissements | 2578 | 21 | 2599 | ||
| Provisions | 516 | 516 | |||
| Immobilisations Incorporelles nettes | 429 | 558 |
| 31/12/2022 | Augmentation | Diminution | Autres variations |
Variation périmètre |
30/06/2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations Corporelles | ||||||
| Terrains Constructions Installations techniques Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes |
313 1903 21 396 |
5 | 313 1903 21 402 |
|||
| Immobilisations corporelles brutes | 2634 | 5 | 2640 | |||
| Amortissement immobilisations corporelles | ||||||
| Constructions Installations techniques Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours |
803 21 336 |
16 8 |
820 21 344 |
|||
| Amortissements | 1160 | 25 | 1185 | |||
| Provisions | v | u | v | m | ||
| Immobilisations Corporelles nettes | 1474 | 1455 |
| 31/12/2022 | Augmentation | Diminution | Autres variations |
Variation périmètre |
30/06/2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations Financières | ||||||
| Titres de participation | 3 | з | ||||
| Participations par mises en équivalence | 80 | $-33$ | 47 | |||
| Autres immobilisations financières | 256 | 265 | $-229$ | 97 | 389 | |
| Immobilisations financières brutes | 339 | 265 | 553 | 97 | $-33$ | 439 |
| Provisions Immobilisations Financières | ||||||
| Autres immobilisations financières | ||||||
| Provisions | ||||||
| Immobilisations Financières nettes | 339 | 439 |
En Milliers d'euros
| 30/06/2023 | 31/12/2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Brut | Dépréciation | Net | Net | |
| Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises |
383 | 383 | 293 | |
| Total | 383 | 383 | 293 |
| Brut | 30/06/2023 Dépréciation |
Net | 31/12/2022 Net |
|
|---|---|---|---|---|
| Créances clients | 201 | -9 | 192 | 101 |
| Clients | 201 | $-9$ | 192 | 101 |
| Avances et acomptes versés sur commandes Créances fiscales Actifs d'impôts différés Créances sociales Autres créances Charges constatées d'avance |
38 201 45 458 53 |
-4 | 38 201 45 454 53 |
5 159 45 376 42 |
| Autres créances | 795 | $-4$ | 791 | 627 |
| Créances d'exploitation | 996 | $-13$ | 983 | 728 |
Les créances ont globalement une échéance inférieure à un an.
En Milliers d'euros
| 30/06/2023 31/12/2022 | ||
|---|---|---|
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 536 | 622. |
| Concours bancaires courants | 3 | 3 |
| Autres dettes financières | 16 | 16 |
| Total | 555 | 641 |
| 30/06/2023 | $< 1$ an | $> 1$ an & $< 5$ ans |
$> 5$ ans | |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 536 | 36 | 500 | |
| Concours bancaires courants | 3 | |||
| Autres dettes financières | 16 | 16 | ||
| Total | 555 | 55 | 500 |
En Milliers d'euros
| 30/06/2023 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Dettes fournisseurs Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
627 | 486 49 |
| Dettes fournisseurs | 627 | 535 |
| Dettes fiscales Dettes sociales Autres dettes |
33 161 675 |
46 142 569 |
| Autres dettes | 875 | 791 |
| Total | 1501 | 327 |
Les dettes d'exploitation ont pour l'essentiel une maturité inférieure à 1 an.
| 31/12/2022 | Dotation | Reprise | 30/06/2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Provisions pour risque Provisions pour charges |
217 | $-51$ | 166 | |
| Total | 217 | -51 | 166 |
En Milliers d'euros
| 31/12/2022 | Dotation | Reprise | 30/06/2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Prov. sur conss, brevets et droits similaires Provisions dépréciation fond commercial Provisions sur immobilisations incorporelles en cours |
391 125 |
391 125 |
||
| Total provision sur Immobilisations | 516 | 516 | ||
| Provisions sur comptes clients Provision dépreciation clients douteux |
29 100 |
$-25$ | 29 80 |
|
| Provisions sur autres créances | 4 | 4 | ||
| Total provision sur actif circulant | 133 | 5 | -25 | 113 |
| 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|
| - Reprises sur provisions et transferts de charge - Différences positives de change - Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement |
3 | ||
| PRODUITS FINANCIERES | |||
| - Dotations aux provisions risques financiers - Intérêts et charges assimilées - Différences négatives de change - Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement |
$-12$ | $-11$ $-1$ |
$-51$ $-20$ |
| CHARGES FINANCIERES | $-12$ | $-12$ | $-72$ |
| RESULTAT FINANCIER | $-12$ | $-12$ | -69 |
En Milliers d'euros
| 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|
| - Sur opération de gestion - Sur opération en capital - Reprises de provisions et transferts de charges - Autres produits exceptionnels |
28 | 6 133 |
146 30 |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | 28 | 138 | 184 |
| - Sur opération de gestion - Sur opération en capital - Dotations exceptionnelles sur amortissement et provisions - Autres charges exceptionnelles |
$-1$ $-1$ |
$-112$ $-1$ |
$-3$ $-2$ $-2$ |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | $-2$ | $-113$ | -6 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 25 | 25 | 177 |
En Milliers d'euros
| ANALYSE DE LA CHARGE D'IMPOT | |||
|---|---|---|---|
| 30/06/2023 | 30/06/2022 31/12/2022 | ||
| - Impôts exigibles - Impôts différés |
$-326$ | ||
| Total | -326 |
| DETAIL DE L IMPOT DIFFERE AU BILAN | |||
|---|---|---|---|
| 30/06/2023 | 30/06/2022 31/12/2022 | ||
| - Impôts différés actifs - Impôts différés passif |
45 | 45 | 33 |
| Total | 45 | 45 | 33 |
| 30/06/2023 30/06/2022 31/12/2022 | |||
|---|---|---|---|
| Dirigeants | |||
| Cadres | 5 | 3 | 4 |
| Collaborateurs | 18 | 10 | |
| Total | 25 | 12 | 16 |
| 30/06/2023 | 30/06/2022 31/12/2022 | ||
|---|---|---|---|
| Salaires et participation Charges sociales |
406 147 |
283 107 |
642 239 |
| Total | 553 | 390 | 880 |
En Milliers d'euros
| Zones géographiques | 30/06/2023 | en% | 30/06/2022 | en% | 31/12/2022 | en $%$ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| France Export |
1027 1 |
100% 0% |
835 16 |
98% 2% |
1941 38 |
98% 2% |
| Total | 1028 | 100% | 851 | 100% | 1979 | 100% |
| Secteurs | 30/06/2023 | en% | 30/06/2022 | en % | 31/12/2022 | en $%$ |
| Production vendue Prestations de services |
558 470 |
54% 46% |
560 291 |
141% 92% |
1 1 9 8 780 |
28% 15% |
Les honoraires des commissaires aux comptes sur la période sont de 16 287 euros HT.
Aucun engagement hors bilan n'est constaté à ce jour.
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