AI assistant
BBI Development S.A. Interim / Quarterly Report 2024
5528_rns_2024-09-27_39fcc7e2-e930-495f-a258-e8f7ee3431df.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2024 r. – 30.06.2024 r.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku.
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.06.2024 | 01.01.2023 - 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| Przychody operacyjne | 7 086 | 1 644 | 15 972 | 3 462 | |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych |
-673 | -156 | 10 722 | 2 324 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -3 898 | -904 | 14 403 | 3 122 | |
| Zysk (strata) brutto | -6 882 | -1 596 | 9 700 | 2 103 | |
| Zysk (strata) netto | -7 609 | -1 765 | 8 462 | 1 834 | |
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w tys, sztuk. |
10 060 | 10 060 | 10 083 | 10 083 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
-0,76 | -0,18 | 0,84 | 0,18 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-1 874 | -435 | -16 075 | -3485 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-816 | -189 | 22 716 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-1 184 | -275 | -7 971 | -1 728 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | -3 883 | -901 | -1 367 | -296 |
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Wyszczególnienie 30.06.2024 31.12.2023
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 259 309 | 60 123 | 263 980 | 60 713 | |
| Zobowiązania razem | 100 059 | 23 199 | 97 120 | 22 337 | |
| w tym zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
61 229 | 14 196 | 37 355 | 8 591 | |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
159 249 | 36 923 | 166 859 | 38 376 | |
| Kapitał zakładowy | 50 668 | 11 748 | 50 668 | 11 653 | |
| Liczba akcji na koniec okresu (*) przyjęta do wyliczenia wartości księgowej na akcję, w tys. sztuk |
10 059 | 10 059 | 10 060 | 10 060 | |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 15,83 | 3,67 | 16,59 | 3,82 |
(*) liczba akcji pomniejszona o akcje skupione w celu umorzenia
Do przeliczenia wybranych danych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu, wynoszącego odpowiednio:
za okres bieżący tj. 01.01.2024 – 30.06.2024: 4,3109 PLN/Euro za okres porównawczy tj. 01.01.2023 – 30.06.2023: 4,6130 PLN/Euro
Do przeliczenia wybranych danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu ustalonego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, wynoszącego odpowiednio:
na dzień 30 czerwca 2024 r.: 4,3130 PLN/Euro na dzień 31 grudnia 2023 r.: 4,3480 PLN/Euro
INFORMACJE OGÓLNE
I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:
| Nazwa: | BBI Development S.A. (dalej: Spółka; jednostka dominująca) |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | Warszawa |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | |
| - | Działalność holdingów finansowych |
| - | Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych |
| - | Pozostała finansowa działalność usługowa |
| - | Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
| - | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy |
| Numer statystyczny REGON: | 010956222 |
II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ:
Spółka dominująca - BBI Development SA - i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2024 R.:
| Zarząd: | ||
|---|---|---|
| Michał Skotnicki | - | Prezes Zarządu |
| Rafał Szczepański | - | Wiceprezes Zarządu |
| Piotr Litwiński | - | Członek Zarządu |
| Krzysztof Tyszkiewicz | - | Członek Zarządu |
Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:
Na dzień 30 czerwca 2024 roku w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
| Paweł Turno | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Maciej Matusiak | - | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Karol Żbikowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Wojciech Napiórkowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Leszek Nowina-Witkowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
V. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:
W dniu 13 marca 2024 r. wpłynęła do Jednostki Dominującej rezygnacja Pana Artura Lebiedzińskiego z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej
W dniu 18 czerwca 2024 r. Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej powołało z dniem 1 lipca 2024 r. do składu Rady Nadzorczej Pana Roberta Jakoniuka
Poza powyżej opisanymi - w prezentowanym okresie nie nastąpiły inne zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
VI. SPÓŁKI POWIĄZANE NALEŻĄCE DO GRUPY KAPITAŁOWEJ BBID
W skład Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. wchodzą Jednostka Dominująca oraz wykazane w tabeli poniżej jednostki zależne.
| Wyszczególnienie | Metoda konsolidacji | Udział Grupy w kapitale zakładowym (w %) |
||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
| BBI Development S.A. | - | Jednostka dominująca |
Jednostka dominująca |
|
| Realty 2 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% | |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% | |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% | |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k. | pełna | 100% | 100% | |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k. | pełna | 100% | 100% | |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k. | pełna | 100% | 100% | |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k. | pełna | 100% | 100% | |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA | pełna | 100% | 100% | |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k. | pełna | 100% | 100% | |
| Juvenes-Projekt Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% | |
| Juvenes- Serwis Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% | |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% | |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam sp.k. | pełna | 100% | 100% | |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. k. | pełna | 99,9% | 99,9% | |
| Złota 44 Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
W tabeli zaprezentowano też jednostki stowarzyszone na które Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ
| Wyszczególnienie | Metoda konsolidacji | Udział Grupy w kapitale zakładowym (w %) |
|
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna | praw własności | 40,00% | 40,00% |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. | praw własności (*) | 49,44% | 49,44% |
| PW Sp. z o.o. | praw własności | 45% | 45% |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | praw własności | 44,99% | 44,99% |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | praw własności | 29,71% | 29,71% |
| Dolne Miasto Sp. z o.o. | praw własności (*) | 50% | 50% |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | praw własności (*) | 49% | 49% |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. jawna. | praw własności (*) | 48,99% | 48,99% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 Spółka Komandytowo-Akcyjna RT Sp. jawna |
praw własności (*) | 40% | n/d |
(*) z uwagi na niewielką kwotę zaangażowania na dzień 30 czerwca 2024 inwestycja jest wykazana w pozostałych aktywach finansowych.
VII. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Według stanu na dzień 27.09.2024 r. akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5% głosów byli:
| Akcjonariusz | Liczba akcji w tys. sztuk |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Porozumienie akcjonariuszy (Michał Skotnicki, Rafał Szczepański, Krzysztof |
||||
| Tyszkiewicz, Piotr Litwiński) | 4 037 | 39,84% | 4 037 | 39,84% |
VIII. ZAWARTOŚĆ SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera również elementy śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności:
- śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
- śródroczny skrócony rachunek zysków i strat
- śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów
- śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- wybrane informacje objaśniające
.
IX. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 27 września 2024 roku.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat
| za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Przychody operacyjne, w tym: | 7 086 | 15 972 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów | 0 | 0 |
| Przychody ze świadczonych usług | 7 086 | 15 972 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -5 053 | -5 314 |
| Wartość sprzedanych wyrobów | 0 | 0 |
| Koszt sprzedanych usług | -5 053 | -5 314 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 2 033 | 10 658 |
| Koszty sprzedaży | -17 | -51 |
| Koszty ogólnego zarządu, w tym koszty marketingu i koszty administracyjne związane z realizacją projektów |
-5 244 | -6 568 |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
-673 | 10 722 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 104 | 294 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -101 | -652 |
| Wynik na działalności operacyjnej | -3 898 | 14 403 |
| Przychody z tyt. odsetek od pozyczek | 1 625 | 980 |
| Przychody finansowe | 4 | 22 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -9 | 0 |
| Koszty finansowe | -4 604 | -5 705 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -6 882 | 9 700 |
| Podatek dochodowy | -727 | -1 238 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -7 609 | 8 462 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -7 609 | 8 462 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -7 609 | 8 462 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,76 | 0,84 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,76 | 0,84 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,76 | 0,84 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,76 | 0,84 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -7 609 | 8 462 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -7 609 | 8 462 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 221 690 | 246 877 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 893 | 1 265 |
| Wartości niematerialne | 148 | 208 |
| Wartość firmy | 8 568 | 8 568 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 182 | 182 |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności |
175 372 | 175 500 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 34 755 | 59 170 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 772 | 1 984 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 37 619 | 17 103 |
| Zapasy | 3 505 | 3 092 |
| Należności handlowe | 3 860 | 4 393 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 209 | 376 |
| Pozostałe należności | 1 635 | 1 591 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 25 003 | 245 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 591 | 707 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 816 | 6 699 |
| AKTYWA RAZEM | 259 309 | 263 980 |
| PASYWA | 2024-06-30 | |
|---|---|---|
| Kapitały własne | 159 250 | 166 860 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 159 249 | 166 859 |
| Kapitał zakładowy | 50 668 | 50 668 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 0 | 0 |
| Akcje własne (wielkosć ujemna) | ||
| Zyski zatrzymane | 108 581 | 116 191 |
| W tym: wynik finansowy bieżącego okresu | -7 609 | 50 922 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 1 | 1 |
| Zobowiązania długoterminowe | 38 830 | 59 765 |
| Kredyty i pożyczki | 16 902 | 972 |
| Obligacje - długoterminowa część | 0 | 36 814 |
| Długoterminowe zobowiązania z tyt. leasingu | 350 | 614 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 18 463 | 18 463 |
| Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 3 115 | 2 902 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 54 289 | 30 242 |
| Kredyty i pożyczki | 11 743 | 24 133 |
| Obligacje - krótkoterminowa część | 38 667 | 1 898 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 572 | 664 |
| Zobowiązania handlowe | 1 884 | 2 085 |
| Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 423 | 1 462 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 |
| Suma rezerw | 6 940 | 7 113 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 94 | 94 |
| Pozostałe rezerwy | 6 846 | 7 019 |
| PASYWA RAZEM | 259 309 | 263 980 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitały własne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2024 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 50 668 | 0 | 116 191 | 166 859 | 1 | 166 860 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||
| Kapitał własny po korektach | 50 668 | 0 | 116 191 | 166 859 | 1 | 166 860 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -1 | -1 | -1 | |||
| Przeniesienia | 0 | 0 | ||||
| Podział zysku netto / pokrycie straty | 0 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | -7 609 | -7 609 | -7 609 | |||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2024 r. | 50 668 | 0 | 108 581 | 159 249 | 1 | 159 250 |
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2023 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. | 50 668 | 0 | 65 486 | 116 154 | 1 | 116 155 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||
| Kapitał własny po korektach | 50 668 | 0 | 65 486 | 116 154 | 1 | 116 155 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -173 | -173 | -173 | |||
| Przeniesienia | 0 | |||||
| Podział zysku netto | 0 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | 8 462 | 8 462 | 8 462 | |||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2023 r. | 50 668 | 0 | 73 775 | 124 443 | 1 | 124 444 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Razem | ||
| Nakłady na projekty deweloperskie | -5 662 | -4 152 |
| Udzielone pożyczki | -53 | -12 127 |
| Zwrot wcześniej udzielonych pożyczek wraz z odsetkami | 1 000 | 6 868 |
| Przepływy związane z VAT | 51 | -441 |
| Otrzymane należności | 9 452 | 5 223 |
| Płatności dokonywane w imieniu i na rzecz pracowników | -1 813 | -1 821 |
| Inne środki pieniężne zapłacone z tytułu działalności operacyjnej | -4 660 | -8 983 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -1 685 | -15 433 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -189 | -642 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 874 | -16 075 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 4 729 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 29 830 |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych, zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna |
-68 | 0 |
| Nabycie wierzytelności | 0 | -11 843 |
| Wydatki na aktywa finansowe | -748 | 0 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -816 | 22 716 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Kredyty i pożyczki | 3 481 | 311 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 37 000 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | -1 | -174 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | 0 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | -39 830 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -375 | -448 |
| Odsetki | -4 289 | -4 166 |
| Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaliczone do działalności finansowej |
0 | -664 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 184 | -7 971 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursu wymiany | -3 874 | -1 330 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -9 | -37 |
| E. Przepływy pieniężne netto | -3 883 | -1 367 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 6 699 | 11 225 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 2 816 | 9 858 |
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Spółki
| Rachunek zysków i strat | za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody operacyjne, w tym: | 3 016 | 2 330 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 3 016 | 2 330 |
| Koszt własny sprzedaży | -927 | -293 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 2 089 | 2 037 |
| Koszty sprzedaży | -17 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu, w tym koszty marketingu i koszty administracyjne związane z realizacją projektów |
-2 650 | -2 603 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 40 | 1 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | -2 |
| Wynik na działalności operacyjnej | -538 | -567 |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 1 150 | 604 |
| Przychody finansowe | 2 000 | 2 969 |
| Przychody z dywidend i udziału w zyskach | 1 284 | 2 855 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 0 | 0 |
| Koszty finansowe | -3 818 | -7 543 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 78 | -1 682 |
| Podatek dochodowy | -350 | -117 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -272 | -1 799 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | -272 | -1 799 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,03 | -0,18 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,03 | -0,18 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,03 | -0,18 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,03 | -0,18 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki
| za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -272 | -1 799 |
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -272 | -1 799 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki
| AKTYWA | stan na 30.06.2024 r. | stan na 31.12.2023 r. |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 131 957 | 156 008 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 685 | 795 |
| Wartości niematerialne | 348 | 352 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 182 | 182 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 103 249 | 102 204 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 27 493 | 52 475 |
| Aktywa obrotowe | 29 219 | 4 873 |
| Zapasy | 0 | 0 |
| Należności handlowe | 1 203 | 1 643 |
| Pozostałe należności | 2 123 | 563 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 25 018 | 263 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 596 | 773 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 279 | 1 631 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 161 176 | 160 881 |
| PASYWA | stan na 30.06.2024 r. | stan na 31.12.2023 r. |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 93 641 | 93 914 |
| Kapitał zakładowy | 50 668 | 50 668 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 0 | 0 |
| Akcje własne | -340 | -339 |
| Pozostałe kapitały zapasowe | 37 765 | 46 880 |
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych | 5 820 | 5 820 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 0 | 0 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -272 | -9 115 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 14 776 | 49 803 |
| Kredyty i pożyczki | 12 653 | 10 984 |
| Wyemitowane obligacje długoterminowe | 0 | 36 814 |
| Zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu | 350 | 581 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 773 | 1 424 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 52 759 | 17 164 |
| Kredyty i pożyczki | 11 922 | 13 192 |
| Wyemitowane obligacje krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część wyemitowanych obligacji długoterminowych |
38 667 | 1 898 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu | 351 | 287 |
| Zobowiązania handlowe | 491 | 416 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 116 | 1 235 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 94 | 94 |
| Pozostałe rezerwy | 118 | 42 |
| PASYWA RAZEM | 161 176 | 160 881 |
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Spółki
| Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały | Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 50 668 | 0 | 46 880 | 5 481 | 0 | -9 115 | 93 914 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | |||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 50 668 | 0 | 46 880 | 5 481 | 0 | -9 115 | 93 914 | |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -1 | -1 | ||||||
| Podział zysku netto | -9 115 | 9 115 | 0 | |||||
| Suma dochodów całkowitych | -272 | -272 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2024 r. | 50 668 | 0 | 37 765 | 5 480 | 0 | -272 | 93 641 | |
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2023 r. | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 | 50 668 | 0 | 54 688 | 5 698 | 0 | -7 808 | 103 246 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 50 668 | 0 | 54 688 | 5 698 | 0 | -7 808 | 103 246 | |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -173 | -173 | ||||||
| Podział zysku netto | -7 808 | 7 808 | 0 | |||||
| Suma dochodów całkowitych | -1 799 | -1 799 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2023 r. | 50 668 | 0 | 46 880 | 5 525 | 0 | -1 799 | 101 274 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Spółki
| za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Wypłata wynagrodzeń i narzutów na wynagrodzenia | -762 | -740 |
| Otrzymane należności | 4145 | 2 363 |
| Odsetki otrzymane od pożyczek | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki | -53 | -185 |
| Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek | 1085 | 500 |
| Rozrachunki z tyt. VAT | -187 | 0 |
| Eksploatacja i wynajem powierzchni biurowej niestanowiący leasingu | -352 | -372 |
| Audyt, doradztwo podatkowe i prawne | -641 | -476 |
| Pozostałe przepływy | -1854 | -2 132 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 1 381 | -1 042 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 381 | -1 042 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 2 000 | 17 662 |
| Zbycie aktywów finansowych (zwrot wkładów) | 0 | 3 444 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 2 000 | 14 218 |
| Wydatki | 1 448 | 12 820 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych | 45 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 1 403 | 12 820 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 552 | 4 842 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 734 | 38 750 |
| Kredyty i pożyczki | 1 734 | 1 750 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 37 000 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 |
| Wydatki | 5 019 | 48 080 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 1 | 174 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 500 | 3 100 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 39 830 |
| Płatnośc z tyt. leasingu | 162 | 228 |
| Odsetki | 4 356 | 4 084 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 664 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 285 | -9 330 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -1 352 | -5 530 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -1 352 | -5 530 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 5 | -37 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu |
1 631 279 |
6 238 708 |
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. PODSTAWA SPORZĄDZENIA.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2023, opublikowanym 26 kwietnia 2024 roku.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
II. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI:
Przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, opublikowanego w dniu 2 6 k w i e t n i a 2024 roku z wyjątkiem zastosowania wskazanych poniżej następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2024 lub później:
▪ Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
- doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Dodatkowo doprecyzowano, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
▪ Zmiana do MSSF 16 "Leasing"
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
▪ Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji" Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej powyższe zmiany nie mają istotnego wpływu na sytuację finansową, wyniki Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
III. Standardy i interpretacje które zostały już opublikowane i przyjęte przez RMSR ale jeszcze nie weszły w życie
Następujące standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej i oczekują na wejście w życie:
• MSSF 18 – Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych. Standard ma zastąpić MSR 1 – Prezentacja sprawozdań finansowych
Zmiany dotyczą głównie sprawozdania (rachunku) zysków i strat, wymaganych ujawnień odnoszących się do miar wyników oraz kwestii agregacji i dezagregacji informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym
Nowy standard ma obowiązywać w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później,
• Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.
Zmiana ma obowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później.
Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane i przyjęte przez RMSR ale nie weszły jeszcze w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 roku
Zarząd Jednostki Dominującej jest w trakcie analizy i weryfikowania wpływu zastosowania powyższych standardów i zmian na sytuację finansową, wyniki Grupy oraz na zakres ujawnień wymaganych w związku z zastosowaniem tych zmian w pierwszym i w kolejnych okresach sprawozdawczych.
IV. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok. Ponadto Grupa zaprezentowała w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek odpisów aktualizujących (patrz nota nr 8 i 9 w pkt VII), przychodów z umów z klientami (patrz pkt XV) oraz rezerw (patrz nota 11 i 12 w pkt VII)
V. ZASADY KONSOLIDACJI
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 30 czerwca 2024 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ostatni dzień okresu sprawozdawczego tj. na 30 czerwca 2024. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
- na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
- określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
- salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
- wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
▪ ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Do 1 stycznia 2010 roku nadwyżka strat przypadających na akcjonariuszy nieposiadających kontroli ponad wartość udziałów niedających kontroli, obciążała Spółkę dominującą. Zgodnie z MSSF 10 Grupa nie dokonywała retrospektywnego przekształcenia dokonanej alokacji strat, stąd zyski spółek zależnych, osiągnięte w okresach późniejszych, rozliczone będą w pierwszej kolejności na Spółkę dominującą do momentu pokrycia strat uprzednio przejętych od mniejszości.
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:
- sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
- nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI
W Spółkach Grupy nie występują zjawiska sezonowości czy cykliczności działania
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Wszystkie powyżej podane informacje objaśniające dotyczą w takim samym stopniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta.
VII. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH
1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2024 - 30.06.2024 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 | 0 | 5 653 | 653 | 263 | 1 322 | 0 | 7 891 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 45 | 0 | 0 | 23 | 68 |
| - nabycia środków trwałych |
0 | 0 | 45 | 0 | 0 | 23 | 68 |
| - objęcia pełną konsolidacją nowych jednostek |
0 | 0 | 0 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia |
0 | 0 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2024 | 0 | 5 653 | 698 | 263 | 1 322 | 23 | 7 959 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2024 | 0 | 4 388 | 653 | 263 | 1 322 | 0 | 6 626 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 412 | 28 | 0 | 0 | 0 | 440 |
| - amortyzacji |
412 | 28 | 0 | 0 | 440 | ||
| - objęcia konsolidacją nowych jednostek |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaży |
0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2024 | 0 | 4 800 | 681 | 263 | 1 322 | 0 | 7 066 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 | 0 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024 | 0 | 853 | 17 | 0 | 0 | 23 | 893 |
Powyższa tabela zawiera również informacje o zmianach rzeczowych aktywów rzeczowych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2024 – 30.06.2024 r.
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2024 - 30.06.2024 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 | 55 | 0 | 1 855 | 1 910 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia |
0 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia |
0 | 0 | |||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2024 | 0 | 55 | 0 | 1 855 | 1 910 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2024 | 15 | 0 | 1 687 | 1 702 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 60 | 60 |
| - amortyzacji |
0 | 0 | 60 | 60 | |
| - inne |
0 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne |
0 | ||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2024 | 0 | 15 | 0 | 1 747 | 1 762 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 | 0 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024 | 0 | 40 | 0 | 108 | 148 |
1Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Powyższa tabela zawiera również informacje na zmiany wartości niematerialnych i prawnych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024 r.
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
3. Zmiany szacunkowe wartości firmy
| Wyszczególnienie | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Wartość firmy powstała z przejęcia Juvenes sp. z o.o. | 8 568 | 8 568 |
| Wartość firmy (netto) | 8 568 | 8 568 |
Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji
| Wyszczególnienie | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 23 975 | 23 975 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 23 975 | 23 975 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 15 407 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu | 0 | 15 407 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 15 407 | 15 407 |
| Wartość firmy (netto) | 8 568 | 8 568 |
Na dzień 30 czerwca 2024 nie stwierdzono przesłanek wskazujących na konieczność zwiększenia odpisu i zmniejszenia wartości firmy.
4. Zmiany szacunków dotyczących nieruchomości inwestycyjnych
| Wyszczególnienie | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 182 | 182 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 0 | 0 |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | 0 | 0 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 0 | 0 |
| - zbycia nieruchomości | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 182 | 182 |
W prezentowanym okresie nie rozpoznano zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych
Powyższa tabela dotyczy zarówno jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
| Oznaczenie spółki | Procent posiadanych udziałów |
Udział w aktywach netto na 31.12.2023 |
Zmiana udziału w aktywach netto rozpoznana w rachunku zysków i strat |
Korekty konsolidacyjne |
Udział w aktywach netto na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. | |||||
| j. | 40% | 102 932 | 1 038 | 0 | 103 970 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | 44,99% (*) | 400 | 375 | 0 | 775 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | 28,18% (*) | 71 897 | -2 190 | -185 | 69 522 |
| PW Sp. z o.o. | 45,00% | 106 | 85 | 0 | 191 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. | |||||
| jawna | 48,99% | 165 | 19 | 730 | 914 |
| Razem | n/d | 175 500 | -673 | 545 | 175 372 |
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej przyjęto, iż pośredni udział Emitenta w majątku (w kapitale) spółki celowej realizującej projekt "Roma Tower" (tj. w spółce PW spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka jawna RT spółka jawna – dalej także "PWRT") na dzień 30 czerwca 2024 roku (dzień bilansowy) wynosił tyle, ile zostało określone w umowie spółki PWRT
obowiązującej na powyższy dzień bilansowy, a mianowicie w wysokości 28,18 %, zaś Emitent posiadał go na 30 czerwca 2024 r. pośrednio poprzez: (i) spółkę w 100 % zależną Realty 4 Management spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Projekt Developerski 7 S.K.A. ("PD7"), która posiadała udział w kapitale PWRT wynoszący 5,14 % oraz poprzez (ii) jednostkę stowarzyszoną PW spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka jawna ("PW SPJ"), która posiadała udział w kapitale PWRT wynoszący 51,20 % (na PD7 przypada z tego 44,99 %, gdyż taki udział w PW SPJ posiada PD7). Tak więc łączny udział Grupy w PWRT, poprzez PD7, jak i poprzez PW SPJ wynosił na koniec czerwca 2024 r. - 28,18 %
. Emitent zwraca jednak szczególną uwagę na okoliczność, że obowiązująca Umowa Inwestycyjna z 10 listopada 2021 r. (o zmianie tej umowy Emitent informował w raporcie bieżącym 6/2024 z 11 kwietnia 2024 roku), której stroną są zarówno PD7, jak i PW SPJ, przewiduje, iż docelowy udział PW SPJ w PWRT będzie niższy od udziału na dni bilansowe 31.12.2023 i 30.06.2024 r. oraz że będzie on - w perspektywie kolejnych kilku kwartałów - spadał, stosownie do postępów w realizacji harmonogramu inwestycyjnego przewidzianego w Umowie Inwestycyjnej. Zgodnie bowiem z brzmieniem Umowy Inwestycyjnej docelowy udział spółki PW SPJ w kapitale (majątku) PWRT ma wynieść 29,6 %. Z kolei docelowy udział PD7 w kapitale (majątku) PWRT ma wzrosnąć (przy założeniu należytego wykonania i rozliczenia wszystkich prac PD7 wykonanych na rzecz projektu) z 5,3 % na dzień bilansowy 31.12.2023 r. do 12,8% na dzień, w którym zakończony zostanie harmonogram finansowy przewidziany w Umowie Inwestycyjnej, a jednocześnie docelowy udział PD7 w PW SPJ winien zmniejszyć się z do 21,1%. Biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności, docelowy udział Grupy w PWRT poprzez PD7 oraz poprzez PW SPJ winien spaść z 29,71% wykazywanego na koniec 2023 roku oraz z 28,18% wykazywanego na dzień 30 czerwca 2024 do 19,1% na koniec realizacji harmonogramu z Umowy Inwestycyjnej, co w przyszłych okresach (o ile inne parametry projektu nie ulegną zmianie) może mieć negatywny wpływ na wynik finansowy Emitenta
6. Pozostałe aktywa finansowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
| Inwestycje długoterminowe | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 34 717 | 59 151 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Inne aktywa finansowe | 38 | 19 |
| Razem | 34 755 | 59 170 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 2024-06-30 | 2023-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 25 003 | 245 | |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 | |
| Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | |
| Razem | 25 003 | 245 |
Udzielone pożyczki – zbiorczo
| 2024-06-30 | 2023-12-31 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 60 813 | 60 312 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 1 093 | 916 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 59 720 | 59 396 |
| - długoterminowe | 34 717 | 59 151 |
| - krótkoterminowe | 25 003 | 245 |
Udzielone pożyczki – dane szczegółowe
| Kwota | Oprocentowanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca / (Pożyczkodawca) |
pożyczki wg umowy |
Wartość bilansowa |
nominalne | efektywne | Termin spłaty |
Zabezpieczenia | |
| Wg stanu na dzień 30.06.2024 |
59 720 | ||||||
| Serenus Sp. z o.o. (BBID) | 9 988 | 27 493 | 16,00% | 6,49% | 2026-12-31 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
|
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna (BBID) |
21 175 | 24 773 | 3,125% | 3,01% | 2025-03-31 | bez zabezpieczeń | |
| Serenus Sp. z o.o. (Złota 44) | 5 900 | 7 147 | 16,00% | 13,06% | 2026-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Projekt Rybaki Łańsk Sp. z o.o. (PD4) |
3 | 77 | WiBOR6M + marża |
8,84% | 2025-07-31 | bez zabezpieczeń | |
| Dolne Miasto Sp. z o.o. (PD3) | 285 | 0 | 6,00% | 6,00% | 2023-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. (BBID) |
49 | 58 | 3,00% | 2,77% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. (BBID) |
153 | 172 | 15,00% | 14,47% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Wg stanu na dzień 31.12.2023 |
59 396 | ||||||
| Serenus Sp. z o.o. (BBID) | 10 988 | 27 829 | 16,00% | 6,53% | 2026-12-31 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
|
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna (BBID) |
21 346 | 24 646 | 3,125% | 3,010% | 2025-03-31 | bez zabezpieczeń | |
| Projekt Rybaki Łańsk Sp. z o.o. (PD4) |
3 | 77 | WiBOR6M + marża |
5,62% | 2024-07-31 | bez zabezpieczeń | |
| Dolne Miasto Sp. z o.o. (PD3) | 285 | 0 | 6,00% | 6,00% | 2023-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. (BBID) |
49 | 58 | 3,00% | 2,77% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. (BBID) |
100 | 110 | 15,00% | 14,31% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Serenus Sp. z o.o. (Złota 44) | 5 900 | 6 676 | 16,00% | 13,06% | 2026-12-31 | bez zabezpieczeń |
7. Pozostałe aktywa finansowe wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
| Inwestycje długoterminowe | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 27 493 | 52 475 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Razem | 27 493 | 52 475 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 25 018 | 263 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 |
| Razem | 25 018 | 263 |
Udzielone pożyczki przez Jednostkę Dominującą – zbiorczo:
| 2024-06-30 | 2023-12-31 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 118 642 | 118 692 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 66 131 | 65 954 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 52 511 | 52 738 |
| - długoterminowe | 27 493 | 52 475 |
| - krótkoterminowe | 25 018 | 263 |
Prezentacja zmiany utworzonych odpisów na aktywa finansowe przez Jednostkę Dominującą
| Wyszczególnienie | Serenus Sp. z o.o. | R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 SKA |
Łącznie |
|---|---|---|---|
| Stan odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na 01.01.2024 r. |
539 | 65 415 | 65 954 |
| Zwiększenia, w tym: | 177 | 0 | 177 |
| Korekta wartości naliczonych odsetek | 0 | 0 | 0 |
| Rozpoznanie strat kredytowych | 177 | 0 | 177 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na 30.06.2024 r. |
716 | 65 415 | 66 131 |
| Udzielone pożyczki przez Jednostkę Dominującą – dane szczegółowe | |||
|---|---|---|---|
| -- | ------------------------------------------------------------------ | -- | -- |
| Kwota | Oprocentowanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | pożyczki wg umowy |
bilansowa | Wartość nominalne |
efektywne | Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
| Wg stanu na dzień 30.06.2024 |
52 511 | |||||
| Serenus Sp. z o.o. | 9 988 | 27 493 | 16,00% | 6,49% | 2026-12-31 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna |
21 175 | 24 773 | 3,125% | 3,01% | 2025-03-31 | bez zabezpieczeń |
| R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k. |
44 769 | 0 | 8,00% | 8,00% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. |
49 | 58 | 3,00% | 2,77% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. |
153 | 172 | 15,00% | 14,47% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń |
| R3M Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp. k. |
0 | 15 | 15,00% | 14,14% | 2024-09-30 | bez zabezpieczeń |
| Wg stanu na dzień 31.12.2023 |
52 738 | |||||
| Serenus Sp. z o.o. | 10 988 | 27 829 | 16,00% | 6,53% | 2026-12-31 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna |
21 346 | 24 646 | 3,125% | 3,010% | 2025-03-31 | bez zabezpieczeń |
| R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k |
44 769 | 0 | 8% | 8% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. |
49 | 58 | 3% | 2,77% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. |
100 | 110 | 15% | 14,31% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń |
| R3M Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k |
85 | 95 | 15% | 14,20% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń |
.
8. Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Wyszczególnienie | 2024-06-30 | 2023-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| Półprodukty i produkcja w toku | 3 663 | 3 250 | ||
| Produkty gotowe | 0 | 0 | ||
| Zapasy brutto | 3 663 | 3 250 | ||
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 158 | 158 | ||
| Zapasy netto | 3 505 | 3 092 |
Wykazane na dzień 30 czerwca 2024 odpisy na utratę wartości zapasów obejmują nakłady na projekty których realizacja nie wyszła poza wstępną fazę analiz. W okresie do 31 grudnia 2024 Zarząd jednostki dominującej dokona finalnej weryfikacji tych nakładów i zdecyduje o ew. rozwiązaniu odpisu poprzez spisanie poniesionych nakładów.
9. Zmiana wartości szacunkowych należności handlowych
| Wyszczególnienie | 2024-06-30 | 2023-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 3 860 | 4 393 | |
| - od jednostek powiązanych | 2 736 | 2 855 | |
| - od pozostałych jednostek | 1 124 | 1 538 | |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 260 | 219 | |
| Należności krótkoterminowe brutto | 4 120 | 4 612 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności:
| Należności | |
|---|---|
| Wyszczególnienie | handlowe |
| Jednostki powiązane | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2024 r. | |
| Zwiększenia, w tym: | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 0 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.06.2024 r. |
0 |
| Jednostki pozostałe | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2024 r. | 219 |
| Zwiększenia, w tym: | 146 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 146 |
| - objęcie pełną konsolidacją nowych jednostek | 0 |
| Zmniejszenia w tym: | 105 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 105 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.06.2024 r. |
260 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.06.2024 r. |
260 |
Bieżące i przeterminowane skonsolidowane należności handlowe na 30.06.2024 r.
| Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni |
61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
| Jednostki powiązane konsolidowane metodą praw własności | |||||||
| należności brutto | 2 736 | 451 | 2 285 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| należności netto | 2 736 | 451 | 2 285 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki pozostałe | |||||||
| należności brutto | 1 384 | 743 | 135 | 10 | 0 | 315 | 181 |
| odpisy aktualizujące | 260 | 1 | 2 | 0 | 0 | 84 | 173 |
| należności netto | 1 124 | 742 | 133 | 10 | 0 | 231 | 8 |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 4 120 | 1 194 | 2 420 | 10 | 0 | 315 | 181 |
| odpisy aktualizujące | 260 | 1 | 2 | 0 | 0 | 84 | 173 |
| należności netto | 3 860 | 1 193 | 2 418 | 10 | 0 | 231 | 8 |
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 wysokość utworzonych wcześniej odpisów na nieściągalne należności została zwiększona w odniesieniu do należności od stron niepowiązanych. W odniesieniu do należności od stron powiązanych (konsolidowanych metodą praw własności) nie stwierdzono konieczności utworzenia odpisów i rozpoznania strat kredytowych. W szczególności w ramach analizy uwzględniono fakt, że znacząca kwotowo część tych należności została spłacona do daty publikacji niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Bieżące i przeterminowane jednostkowe należności handlowe Jednostki Dominującej na 30.06.2024 r.
| Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni |
61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
| Jednostki powiązane | |||||||
| należności brutto | 582 | 510 | 27 | 16 | 27 | 1 | 1 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| należności netto | 582 | 510 | 27 | 16 | 27 | 1 | 1 |
| Jednostki pozostałe | |||||||
| należności brutto | 621 | 599 | 12 | 10 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| należności netto | 621 | 599 | 12 | 10 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 1 203 | 1 109 | 39 | 26 | 27 | 1 | 1 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| należności netto | 1 203 | 1 109 | 39 | 26 | 27 | 1 | 1 |
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 w Jednostce Dominującej nie stwierdzono konieczności utworzenia odpisów na nieściągalne należności.
Prezentacja wartości nominalnej oraz odpisu utworzonego na zakupione przez Jednostkę Dominującą wierzytelności.
| Wierzytelności wobec Złota 44 Sp. z o.o. | 2024-06-30 |
|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu: | 10 752 |
| Otrzymane spłaty ponad cenę zakupu | -2 000 |
| Wartość brutto na koniec okresu: | 8 752 |
| Odpis na utratę wartości na początek okresu | 10 752 |
| Odpis utworzony na dzień nabycia wierzytelności | 0 |
| Rozwiązanie odpisu rozpoznane jako przychody finansowe | -2 000 |
| Wysokość odpisu na koniec okresu | 8 752 |
| Wartość netto na koniec okresu | 0 |
Całość zaprezentowanej powyżej należności jest objęta odpisem na utratę wartości. Odpis jest rozwiązywany na podstawie faktycznie otrzymanych spłat.
10. Odroczony podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
2023-12-31 | zwiększenia | zmniejszenia | 2024-06-30 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 94 | 0 | 0 | 94 |
| Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji | 1 713 | 2 620 | -2 666 | 1 667 |
| Naliczone odsetki od otrzymanych pożyczek | 1 604 | 485 | -1 599 | 490 |
| Pozostałe rezerwy | 1 033 | 118 | -72 | 1 079 |
| Odpis na utratę wartości pozostałych aktywów | 6 000 | 0 | 0 | 6 000 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 10 444 | 3 223 | -4 337 | 9 330 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 984 | 612 | -824 | 1 772 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
2023-12-31 | zwiększenia | zmniejszenia | 2024-06-30 |
|---|---|---|---|---|
| Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek | 15 272 | 1 119 | 0 | 16 391 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 15 272 | 1 119 | 0 | 16 391 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
2 902 | 213 | 0 | 3 115 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 772 | 1 984 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
3 115 | 2 902 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -1 343 | -918 |
11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| 2024-06-30 | 2023-12-31 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na pozostałe świadczenia - premie | 94 | 94 |
| Razem, w tym: | 94 | 94 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 94 | 94 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 94 | |||
| Utworzenie rezerwy | 0 | |||
| Koszty wypłaconych świadczeń | 0 | |||
| Rozwiązanie rezerwy | 0 | |||
| Stan na 30.06.2024, w tym: | 0 | 0 | 0 | 94 |
| - długoterminowe | 0 | |||
| - krótkoterminowe | 94 |
Powyższe tabele zawierają również rezerwy wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
12. Pozostałe rezerwy
| 2024-06-30 | 2023-12-31 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty | 6 846 | 7 019 |
| Rezerwy na kary administracyjne | 0 | 0 |
| Inne rezerwy | 0 | 0 |
| Razem, w tym: | 6 846 | 7 019 |
| - długoterminowe | 6 846 | 7 019 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
Zmiana stanu pozostałych rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwa na naprawy gwarancyjne i zwroty |
Rezerwy na kary administracyjne |
Pozostałe rezerwy |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 7 019 | 0 | 0 | 7 019 |
| Utworzone rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wykorzystane | 173 | 0 | 0 | 173 |
| Rozwiązane | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 30.06.2024, w tym: | 6 846 | 0 | 0 | 6 846 |
| - długoterminowe | 6 846 | 0 | 0 | 6 846 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wykazana powyżej kwota utworzonych rezerw na naprawy gwarancyjne i zwroty dotyczy spółki Złota 44. Podział rezerwy na część długo i – krótkoterminową zostanie zweryfikowany w trakcie 2024 (oraz w kolejnych okresach) między innymi na podstawie analizy faktycznie poniesionych kosztów napraw i ew. roszczeń.
VIII. SEGMENTY OPERACYJNE
Z uwagi na indywidualny charakter prowadzonych w ramach Grupy projektów, najbardziej uzasadnionym kryterium wyodrębnienia segmentów operacyjnych jest podział na poszczególne spółki lub grupy spółek prowadzące konkretne projekty. Tam, gdzie to uzasadnione zaawansowaniem projektu, segmenty operacyjne nieosiągające wyznaczonych w MSSF 8 "Segmenty Operacyjne" kryteriów są prezentowane, gdyż zdaniem kierownictwa Grupy takie informacje mogą być przydatne dla użytkownika sprawozdań finansowych.
| Skonsolidowane segmenty operacyjne wg stanu na 30.06.2024 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Roma Tower |
Centrum Praskie Koneser |
PD7 | Juvenes Projekt |
BBID | Pozostałe | Wyłączenia i korekty konsolidacyjne |
Ogółem | ||
| Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług |
Sprzedaż na rzecz podmiotów spoza grupy |
0 | 0 | 0 | 850 | 1 016 | 0 | 0 | 1 866 |
| Sprzedaż między segmentami |
0 | 0 | 4 409 | 1 814 | 1 999 | 65 | -3 067 | 5 220 | |
| Udział w wyniku spółek stowarzyszonych |
-1 730 | 1 038 | 0 | 0 | 0 | 19 | 0 | -673 | |
| Przychody finansowe, gł. z tyt. odsetek od pożyczek | 0 | 0 | 444 | 2 | 4 434 | 481 | -3 732 | 1 629 | |
| Zysk/ (strata) segmentu | -667 | -1 324 | -272 | -1 259 | -4 087 | -7 609 | |||
| Aktywa ogółem | 0 | 0 | 60 017 | 6 437 | 161 176 | 123 098 | -91 419 | 259 309 | |
| Aktywa segmentu | 60 017 | 6 437 | 161 176 | 123 098 | -91 419 | 259 309 | |||
| Aktywa nieprzypisane | 0 | ||||||||
| Zobowiązania ogółem | 0 | 0 | 38 360 | 2 213 | 67 535 | 92 052 | -100 101 | 100 059 | |
| Zobowiązania segmentu | 0 | 0 | 38 360 | 2 213 | 67 535 | 92 052 | -100 101 | 100 059 | |
| Zobowiązania nieprzypisane | 0 |
IX. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
1. Emisja dłużnych papierów wartościowych w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym
| Rodzaj emisji/seria | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Obligacje 1-roczne | 0 | 0 |
| Obligacje 2-letnie | 38 667 | 38 712 |
| Obligacje 3-letnie | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 38 667 | 38 712 |
| - długoterminowe | 0 | 36 814 |
| - krótkoterminowe | 38 667 | 1 898 |
Rodzaj papierów wartościowych na 30.06.2024 r.
| Oprocentowanie | Wartość | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| określenie emisji; Emitent | Kwota nominalna |
Data emisji | Data wykupu |
nominalne | efektywne | bilansowa | |
| Obligacje 2-letnie, emisja ze stycznia 2023; BBI Development S.A. |
11 000 | 2023-01-31 | WIBOR 6M+7,75% |
14,64% | 38 667 | ||
| Obligacje 2-letnie, emisja z lutego 2023; BBI Development S.A. |
26 000 | 2023-02-22 | 2025-02-25 | ||||
| Razem | 38 667 |
Z uwagi na scalenie obu emisji z 2023 roku parametry dotyczące daty wykupu, oprocentowania i wartości bilansowej są prezentowane łącznie.
2. Emisja kapitałowych papierów wartościowych
Nie dotyczy
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W prezentowanym okresie nie wystąpiła zmiana kapitału zakładowego jednostki dominującej.
X. INFORMACJA NA TEMAT ZACIĄGNIĘTYCH POŻYCZEK
Informacja na temat pożyczek zaciągniętych przez Grupę na dzień 30.06.2024
| Wyszczególnienie | 2024-06-30 | 2023-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 0 | 0 | |
| Pożyczki | 28 645 | 25 105 | |
| - w tym od Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 | |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 28 645 | 25 105 | |
| - długoterminowe | 16 901 | 972 | |
| - krótkoterminowe | 11 744 | 24 133 |
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| C-Invest Sp. z o.o. | 9 808 | 10 297 | 9,55% | 2024-12-31 | brak |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA RT Spółka Jawna |
16 431 | 16 901 | 13,28% (*) | 2025-07-31 (*) |
brak |
| CPK Sp. z o.o. Sp.j. | 500 | 525 | 3,13% | 2025-03-31 | brak |
| CPK Sp. z o.o. Sp.j. BNP Paribas Leasing S.A. |
748 136 |
786 136 |
WIBOR 3M + 2.4% 0,00% |
2025-03-31 2025-04-13 |
brak weksel |
| RAZEM | 27 623 | 28 645 |
(*) umowa przewiduje – po spełnieniu określonych warunków - możliwość wydłużenia terminy spłaty do 30 kwietnia 2026. Takie wydłużenie terminu spłaty może wpłynąć na zmianę efektywnej stopy procentowej.
Informacja na temat pożyczek zaciągniętych przez Jednostkę Dominującą na dzień 30.06.2024
| Wyszczególnienie | 2024-06-30 | 2023-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki | 24 575 | 24 176 | |
| - od Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 | |
| - od podmiotów powiązanych | 14 278 | 12 684 | |
| - od podmiotów niepowiązanych | 10 297 | 11 492 | |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 24 575 | 24 176 | |
| - długoterminowe | 12 653 | 10 984 | |
| - krótkoterminowe | 11 922 | 13 192 |
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| C-Invest Sp. z o.o. | 9 808 | 10 297 | 9,55% | 2024-12-31 | brak |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA |
7 900 | 10 881 | 9,00% | 2025-12-31 | brak |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA |
1 725 | 1 772 | 12,94% | 2025-12-31 | prawo do ustanowienia zabezpieczeń |
| RM 3 Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp. k. |
0 | 1 625 | n/d | (*) | brak |
| RAZEM | 19 433 | 24 575 |
(*) spłata w ciągu 30 dni od daty otrzymania wezwania od pożyczkodawcy
W trakcie okresu objętego niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem żadna ze spółek należących do Grupy Kapitałowej nie naruszyła postanowień umów pożyczkowych.
XI. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA ORAZ KALKULACJA ZYSKU NA AKCJĘ
Jednostka dominująca nie zadeklarowała ani nie wypłaciła w prezentowanym okresie dywidendy
Kalkulacja zysku (straty) przypadającego na 1 akcję
| Liczba wyemitowanych akcji | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
||
|---|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
10 059 607 | 10 082 918 | ||
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | 0 | 0 | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
10 059 607 | 10 082 918 |
| Wyliczenie zysku (straty) na jedną akcję | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
||
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -7 609 | 8 462 | ||
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | -0,76 | 0,84 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | -0,76 | 0,84 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | ||
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0 | 0 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0 | 0 |
Informacja na temat wydatków na skup akcji własnych:
| 2024-06-30 | 2023-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu: | 339 | 122 | ||
| - zakupione w ciągu okresu | 1 | 217 | ||
| - rozliczenie umorzenia | 0 | 0 | ||
| Stan na koniec okresu: | 340 | 339 |
XII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi konsolidowanymi metodą praw własności za bieżący i poprzedni rok obrotowy
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z BBI Development S.A. |
2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna |
0 | 0 | 0 | 0 | 325 | 343 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 985 | 988 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 | 580 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | 18 | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | 5 | 0 | 1 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | 93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 113 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. jawna | 7 | n/d | 0 | n/d | 0 | n/d | 2 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA RT Sp. jawna |
2 | n/d | 0 | n/d | n/d | 1 | n/d | 0 | n/d | 0 | n/d | |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Juvenes Projekt Sp. z o.o. |
2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna |
0 | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 447 | 572 | 0 | 0 | 0 | 0 | 263 | 394 | 232 | 31 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 S.K.A |
2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18 449 (*) | 18 449 (*) |
| PW Sp. z o.o. | 255 | 360 | 0 | 0 | 0 | 0 | 37 | 111 | 0 | 55 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | 3 602 | 11 966 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 422 | 1 651 | 2 053 | 1 282 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA RT Sp. jawna |
0 | n/d | 0 | n/d | n/d | 0 | n/d | 0 | n/d | 16 902 (**) | n/d |
(*) zobowiązanie z tyt. zwrotu wkładu
(**) zobowiązanie wynikające z zaciągniętej pożyczki
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Pożyczki udzielone oraz inne transakcje zawarte z osobami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024
Grupa nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej oraz żadnym podmiotom z nimi powiązanym.
Poniższa tabela przedstawia podsumowanie transakcji dotychczas zawartych z osobami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 oraz łączną wartość transakcji wynikających z tych umów w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku.
| Strona transakcji – spółka z Grupy BBID |
Strona transakcji – podmiot powiązany |
Opis transakcji | Łączna wartość umowy w PLN - brutto (w nawiasach netto) |
|---|---|---|---|
| Juvenes Projekt Sp z o.o. |
Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu |
Najem przez Juvenes Projekt Sp z o.o. powierzchni biurowej |
284.852,66 zł (231.587,53 zł netto) |
| Juvenes Projekt Sp z o.o. |
Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz |
usługi projektowe | 248.574,66 zł (202.093,22 zł netto) |
| Juvenes Projekt Sp z o.o. |
Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 116.620,20 zł (94.813,17 zł netto) |
| Juvenes-Serwis Sp z o.o. |
Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu |
Najem przez Juvenes-Serwis Sp z o.o. powierzchni biurowej |
25.764,22 zł (20.946,52 zł netto) |
| PD4 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 118.339,30 zł (96.210,80 zł netto) |
| PD4 | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 74.450,40 zł (60.528,80 zł netto) |
| PD4 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 31.684,80 zł (25.760,00 zł netto) |
| PD4 | Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz |
Usługi doradcze | 7.380,00 zł (6.000,00 zł netto) |
| PD7 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 230 871,00 zł (187.700,00 zł netto) |
| PD7 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 202 507,20 zł (164 640,00 zł netto) |
| PD7 | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 255 348,00 zł (207 600,00 zł netto) |
| PD7 | Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz |
Usługi doradcze | 134.070,00 zł (109.000,00 zł netto) |
| Złota 44 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 45 362,40 zł (36.880,00 zł netto) |
| Złota 44 | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 66.376,20 zł (53.964,39 zł netto) |
| Złota 44 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 46.964,11 zł (38.182,20 zł netto) |
| Złota 44 | Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz |
Usługi doradcze | 6.150,00 zł. (5.000,00 zł. netto) |
.
| Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych przez BBI Development S.A. (Jednostkę Dominującą) za | bieżący i poprzedni rok obrotowy | ||
|---|---|---|---|
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | |
| Znaczący inwestor - nie występuje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki zależne: | ||||||||||||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 3 Sp.k. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 4 Sp.k. | 52 | 52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31 | 31 | 0 | 0 | 0 | 70 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k. | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k. | 1 | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA | 755 | 749 | 360 | 0 | 0 | 0 | 448 | 449 | 0 | 3 | 221 | 111 |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. PD 10 SKA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Juvenes-Projekt Sp. z o.o. | 62 | 62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 77 | 26 | 63 | 12 | 0 | 0 |
| Juvenes-Serwis Sp. z o.o. | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 | 2 | 7 | 0 | 0 | 0 |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 | 2 | 2 | 0 | 0 |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp.k. |
4 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 1 000 | 1 000 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. k. | 6 | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Złota 44 Sp. z o.o. | 11 | 395 | 0 | 0 | 0 | n/d | 1 | 100 | 0 | 0 | 0 | n/d |
| Jednostki stowarzyszone w których Emitent jest wspólnikiem (*): |
2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-06-30 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | 2024-06-30 | 2023-12-31 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna | 0 | 0 | 0 | 0 | 325 | 343 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 985 | 988 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 | 580 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | 18 | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | 5 | 0 | 1 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | 93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 113 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. jawna | 7 | n/d | 0 | n/d | 0 | n/d | 2 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA RT Sp. jawna |
2 | n/d | 0 | n/d | 0 | n/d | 1 | n/d | 0 | n/d | 0 | n/d |
(*) Wykazano spółki w których BBI Development S.A. ma zarówno pośredni jak i bezpośredni udział.
XIII. NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED OSTATNIM DNIEM OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ANI W TYM DNIU
Nie występują.
XIV. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
Zobowiązania warunkowe
Jednostka dominująca jest stroną zobowiązaną w ramach gwarancji bankowej udzielonej przez mBank S,A, Gwarancja dotyczy płatności za wynajmowaną powierzchnię biurową, kwota gwarancji: : 62.489,16 Euro. Beneficjentem gwarancji jest Bletwood Investment Sp. z o.o. Zabezpieczeniem gwarancji jest kaucja (32.000 zł) oraz weksel.
Aktywa warunkowe
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Poczynione zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
XV. UJAWNIENIA DOTYCZĄCE ISTOTNYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
1. Prezentacja przychodów z podstawowej działalności Grupy Kapitałowej
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.06.2024 | 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody z umów z klientami dotyczące sprzedaży lokali i pozostałych powierzchni |
0 | 0 |
| Przychody ze świadczenia usług | 7 086 | 15 972 |
| w tym przychody z realizacji umów z klientami zgodnie z MSSF 15) |
2 217 | 12 458 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 7 086 | 15 972 |
| Zmiana stanu aktywów z tyt. umów przychodowych | 01.01.2024 - 30.06.2024 | 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0 | 0 |
| Utworzenie aktywów na niezafakturowane przychody | 168 | 182 |
| Rozwiązanie aktywa z tyt. zafakturowania przychodów | -168 | -182 |
| Stan na koniec okresu | 0 | 0 |
2. Prezentacja przychodów finansowych Grupy Kapitałowej
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.06.2024 | 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 1 625 | 980 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek |
0 | 0 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 0 | 0 |
| Odsetki na rachunkach bankowych | 4 | 22 |
| Razem | 1 629 | 1 002 |
XVI. UJAWNIENIA DOTYCZĄCE ISTOTNYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
1. Prezentacja przychodów z podstawowej działalności Jednostki Dominującej
| Przychody z umów z klientami - wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.06.2024 | 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu usług zarządzania projektami deweloperskimi | 2 490 | 2 096 |
| Przychody z tytułu wsparcia sprzedaży w projektach deweloperskich |
290 | 0 |
| Przychody z tytułu usług administracyjnych | 236 | 234 |
| SUMA przychodów z umów z klientami | 3 016 | 2 330 |
2. Prezentacja przychodów finansowych Jednostki Dominującej
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.06.2024 | 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 1 150 | 604 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek |
0 | 0 |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość nabytych wierzytelności |
2000 | 2969 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 0 | 0 |
| Przychody z dywidend i udziałów w zyskach | 1284 | 2855 |
| Pozostałe | 0 | 0 |
| Razem | 4 434 | 6 428 |
3. Prezentacja kosztów finansowych Jednostki Dominującej
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.06.2024 | 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 3 552 | 3 725 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 102 | 730 |
| Odsetki od leasingu finansowego | 17 | 28 |
| Aktualizacja wartość inwestycji w jednostkach zależnych | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartość inwestycji w pozostałe jednostki | 0 | 3 060 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 147 | 0 |
| Razem | 3 818 | 7 543 |
XVII. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ
| AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024-06-30 | 2023-12-31 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | finansowych | |
| Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe, w tym: |
34 755 | 59 170 | 34 755 | 59 170 | |
| - pożyczki udzielone | 34 717 | 59 151 | 34 717 | 59 151 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| - zaliczki na poczet nabycia akcji i inne aktywa finansowe |
38 | 19 | 38 | 19 | |
| Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe, w tym: |
25 003 | 245 | 25 003 | 245 | |
| - Akcje i udziały w pozostałych jednostkach |
0 | 0 | 0 | 0 | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| - pożyczki udzielone | 25 003 | 245 | 25 003 | 245 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 816 | 6 699 | 2 816 | 6 699 |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024-06-30 | 2023-12-31 | 2024-06-30 | 2023-12-31 | finansowych | |
| Oprocentowane zobowiązania finansowe, w tym: |
68 234 | 65 095 | 68 234 | 65 095 | |
| - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
16 902 | 972 | 16 902 | 972 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| - krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
11 743 | 24 133 | 11 743 | 24 133 | |
| - długoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji |
0 | 36 814 | 0 | 36 814 | |
| - krótkoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji |
38 667 | 1 898 | 38 667 | 1 898 | |
| - zobowiązania leasingowe (łącznie) | 922 | 1 278 | 922 | 1 278 | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: |
18 463 | 18 463 | 18 463 | 18 463 | |
| - pozostałe zobowiązania - nieoprocentowane |
18 463 | 18 463 | 18 463 | 18 463 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
3 307 | 3 547 | 3 307 | 3 547 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Grupa nie planuje sprzedaży wykazanych powyżej instrumentów finansowych w perspektywie 12 miesięcy od ostatniego dnia okresu sprawozdawczego tj. po 30 czerwca 2024.
XVIII. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH WCHODZĄCYCH W JEJ SKŁAD DOKONANE W OKRESIE OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2024 r.
W lutym 2024 roku została powołana nowa spółka – Realty 4 Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Projekt Developerski 7 spółka komandytowo-akcyjna RT spółka jawna. Udział kapitałowy Grupy Kapitałowej (poprzez spółkę zależną tj. Realty 4 Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Projekt Developerski 7 spółka komandytowo-akcyjna) na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosi 40% i jest równy udziałowi w zysku.
Poza opisaną powyżej zmianą w prezentowanym okresie nie wystąpiły inne istotne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej
XIX. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
Wg najlepszej wiedzy Emitenta, na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie stała się stroną żadnego nowego, istotnego z punktu widzenia aktywów Grupy, postępowania sądowego, w stosunku do postępowań sądowych opisanych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej za okres kończący się 31 grudnia 2023 roku. Za "istotny" przyjęto wartość sporu przekraczającą 1 mln zł.
Zaawansowanie postępowań sądowych opisanych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej za okres kończący się 31 grudnia 2023 roku, opublikowanego w dniu 26 kwietnia 2024, nie uległo istotnym zmianom.
XX. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia po dacie bilansu które miałyby istotny wpływ na ocenę informacji zawartych w niniejszym sprawozdaniu i wymagałyby szczegółowej prezentacji
Warszawa
Podpisy Członków Zarządu:
Signature Not Verified
Michał Skotnicki Rafał Szczepański Dokument podpisany przez Michał Maksymilian Skotnicki Data: 2024.09.26 12:13:08 CEST
Piotr Litwiński Krzysztof Tyszkiewicz Dokument podpisany przez Piotr Litwiński Data: 2024.09.26 11:52:55 CEST Signature Not Verified
Signature Not Verified Dokument podpisany przez Rafał Piotr Szczepański Data: 2024.09.26 11:55:47 CEST Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Krzysztof Jan Tyszkiewicz Data: 2024.09.26 11:54:18 CEST
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Marcin Rzeszutkowski Dokument podpisany przez MARCIN RZESZUTKOWSKI Data: 2024.09.26 07:56:11 CEST Signature Not Verified