AI assistant
BBI Development S.A. Interim / Quarterly Report 2023
5528_rns_2023-05-31_07015a08-083f-4c88-9f89-7123ed6e94e8.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 r. – 31.03.2023 r.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku.
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Wyszczególnienie | 01.01.2023 - 31.03.2023 | 01.01.2022 - 31.03.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Przychody operacyjne | 2 001 | 426 | 1 169 | 252 |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych |
5 623 | 1 196 | 123 | 26 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 2 340 | 498 | -1 999 | -430 |
| Zysk (strata) brutto | 115 | 24 | -1 132 | -244 |
| Zysk (strata) netto | -498 | -106 | -1 884 | -405 |
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w tys. sztuk. |
10 091 | 10 091 | 10 136 | 10 136 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
-0,05 | -0,01 | -0,19 | -0,04 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-11 311 | -2 406 | 1 706 | 367 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
22 272 | 4 738 | 3 499 | 753 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-7 574 | -1 611 | -7 183 | -1 546 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 3 355 | 714 | -1 971 | -424 |
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Wyszczególnienie 31.03.2023 31.12.2022
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 223 750 | 47 856 | 205 585 | 43 836 | |
| Zobowiązania razem | 108 244 | 23 151 | 89 430 | 19 069 | |
| w tym zobowiązania krótkoterminowe i rezerwy |
51 484 | 11 011 | 84 133 | 17 939 | |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
115 505 | 24 704 | 116 154 | 24 767 | |
| Kapitał zakładowy | 50 668 | 10 837 | 50 668 | 10 804 | |
| Liczba akcji na koniec okresu (*) przyjęta do wyliczenia wartości księgowej na akcję, w tys. sztuk |
10 073 | 10 073 | 10 108 | 10 108 | |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 11,47 | 2,45 | 11,49 | 2,45 |
(*) liczba akcji pomniejszona o akcje skupione w celu umorzenia
Do przeliczenia wybranych danych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu, wynoszącego odpowiednio:
za okres bieżący tj. 01.01.2023 – 31.03.2023: 4,7005 PLN/Euro za okres porównawczy tj. 01.01.2022 – 31.03.2022: 4,6472 PLN/Euro
Do przeliczenia wybranych danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu ustalonego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, wynoszącego odpowiednio:
na dzień 31 marca 2023 r.: 4,6755 PLN/Euro na dzień 31 grudnia 2022 r.: 4,6899 PLN/Euro
INFORMACJE OGÓLNE
I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:
| Nazwa: | BBI Development S.A. (dalej: Spółka; jednostka dominująca) |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | Warszawa |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | |
| - | Działalność holdingów finansowych |
| - | Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych |
| - | Pozostała finansowa działalność usługowa |
| - | Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
| - | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy |
| Numer statystyczny REGON: | 010956222 |
II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ:
Spółka dominująca - BBI Development SA - i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31.03.2023 R.:
| Zarząd: | ||
|---|---|---|
| Michał Skotnicki | - | Prezes Zarządu |
| Rafał Szczepański | - | Wiceprezes Zarządu |
| Piotr Litwiński | - | Członek Zarządu |
| Krzysztof Tyszkiewicz | - | Członek Zarządu |
Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:
Na dzień 31 marca 2023 roku w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
| Paweł Turno | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Maciej Matusiak | - | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Artur Lebiedziński | - | Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej (*) |
| Karol Żbikowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Wojciech Napiórkowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
V. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:
(*) w dniu 29 marca 2023 p. Artur Lebiedziński został wybrany na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Poza powyżej opisaną - w prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:
Według stanu na dzień 30.05.2023 r. akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5% głosów byli:
| Akcjonariusz | Liczba akcji w tys. sztuk |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Porozumienie akcjonariuszy (Michał Skotnicki, Rafał Szczepański, Krzysztof |
||||
| Tyszkiewicz, Piotr Litwiński) | 3 612 | 35,64% | 3 612 | 35,64% |
| Nationale-Nederlanden OFE | 1 004 | 9,90% | 1 004 | 9,90% |
VII. SPÓŁKI POWIĄZANE NALEŻĄCE DO GRUPY KAPITAŁOWEJ BBID
W skład Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. wchodzą Jednostka Dominująca oraz wykazane w tabeli poniżej jednostki zależne.
| Wyszczególnienie Metoda konsolidacji |
Udział Grupy w kapitale zakładowym (w %) |
||
|---|---|---|---|
| 31.03.2023 | 31.12.2022 | ||
| BBI Development S.A. | - | Jednostka dominująca |
Jednostka dominująca |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA | pełna | 100% | 100% |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Juvenes-Projekt Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Juvenes- Serwis Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Złota 44 Sp. z o.o. | pełna | 100% | n/d |
W tabeli zaprezentowano też jednostki stowarzyszone na które Jednostka Dominująca wywiera znaczący wpływ
| Wyszczególnienie | Metoda konsolidacji | Udział Grupy w kapitale zakładowym (w %) |
|
|---|---|---|---|
| 31.03.2023 | 31.12.2022 | ||
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna | praw własności | 40,00% | 40,00% |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. | praw własności (*) | 49,44% | 49,44% |
| PW Sp. z o.o. | praw własności (*) | 45% | 45% |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | praw własności | 44,99% | 44,99% |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | praw własności (*) | 44.99% | 44,99% |
| Dolne Miasto Sp. z o.o. | praw własności (*) | 50% | 50% |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | praw własności (*) | 49% | 49% |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. k. | Pełna | 99,9% | 99,9% |
(*) z uwagi na niewielką kwotę zaangażowania na dzień 31 marca 2023 inwestycja jest wykazana w pozostałych aktywach finansowych.
VIII. ZAWARTOŚĆ SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera również elementy śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności:
- śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
- śródroczny skrócony rachunek zysków i strat
- śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów
- śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- wybrane informacje objaśniające
.
IX. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 30 maja 2023 roku.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat
| za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 |
za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2022 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Przychody operacyjne, w tym: | 2 001 | 1 169 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów | 0 | 11 |
| Przychody ze świadczonych usług | 2 001 | 1 158 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -1 758 | -703 |
| Wartość sprzedanych wyrobów | 0 | -9 |
| Koszt sprzedanych usług | -1 758 | -694 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 243 | 466 |
| Koszty sprzedaży | -25 | -25 |
| Koszty ogólnego zarządu | -3 487 | -3 075 |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych | 5 623 | 123 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 31 | 513 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -45 | -1 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 2 340 | -1 999 |
| Przychody z tyt. odsetek od pozyczek | 300 | 1 961 |
| Przychody finansowe | 11 | 621 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 0 | -21 |
| Koszty finansowe | -2 536 | -1 694 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 115 | -1 132 |
| Podatek dochodowy | -613 | -752 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -498 | -1 884 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -498 | -1 884 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
0 | 0 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -498 | -1 884 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,05 | -0,19 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,05 | -0,19 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,05 | -0,19 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,05 | -0,19 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 |
za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2022 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Zysk (strata) netto | -498 | -1 884 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -498 | -1 884 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
|---|---|---|
| niebadane | ||
| Aktywa trwałe | 167 038 | 161 849 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 951 | 2 139 |
| Wartoście niematerialne | 302 | 333 |
| Wartość firmy | 23 975 | 23 975 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 182 | 182 |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności |
112 781 | 107 158 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 26 065 | 25 969 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 782 | 2 093 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 56 713 | 43 736 |
| Zapasy | 4 049 | 2 424 |
| Należności handlowe | 4 357 | 3 922 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 255 | 169 |
| Pozostałe należności | 2 540 | 1 048 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 29 796 | 24 683 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 136 | 265 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 580 | 11 225 |
| AKTYWA RAZEM | 223 751 | 205 585 |
| PASYWA | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
|---|---|---|
| niebadane | ||
| Kapitały własne | 115 506 | 116 155 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 115 505 | 116 154 |
| Kapitał zakładowy | 50 668 | 50 668 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
0 | 0 |
| Zyski zatrzymane | 64 837 | 65 486 |
| W tym: wynik finansowy bieżącego okresu | -498 | -9 401 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 1 | 1 |
| Zobowiązania długoterminowe | 56 760 | 5 297 |
| Kredyty i pożyczki | 508 | 375 |
| Obligacje - długoterminowa część | 36 976 | 0 |
| Długoterminowe zobowiązania z tyt. leasingu | 1 156 | 1 379 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 14 | 21 |
| Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 3 554 | 3 522 |
| Pozostałe rezerwy | 14 552 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 48 693 | 82 937 |
| Kredyty i pożyczki | 23 290 | 23 677 |
| Obligacje - krótkoterminowa część | 553 | 42 176 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 859 | 852 |
| Zobowiązania handlowe | 1 921 | 1 543 |
| Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego | 0 | 73 |
| Pozostałe zobowiązania | 22 070 | 14 616 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 |
| Suma rezerw | 2 791 | 1 196 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 301 | 101 |
| Pozostałe rezerwy | 2 490 | 1 095 |
| PASYWA RAZEM | 223 750 | 205 585 |
Signature Not Verified
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA ZA OKRES 01.01. – 31.03.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitały własne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Trzy miesiące zakończone 31.03.2023 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. | 50 668 | 0 | 65 486 | 116 154 | 1 | 116 155 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||
| Kapitał własny po korektach | 50 668 | 0 | 65 486 | 116 154 | 1 | 116 155 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -151 | -151 | -151 | |||
| Przeniesienia | 0 | 0 | ||||
| Podział zysku netto / pokrycie straty | 0 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | -498 | -498 | -498 | |||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2023 r. | 50 668 | 0 | 64 837 | 115 505 | 1 | 115 506 |
| Trzy miesiące zakończone 31.03.2022 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. | 50 946 | 0 | 74 742 | 125 688 | 1 | 125 689 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||
| Kapitał własny po korektach | 50 946 | 0 | 74 742 | 125 688 | 1 | 125 689 |
| Przeniesienia | 0 | |||||
| Podział zysku netto | 0 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | -1 884 | -1 884 | -1 884 | |||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2022 r. | 50 946 | 0 | 72 858 | 123 804 | 1 | 123 805 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 |
za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2022 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Razem | ||
| Nakłady na projekty deweloperskie | -2 306 | -1 558 |
| Udzielone pożyczki | -8 400 | 0 |
| Zwrot wcześniej udzielonych pożyczek wraz z odsetkami | 2 857 | 4 522 |
| Przepływy związane z VAT | 385 | -155 |
| Otrzymane należności | 1 865 | 2 720 |
| Płatności dokonywane w imieniu i na rzecz pracowników | -925 | -1 076 |
| Inne środki pieniężne zapłacone z tytułu działalności operacyjnej | -4 409 | -2 526 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -10 933 | 1 927 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -378 | -221 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -11 311 | 1 706 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Zbycie aktywów finansowych | 4 285 | 3 499 |
| Stan środków pieniężnych na moment objęcia nowego podmiotu konsolidacją pełną |
29 830 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | -11 843 | 0 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 22 272 | 3 499 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Kredyty i pożyczki | 156 | 11 150 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 37 000 | 13 500 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | -151 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | -14 391 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | -39 830 | -15 000 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -225 | -184 |
| Odsetki | -4 060 | -2 248 |
| Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaliczone do działalności finansowej |
-464 | -10 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -7 574 | -7 183 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursu wymiany |
3 387 | -1 978 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -32 | 7 |
| E. Przepływy pieniężne netto | 3 355 | -1 971 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 11 225 | 7 609 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 14 580 | 5 638 |
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Spółki
| Rachunek zysków i strat | za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 |
za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2022 |
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Przychody operacyjne, w tym: | 865 | 878 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 865 | 878 |
| Koszt własny sprzedaży | -111 | -154 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 754 | 724 |
| Koszty sprzedaży | 0 | 0 |
| Koszty ogólnego zarządu | -1 393 | -1 636 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 1 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -2 | 0 |
| Wynik na działalności operacyjnej | -641 | -911 |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 175 | 1 955 |
| Przychody finansowe | 969 | 309 |
| Przychody z dywidend i udziału w zyskach | 0 | 0 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 0 | 0 |
| Koszty finansowe | -2 464 | -1 739 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 961 | -386 |
| Podatek dochodowy | -421 | -489 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -2 382 | -875 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | -2 382 | -875 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,24 | -0,09 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,24 | -0,09 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,24 | -0,09 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,24 | -0,09 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | 0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki
| za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 |
za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Zysk (strata) netto | -2 382 | -875 |
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -2 382 | -875 |
| AKTYWA | stan na 31.03.2023 r. | stan na 31.12.2022 r. |
|---|---|---|
| niebadany | ||
| Aktywa trwałe | 145 169 | 147 501 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 059 | 1 146 |
| Wartości niematerialne | 361 | 365 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 182 | 182 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 117 543 | 119 880 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 26 024 | 25 928 |
| Aktywa obrotowe | 27 427 | 32 859 |
| Zapasy | 0 | 0 |
| Należności handlowe | 733 | 971 |
| Pozostałe należności | 1 151 | 842 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 23 780 | 24 250 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 130 | 558 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 633 | 6 238 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM | 172 596 | 180 360 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki
| PASYWA | stan na 31.03.2023 r. | stan na 31.12.2022 r. |
|---|---|---|
| niebadany | ||
| Kapitał własny | 100 713 | 103 246 |
| Kapitał zakładowy | 50 668 | 50 668 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 0 | 0 |
| Akcje własne | -273 | -122 |
| Pozostałe kapitały zapasowe | 54 688 | 54 688 |
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych | 5 820 | 5 820 |
| Niepodzielony wynik finansowy | -7 808 | 0 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -2 382 | -7 808 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 40 335 | 3 059 |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 |
| Wyemitowane obligacje długoterminowe | 36 976 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu | 815 | 937 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 544 | 2 122 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 31 548 | 74 055 |
| Kredyty i pożyczki | 28 180 | 28 985 |
| Wyemitowane obligacje krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część wyemitowanych obligacji długoterminowych |
553 | 42 176 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu | 468 | 464 |
| Zobowiązania handlowe | 536 | 457 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 014 | 1 202 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 101 | 101 |
| Pozostałe rezerwy | 696 | 670 |
| PASYWA RAZEM | 172 596 | 180 360 |
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Spółki
| Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały | Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Trzy miesiące zakończone 31.03.2023 r. | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 | 50 668 | 0 | 54 688 | 5 698 | 0 | -7 808 | 103 246 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | |||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 50 668 | 0 | 54 688 | 5 698 | 0 | -7 808 | 103 246 | |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -151 | -151 | ||||||
| Podział zysku netto | -7 808 | 7 808 | 0 | |||||
| Suma dochodów całkowitych | -2 382 | -2 382 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2023 r. | 50 668 | 0 | 54 688 | 5 547 | -7 808 | -2 382 | 100 713 | |
| Trzy miesiące zakończone 31.03.2022 r. | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2022 | 50 946 | 0 | 62 922 | 5 831 | 0 | -8 512 | 111 187 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 50 946 | 0 | 62 922 | 5 831 | 0 | -8 512 | 111 187 | |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | 0 | |||||||
| Podział zysku netto | -8 512 | 8 512 | 0 | |||||
| Suma dochodów całkowitych | -875 | -875 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2022 r. | 50 946 | 0 | 62 922 | 5 831 | -8 512 | -875 | 110 312 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Spółki
| za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 |
za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2022 |
|
|---|---|---|
| niebadane | niebadane | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Wypłata wynagrodzeń i narzutów na wynagrodzenia | -364 | -624 |
| Otrzymane należności | 1 300 | 1 554 |
| Odsetki otrzymane od pożyczek | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki | -85 | 0 |
| Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 4 495 |
| Rozrachunki z tyt. VAT | 0 | -127 |
| Eksploatacja i wynajem powierzchni biurowej niestanowiący leasingu | -184 | -143 |
| Audyt, doradztwo podatkowe i prawne | -325 | -288 |
| Pozostałe przepływy | -796 | -773 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -454 | 4 094 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -454 | 4 094 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 15 218 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych (zwrot wkładów) | 3 000 | 0 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 12 218 | |
| Wydatki | 12 388 | 493 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych | 0 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 12 388 | 493 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 2 830 | -493 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 38 750 | 28 500 |
| Kredyty i pożyczki | 1 750 | 15 000 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 37 000 | 13 500 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 |
| Wydatki | 46 731 | 34 138 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 151 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 2 100 | 16 887 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 39 830 | 15 000 |
| Płatnośc z tyt. leasingu | 115 | 86 |
| Odsetki | 4 071 | 2 155 |
| Inne wydatki finansowe | 464 | 10 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -7 981 | -5 638 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -5 605 | -2 037 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -5 605 | -2 037 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -32 | 7 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 6 238 | 5 808 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 633 | 3 771 |
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. PODSTAWA SPORZĄDZENIA.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 3 miesięcy zakończonych 31.03.2023 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2022.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
II. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI:
Przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, opublikowanego w dniu 2 7 k w i e t n i a 2023 roku z wyjątkiem zastosowania wskazanych poniżej następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 lub później:
a) MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastąpił dotychczasowy MSSF 4.
b) Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.
c) Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego.
d) Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia" - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – dane porównawcze.
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami
W ocenie Jednostki Dominującej powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki oraz Grupy.
III. Standardy i interpretacje które zostały już opublikowane i przyjęte przez RMSR ale jeszcze nie weszły w życie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane i przyjęte przez RMSR ale nie weszły jeszcze w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 roku.
IV. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok. Ponadto Grupa zaprezentowała w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek odpisów aktualizujących (patrz nota nr 8 i 9 w pkt VII), przychodów z umów z klientami (patrz pkt XV) oraz rezerw (patrz nota 11 i 12 w pkt VII)
V. ZASADY KONSOLIDACJI
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 marca 2021 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ostatni dzień okresu sprawozdawczego tj. na 31 marca. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
- na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
- określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
- salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
- wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
- ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Do 1 stycznia 2010 roku nadwyżka strat przypadających na akcjonariuszy nieposiadających kontroli ponad wartość udziałów niedających kontroli, obciążała Spółkę dominującą. Zgodnie z MSSF 10 Grupa nie dokonywała retrospektywnego przekształcenia dokonanej alokacji strat, stąd zyski spółek zależnych, osiągnięte w okresach późniejszych, rozliczone będą w pierwszej kolejności na Spółkę dominującą do momentu pokrycia strat uprzednio przejętych od mniejszości.
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:
- sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
- nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI
W Spółkach Grupy nie występują zjawiska sezonowości czy cykliczności działania
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Wszystkie powyżej podane informacje objaśniające dotyczą w takim samym stopniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta.
VII. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKACH
1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2023 - 31.03.2023 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 | 0 | 5 653 | 653 | 288 | 1 322 | 0 | 7 916 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 19 | 0 | 20 | 0 | 39 |
| - nabycia środków trwałych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - objęcia pełną konsolidacją nowych jednostek |
19 | 20 | 39 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 24 | 0 | 0 | 24 |
| - zbycia |
24 | 24 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2023 | 0 | 5 653 | 672 | 264 | 1 342 | 0 | 7 931 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2023 | 0 | 3 563 | 620 | 288 | 1 306 | 0 | 5 777 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 206 | 17 | 0 | 4 | 0 | 227 |
| - amortyzacji |
206 | 12 | 0 | 2 | 220 | ||
| - objęcia konsolidacją nowych jednostek |
5 | 2 | 7 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 24 | 0 | 0 | 24 |
| - sprzedaży |
24 | 24 | |||||
| Umorzenie na dzień 31.03.2023 | 0 | 3 769 | 637 | 264 | 1 310 | 0 | 5 980 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 | 0 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2023 | 0 | 1 884 | 35 | 0 | 32 | 0 | 1 951 |
Powyższa tabela zawiera również informacje o zmianach rzeczowych aktywów rzeczowych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2023 – 31.03.2023 r.
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2023 - 31.03.2023 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 | 55 | 0 | 1 855 | 1 910 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia |
0 | ||||
| - inne - wdrożenie MSSF 16 "Leasing" |
0 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia |
0 | 0 | |||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2023 | 0 | 55 | 0 | 1 855 | 1 910 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2023 | 15 | 0 | 1 562 | 1 577 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 31 | 31 |
| - amortyzacji |
0 | 0 | 31 | 31 | |
| - przeszacowania |
0 | ||||
| - inne |
0 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne |
0 | ||||
| Umorzenie na dzień 31.03.2023 | 0 | 15 | 0 | 1 593 | 1 608 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 | 0 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2023 | 0 | 40 | 0 | 262 | 302 |
1Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Powyższa tabela zawiera również informacje na zmiany wartości niematerialnych i prawnych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2022 - 31.03.2022 r.
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
3. Zmiany szacunkowe wartości firmy
| Wyszczególnienie | 2023-03-31 | 2022-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Wartość firmy powstała z przejęcia Juvenes sp. z o.o. | 23 975 | 23 975 | |
| Wartość firmy (netto) | 23 975 | 23 975 |
Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji
| Wyszczególnienie | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 23 975 | 23 975 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki | ||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej | ||
| Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia | ||
| Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia | ||
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 23 975 | 23 975 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu | ||
| Pozostałe zmiany | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Wartość firmy (netto) | 23 975 | 23 975 |
W jednostkowym sprawozdaniu finansowym wartość firmy wynosi 264 tys zł i jest uwzględniona w pozycji "Wartości niematerialne".
4. Zmiany szacunków dotyczących nieruchomości inwestycyjnych
| Wyszczególnienie | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 182 | 182 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 0 | 0 |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | 0 | 0 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 0 | 0 |
| - zbycia nieruchomości | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 182 | 182 |
W prezentowanym okresie nie rozpoznano zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych
Powyższa tabela dotyczy zarówno jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
5. Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności
| Oznaczenie spółki | Procent posiadanych udziałów |
Udział w aktywach netto na 31.12.2022 |
Zmiana udziału w aktywach netto |
Korekty konsolidacyjne |
Udział w aktywach netto na 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Centrum Praskie Koneser Sp. z | |||||
| o.o. Sp. j. | 40% | 97 008 | 6 702 | 0 | 103 710 |
| PW Sp. z o.o. Sp.j. | 44,99% | 10 150 | -1 079 | 0 | 9 071 |
| Razem | n/d | 107 158 | 5 623 | 0 | 112 781 |
6. Pozostałe aktywa finansowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
| Inwestycje długoterminowe | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 26 024 | 25 928 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Inne aktywa finansowe | 41 | 41 |
| Razem | 26 065 | 25 969 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 29 351 | 23 683 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
445 | 1 000 |
| Razem | 29 796 | 24 683 |
Udzielone pożyczki – zbiorczo
| 2023-03-31 | 2022-12-31 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 59 121 | 53 357 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 3 746 | 3 746 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 55 375 | 49 611 |
| - długoterminowe | 26 024 | 25 928 |
| - krótkoterminowe | 29 351 | 23 683 |
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 wysokość utworzonych wcześniej odpisów na utratę wartości udzielonych pożyczek została uznana za adekwatną i wystarczającą
Udzielone pożyczki – dane szczegółowe
| Kwota | Oprocentowanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca / (Pożyczkodawca) |
pożyczki wg umowy |
Wartość bilansowa |
nominalne | efektywne | Termin spłaty | Zabezpieczenia | |
| Wg stanu na dzień 31.03.2023 | 55 375 | ||||||
| Serenus Sp. z o.o. (BBID) | 6 220 | 23 250 | 10,00% | 10,00% | 2023-12-31 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
|
| CPK Sp. z o.o. Sp.j. (BBID) | 22 581 | 25 967 | 3,125% | 3,01% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Serenus Sp. z o.o. (Złota 44) | 5 900 | 6 024 | 12,00% | 12,00% | 2023-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Projekt Rybaki Łańsk Sp. z o.o. (PD4) |
3 | 77 | WiBOR6M + marża |
8,84% | 2023-07-31 | bez zabezpieczeń | |
| Dolne Miasto Sp. z o.o. (PD3) | 285 | 0 | 6,00% | 6,00% | 2023-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| CPK Sp. z o.o. (BBID) | 49 | 57 | 3,00% | 3,00% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Wg stanu na dzień 31.12.2022 | 49 611 | ||||||
| Serenus Sp. z o.o. (BBID) | 6 220 | 23 250 | 10,00% | 10,00% | 2023-12-31 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
|
| CPK Sp. z o.o. Sp.j. (BBID) | 22 581 | 25 872 | 3,125% | 3,010% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Projekt Rybaki Łańsk Sp. z o.o. (PD4) |
3 | 77 | WiBOR6M + marża |
7,78% | 2023-07-31 | bez zabezpieczeń | |
| Dolne Miasto Sp. z o.o. (PD3) | 285 | 0 | 6,00% | 6,00% | 2023-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| CPK Sp. z o.o. (BBID) | 49 | 56 | 3,00% | 3,00% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Serenus Sp. z o.o. (PD7) | 350 | 356 | 10,00% | 10,00% | (*) | bez zabezpieczeń |
Serenus Sp z o.o. był właścicielem nieruchomości przy ulicy Rynek Nowego Miasta 7 (dawne kino "Wars"). Na podstawie porozumienia z dnia 4 marca 2011 roku (z późniejszymi zmianami), porozumienia dodatkowego z 30 lipca 2012 oraz listu intencyjnego z 12 lipca 2017 r., umowy przedwstępnej zamiany z 30 listopada 2020 r. i umowy przyrzeczonej zamiany z dnia 30 listopada 2021 r., Serenus pozyskał od Miasta Stołecznego Warszawa w drodze zamiany z dopłatą, nieruchomość położoną przy ulicy Długiej/Bohaterów Getta w Warszawie, na której to nieruchomości możliwa jest realizacja projektu deweloperskiego. Pozyskanie przedmiotowej nieruchomości przez Serenus znacząco zmniejsza poziom ryzyka kredytowego w odniesieniu do prezentowanej powyżej pożyczki, dlatego też Emitent (i w konsekwencji Grupa) nie zwiększył utworzonego we wcześniejszych okresach odpisu na spodziewane straty kredytowe.
7. Pozostałe aktywa finansowe wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
| Inwestycje długoterminowe | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 26 024 | 25 928 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Razem | 26 024 | 25 928 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 23 335 | 23 250 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
445 | 1 000 |
| Razem | 23 780 | 24 250 |
Udzielone pożyczki przez Jednostkę Dominującą – zbiorczo:
| 2023-03-31 | 2022-12-31 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 118 861 | 118 680 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 69 502 | 69 502 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 49 359 | 49 178 |
| - długoterminowe | 26 024 | 25 928 |
| - krótkoterminowe | 23 335 | 23 250 |
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 wysokość utworzonych wcześniej odpisów na utratę wartości udzielonych pożyczek została uznana za adekwatną i wystarczającą
Udzielone pożyczki przez Jednostkę Dominującą – dane szczegółowe
| Kwota | Oprocentowanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | pożyczki wg umowy |
Wartość bilansowa |
nominalne | efektywne | Termin spłaty |
Zabezpieczenia | |
| Wg stanu na dzień 31.03.2023 |
49 359 | ||||||
| Serenus Sp. z o.o. | 6 220 | 23 250 | 10,00% | 10,00% | 2023-12-31 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
|
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Spółka jawna |
22 581 | 25 967 | 3,125% | 3,01% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k. |
44 769 | 0 | 8,00% | 8,00% | 2023-12-31 | brak | |
| R3M Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp. k. |
85 | 85 | 15,00% | 15,00% | 2023-12-31 | brak | |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. |
49 | 57 | 3,00% | 3,00% | 2024-12-31 | brak | |
| Wg stanu na dzień 31.12.2022 |
49 178 | ||||||
| Serenus Sp. z o.o. | 6 220 | 23 250 | 10,00% | 10,00% | 2023-12-31 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
|
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Spółka jawna |
22 581 | 25 872 | 3,125% | 3,01% | 2024-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k. |
44 769 | 0 | 8,00% | 8,00% | 2023-12-31 | brak | |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. |
49 | 56 | 3,00% | 3,00% | 2024-12-31 | brak |
8. Zmiana wartości szacunkowych zapasów
.
| Wyszczególnienie | 2023-03-31 | 2022-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| Półprodukty i produkcja w toku | 4 049 | 2 424 | ||
| Produkty gotowe | 0 | 0 | ||
| Zapasy brutto | 4 049 | 2 424 | ||
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 0 | 0 | ||
| Zapasy netto | 4 049 | 2 424 |
Na dzień 31 marca 2023 oraz na 31 grudnia 2022 nie stwierdzono konieczności utworzenia odpisów na zapasy
9. Zmiana wartości szacunkowych należności handlowych
| Wyszczególnienie | Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni |
61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
||
| Jednostki powiązane konsolidowane metodą praw własności | ||||||||
| należności brutto | 4 016 | 626 | 3 390 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| należności netto | 4 016 | 626 | 3 390 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Jednostki pozostałe | ||||||||
| należności brutto | 724 | 192 | 32 | 1 | 0 | 94 | 405 | |
| odpisy aktualizujące | 383 | 12 | 1 | 0 | 0 | 94 | 276 | |
| należności netto | 341 | 180 | 31 | 1 | 0 | 0 | 129 | |
| Ogółem | ||||||||
| należności brutto | 4 740 | 818 | 3 422 | 1 | 0 | 94 | 405 | |
| odpisy aktualizujące | 383 | 12 | 1 | 0 | 0 | 94 | 276 | |
| należności netto | 4 357 | 806 | 3 421 | 1 | 0 | 0 | 129 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności:
| Należności | |
|---|---|
| Wyszczególnienie | handlowe |
| Jednostki powiązane | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2023 r. | |
| Zwiększenia, w tym: | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 0 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 31.03.2023 r. |
0 |
| Jednostki pozostałe | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2023 r. | 277 |
| Zwiększenia, w tym: | 106 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 0 |
| - objęcie pełną konsolidacją nowych jednostek | 106 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 31.03.2023 r. |
383 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 31.03.2023 r. |
383 |
Bieżące i przeterminowane skonsolidowane należności handlowe na 31.03.2023 r.
| Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni |
61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
| Jednostki powiązane konsolidowane metodą praw własności | |||||||
| należności brutto | 4 016 | 626 | 3 390 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| należności netto | 4 016 | 626 | 3 390 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki pozostałe | |||||||
| należności brutto | 724 | 192 | 32 | 1 | 0 | 94 | 405 |
| odpisy aktualizujące | 383 | 12 | 1 | 0 | 0 | 94 | 276 |
| należności netto | 341 | 180 | 31 | 1 | 0 | 0 | 129 |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 4 740 | 818 | 3 422 | 1 | 0 | 94 | 405 |
| odpisy aktualizujące | 383 | 12 | 1 | 0 | 0 | 94 | 276 |
| należności netto | 4 357 | 806 | 3 421 | 1 | 0 | 0 | 129 |
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 wysokość utworzonych wcześniej odpisów na nieściągalne należności została uznana za adekwatną i wystarczającą.
Bieżące i przeterminowane jednostkowe należności handlowe Jednostki Dominującej na 31.03.2023 r.
| Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
|
| Jednostki powiązane | |||||||
| należności brutto | 726 | 700 | 25 | 0 | 1 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| należności netto | 726 | 700 | 25 | 0 | 1 | 0 | 0 |
| Jednostki pozostałe | |||||||
| należności brutto | 7 | 4 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | ||||||
| należności netto | 7 | 4 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 733 | 704 | 28 | 0 | 1 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| należności netto | 733 | 704 | 28 | 0 | 1 | 0 | 0 |
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 w Jednostce Dominującej nie stwierdzono konieczności utworzenia odpisów na nieściągalne należności.
10. Odroczony podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
2022-12-31 | zwiększenia | zmniejszenia | 2023-03-31 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 101 | 200 | 0 | 301 |
| Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji | 2 185 | 1 373 | -3 029 | 529 |
| Naliczone odsetki od otrzymanych pożyczek | 1 659 | 270 | -952 | 977 |
| Pozostałe rezerwy | 1 073 | 525 | -28 | 1 570 |
| Odpis na utratę wartości pozostałych aktywów | 6 000 | 0 | 0 | 6 000 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 11 018 | 2 368 | -4 009 | 9 377 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 2 093 | 450 | -762 | 1 782 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
2022-12-31 | zwiększenia | zmniejszenia | 2023-03-31 |
|---|---|---|---|---|
| Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek | 18 536 | 167 | 0 | 18 703 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 18 536 | 167 | 0 | 18 703 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
3 522 | 32 | 0 | 3 554 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 782 | 2 093 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
3 554 | 3 522 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -1 772 | -1 429 |
11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| 2023-03-31 | 2022-12-31 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na pozostałe świadczenia - premie | 301 | 101 |
| Razem, w tym: | 301 | 101 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 301 | 101 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 101 | |||
| Utworzenie rezerwy | 200 | |||
| Koszty wypłaconych świadczeń | 0 | |||
| Rozwiązanie rezerwy | 0 | |||
| Stan na 31.03.2023, w tym: | 0 | 0 | 0 | 301 |
| - długoterminowe | 0 | |||
| - krótkoterminowe | 301 |
Powyższe tabele zawierają również rezerwy wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
12. Pozostałe rezerwy
| 2023-03-31 | 2022-12-31 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty | 16 442 | 495 |
| Rezerwy na kary administracyjne | 600 | 600 |
| Razem, w tym: | 17 042 | 1 095 |
| - długoterminowe | 14 552 | 0 |
| - krótkoterminowe | 2 490 | 1 095 |
Zmiana stanu pozostałych rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwa na naprawy gwarancyjne i zwroty |
Rezerwy na kary administracyjne |
Ogółem |
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 495 | 600 | 1 095 |
| Utworzone rezerwy | 16 164 | 0 | 16 164 |
| Wykorzystane | 217 | 0 | 217 |
| Rozwiązane | 0 | 0 | 0 |
| Korekta stopy dyskontowej | 0 | ||
| Stan na 31.03.2023, w tym: | 16 442 | 600 | 17 042 |
| - długoterminowe | 14 552 | 0 | 14 552 |
| - krótkoterminowe | 1 890 | 600 | 2 490 |
Wykazana powyżej kwota utworzonych rezerw została wyjaśniona w pkt XVII niniejszego sprawozdania i wynika z objęcia kontrolą (i w efekcie – konsolidacją pełną) spółki Złota 44. Podział rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty na część długo – i krótko terminową może ulec zmianie po dokładniejszej analizie.
VIII. SEGMENTY OPERACYJNE
Z uwagi na indywidualny charakter prowadzonych w ramach Grupy projektów, najbardziej uzasadnionym kryterium wyodrębnienia segmentów operacyjnych jest podział na poszczególne spółki prowadzące konkretne projekty. Tam, gdzie to uzasadnione zaawansowaniem projektu, segmenty operacyjne nieosiągające wyznaczonych w MSSF 8 "Segmenty Operacyjne" kryteriów są prezentowane, gdyż zdaniem kierownictwa Grupy takie informacje mogą być przydatne dla użytkownika sprawozdań finansowych.
| Skonsolidowane segmenty operacyjne wg stanu na 31.03.2023 |
Wyłączenia i | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Roma Tower |
Koneser (*) |
Juvenes Projekt |
BBID | Pozostałe | korekty konsolidacyjne |
Ogółem | ||
| Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług |
Sprzedaż na rzecz podmiotów spoza grupy |
0 | 0 | 304 | 7 | 0 | 182 | 493 |
| Sprzedaż między segmentami |
1 080 | 0 | 3 222 | 858 | 50 | -3 702 | 1 508 | |
| Udział w wyniku spółek stowarzyszonych |
-1 079 | 6 702 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 623 | |
| Przychody finansowe, gł. z tyt. odsetek od pożyczek | 338 | 0 | 5 | 1 181 | 128 | -1 341 | 311 | |
| Zysk/ (strata) segmentu | -156 | -46 | 374 | -2 382 | -1 537 | 3 249 | -498 | |
| Aktywa ogółem | 55 366 | 1 877 | 8 854 | 172 596 | 97 542 | -112 485 | 223 750 | |
| Aktywa segmentu | 55 366 | 1 877 | 8 854 | 172 596 | 97 542 | -112 485 | 223 750 | |
| Aktywa nieprzypisane | 0 | |||||||
| Zobowiązania ogółem | 34 400 | 845 | 1 361 | 71 883 | 93 850 | -94 095 | 108 244 | |
| Zobowiązania segmentu | 34 400 | 845 | 1 361 | 71 883 | 93 850 | -94 095 | 108 244 | |
| Zobowiązania nieprzypisane | 0 |
(*) W skład segmentu "Koneser" wchodzi zarówno spółka konsolidowana metodą praw własności jak i spółka konsolidowana metodą pełną, stąd też prezentacja obejmuje zarówno udział w wyniku spółek stowarzyszonych jak i pozostałe elementy analizy, występujące wyłącznie w spółkach konsolidowanych metodą pełną.
(**) W skład segmentu "Roma Tower" wchodzi zarówno spółka konsolidowana metodą praw własności jak i spółka konsolidowana metodą pełną, stąd też prezentacja zarówno udział w wyniku spółek stowarzyszonych jak i pozostałe elementy analizy, występujące wyłącznie w spółkach konsolidowanych metodą pełną.
IX. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
1. Emisja dłużnych papierów wartościowych w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym
| Rodzaj emisji/seria | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
|---|---|---|
| Obligacje 1-roczne | 0 | 14 255 |
| Obligacje 2-letnie | 37 529 | 15 190 |
| Obligacje 3-letnie | 0 | 12 731 |
| Razem zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 37 529 | 42 176 |
| - długoterminowe | 36 976 | 0 |
| - krótkoterminowe | 553 | 42 176 |
Rodzaj papierów wartościowych na 31.03.2023 r.
| Oprocentowanie | Wartość | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| określenie emisji; Emitent | Kwota nominalna |
Data emisji | Data wykupu |
nominalne | efektywne | bilansowa | |
| Obligacje 2-letnie, emisja ze stycznia 2023; BBI Development S.A. |
11 000 | 2023-01-31 | WIBOR | 37 529 | |||
| Obligacje 2-letnie, emisja z lutego 2023; BBI Development S.A. |
26 000 | 2023-02-22 | 2024-02-25 | 6M+7,75% | 15,15% | ||
| Razem | 37 529 |
Z uwagi na scalenie obu emisji z 2023 roku parametry dotyczące daty wykupu, oprocentowania i wartości bilansowej są prezentowane łącznie.
2. Emisja kapitałowych papierów wartościowych
Nie dotyczy
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W prezentowanym okresie nie wystąpiła zmiana kapitału zakładowego jednostki dominującej.
X. INFORMACJA NA TEMAT ZACIĄGNIĘTYCH POŻYCZEK
Informacja na temat pożyczek zaciągniętych przez Grupę na dzień 31.03.2023
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| C-Invest Sp. z o.o. | 10 632 | 11 556 | 9,57% | 2023-12-31 | brak |
| Willet Sp. z o.o. | 11 250 | 11 631 | 14,86% | 2023-09-25 | hipoteka na nieruchomościach, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, weksel |
| CPK Sp. z o.o. Sp.j. | 476 | 481 | 3,13% | 2025-03-31 | brak |
| BNP Paribas Leasing S.A. | 130 | 130 | EURIBOR / 0% | 2024-06-13 | weksel |
| RAZEM | 22 488 | 23 798 |
Informacja na temat pożyczek zaciągniętych przez Jednostkę Dominującą na dzień 31.03.2023
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| C-Invest Sp. z o.o. | 10 632 | 11 556 | 9,57% | 2023-12-31 | brak |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA |
13 000 | 14 822 | 10,26% | 2023-12-31 | brak |
| RM 3 Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp. k. |
0 | 1 797 | n/d | (*) | brak |
| Juvenes - Projekt Sp. z o.o. | 0 | 5 | n/d | (*) | brak |
| RAZEM | 23 632 | 28 180 |
(*) spłata w ciągu 30 dni od daty otrzymania wezwania od pożyczkodawcy
XI. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA ORAZ KALKULACJA ZYSKU NA AKCJĘ
Jednostka dominująca nie zadeklarowała ani nie wypłaciła w prezentowanym okresie dywidendy
Kalkulacja zysku (straty) przypadającego na 1 akcję
| Liczba wyemitowanych akcji | 01.01.2023 - 31.03.2023 |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
10 090 616 | 10 135 993 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
10 090 616 | 10 135 993 |
| Wyliczenie zysku (straty) na jedną akcję | 01.01.2023 - 31.03.2023 |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -498 | -1 884 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | -0,05 | -0,19 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | -0,05 | -0,19 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0 | 0 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0 | 0 |
XII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi konsolidowanymi metodą praw własności za bieżący i poprzedni rok obrotowy
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z BBI Development S.A. |
2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna |
0 | 0 | 0 | 0 | 175 | 174 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 194 | 164 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 | 111 | 0 | 97 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | 9 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 0 | 15 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Juvenes Projekt Sp. z o.o. |
2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna |
14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 211 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 166 | 31 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 S.K.A |
2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18 449 (*) | 14 174 (*) |
| PW Sp. z o.o. | 180 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 74 | 74 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | 900 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 758 | 2 993 | 3 389 | 2 879 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k. |
2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(*) zobowiązanie z tyt. zwrotu wkładu
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Pożyczki udzielone oraz inne transakcje zawarte z osobami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023
Grupa nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej oraz żadnym podmiotom z nimi powiązanym.
Poniższa tabela przedstawia podsumowanie transakcji dotychczas zawartych z osobami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 oraz łączną wartość transakcji wynikających z tych umów w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku.
| Strona transakcji – spółka z Grupy BBID |
Strona transakcji – podmiot powiązany |
Opis transakcji | Łączna wartość umowy w PLN - brutto (w nawiasach netto) |
|
|---|---|---|---|---|
| Juvenes Projekt Sp z o.o. |
Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu |
Najem przez Juvenes Projekt Sp z o.o. powierzchni biurowej |
207.798,47 zł (168.941,85 zł netto) | |
| Juvenes Projekt Sp z o.o. |
Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz |
usługi projektowe | 103.572,78 zł (84.205,51 zł netto) | |
| Juvenes Projekt Sp z o.o. |
Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 48.591,78 zł (39.505,51 zł netto) | |
| Juvenes-Serwis Sp z o.o. |
Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu |
Najem przez Juvenes-Serwis Sp z o.o. powierzchni biurowej |
18.082,12 zł (14.700,91 zł netto) | |
| PD4 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 10.623,52 zł (8.637,00 zł netto) |
|
| PD7 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 73 884,26 zł (60 068,50 zł netto) | |
| PD7 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 47 232,00 zł (38 400,00 zł netto) | |
| PD7 | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 68 265,00 zł (55 500,00 zł netto) | |
| PD7 | Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz |
Usługi doradcze | 5 535,00 zł (4 500,00 zł netto) | |
| NS | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 41 988,52 zł (34 137,00 zł netto) | |
| NS | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 54 120,00 zł (44 000,00 zł netto) | |
| Złota 44 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 63 099,00 zł (51 300,00 zł netto) | |
| Złota 44 | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 48 669,26 zł (39 568,50 zł netto) | |
| Złota 44 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 20 295,00 zł (16 500,00 zł netto) | |
| Złota 44 | Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz |
Usługi doradcze | 49 815,00 zł. (40 500,00 zł. netto) |
.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych przez BBI Development S.A. (Jednostkę Dominującą) za bieżący i poprzedni rok obrotowy
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-03-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | |
| Znaczący inwestor - nie występuje |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki zależne: | ||||||||||||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 3 Sp.k. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 4 Sp.k. | 26 | 24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31 | 31 | 0 | 1 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k. | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k. | 15 | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 | 14 | 1 | 0 | 0 | 145 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA | 374 | 252 | 0 | 0 | 0 | 0 | 449 | 445 | 3 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. PD 10 SKA |
0 | 2 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Juvenes-Projekt Sp. z o.o. | 31 | 31 | 0 | 45 | 0 | 0 | 26 | 25 | 12 | 12 | 0 | 0 |
| Juvenes-Serwis Sp. z o.o. | 3 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp.k. |
5 | 109 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 42 | 1 | 2 | 1 000 | 1 000 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. k. | 3 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Złota 44 Sp. z o.o. | 198 | n/d | 0 | n/d | 0 | n/d | 180 | n/d | 6 | n/d | 0 | n/d |
| Jednostki stowarzyszone w których Emitent jest wspólnikiem (*): |
||||||||||||
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.jawna |
0 | 0 | 0 | 0 | 175 | 174 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 194 | 164 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 | 111 | 0 | 97 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna | 9 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 0 | 15 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(*) Wykazano spółki w których BBI Development S.A. ma zarówno pośredni jak i bezpośredni udział.
XIII. NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED OSTATNIM DNIEM OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ANI W TYM DNIU
Nie występują.
XIV. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
Zobowiązania warunkowe
Jednostka dominująca jest stroną zobowiązaną w ramach gwarancji bankowej udzielonej przez mBank S,A, Gwarancja dotyczy płatności za wynajmowaną powierzchnię biurową, kwota gwarancji: 52.962,21 Euro. Beneficjentem gwarancji jest Bletwood Investment Sp. z o.o. Zabezpieczeniem gwarancji jest kaucja (32.000 zł) oraz weksel.
Aktywa warunkowe
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Poczynione zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
XV. UJAWNIENIA PRZYCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE
1. Prezentacja przychodów z podstawowej działalności
| Wyszczególnienie | 01.01.2023 - 31.03.2023 | 01.01.2022 - 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody z umów z klientami dotyczące sprzedaży lokali i pozostałych powierzchni |
0 | 11 |
| Przychody ze świadczenia usług | 2 001 | 1 158 |
| w tym przychody z realizacji umów z klientami zgodnie z MSSF 15) |
529 | 493 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 2 001 | 1 169 |
| Zmiana stanu aktywów z tyt. umów przychodowych | 01.01.2023 - 31.03.2023 | 01.01.2022 - 31.03.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0 | 0 | ||
| Rozwiązanie aktywa z tyt. zafakturowania przychodów | 0 | 0 | ||
| Utworzenie aktywów na niezafakturowane przychody | 182 | 278 | ||
| Stan na koniec okresu | 182 | 278 |
2. Prezentacja przychodów finansowych
| Wyszczególnienie | 01.01.2023 - 31.03.2023 | 01.01.2022 - 31.03.2022 | |
|---|---|---|---|
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 300 | 1 961 | |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 310 | |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 0 | 311 | |
| Odsetki na rachunkach bankowych | 11 | 0 | |
| Razem | 311 | 2 582 |
XVI. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | 2023-03-31 | 2022-12-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | finansowych | |
| Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe, w tym: |
26 065 | 25 969 | 26 065 | 25 969 | ||
| - pożyczki udzielone | 26 024 | 25 928 | 26 024 | 25 928 | ||
| - zaliczki na poczet nabycia akcji i inne aktywa finansowe |
41 | 41 | 41 | 41 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
445 | 1 000 | 445 | 1 000 | ||
| - Akcje i udziały w pozostałych jednostkach |
445 | 1 000 | 445 | 1 000 | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe, w tym: |
43 931 | 34 908 | 43 931 | 34 908 | ||
| - pożyczki udzielone | 29 351 | 23 683 | 29 351 | 23 683 | wyceniane w | |
| - środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 580 | 11 225 | 14 580 | 11 225 | zamortyzowanym koszcie |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023-03-31 | 2022-12-31 | 2023-03-31 | 2022-12-31 | finansowych | |
| Oprocentowane zobowiązania finansowe, w tym: |
63 342 | 68 459 | 61 327 | 66 228 | |
| - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
508 | 375 | 508 | 375 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| - krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
23 290 | 23 677 | 23 290 | 23 677 | |
| - długoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji |
36 976 | 0 | 36 976 | 0 | |
| - krótkoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji |
553 | 42 176 | 553 | 42 176 | |
| - zobowiązania leasingowe (łącznie) | 2 015 | 2 231 | |||
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: |
14 | 21 | 14 | 21 | |
| - pozostałe zobowiązania - nieoprocentowane |
14 | 21 | 14 | 21 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
23 991 | 16 159 | 23 991 | 16 159 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Grupa nie planuje sprzedaży wykazanych powyżej instrumentów finansowych w perspektywie 12 miesięcy od ostatniego dnia okresu sprawozdawczego tj. po 31 marca 2023.
XVII. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH WCHODZĄCYCH W JEJ SKŁAD DOKONANE W OKRESIE OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2023 r.
W dniu 12 stycznia 2023 r. Jednostka Dominująca nabyła 100% udziałów w spółce Złota 44 Sp. z o.o. (dalej – Złota 44) z siedzibą w Warszawie. W wyniku tej transakcji Jednostka Dominująca objęła kontrolę nad Złotą 44; jednocześnie Złota 44 została objęta konsolidacją pełną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wartość godziwa zapłaty za nabyte udziały wyniosła 120 tys. Euro (ok 562 tys. zł), dodatkowo wartość godziwa za nabyte w ramach tej samej transakcji wierzytelności względem Złotej 44 wyniosła 2.400 tys. Euro (ok 11.249 tys. zł). Oszacowane wg dostępnej na moment objęcia kontroli wartości godziwe aktywów i zobowiązań są zaprezentowane w zestawieniu poniżej, w tys. zł:
Aktywa:
- Środki pieniężne: 29 830
- Należności z tyt. podatków 860
- Pozostałe aktywa 161
Zobowiązania
- Zobowiązania krótkoterminowe (wobec dostawców i z tyt. podatków: 496
- Kaucje zatrzymane na poczet rozliczeń z podwykonawcami 2 378
Na moment objęcia kontroli wstępnie rozpoznano zobowiązania warunkowe w przybliżonej wysokości 16.164 tys. zł, wynikające z ciążących na Złotej 44 obowiązków w zakresie ewentualnych napraw gwarancyjnych sprzedanych w poprzednich okresach produktów (lokali mieszkalnych). Z uwagi na złożony proces szacowania wartości i zasadności potencjalnych roszczeń ciążących na Złotej 44 należy przyjąć, że ostateczna wartość rozpoznanych zobowiązań warunkowych może różnić się od wstępnie przyjętej wysokości oraz może znacząco się zmieniać w czasie. Biorąc powyższe pod uwagę ani Jednostka Dominująca ani Grupa na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie rozpoznała ew. zysku z okazjonalnego nabycia.
XVIII. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
Wg najlepszej wiedzy Emitenta, na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest stroną istotnego z punktu widzenia aktywów Grupy postępowania sądowego. Za "istotny" przyjęto wartość sporu przekraczającą 1 mln zł.
Zaawansowanie postępowań sądowych opisanych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej za okres kończący się 31 grudnia 2022 roku, opublikowanego w dniu 27 kwietnia 2023, nie uległo istotnym zmianom.
XIX. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia po dacie bilansu które miałyby istotny wpływ na ocenę informacji zawarty w niniejszym sprawozdaniu i wymagały szczegółowej prezentacji.
Warszawa, dnia 30 maja 2023 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Dokument podpisany przez Michał Maksymilian Skotnicki Data: 2023.05.30 22:31:51 CEST Signature Not Verified
Piotr Litwiński Krzysztof Tyszkiewicz Dokument podpisany przez Piotr Litwiński Data: 2023.05.30 23:06:39 CEST Signature Not Verified
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Marcin Rzeszutkowski
Dokument podpisany przez MARCIN RZESZUTKOWSKI Data: 2023.05.30 22:05:04 CEST Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Krzysztof Jan Tyszkiewicz Data: 2023.05.30 22:20:07 CEST Signature Not Verified