AI assistant
BBI Development S.A. Interim / Quarterly Report 2022
5528_rns_2022-11-29_47ae6c8a-0588-41e2-afa0-b4d1972f4023.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2022 r. – 30.09.2022 r.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku.
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Wyszczególnienie | 01.01.2022 - 30.09.2022 | 01.01.2021 - 30.09.2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Przychody operacyjne | 13 370 | 2 852 | 17 292 | 3 793 |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych |
762 | 163 | -1 069 | -235 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
405 | 86 | -2 897 | -636 |
| Zysk (strata) brutto | -3 060 | -653 | -5 089 | -1 116 |
| Zysk (strata) netto | -4 974 | -1 061 | -5 538 | -1 215 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
-0,49 | -0,10 | -0,55 | -0,12 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
3 653 | 779 | -5 571 | -1 222 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
10 074 | 2 149 | 6 239 | 1 369 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-10 160 | -2 167 | -14 362 | -3 151 |
| Przepływy pieniężne netto razem |
3 554 | 758 | -13 810 | -3 030 |
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Aktywa razem | 206 599 | 42 425 | 207 270 | 45 065 |
| Zobowiązania razem | 85 972 | 17 654 | 81 581 | 17 737 |
| w tym zobowiązania krótkoterminowe i rezerwy |
80 603 | 16 552 | 49 448 | 10 751 |
| Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
120 626 | 24 770 | 125 688 | 27 327 |
| Kapitał zakładowy | 50 946 | 10 462 | 50 946 | 11 077 |
| Liczba akcji w tys. sztuk (*) | 10 118 | 10 118 | 10 136 | 10 136 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) |
11,92 | 2,448 | 12,40 | 2,70 |
(*) liczba akcji pomniejszona o akcje skupione w celu umorzenia do dnia 30.09.2022
Do przeliczenia wybranych danych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu, wynoszącego odpowiednio:
| za okres bieżący tj. 01.01.2022 – 30.09.2022: | 4,6880 PLN/Euro |
|---|---|
| za okres porównawczy tj. 01.01.2021 – 30.09.2021: | 4,5585 PLN/Euro |
Do przeliczenia wybranych danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu ustalonego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, wynoszącego odpowiednio:
na dzień 30 września 2022 r.: 4,8698 PLN/Euro na dzień 31 grudnia 2021 r.: 4,5994 PLN/Euro
INFORMACJE OGÓLNE
I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:
| Nazwa: | BBI Development S.A. (dalej: Spółka; jednostka dominująca) |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | Warszawa |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | |
| - | Działalność holdingów finansowych |
| - | Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych |
| - | Pozostała finansowa działalność usługowa |
| - | Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
| - | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy |
| Numer statystyczny REGON: | 010956222 |
II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ:
Spółka dominująca BBI Development SA i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.09.2022 R.:
| Zarząd: | ||
|---|---|---|
| Michał Skotnicki | - | Prezes Zarządu |
| Rafał Szczepański | - | Wiceprezes Zarządu |
| Piotr Litwiński | - | Członek Zarządu |
| Krzysztof Tyszkiewicz | - | Członek Zarządu |
Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:
Na dzień 30 września 2022 roku w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
| Paweł Turno | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Tomasz Nowakowski | - | Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej |
| Maciej Matusiak | - | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Artur Lebiedziński | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Karol Żbikowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Wojciech Napiórkowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
V. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:
W dniu 21 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Radę Nadzorczą X kadencji na okres 3 lat. W porównaniu do poprzedniej kadencji do Rady nie został powołany p. Maciej Radziwiłł; w skład Rady wszedł p Tomasz Nowakowski.
VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:
Według stanu na dzień 29.11.2022 r. akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5% głosów byli:
| Akcjonariusz | Liczba akcji w tys. sztuk |
% kapitału akcyjnego (*) |
Liczba głosów | % głosów (*) |
|---|---|---|---|---|
| Nationale-Nederlanden OFE | 1 004 | 9,90% | 1 004 | 9,90% |
| Rafał Szczepański | 1 034 | 10,20% | 1 034 | 10,20% |
| Krzysztof Tyszkiewicz | 999 | 9,89% | 999 | 9,89% |
| Michał Skotnicki | 994 | 9,81% | 994 | 9,81% |
(*) kalkulacja uwzględnia umorzenie części nabytych akcji własnych, zarejesrtowane w dniu 23 listopada 2022 r.
VII. SPÓŁKI POWIĄZANE NALEŻĄCE DO GRUPY KAPITAŁOWEJ BBID
| Wyszczególnienie | Metoda konsolidacji | Udział Grupy w kapitale zakładowym (w %) |
|
|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
| BBI Development S.A. | - | Jednostka dominująca | |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA | pełna | 100% | 100% |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Juvenes-Projekt Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Juvenes-Serwis Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam sp.k. | pełna | 100% | 100% |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. jawna. | praw własności | 40,00% | 40,00% |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. | praw własności (*) | 49,44% | 49,44% |
| PW Sp. z o.o. | praw własności (*) | 45% | 45% |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna (**) | praw własności | 44,99% | 44,99% |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna RT Sp. jawna (***) | praw własności (*) | 44,99% | 44,99% |
| Dolne Miasto Sp. z o.o. | praw własności (*) | 50% | 50% |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | praw własności (*) | 49% | 49% |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. k. | pełna | 99,9% | 99,9% |
(*) z uwagi na niewielką kwotę zaangażowania na dzień 30 września 2022 inwestycja jest wykazana w pozostałych aktywach finansowych.
(**) uwzględniono zmianę formy prawnej która nastąpiła po dniu bilansowym
(***) uwzględniono zmianę nazwy która nastąpiła po dniu bilansowym
VIII. ZAWARTOŚĆ SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera również elementy śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności:
- śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
- śródroczny skrócony rachunek zysków i strat
- śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów
- śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- wybrane informacje objaśniające
.
IX. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 29 listopada 2022 roku.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2022 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2021 |
|---|---|
| niebadany | niebadany |
| 13 370 | 17 292 |
| 21 | 2 883 |
| 13 349 | 14 409 |
| -5 103 | -11 069 |
| -18 | -2 178 |
| -5 085 | -8 891 |
| 8 267 | 6 223 |
| -76 | -205 |
| -9 404 | -8 256 |
| 762 | -1 069 |
| 1 466 | 511 |
| -610 | -101 |
| 405 | -2 897 |
| 2 334 | 593 |
| 1 785 | 1 884 |
| -107 | -63 |
| -7 477 | -4 606 |
| -3 060 | -5 089 |
| -1 914 | -449 |
| -4 974 | -5 538 |
| 0 | 0 |
| -4 974 | -5 538 |
| 0 | 0 |
| -4 974 | -5 538 |
| -0,55 | |
| -0,55 | |
| -0,55 | |
| -0,55 | |
| 0,00 | 0,00 |
| -0,49 -0,49 -0,49 -0,49 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2022 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2021 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Zysk (strata) netto | -4 974 | -5 538 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -4 974 | -5 538 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2022 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2021 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Przychody operacyjne, w tym: | 9 505 | 1 898 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów | 0 | 0 |
| Przychody ze świadczonych usług | 9 505 | 1 898 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -3 190 | -924 |
| Wartość sprzedanych wyrobów | 0 | 0 |
| Koszt sprzedanych usług | -3 190 | -924 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 6 315 | 974 |
| Koszty sprzedaży | -25 | -10 |
| Koszty ogólnego zarządu | -3 103 | -2 511 |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych | -1 343 | -2 049 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 953 | 115 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | -13 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 2 797 | -3 494 |
| Przychody z tyt. odsetek od pozyczek | 190 | 212 |
| Przychody finansowe | 858 | 1 594 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -4 | 4 |
| Koszty finansowe | -2 014 | -729 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 827 | -2 413 |
| Podatek dochodowy | -1 365 | 18 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 462 | -2 395 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 462 | -2 395 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 462 | -2 395 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,05 | -0,24 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,05 | -0,24 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności | ||
| kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,05 | -0,24 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,05 | -0,24 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
0,00 | 0,00 |
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 3 miesięcy
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2022 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2021 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Zysk (strata) netto | 462 | -2 395 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 462 | -2 395 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | |||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 2022-09-30 | 2021-12-31 | |
| niebadane | |
|---|---|
| 186 323 | 140 750 |
| 2 346 | 3 000 |
| 362 | 464 |
| 23 975 | 23 975 |
| 182 | 182 |
| 106 640 | 105 878 |
| 51 025 | 5 319 |
| 1 793 | 1 932 |
| 0 | 0 |
| 20 276 | 66 520 |
| 2 906 | 3 559 |
| 4 439 | 2 649 |
| 146 | 110 |
| 964 | 1 358 |
| 106 | 50 863 |
| 552 | 372 |
| 11 163 | 7 609 |
| 206 599 | 207 270 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA ZA OKRES 01.01. – 30.09.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| PASYWA | 2022-09-30 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|---|
| niebadane | |||
| Kapitały własne | 120 627 | 125 689 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 120 626 | 125 688 | |
| Kapitał zakładowy | 50 946 | 50 946 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
0 | 0 | |
| Zyski zatrzymane | 69 680 | 74 742 | |
| W tym: wynik finansowy bieżącego okresu | -4 974 | -6 421 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 1 | 1 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 369 | 32 133 | |
| Kredyty i pożyczki | 182 | 150 | |
| Obligacje - długoterminowa część | 0 | 26 730 | |
| Długoterminowe zobowiązania z tyt. leasingu | 1 656 | 2 187 | |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 24 | 26 | |
| Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 3 507 | 3 040 | |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 79 388 | 46 113 | |
| Kredyty i pożyczki | 24 808 | 26 411 | |
| Obligacje - krótkoterminowa część | 41 074 | 16 061 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 874 | 801 | |
| Zobowiązania handlowe | 1 848 | 1 242 | |
| Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego | 962 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 9 822 | 1 598 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 | |
| Suma rezerw | 1 215 | 3 335 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 101 | 298 | |
| Pozostałe rezerwy | 1 114 | 3 037 | |
| PASYWA RAZEM | 206 599 | 207 270 |
Wybrane wskaźniki dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
| 2022-09-30 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Kapitały własne | 120 626 | 125 688 |
| Całkowite zadłużenie finansowe | 68 594 | 72 340 |
| Suma bilansowa | 206 599 | 207 270 |
| Kapitały własne do całkowitego zadłużenia | 176% | 174% |
| Kapitały własne do sumy bilansowej | 58% | 61% |
| Zadłużenie finansowe do sumy aktywów | 33% | 35% |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitały własne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2022 r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. | 50 946 | 0 | 74 742 | 125 688 | 1 | 125 689 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||
| Kapitał własny po korektach | 50 946 | 0 | 74 742 | 125 688 | 1 | 125 689 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -88 | -88 | -88 | |||
| Przeniesienia | 0 | 0 | ||||
| Podział zysku netto / pokrycie straty | 0 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | -4 974 | -4 974 | -4 974 | |||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2022 r. | 50 946 | 0 | 69 680 | 120 626 | 1 | 120 627 |
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. | 50 946 | 0 | 81 163 | 132 109 | 1 | 132 110 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||
| Kapitał własny po korektach | 50 946 | 0 | 81 163 | 132 109 | 1 | 132 110 |
| Przeniesienia | 0 | |||||
| Podział zysku netto | 0 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | -5 538 | -5 538 | -5 538 | |||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2021 r. | 50 946 | 0 | 75 625 | 126 571 | 1 | 126 572 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA ZA OKRES 01.01. – 30.09.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2022 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2021 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Razem | ||
| Nakłady na projekty deweloperskie | -3 247 | -4 418 |
| Udzielone pożyczki | 0 | -1 188 |
| Zwrot wcześniej udzielonych pożyczek wraz z odsetkami | 4 562 | 976 |
| Przepływy związane z VAT | 655 | -2 681 |
| Otrzymane należności | 14 037 | 13 073 |
| Płatności dokonywane w imieniu i na rzecz pracowników | -2 611 | -3 683 |
| Inne środki pieniężne zapłacone z tytułu działalności operacyjnej | -9 361 | -7 583 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 4 035 | -5 504 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -382 | -67 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 653 | -5 571 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Zbycie aktywów finansowych | 10 074 | 6 284 |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych, zaklasyfikowany jako działalność | 0 | -19 |
| inwestycyjna | ||
| Zakup wartości niematerialnych i prawnych, zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna |
0 | -26 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 10 074 | 6 239 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Kredyty i pożyczki | 11 257 | 15 701 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 13 500 | 14 330 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | -88 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -14 391 | 0 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | -15 000 | -40 300 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -653 | -277 |
| Odsetki | -4 487 | -3 633 |
| Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaliczone do działalności finansowej |
-298 | -183 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -10 160 | -14 362 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursu wymiany | 3 567 | -13 694 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -13 | -116 |
| E. Przepływy pieniężne netto | 3 554 | -13 810 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 7 609 | 18 523 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 11 163 | 4 713 |
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Spółki
| Rachunek zysków i strat | za okres 9 miesięcy | za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2021 |
|
|---|---|---|---|
| zakończony 30.09.2022 | |||
| niebadane | niebadane | ||
| Przychody operacyjne, w tym: | 2 915 | 4 216 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 2 915 | 4 216 | |
| Koszt własny sprzedaży | -450 | -811 | |
| Wynik brutto na sprzedaży | 2 465 | 3 405 | |
| Koszty sprzedaży | 0 | -6 | |
| Koszty ogólnego zarządu | -4 233 | -4 721 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 386 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -600 | -70 | |
| Wynik na działalności operacyjnej | -2 364 | -1 006 | |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 2 319 | 553 | |
| Przychody finansowe | 863 | 702 | |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 0 | -92 | |
| Koszty finansowe | -7 313 | -4 679 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -6 495 | -4 522 | |
| Podatek dochodowy | -400 | -439 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -6 895 | -4 961 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto | -6 895 | -4 961 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,68 | -0,49 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,68 | -0,49 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,68 | -0,49 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,68 | -0,49 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | 0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2022 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2021 |
|
|---|---|---|
| niebadany | niebadany | |
| Zysk (strata) netto | -6 895 | -4 961 |
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | -6 895 | -4 961 |
| Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Spółki okres 3 miesięcy | |
|---|---|
| Rachunek zysków i strat | za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2022 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2021 |
|
|---|---|---|---|
| niebadane | niebadane | ||
| Przychody operacyjne, w tym: | 982 | 1 362 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 982 | 1 362 | |
| Koszt własny sprzedaży | -138 | -98 | |
| Wynik brutto na sprzedaży | 844 | 1 264 | |
| Koszty sprzedaży | 0 | 0 | |
| Koszty ogólnego zarządu | -1 163 | -1 563 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 | 2 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | -10 | |
| Wynik na działalności operacyjnej | -318 | -307 | |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 187 | 206 | |
| Przychody finansowe | 477 | 702 | |
| Przychody z dywidend i udziału w zyskach | 0 | 0 | |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 0 | -18 | |
| Koszty finansowe | -1 847 | -593 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 501 | -10 | |
| Podatek dochodowy | -105 | -80 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -1 606 | -90 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto | -1 606 | -90 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,16 | -0,01 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,16 | -0,01 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,16 | -0,01 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,16 | -0,01 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | 0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki
| za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2022 |
za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2021 |
||
|---|---|---|---|
| niebadane | niebadane | ||
| Zysk (strata) netto | -1 606 | -90 | |
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | -1 606 | -90 |
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | --------------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| AKTYWA | stan na 30.09.2022 r. | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| niebadane | |||
| Aktywa trwałe | 179 935 | 134 000 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 223 | 1 485 | |
| Wartości niematerialne | 368 | 378 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 182 | 182 | |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 127 178 | 126 678 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 50 984 | 5 277 | |
| Aktywa obrotowe | 3 308 | 59 695 | |
| Zapasy | 0 | 0 | |
| Należności handlowe | 383 | 1 607 | |
| Pozostałe należności | 1 291 | 891 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 19 | 50 714 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 777 | 675 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 838 | 5 808 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | |
| AKTYWA RAZEM | 183 243 | 193 695 |
| PASYWA | stan na 30.09.2022 r. | stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| niebadane | |||
| Kapitał własny | 104 204 | 111 187 | |
| Kapitał zakładowy | 50 946 | 50 946 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 0 | 0 | |
| Akcje własne | -378 | -290 | |
| Pozostałe kapitały zapasowe | 54 410 | 62 922 | |
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych | 6 121 | 6 121 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 0 | 0 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -6 895 | -8 512 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 3 571 | 30 180 | |
| Kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| Wyemitowane obligacje dlugoterminowe | 0 | 26 730 | |
| Zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu | 1 095 | 1 374 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 476 | 2 076 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 75 468 | 52 328 | |
| Kredyty i pożyczki | 28 856 | 30 931 | |
| Wyemitowane obligacje krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część wyemitowanych obligacji dłutoterminowych |
41 074 | 16 061 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu | 476 | 414 | |
| Zobowiązania handlowe | 557 | 370 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 3 671 | 4 371 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 0 | 0 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 101 | 101 | |
| Pozostałe rezerwy | 733 | 80 | |
| PASYWA RAZEM | 183 243 | 193 695 |
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Spółki
| Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały | Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2022 r. | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2022 | 50 946 | 0 | 62 922 | 5 831 | 0 | -8 512 | 111 187 | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 50 946 | 0 | 62 922 | 5 831 | 0 | -8 512 | 111 187 | ||
| Umorzenie akcji własnych | 0 | ||||||||
| Przeniesienia na pods. uchwał Walnego Zgromadzenia - zakup akcji własnych |
0 | ||||||||
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -88 | -88 | |||||||
| Podział zysku netto | -8 512 | 8 512 | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -6 895 | -6 895 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2022 r. | 50 946 | 0 | 54 410 | 5 743 | 0 | -6 895 | 104 204 | ||
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2021 r. | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2021 | 50 946 | 0 | 25 883 | 5 831 | 0 | 37 039 | 119 699 | ||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 50 946 | 0 | 25 883 | 5 831 | 0 | 37 039 | 119 699 | ||
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | 0 | ||||||||
| Podział zysku netto | 37 039 | 0 | -37 039 | 0 | |||||
| Suma dochodów całkowitych | -4 961 | -4 961 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2021 r. | 50 946 | 0 | 62 922 | 5 831 | 0 | -4 961 | 114 738 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development SA ZA OKRES 01.01. – 30.09.2022 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Spółki
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2022 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2021 |
|
|---|---|---|
| niebadane | niebadane | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Wypłata wynagrodzeń i narzutów na wynagrodzenia | -1 379 | -2 180 |
| Otrzymane należności | 4 739 | 5 555 |
| Odsetki otrzymane od pożyczek | 0 | 42 |
| Udzielone pożyczki | 0 | -1 188 |
| Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek | 4 495 | 1 645 |
| Rozrachunki z tyt. VAT | -127 | -442 |
| Eksploatacja i wynajem powierzchni biurowej niestanowiący leasingu | -398 | -290 |
| Audyt, doradztwo podatkowe i prawne | -955 | -862 |
| Pozostałe przepływy | -1 930 | -2 560 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 4 445 | -280 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 445 | -280 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 2 300 | 11 299 |
| Zbycie aktywów finansowych (zwrot wkładów) | 2 300 | 11 299 |
| Wydatki | 1 456 | 1 193 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych | 0 | 45 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 1 456 | 1 148 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 844 | 10 106 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 28 500 | 35 031 |
| Kredyty i pożyczki | 15 000 | 19 701 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 13 500 | 14 330 |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 1 000 |
| Wydatki | 38 759 | 47 113 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 88 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 18 187 | 2 450 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 15 000 | 40 300 |
| Płatnośc z tyt. leasingu | 308 | 63 |
| Odsetki | 4 878 | 4 117 |
| Inne wydatki finansowe | 298 | 183 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -10 259 | -12 082 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -4 970 | -2 256 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -4 970 | -2 256 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -13 | -98 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu |
5 808 | 5 851 3 595 |
| 838 |
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. PODSTAWA SPORZĄDZENIA.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2021.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
II. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI:
Przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, opublikowanego w dniu 2 9 k w i e t n i a 2022 roku z wyjątkiem zastosowania wskazanych poniżej następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 lub później:
- a) Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 2020:
- MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
- MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
- MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
- MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
- b) Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż.
c) Zmiana MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe"
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację.
d) Zmiana MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37.
W ocenie Emitenta powyższe zmiany nie będą miały wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki oraz Grupy.
III. Standardy i interpretacje, które zostały już opublikowane i przyjęte przez RMSR ale jeszcze nie weszły w życie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane i przyjęte przez RMSR, ale nie weszły jeszcze w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 roku.
IV. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. Ponadto Grupa zaprezentowała w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek odpisów aktualizujących (patrz nota nr 8 i 9 w pkt VII), przychodów z umów z klientami (patrz pkt XV) oraz rezerw (patrz nota 11 i 12 w pkt VII)
V. ZASADY KONSOLIDACJI
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 30 czerwca 2022 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ostatni dzień okresu sprawozdawczego tj. na 30 września. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
- na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
- określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
- salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
- wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
- ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Do 1 stycznia 2010 roku nadwyżka strat przypadających na akcjonariuszy nieposiadających kontroli ponad wartość udziałów niedających kontroli, obciążała Spółkę dominującą. Zgodnie z MSSF 10 Grupa nie dokonywała retrospektywnego przekształcenia dokonanej alokacji strat, stąd zyski spółek zależnych, osiągnięte w okresach późniejszych, rozliczone będą w pierwszej kolejności na Spółkę dominującą do momentu pokrycia strat uprzednio przejętych od mniejszości.
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:
- sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
- nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI
W Spółkach Grupy nie występują zjawiska sezonowości czy cykliczności działania
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Wszystkie powyżej podane informacje objaśniające dotyczą w takim samym stopniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta.
VII. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKACH
1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2022 - 30.09.2022r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 | 0 | 5 653 | 641 | 288 | 1 324 | 0 | 7 906 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia środków trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - objęcia pełną konsolidacją nowych jednostek | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia | 0 | ||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2022 | 0 | 5 653 | 641 | 288 | 1 324 | 0 | 7 906 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2022 | 0 | 2 738 | 576 | 288 | 1 304 | 0 | 4 906 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 618 | 33 | 0 | 3 | 0 | 654 |
| - amortyzacji | 618 | 33 | 0 | 3 | 654 | ||
| - objęcia konsolidacją nowych jednostek | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaży | 0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 30.09.2022 | 0 | 3 356 | 609 | 288 | 1 307 | 0 | 5 560 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 | 0 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 | 0 | 2 297 | 32 | 0 | 17 | 0 | 2 346 |
Powyższa tabela zawiera również informacje o zmianach rzeczowych aktywów rzeczowych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2022 – 30.09.2022 r.
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2022 - 30.09.2022 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 | 55 | 0 | 1 855 | 1 910 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia | 0 | ||||
| - inne - wdrożenie MSSF 16 "Leasing" | 0 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia | 0 | 0 | |||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2022 | 0 | 55 | 0 | 1 855 | 1 910 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2022 | 15 | 0 | 1 431 | 1 446 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 102 | 102 |
| - amortyzacji | 0 | 0 | 102 | 102 | |
| - przeszacowania | 0 | ||||
| - inne | 0 | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne | 0 | ||||
| Umorzenie na dzień 30.09.2022 | 0 | 15 | 0 | 1 533 | 1 548 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 | 0 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2022 | 0 | 40 | 0 | 322 | 362 |
1Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Powyższa tabela zawiera również informacje na zmiany wartości niematerialnych i prawnych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2022 - 30.09.2022 r.
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
3. Zmiany szacunkowe wartości firmy
| Wyszczególnienie | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Wartość firmy powstała z przejęcia Juvenes Sp. z o.o. | 23 975 | 23 975 |
| Wartość firmy (netto) | 23 975 | 23 975 |
Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji
| Wyszczególnienie | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 23 975 | 23 975 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki | ||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 |
| Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej | ||
| Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia | ||
| Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia | ||
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 23 975 | 23 975 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu | ||
| Pozostałe zmiany | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Wartość firmy (netto) | 23 975 | 23 975 |
W jednostkowym sprawozdaniu finansowym wartość firmy wynosi 264 tys zł i jest uwzględniona w pozycji "Wartości niematerialne".
4. Zmiany szacunków dotyczących nieruchomości inwestycyjnych
| Wyszczególnienie | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 182 | 182 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 0 | 0 |
| - aktywowanych późniejszych nakładów | 0 | 0 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 0 | 0 |
| - zbycia nieruchomości | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 182 | 182 |
W prezentowanym okresie nie rozpoznano zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych
Powyższa tabela dotyczy zarówno jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
5. Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności
| Oznaczenie spółki | Procent posiadanych udziałów |
Udział w aktywach netto na 31.12.2021 |
Zmiana udziału w aktywach netto |
Korekty konsolidacyjne |
Udział w aktywach netto na 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Centrum Praskie Koneser Sp. z | |||||
| o.o. Sp. j. | 40% | 94 037 | 1 557 | 0 | 95 594 |
| PW Sp. z o.o. Sp.jawna (*) | 44,99% | 11 841 | -795 | 0 | 11 046 |
| Razem | n/d | 105 878 | 762 | 0 | 106 640 |
(*) uwzględniono zmianę formy prawnej która nastąpiła po dniu bilansowym
6. Pozostałe aktywa finansowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
| Inwestycje długoterminowe | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 49 984 | 0 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Zaliczki na poczet nabycia udziałów i akcji / objęcia wkładów | 0 | 0 |
| Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
999 | 5 277 |
| Inne aktywa finansowe | 42 | 42 |
| Razem | 51 025 | 5 319 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 106 | 50 863 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Razem | 106 | 50 863 |
Udzielone pożyczki – zbiorczo
| 2022-09-30 | 2021-12-31 | ||
|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 53 832 | 54 592 | |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 3 742 | 3 729 | |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 50 090 | 50 863 | |
| - długoterminowe | 49 984 | 0 | |
| - krótkoterminowe | 106 | 50 863 |
| Oprocentowanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | Kwota | Zabezpieczenia | ||||
| pożyczki wg umowy |
Wartość bilansowa nominalne |
efektywne | Termin spłaty |
|||
| Wg stanu na dzień 30.09.2022 | 50 090 | |||||
| Serenus Sp. z o.o. | 6 220 | 23 250 | 10,00% | 10,00% 2023-12-31 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
|
| CPK Sp. z o.o. Sp.j. - od BBID | 23 908 | 26 678 | 3,125% | 2,91% 2023-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Projekt Rybaki Łańsk Sp. z o.o. |
33 | 106 WiBOR6M + marża |
8,84% 2023-07-31 | bez zabezpieczeń | ||
| Dolne Miasto Sp. z o.o. | 285 | 0 | 6,00% | 6,00% 2022-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| CPK Sp. z o.o. | 49 | 56 | 3,00% | 3,00% 2023-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Wg stanu na dzień 31.12.2021 | 50 863 | |||||
| Serenus Sp. z o.o. | 10 715 | 25 964 | 10,00% | 10,00% 2022-12-31 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
|
| CPK Sp. z o.o. Sp.j. - od BBID | 22 581 | 24 675 | 3,125% | 3,01% 2022-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Projekt Rybaki Łańsk Sp. z o.o. |
100 | 169 WiBOR6M + marża |
7,78% 2022-07-31 | bez zabezpieczeń | ||
| Dolne Miasto Sp. z o.o. | 285 | 0 | 6,00% | 6,00% 2022-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| CPK Sp. z o.o. | 49 | 55 | 3,00% | 3,00% 2022-12-31 | bez zabezpieczeń |
Udzielone pożyczki – dane szczegółowe
W odniesieniu do CPK Sp z o.o. Sp.j. termin spłaty udzielonych przez BBI Development pożyczek (obecnie ustalony na koniec 2023 r.) jest związany z przewidywanym zbyciem posiadanych przez tę spółkę nieruchomości.
Serenus Sp z o.o. był właścicielem nieruchomości przy ulicy Rynek Nowego Miasta 7 (dawne kino "Wars"). Na podstawie porozumienia z dnia 4 marca 2011 roku (z późniejszymi zmianami), porozumienia dodatkowego z 30 lipca 2012 oraz listu intencyjnego z 12 lipca 2017 r., umowy przedwstępnej zamiany z 30 listopada 2020 r. i umowy przyrzeczonej zamiany z dnia 30 listopada 2021 r., Serenus pozyskał od Miasta Stołecznego Warszawa w drodze zamiany z dopłatą, nieruchomość położoną przy ulicy Długiej/Bohaterów Getta w Warszawie, na której to nieruchomości możliwa jest realizacja projektu deweloperskiego. Pozyskanie przedmiotowej nieruchomości przez Serenus znacząco zmniejsza poziom ryzyka kredytowego w odniesieniu do prezentowanej powyżej pożyczki. Uwzględniając aktualny harmonogram dalszych działań w zakresie przedmiotowej nieruchomości, ustalono termin rozliczenia pożyczki na koniec 2023 r. Emitent (i w konsekwencji Grupa) nie zwiększył utworzonego we wcześniejszych okresach odpisu na spodziewane straty kredytowe.
7. Pozostałe aktywa finansowe wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
| Inwestycje długoterminowe | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 49 984 | 0 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Nabyte obligacje wycenia w zamortyzowanym koszcie | 0 | 0 |
| Akcje i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
999 | 5 277 |
| Razem | 50 983 | 5 277 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 19 | 50 714 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 |
| Razem | 19 | 50 714 |
Udzielone pożyczki przez Jednostkę Dominującą – zbiorczo:
| 2022-09-30 | 2021-12-31 | ||
|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 119 485 | 120 196 | |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 0 | 0 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 69 482 | 69 482 | |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 50 003 | 50 714 | |
| - długoterminowe | 49 984 | 0 | |
| - krótkoterminowe | 19 | 50 714 |
Udzielone pożyczki przez Jednostkę Dominującą – dane szczegółowe
| Pożyczkobiorca | Kwota | Oprocentowanie | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| pożyczki wg umowy |
Wartość bilansowa |
nominalne | efektywne | Termin spłaty |
Zabezpieczenia | |
| Wg stanu na dzień 30.09.2022 | 50 003 | |||||
| Serenus Sp. z o.o. | 6 220 | 23 250 | 10,00% | 10,00% 2023-12-31 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
|
| CPK Sp. z o.o. Sp.j. - od BBID | 23 908 | 26 678 | 3,125% | 2,91% 2023-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k |
44 769 | 19 | 8,00% | 8,00% | 2022-12-31 | brak |
| CPK Sp. z o.o. | 49 | 56 | 3,00% | 3,00% 2023-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| Wg stanu na dzień 31.12.2021 | 50 714 | |||||
| Serenus Sp. z o.o. | 10 715 | 25 965 | 10,00% | 10,00% 2022-12-31 | oświadczenie o poddaniu się egzekucji, przedwstępna umowa ustanowienia hipoteki oraz nieodwołalne pełnomocnictwo |
|
| CPK Sp. z o.o. Sp.j. | 22 581 | 24 675 | 3,125% | 3,01% 2022-12-31 | bez zabezpieczeń | |
| R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k |
44 769 | 19 | 8,00% | 8,00% | 2022-12-31 | brak |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. |
49 | 55 | 3,00% | 3,00% | 2022-12-31 | brak |
. Udzielone na poprzedniej stronie wyjaśnienia dotyczące pożyczek zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotyczą w takim samym stopniu zaprezentowanych powyżej pożyczek wykazanych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta.
8. Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Wyszczególnienie | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Półprodukty i produkcja w toku | 2 951 | 3 541 |
| Produkty gotowe | 0 | 41 |
| Zapasy brutto | 2 951 | 3 582 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 0 | 23 |
| Zapasy netto | 2 951 | 3 559 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Razem odpisy | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | półprodukty i produkcję w toku |
produkty gotowe |
towary | aktualizujące zapasy |
||
| Stan na dzień 01.01.2022 roku | 0 | 23 | 23 | |||
| Zwiększenia w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | 23 | 0 | 23 | |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
0 | 0 | ||||
| - wykorzystanie odpisów | 23 | 23 | ||||
| Stan na dzień 30.09.2022 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
9. Zmiana wartości szacunkowych należności handlowych
| Wyszczególnienie | 2022-09-30 | 2021-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 4 439 | 2 649 | ||
| - od jednostek powiazanych | 3 293 | 1 440 | ||
| - od pozostałych jednostek | 1 146 | 1 209 | ||
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 277 | 187 | ||
| Należności krótkoterminowe brutto | 4 716 | 2 836 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności:
| Wyszczególnienie | Należności handlowe |
|---|---|
| Jednostki powiązane | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2022 r. | |
| Zwiększenia, w tym: | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 0 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek | 0 |
| powiązanych na 30.09.2022 r. | |
| Jednostki pozostałe | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2022 r. | 187 |
| Zwiększenia, w tym: | 94 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 94 |
| Zmniejszenia w tym: | 4 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 4 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek | |
| pozostałych na 30.09.2022 r. | 277 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.09.2022 r. | 277 |
Bieżące i przeterminowane skonsolidowane należności handlowe na 30.09.2022 r.
| Nie | Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przetermino wane |
< 60 dni | 61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni | |
| Jednostki powiązane konsolidowane metodą praw własności | ||||||||
| należności brutto | 3 293 | 3 243 | 49 | 0 | 1 | 0 | 0 | |
| odpisy akualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| nalezności netto | 3 293 | 3 243 | 49 | 0 | 1 | 0 | 0 | |
| Jednostki pozostałe | ||||||||
| należności brutto | 1 423 | 988 | 283 | 2 | 5 | 5 | 140 | |
| odpisy akualizujące | 277 | 129 | 11 | 0 | 0 | 0 | 137 | |
| nalezności netto | 1 146 | 859 | 272 | 2 | 5 | 5 | 3 | |
| Ogółem | ||||||||
| należności brutto | 4 716 | 4 231 | 332 | 2 | 6 | 5 | 140 | |
| odpisy akualizujące | 277 | 129 | 11 | 0 | 0 | 0 | 137 | |
| nalezności netto | 4 439 | 4 102 | 321 | 2 | 6 | 5 | 3 |
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 Grupa zmodyfikowała wysokość utworzonych wcześniej odpisów na nieściągalne należności.
Bieżące i przeterminowane jednostkowe należności handlowe Jednostki Dominującej na 30.09.2022 r.
| Nie | Przeterminowanie w dniach | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przetermino wane |
< 60 dni | 61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
| Jednostki powiązane | |||||||
| należności brutto | 216 | 182 | 15 | 2 | 3 | 0 | 14 |
| odpisy akualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nalezności netto | 216 | 182 | 15 | 2 | 3 | 0 | 14 |
| Jednostki pozostałe | |||||||
| należności brutto | 167 | 151 | 4 | 2 | 5 | 5 | 0 |
| odpisy akualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nalezności netto | 167 | 151 | 4 | 2 | 5 | 5 | 0 |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 383 | 333 | 19 | 4 | 8 | 5 | 14 |
| odpisy akualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nalezności netto | 383 | 333 | 19 | 4 | 8 | 5 | 14 |
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 w Jednostce Dominującej nie stwierdzono konieczności utworzenia odpisów na nieściągalne należności.
10. Odroczony podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
2021-12-31 | zwiększenia | zmniejszenia | 2022-09-30 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 298 | 67 | -264 | 101 |
| Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji | 1 080 | 3 267 | -3 628 | 719 |
| Naliczone odsetki od otrzymanych pożyczek | 1 211 | 926 | -694 | 1 443 |
| Pozostałe rezerwy | 1 582 | 245 | -652 | 1 175 |
| Odpis na utratę wartości pozostałych aktywów | 6 000 | 0 | 0 | 6 000 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 10 171 | 4 505 | -5 238 | 9 438 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 932 | 856 | -995 | 1 793 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
2021-12-31 | zwiększenia | zmniejszenia | 2022-09-30 |
|---|---|---|---|---|
| Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek | 16 001 | 2 458 | 0 | 18 459 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 16 001 | 2 458 | 0 | 18 459 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 3 040 | 467 | 0 | 3 507 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 793 | 1 932 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność |
||
| kontynuowana | 3 507 | 3 040 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -1 714 | -1 108 |
11. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| 2022-09-30 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na pozostałe świadczenia - premie | 101 | 298 |
| Razem, w tym: | 101 | 298 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 101 | 298 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2022 | 298 | |||
| Utworzenie rezerwy | 67 | |||
| Koszty wypłaconych świadczeń | 0 | |||
| Rozwiązanie rezerwy | 264 | |||
| Stan na 30.09.2022, w tym: | 0 | 0 | 0 | 101 |
| - długoterminowe | 0 | |||
| - krótkoterminowe | 101 |
Powyższe tabele zawierają również rezerwy wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
12. Pozostałe rezerwy
| 2022-09-30 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty | 514 | 750 |
| Rezerwa na roszczenia podwykonawców | 0 | 522 |
| Rezerwa na kary administracyjne | 600 | 0 |
| Inne rezerwy | 0 | 1 765 |
| Razem, w tym: | 1 114 | 3 037 |
| - długoterminowe | 0 | 750 |
| - krótkoterminowe | 1 114 | 2 287 |
Zmiana stanu pozostałych rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwa na naprawy gwarancyjne i zwroty |
Rezerwa na roszczenia podwykonawców |
Rezerwa na kary administracyjne |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2022 | 750 | 522 | 0 | 1 765 | 3 037 |
| Utworzenie rezerwy | 0 | 0 | 600 | 0 | 600 |
| Wykorzystanie rezerw | 236 | 22 | 0 | 1 765 | 2 023 |
| Rozwiązanie rezerw | 0 | 500 | 0 | 0 | 500 |
| Stan na 30.09.2022, w tym: | 514 | 0 | 600 | 0 | 1 114 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 514 | 0 | 600 | 0 | 1 114 |
W pozycji "Inne rezerwy" wykazano rezerwy utworzone w związku ze zrealizowaniem transakcji sprzedaży nieruchomości "Centrum Marszałkowska" w czerwcu 2019 roku. Rezerwy obejmowały spodziewane i uzgodnione z nabywcą nieruchomości koszty, do których pokrycia zobowiązana została spółka Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. k., w szczególności:
- Zwrot określonej części opłaty za niewynajętą powierzchnię w sprzedanym budynku
- Koszty wykończenia (fit-out) powierzchni biurowej i handlowej przeznaczonej na wynajem
- Koszty komercjalizacji pozostałej do wynajęcia powierzchni
- Pozostałe koszty o zbliżonym charakterze
W okresie od 1 lipca 2019 do 30 września 2022 całość utworzonych wcześniej rezerw została wykorzystana.
VIII. SEGMENTY OPERACYJNE
Z uwagi na indywidualny charakter prowadzonych w ramach Grupy projektów, najbardziej uzasadnionym kryterium wyodrębnienia segmentów operacyjnych jest podział na poszczególne spółki prowadzące konkretne projekty. Tam, gdzie to uzasadnione zaawansowaniem projektu, segmenty operacyjne nieosiągające wyznaczonych w MSSF 8 "Segmenty Operacyjne" kryteriów są prezentowane, gdyż zdaniem kierownictwa Grupy takie informacje mogą być przydatne dla użytkownika sprawozdań finansowych.
| Skonsolidowane segmenty operacyjne wg stanu na 30.09.2022 | Wyłączenia i | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Roma Tower |
Koneser (*) |
Juvenes Projekt |
BBID | Pozostałe | korekty konsolidacyjne |
Ogółem | ||
| Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług | Sprzedaż na rzecz podmiotów spoza grupy |
0 | 0 | 3 664 | 918 | 588 | 73 | 5 243 |
| Sprzedaż między segmentami |
7 527 | 0 | 8 133 | 1 997 | 268 | -9 798 | 8 127 | |
| Udział w wyniku spółek stowarzyszonych | -795 | 1 557 | 0 | 0 | 0 | 0 | 762 | |
| Przychody finansowe, gł. z tyt. odsetek od pożyczek | 989 | 15 | 12 | 3 182 | 43 | -122 | 4 119 | |
| Zysk/ (strata) segmentu | -1 041 | -326 | 4 049 | -6 895 | -188 | -573 | -4 974 | |
| Aktywa ogółem | 44 259 | 1 991 | 11 438 | 183 243 | 79 589 | -113 921 | 206 599 | |
| Aktywa segmentu | 44 259 | 1 991 | 11 438 | 183 243 | 79 589 | -113 921 | 206 599 | |
| Aktywa nieprzypisane | 0 | |||||||
| Zobowiązania ogółem | 22 974 | 990 | 3 126 | 79 039 | 73 516 | -94 889 | 84 756 | |
| Zobowiązania segmentu | 22 974 | 990 | 3 126 | 79 039 | 73 516 | -94 889 | 84 756 | |
| Zobowiązania nieprzypisane | 0 |
(*) W skład segmentu "Koneser" wchodzi zarówno spółka konsolidowana metodą praw własności jak i spółka konsolidowana metodą pełną, stąd też prezentacja obejmuje zarówno udział w wyniku spółek stowarzyszonych jak i pozostałe elementy analizy, występujące wyłącznie w spółkach konsolidowanych metodą pełną.
(**) W skład segmentu "Roma Tower" wchodzi zarówno spółka konsolidowana metodą praw własności jak i spółka konsolidowana metodą pełną, stąd też prezentacja obejmuje zarówno udział w wyniku spółek stowarzyszonych jak i pozostałe elementy analizy, występujące wyłącznie w spółkach konsolidowanych metodą pełną.
IX. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
1. Emisja dłużnych papierów wartościowych w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym
| Rodzaj emisji/seria | 2022-09-30 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Obligacje 1-roczne | 13 801 | 0 | |
| Obligacje 2-letnie | 14 802 | 14 947 | |
| Obligacje 3-letnie | 12 471 | 27 844 | |
| Razem zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 41 074 | 42 791 | |
| - długoterminowe | 0 | 26 730 | |
| - krótkoterminowe | 41 074 | 16 061 |
Rodzaj papierów wartościowych na 30.09.2022 r.
| Wartość | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| określenie emisji; Emitent | Kwota nominalna |
Data emisji | Data wykupu | nominalne efektywne |
bilansowa | ||
| Obligacje 3-letnie, emisja ze stycznia 2020; BBI Development S.A. |
12 000 | 2020-01-31 | 2023-01-31 | WIBOR 6M+6,25% |
8,52% | 12 471 | |
| Obligacje 2-letnie, emisja z lutego 2021; BBI Development S.A. |
14 330 | 2021-02-22 | 2023-02-22 | WIBOR 6M+7,75% |
10,79% | 14 802 | |
| Obligacje 1-roczne, emisja z lutego 2022; BBI Development S.A. |
13 500 | 2022-02-22 | 2023-02-22 | WIBOR 6M+7,75% |
13,73% | 13 801 | |
| Razem | 41 074 |
2. Emisja kapitałowych papierów wartościowych
W prezentowanym okresie nie wystąpiła emisja kapitałowych papierów wartościowych Jednostki Dominującej
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W prezentowanym okresie nie wystąpiła zmiana kapitału zakładowego Jednostki Dominującej. W dniu 23 listopada 2022 zostało zarejestrowane obniżenie kapitału zakładowego Jednostki Dominującej o kwotę 278 tys zł – będące skutkiem umorzenia 55.581 akcji własnych.
X. INFORMACJA NA TEMAT ZACIĄGNIĘTYCH POŻYCZEK
Informacja na temat pożyczek zaciągniętych przez Grupę na dzień 30.09.2022
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| CPK Sp. z o.o. Sp.j. | 107 | 107 | 3,13% | 2025-03-31 | brak |
| C-Invest Sp. z o.o. | 11 074 | 12 518 | 9,74% | 2022-12-31 | brak |
| hipoteka na | |||||
| nieruchomościach, | |||||
| oświadczenie o | |||||
| poddaniu się | |||||
| Willet Sp. z o.o. | 11 250 | 12 181 | 13,83% | 2023-06-30(*) | egzekucji, weksel |
| BNP Paribas Leasing S.A. | 184 | 184 | EURIBOR / 0% | 2024-06-13 | weksel |
| RAZEM | 22 615 | 24 990 |
(*) z możliwością przesunięcia na 31.12.2023 za zgoda obu stron
Informacja na temat pożyczek zaciągniętych przez Jednostkę Dominującą na dzień 30.09.2022
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| C-Invest Sp. z o.o. | 11 074 | 12 518 | 9,74% | 2022-12-31 | brak |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | |||||
| Projekt Developski 7 SKA | 13 350 | 14 507 | 10,00% | 2022-12-31 | brak |
| RM 3 Sp. z o.o. Projekt | |||||
| Developerski 6 Sp. k. | 0 | 1 818 | n/d | (*) | brak |
| Juvenes - Projekt Sp. z o.o. | 0 | 13 | 8,25% | (*) | brak |
| RAZEM | 24 424 | 28 856 |
(*) spłata w ciągu 30 dni od daty otrzymania wezwania od pożyczkodawcy
XI. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA ORAZ KALKULACJA ZYSKU NA AKCJĘ
Jednostka dominująca nie zadeklarowała ani nie wypłaciła w prezentowanym okresie dywidendy
Kalkulacja zysku (straty) przypadającego na 1 akcję
| Liczba wyemitowanych akcji | 01.01.2022 - 30.09.2022 | 01.01.2021 - 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości | ||
| podstawowego zysku na jedną akcję w szt. | 10 118 108 | 10 135 993 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
10 118 108 | 10 135 993 |
| Wyliczenie zysku (straty) na jedną akcję | 01.01.2022 - 30.09.2022 01.01.2021 - 30.09.2021 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -4 974 | -5 538 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | -0,49 | -0,55 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | -0,49 | -0,55 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | 0 | 0 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | 0 | 0 |
XII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi konsolidowanymi metodą praw własności za bieżący i poprzedni rok obrotowy
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z BBI Development S.A. |
2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.j. | 0 | 0 | 0 | 0 | 537 | 521 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 526 | 480 | 0 | 0 | 0 | 0 | 76 | 197 | 12 | 197 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna (**) | 12 | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 5 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. RT Sp. jawna | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Juvenes Projekt Sp. z o.o. |
2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
| PW Sp. z o.o. | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 S.K.A |
2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna (**) | 4 800 | 3 360 | 0 | 0 | 1 | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 874 (*) | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 240 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 111 | 0 | 37 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. RT Sp. jawna | 2 487 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 059 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone - transakcje z Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k. |
2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2022-09-30 | 2021-12-31 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(*) zobowiązanie z tyt. zwrotu wkładu
(**) uwzględniono zmianę formy prawnej która nastąpiła po dniu bilansowym
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Pożyczki udzielone oraz inne transakcje zawarte z osobami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022
Poniższa tabela przedstawia podsumowanie transakcji dotychczas zawartych z osobami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 oraz łączną wartość transakcji wynikających z tych umów w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku.
| Data | Strona transakcji – spółka z Grupy BBID |
Strona transakcji – podmiot powiązany |
Opis transakcji | Łączna wartość umowy w PLN - brutto (w nawiasach netto) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
Juvenes Projekt Sp z o.o. | Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu |
Prace projektowe dla lok. usługowego U2A w bud. E3 przy Pl.Konesera 6 w Warszawie |
30.750,00 zł brutto (25.000 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
Juvenes Projekt Sp z o.o. | Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu |
Najem przez Juvenes Projekt Sp z o.o. powierzchni biurowej |
523.609,52 zł brutto (425.698,80 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
Juvenes Projekt Sp z o.o. | Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu |
usługi projektowe | 172.621,30 zł brutto (140.342,52 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
Juvenes Projekt Sp z o.o. | Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu |
Usługi doradcze | 97.183,56 zł brutto (79.011,02 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
Juvenes-Serwis Sp z o.o. | Podmiot powiązany z niektórymi członkami zarządu |
Najem przez Juvenes-Serwis Sp z o.o. powierzchni biurowej |
64.672,02 zł brutto (52.334,98 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
PD6 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 18.450,00 zł brutto (15.000,00 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
PD6 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 3.690,00 zł brutto (3.000,00 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
PD5 | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 20.994,26 zł brutto (17.068,50 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
PD5 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 8.487,00 zł brutto (6.900,00 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
PD4 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 59.545,56 zł brutto (48.411,00 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
PD4 | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 5.353,00 zł brutto (4.500,00 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
PD4 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 5.353,00 zł brutto (4.500,00 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
PD7 | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 183 270,00 zł brutto (149 000,00 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
PD7 | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 126 690,00 zł brutto (103 000,00 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
PD7 | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 167 895,00 zł brutto (136 500,00 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
PD7 | Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz | Usługi doradcze | 98 400,00 zł brutto (80 000,00 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
NS | Członek zarządu Piotr Litwiński | Usługi doradcze | 76 260,00 zł brutto (62 000,00 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
NS | Członek zarządu Michał Skotnicki | Usługi doradcze | 123 421,30 zł brutto (100 342,52 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
NS | Członek zarządu Rafał Szczepański | Usługi doradcze | 56 580,00 zł brutto (46 000,00 zł netto) | ||
| 01.01.2022 – 30.09.2022 |
NS | Członek zarządu Krzysztof Tyszkiewicz | Usługi doradcze | 12 300,00 zł brutto (10 000,00 zł netto) |
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Przychody z odsetek od Zakupy od podmiotów podmiotów powiązanych powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-09-30 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | |
| Znaczący inwestor - nie występuje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki zależne: | ||||||||||||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 3 Sp.k. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 4 Sp.k. | 73 | 72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30 | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k. | 5 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k. | 50 | 456 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 | 65 | 0 | 0 | 2 607 | 3 180 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA | 936 | 256 | 0 | 0 | 0 | 3 | 2 | 297 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. PD 10 Sp.k. | 5 | 45 | 0 | 2 | 0 | 0 | 1 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 2 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Juvenes-Projekt Sp. z o.o. | 93 | 425 | 0 | 45 | 0 | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Juvenes-Serwis Sp. z o.o. | 10 | 13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 | 3 | 7 | 0 | 0 | 0 |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 | 18 | 15 | 18 | 0 | 0 |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.Nowy Sezam Sp.k. |
265 | 453 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53 | 277 | 0 | 149 | 1 000 | 1 000 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. Sp. k. | 10 | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone w których Emitent jest wspólnikiem (*): |
||||||||||||
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.j. | 0 | 0 | 0 | 0 | 537 | 521 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. | 526 | 480 | 0 | 0 | 0 | 0 | 76 | 197 | 12 | 197 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. Sp. jawna (**) | 12 | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 5 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| PW Sp. z o.o. RT Sp. jawna | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Projekt Rybaki-Łańsk Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych przez BBI Development S.A. (Jednostkę Dominującą) za bieżący i poprzedni rok obrotowy
(*) Wykazano spółki w których BBI Development S.A. ma zarówno pośredni jak i bezpośredni udział.
(**) uwzględniono zmianę formy prawnej która nastąpiła po dniu bilansowym
XIII. NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED OSTATNIM DNIEM OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ANI W TYM DNIU
Nie występują.
XIV. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
Zobowiązania warunkowe
Jednostka dominująca jest stroną zobowiązaną w ramach gwarancji bankowej udzielonej przez mBank S.A. Gwarancja dotyczy płatności za wynajmowaną powierzchnię biurową, kwota gwarancji: 51.457,20 Euro. Beneficjentem gwarancji jest Bletwood Investment Sp. z o.o. Zabezpieczeniem gwarancji jest kaucja (32.000 zł) oraz weksel.
Aktywa warunkowe
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
Poczynione zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują ani w jednostkowych ani w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych.
XV. UJAWNIENIA PRZYCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE
1. Prezentacja przychodów z podstawowej działalności
| Wyszczególnienie | 01.01.2022 - 30.09.2022 | 01.01.2021 - 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody z umów z klientami dotyczące sprzedaży lokali i pozostałych powierzchni |
21 | 2 883 |
| Przychody ze świadczenia usług | 13 349 | 14 409 |
| w tym przychody z realizacji umów z klientami zgodnie z MSSF | ||
| 15) | 5 608 | 3 085 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 13 370 | 17 292 |
| Zmiana stanu aktywów z tyt. umów przychodowych | 01.01.2022 - 30.09.2022 | 01.01.2021 - 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0 | 460 |
| Rozwiązanie aktywa z tyt. zafakturowania przychodów | -315 | -460 |
| Utworzenie aktywów na niezafakturowane przychody | 388 | 362 |
| Stan na koniec okresu | 73 | 362 |
2. Prezentacja przychodów finansowych
| Wyszczególnienie | 01.01.2022 - 30.09.2022 | 01.01.2021 - 30.09.2021 |
|---|---|---|
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 2 334 | 593 |
| Akcej i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik | ||
| finansowy | 0 | 702 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 905 | 1119 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 880 | 63 |
| Razem | 4 119 | 2 477 |
XVI. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ
| AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | finansowych | |
| Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe, w tym: |
51 025 | 5 319 | 51 025 | 5 319 | |
| - pożyczki udzielone | 49 984 | 0 | 49 984 | 0 | wyceniane w zamortyzowanym |
| - zaliczki na poczet nabycia akcji i inne aktywa finansowe |
42 | 42 | 42 | 42 | koszcie |
| - akcje i udziały | 999 | 5 277 | 999 | 5 277 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe, w tym: |
11 269 | 58 472 | 11 269 | 58 472 | |
| - pożyczki udzielone | 106 | 50 863 | 106 | 50 863 | wyceniane w zamortyzowanym |
| - środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 163 | 7 609 | 11 167 | 7 613 | koszcie |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 2022-09-30 | 2021-12-31 | 2022-09-30 | 2021-12-31 | finansowych |
| Oprocentowane zobowiązania | |||||
| finansowe, w tym: | 68 594 | 72 340 | 66 064 | 69 352 | |
| - długoterminowe oprocentowane wg | |||||
| zmiennej stopy procentowej | 182 | 150 | 182 | 150 | |
| - krótkoterminowe oprocentowane wg | |||||
| zmiennej stopy procentowej | 24 808 | 26 411 | 24 808 | 26 411 | wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| - długoterminowa część zobowiązania z | |||||
| tytułu emisji obligacji | 0 | 26 730 | 0 | 26 730 | |
| - krotkoterminowa część zobowiązania z | |||||
| tytułu emisji obligacji | 41 074 | 16 061 | 41 074 | 16 061 | |
| - zobowiązania leasingowe (łącznie) | 2 530 | 2 988 | 2 530 | 2 988 | |
| Pozostałe zobowiązania | |||||
| długoterminowe, w tym: | 24 | 26 | 24 | 26 | |
| - pozostałe zobowiązania - | wyceniane w zamortyzowanym | ||||
| nieoprocentowane | 24 | 26 | 24 | 26 | koszcie |
| Zobowiązania handlowe oraz | |||||
| pozostałe zobowiązania | wyceniane w zamortyzowanym | ||||
| krótkoterminowe | 11 670 | 2 840 | 11 670 | 2 840 | koszcie |
Grupa nie planuje sprzedaży wykazanych powyżej instrumentów finansowych w perspektywie 12 miesięcy od ostatniego dnia okresu sprawozdawczego tj. po 30 września 2022.
XVII. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH WCHODZĄCYCH W JEJ SKŁAD DOKONANE W OKRESIE OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2022 r.
W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej
XVIII. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
Wg najlepszej wiedzy Emitenta, na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest stroną pozwaną istotnego z punktu widzenia aktywów Grupy postępowania sądowego. Zaawansowanie postępowań sądowych opisanych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej za okres kończący się 31 grudnia 2021 roku, opublikowanego w dniu 30 kwietnia 2022, nie uległo istotnym zmianom.
XIX. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia po dacie bilansu które miałyby istotny wpływ na ocenę informacji zawarty w niniejszym sprawozdaniu i wymagały szczegółowej prezentacji.
Warszawa, dnia 29 listopada 2022 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Michał Skotnicki Rafał Szczepański Dokument podpisany przez Michał Maksymilian Skotnicki Data: 2022.11.29 19:28:35 CET Signature Not Verified
Piotr Litwiński Krzysztof Tyszkiewicz Signature Not Verified Dokument podpisany przez Piotr Litwiński Data: 2022.11.29 18:46:19 CET Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Rafał Piotr Szczepański Data: 2022.11.29 19:45:59 CET Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Krzysztof Jan Tyszkiewicz Data: 2022.11.29 19:43:49 CET Signature Not Verified
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Dokument podpisany przez MARCIN RZESZUTKOWSKI Data: 2022.11.29 18:36:51 CET
Marcin Rzeszutkowski