VUOSI 2013 LYHYESTI

SÄHKÖISEN VERKOSTUMISEN VUOSI

Vuoden 2013 lopussa Basware Commerce Network -verkoston kautta liikkuvia transaktiota – verkkolaskuja, ostomääräyksiä ja muita sähköisiä dokumentteja – oli jo yli 60 miljoonaa. Basware on jatkanut määrätietoisesti verkoston kasvattamista maailman suurimmaksi, avoimeksi yritysten väliseksi liiketoimintaverkostoksi.

Q1

Certipostin, Belgian johtavan verkkolaskuoperaattorin, verkkolaskutusliiketoiminnan osto vahvistui tammikuussa ja Basware saavutti merkittävän markkina-aseman Benelux-maissa. Basware Commerce Network -verkostoon kytkettiin entistä enemmän myös pieniä ja keskisuuria toimittajia ja ostajia uusien tuotteiden ja toimitustapojen avulla.

Q2

Basware raportoi ennätyskasvusta: huhtikuussa Basware Commerce Network -verkoston kautta välitettiin yli 50 miljoonaa verkkolaskua tai muuta sähköistä dokumenttia. Baswaren palveluliiketoiminnan kasvu jatkui vahvana.

Q3

Q4

Saksassa järjestettiin marraskuussa ensimmäinen Automotive Supplier Day, Baswaren suuri autoteollisuuden verkostoitumistapahtuma. Vuoden lopussa Basware Commerce Network -verkoston kautta liikkuvia transaktiota oli vuositasolla jo yli 60 miljoonaa. Yhtiön liikevaihto kasvoi 123,3 miljoonaan euroon.

Basware vuosikertomus 2013 - 2

Basware vuosikertomus 2013 - 3

Tuhatta euroa	2013	2012
Liikevaihto	123 349	113 699
EBITDA	10 383	14 801
Liikevoitto ennen IFRS3 poistoja	4 256	10 555
Liikevoitto	3 331	8 308
% liikevaihdosta	2,7	7,3
Tulos ennen veroja	3 284	8 357
Tilikauden tulos	2 605	5 863
Oman pääoman tuotto, %	2,6	5,8
Sijoitetun pääoman tuotto, %	3,9	8,2
Likvidit varat*	13 218	34 519
Nettovelkaantumisaste, %	-4,7	-23,8
Omavaraisuusaste, %	77,1	77,6
Osakekohtainen tulos
---	---	---
Laimentamaton, euroa	0,20	0,46
Laimennettu, euroa	0,20	0,46
Oma pääoma/osake, euroa	7,62	7,84

sisältää rahavarat

Liikevaihto ja liikevoitto 2009-2013

Liikevaihto toiminnoittain vuonna 2013

Asiakastuki 35,3 %, 43,5 MEUR
Konsultointi 24,4 %, 30 MEUR
Lisenssimyynti 11,9 %, 14,6 MEUR
Automatisointipalvelut 28,5 %, 35,2 MEUR

Basware vuosikertomus 2013 - 4

Automatisointipalveluiden transaktiomäärät kvartaaleittain 2010-2013

= miljoonaa transaktiota. Transaktiomäärä kasvoi 76,5 prosenttia koko vuonna 2013.

Software as a Service (SaaS) – lisenssimyynnin suhde 2009-2013

BASWARE COMMERCE NETWORK

ON MAAILMAN KATTAVIN, AVOIMUUTEEN PERUSTUVA
LIIKETOIMINTAVERKOSTO

160 yhteensopivaa järjestelmää

900,000 ostajaa ja toimittajaa yli 100 maassa

>60 miljoonaa sähköistä dokumenttia

500 miljardia dollaria

Basware Commerce Network on yksi maailman suurimmista liiketoimintaverkostoista, joka mahdollistaa helposti erikokoisten organisaatioiden välisen yhteistyön ja sähköisen asioinnin. Verkosto yhdistää miljoonat ostajat ja myyjät maailmanlaajuisesti.

Toimittajien ja asiakkaiden yhteistyö ja verkostuminen hyödyttää kaikkia osapuolia ja erikokoisia yrityksiä. Basware Commerce Network -verkosto yhdistää ostajat ja myyjät ja mahdollistaa helpomman ja tuottavamman liiketoiminnan. Basware auttaa yksinkertaistamaan ja tehostamaan hankinta-, ostoreskontra- ja laskutusprosesseja sekä parantamaan siten organisaation hallintaa, tehokkuutta ja rahavirtoja.

Maailman suurin ostajien ja toimittajien verkosto

Enemmän transaktioita

Enemmän arvoa

Vuoden 2013 lopussa Basware Commerce Network -verkoston kautta liikkuvia transaktiota – verkkolaskuja, ostomääräyksiä ja muita sähköisiä dokumentteja – oli jo yli 60 miljoonaa vuositasolla. Vuoden 2015 loppuun mennessä tavoitteena on, että verkoston kautta kulkevia transaktioita on 150 miljoonaa.

Kokemusta ja menestystä sähköisistä ratkaisuista
autoteollisuuden käyttöön yli 10 vuoden ajalta

Esimerkki verkoston vahvuudesta: Basware Automotive Gateway

Basware on tehnyt yhteistyötä tuhansien autoteollisuuden toimittajien ja valmistajien – muun muassa Audin, BMW:n, Daimlerin, MANin ja Volkswagenin – kanssa vuosien ajan, ja yhtiö tuntee tämän ainutlaatuisen teollisuudenaan perusteellisesti. Basware ymmärtää verkkolaskutuksen haasteet autoteollisuudessa ja on muokannut ratkaisujaan niiden ratkaisemiseksi.

Basware Commerce Network mahdollistaa kaupankäynnin asiakirjojen sähköisen välityksen koko arvoketjussa. Verkon keskeinen osa on autoteollisuuden oma Basware Automotive Gateway - teknologia-alusta, joka tuottaa tiedonvaihdon mahdollistavat ratkaisut ja palvelut.

Basware vuosikertomus 2013 - 5

Baswarella on yli vuosikymmenen kokemus menestyksekkäästä yhteistyöstä autoteollisuuden kanssa. Yli 12 000 tallennettua tiedostomuunnosta ja hyväksyntäkierron sääntöä automatisoi ja nopeuttaa sähköisten asiakirjojen välitystä yli 5 000 toimittajan ja autonvalmistajan välillä.

Basware Automotive Supplier Day 2013

Marraskuussa järjestettiin yhteistyössä Audin, BMW:n, Daimlerin, VW:n ja VW Logisticsin kanssa ensimmäinen Automotive Supplier Day, Baswaren suuri autoteollisuuden verkostoitumistapahtuma Saksassa.

Kaksipäiväiseen tapahtumaan osallistui yhteensä 250 yhteistyökumppaneiden toimittajaa. Tapahtuman aikana toimittajat ja autoteollisuuden yritykset vaihtoivat ajatuksia verkkolaskutuksesta ja yhteistyöstä.

Basware vuosikertomus 2013 - 6

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

SÄHKÖISEN VERKOSTUMISEN VUOSI

Vuonna 2013 kaikenkokoiset yritykset, kaikkialla maailmassa keskittyivät parantamaan kassavirtaansa. Tehokkaat maksustrategiat tulevat olemaan eturintamassa, kun yritykset pyrkivät maksimoimaan käyttöpääomansa ja varmistamaan toimittajiensa taloudellisen vakauden.

Olen tyytyväinen, että Automatisointipalvelujen vahva kasvu jatkui myös vuonna 2013. Viimeisellä vuosineljänneksellä transaktiovolyymin kasvu oli voimakasta, 84,2 prosenttia. Vuonna 2013 Basware Commerce Network -verkoston kautta välitettiin jo yli 60 miljoonaa transaktiota, kasvua 76,5 prosenttia. Jatkuvien tuottojen osuus liikevaihdosta kasvoi vuoden jokaisella neljänneksellä ja oli 63,8 prosenttia koko vuoden aikana. Jatkuvien tuottojen osuuden kasvu liikevaihdosta parantaa yhtiön liiketoiminnan ennustettavuutta.

Basware Commerce Network -verkoston kasvattaminen maailman suurimmaksi, avoimeksi yritysten väliseksi liiketoimintaverkostoksi on jatkunut määrätietoisesti. Verkostoon on kytketty vuoden aikana entistä enemmän myös pieniä ja keskisuuria toimittajia ja ostajia uusien tuotteiden ja toimitustapojen avulla. Strategisena tavoitteena on saavuttaa 150 miljoonaa välitetyä transaktiota vuositasolla vuoden 2015 loppuun mennessä. Vuoden 2013 suorituksen perusteella tämä tavoite on mahdollinen.

Automatisointipalvelujen vahva kasvu jatkui myös vuonna 2013 ja jatkuvien tuottojen osuus liikevaihdosta kasvoi vuoden jokaisella neljänneksellä

Vuoden aikana saadun asiakaspalautteen mukaan Baswaren ohjelmistojen ja palvelujen kilpailukyky on hyvä. Olemme vuoden aikana siirtäneet lukuisia nykyisiä asiakkaita Alusta-käyttäjiksi ja saaneet merkittävän määrän uusia Alusta-asiakkuuksia. Tuote- ja palveluvalikoimaa on vahvistettu vuoden aikana myös strategisten kumppanuuksien avulla, kuten syyskuussa julkaistu yhteistyö MasterCardin kanssa, joka yhdistää MasterCardin yhden maailman suurimmista maksuverkostoista Basware Commerce Network -verkostoon ja tuo markkinoille uuden ratkaisun yritysten maksuliikenteeseen.

Olemme vuonna 2013 uudistaneet organisaatiotamme varmistaaksemme transaktiomäärien vieläkin nopeamman kasvun sekä laajentaaksemme palveluihin perustuvaa liiketoimintaa. Network Services -liiketoiminta-alue vastaa verkkolaskuliiketoiminnasta ja Solution Services -liiketoiminta-alue ohjelmistoliiketoiminnasta. Network Services -liiketoiminnan tavoitteena on voimakas kasvu ja Solution Services -liiketoiminnan tavoitteena maltillinen kasvu ja vahva kannattavuus. Yhtiö jatkaa toimintansa tehostamista myös vuonna 2014.

Päätavoitteemme on myös vuoden 2014 aikana Basware

Basware vuosikertomus 2013 - 7

Commerce Network -verkoston ja Alusta-ohjelmistojen ja - palvelujen myynnin kasvu

Talous- ja hankintaosastot etsivät uusia verkostoja ja tapoja parantaakseen talouden hallintaansa sekä lisätäkseen sisäisten sidosryhmiensä, asiakkaidensa sekä toimittajensa reaktiivisuutta. Nämä trendit tulevat johtamaan aikaisempaa parempaan näkyvyyteen, tehokkaampiin prosesseihin sekä lisääntyneeseen yhteistyöhön. Odotan näiden trendien jatkuvan myös kuluvana vuonna.

Päätavoitteemme on ja tulee olemaan myös vuoden 2014 aikana Basware Commerce Network -verkoston ja Alusta-ohjelmistojen ja -palvelujen myynnin kasvu. Uskon jatkuvien palveluiden tarpeen säilyvän hyvänä asiakaskunnassamme. Uskon myös, että nopeasti kasvava ja kehittyvä verkkolaskumarkkina tarjoaa erinomaisia kasvumahdollisuuksia Baswarelle myös vuonna 2014.

Haluan kiittää kaikkia työntekijöitämme sitoutuneesta työstä vuonna 2013 sekä Baswaren asiakkaita ja osakkeenomistajia luottamuksesta nyt ja tulevina vuosina.

Basware vuosikertomus 2013 - 8

RATKAISUT JA PALVELUT

BASWARE ON MAAILMAN JOHTAVA HELPOMMAN
OSTAMISEN JA MYYMISEN RATKAISUJEN TOIMITTAJA

Basware tarjoaa avoimia, turvallisia, pilvipalveluihin perustuvia ratkaisuja kaikenkokoisille organisaatioille. Ratkaisujen avulla organisaatiot voivat tehostaa hankinta-, ostoreskontra-, laskutus-, maksuliikenne- ja talousohjausprosessejaan. Basware on maailman johtava helpomman ostamisen ja myymisen ratkaisujen toimittaja.

Basware Commerce Network on yksi maailman suurimmista liiketoimintaverkostoista, joka mahdollistaa erikokoisten organisaatioiden välisen yhteistyön ja sähköisen asioinnin helposti. Verkosto yhdistää miljoonia käyttäjiä yli 100 maassa ja 900 000 organisaatiossa. Vuoden 2013 lopussa Basware Commerce Network –verkoston kautta liikkuvia transaktiota – verkkolaskuja, ostomääräyksiä ja muita sähköisiä dokumentteja – oli vuositasolla jo yli 60 miljoonaa.

Talousprosessien tehostamista kaikenkokoisille yrityksille

Alusta on joustava ja pilvipohjainen, avoimiin standardeihin perustuva hankinnasta maksuun -teknologia-alusta. Alusta on kehitetty yhdistämään Baswaren talousprosessiosaaminen ja pilvipalvelut.

E-payment tukee verkkolaskutuksen ja sähköistymisen kehitystä

MasterCard

Syyskuussa 2013 Basware julkisti yhteistyön MasterCardin kanssa. Kumppanuus yhdistää MasterCardin yhden maailman suurimmista maksuverkostoista Basware Commerce Network -verkostoon. Yhteistyö tulee mahdollistamaan täysin uudenlaisen sähköisen yritysten välisen maksutavan, joka tarjoaa toimittajille nopean rahan kotiutamisen ja ostajille pidemmän maksuajan. Yhteistyö hyödyntää myös MasterCardin monipuolista maksamisen tuotevalikoimaa, ja tuo välittömiä kustannus- ja tehokkuushyötyjä kaikenkokoisille yrityksille. MasterCardin maksuverkosto koostuu yli 150 valuutasta yli 210 maassa ja noin 20 000 eri finanssialan toimijasta.

Basware vuosikertomus 2013 - 9

Basware vuosikertomus 2013 - 10

BASWARELAISTEN GLOBAALI VERKOSTO

Alistair Gilbert, Operations Manager, Iso-Britannia:

"Koordinoin Baswaren B2B-palveluja SaaS-ympäristössämme. Kansainvälisen tiimimme tavoitteena on palvelujen nopea toimitus. Tämä tarkoittaa myös luotettavuuden, suorituskyvyn ja skaalautuvuuden varmistamista. Palvelujen tulee toimia 24/7. Pidän työskentelystä Baswarella, sillä yritys-kulttuurimme tukee vaikuttamista ja yhteistyötä."

Katso haastattelu

Organisaation vahvistaminen tukee kasvua

Vuonna 2013 yhtiö saattoi Certipost-yrityskaupan loppuun ja organisaatiota yhtenäistettiin kasvun tukemiseksi. Certipost-kaupan seurauksena Baswaren organisaatioon tuli 53 uutta työntekijää, ja Belgiaan perustettiin tytäryhtiö Basware Belgium.

Alkuvuonna 2013 Basware nimitti Ilari Nurmen tuotejohtajaksi johtamaan tuote- ja palveluvalikoiman hallintaa ja go-to-market-malliaan. Myyntiorganisaatiota vahvistettiin ja yhtenäistettiin keskittymään tiiviimmin eri asiakassegmentteihin. Organisaatio kohdistettiin kolmeen alueeseen – ostajiin, toimittajiin ja kumppaneihin – ja Kari Aarvala nimitettiin globaaliksi myyntijohtajaksi.

Vuoden jälkipuoliskolla Basware uudisti organisaatiotaan varmistaakseen transaktionmäärien nopeamman kasvun sekä laajentaakseen palveluihin perustuvaa liiketoimintaansa strategiansa mukaisesti. Yhtiö keskitti tuotekehityksen ja tuotehallinnan uuteen Products & Services -yksikköön. Lisäksi Baswaren ohjelmistoratkaisujen toimittamista ja tukea varten perustettiin Solution Services -yksikkö ja Baswaren transaktiopalvelujen toimittamista ja tukea varten perustettiin Network Services -yksikkö.

Basware vuosikertomus 2013 - 11

Julia Sonnhalter, Marketing Manager, Saksa:

"Yksi vuoden 2013 kohokohtia oli Basware Automotive Supplier Day -tapahtuma suurten saksalaisten autonvalmistajien kanssa. Tapahtuma oli todellinen menestystarina, ja siellä oli hauskaa. Olen ylpeä, kun olen mukana tiimissä, joka saa asioita tapahtumaan."

Katso haastattelu

Baswaren henkilöstö lukuina

Vuoden 2013 lopussa Baswarella oli 1472 työntekijää (+3,4%). Baswarelaisista 65 prosenttia työskenteli Suomen ulkopuolella ja 35 prosenttia Suomessa. Myynnissä ja markkinoinnissa työskentelee 12,0 prosenttia, konsultoinnissa ja palveluissa 58,4 prosenttia, tuotekehityksessä 23,7 prosenttia ja hallinnossa 5,8 prosenttia henkilöstöstä.

Henkilöstön keski-ikä oli 34,6 (34,0) vuotta ja keskimääräinen työsuhteen kesto oli 3,9 vuotta. Naisia oli 23,3 (22,8) prosenttia ja miehiä 76,7 (77,2) prosenttia henkilöstöstä.

Vuonna 2013 Basware maksoi palkkoja 61,6 miljoonaa euroa (57,1 miljoonaa euroa).

Basware vuosikertomus 2013

Nina Koivikko, Vice President, Presales, Espoon pääkonttori:

"Basware on mahtava työnantaja: ratkaisut ovat innovatiivisia ja ainutlaatuisia, ja ihmiset ovat upeita. Yhtiö on pystynyt tarjoamaan minulle kasvumahdollisuuksia vuosien varrella. Sen vuoksi olen ollut yhtiön palveluksessa vuodesta 2001."

Katso haastattelu

Painopisteet vuonna 2014

Vuonna 2014 Baswaren kehityshankkeet keskittyvät osaamisen kehittämiseen. Yhtiö jatkaa esimiesten ja johtajien koulutusta matriisiorganisaatiossa toimimisessa ja kehittää Basware-akatemia-ohjelmia antamaan uusille myynnin ja konsultoinnin työntekijöille tarvittava tietämys Baswaren tuotteista ja palveluista.

Basware järjestää myös myyntihenkilöstölle ratkaisumyynnin tekniikkakoulutusta ja parantaa yhtiön verkko-opetusvalmiutta jatkuvan oppimisen ja kehittymisen tukemiseksi globaalisti.

Ryan Cutright, Sales Manager, Yhdysvallat:

"Työskentelen asiakkaiden parissa kolmella eri mantereella. Työssäni oppii ymmärtämään, miten eri kulttuurit toimivat. Basware Commerce Network auttaa asiakkaitamme siirtymään sähköiseen laskutukseen ja dokumenttien käsittelyyn turvallisessa ympäristössä. On ollut palkitsevaa työskennellä verkostossa eri ihmisten kanssa ja saada työt onnistuneesti päätökseen."

Katso haastattelu

Henkilöstön jakautuminen maantieteellisesti

Intia, 492 henkilöä
Suomi, 510 henkilöä
Muu Eurooppa, 272 henkilöä
Skandinavia, 131 henkilöä
Muut alueet, 67 henkilöä

Basware vuosikertomus 2013 - 13

Basware vuosikertomus 2013 - 14

Työsuhteen kesto vuosina, %

Alle 1 vuosi, 16 %
1-2 vuotta, 39 %
3-4 vuotta, 14 %
5-6 vuotta, 11 %
7-8 vuotta, 6 %
Yli 9 vuotta, 14 %

Henkilöstön koulutusjakauma, %

Ylempi korkeakoulututkinto, 23 %
Alempi korkeakoulututkinto, 28 %
Muu, 49 %

BASWAREN VASTUULLISUUS

GLOBAALIA VERKOSTUMISTA

Basware on sähköisen verkostumisen ja verkottuneen talouden edelläkävijä hankinnasta maksuun- ja verkkolaskutusratkaisuillaan. Yhtiön avoimella maailmanlaajuisella Basware Commerce Network -verkostolla on miljoonia yrityskäyttäjiä. Yritysvastuullisuus on kiinteä osa yhtiön liiketoimintaa, ja yrityksen arvot ovat jokapäiväisen kestävän työn välineitä. Basware on sitoutunut vastuullisuuteen kaikessa taloudellisessa, yhteiskunnallisessa ja ympäristöön liittyvässä toiminnassaan.

Baswaren keskeisenä strategisena tavoitteena on olla maailman suurin liiketoimintaverkosto vuoteen 2015 mennessä. Basware Commerce Network on globaali, turvallinen ja avoin verkosto kaikenkokoisille organisaatioille. Se yhdistää tällä hetkellä 900 000 yritystä eri puolilta maailmaa ja tarjoaa tehokkaimman tavan ostajien ja toimittajien väliseen yhteydenpitoon ja yhteistyöhön sekä verkkolaskujen, ostotilausten ja muiden sähköisten asiakirjojen käsittelemiseen.

Helsingin pörssissä noteerattuna yhtiönä, Basware, jonka markkina-arvo oli 321,8 miljoonaa euroa vuoden 2013 lopussa, on sitoutunut noudattamaan viranomaismääräyksiä, lakeja ja säädöksiä kaikissa maissa, joissa se toimii. Yhtiö kiinnittää erittäin paljon huomiota brändiinsä ja maineeseensa, avoimeen ja läpinäkyvään viestintään eri sidosryhmien suuntaan sekä yhtiön sisäisiin arvoihin.

Basware Commerce Network -verkosto mahdollistaa kestävän talouden ja kaupankäynnin

Liittymällä Basware Commerce Network -verkostoon ja tekemällä yhteistyötä muiden yritysten kanssa organisaatiot voivat parantaa tulostaan ja läpinäkyvyyttään ja vähentää hiilijalanjälkeään. Se mahdollistaa kestävän talouden ja kaupankäynnin.

Basware Commerce Network mahdollistaa maailmanlaajuisen, avoimen yhteistyön ja nopeuttaa liiketoimia. Verkoston kautta yritykset voivat välittää laskuja toisilleen ja eri maihin, ja ALV- ja muu lainsäädäntö otetaan huomioon automaattisesti. Kaikki verkostoon kuuluvat yritykset pystyvät siten pienentämään toimintansa hiilijalanjälkeä ja tehostamaan kassanhallintaa, läpinäkyvyyttä ja hallintoa.

Tutkijoiden mukaan verkkolaskun hiilijalanjälki on arviolta 60 prosenttia pienempi kuin paperilaskun. Suurimmat säästöt saavutetaan laskun laatimiseen käytettävän manuaalisen työn vähenemisen kautta. Paperin käytön, kuljetusten ja jätteen vähentämisellä on myös merkittävä vaikutus hiilijalanjäljen pienentämiseen.

Kun tieto on jäsenneltyä aidossa verkkolaskussa, säästöt ovat suurempia liiketoimintaprosessien korkeamman automaatioasteen seurauksena. PDF- tai Word-muodossa olevat laskut eivät ole aitoja verkkolaskuja, sillä tiedot eivät ole jäsennellyssä muodossa. Verkkolaskutuksen myötä yritysten ei tarvitse enää tulostaa, postittaa tai käsitellä paperilaskuja manuaalisesti.

Vuoden lopussa Basware Commerce Network -verkoston transaktioiden määrä oli vuositasolla jo yli 60 miljoonaa,

Basware vuosikertomus 2013 - 15

kasvua oli 76,5 prosenttia

Basware vuosikertomus 2013 - 16

Baswaren käyttämien palvelinkeskusten jäähdytyksen, lämmityksen ja älykkäiden teknologisten ratkaisujen energiatehokkuus on varmistettu. Basware on sitoutunut siihen, että sen yhteistyökumppanit edustavat parasta mahdollista asiantuntemusta, osaamista ja sitoutumista ympäristöasioihin.

Yhtiöllä on Suomessa ISO 14 001-ympäristöjärjestelmä, ja samoja toimintatapoja noudatetaan maailmanlaajuisesti kaikissa Baswaren toimipaikoissa. Bureau Veritas on auditoinut ympäristöjärjestelmän.

Sähköinen, verkottunut talous ja paperittomat toimistot auttavan Baswarea ja sen asiakkaita, kumppaneita ja työntekijöitä toimimaan energiatehokkaammin.

Energiatehokkuus Basware globaalissa työyhteisössä

Baswaren globaali työyhteisö on sitoutunut säästämään energiaa jokapäiväisessä toiminnassaan. Hiilijalanjäljen pienentäminen tarkoittaa käytännössä tarpeettomien liikematkojen välttämistä sekä verkkotyökalujen, kuten videoneuvottelujen, hyödyntämistä.

Vuorovaikutus asiakkaiden kanssa

Basware Experience -käyttäjätapahtumat kokoavat yhteen asiakkaita, Baswaren asiantuntijoita ja alan vaikuttajia eri puolilta maailmaa verkostoitumaan, jakamaan tietämystään ja tutkimaan liiketoiminnan tehostamisen toimivaksi todettuja strategioita.

Basware Experience -tapahtuma on keskeinen osa yhtiön asiakasviestintää, ja se tukee yhtiön strategista tavoitetta lujittaa ja kehittää asiakasuskollisuutta. Tapahtuma on erinomainen kanava yhtiön uusimpien innovaatioiden ja tulevaisuudensuunnitelmien jakamiseen. Asiakkailla on ainutlaatuinen tilaisuus verkostoitua ja vaihtaa näkemyksiään toistensa kanssa.

Baswaren asiakastapahtumat kokosivat yli 2 000 asiakasta kaikkiaan 11 maassa

Basware on järjestänyt näitä asiakastapahtumia jo yli 15 vuotta. Ne ovat olleet erittäin suosittuja ja saaneet hyvin positiivista palautetta asiakkailtamme ja yhteistyökumppaneiltamme. Vuoden 2013 asiakastapahtumat kokosivat yhteensä yli 2 000 kävijää 11 eri maasta.

Baswaren tapahtumien uusin tulokas, autoalan Automotive Supplier Day, järjestettiin Saksassa marraskuussa 2013. Tapahtuma oli suunnattu autoteollisuuden toimittajille.

Tuomalla kaikki suuret autovalmistajat yhteen Basware pystyi muodostamaan yhteyden valmistajien ja toimittajien välille ja mahdollistamaan verkkolaskutusta koskevan keskustelun. Tapahtuma juhlisti toimittajien ja autonvalmistajien yhteistyötä ja yhteisiä toimintatapoja. Offenbachissa järjestetty kaksipäiväinen tapahtuma sai erittäin myönteistä palautetta 250 osallistujalta.

Vuorovaikutus ja tiedon jakaminen ovat Basware Commerce Network -verkoston kehittämisen keskeinen osa

Basware vuosikertomus 2013 - 17

Vuorovaikutusta yhteiskunnan kanssa - "The Art of Basware"

Jo viidettätoista kertaa järjestettävä The Art of Basware on vuosittain toteutettava kansainvälinen taidekilpailu alle 30-vuotiaille taiteilijoille. The Art of Basware on hyvä esimerkki Baswaren sosiaalisesta yritysvastuusta.

Viime vuonna yhteiskunnallista kehitystä ja sitoutumista tukevaan kilpailuun osallistui lähes 200 taiteilijaa yli 400 teoksella, joiden teemana oli "Network". Vuoden 2013 voittaja oli Viljami Heinonen teoksellaan "Scarecrows". Basware ostaa osan teoksista jokaisen kilpailun jälkeen taidekokoelmaansa, joka tällä hetkellä sisältää 85 taideteosta.

Basware tukee nuoria taiteilijoita myös siksi, että yhtiöllä on heidän kanssaan yhteistä sama henki, innovaatio, luovuus, osaaminen, intohimo, määrätietoisuus ja tunne – kaikkia näitä taitoja tarvitaan uusien toimintatapojen edelläkävijyyteen eri puolilla maailmaa.

Vuonna 2014 Basware laajentaa taidekilpailunsa myös kaikkiin toimintamaihinsa. Vuonna 2014 Art of Basware -kilpailun teemana on Growth.

Konsernissa maksettiin palkkoja noin 61,6 miljoonaa euroa, tuloveroja 3,7 miljoonaa euroa, ja osinkoja 2,9 miljoonaa euroa

Baswaren saamat palkinnot ja tunnustukset

Helmikuussa 2013 Global Finance -lehti valitsi Baswaren parhaaksi laskuautomaatioratkaisujen toimittajaksi jo neljäntenä vuonna peräkkäin. Tunnustus myönnettiin Baswaren innovatiivisten laskuautomaatio- ja hankintaratkaisujen sekä osto-organisaatioiden ja toimittajien sähköistä kaupankäyntiä edistävien yhteyspalveluiden ansiosta. Baswaren maailman suurin avoin verkko tehostaa toimittajien ja ostajien välistä sähköisten asiakirjojen, kuten verkkolaskujen ja tilausten välitystä.

Maaliskuussa 2013 Basware oli mukana FinTech 50 -listalla, joka esittelee Euroopan mullistavimpia taloushallinnon teknologiayrityksiä. Luettelossa on sekä uusia että vanhoja eurooppalaisia yhtiöitä, jotka ovat "muokkaamassa taloushallinnon tulevaisuutta" innovatiivisilla teknologioilla.

Marraskuussa 2013 Supply & Demand Chain Executive -lehti myönsi Baswarelle Green Supply Chain -palkinnon neljäntenä peräkkäisenä vuonna. Palkinto on tunnustus Baswaren toimialajohtajuudesta yritysten paperinkulutuksen vähentämisessä verkkolaskutuksen ja sähköisten prosessien avulla. Kestävän kehityksen edistämisen lisäksi Baswaren ratkaisut ja palvelut auttavat yrityksiä saamaan kriittisen tärkeää läpinäkyvyyttä ja hallittavuutta talouteensa, vähentämään kustannuksia ja parantamaan kannattavuutta.

Basware vuosikertomus 2013 - 18

HALLITUS

Hannu Vaajoensuu
Baswaren hallituksen jäsen vuodesta 1990, hallituksen päätoiminen puheenjohtaja 2005-
Syntynyt 1961
KTM

Pentti Heikkinen
Baswaren hallituksen jäsen vuodesta 2009
Syntynyt 1960
KTM, Jyväskylän yliopisto; Stanford Graduate School of Business (Stanford Executive Program 2001)

Ilkka Sihvo
Baswaren hallituksen varapuheenjohtaja vuodesta 2012
Syntynyt 1962
KTM, DI

Tuija Soanjärvi
Baswaren hallituksen jäsen vuodesta 2013
Syntynyt 1955
KTM

Anssi Vanjoki
Baswaren hallituksen jäsen vuodesta 2012
Syntynyt 1956
KTM

Basware vuosikertomus 2013 - 19

JOHTORYHMÄ

Esa Tihilä

Toimitusjohtaja

Syntynyt 1964

eMBA

Kari Aarvala

SVP, Global Sales

Syntynyt 1965

KTM, datanomi

Baswaren palveluksessa vuodesta 2004, johtoryhmän jäsen vuodesta 2005.

Mika Harjuaho

Talousjohtaja

Syntynyt 1966

KTM

Baswaren palveluksessa vuodesta 2013, johtoryhmän jäsen vuodesta 2013.

Mari Heusala

SVP, HR&Development

Syntynyt 1966

KTM

Baswaren palveluksessa vuodesta 2009, johtoryhmän jäsen vuodesta 2011.

Steve Muddiman

Chief Marketing Officer

Syntynyt 1961

Southampton Solent University (Communications)

Baswaren palveluksessa vuodesta 2008, johtoryhmän jäsen vuodesta 2008.

Ilari Nurmi

SVP, Products & Services

Syntynyt 1975

Baswaren palveluksessa vuodesta 2013, johtoryhmän jäsen vuodesta 2013.

Basware vuosikertomus 2013 - 20

Riku Roos
SVP, Network Services
Syntynyt 1960
DI

Baswaren palveluksessa vuodesta 2007, johtoryhmän jäsen vuodesta 2012.

Matti Rusi
SVP, Solution Services
Syntynyt 1963
MBA, datanomi

Baswaren palveluksessa vuodesta 2010 sekä vuosina 1997-2008, johtoryhmän jäsen vuodesta 2010.

Basware vuosikertomus 2013 - 21

HALLINNOINTI – BASWARE OYJ

SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

Tämä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (Corporate Governance Statement) on laadittu Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin suositus 54:n ja arvopaperimarkkinalain 7 luvun 7 §:n mukaisesti. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä annetaan yhtiön toimintakertomuksesta erillisenä.

YLEISET PERIAATTEET

Basware Oyj on Suomessa rekisteröity ja Espoossa kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Basware -konserni (Basware) muodostuu emoyhtiöstä Basware Oyj:stä, sen yhdestä suomalaisesta ja 13 ulkomaisesta tytäryhtiöstä.

Baswaren päätöksenteossa ja hallinnoinnissa noudatetaan yhtiön yhtiöjärjestystä, Suomen osakeyhtiölakia ja muuta yhtiötä koskevaa lainsäädäntöä. Lisäksi yhtiö noudattaa NASDAQ OMX Helsinki Oy:n suosituksia listayhtiöiden ohjausjärjestelmistä näissä periaatteissa mainituin poikkeuksin sekä NASDAQ OMX Helsinki Oy:n sisäpiiriohjetta. Tytäryhtiöissä sovelletaan paikallisia lakeja.

Basware noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaisemaan Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia (Corporate Governance) seuraavalla poikkeuksella:

Baswaren hallituksessa ei ole erillisiä valiokuntia, koska yhtiön toiminnan laajuus ja hallituksen koko eivät edellytä asioiden valmistelua koko hallitusta pienemmässä kokoonpanossa.

Suomen Arvopaperimarkkinayhdistys on Elinkeinoelämän keskusliitto ry:n, NASDAQ OMX Helsinki Oy:n ja Keskuskauppakamarin perustama yhteistyöelin. Suositus on julkisesti saatavilla osoitteessa www.cgfinland.fi.

TOIMIELINTEN TEHTÄVÄT JA VASTUUT

Basware -konsernin johtamisesta vastaavat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja, joiden tehtävät määräytyvät Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Operatiivisesta toiminnasta konsernitasolla vastaa toimitusjohtaja konsernin johtoryhmän avustamana.

Yhtiökokous

Yhtiökokous on yhtiön ylin päättävä elin. Varsinainen yhtiökokous järjestetään kerran vuodessa hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Ylimääräisiä yhtiökokouksia voidaan tarvittaessa järjestää vuoden aikana. Yhtiökokous pidetään yhtiöjärjestyksen mukaisesti yhtiön kotipaikassa Espoossa, Helsingissä tai Vantaalla. Kutsu yhtiökokoukseen on julkaistaa yhtiön internetsivuilla aikaisintaan kolme kuukautta ja viimeistään kolme viikkoa ennen yhtiökokousta, kuitenkin vähintään yhdeksän päivää ennen yhtiökokouksen täsmäytyspäivää. Lisäksi hallituksen niin päättäessä yhtiö voi samassa määräajassa julkaista tiedon yhtiökokouksen ajasta ja paikasta sekä yhtiön internetsivujen osoitteen yhdessä sanomalehdessä.

Varsinaisessa yhtiökokouksessa päätetään vuosittain seuraavista asioista:

tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen
vahvistetun taseen mukaisen voiton tai tappion käsittely

Basware vuosikertomus 2013 - 22

vastuuvapauden myöntäminen hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle
hallituksen jäsenten määrä ja nimitys
tilintarkastajien valinta
hallituksen ja tilintarkastajien palkkiot
muut kokouskutsussa mainitut asiat

Hallitus

Basware Oyj:n hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo yhtiön toimintaa ja johtamista sekä päättää merkittävät yhtiön strategiaa, organisaatiota, rahoitusta ja investointeja koskevat asiat. Hallituksen tehtävät ja vastuu määräytyvät ensisijaisesti yhtiöjärjestyksen ja Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Hallitus vahvistaa vuosittain työjärjestyksen, johon on kirjattu hallituksen kokouskäytäntö sekä hallituksen tehtävät.

Vuonna 2013 Baswaren hallituksessa oli 5 jäsentä: Hannu Vaajoensuu (puheenjohtaja), Pentti Heikkinen, Ilkka Sihvo (varapuheenjohtaja), Tuija Soanjärvi ja Anssi Vanjoki. Hallitus kokoontui 12 kertaa (varsinaisesta yhtiökokouksesta 14.2.2013 alkaen) ja osallistumisprosentti oli 98,3.

Hallitus noudattaa omaa työjärjestystä, jossa on määritelty muun muassa hallituksen kokoonpanon ja valinnan periaatteet, kokouskäytännöt sekä hallituksen tehtävät. Hallituksen tehtävänä on työjärjestyksen mukaan tehdä päätöksiä asioista tai sen hyväksyntä vaaditaan seuraaville asioille:

Hallituksen puheenjohtajan ja toimitusjohtajan nimittäminen ja erottaminen
Konsernin strategia ja tavoitteiden vahvistaminen, sekä niiden toteutumisen seuranta ja tarvittaessa toimenpiteiden käynnistäminen poikkeamien korjaamiseksi
Yhtiön johtamisjärjestelmän vahvistaminen toimitusjohtajan esityksestä, mukaan lukien konsernirakenne, organisaatio ja konsernin johtoryhmän nimitykset
Toimintasuunnitelman ja budjetin vuosittainen vahvistaminen ja niiden toteutumisen valvominen
Osavuosikatsausten ja tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen käsittely ja niistä päättäminen ja tiedottaminen
Tulosohjausinformaatioon liittyvien asioiden päättäminen, mahdolliset muutokset ja niistä tiedottaminen
Rahoitus- ja osinkopolitiikan määrittely ja ehdotuksen tekeminen yhtiökokoukselle osingon jakamisesta
Yhtiön sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan käytäntöjen vahvistaminen ja niiden noudattamisen valvonta
Yhtiön arvojen ja eettisten periaatteiden vahvistaminen ja niiden noudattamisen valvonta
Päättäminen yhtiön omaisuuden myynnistä tai muusta luovutuksesta, yritys- ja liiketoimintaostoista ja -myynneistä sekä muista merkittävistä muutoksista yhtiön liiketoimintaan
Merkittävistä yksittäisistä investoinneista ja vastuusitoumuksista päättäminen sekä kaikki toimipaikkojen vuokrasopimuksista päättäminen
Kaikista sopimuksista ja liiketaloudellisista tapahtumista päättäminen (mukaan lukien käyttö- ja rahoitusomaisuuden tai teollisoikeuksien myynti, leasing, siirto, panttaus tai kiinnitys) yhtiön johtoryhmän tai heidän lähipiirinsä kanssa, mukaan lukien yhtiöt, jotka he omistavat tai joissa heillä on määräysvalta
Yhtiön ylimmän johdon nimittäminen ja vapauttaminen tehtävistään
Yhtiön ylimmän johdon työehdoista, palkkioista ja niiden tavoitteista päättäminen sekä toteutumisen vahvistaminen
Toimitusjohtajan seuraajasuunnittelusta vastaaminen
Konsernin kannustejärjestelmän ja -politiikan vahvistaminen, mukaan lukien yhtiön vuosikohtaisen bonusjärjelmän yleisperiaatteet ja yleinen palkkioraami
Annettavista optioista tai muista pitemmän aikavälin kannustejärjestelmistä päättäminen yhtiökokouksen antaman valtuutuksen puitteissa
Yhtiön osakkeiden lunastaminen, optioiden, vaihtovelkakirjojen tai optiolainojen liikkeeseen lasku yhtiökokouksen valtuutuksen mukaisesti
Tytyhyhiöiden, sivukonttorien ja edustustojen perustamisesta ja lopettamisesta päättäminen
Yhtiön Corporate Governance -menettelyiden kehittäminen

Basware vuosikertomus 2013 - 23

Hallituksen oman toiminnan arviointi ja kehittäminen
Toimitusjohtajan toiminnan arviointi ja palautteen antaminen
Yhtiökokouksen koollekutsuminen.

Baswaren hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään neljä ja enintään kahdeksan varsinaista jäsentä. Hallituksen jäsenet valitsee yhtiökokous toimikaudeksi kerrallaan. Toimikausi alkaa valinnan suorittaneen yhtiökokouksen päätyttyä ja päättyy valintaa ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päätyttyä. Yhtiöjärjestyksessä ei ole rajoitettu yhtiökokouksen valtaa asettaa jäseniä hallitukseen. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan ja on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä.

Päätösasioiden lisäksi hallitukselle annetaan kokouksissa ajankohtaista tietoa konsernin toiminnasta, taloudellisesta tilanteesta ja riskeistä. Hallitus kokoontuu etukäteen sovitun aikataulun mukaisesti kerran kuukaudessa, minkä lisäksi hallitus kokoontuu tarvittaessa. Kaikista kokouksista pidetään pöytäkirjaa. Hallitusten kokousten sihteerinä toimii yhtiön lakiasiainjohtaja.

Hallituksen jäsenet

Hallituksen jäsenet Hannu Vaajoensuu (puheenjohtaja), Pentti Heikkinen, Ilkka Sihvo (varapuheenjohtaja), Tuija Soanjärvi ja Anssi Vanjoki on esitelty Hallitus ja johtoryhmä -osiossa.

Hallitus arvioi jäsentensä riippumattomuuden ja raportoi, ketkä ovat yhtiöstä riippumattomia jäseniä ja ketkä ovat riippumattomia yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. Hallituksen jäsenistä yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista riippuvaisia ovat Ilkka Sihvo ja Hannu Vaajoensuu, ja muut hallituksen jäsenet ovat yhtiöstä riippumattomia.

Toimitusjohtaja

Yhtiön hallitus nimittää toimitusjohtajan. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa yhtiöjärjestyksen, Suomen osakeyhtiölain ja hallituksen ohjeiden mukaan. Toimitusjohtajan tukena konsernin johtamisessa on johtoryhmä. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut 17.10.2011 alkaen Esa Tihilä, joka on esitelty Hallitus ja johtoryhmä -osiossa.

Johtoryhmä (Basware Executive Team, BET)

Baswaren hallitus nimittää konsernin johtoryhmän. Konsernin johtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa yhtiön operatiivisessa johtamisessa, valmistelee hallituksen ja toimitusjohtajan käsiteltäviä asioita sekä suunnittelee ja valvoo liiketoimintayksiköiden toimintaa. Konsernin johtoryhmä kokoontuu kerran kuukaudessa. Johtoryhmän puheenjohtajana toimii toimitusjohtaja.

Baswaren johtoryhmään ovat 10.10.2013 alkaen kuuluneet Esa Tihilä, CEO; Mika Harjuaho, CFO; Kari Aarvala, Senior Vice President, Global Sales; Mari Heusala, Senior Vice President, HR & Development; Steve Muddiman, Senior Vice President, Chief Marketing Officer; Ilari Nurmi, Senior Vice President, Products & Services; Riku Roos; Senior Vice President, Network Services; sekä Matti Rusi, Senior Vice President, Solution Services.

Senior Vice President Jorma Kemppainen ja Senior Vice President Henrik Hasselbalch irtisanoutuivat yhtiön palveluksesta lokakuussa 2013.

8.4.2013 alkaen johtoryhmän uudeksi jäseneksi nimitettiin Kari Aarvala, Senior Vice President, Global Sales, joka edustaa johtoryhmässä myyntiä ja jolle siirtyivät raportoimaan johtoryhmän aiemmat jäsenet Pekka Lindfors, Senior Vice President, ja Jukka Virkkunen, Senior Vice President.

Senior Vice President Matti Copeland siirtyi huhtikuun 2013 alusta alkaen yhtiön yrityskauppoihin liittyvien asioiden neuvonantajaksi ja elokuussa 2013 hänen kanssaan sovittiin näiden projektien päättämisestä.

Johtoryhmän jäsenet on esitelty Hallitus ja johtoryhmä -osiossa.

Sisäinen tarkastus

Konsernin sisäinen tarkastus arvioi ja varmistaa konsernin sisäisen valvonnan riittävyyttä ja tehokkuutta. Se arvioi myös eri liiketoimintaprosessien tehokkuutta, riskienhallinnan riittävyyttä sekä sisäisten ohjeiden noudattamista. Sisäisen tarkastuksen palvelu ostetaan pääosin Basware Oyj:n hallituksen valitsemalta ulkopuoliselta ja riippumattomalta palvelun tarjoajalta, mitä täydennetään soveltuvin osin yhtiön omin resurssein.

Konsernin sisäinen tarkastus on riippumaton Baswaren liiketoimintayksiköistä ja muista yksiköistä. Se raportoi konsernin hallitukselle ja hallinnollisesti toimitusjohtajalle. Sisäisen tarkastuksen koordinaattorina toimii talousjohtaja. Konsernin sisäisen tarkastuksen toimenkuva, valtuudet ja vastuut on määritelty sisäisen tarkastuksen toimintaohjeessa. Sisäisen tarkastuksen toimintaohjeen (Internal Audit Charter) ja vuotuisen riskiperusteisen tarkastussuunnitelman hyväksyy hallitus.

Basware vuosikertomus 2013 - 24

Tilintarkastus

Basware Oyj:llä on yhtiöjärjestyksen mukaisesti vähintään yksi ja enintään kaksi varsinaisen yhtiökokouksen valitsemaa tilintarkastajaa, joista vähintään toinen on Keskuskauppakamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö. Lisäksi yhtiöllä on vähintään yksi ja enintään kaksi varatilintarkastajaa. Tilintarkastajat valitaan tehtäväänsä toistaiseksi. Hallituksen ehdotus tilintarkastajaksi ilmoitetaan yhtiökokouskutsussa. Tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot Basware-konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Sen lisäksi tilintarkastajat raportoivat hallitukselle hallinnon ja toimintojen juoksevasta tarkastuksesta. Yhtiön tilintarkastajana toimi vuonna 2013 KHT-yhteisö Ernst & Young Oy, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Heikki Ilkka. Varatilintarkastajana toimi KHT Terhi Mäkinen.

TALOUDELLISEEN RAPORTOINTIIN LIITTYVÄT SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN JÄRJESTELMÄT

Ylin vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu Basware Oyj:n hallitukselle. Hallitus vastaa sisäisestä valvonnasta, ja toimitusjohtaja huolehtii valvonnan käytännön järjestämisestä ja valvonnan toimivuuden seurannasta. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan raportointi- ja ennustejärjestelmän avulla. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja toimittavat hallituksen ja johtoryhmän kokouksiin kuukausittaisin raportteihin perustuvan katsauksen konsernin tilanteesta ja kehityksestä.

Riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan järjestelmä

Konsernin riskienhallintatoimintaa ohjaavat lain vaatimukset, omistajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa systemaattisesti ja kattavasti yhtiön toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa, että riskejä hallitaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä.

Yhtiön riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden saavuttamista ja varmistaa liiketoiminnan jatkuvuuden. Basware ottaa riskejä, jotka luontaisesti kuuluvat strategiaan ja tavoitteisiin. Yhtiö ei ole valmis ottamaan riskejä, jotka ovat toiminnan jatkuvuuden vaarantavia tai hallitsemattomia ja jotka voivat oleellisesti vahingoittaa yhtiön toimintaa.

Yhtiön riskienhallintamallin mukaisesti riskit luokitellaan kuuteen ryhmään: liiketoiminta-, tuote-, henkilöstö-, lainopilliset, taloudelliset ja tietoturvariskit. Riskienhallinnan vastuut noudattavat muun liiketoiminnan ja organisaation mukaista vastuunjakoa. Kullekin ryhmälle on nimitetty riskienhallinnasta vastaava henkilö. Riskienhallinnan prosessissa riskit pyritään tunnistamaan ja arvioimaan, minkä jälkeen suunnitellaan ja toteutetaan käytännön toimenpiteet kunkin riskin osalta. Toimenpiteitä voivat olla esimerkiksi riskin välttäminen, sen pienentäminen eri keinoin tai riskin siirtäminen vakuutuksin tai sopimuksin. Yhtiö on laatinut kriisiviestinnän ohjeistuksen osana riskienhallintaprosessiaan.

Baswaren riskienhallintaprosessin mukaan yhtiön hallitukselle raportoidaan kerran vuodessa kootusti riskikartoituksen perusteella havaitut keskeisimmät riskit. Hallitus analysoi yhtiön riskit omistaja-arvon näkökulmasta. Vuonna 2013 riskienhallintaprosessin mukaisen raportoinnin mukaan hallituksen tietoon tulleet olennaisimmat riskit liittyvät yhtiön kykyyn investoida verkkolaskuliiketoiminnan kasvuun, kilpailukyvyn ylläpitämiseen ja Alusta-teknologiaan pohjautuvien ratkaisujen tuotejohtajuuden varmistamiseen, kasvavan palveluliiketoiminnan tuotannon laadun, toiminnan jatkuvuuden ja säännösten vaatimustenmukaisuuden varmistamiseen, uusasiakashankinnan parantamiseen ja verkkolaskuliiketoiminnan transaktiovolyymin kasvattamiseen, skaalautuvia liiketoiminta- ja jakelumalleja tukevien tuotteiden ja palvelujen sekä niitä tukevien prosessien, tietojärjestelmien ja organisaation kehittämiseen, yritysostohankkeiden onnistuneeseen valmisteluun ja toteutukseen, immateriaalioikeudellisen aseman vahvistamiseen sekä olennaisten tase-erien arvostamiseen ja arvonalentumistestauksiin.

Sisäinen valvonta on prosessi, jota suorittaa organisaation hallitus, toimiva johto ja muu henkilöstö saadakseen kohtuullisen varmuuden tavoitteiden saavuttamisesta. Baswaren sisäisen valvonnan viitekehys perustuu kansainväliseen COSO -malliin, jonka on julkaissut Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission.

Valvontaympäristö

Baswaren sisäisen valvonnan järjestelmän tavoitteena on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa säännösten noudattaminen. Järjestelmä perustuu konsernitason politiikkoihin, ohjeistukseen ja prosesseihin sekä liiketoiminnan ja tukiprosessien kontrolleihin. Baswaren korkea etiikka, arvot ja toimintakulttuuri luovat sisäisen valvontajärjestelmän perustan. Toimintakulttuuria rakentavat hallituksen suorittama yrityksen toiminnan ohjaus ja valvonta, yritysjohdon johtamistapa, yrityksen organisaatiorakenne ja johtamisjärjestelmä, globaalien tietojärjestelmien tehokas hyödyntäminen sekä henkilöstön osaaminen ja kehittäminen. Yhtiössä on käytössä globaali HR-järjestelmä.

Talousjohtajan alaisuudessa toimivat konsernin keskitetty taloushallinnon palvelukeskus ja konsernilaskenta sekä controlling-toiminto ovat vastuussa taloudellisen raportoinnin yleisestä valvontajärjestelmästä. Taloudellista raportointia hoidetaan yhtenäisin menetelmin kaikissa konserniyhtiöissä hyödyntäen yhtenäistä toiminnanohjausjärjestelmää ja harmonisoitua

Basware vuosikertomus 2013 - 25

tilikarttaa sekä hankintojen hallinnan, osto- ja matkalaskujen sähköisen käsittelyn ja talousohjauksen ohjelmistoja. Koko konsernissa sovelletaan kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (IFRS).

Riskien arviointi

Riskienhallintaprosessiin kuuluu taloudelliseen raportointiin liittyvien riskien tunnistus ja analysointi vuosittain. Lisäksi kaikki uudet riskit pyritään analysoimaan ja raportoimaan heti, kun ne on tunnistettu. Olennaisimmat taloudellisen raportoinnin luotettavuuden riskialueet liittyvät konsernin harjoittama liiketoiminnan laatu ja laajuus huomioiden liikevaihdon tuloutukseen, luottotappiovarauksen käsittelyyn, tuotekehitysmenojen aktivointiin, omaisuuserien testaukseen (sisältäen liikearvon, aktivoidut tuotekehitysmenot ja keskeneräiset hankkeet) ja laskennallisiin verosaamisiin.

Valvontatoiminnot

Taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja luotettavuus varmistetaan noudattamalla konsernin politiikkoja ja menettelyohjeita. Taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistavia kontrollia ovat esimerkiksi kirjanpidon transaktiin liittyvät kontrollit, tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaan ja niiden noudattamiseen liittyvät kontrollit, tietojärjestelmäkontrollit sekä väärinkäytöksiin liittyvät kontrollit.

Konsernin liikevaihdon tuloutus tapahtuu keskitetyn controlling-toiminnon valvonnassa. Konsernilla on kirjoitettu sisäinen tuloutusohjeistus. Liikevaihdon tuloutus perustuu vaadittujen myynti- ja toimitusasiakirjojen olemassaoloon. Konsernin luottotappiovarauksen määrä lasketaan kuukausittain keskitetyssä taloushallinnon palvelukeskuksessa. Laskennan perustana on myyntisaamisten ikääntymisjakauma myyntiyhtiöittäin.

Konsernin tuotekehitysmenojen aktivointimäärä lasketaan kuukausittain keskitetyssä taloushallinnon palvelukeskuksessa. Laskennan perustana on tuotekehityksen projektikohtaisen seurannan dokumentaatio. Konsernilla on kirjoitettu tuotekehitysmenojen aktivointiohjeistus. Liikearvojen alentumistestaus tehdään vuoden viimeisellä neljänneksellä. Laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon ja kustannusten ennakoidut muutosprosentit. Lisäksi viitteitä arvonalentumista seurataan jatkuvasti. Laskennallisia verosaamisia yhtiöittäin määriteltäessä sovelletaan kunkin maan voimassa olevaa verokantaa. Tyttäryhtiöillä on kertyneitä käytämättömiä verotuksellisia tappioita, joista ei ole kirjattu täysimääräisesti laskennallisia verosaamisia varovaisuuden periaatetta noudattaen. Vuodesta 2008 sovelletun siirtohinnoitteluperiatteen mukaisesti tyttäryhtiöille kertyy verotettavaa tuloa, jota vastaan vahvistettuja tappioita voidaan tulevaisuudessa hyödyntää. Pidämme todennäköisenä, että tulevaisuudessa tyttäryhtiöissä syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan käytämättömät verotukselliset tappiot pystytään hyödyntämään. Vuoden 2013 tilinpäätöksessä kirjattiin laskennallisia verosaamisia aikaisempien vuosien kertyneistä käytämättömiä verotuksellisista tappioista.

Konsernin keskitetty taloushallinnon palvelukeskus ja controlling-toiminto kehittävät jatkuvasti globaaleja luotettavia, yhtenäisiä, skaalautuvia ja tehokkaita toimintatapoja. Globaalisti harmonisoitu tilikartta, konsernin yhteisten tietojärjestelmien korkea automaatioaste ja järjestelmiin sisäänrakennetut valvontapisteet mahdollistavat osaltaan kustannustehokkaan ja tarkastettavissa olevan (audit trail) taloudellisen raportoinnin sisäisen valvonnan prosessin. Tietojärjestelmät tukevat mm. konsernin hyväksymisvaltuuksien noudattamista hankintaehdotuksille ja ostolaskuille. Baswaren taloushallinto mukaan lukien kassanhallinta ja maksuliikenne on keskitetty konserniin, mikä osaltaan vahvistaa kontrollien toimivuutta.

Baswaren kulurakenteesta henkilöstökulut muodostavat valtaosan. Henkilöstökulujen toteumia ja ennusteita seurataan ja ennusteita päivitetään säännöllisesti hyvinkin yksityiskohtaisella tasolla. Controlling-toiminto vastaa komissio- ja bonuslaskennasta globaalisti hallituksen vuosittain hyväksymän kulloinkin voimassaolevan bonusohjelman mukaisesti.

Liiketoiminnan tuloksia ja vuositavoitteiden saavuttamista tarkastellaan kuukausittain johtoryhmän ja hallituksen kokouksissa. Johdon ja hallituksen kuukausiraportointi sisältää sekä toteuma- että ennustetiedot verrattuna tavoitteisiin ja aikaisempien kausien toteumiin. Liiketoimintajohdon käyttöön tuotetuilla talousraporteilla seurataan viikoittain ja kuukausittain tiettyjä myynnin ja myyntisaamisten kehitykseen liittyviä avainlukuja.

Basware pyrkii strategiansa mukaisesti täydentämään organaista kasvuaan yritysostoilla. Yritysostohankkeita toteutettaessa pyritään noudattamaan asianmukaista huolellisuutta sekä hyödyntämään yhtiön sisäistä ja ulkoista osaamista suunnitteluvaiheessa (esimerkiksi due diligence), haltuunottovaiheessa (esimerkiksi välitön Baswaren tietojärjestelmien käyttöönotto) sekä integroitaessa ostettuja toimintoja yhtiön muuhun toimintaan (esimerkiksi Baswaren henkilöstökäytäntöjen käyttöönotto).

Viestintä ja tiedotus

Johdon raportoinnin tavoitteena on tuottaa oikea-aikaista ja olennaista tietoa päätöksentekoa varten. Controlling-toiminto ohjeistaa koko organisaatiolle kuukausiraportoinnin yleisperiaatteet sekä vastaa budjetointiin ja ennustamiseen liittyvistä raportoinnin erityisohjeista. Konsernin taloushallinto jakaa sisäisesti säännöllisesti tietoa taloudelliseen raportointiin liittyvistä prosesseista ja käytännöistä, joiden avulla henkilöstö suorittaa sisäisen valvonnan tehtäväänsä. Taloushallinto myös järjestää

Basware vuosikertomus 2013 - 26

tarpeen mukaan kohdennettua koulutusta muulle organisaatiolle taloudelliseen raportointiin liittyvistä käytännöistä ja niiden muutoksista.

Konsernin sijoittajaviestintä ylläpitää yhdessä taloushallinnon ja lakiosaston kanssa taloudellisen tiedon julkaisemista koskevia ohjeita.

Seuranta

Seurannalla tarkoitetaan prosessia, jonka avulla Baswaren sisäisen valvonnan järjestelmää ja sen suorituskykyä arvioidaan pitkällä aikavälillä. Omaa toimintaa seurataan Baswaressa jatkuvasti myös erillisten arviointien, kuten sisäisten tarkastusten ja tilintarkastusten sekä asiakkaiden suorittamien toimittaja-auditointien avulla. Baswaren johto seuraa sisäistä valvontaa osana normaalia johtamistyötä. Liiketoimintajohdon vastuulla on varmistaa, että toiminta noudattaa soveltuvia lakeja ja määräyksiä. Konsernin talous- ja controller -toiminnot seuraavat taloudellisen raportoinnin prosessien ja valvonnan noudattamista. Talous- ja controller -toiminnot seuraavat myös ulkoisen ja sisäisen talousraportoinnin oikeellisuutta. Hallitus arvioi ja varmentaa Baswaren sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuuden ja tehokkuuden.

Sisäinen tarkastus avustaa hallitusta Baswaren sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuuden ja tehokkuuden arvioinnissa ja varmentamisessa tekemällä vuosisuunnitelmansa mukaisesti säännöllisiä sisäisiä tarkastuksia konsernin tukitoiminnoissa ja juridisesti itsenäisissä yksiköissä. Baswaren sisäistä valvontaa arvioi myös yhtiön tilintarkastaja. Ulkoinen tilintarkastaja tarkastaa ulkoisen vuositalousraportoinnin oikeellisuuden. Osana juoksevaa tilintarkastusta suoritettu prosessitarkastus kohdistuu osaltaan tyypillisiin taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistaviin kontrolleihin. Olennaisimmat tilintarkastussuunnitelman mukaiset prosessitarkastuksen havainnot ja toimenpidesuositukset raportoidaan hallitukselle.

PALKITSEMINEN

Palkitsemisen hallinnointi

Hallitus päätti järjestäytymiskokouksessaan olla perustamatta erillisiä valiokuntia vuodelle 2013, koska yhtiön toiminnan laajuus ja hallituksen koko eivät edellytä asioiden valmistelua koko hallitusta pienemmässä kokoonpanossa. Näin ollen hallituksen palkitsemisen valmistelua ei ole osoitettu nimitysvaliokunnan tehtäväksi eikä toimitusjohtajan ja muun johdon palkitsemisen valmistelua ole osoitettu palkitsemisvaliokunnan tehtäväksi.

Hallituksen palkitseminen

Yhtiökokous päättää hallituksen ja tilintarkastuksen palkkiot. Hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuuteen ehdoista kirjallisessa sopimuksessa. Ylimmän johdon palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus. Hallitus hyväksyy vuosittain yhtiön henkilöstön kannustinjärjestelmän.

Yhtiökokous päätti 14.2.2013, että jäsenten palkkiot ovat seuraavat:

jäsenille 27.500 euroa vuodessa
varapuheenjohtajalle 32.000 euroa vuodessa; ja
puheenjohtajalle 55.000 euroa vuodessa.

Tähän palkkioon eivät kuitenkaan ole oikeutettuja hallituksen jäsenet, jotka ovat työsuhteessa Basware –konserniin. Lisäksi kaikille hallituksen jäsenille maksetaan kokouspalkkiona 340 euroa kokoukselta. Vuosipalkkiot maksetaan siten, että hallituksen jäsenille, joiden osakkeenomistus on alle 5.000 Basware Oyj:n osaketta, hankitaan 40%:lla vuosipalkkion bruttoosuudesta Basware Oyj:n osakkeita NASDAQ OMX Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä. Osakkeiden hankinta tehdään mahdollisimman pian yhtiökokouksen päätöksen jälkeen. Palkkiona saatujen osakkeiden omistamiseen liittyy kahden vuoden luovutusrajoitus hallitusjäsenyyden aikana. Jäsenyyden päättyessä myyntikielto päättyy.

Toimitusjohtajan palkitseminen

Hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuuteen ehdoista kirjallisessa sopimuksessa. Yhtiön nykyisen toimitusjohtajan

irtisanomisaika ja -palkka ovat yhtiön irtisanoessa 6 kuukautta, jonka lisäksi henkilö on oikeutettu 12 kuukauden palkkaa vastaavaan korvaukseen
irtisanomisaika ja -palkka ovat henkilön itse irtisanoutuessa 6 kuukautta, erillistä korvausta ei makseta
kilpailukiellon pituus on 12 kuukautta työsuhteen päättymisestä yhtiön irtisanoessa
kilpailukiellon pituus on 24 kuukautta työsuhteen päättymisestä henkilön itse irtisanoessa
eläkeikä ja -etuudet ovat TyEL:n mukaiset.

Basware vuosikertomus 2013 - 27

Toimitusjohtajan lyhyen aikavälin palkitseminen koostuu rahapalkasta, luontoiseduista ja mahdollisesta tuloksen mukaan määräytyvästä vuosipalkkiosta. Toimitusjohtajan pitkän aikavälin palkitseminen muodostuu osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Tulospalkkio määräytyy yhtiön strategian mukaisten kasvuun ja kannattavuuteen liittyvien tavoitteiden sekä henkilökohtaisten tavoitteiden saavuttamisen perusteella. Hallitus seuraa säännöllisesti kaksi kertaa vuodessa palkitsemisjärjestelmän suoritus- ja tuloskriteerien toteutumista sekä hyväksyy kulloinkin maksettavan palkkion.

Toimitusjohtaja Esa Tihilän palkka ajalta 1.1.2013-31.12.2013 etuineen oli 343.797,76 euroa. Tästä säännöllisen rahapalkan osuus oli 287.891,46 euroa, luontoisetujen osuus 12.108,54 euroa. Tulospalkkiota ei maksettu.

Joulukuussa 2013 Esa Tihilälle annettiin kannustinjärjestelmän perusteella ansaintajaksoolta 2011 1 725 osaketta, joista 862 kappaletta siirrettiin Esa Tihilälle osakkeina (maksupäivän 27.12.2013 osakkeen keskihinnan 25,39 euroa mukaan arvoltaan 21 898,88 euroa) ja rahana maksettiin 21 898,88 euroa, jolla maksettiin ennakonpidätyksen osuus.

Johtoryhmän palkitseminen

Ylimmän johdon palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus. Ylimmän johdon lyhyen aikavälin palkitseminen koostuu rahapalkasta, luontoiseduista ja mahdollisesta tuloksen mukaan määräytyvästä vuosipalkkiosta. Ylimmän johdon pitkän aikavälin palkitseminen muodostuu osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Tulospalkkio on korkeintaan 50 prosenttia vuosittaisesta peruspalkkasta. Tulospalkkio määräytyy yhtiön strategian mukaista kasvua ja kannattavuutta tukevien tavoitteiden sekä henkilökohtaisten tavoitteiden saavuttamisen perusteella. Hallitus seuraa säännöllisesti kaksi kertaa vuodessa palkitsemisjärjestelmän suoritus- ja tuloskriteerien toteutumista sekä hyväksyy maksettavan palkkion.

Vuonna 2013 johtoryhmän jäsenille, pois lukien toimitusjohtaja, maksettiin säännöllistä rahapalkkaa yhteensä 1 765 547,83 sekä luontoisetuja 134 909,35. Tulospalkkioita ei maksettu.

Joulukuussa 2013 johtoryhmän jäsenille, pois lukien toimitusjohtaja, annettiin kannustinjärjestelmän perusteella ansaintajaksoolta 2011 yhteensä 6.863 osaketta, joista 3.430 kappaletta siirrettiin johtoryhmän jäsenille osakkeina (maksupäivän 27.12.2013 osakkeen keskihinnan 25,39 euroa mukaan arvoltaan 87.125,79 euroa) ja rahana maksettiin 87.125,79 euroa, jolla maksettiin ennakonpidätyksen osuus.

Kannustinjärjestelmät

Vuosina 2009-2011 oli voimassa osakepohjainen kannustinjärjestelmä. Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän palkkio ansaintajaksoolta 2009-2011 perustuu Basware-konsernin osakekohtaiseen tulokseen (EPS). Palkkio ansaintajaksoolta 2009 maksettiin joulukuussa 2011, palkkio ansaintajaksoolta 2010 maksettiin joulukuussa 2012 ja palkkio ansaintajaksoolta 2011 maksettiin joulukuussa 2013 osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän palkkio maksetaan kahden vuoden kuluttua ansaintajakson päätymisestä, mistä syystä palkkiona saatujen osakkeiden omistamiseen ei liity muita rajoituksia.

Yhtiö tiedotti 17.2.2012 uudesta Basware-konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä vuosille 2012-2014. Hallitus päivitti 15.2.2013 avainhenkilöiden kannustinjärjestelmää jatkumaan vuoden 2015 loppuun. Kannustinjärjestelmän muut ehdot säilyivät yhden ansaintakauden lisäystä lukuun ottamatta ennallaan.

Järjestelmän tarkoituksena on yhdistää omistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi sekä sitouttaa avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen yhtiön osakkeiden omistukseen perustuva palkkiojärjestelmä. Hallitus suosittelee myös, että Baswaren johtoryhmä omistaa yhtiön osakkeita vuotuisen bruttoperuspalkkansa arvoa vastaavan määrän.

Järjestelmässä on neljä vuotuista ansaintajaksoa, jotka ovat kalenterivuodet 2012, 2013, 2014 ja 2015. Järjestelmä koostuu vuotuisista ansaintajaksoista 2012, 2013, 2014 ja 2015 sekä kiinteästä ansaintajaksoista 2013-2015. Lisäosakkeita maksutta osakeomistusta vasten ansaintajaksoolta 2012-2015 voivat saada Baswaren johtoryhmän jäsenet.

Hallitus päättää kullekin vuotuiselle ansaintajaksoolle ansaintakriteerit ja niille asetettavat tavoitteet erikseen kunkin ansaintajakson alussa. Palkkion maksun edellytyksiin sisältyy työ- tai toimisuhteeseen liittyviä ehtoja. Palkkio kiinteältä ansaintajaksoolta 2013-2015 perustuu Basware-konsernin osakekohtaiseen tulokseen (EPS). Kiinteän ansaintajakson 2013-2015 kohderyhmään kuuluvat Baswaren johtoryhmän jäsenet.

Kannustinjärjestelmän perusteella luovutettavien Basware Oyj:n osakkeiden kokonaismäärä on tavoitetasolla yhteensä noin 95.000 (sisältäen myös rahana maksettavan osuuden) ja maksimissaan noin 142.000. Järjestelmässä mahdollisesti luovutettavina osakkeina käytetään yhtiön omistuksessa olevia tai osakemarkkinoilta hankittavia Basware Oyj:n osakkeita.

Basware vuosikertomus 2013 - 28

Kannustinjärjestelmän mukaisen palkkion maksun edellytyksiin sisältyy työ- tai toimisuhteeseen liittyviä ehtoja.

Sisäpiirihallinto

Baswarella on käytössä sisäpiirisäännöt, jotka soveltavat NASDAQ OMX Helsinki Oy:n sisäpiiriohjetta. Sisäpiirisäännöt kieltävät sisäpiirilaisten, heidän holhottavien ja määräysvallassa olevien yhteisöiden kaupankäynnin yhtiön osakkeilla ja optioilla neljän viikon ajan ennen tulosjulkistusta (ns. suljettu ikkuna).

Yhtiön julkiseen sisäpiiriin kuuluvat lain mukaisesti hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja, tilintarkastajat ja tilintarkastusyhteisön päävastuullinen tilintarkastaja sekä tärkeimpien toimialojen vastuuhenkilöt yhtiön johtoryhmästä. Lisäksi yhtiöllä on yrityskohtainen sisäpiirirekisteri, joka sisältää ne yhtiön henkilöt, jotka saavat työssään säännöllisesti sisäpiiritietoa. Henkilöt, jotka osallistuvat yrityskauppoihin tai muihin yhtiön osakkeiden arvonmuodostukseen vaikuttaviin hankkeisiin, kuuluvat yhtiön hankekohtaiseen sisäpiiriin ja heitä koskee tilapäinen kaupankäyntikielto.

Yhtiön sisäpiiriasioiden ohjauksesta ja valvonnasta vastaa yhtiön lakiasianjohtaja, joka hoitaa tarvittaessa hankekohtaisia sisäpiirirekistereitä. Yhtiön viestintäpäällikkö hoitaa rekisteriä pysyvästä sisäpiiristä. Basware Oyj:n sisäpiirirekisteriä ylläpitää Euroclear Finland Oy. Sisäpiirilaisten ajantasaiset omistustiedot ovat nähtävillä Euroclear Finland Oy:n yleisöpalvelu-pisteessä Helsingissä osoitteessa Urho Kekkosen katu 5 C. Yhtiö pitää myös internetsivuillaan luetteloa sisäpiiriläisistä.

Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan 31.12.2013 toimitusjohtaja Esa Tihilä omistaa 12 212 Basware Oyj:n osaketta, Mika Harjuaho 7 902, Mari Heusala 1 000, Steve Muddiman 8 893, Ilari Nurmi 899, Matti Rusi 2 783 ja Riku Roos 150. Muilla johtoryhmän jäsenillä ei ole omistuksia Basware Oyj:ssä.

Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan 31.12.2013 Hannu Vaajoensuu omistaa 674 276, Pentti Heikkinen 3 135, Ilkka Sihvo 885 300, Tuija Soanjärvi 526 ja Anssi Vanjoki 5 000 Basware Oyj:n osaketta.

Tiedonantopolitiikka

Basware noudattaa viestinnässään Suomen ja EU:n lainsäädäntöä, NASDAQ OMX Helsinki Oy:n sääntöjä Finanssivalvonnan ohjeita sekä yhtiön hallinnointiperiaatteita. Baswarella on käytössään erikseen laadittu tiedonantopolitiikka, jonka Baswaren hallitus on hyväksynyt 20.1.2011.

Basware vuosikertomus 2013 - 29

YHTEYSTIEDOT

PÄÄKONTTORI

Basware Oyj

PL 97, 02601 Espoo

Linnoitustie 2 B, Cello-rakennus

Puh. 09 879 171 Faksi 020 934 101 23

info.fi (at) basware.com

www.basware.com

www.basware.fi

www.basware.fi/sijoittajat

Sijoittajaviestintä

Lisätietoja vuosikertomuksesta ja sijoittajaviestinnästä:

Sirje Ahvenlampi

Senior Communications Manager

Puh. +358 50 557 3822

sirje.ahvenlampi (at) basware.fi

Basware vuosikertomus 2013 - 30

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

1.1.2013-31.12.2013

TILIKAUDEN YHTEENVETO

Tilikausi 2013

Liikevaihto 123 349 tuhatta euroa (113 699 tuhatta euroa) – kasvu 8,5 prosenttia
Liikevoitto 3 331 tuhatta euroa (8 308 tuhatta euroa) – laskua 59,9 prosenttia
Liikevoitto 2,7 prosenttia liikevaihdosta (7,3 %)
Automatisointipalvelut (SaaS ja verkkolaskutuspalvelut) kasvoi 48,3 prosenttia
Jatkuvien tuottojen (Asiakastuki ja Automatisointipalvelut) osuus liikevaihdosta 63,8 % (57,8 %)
Liiketoiminnan nettorahavirta 3 578 tuhatta euroa (6 441 tuhatta euroa)
Osakekohtainen tulos (laimennettu) 0,20 euroa (0,46 euroa) – laskua 55,6 prosenttia
Osingonjakoehdotus vuodelta 2013: 0,23 euroa osakkeelta (2012: 0,23 euroa)

Raportointi on kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukainen.

Liiketoiminta

Basware on maailman johtava helpomman ostamisen ja myymisen ratkaisujen toimittaja. Basware tarjoaa avoimia, turvallisia, pilvipalveluihin perustuvia ratkaisuja kaikenko toisille organisaatioille. Ratkaisujen avulla organisaatiot voivat tehostaa hankinta-, ostoreskontra-, laskutus-, maksuliikenne- ja talousohjausprosessejaan. Eri toimialojen yritykset, pienistä suuryhtiöihin, käyttävät Baswaren ratkaisuja saavuttaakseen huomattavia kustannussäästöjä, parantaakseen rahavirran ennustettavuutta ja tiivistääkseen asiakas-toimittajasuhteita. Basware Commerce Network –verkoston perustana on avoimuus, joka mahdollistaa erilaisten organisaatioiden välisen kaupankäynnin sähköisen asioinnin ja tekee verkostosta maailman kattavimman. Verkosto yhdistää miljoonia käytäjä yli 100 maassa ja 900 000 organisaatiossa.

Raportointi

Basware raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä: hankinnasta maksuun (Purchase to Pay, P2P).

Yhtiö raportoi tuotteista ja palveluista saadut tuotot seuraavasti: Lisenssimyynti, Konsultointi, Asiakastuki ja Automatisointipalvelut.

Asiakastuen muodostaa aikaisempi Ylläpito sekä aikaisemmin Konsultoinnissa raportoitu laajennettu asiakastuki. Laajennetun asiakastuen sopimukset ovat usean vuoden mittaisia jatkuvia palvelusopimuksia. Asiakastuki yhdessä Automatisointipalveluiden kanssa muodostaa yhtiön raportoiman jatkuvan liikevaihdon.

Lisenssimyynti koostuu hankinnasta maksuun – tuoteperheestä ja vain Suomessa markkinoitavista talousohjaus- ja maksuautomaatiotuotteista. Automatisointipalvelut sisältävät verkkolaskutuksen, paperilaskujen skannauspalvelut, tulostuspalvelut, ostokatalogien välityksen, hankintasanomien välityksen, aktivointipalvelun ja Software as a Service (SaaS) – palvelut.

Yhtiö raportoi myös arvion Automatisointipalveluiden nykyisistä tuotannossa olevista sopimuksista seuraavan kahdentoista kuukauden aikana tuloutuvasta osuudesta. Automatisointipalvelusopimukset ovat tyypillisesti usean vuoden pituisia tai toistaiseksi voimassa olevia.

Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, Skandinavia, muu Eurooppa ja muut alueet. Liikevaihto esitetään asiakkaan sijainnin mukaan ja tämän lisäksi maantieteellisten alueiden pitkäaikaiset varat raportoidaan varojen sijainnin mukaan.

Tunnuslukujen laskentaperiaatteet ja niiden kaavat ovat ennallaan ja ne on esitetty tilinpäätöksessä 2013.

TILIKAUSI

Basware vuosikertomus 2013 - 31

Basware vuosikertomus 2013 - 32

Liikevaihto

Basware-konsernin liikevaihto kasvoi tilikauden (tammi-joulukuu) aikana 8,5 prosenttia ja oli 123 349 tuhatta euroa (113 699 tuhatta euroa). Vertailukelpoisin valuutoin liikevaihto kasvoi 10,0 prosenttia.

Liikevaihto (tuhatta euroa)	10-12/2013	10-12/2012	Muutos, %	1-12/2013	1-12/2012	Muutos, %
Lisenssimyynti	4 237	5 179	-18,2	14 617	17 437	-16,2
Asiakastuki	11 009	10 865	1,3	43 512	42 011	3,6
Konsultointi	7 869	7 746	1,6	30 069	30 552	-1,6
Automatisointipalvelut	9 934	6 637	49,7	35 151	23 699	48,3
Konserni yhteensä	33 049	30 427	8,6	123 349	113 699	8,5

Yhtiön lisenssimyynti laski tilikaudella 16,2 prosenttia ja oli 11,9 prosenttia (15,3 %) liikevaihdosta. Automatisointipalveluissa raportoitava SaaS-myynti kasvoi 17,8 prosenttia. Asiakastukituotot kasvoivat 3,6 prosenttia ja muodostivat 35,3 prosenttia (36,9 %) liikevaihdosta. Konsultointituotot laskivat 1,6 prosenttia ja olivat 24,4 prosenttia (26,9 %) liikevaihdosta.

Tilikaudella Automatisointipalvelut kasvoivat 48,3 prosenttia ja olivat 28,5 prosenttia (20,8 %) liikevaihdosta. Automatisointipalvelut-liiketoiminnan välittämä transaktiovolyymi jatkoi hyvää kehitystään ja oli 60,0 miljoonaa (kasvua 76,5 prosenttia). Automatisointipalvelut-liiketoiminnan nykyisistä tuotannossa olevista sekä uusista voitetuista sopimuksista seuraavan kahdentoista kuukauden aikana tuloutuva osuus kasvoi arviolta 36,1 miljoonaan euroon, kasvua edelliseen vuosineljännekseen 7,6 prosenttia.

Kansainvälisen liiketoiminnan osuus Baswaren liikevaihdosta oli tilikaudella 60,0 prosenttia (57,3 %). Kansainvälinen liiketoiminta kasvoi 13,7 prosenttia.

Tuloskehitys

Baswaren liikevoitto laski tilikaudella 59,9 prosenttia ja oli 3 331 tuhatta euroa (8 308 tuhatta euroa). Liikevoiton osuus liikevaihdosta oli 2,7 prosenttia (7,3 %).

Yhtiön kiinteät kulut olivat tilikaudella 103 119 tuhatta euroa (90 081 tuhatta euroa) ja ne ovat kasvaneet edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 14,5 prosenttia. Kiinteistä kuluista henkilöstökuluja oli 74,6 prosenttia (72,8 %) eli 76 919 tuhatta euroa (65 590 tuhatta euroa). Luottotappiot ja luottotappiovarauksen muutos sisältyvät kiinteisiin kuluihin. Luottotappiovarauksen määrä taseessa on neljännen vuosineljänneksen lopussa 1 714 tuhatta euroa (1 055 tuhatta euroa).

Aineettomien hyödykkeiden poistot olivat 6 085 tuhatta euroa (5 724 tuhatta euroa).

Yhtiön rahoitustuotot ja -kulut olivat -47 tuhatta euroa (50 tuhatta euroa). Yhtiön tulos ennen veroja oli 3 284 tuhatta euroa (8 357 tuhatta euroa). Tilikauden verot olivat -678 tuhatta euroa (-2 494 tuhatta euroa). Tilikauden tulos oli 2,1 % (5,2 %) liikevaihdosta eli 2 605 tuhatta euroa (5 863 tuhatta euroa). Laimentamaton osakekohtainen tulos oli 0,20 euroa (0,46 euroa) osakkeelta.

Lisätietoja yhtiön tunnusluvuista tilinpäätösosissa kohdassa Tunnusluvut.

Rahoitus ja investoinnit

Basware-konsernin taseen loppusumma oli tilikauden lopussa 127 043 tuhatta euroa (129 758 tuhatta euroa). Yhtiön likvidit varat olivat yhteensä 13 218 tuhatta euroa (34 519 tuhatta euroa), ja se muodostuu kokonaisuudessaan rahavaroista. Liiketoiminnan nettorahavirta oli tilikaudella 3 578 tuhatta euroa (6 441 tuhatta euroa). Investointien nettorahavirta tilikaudella oli -19 538 tuhatta euroa (-18 799 tuhatta euroa) ja rahoituksen nettorahavirta -4 861 tuhatta euroa (3 584 tuhatta euroa).

Omavaraisuusaste oli 77,1 % prosenttia (77,6 %) ja nettovelat suhteessa omaan pääomaan (gearing) -4,7 prosenttia (-23,8 %). Korollisia velkoja oli 8 632 tuhatta euroa (10 524 tuhatta euroa), josta lyhytaikaisten velkojen osuus oli 3 618 tuhatta euroa (1 906 tuhatta euroa). Tilikauden sijoitetun pääoman tuotto oli 3,9 prosenttia (8,2 %) ja oman pääoman tuotto 2,6 prosenttia (5,8 %).

Yhtiön bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen, jotka muodostuivat kasvun vaatimista tavanomaisista lisä- ja korvausinvestoinneista, olivat tilikaudella 1 470 tuhatta euroa (1 431 tuhatta euroa). Bruttoinvestoinnit pysyviin vastaaviin, jotka sisältävät edellisten lisäksi yrityskaupan ja aktivoidut tuotekehitysmenot olivat yhteensä 20 733 tuhatta euroa (19 606

Basware vuosikertomus 2013 - 33

tuhatta euroa).

Lisätietoja yhtiön tunnusluvuista tilinpäätösosiossa kohdassa Tunnusluvut.

Tuotekehitys

Baswaren tutkimus- ja tuotekehitysmenot olivat tilikauden aikana yhteensä 18 148 tuhatta euroa (17 884 tuhatta euroa) ja ne vastasivat 14,7 prosenttia (15,7 %) liikevaihdosta. Menot kasvoivat edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 1,5 prosenttia. Taseeseen tilikauden aikana aktivoitujen tuotekehitysmenojen määrä oli 3 607 tuhatta euroa (5 330 tuhatta euroa). Tilikauden tulokseen sisältyvien tutkimus- ja tuotekehityskulujen määrä oli 14 541 tuhatta euroa (12 555 tuhatta euroa) ja ne vastasivat 11,8 prosenttia (11,0 %) liikevaihdosta.

Tuotekehityksessä työskenteli vuoden 2013 lopussa 370 henkilöä (351 henkilöä), josta 160 henkilöä Intiassa.

Henkilöstö

Baswaren henkilöstömäärä oli tilikaudella keskimäärin 1 485 (1 330) ja katsauskauden lopussa 1 472 (1 423). Henkilöstön määrä kasvoi 49 henkilöllä ja oli 3,4 prosenttia korkeampi verrattuna edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan. Henkilömäärän kasvu johtui pääosin belgialaisen verkkolaskuoperaattorin oston tuomasta henkilömäärästä.

Basware vuosikertomus 2013 - 34

Henkilöstö (työsuhteessa keskimäärin)	10-12/2013	10-12/2012	Muutos, %	1-12/2013	1-12/2012	Muutos, %
Suomi	510	507	0,5	510	486	4,9
Skandinavia	131	133	-1,3	131	129	1,7
Muu Eurooppa	272	196	38,8	265	179	47,9
Intia	498	507	-1,8	506	467	8,4
Muut alueet	67	71	-5,6	73	69	5,3
Henkilöstö yhteensä	1 478	1 414	4,5	1 485	1 330	11,6

Ulkomaan yksiköissä työskentelevien osuus henkilöstöstä on noussut verrattuna vuoden takaiseen tilanteeseen. Tilikauden lopussa 65,5 prosenttia (64,4 %) Baswaren henkilöstöstä työskenteli Suomen ulkopuolella ja 34,5 prosenttia (35,6 %) Suomessa. Myynnissä ja markkinoinnissa työskentelee 12,0 prosenttia, konsultoinnissa ja palveluissa 58,4 prosenttia, tuotekehityksessä 23,7 prosenttia ja hallinnossa 5,8 prosenttia henkilöstöstä.

Henkilöstön keski-ikä on 34,6 (34,0) vuotta. Henkilöstöstä 22,8 prosenttia on suorittanut ylemmän ja 28,1 prosenttia alemman korkeakoulutukinnon. Naisia on 23,3 prosenttia ja miehiä 76,7 prosenttia henkilöstöstä. Henkilöstön kannustamiseksi yhtiöllä on voimassa koko henkilöstön kattava bonusohjelma.

Konsernin henkilöstökulut olivat 76 919 tuhatta euroa (65 590 tuhatta euroa) ja ne kasvoivat 17,3 % edelliseen vuoteen verrattuna.

TILIKAUDEN MUUT TAPAHTUMAT

Automatisointipalvelujen vahva kasvu jatkui koko vuoden 2013 ja oli 48 prosenttia. Basware Commerce Network -verkostoon on kytketty vuoden aikana entistä enemmän myös pieniä ja keskisuuria toimittajia ja ostajia uusien tuotteiden ja toimitustapojen avulla. Vuoden lopussa 2013 verkoston kautta liikkuvia transaktiota oli vuositasolla jo yli 60 miljoonaa, kasvua 76,5 prosenttia.

Strategisena tavoitteena on kasvattaa Basware Commerce Network -verkostosta maailman suurin, avoin yritysten välinen liiketoimintaverkosto ja saavuttaa 150 miljoonaa välitetyä transaktiota vuoden 2015 loppuun mennessä.

Jatkuvien tuottojen (Asiakastuki ja Automatisointipalvelut) osuus liikevaihdosta kasvoi vuoden jokaisella neljänneksellä ja oli 63,8 prosenttia koko tilikaudella. Jatkuvien tuottojen osuuden kasvu liikevaihdosta parantaa yhtiön liiketoiminnan ennustettavuutta.

Tuote- ja palveluvalikoimaa on vahvistettu vuoden 2013 aikana strategisten kumppanuuksien avulla. Syyskuussa 2013 yhtiö julkisti kumppanuuden MasterCardin kanssa, joka yhdistää MasterCardin yhden maailman suurimmista maksuverkostoista Basware Commerce Network -verkostoon ja tuo markkinoille uuden ratkaisun yritysten maksuliikenteeseen. Syyskuussa yhtiö julkisti myös yhteistyön toimittajahallinnan ja kustannusanalyysien tarjoajan BravoSolutionin kanssa kilpailutuksesta maksuun -ratkaisuissa.

Yhtiö uudisti vuoden 2013 jälkimmäisellä vuosipuoliskolla organisaatiotaan varmistaakseen transaktiomäärien vieläkin nopeamman kasvun sekä laajentaakseen palveluihin perustuvaa liiketoimintaa. Vuonna 2014 toiminnanjohtaminen tulee keskittymään kahteen liiketoiminta-alueeseen: Network Services, joka vastaa verkkolaskuliiketoiminnasta ja Solution Services, joka vastaa ohjelmistoliiketoiminnasta. Network Services -liiketoiminnan tavoitteena on voimakas kasvu. Solution Services -liiketoiminnan tavoitteena on maltillinen kasvu ja vahva kannattavuus.

OSAKE JA OSAKKEENOMISTAJAT

Basware Oyj:n osakepääoma oli katsauskauden lopussa 3 528 368,70 euroa ja osakkeiden lukumäärä oli yhteensä 12 931 229 kappaletta.

Yhtiökokous, joka järjestettiin 14.2.2013, valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Hallitus on valtuutuksen nojalla oikeutettu päättämään enintään 1.290.000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta. Hankkimisvaltuutus on voimassa 30.6.2014 saakka.

Basware vuosikertomus 2013 - 35

Osakkeenomistajat

Yhtiöllä oli joulukuun 31. päivänä 14 349 (14 443) osakkeenomistajaa hallintarekisterit (11 kpl) mukaan lukien. Hallintarekisteröidyn omistuksen osuus oli 11,7 prosenttia (11,2 %) kokonaisosakemäärästä.

Yhtiöllä on hallussaan 75 815 kappaletta Basware Oyj:n osaketta, mikä vastaa noin 0,6 % yhtiön kaikista osakkeista.

Lisätietoja yhtiön johdon ja hallintoelinten sekä suurimpien osakkeenomistajien omistuksesta yhtiön sijoittajasivuilta www.basware.fi/sijoittajat ja tlinpäätösosiossa kohdassa Osake ja osakkeenomistajat.

Osakekurssi ja -vaihto

Tilikaudella yhtiön osakkeen ylin kurssi oli 25,60 euroa (24,00 euroa), alin 16,75 euroa (16,70 euroa) ja päätöskurssi 25,03 euroa (20,25 euroa). Katsauskauden keskikurssi oli 20,35 euroa (20,84 euroa).

Osakkeita vaihdettiin tilikauden aikana 1 723 866 kappaletta (1 514 703 kpl), mikä vastaa 13,4 prosenttia (11,8 %) keskimääräisestä osakemäärästä. Osakekannan markkina-arvo tilikauden päätöskurssilla 31.12.2013 oli 321 771 012 euroa (260 182 550 euroa).

YHTIÖN HALLINNOINTI

Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut 17.10.2011 alkaen Esa Tihilä. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa yhtiöjärjestyksen, Suomen osakeyhtiölain ja hallituksen ohjeiden mukaan.

Yhtiökokouksessa 14.2.2013 yhtiön hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettiin viisi. Yhtiökokous päätti hyväksyä esityksen, jonka mukaan yhtiön hallituksen jäseniksi valittiin Hannu Vaajoensuu, Pentti Heikkinen, Ilkka Sihvo, Tuija Soanjärvi ja Anssi Vanjoki. Yhtiökokouksen jälkeen pidetyssä järjestäytymiskokouksessaan hallitus valitsi puheenjohtajaksi Hannu Vaajoensuun ja varapuheenjohtajaksi Ilkka Sihvon.

Yhtiökokous hyväksyi ehdotuksen, jonka mukaan yhtiön tilintarkastajaksi valittiin KHT-yhteisö Ernst & Young Oy, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Heikki Ilkka.

Valtuutukset

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Hallitus on valtuutuksen nojalla oikeutettu päättämään enintään 1.290.000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta. Omat osakkeet hankitaan muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken markkinahintaan NASDAQ OMX Helsinki Oy:n säännellyillä markkinalla järjestämässä kaupankäynnissä. Osakkeet hankitaan ja maksetaan NASDAQ OMX Helsinki Oy:n ja Euroclear Finland Oy:n sääntöjen mukaisesti. Osakkeita hankitaan käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittamiseksi tai osana yhtiön kannustinjärjestelmää tai yhtiöllä pidetäviksi, muutoin luovutettaviksi tai mitätöitäviksi. Hallitus päättää muista omien osakkeiden hankkimiseen liittyvistä ehdoista. Hankkimisvaltuutus on voimassa 30.6.2014 saakka.

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään myös uusien osakkeiden antamisesta ja/tai yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisien oikeuksien antamisesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti.

Uudet osakkeet voidaan antaa ja yhtiöllä olevat omat osakkeet luovuttaa yhtiön osakkeenomistajille siinä suhteessa kuin he ennestään omistavat yhtiön osakkeita tai osakkeenomistajan etuoikeudesta poiketen suunnatulla osakeannilla, jos siihen on yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, kuten osakkeiden käyttäminen vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittaminen tai osakkeiden käyttäminen osana yhtiön kannustinjärjestelmää. Uudet osakkeet voidaan antaa myös maksuttomana osakeantina yhtiölle itselleen.

Uudet osakkeet voidaan antaa ja yhtiön hallussa olevat omat osakkeet voidaan luovuttaa joko maksua vastaan tai maksutta. Suunnattu osakeanti voi olla maksuton vain, jos siihen on yhtiön kannalta ja sen kaikkien osakkeenomistajien etu huomioon ottaen erityisen painava taloudellinen syy.

Valtuutuksen perusteella hallitus voi päättää antaa uusia osakkeita yhteensä enintään 2.580.000 kappaletta ja luovuttaa yhtiön hallussa olevia omia osakkeita enintään 1.372.708 kappaletta. Yhtiölle itselleen annettavien osakkeiden lukumäärä voi yhdessä hankintavaltuutuksen nojalla hankittujen omien osakkeiden lukumäärän kanssa olla enintään 1.290.000 kappaletta.

Basware vuosikertomus 2013 - 36

Hallitus voi antaa osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettuja erityisiä oikeuksia, jotka oikeuttavat maksua vastaan saamaan uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Oikeus voidaan antaa myös yhtiön velkojalle siten, että oikeuteen liittyy ehto velkojan saatavan käyttämisestä osakkeen merkintähinnan kuittaamiseen (vaihtovelkakirjalaina). Yhtiön antamien erityisten oikeuksien nojalla merkittävien uusien osakkeiden lukumäärä voi olla enintään yhteensä 1.000.000 kappaletta, joka määrä sisältyy edellä mainittuun uusia osakkeita koskevaan enimmäismäärään.

Uusien osakkeiden merkintähinta ja yhtiön omista osakkeista maksettava määrä on merkittävä sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Hallitus päättää kaikista muista valtuutuksiin liittyvistä seikoista. Valtuutukset ovat voimassa 30.6.2014 saakka

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Yhtiö antoi selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2013 (Corporate Governance Statement), joka on laadittu Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin suositus 54:n ja arvopaperimarkkinalain 7 luvun 7 §:n mukaisesti. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä annettiin yhtiön toimintakertomuksesta erillisenä.

Baswaren hallinnointiperiaatteet on kokonaisuudessaan luettavissa yhtiön sijoittajasivuilta www.basware.fi/sijoittajat sekä Vuosikertomus 2013 -osiossa.

YHTIÖN LÄHIAJAN RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Lähiajan riskeihin kuuluvat kuluvan raportointivuoden riskit. Lisätietoja riskeistä ja riskienhallinnasta on saatavilla yhtiön sijoittajasivuilla www.basware.fi/sijoittajat.

Maailman taloustilanne ja markkinat ovat epävakaat, mikä on heikentänyt tuotteiden ja palveluiden kysyntää. Etenkin suurten, kansainvälisten kauppojen neuvotteluajat ovat pitkiä, koska palveluliiketoiminnassa asiakkaiden vaatimustaso on korkeampi kuin ohjelmistoliiketoiminnassa.

Myyntisaamisiin liittyvä luottotappiovaraus yhtiön taseessa on kasvanut, koska myöhässä olevien asiakassuoritusten määrä on kasvanut. Myyntisaamisiin ei kuitenkaan liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä vaan saamiset koostuvat pääosin suuresta määrästä suhteellisen pieniä saatavia.

Konsultointiliiketoiminnan kannattavuuteen vaikuttaa ei-laskutettava työ, joka liittyy suunniteltua pidempiin tuotantoonmenoaikoihin Alusta-ohjelmistoissa ja SaaS-toimitusmallissa. SaaS-toimitusten tuotantoonmenoajat vaikuttavat myös Automatisointipalveluiden kasvuun.

Osana HR-prosesseja yhtiö arvioi jatkuvasti henkilöstön osaamista ja hyvinvointia. Yhtiö pyrkii välttämään virheellistä rekrytointia ja liiallista henkilöstön vaihtuvuutta, jotka voivat johtaa asiakastyytyväisyyden, kasvun ja kannattavuuden heikentymiseen.

Liikearvot on testattu vuoden 2013 viimeisellä neljänneksellä. Näiden omaisuuserien arvonalentumistestauslaskelmien mukaan liikearvoissa ei ollut tapahtunut arvonalentumista.

YRITYSKAUPAT JA MUUTOKSET KONSERNIN RAKENTEESSA

Baswaren Certipostin verkkolaskutusliiketoiminnan osto vahvistui 2.1.2013. Liiketoimintakaupan myötä Basware hankki Certipostin, Benelux-alueen johtavan verkkolaskuoperaattorin, verkkolaskutusliiketoiminnan. Ennakoitu kauppahinta oli noin 18,2 miljoonaa euroa, joka maksettiin käteisellä ennakkona kaupan vahvistumisen yhteydessä. Lopullinen kauppahinta vahvistui vuoden 2013 toisella vuosineljänneksellä ja oli 17,3 miljoonaa euroa vuoden 2012 tilinpäätöstietoihin perustuen.

Hankitun liiketoiminnan vuoden 2012 liikevaihto oli noin 7,9 miljoonaa euroa ja liiketulos oli noin 1,2 miljoonaa euroa negatiivinen. Ostetun liiketoiminnan luvut yhdistettiin Baswaren liikevaihtoon ja tulokseen 1.1.2013 alkaen. Vuonna 2013 liikevaihto oli noin 8,5 miljoonaa euroa ja liiketulos noin -0,1 miljoonaa euroa. Kohdistettava kauppahinta on noin 17,3 miljoonaa euroa. Hankitun liiketoiminnan nettovarallisuus on noin 2,4 miljoonaa euroa, mukaan lukien kauppaan sisältyvät 2,2 miljoonan euron rahavarat. Aineettomiin hyödykkeisiin on kohdistettu asiakassuhteisiin ja hankittuun teknologiaan liittyvää arvoa noin 4,5 miljoonaa euroa. Asiakassuhteisiin liittyvä arvo poistetaan seitsemässä vuodessa ja teknologiaan liittyvä arvo viidessä vuodessa alkaen vuoden 2013 ensimmäisellä vuosineljänneksellä. Liikearvoa kauppahintaan sisältyy noin 10,3 miljoonaa euroa. Basware Oyj perusti Basware Belgium N.V.-tytäryhtiön Belgiaan vuoden 2012 lopussa.

Yhtiön sivuliike Singaporessa suljettiin 30.4.2013

Basware vuosikertomus 2013 - 37

Lisätietoja yhtiön kaikista sivuliikkeistä tilinpäätösosiossa Konsernin liitetiedossa 28.

VASTUULLISUUS

Lisätietoja yhtiön vastuullisuudesta vuosikertomuksesta 2013: www.basware.fi/vuosikertomus.

STRATEGIA

Baswaren strategiaa päivitettiin yhtiön strategiaprosessin mukaisesti vuoden 2013 lopulla. Keskeiset strategiset tavoitteet säilyvät ennallaan: 150 miljoonaa välitetyä transaktiota vuositasolla vuoden 2015 loppuun mennessä, 15-30 prosenttia liikevaihdon vuotuinen kasvu, jatkuvien tuottojen osuus 70 prosenttiin liikevaihdosta ja 15-20 prosenttia liikevoittomarginaali strategiakauden lopulla.

Baswaren uusi organisaatiorakenne tukee strategian toteuttamista. Network Services –liiketoiminta-alueen päätavoite on voimakas liikevaihdon kasvu ja Solution Services –liiketoiminta-alueen päätavoite on vahva kannattavuus ja maltillinen kasvu. Baswaren aseman vahvistaminen päämarkkina-alueilla ja asiakasuskollisuus ovat koko yhtiötä koskevia tavoitteita.

Strategiassa painotetaan maailmanlaajuista kasvua sekä orgaanisesti että yritysostojen kautta. Strategian painopistealueet vuodelle 2014 ovat Baswaren aseman vahvistaminen kansainvälisillä päämarkkina-alueilla, transaktiomäärien maksimointi, hankinnasta maksuun (P2P) -ratkaisujen maailmanlaajuinen markkinajohtajuus, sekä asiakasuskollisuus.

Baswaren jatkaa myynti- ja markkinointimallin uudistamista, tavoitteenaan aseman vahvistaminen päämarkkina-alueilla. Suoramyynnin ja markkinoinnin toimenpiteet kohdennetaan vielä aiempaakin tarkemmin valikoituihin segmentteihin ja kohdeyrityksiin. Panostukset kanavakumppanien hankintaan ja liiketoiminnan tukemiseen jatkuvat.

Transaktiomäärien maksimointiin tähtääviä toimenpiteitä ovat muun muassa uusien virtuaalioperaattorikumppanien hankinta, toimittaja-aktivoinnin tehostaminen ja automatisointi, tuote- ja transaktiopalveluiden kehittäminen, sekä muun muassa rahoitukseen liittyvien lisäarvopalveluiden tarjoaminen.

Basware jatkaa Alusta -ohjelmistotuotteiden kehittämistä sekä niihin liittyvien toimitus-, tuotanto-, ja tukiprosessien tehostamista. Alusta -tuotteiden käytettävyys ja toimintalogiikka on otettu erittäin hyvin vastaan markkinoilla.

TULEVAISUUDEN NÄKYMÄT

Toimintaympäristö ja markkinanäkymät

Kaikenkokoisilla yrityksillä maailmanlaajuisesti on paineita parantaa kassavirtaa, etsiä uusia innovatiivisia maksustrategioita ja automatisoida taloushallinnan prosesseja ja toimintoja. Yhtiö odottaa saman ilmiön jatkuvan myös kuluvana vuonna ja jatkuvien palveluiden tarpeen säilyvän hyvänä asiakaskunnassa.

Toimintaympäristön arvioidaan jatkavan konsolidoitumista ja palvelujen osuuden nousevan alalla toimivien yritysten tarjoomassa. Basware jatkaa yrityskauppakohteiden kartoitusta erityisesti verkkolaskumarkkinassa Euroopassa ja Yhdysvalloissa strategiansa mukaisesti.

Baswaren tavoitteena on olla maailman suurin verkkolaskujen ja muiden sähköisten sanomien verkosto ostajille ja toimittajille vuoden 2015 loppuun mennessä. Verkkolaskutuksen käyttöaste on edelleen alhainen. Käyttöaste vaihtelee viidestä kolmeen kymmeneen prosenttiin maakohtaisesti ja sen odotetaan kasvavan voimakkaasti tulevina vuosina. Kasvava ja kehittyvä verkkolaskumarkkina tarjoaa erinomaisia kasvumahdollisuuksia Baswarelle.

Näkymä 2014

Basware vuosikertomus 2013 - 38

Baswaren uudessa ohjausmallissa toiminta jakaantuu kahteen liiketoiminta-alueeseen: Network Services -liiketoiminta-alue vastaa verkkolaskuliiketoiminnasta ja Solution Services -liiketoiminta-alue vastaa Baswaren ohjelmistoliiketoiminnasta. Network Services -liiketoiminnan tavoitteena on voimakas kasvu. Solution Services -liiketoiminnan tavoitteena on maltillinen kasvu ja vahva kannattavuus.

Organisaatiomuutoksen tavoitteena on erityisesti ollut yhtiön palvelujen ja tuotteiden käyttöönoton nopeuttaminen, SaaS- ja verkkolaskukauppojen tuotantoonviennin vauhdittaminen tuote- ja prosessiparannuksilla sekä toiminnan tehostaminen ja tuloksentekokyvyn parantaminen. Yhtiö jatkaa toimintansa tehostamista vuonna 2014.

Basware arvioi vuoden 2014 liikevaihdon ja liikevoiton (EBIT) kasvavan vuoteen 2013 verrattuna.

HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA

Basware tähtää osakkeenomistajien saamaan arvonnousuun ja maltilliseen osingonmaksuun. Osingonjakoehdotusta tehdessään hallitus huomioi yhtiön rahoitustilanteen, kannattavuuden ja lähijajan näkymät.

Tilikauden 2013 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 88 866 295,46 euroa.

Basware Oyj:n hallitus esittää yhtiökokoukselle, että vuodelta 2013 maksettaisiin osinkoa 0,23 euroa osakkeelta (2012: 0,23 euroa).

Espoossa 23. tammikuuta 2014

BASWARE OYJ
Hallitus

Hannu Vaajoensuu, puheenjohtaja
Ilkka Sihvo, varapuheenjohtaja
Pentti Heikkinen
Tuija Soanjärvi
Anssi Vanjoki

Esa Tihilä, toimitusjohtaja

Basware vuosikertomus 2013 - 39

KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA (IFRS)

1.1.-31.12.2013

Tuhatta euroa	Liitetieto	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012	Muutos, %
LIIKEVAIHTO	2	123 349	113 699	8,5
Liiketoiminnan muut tuotot	4	1 915	228	738,4
Materiaalit ja palvelut	5	-11 761	-9 045	30,0
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut	6	-76 919	-65 590	17,3
Poistot		-7 052	-6 493	8,6
Liiketoiminnan muut kulut	7	-26 200	-24 491	7,0
Liikevoitto		3 331	8 308	-59,9
Rahoitustuotot	8	928	372	149,3
Rahoituskulut	8	-975	-323	202,4
Voitto ennen veroja		3 284	8 357	-60,7
Tuloverot	9	-678	-2 494	-72,8
TILIKAUDEN VOITTO		2 605	5 863	-55,6
Muut laajan tuloksen erät
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi:
Ulkomaiseen yksikköön liittyvät muuntoerot		-2 638	886
Muhin laajan tuloksen erin liittyvät verot	9	281	111	153,8
Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen		-2 358	996
TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ		247	6 860	-96,4
Tilikauden voiton jakautuminen:
Emoyhtiön omistajille		2 605	5 863	-55,6
		2 605	5 863	-55,6
Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen:
Emoyhtiön omistajille		247	6 860	-96,4
		247	6 860	-96,4
Osakekohtainen tulos
Laimentamaton, euroa	10	0,20	0,46	-55,6
Laimennettu, euroa	10	0,20	0,46	-55,6

Basware vuosikertomus 2013 - 40

KONSERNITASE (IFRS)

31.12.2013

Tuhatta euroa	Liitetieto	31.12.2013	31.12.2012	Muutos, %
VARAT
Pitkäaikaiset varat
Aineettomat hyödykkeet	11	26 428	23 169	14,1
Liikearvo	11	50 996	41 896	21,7
Aineelliset hyödykkeet	12	1 431	1 440	-0,6
Myytävissä olevat sijoitukset	13	38	38	0,0
Myyntisaamiset ja muut saamiset	14	947	1 068	-11,3
Laskennalliset verosaamiset	18	3 680	2 543	44,7
Pitkäaikaiset varat		83 520	70 154	19,1
Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus	15	240	18	1209,2
Myyntisaamiset ja muut saamiset	16	27 536	24 202	13,8
Tuloverosaamiset		2 529	865	192,2
Rahat ja pankkisaamiset	17	13 218	34 519	-61,7
Lyhytaikaiset varat		43 522	59 604	-27,0
VARAT YHTEENSÄ		127 043	129 758	-2,1

KONSERNITASE (IFRS)

31.12.2013

Basware vuosikertomus 2013 - 41

Basware vuosikertomus 2013 - 42

Tuhatta euroa	Liitetieto	31.12.2013	31.12.2012	Muutos, %
OMA PÄÄOMA JA VELAT
Oma pääoma
Osakepääoma	21	3 528	3 528	0,0
Ylikurssirahasto	21	1 187	1 187	0,0
Omat osakkeet	21	-1 164	-1 215	4,2
Käyvän arvon rahasto ja muut rahastot	21	62 288	62 339	-0,1
Muuntoerot		-1 958	-708	-176,4
Kertyneet voittovarat		34 074	35 594	-4,3
Oma pääoma		97 956	100 725	-2,7
Pitkäaikaiset velat
Laskennalliset verovelat	18	1 863	1 493	24,8
Korollinen vieras pääoma	22, 23	5 014	8 618	-41,8
Koroton vieras pääoma		127	245	-48,4
Pitkäaikaiset velat		7 004	10 356	-32,4
Lyhytaikaiset velat
Korollinen vieras pääoma	22, 23	3 618	1 906	89,8
Ostovelat ja muut velat	22	17 966	15 992	12,3
Tuloverovelat		499	779	-36,0
Lyhytaikaiset velat		22 082	18 677	18,2
OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ		127 043	129 758	-2,1

KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA (IFRS)

1.1.-31.12.2013

Tuhatta euroa	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA
Tilikauden voitto	2 605	5 863
Oikaisut tilikauden tulokseen
Poistot ja arvonalentumiset	7 052	6 493
Pysyvien vastaavien myyntivoitot ja -tappiot	-1 540	0
Rahoitustuotot ja -kulut	48	-50
Tuloverot	678	2 494
Muut liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa	-61	-991
Käyttöpääoman muutos
Vaihto-omaisuuden muutos	-221	128
Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos	-589	-1 437
Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos	-830	-2 176
Maksetut korot	-200	-6
Saadut korot	109	170
Muut rahoituserät	-425	-173
Maksetut verot	-3 047	-3 874
Liiketoiminnan rahavirta	3 578	6 441
INVESTOINTIEN RAHAVIRTA
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin	-5 418	-6 820
Ostetut tytäryhtiöt ja liiketoiminnot	-15 061	-11 979
Luovutustulot liiketoiminnan myynnistä	1 540	0
Myönnetyt lainat	-600	0
Investointien rahavirta	-19 538	-18 799
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA
Lainojen nostot	0	10 000
Lainojen lyhennykset	-1 667	0
Omien osakkeiden hankinta	0	-963
Rahoitusleasingvelkojen maksut	-239	-175
Maksetut osingot	-2 955	-5 278
Rahoituksen rahavirta	-4 861	3 584
Rahavarojen muutos	-20 821	-8 774
Rahavarat tilikauden alussa	34 519	42 977
Rahavarojen kurssimuutosten vaikutus	-479	112
Yritysjärjestelyjen rahavarat	0	204
Rahavarat tilikauden lopussa	13 218	34 519

Basware vuosikertomus 2013 - 43

LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA (IFRS)

1.1.-31.12.2013

Tuhatta euroa

	Osakepääoma	Ylikurssirahasto	Omat osakkeet	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	Muut rahastot	Muuntoerot	Kertyneet voittovarat	Yhteensä
OMA PÄÄOMA 1.1.2013	3 528	1 187	-1 215	61 799	540	-708	35 594	100 725
Laaja tulos						-2 358	2 605	247
Osingonjako							-2 955	-2 955
Johdon kannustinjärjestelmä							-61	-61
Tilikauden muutokset			51	-51		1 108	-1 108	0
OMA PÄÄOMA 31.12.2013	3 528	1 187	-1 164	61 748	540	-1 958	34 074	97 956

Tuhatta euroa

	Osakepääoma	Ylikurssirahasto	Omat osakkeet	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	Muut rahastot	Muuntoerot	Kertyneet voittovarat	Yhteensä
OMA PÄÄOMA 1.1.2012	3 528	1 187	-429	61 976	540	-1 266	34 340	99 877
Laaja tulos						996	5 863	6 860
Osingonjako							-5 278	-5 278
Omien osakkeiden hankinta			-963					-963
Johdon kannustinjärjestelmä							220	220
Tilikauden muutokset			177	-177		-438	448	10
OMA PÄÄOMA 31.12.2012	3 528	1 187	-1 215	61 799	540	-708	35 594	100 725

Basware vuosikertomus 2013 - 44

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT (IFRS)

Basware on johtava verkkolaskutuksen sekä hankinnasta maksuun -ratkaisujen toimittaja. Konsernin emoyritys Basware Oyj on suomalainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Espoo. Basware Oyj:n (BAS1V) osakkeet on noteerattu Nasdaq OMX Helsinki Oy:ssä vuodesta 2000 lähtien.

Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa yhtiön sijoittajasivuilta www.basware.fi/sijoittajat tai konsernin pääkonttorista osoitteesta Linnoitustie 2, Espoo.

Hallitus on hyväksynyt tilinpäätöksen julkistettavaksi 23.1.2014. Osakkeenomistajilla on yhtiökokouksessa mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös.

1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET

Tilinpäätöksen laatimisperusteet

Basware Oyj:n konsernitilinpäätös on laadittu EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaan noudattaen 31.12.2013 voimassaolevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Konsernin tilinpäätöstiedot esitetään euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta, ja ne perustuvat alkuperäisiin hankintamenoihin, ellei laatimisperiaatteissa ole toisin mainittu. Tilinpäätöksen luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta.

Konserni on soveltanut 1.1.2013 alkaen seuraavia uusia ja uudistettuja standardeja sekä tulkintoja:

Muutos: IAS 1 Muiden laajan tuloksen erien esittäminen. Muutoksen myötä tuli vaatimus muiden laajan tuloksen erien ryhmittelemisestä sen mukaan siirretäänkö ne mahdollisesti tulevaisuudessa tulosvaikutteisiksi tiettyjen ehtojen täyttyessä. Muutos vaikutti konsernin laajan tuloksen esittämistapaan.
Muutos: IAS 12 Tuloverot: Ansaintamenetelmän vaikutus laskennallisen veron kirjaamiseen sijoituskiinteistöjen ja uudelleenarvostettavan käyttöomaisuuden osalta. Käypään arvoon arvostettaviin sijoituskiinteistöihin sekä uudelleenarvostusmallilla arvostettaviin aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin liittyvät laskennalliset verot arvostetaan perustuen oletukseen, että kirjanpitoarvo kertyy kokonaisuudessaan omaisuuserän myynnistä. Muutoksella ei ole ollut vaikutusta konsernin tilinpäätöksessä.
Muutos: IFRS 7 Rahoitusinstrumentit: tilinpäätöksessä esitettävät tiedot ja IAS 32 Rahoitusinstrumentit: esittämistapa – rahoitusvaroihin kuuluvan erän ja rahoitusvelan vähentäminen toisistaan. Muutos tarkensi ohjeistusta siitä, milloin rahoitusvarat ja -velat voidaan esittää taseessa nettomääräisesti. Muutoksella ei ole ollut vaikutusta konsernin tilinpäätöksessä.
IFRS 10 Konsernitilinpäätös ja IAS 27 Erillistilinpäätös (uudistettu). Standardi muutti määräysvallan käsitettä ja sitä, yhdistelläänkö yhtiö konserniin uuden määräysvallan määritelmän mukaan. Standardi sisältää myös konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat vaatimukset. Standardilla ei ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
IFRS 11 Yhteisjärjestelyt ja IAS 28 Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä (uudistettu). Uusi standardi käsittelee miten yhteisjärjestelyitä käsitellään. Standardilla ei ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
IFRS 12 Tilinpäätöksessä esitettävät tiedot osuuksista muissa yhteisöissä. Uusi standardi sisältää liitetietovaatimukset tytäryhtiöistä, yhteisjärjestelyistä, osakkuusyhtiöistä ja strukturoiduista yhteisöistä. Standardilla ei ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
Muutos: IFRS 10, 11 ja 12 Siirtymistä koskeva ohjeistus. Muutokset selventävät IFRS 10 –standardissa esitettyjä siirtymäsäännöksiä erityisesti sen osalta, milloin ja miten IFRS 10 –standardia tulee soveltaa takautuvasti. Muutoksen mukaan määräysvallan olemassaoloa tulee arvioida siirtymähetkellä, ei vertailukauden alkamisajankohtana. Lisäksi muutos tarkentaa IFRS 11 ja IFRS 12 käyttöönotossa sovellettavia siirtymäsäännöksiä. Standardilla ei ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
IFRS 13 Käyvän arvon määrittäminen. Standardi esittää yhden kaikkia IFRS-standardeja koskevan käyvän arvon määritelmän ja yhteisen käyvän arvon määrittämisen lähestymistavan. Standardi laajentaa lisäksi merkittävästi käypien arvojen käyttämisestä annettavia liitetietoja. Standardi vaikutti rahoitusinstrumenteista annettaviin liitetietoihoin.
Uudistettu: IAS 19 Työsuhde-etuudet. Uudistettu standardi sisältää useita muutoksia etuuspohjaisten eläkkeiden kirjaamisen yhdenmukaistamiseksi ja vertailtavuuden parantamiseksi. Lisäksi esittämiseen tulevat muutokset parantavat tilinpäätösten

Basware vuosikertomus 2013 - 45

vertailtavuutta ja antavat selkeämman kuvan etuuspohjaisiin järjestelyihin liittyvistä taloudellisista sitoumuksista. Standardilla ei ollut vaikutusta konserni tilinpäätökseen.

Muutos: IAS 36:een Recoverable Amount Disclosures for Non-Financial Assets Muutos selkiyttää liitetietovaatimuksia koskien omaisuuseria, joiden kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritetty perustuen käypään arvoon vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla. Standardi poisti myös velvollisuuden esittää kerrytettävissä olevan rahamäärän, mikäli rahavirtaa tuottavan yksikön liikearvo on olennainen konsernin liikearvoon nähden. Standardi ei olennaisesti vaikuttanut konsernin tilinpäätöksen esitettäviin liitetietoihin.
IFRS-standardeihin tehdyt parannukset (Annual Improvements to IFRSs 2009–2011). Annual Improvements -menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Hankkeeseen kuuluvat muutokset koskevat yhteensä viittä standardia. Muutosten vaikutukset vaihtelevat standardeittain, mutta muutoksilla ei ollut merkittävää vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.

IFRS-standardien vuosittaiset muutokset

Konserni ottaa käyttöön vuonna 2014 seuraavat standardit ja tulkinnat, joiden soveltaminen ei ole vielä pakollista laaditussa tilinpäätöksessä. Ne standardien ja tulkintojen nimet, joista ei ole olemassa virallista käännöstä, esitetään englanninkielisenä.

Muutokset: IFRS 10, IFRS 12, IAS 27 ja IAS 28 koskien Investment entities –yhteisöjen yhdistelyä konsernitilinpäätökseen. Standardiin lisättiin konsolidointia koskeva poikkeussääntö, joka koskee sijoitustoimintaa harjoittavia yhteisöjä. Kriteerit täyttävät yksiköt eivät yhdistele tytäryhtiöitään konsernitilinpäätökseen, vaan ne käsitellään IFRS 9 Rahoitusinstrumentit tai IAS 39 Rahoitusinstrumentit: Kirjaaminen ja arvostaminen –standardien mukaisesti käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Standardilla ei arvioida olevan vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
Muutos: IAS 39 Novation of Derivatives and Continuation of Hedge Accounting: Muutoksen mukaan suojauslaskentaa ei tarvitse lopettaa, jos suojaavan sopimuksen vastapuolen vaihtuminen on lainsäädännön pakottama ja sopimuksen ehdot säilyvät muilta osin ennallaan. Standardilla ei arvioida olevan vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.

Konserni ottaa alla olevan tulkinnan käyttöön edellyttäen, että EU hyväksyy sen. Konserni arvioi, ettei tulkinnalla ole merkittävää vaikutusta konsernin tulevaan tilinpäätökseen.

IFRIC 21 Levies. Tulkinnan mukaan lakiin perustuvat maksut kirjataan, kun tapahtuma, joka aiheuttaa yhteisölle velvoitteen maksun suorittamiseen, tapahtuu siten kuin se on laissa säädetty. Tulkinnan mukaan esimerkiksi tilanteissa, joissa tietyn liikevaihdon vähimmäistason saavutettuaan yhteisö on velvollinen suorittamaan maksun, velvoitteen aiheuttavaksi tapahtumaksi katsotaan liikevaihdon vähimmäistason saavuttaminen, eikä yhteisön tule kirjata velkaa ennen kuin vähimmäistaso on saavutettu.

Myöhemmin voimaan tulevat muutokset

Konserni ottaa alla olevat standardit käyttöön myöhemmillä tilikausilla edellyttäen, että EU ne hyväksyy. Konserni arvioi, ettei muutoksilla ole merkittävää vaikutusta konsernin tulevaan tilinpäätökseen.

IFRS-standardeihin tehdyt parannukset (Annual Improvements to IFRSs 2010–2012 ja Annual Improvements to IFRSs 2011–2013). Annual Improvements -menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Hankkeen myötä tuli 11 muutosta 9 standardiin. Muutosten vaikutukset vaihtelevat standardeittain, mutta muutoksilla ei ole merkittävää vaikutusta konsernin tilinpäätökseen. Muutokset on esitetty seuraavassa:
IFRS 1 Ensimmäinen standardin käyttöönotto
IFRS 2 Osakeperusteiset maksut
IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen
IFRS 8 Toimintasegmentit
IFRS 13 Käyvän arvon määrittäminen
IAS 16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
IAS 24 Lähipiiriä koskevat tiedot tilinpäätöksessä
IAS 38 Aineettomat hyödykkeet
IAS 40 Sijoituskiinteistöt
Muutos: Defined Benefit Plans – Employee Contributions. Muutos koskee työntekijöiden tai kolmansien osapuolten

Basware vuosikertomus 2013 - 46

etuuspohjaisten eläkkeiden maksusuorituksia. Muutoksella ei arvioida olevan vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.

IFRS 9 Rahoitusinstrumentit. IFRS 9 -standardi korvaa kokonaan nykyisen IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardin. Rahoitusinstrumenttien alkuperäinen arvostus tehdään kaikkien rahoitusvarojen osalta käypään arvoon. Rahoitusvarat, jotka ovat velkainstrumentteja ja joihin ei sovelleta käyvän arvon optiota, arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen joko jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon riippuen yrityksen rahoitusvarojen hallinnan liiketoimintamallista ja rahoitusvarojen sopimusperusteisista kassavirroista. Lähtökohtaisesti kaikki oman pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen käypään arvoon tulosvaikutteisesti tai kirjaamalla muutokset muihin laajan tuloksen eriin. Rahoitusvelkojen osalta keskeisin muutos on se, että sovellettaessa käyvän arvon optiota yhteisön oman luottoriskin muutoksen vaikutus rahoitusvelan käypään arvoon kirjataan jatkossa muihin laajan tuloksen eriin. Konserni arvioi, ettei muutoksilla ole merkittävää vaikutusta konsernin tulevaan tilinpäätökseen.

Konsolidointiperiaatteet

Baswaren konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiö Basware Oyj:n ja sen määräysvallassa olevien tytäryhtiöiden tilinpäätökset. Emoyhtiön määräysvalta perustuu tytäryhtiöiden kohdalla koko osakekannan tai osake-enemmistön omistukseen. Yhtiö ei omista osuuksia yhteisyrityksissä tai osakkuusyrityksissä.

Tytäryhtiöt on yhdistelty konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan.

Konserniyhtiöiden keskinäinen osakeomistus on eliminoitu hankintameno-menetelmällä. Hankintameno on kohdistettu hankitun kohteen hankintahetkellä yksilöidyille varoille ja veloille niiden käypään arvoon silloin, kun arvo on voitu määritellä luotettavasti. Hankintamenon kohdistuksista on kirjattu laskennalliset verot voimassa olevan verokannan mukaan. Jäljelle jäävä osuus on merkitty taseeseen liikearvoksi.

Konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäiset saamiset ja velat sekä voiton jako on eliminoitu konsernitilinpäätöksessä.

Valuuttamääräiset erät

Ulkomaan rahan määräiset tapahtumat kirjataan toimintavaloutan määräisinä likimain tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät on muutettu toimintavaloutan määräisiksi raportointikauden lopun kursseja käyttäen. Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin.

Konsernitilinpäätöksessä euroalueen ulkopuolisten tytäryhtiöiden tuloslaskelmat muunnetaan euroiksi tilikauden keskikurssin ja taseet tilinpäätöspäivän kurssin mukaan. Laajan tuloslaskelman ja taseen eri valuuttakursseista aiheutuva keskikurssiero on kirjattu muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryritysten eliminoinneista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kurssierot sellaisista monetaarisista eristä, jotka ovat osa nettosijoitusta ulkomaiseen yksikköön, kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja kirjataan laajaan tuloslaskelmaan, kun ulkomaisesta yksiköstä luovutaan.

Tuloutusperiaatteet

Konsernin liikevaihto koostuu automatisointipalveluista, asiakastuista, konsultoinnista ja lisenssimyynnistä. Liikevaihtoa laskettaessa myyntituottoja oikaistaan alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla.

Tuotot palveluista kirjataan, kun palvelut on toimitettu. Kiinteähintaisten liiketoimien tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi valmistusasteen perusteella, kun liiketoimen lopputulos voidaan luotettavasti arvioida. Liiketoimien valmistusaste määritetään kertyneiden työtuntien suhteena arvioituihin kokonaistyötunteihin. Jos syntyneet menot ja kirjatut voitot ovat suuremmat kuin liiketoimen laskutettu määrä, erotus esitetään taseen erässä "myyntisaamiset ja muut saamiset". Jos syntyneet menot ja kirjatut voitot ovat pienemmät kuin liiketoimen laskutus, erotus esitetään erässä "ostovelat ja muut velat". Jos on todennäköistä, että liiketoimen valmiiksi saamiseen tarvittavat kokonaismenot ylittävät liiketoimesta saatavat kokonaistulot, odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluiksi välittömästi. Automatisointipalvelujen tuotot koostuvat pääasiallisesti avaus-, transaktio- ja käyttömaksuista. Avausmaksut tuloutetaan, kun avaustoimenpiteisiin liittyvä työ on suoritettu ja asiakas on liitetty palveluympäristöön. Transaktiotuotot kirjataan toteutuneiden transaktiomäärien perusteella ja käyttömaksut kuukausittain sopimuksen voimassaolon perusteella. Ylläpitotuotot jaksotetaan sopimusajalle.

Tuotemyynnin tuloutus edellyttää, että myynnistä on olemassa sitova sopimus, tuotteen toimitus on tapahtunut, liiketoimen tuotot ovat luotettavasti määriteltävissä, liiketoimeen liittyvä taloudellinen hyöty riittävällä todennäköisyydellä koituu yrityksen hyväksi ja että tuotteen tai sen käyttöoikeuden omistamiseen liittyvät merkittävät edut ja riskit ovat siirtyneet ostajalle. Tuotemyynnin lisenssisopimukset, joissa on palautusoikeus tai ehtoja tuotteen toiminnallisuuteen tai käyttöönotto-projektiin liittyen, tuloutetaan, kun palautusoikeus on rauennut tai edellä olevat ehdot ovat täyttyneet.

Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan käyttöomaisuuden myyntivoitot ja mahdolliset vuokratuotot, jotka on tuloutettu

Basware vuosikertomus 2013 - 47

tasaerinä vuokrakaudelle.

Liikevoitto

IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen –standardi ei määrittele liikevoiton käsitetään. Konserni on määrittänyt sen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään ostokulut valmistuotteiden varastojen muutoksella oikaistuna, vähennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelman erät esitetään liikevoiton alapuolella. Kurssierot ja johdannaisten käypien arvojen muutokset sisältyvät liikevoittoon, mikäli ne syntyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä; muutoin ne on kirjattu rahoituseriin.

Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumiset

Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo, aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika sekä keskeneräiset kehityshankkeet. Lisäksi säännöllisin väliajoin arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta. Jos viitteitä havaitaan, omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön kerryttävissä oleva rahamäärä arvioidaan. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa ja pitkälle riippumattomia muiden vastaavien yksiköiden rahavirroista.

Rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvoa ja yksikölle kohdistettuja omaisuuseriä verrataan yksikön kerryttävissä olevaan rahamäärään (käyttöarvoon). Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaan tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa.

Vastaisten rahavirtojen nykyarvo perustuu ns. ikuisuusolettamaan (aikaperiodi on päättymätön). Ennakoidut rahavirrat arvioidaan viiden vuoden ajanjaksolta ja käyttöarvon ns. jäännösosan arvo ennusteperiodin jälkeen määritetään Gordonin mallilla. Käyttöarvo perustuu ensimmäisen vuoden osalta liiketoimintasuunnitelmien (vuosibudjetti) ja kahden seuraavan vuoden osalta pitkän tähtäimen ennusteiden (Planning Frame) mukaisiin rahavirtoihin. Tätä ajankohtaa seuraavien kahden vuoden rahavirrat on arvioitu ekstrapoloimalla ennusteen kolmannen vuoden rahavirtaa nollakasvuolettamalla. Terminal period kasvuprosentti on 1 %. Diskonttokorkona on käytetty pääomakustannusten painotettua keskiarvoa ja sen lähtökohtana on CAPM:n mukainen riskin määrittäminen. Diskonttokorko sisältää rahan aika-arvon huomioivan riskittömän korkokannan ja riskilisän.

Jos käyttöarvo on alhaisempi kuin omaisuuserän kirjanpitoarvo, arvonalentuminen kirjataan kuluna tuloslaskelmaan ja kohdistetaan ensisijaisesti liikearvoon ja tämän jälkeen vähentämään muita omaisuuseria tasasuhteisesti.

Jos kerryttävissä olevissa rahamääräarvioissa tapahtuu positiivinen muutos, aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin sekä muihin aineettomiin hyödykkeisiin paitsi liikearvoon liittyvä arvonalentumistappio peruutetaan. Arvonalentumistappio peruutetaan kuitenkin enintään siihen määrään saakka, joka omaisuuserällä olisi ollut kirjanpidossa, jos arvonalentumista ei alun perin olisi kirjattu. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa. Myöskään myytävissä oleviin rahoitusvaroihin luokiteltujen oman pääoman ehtoisten sijoitusten arvonalentumistappiota ei peruuteta tuloksen kautta.

Liikearvo

Liikearvo vastaa sitä osaa hankintamenosta, joka ylittää konsernin osuuden hankitun yrityksen nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana. Liikearvot arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.

Muut aineettomat hyödykkeet

Muihin aineettomiin hyödykkeisiin kuuluvat tietokoneohjelmat, aktivoidut tuotekehitysmenot, muut pitkävaikutteiset menot ja asiakkuudet. Aineettomat hyödykkeet kirjataan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelmanmukaisilla poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla. Aineettoman käyttöomaisuushyödykkeen hankintaan liittyvät julkiset avustukset vähennetään hyödykkeen hankintamenosta ja kirjataan tuloslaskelmaan pienentämään hyödykkeestä kirjattavia poistoja. Aineettomien hyödykkeiden odotetut taloudelliset vaikutusajat ovat 3 – 10 vuotta.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä. Kokonaan uusien tuotteiden ja merkittäviä parannuksia sisältävien uusien tuoteversioiden kehitysmenot aktivoidaan ja kirjataan kuluksi poistoina taloudellisena 3 – 5 vuoden käyttöaikana. Taloudellista käyttöaikaa määriteltäessä huomioidaan teknologian vanhentuminen sekä alan tuotteiden tyypillinen elinkaari. Poistot aloitetaan, kun tuote on valmis käytettäväksi. Olemassa olevien tuotteiden ylläpito ja vähäiset parannukset kirjataan suoraan kuluksi. Keskeneräiset kehittämishankkeet testataan arvonalentumisen varalta tilinpäätöspäivänä Tuotekehitykseen saadut avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti niille kausille, joilla vastaavat menot on kirjattu kuluksi.

Aineelliset hyödykkeet

Basware vuosikertomus 2013 - 48

Aineellisiin hyödykkeisiin kuuluu koneita ja kalustoa. Aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelmanmukaisilla poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla. Taloudelliset pitoajat aineellisille hyödykkeille ovat 3 – 10 vuotta.

Omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisten hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia.

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja –tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti.

Ylläpitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti, kun ne toteutuvat.

Yhtiö kirjaa vieraan pääoman menot kuluksi sillä kaudella, kun ne syntyvät. Mikäli vieraan pääoman menot johtuvat omaisuuserästä, jonka saattaminen valmiiksi sille aiottua käyttötarkoitusta tai myyntiä varten vaatii välttämättä huomattavan pitkän ajan, vieraan pääoman menot aktivoidaan osana omaisuuserän hankintamenoa.

Vuokrasopimukset

Rahoitusleasingsopimuksiksi luokitellaan kaikki käyttöomaisuuden vuokrasopimukset, joissa konsernille siirtyy olennainen osa omistukselle ominaisista riskeistä ja eduista. Rahoitusleasingsopimukset merkitään sopimuksen alkaessa taseeseen varoiksi ja veloiksi määrään, joka vastaa vuokrakohteen käypää arvoa tai tätä alempaa vähimmäisvuokrien nykyarvoa.

Rahoitusleasingsopimuksilla hankittuja hyödykkeitä poistetaan suunnitelman mukaan ja niistä kirjataan mahdolliset arvonalentumistappiot. Rahoitusleasingvelkojen nykyarvo kirjataan rahoitusvelkoihin jaoteltuna lyhyt- ja pitkäaikaisiin velkoihin.

Mikäli omistamiselle ominaiset riskit ja edut jäävät vuokralleantajalle, käsitellään sopimus muuna vuokrasopimuksena, ja sopimuksen perusteella maksettavat vuokrat kirjataan kuluksi tasaerinä vuokra-ajan kuluessa.

Rahoitusvarat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin ryhmiin:

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat
Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset
Lainat ja muut saamiset
Myytävissä olevat rahoitusvarat

Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella, ja ne luokitellaan alkuperäisen hankinnan yhteydessä.

Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä jota ei arvosteta käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä, joka on päivä, jolloin konserni sitoutuu ostamaan tai myymään rahoitusinstrumentin. Rahoitusvarojen taseesta pois kirjaaminen tapahtuu silloin, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat

Rahoitusvaroihin kuuluva erä luokitellaan Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat –ryhmään, kun se on hankittu kaupankäyntitarkoituksessa pidettäväksi tai se luokitellaan alkuperäisen kirjauksen tapahtuessa käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat hankitaan pääasiallisesti voiton saamiseksi lyhyen aikavälin markkinahintojen muutoksista. Varat arvostetaan tilinpäätöspäivänä käypään markkinahintaan ja arvonmuutos kirjataan tuloslaskelman rahoitustuottoihin. Tilinpäätöshetkellä tällaisia rahoituseria ei ole taseessa.

Johdannaiset, jotka eivät täytä suojauslaskennan ehtoja, luokitellaan kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviksi.

Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin mikäli ne erääntyvät yli 12 kk kuluttua, muutoin ne sisältyvät lyhytaikaisiin varoihin samoin kuin 12 kuukauden kuluessa erääntyvät rahoitusvarat.

Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset

Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset ovat sellaisia johdannaisvaroihin kuulumattomia rahoitusvaroja, joihin liittyvät maksusuoritukset ovat kiinteitä tai määritettävissä, jotka erääntyvät määrättynä päivänä ja jotka konsernilla on vakaa aikomus ja kyky pitää eräpäivään asti. Ne arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon ja sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin.

Lainasaamiset ja muut saamiset

Lainasaamiset ja muut saamiset ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai

Basware vuosikertomus 2013 - 49

määriteltävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä konserni pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Lainasaamiset ja muut saamiset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Ne sisältyvät taseessa luonteensa mukaan lyhyt- tai pitkäaikaisiin myyntisaamiset ja muut saamiset –ryhmään. Mikäli saatava erääntyy yli 12 kuukauden kuluttua, se ryhmitellään pitkäaikaisiin saamisiin.

Myytävissä olevat rahoitusvarat

Myytävissä olevat rahoitusvarat ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja, jotka on nimenomaisesti määrätty tähän ryhmään tai joita ei ole luokiteltu muuhun ryhmään. Ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin, paitsi jos ne on tarkoitus pitää alle 12 kuukauden ajan tilinpäätöspäivästä lähtien, jolloin ne sisällytetään lyhytaikaisiin varoihin. Myytävissä olevat rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon. Jos käypä arvo ei ole luotettavasti määritettävissä ne arvostetaan hankintamenoon.

Myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset merkitään muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään käyvän arvon rahastossa verovaikutus huomioiden. Kertyneet käyvän arvon muutokset siirretään omasta pääomasta tulosvaikutteisiksi luokittelun oikaisuna silloin, kun sijoitus myydään tai kun sijoituksesta tulee kirjata arvonalentumistappio.

Rahavarat

Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta, vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista ja muista lyhytaikaisista, erittäin likvideistä sijoituksista, jotka ovat helposti vaihdettavissa etukäteen tiedossa olevaan määrään käteisvaroja ja joiden arvomautosten riski on vähäinen. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien.

Rahoitusvarojen arvonalentumiset

Epävarmoista myyntisaamisista tehdään riskiarvioon perustuva tulosvaikutteinen arvonalentumiskirjaus. Velallisen merkittävät taloudelliset vaikeudet, konkurssin todennäköisyys, maksujen laiminlyönti tai maksusuorituksen viivästyminen yli 180 päivää ovat näytöä myyntisaamisten arvonalentumisesta. Mikäli arvonalentumistappion määrä pienenee jollakin myöhemmällä kaudella ja vähennyksen voidaan objektivisesti katsoa liittyvän arvonalentumisen kirjaamisen jälkeiseen tapahtumaan, kirjattu tappio peruutetaan tulosvaikutteisesti.

Lisäksi arvioidaan jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko objektivista näytöä rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvarojen ryhmän arvon alentumisesta.

Rahoitusvelat

Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Transaktiomenot on sisällytetty jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelat jaetaan pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin, ja ne voivat olla korollisia tai korottomia.

Johdannaissopimukset

Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun perin käypään arvoon sinä päivänä, jona konsernista tulee sopimusosapuoli ja ne arvostetaan myöhemmin edelleen käypään arvoon. Voitot ja tappiot, jotka syntyvät käypään arvoon arvostamisesta, käsitellään kirjanpidossa johdannaissopimuksen käyttötarkoituksen määräämällä tavalla. Johdannaissopimuksiin ei ole sovellettu suojauslaskentaa.

Varaukset

Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisempaan tapahtumaan perustuva lakisääteinen tai muuten velvoittava sitoumus, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköinen ja velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien menojen nykyarvoon. Nykyarvon laskennassa käytetty diskonttaustekijä valitaan siten, että se kuvastaa markkinoiden näkemystä tarkasteluhetkellä rahan aika-arvosta ja velvoitteeseen liittyvistä riskeistä.

Eläkevelvoitteet

Basware Oyj:n henkilöstön lakisääteinen eläketurva on järjestetty vakuuttamalla eläkevakuutusyhtiössä. Ulkomaisissa yksiköissä eläketurva on järjestetty paikallisen lainsäädännön ja sosiaaliturvasäännösten mukaan. Maksuperusteisiin järjestelyihin liittyvät maksut kirjataan tuloslaskelmaan niille kausille, joita ne koskevat. Konserniin kuuluvilla yrityksillä ei ole etuuspohjaisiksi luokiteltavia järjestelyitä.

Osakeperusteiset maksut

Konsernilla on kannustinjärjestelyjä, joissa maksut suoritetaan joko oman pääoman ehtoisina instrumentteina tai käteisvaroina. Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluiksi tasaisesti oikeuden syntymisajanjakson aikana. Järjestelyissä, joissa maksut suoritetaan käteisvaroina, kirjattava velka ja sen käyvän arvon muutos jaksotetaan vastaavasti kuluiksi. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa.

Basware vuosikertomus 2013 - 50

Basware vuosikertomus 2013 - 51

Tuloverot

Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta ja laskennallisesta verosta. Verokulu kirjataan tuloslaskemaan paitsi milloin ne liittyvät omaan pääomaan tai laajan tuloslaskemaan kirjattuihin eriin, jolloin vero kirjataan kyseisiin eriin. Tilikauden verotettavaa tuloa vastaavat verot on kirjattu kunkin konserniyhtiön kotipaikan verolainsäädännön perusteella.

Laskennalliset verot lasketaan kaikista väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä käyttämällä tilinpäätöshetkellä hyväksyttyjä verokantoja. Verotuksessa vähennyskelvottomasta liikearvosta ei kirjata laskennallista veroa. Tytäryhtiöiden jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa siltä osinkuin ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.

Tilinpäätöshetkellä taseeseen sisältyvien laskennallisten verosaamisten määrä arvioidaan yhtiökohtaisesti ja sitä vähennetään niiltä osin, kun on todennäköistä, ettei sitä voida hyödyntää kyseisen yhtiön verotuksessa. Laskennalliset verovelat sisältyvät taseeseen kokonaisuudessaan.

Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoista, käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvioihin perustuvista oikaisuista.

Omat osakkeet

Omien osakkeiden hankinta ja luovutus sekä niihin liittyvät kuluerat esitetään omassa pääomassa.

Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät

Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden toteumat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperusteiden soveltamisessa. Arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä. Mahdolliset arvioiden ja olettamusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai olettamusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla.

Johto uskoo käytettyjen arvioiden ja olettamusten olevan riittävän tarkkoja käyvän arvonmäärittelyn pohjaksi. Lisäksi konsernissa käydään läpi viimeistään jokaisena tilinpäätöspäivänä mahdolliset viitteet niin aineellisten kuin aineettomienkin hyödykkeiden arvon alentumisesta.

Tilinpäätökseen sisältyvät merkittävimmät arviot liittyvät omaisuuden arvostukseen, myyntisaamisten kurantiuteen (liitetieto 16), laskennallisten verosaamisten hyödyntämiseen (liitetieto 18) ja tuotekehitysmenojen aktivointiin (liitetieto 11).

Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo, aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika sekä keskeneräiset kehityshankkeet sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta edellä esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Lisätietoa yritysten yhteenliittymissä hankittujen aineettomien hyödykkeiden arvostamisesta on esitetty liitetiedossa 3. Tuotekehitysmenot aktivoidaan aineettomiin hyödykkeisiin uusien tuotteiden ja merkittäviä parannuksia sisältävien uusien tuoteversioiden osalta ja poistetaan tuotteen valmistuttua vaikutusaikanaan.

Basware vuosikertomus 2013 - 52

2. TOIMINTASEGMENTIT

Basware-konsernin liiketoiminta koostuu yhdestä liiketoiminta-alueesta, hankinnasta maksuun liiketoiminnasta. Basware tarjoaa hankinnasta maksuun tuotteita ja palveluja kaikille potentiaalisille asiakkailleen. Baswaren hankinnasta maksuun tuotteet ja palvelut soveltuvat kaikille toimialoille ja kaiken kokoisille yrityksille.

Konserni raportoi tuotteista ja palveluista saadut tuotot seuraavasti: Lisenssimyynti, Asiakastuki, Konsultointi ja Automatisointipalvelut. Lisenssimyynti koostuu hankinnasta maksuun -tuoteperheestä ja vain Suomessa markkinoitavista talousohjaus- ja maksuautomaatiotuotteista. Asiakastuen muodostaa aikaisempi Ylläpito sekä aikaisemmin Konsultoinnissa raportoitu laajennettu asiakastuki. Laajennetun asiakastuen sopimukset ovat usean vuoden mittaisia jatkuvia palvelusopimuksia. Asiakastuki yhdessä Automatisointipalveluiden kanssa muodostaa yhtiön raportoiman jatkuvan liikevaihdon. Konsultointi sisältää asiakasprojekteihin liittyvän työn, kuten ohjelmistojen asennukset, liiketoimintakonsultoinnin ja projektinhallinnan. Ylläpito koostuu tuotteista maksettavista vuosittaisista ylläpitomaksuista sekä tukiyksiköiden henkilöstön tekemästä työstä asiakkaille. Automatisointipalvelut sisältävät verkkolaskutuksen, paperilaskujen skannauspalvelut, tulostuspalvelut, ostokatalogien välityksen, hankintasanomien välityksen, aktivointipalvelun ja SaaS-palvelut.

Liikevaihto toiminnoittain

Tuhatta euroa

	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Lisenssimyynti	14 617	17 437
Asiakastuki	43 512	42 011
Konsultointi	30 069	30 552
Automatisointipalvelut	35 151	23 699
Yhteensä	123 349	113 699

Liikevaihto asiakkaan sijainnin mukaan

Tuhatta euroa

	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Suomi	49 324	48 567
Skandinavia	25 928	25 809
Muu Eurooppa	34 453	25 194
Muut alueet	13 643	14 129
Yhteensä	123 349	113 699

Pitkäaikaiset varat varojen sijainnin mukaan

Tuhatta euroa

	31.12.2013	31.12.2012
Suomi	39 680	39 402
Skandinavia	8 607	10 069
Muu Eurooppa	29 463	15 644
Muut alueet	2 091	2 497
Yhteensä	79 840	67 611

3. HANKITUT LIIKETOIMINNOT

Hankitun liiketoiminnan vuoden 2012 liikevaihto oli noin 7,9 miljoonaa euroa ja liiketulos oli noin 1,2 miljoonaa euroa negatiivinen. Ostetun liiketoiminnan luvut yhdistettiin Baswaren liikevaihtoon ja tulokseen 1.1.2013 alkaen. Vuonna 2013 liikevaihto oli noin 8,5 miljoonaa euroa ja liiketulos noin -0,1 miljoonaa euroa. Kohdistettava kauppahinta on noin 17,3 miljoonaa euroa. Hankitun liiketoiminnan nettovarallisuus on noin 2,4 miljoonaa euroa, mukaan lukien kauppaan sisältyvät 2,2 miljoonan euron rahavarat. Aineettomiin hyödykkeisiin on kohdistettu asiakassuhteisiin ja hankittuun teknologiaan liittyvää arvoa noin 4,5 miljoonaa euroa. Asiakassuhteisiin liittyvä arvo poistetaan seitsemässä vuodessa ja teknologiaan liittyvä arvo viidessä vuodessa alkaen vuoden 2013 ensimmäisellä vuosineljänneksellä. Liikearvoa kauppahintaan sisältyy noin 10,3 miljoonaa euroa. Liikearvon poistot ovat verotuksessa vähennyskelpoisia.

Hankittujen varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen arvot hankintahetkellä olivat seuraavat:

Tuhatta euroa

	Liitetieto	Käyvät arvot
Aineettomat hyödykkeet	11	4 651
Aineelliset hyödykkeet	12	324
Myyntisaamiset ja muut saamiset		2 721
Rahavarat		2 200
Varat yhteensä		9 895
Ostovelat ja muut velat		2 955
Velat yhteensä		2 955
Nettovarallisuus		6 940
Liikearvo		10 316
Kauppahinta		17 256

4. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

Tuhatta euroa

	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Tuotot liiketoimintojen myynnistä	1 540	0
Liiketoiminnan muut tuotot	375	228
Liiketoiminnan muut tuotot	1 915	228

Palvelukassa –liiketoiminta myytin suomalaiselle Computer Program Unit Oy:lle sisältäen palvelukassa –liiketoiminnan, asiakkuudet ja siihen liittyvän teknologian kokonaisuudessaan. Liiketoiminnan myynnissä ei siirtynyt henkilöstöä.

Basware vuosikertomus 2013 - 53

5. MATERIAALIT JA PALVELUT

Tuhatta euroa

	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Ostot tilikauden aikana	-9 855	-7 430
Vaihto-omaisuuden muutos	221	-23
Ulkopuoliset palvelut	-2 127	-1 593
Materiaalit ja palvelut	-11 761	-9 045

6. HENKILÖSTÖ JA TYÖSUHDE-ETUUDET

	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Suomi	510	486
Skandinavia	131	129
Muu Eurooppa	265	179
Intia	506	467
Muut alueet	73	69
Henkilöstö yhteensä	1 485	1 330

Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut

Tuhatta euroa

	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Palkat ja palkkiot	-62 204	-53 994
Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt	-7 134	-5 881
Osakepalkkiojärjestelmät	0	-576
Muut henkilöstösivukulut	-7 581	-5 138
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut	-76 919	-65 590

Ylimmän johdon palkat, palkkiot ja luontoisedut

Tuhatta euroa

	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Emoyhtiön toimitusjohtaja
Esa Tihilä	-344	-508
Hallituksen jäsenille hallitustehtävistä suoritetut korvaukset
Hannu Vaajoensuu	-60	-62
Pentti Heikkinen	-32	-34
Sakari Perttunen (16.2.2012 asti)	0	-6
Ilkka Sihvo (alkaen 16.2.2012)	-36	-32
Eeva Sipilä (14.2.2013 asti)	-4	-33
Tuija Soanjärvi	-27	0
Ilkka Toivola (16.2.2012 asti)	0	-6
Anssi Vanjoki (alkaen 16.2.2012)	-32	-28
Yhteensä	-535	-709

Basware vuosikertomus 2013 - 54

Toimitusjohtaja Esa Tihilän palkka ajalta 1.1.2013-31.12.2013 etuineen oli 344 tuhatta euroa. Tästä säännöllisen rahapalkan osuus oli 288 tuhatta euroa ja luontoisetujen osuus 12 tuhatta euroa. Joulukuussa 2013 Esa Tihilälle annettiin kannustinjärjestelmän perusteella 1 725 osaketta, joista 862 kappaletta siirrettiin Esa Tihilälle osakkeina (maksupäivän 27.12.2013 osakkeen keskihinnan 25,39 euroa mukaan arvoltaan 22 tuhatta euroa) ja rahana maksettiin 22 tuhatta euroa, jolla maksettiin ennakonpidätyksen osuus. Esa Tihilän suoriteperusteinen eläkemeno oli 56 tuhatta euroa. Toimitusjohtajan eläkejärjestely on työeläkelainsäädännön mukainen. Toimitusjohtajalla on kuuden kuukauden irtisanomisaika, jonka lisäksi henkilö on oikeutettu kahdentoista kuukauden palkkaa vastaavaan korvaukseen.

Johdon kompensaatiot

Tuhatta euroa

	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet	-2 244	-3 019
Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet	-450	-450
Osakeperusteiset etuudet	-201	-576
Johdon kompensaatiot	-2 895	-4 045

Johdon kompensaatioissa on huomioitu johtoryhmän jäsenten kompensaatiot.

Osakeperusteiset maksut

Basware vuosikertomus 2013 - 55

Kannustinjärjestelmät

Vuosina 2009-2011 oli voimassa osakepohjainen kannustinjärjestelmä. Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän palkkio ansaintajaksoilta 2009-2011 perustuu Basware-konsernin osakekohtaiseen tulokseen (EPS). Palkkio ansaintajaksoilta 2009 maksettiin joulukuussa 2011, palkkio ansaintajaksoilta 2010 maksettiin joulukuussa 2012 ja palkkio ansaintajaksoilta 2011 maksettiin joulukuussa 2013 osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän palkkio maksetaan kahden vuoden kuluttua ansaintajakson päättymisestä, mistä syystä palkkiona saatujen osakkeiden omistamiseen ei liity muita rajoituksia.

Järjestelmässä on neljä vuotuista ansaintajaksoa, jotka ovat kalenterivuodet 2012, 2013, 2014 ja 2015. Järjestelmä koostuu vuotuisista ansaintajaksoista 2012, 2013, 2014 ja 2015 sekä kiinteästä ansaintajaksoista 2013-2015. Lisäosakkeita maksutta osakeomistusta vasten ansaintajaksoilta 2012-2015 voivat saada Baswaren johtoryhmän jäsenet.

Hallitus päättää kullekin vuotuiselle ansaintajaksoille ansaintakriteerit ja niille asetettavat tavoitteet erikseen kunkin ansaintajakson alussa. Palkkion maksun edellytyksiin sisältyy työ- tai toimisuhteeseen liittyviä ehtoja. Palkkio kiinteältä ansaintajaksoilta 2013-2015 perustuu Basware-konsernin osakekohtaiseen tulokseen (EPS). Kiinteän ansaintajakson 2013-2015 kohderyhmään kuuluvat Baswaren johtoryhmän jäsenet.

Kannustinjärjestelmän mukaisen palkkion maksun edellytyksiin sisältyy työ- tai toimisuhteeseen liittyviä ehtoja.

Basware vuosikertomus 2013 - 56

Osakepohjainen kannustinjärjestelmä

Tuhatta euroa

	2010	2011
Perustiedot
Osakkeita enintään kpl	36 000	47 175
Rahanosuutta enintään kpl	36 000	47 175
Myöntämispäivä	18.2.2010	14.3.2011
Ansaintajakso alkaa	18.2.2010	14.3.2011
Ansaintajakso päättyy	31.12.2012	31.12.2013
Oikeuden syntymisehdot	Työssäolovelvoite	Työssäolovelvoite
Kriteerit	EPS	EPS
Maksun suorittamistapa	Osakkeita ja käteistä	Osakkeita ja käteistä
Henkilöitä myöntämispäivänä	8	12
Osakkeen kurssi myöntämishetkellä	17,70	24,25
Vuotuinen osinko-oletus käyvässä arvossa	0,74	0,82
Osakkeen kurssi 31.12.2009
Osakkeen kurssi 31.12.2010	24,75
Osakkeen kurssi 31.12.2011	16,45	16,45
Osakkeen kurssi 31.12.2012		20,25
Osakkeen kurssi 31.12.2013		25,03
Käypä arvo 31.12.2009
Käypä arvo 31.12.2010	875 910
Käypä arvo 31.12.2011	908 380	1 082 773
Käypä arvo 31.12.2012		420 569
Käypä arvo 31.12.2013		0
Kirjattu velka, rahaosuus		29 516

Basware vuosikertomus 2013 - 57

Osakepohjainen kannustinjärjestelmä

Tuhatta euroa

	2012 Vuotuinen ansaintajakso*	2013 Vuotuinen ansaintajakso*
Perustiedot
Osakkeita enintään kpl vuosi 2012	35 533
Rahanosuutta enintään kpl vuosi 2012	35 533
Osakkeita enintään kpl vuosi 2013	37 553	33 417
Rahanosuutta enintään kpl vuosi 2013	37 553	33 417
Myöntämispäivä	16.2.2012	14.2.2013
Ansaintajakso alkaa	16.2.2012	14.2.2013
Ansaintajakso päättyy	31.12.2014	31.12.2015
Oikeuden syntymisehdot	Työssäolovelvoite	Työssäolovelvoite
Kriteerit	Liikevaihto	Liikevaihto
Maksun suorittamistapa	Osakkeita ja käteistä	Osakkeita ja käteistä
Henkilöitä myöntämispäivänä	11	25
Osakkeen kurssi myöntämishetkellä	18,53	20,30
Vuotuinen osinko-oletus käyvässä arvossa	1,37	1,37
Osakkeen kurssi 31.12.2012	20,25
Osakkeen kurssi 31.12.2013	25,03	25,03
Käypä arvo 31.12.2012	230 578
Käypä arvo 31.12.2013	223 866	61 013
Kirjattu velka, rahaosuus	86 600	10 587

Basware vuosikertomus 2013 - 58

Osakepohjainen kannustinjärjestelmä

Tuhatta euroa

	2012 Kiinteä ansaintajakso*	2013 Kiinteä ansaintajakso*	2012 Lisäosakkeet**
Perustiedot
Osakkeita enintään kpl vuosi 2012	97 145	0	2 697
Rahanosuutta enintään kpl vuosi 2012	97 145	0	0
Osakkeita enintään kpl vuosi 2013		83 127	4 869
Rahanosuutta enintään kpl vuosi 2013		83 127	0
Myöntämispäivä	16.2.2012	14.2.2013	16.2.2012
Ansaintajakso alkaa	16.2.2012	14.2.2013	16.2.2012
Ansaintajakso päättyy	31.12.2014	31.12.2015	31.12.2015
Oikeuden syntymisehdot	Työssäolovelvoite	Työssäolovelvoite	Työssäolovelvoite
Kriteerit	EPS	EPS	Talletettujen osakkeiden lukumäärä
Maksun suorittamistapa	Osakkeita ja käteistä	Osakkeita ja käteistä	Osakkeita
Henkilöitä myöntämispäivänä	11	10	11
Osakkeen kurssi myöntämishetkellä	18,53	20,30	18,53
Vuotuinen osinko-oletus käyvässä arvossa	1,37	1,37	1,37
Osakkeen kurssi 31.12.2012	20,25		20,25
Osakkeen kurssi 31.12.2013	25,03	25,03	25,03
Käypä arvo 31.12.2012	545 126		41 652
Käypä arvo 31.12.2013	0	0	75 197
Kirjattu velka, rahaosuus	0	0

Kannustinjärjestelmiä on jatkettu hallituksen päätöksellä 14.2.2013 yhdellä vuodella vuoteen 2015 asti.
** Lisäosakkeet maksutta osakeomistusta vasten

Järjestelmässä on neljä ansaintajaksoa, jotka ovat kalenterivuodet 2012, 2013, 2014 ja 2015. Järjestelmä koostuu vuotuisista ansaintajaksoista 2012, 2013, 2014 ja 2015 sekä kiinteästä ansaintajaksoista 2013-2015.

Lisäosakkeita maksutta osakeomistusta vasten ansaintajaksoilta 2012-2015 voivat saada Baswaren johtoryhmän jäsenet.

Järjestelmien käypien arvojen lisäykset eivät muutosten seurauksena olennaisesti muuttuneet.

Basware vuosikertomus 2013 - 59

MUUT LIIKETOIMINNAN KULUT

Tuhatta euroa

	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Liiketoiminnan muut kulut
Vuokrat	-4 110	-3 856
Vapaaehtoiset henkilöstösvukulut	-1 270	-1 195
Matkustus	-4 373	-5 023
Markkinointi	-4 310	-4 237
Tietoliikenne ja puhelin	-2 184	-2 092
Tilintarkastus	-428	-328
Muut kulut	-9 525	-7 760
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä	-26 200	-24 491
Tilintarkastajan palkkiot
Tilintarkastus	-245	-199
Veroneuvonta	-120	-103
Muut palvelut	-64	-26
Tilintarkastusmenot yhteensä	-428	-328
Tutkimus- ja tuotekehitysmenot
Tutkimus- ja tuotekehitysmenot tuloslaskelmassa	-14 541	-12 555
Tutkimus- ja tuotekehitysmenojen aktivoinnit	-3 607	-5 330
Tutkimus- ja tuotekehitysmenot yhteensä	-18 148	-17 884

RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT

Tuhatta euroa

	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Rahoitustuotot
Arvonmuutokset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista
Korkotuotot	90	170
Muut rahoitustuotot	837	202
Yhteensä	928	372
Rahoituskulut
Korkojohdannaiset, ei suojauslaskentaa	-14	0
Korkokulut	-200	-7
Muut rahoituskulut	-761	-316
Yhteensä	-975	-323
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä	-47	50

Muut rahoitustuotot muodostuvat valuuttakurssivoitoista.

Muut rahoituskulut muodostuvat pääosin valuuttakurssitappioista.

Basware vuosikertomus 2013 - 60

Tuloslaskelmaan kirjatut kurssierot

Tuhatta euroa
	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot	30	-74
Ostoihin ja kuluihin sisältyvät kurssierot	219	-51
Valuuttakurssivoitot	837	202
Valuuttakurssitappiot	-761	-285
Tuloslaskelmaan kirjatut kurssierot yhteensä	325	-208

TULOVEROT

Tuhatta euroa
	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Tuloverot varsinaisesta toiminnasta	-911	-2 714
Aikaisempien tilikausien verot	-455	-533
Laskennallisten verovelkojen ja -saamisten muutos	688	753
Tuloverot	-678	-2 494

Verokannan täsmäytys

Tuhatta euroa
	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Tulos ennen veroja	3 284	8 357
Vero laskettuna emoyhtiön verokannalla	-804	-2 048
Aikaisempien tilikausien verot	-455	-533
Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat	135	-339
Verokantamuutosten vaikutus	-161	0
Vähennyskelvottomat menot	86	200
Muut erät	346	251
Verovapaat tuotot	0	-130
Verotukselliset tappiot, joista laskennallista verosaamista ei kirjattu	-196	0
Laskennallisten verosaamisten uudelleenarviointi	371	105
Verokulu tuloslaskelmassa	-678	-2 494

Laskennallisten verosaamisten ja velkojen erittely esitetään liitetiedossa 18.

Muihin laajan tuloksen eriin liittyvät verot

Tuhatta euroa
	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Verot nettosijoitusten kurssieroista	281	111

Basware vuosikertomus 2013 - 61

Basware vuosikertomus 2013 - 62

10. OSAKEKOHTAINEN TULOS

Tuhatta euroa

	1.1.-31.12.2013	1.1.-31.12.2012
Tilkauden voitto	2 605	5 863
Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä, 1000 kpl
laimentamaton	12 849	12 837
laimennettu	12 849	12 837
Osakekohtainen tulos
Laimentamaton, euroa	0,20	0,46
Laimennettu, euroa	0,20	0,46

11. LIIKEARVO JA MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Liikearvo

Tuhatta euroa

	2013	2012
Hankintameno 1.1.	41 896	32 210
Muuntoerot	-1 216	610
Lisäykset	10 316	9 076
Hankintameno 31.12.	50 996	41 896
Kirjanpitoarvo 31.12.	50 996	41 896

Liikearvo muodostuu seuraavista järjestelyistä:

Tuhatta euroa

	Liikearvo
Momentum Doc, AB (2002)	1 105
Iocore AS / Basware AS (2005)	2 896
Trivet Oy (2005)	669
Analyste Oyj (2006)	13 869
Digital Vision Technologies Ltd. (2007)/ Basware UK	7 462
Contempus AS (2008)	5 119
Itella Information AS/Basware AS (2009)	484
First Businesspost GmbH (2012)	9 076
Certipost (2013)	10 316
Yhteensä	50 996

Liikearvoa on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille toimintojen yhdistämisestä odotettujen synergiaetujen mukaisesti:

Rahavirtaa tuottava yksikkö
Tuhatta euroa

	Liikearvo
Basware Oyj	21 077
Basware AB	552
Basware AS	7 051
Basware UK	7 462
Basware GmbH	4 538
Basware NV	10 316
Yhteensä	50 996

Liikearvot on testattu vuoden 2013 viimeisellä neljänneksellä ja arvonalennustesteissä käytetty diskonttokorko on 7,30 prosenttia (Basware Oyj), 7,10 prosenttia (Basware AB), 7,61 prosenttia (Basware AS), 7,18 prosenttia (Basware UK), 8,11 prosenttia (Basware GmbH) ja 8,21 prosenttia (Basware NV). Testauksessa arvioitava kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu vuoden 2014 budjettiin ja tämän pohjalta arvioituun myöhempään kehitykseen. Laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon ja kustannusten muutosprosentit. Liikevaihdon kasvu on määritetty ottaen huomioon yhtiön toteutunut kehitys sekä markkina-asema ja kasvupotentiaali kyseisellä markkinalla.

Nollakasvuskenaarioon perustuvien herkkyysanalyysien perusteella yhtiön johto arvioi, että on epätodennäköistä, että muutos testauksessa käytettyihin keskeisiin muuttujiin saisi aikaan tilanteen, jossa taseeseen sisältyvän liikearvon kirjanpitoarvo ylittäisi yksikön kerrytettävissä olevan rahamäärän. Nollakasvuskenaariossa liikevaihdon kasvuprosentti on nolla koko arvioitavalla ajanjaksolla. Nollakasvuskenaarion kustannuksissa on huomioitu budjettivuoden 2014 jälkeen viiden prosentin alenema kahtena seuraavana vuonna, jonka jälkeen kustannukset ovat edellisen vuoden tasolla.

Aineettomat hyödykkeet 2013
Tuhatta euroa

	Kehittämismenot	Aineettomat oikeudet	Aineettomat oikeudet, rahoitus leasing	Muut pitkävaikutteiset menot	Keskeneräiset kehityshankkeet	Yhteensä
Hankintameno 1.1	22 100	23 242	745	538	2 969	49 595
Muuntoerot (+/-)	-127	-836	0	-5		-968
Lisäykset	361	801		32	3 607	4 800
Liiketoimintojen yhdistäminen	0	4 651	0			4 651
Siirrot erien välillä	732	0	0		-732	0
Hankintameno 31.12	23 066	27 858	745	565	5 844	58 078
Kertyneet poistot 1.1	-10 845	-14 942	-389	-250		-26 426
Muuntoerot (+/-)	124	736	0	1		861
Tilikauden poisto	-3 331	-2 535	-178	-41		-6 085
Kertyneet poistot 31.12	-14 052	-16 740	-567	-291		-31 650
Kirjanpitoarvo 31.12.2013	9 014	11 117	178	274	5 844	26 428

Basware vuosikertomus 2013 - 63

Aineettomat hyödykkeet 2012
Tuhatta euroa

	Kehittämismenot	Aineettomat oikeudet	Aineettomat oikeudet, rahoitus leasing	Muut pitkävaikutteiset menot	Keskeneräiset kehityshankkeet	Yhteensä
Hankintameno 1.1	11 423	19 193	745	481	7 737	39 579
Muuntoerot (+/-)	60	416				476
Lisäykset	2 360	3 644		57	2 969	9 030
Liiketoimintojen yhdistäminen	541					541
Vähennykset	-21	-11				-32
Siirrot erien välillä	7 737				-7 737	0
Hankintameno 31.12	22 100	23 242	745	538	2 969	49 595
Kertyneet poistot 1.1	-8 302	-11 675	-211	-184		-20 372
Muuntoerot (+/-)	-55	-284				-339
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	21	11				32
Tilkauden poisto	-2 510	-2 994	-178	-66		-5 748
Kertyneet poistot 31.12	-10 845	-14 942	-389	-250		-26 426
Kirjanpitoarvo 31.12.2012	11 255	8 301	356	287	2 969	23 169

AINEELLISET HYÖDYKKEET

Basware vuosikertomus 2013 - 64

Aineelliset hyödykkeet 2013
Tuhatta euroa

	Koneet ja kalusto	Koneet ja kalusto, rahoitusleasing	Muut aineelliset hyödykkeet	Yhteensä
Hankintameno 1.1	8 130	140	99	8 369
Muuntoerot (+/-)	50	-6		43
Lisäykset	631		7	637
Liiketoimintojen yhdistäminen	329			329
Vähennykset	-2			-2
Hankintameno 31.12	9 137	134	106	9 377
Kertyneet poistot 1.1	-6 789	-140		-6 929
Muuntoerot (+/-)	-58	6		-52
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	2			2
Tilkauden poisto	-966			-966
Kertyneet poistot 31.12	-7 812	-134	0	-7 946
Kirjanpitoarvo 31.12.2013	1 325	0	106	1 431

Aineelliset hyödykkeet 2012
Tuhatta euroa

	Koneet ja kalusto	Koneet ja kalusto, rahoitusleasing	Muut aineelliset hyödykkeet	Yhteensä
Hankintameno 1.1	7 133	137	92	7 363
Muuntoerot (+/-)	54	3		57
Lisäykset	855		7	862
Liiketoimintojen yhdistäminen	97			97
Vähennykset	-9			-9
Hankintameno 31.12	8 130	140	99	8 369
Kertyneet poistot 1.1	-5 982	-137		-6 119
Muuntoerot (+/-)	-47	-3		-50
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	9			9
Tilkauden poisto	-769			-769
Kertyneet poistot 31.12	-6 789	-140		-6 929
Kirjanpitoarvo 31.12.2012	1 341	0	99	1 440

MYYTÄVISSÄ OLEVAT RAHOITUSVARAT
Tuhatta euroa

	31.12.2013	31.12.2012
Hankintameno 1.1.	38	38
Hankintameno 31.12.	38	38

Myytävissä olevat sijoitukset sisältävät listaamattomien yritysten osakkeet.

Basware vuosikertomus 2013 - 65

Basware vuosikertomus 2013 - 66

14. PITKÄAIKAISET MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET

Tuhatta euroa

	31.12.2013	31.12.2012
Muut pitkäaikaiset saamiset	947	1 068
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä	947	1 068

Muut pitkäaikaiset saamiset koostuvat pääosin vuokravakuuksista. Tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on luottoriskin enimmäismäärä. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä.

15. VAIHTO-OMAISUUS

Tuhatta euroa

	31.12.2013	31.12.2012
Aineet ja tarvikkeet	240	18
Vaihto-omaisuus yhteensä	240	18

Vaihto-omaisuuden arvostuksessa on käytetty FiFo-periaatetta.

16. LYHYTAIKAISET MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET

Tuhatta euroa

	31.12.2013	31.12.2012
Myyntisaamiset	24 415	21 292
Muut saamiset	188	1 416
Muut siirtosaamiset	2 333	1 494
Lainasaamiset	600	0
Myyntisaamiset ja muut saamiset	27 536	24 202

Tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on luottoriskin enimmäismäärä. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Luottoriskinhallintaperiaatteet on esitetty liitetiedossa 19.

Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 25.

Myyntisaamisten ikäjakauma ja arvonalentuminen

Tuhatta euroa

	2013	Arvonalentumiset	Netto 2013	2012	Arvonalentumiset	Netto 2012
Erääntymättömät	13 966		13 966	12 503		12 503
Erääntyneet
1-180 päivää	9 667		9 667	8 000		8 000
181-360 päivää	1 564	-782	782	1 061	-612	448
Yli 360 päivää	932	-932	0	784	-443	341
Yhteensä	26 129	-1 714	24 415	22 347	-1 055	21 292

Basware vuosikertomus 2013 - 67

17. RAHAVARAT

Tuhatta euroa

	31.12.2013	31.12.2012
Rahat ja pankkisaamiset	13 218	34 519
Rahavarat	13 218	34 519

18. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT

Laskennallisten verosaamisten erittely 2013

Tuhatta euroa

	1.1.2013	Kirjattu tuloslaskelmaan	31.12.2013
Vahvistetuista tappioista	2 265	1 257	3 522
Muut erät	278	-120	158
Yhteensä	2 543	1 137	3 680

Laskennallisten verovelkojen erittely 2013

Tuhatta euroa

	1.1.2013	Kirjattu tuloslaskelmaan	Kurssierot	Ostetut / myydyt yhtiöt	31.12.2013
Hankintojen käyvän arvon kohdistuksista	1 493	378	-8		1 863
Yhteensä	1 493	378	-8		1 863

Laskennallisten verosaamisten erittely 2012

Tuhatta euroa

	1.1.2012	Kirjattu tuloslaskelmaan	Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin	Ostetut / myydyt yhtiöt	31.12.2012
Vahvistetuista tappioista	2 156	-651	3	757	2 265
Muut erät	524	-246			278
Yhteensä	2 680	-897	3	757	2 543

Laskennallisten verovelkojen erittely 2012

Tuhatta euroa

	1.1.2012	Kirjattu tuloslaskelmaan	Kurssierot	Ostetut / myydyt yhtiöt	31.12.2012
Hankintojen käyvän arvon kohdistuksista	2 079	-1 651	31	1 034	1 493
Yhteensä	2 079	-1 651	31	1 034	1 493

Konsernilla on tytäryhtiöiden käyttämättömistä verotuksellisista tappioista kirjattua laskennallista verosaamista 3 522 tuhatta euroa (2 265 tuhatta euroa), joista 681 tuhatta euroa vanhenee vuosien 2025-2029 aikana ja lopulla ei ollut vanhenemisaikaa. Sovelletun siirtohinnoitteluperiaatteen mukaisesti tytäryhtiöille kertyy verotettavaa tuloa, jota vastaan vahvistettuja tappioita voidaan tulevaisuudessa hyödyntää. Tilikaudella kirjattiin nettona lisää laskennallisia verosaamisia aikaisempien vuosien käyttämättömistä verotuksellisista tappioista yhteensä 371 tuhatta euroa (105 tuhatta euroa). Laskennallista verosaamista ei ole kirjattu täysimääräisesti niiltä osin, kun arvioidaan tappioiden hyödyntämisen olevan epävarmaa.

19. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA

Basware -konsernin kansainvälisessä toiminnassa syntyy tavanomaisia rahoitukseen liittyviä riskejä. Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on varmistaa yhtiölle riittävä rahoitus kustannustehokkaasti sekä seurata ja tarvittaessa toimenpitein rajata syntyviä riskejä. Riskienhallinta on keskitetty konsernin rahoituksesta vastaavalle talousosastolle, joka raportoi yhtiön hallitukselle riskienhallintapolitiikan mukaisesti vähintään kerran vuodessa.

Valuuttariski

Vertailukelpoisin valuutoin Baswaren liikevaihto kasvoi 10,0 % (3,3 %) vuonna 2013.

Konsernin päävaluutta on euro, joka edustaa liikevaihdosta noin 64 % vuonna 2013 (noin 61 % vuonna 2012). Baswarella on toimintaa euroalueen lisäksi useilla alueilla, joista merkittävimmät vuonna 2013 olivat Norja, Ruotsi, Iso-Britannia, Yhdysvallat ja Australia. Näissä maissa yhtiö on alttiina valuuttariskeille, jotka syntyvät yhtiön sisäisestä kaupasta, viennistä ja tuonnista sekä ulkomaisten tytäryhtiöiden omista pääomista ja rahoituksesta. Tilikauden aikana yhtiö ei tehnyt suojaustoimenpiteitä valuuttakurssimuutoksien varalta, koska yhtiön suojauspolitiikan mukainen vieraan valuutan määräinen kassavirta tytäryhtiöissä ei ylittänyt suojaustoimenpiteille asetettua vuotuista valuuttakohtaista rajaa.

Basware Oyj:n ulkomaisten tytäryhtiöiden pääomarakennetta on muutettu 1.1.2008 alkaen siten, että valtaosa emoyhtiön usean vuoden ajalta kertyneistä avoimista myyntisaamisista ulkomaisilta tytäryhtiöiltä on konvertoitu pitkäaikaiseksi nettosijoitukseksi ulkomaiseen yksikköön. Lainajärjestelyn tarkoitus on rahoittaa pitkäaikainen strateginen investointi. Kurssierot nettosijoituksesta ulkomaiseen yksikköön merkitään omaksi eräkseen omaan pääomaan.

IFRS 7:n edellyttämällä tavalla laskettu herkkyysanalyysi valuuttariskista olisi tuonut tilinpäätöstilanteessa 31.12.2013 -/+0,7 milj. euron (0,8 milj. euroa) tulosvaikutuksen ennen veroja, jos paikallisvaluuttojen (AUD, SEK, NOK, DKK, GBP, USD, RON, INR) kurssimuutos euroon verrattuna olisi ollut +/- 5 %. Muiden muuttujien oletetaan pysyvän samoina. Laskennassa ovat mukana taseen valuuttamääräiset ostovelat, myyntisaamiset sekä tytäryhtiöihin tehdyt nettosijoitukset ja pääomalainat. Valuuttamääräisten nettosijoitusten herkkyysanalyysi valuuttariskista olisi tuonut 31.12.2013 +/- 1,1 milj. euron (1,2 milj. euroa) vaikutuksen suoraan omaan pääomaan.

Emoyrityksen toimintavaluutta on euro. Ulkomaan rahan määräiset varat ja velat muutettuna euroiksi raportointikauden päättymispäivän kurssiin ovat seuraavat.

Nimellisarvot 2013
Tuhatta euroa

	USD	AUD	GBP	SEK	DKK	NOK	RON
Pitkäaikaiset varat	52	151	393	1 157	63	1 583	42
Lyhytaikaiset varat
Muut rahoitusvarat	1 132	206	184	508	155	1 806	19
Myyntisaamiset ja muut saamiset	2 173	1 264	2 705	1 633	1 041	1 553	150
Lyhytaikaiset velat
Korottomat velat	441	325	838	1 204	586	1 262	77

Basware vuosikertomus 2013 - 68

Nimellisarvot 2012
Tuhatta euroa

	USD	AUD	GBP	SEK	DKK	NOK	RON
Pitkäaikaiset varat	68	197	378	1 186	75	2 063	6
Lyhytaikaiset varat
Muut rahoitusvarat	658	680	1 149	950	504	2 859	22
Myyntisaamiset ja muut saamiset	2 953	1 087	1 588	2 158	984	1 757	14
Lyhytaikaiset velat
Korottomat velat	112	421	823	1 224	519	1 649	12

Korkoriski

Yhtiöllä oli vaihtuvakorkoista pankkilainaa tilinpäätöshetkellä yhteensä 8,3 miljoonaa euroa. 27.12.2012 nostettiin 10,0 miljoonan euron suuruinen kolmen vuoden laina, jolla rahoitettiin osittain Certipostin verkko- ja verkkolaskutusliiketoiminnan osto 2.1.2013. Lainaa lyhennetään puolivuosittaisilla tasasuuruisilla lyhennyksillä.

Yhtiö on altistunut rahavirran korkoriskille lainasalkun kautta. Yhtiön riskienhallinnan tavoitteena korkoriskin osalta on minimoida korkojen muutoksista aiheutuvat haitalliset vaikutukset yhtiön tulokseen. Korkoriskien hallinnan toteutustapana yhtiö soveltaa erilaisten suojaavien korkoinstrumenttien käyttöä. Yhtiön keskimääräinen korkoprosentti lainojen nostoaikana vuonna 2013 on ollut 1,43 prosenttia.

IFRS 7:n edellyttämän herkkyysanalyysin laskennassa on käytetty vaihtuvakorkoisten lainojen tilikauden aikana toteutuneita keskimääräisiä saldoja. Tilinpäätöstilanteessa 31.12.2013 vaihtuvakorkoisten korollisten velkojen vaikutus tulokseen ennen veroja olisi ollut +/- 76 tuhatta euroa, jos korkotaso olisi noussut tai laskenut 1 % -yksikön.

Likviditeettiriski

Yhtiö ylläpitää riittävät likvidit varat konsernin keskitetyn kassanhallinnan ja maksuliikenteen sekä rahoituslimittisopimusten avulla. Konsernin maksuvalmius säilyi tilikauden aikana hyvänä. Konsernin johto ei ole tunnistanut rahoitusvaroissa tai rahoituslähteissä merkittäviä maksuvalmiusriskikeskittymiä. Seuraava taulukko kuvaa sopimuksiin perustuvaa maturiteettianalyysiä. Rahoitusleasingvelat on diskontattu ja muut luvut ovat diskonttaamattomia ja ne sisältävät korot ja pääoman takaisinmaksut.

Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma 2013
Tuhatta euroa

	Tasearvo	Rahavirta	0-6kk	6kk-1v	1-5 vuotta
Pankkilainat	8 333	8 470	1 719	1 707	5 044
Rahoitusleasingvelat	284	284	125	159	0
Ostovelat ja muut velat	18 093	18 093	17 966	0	127
Yhteensä	26 710	26 847	19 810	1 866	5 171

Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma 2012
Tuhatta euroa

	Tasearvo	Rahavirta	0-6kk	6kk-1v	1-5 vuotta
Pankkilainat	10 000	10 423	71	1 737	8 616
Rahoitusleasingvelat	524	538	125	125	288
Ostovelat ja muut velat	16 237	14 279	14 034	0	245
Yhteensä	26 761	25 241	14 230	1 862	9 149

Basware vuosikertomus 2013 - 69

Luottoriskit

Konsernin myyntisaamiset hajaantuvat laajalle asiakaskunnalle eivätkä sisällä merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Myyntisaataviin liittyviä luottopäätöksiä seurataan ja valvotaan keskitetysti konsernihallinnossa. Konserni ei ole käyttänyt luottovakuutuksia myyntisaamisten turvaamiseksi.

Tilikauden aikana kirjatut arvonalentumiset sekä myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 16.

PÄÄOMAN HALLINTA

Pääomana hallinnoidaan konsernitaseen osoittamaa omaa pääomaa. Yhtiön pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa yhtiön toiminnan jatkuvuus (going concern) sekä osakkeenomistajien sijoitusten arvon nousu.

Pääomarakennetta voidaan hallita päätöksillä, jotka koskevat mm. osingonjakoa, omien osakkeiden hankkimista yhtiölle ja osakeanteja.

Yhtiökokous päätti 14.2.2013 valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Hallitus on valtuutuksen nojalla oikeutettu päättämään enintään 1.290.000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta. Omat osakkeet hankitaan muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken markkinahintaan NASDAQ OMX Helsinki Oy:n säännellyillä markkinalla järjestämässä kaupankäynnissä. Osakkeet hankitaan ja maksetaan NASDAQ OMX Helsinki Oy:n ja Euroclear Finland Oy:n sääntöjen mukaisesti. Osakkeita hankitaan käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittamiseksi tai osana yhtiön kannustinjärjestelmää tai yhtiöllä pidettäviksi, muutoin luovutettaviksi tai mitätöitäviksi. Hallitus päättää muista omien osakkeiden hankkimiseen liittyvistä ehdoista. Hankkimisvaltuutus on voimassa 30.6.2014 saakka.

Yhtiön tavoite vuonna 2013 oli ylläpitää vahva omavaraisuusaste, maltillinen nettovelkaantumisaste sekä Baswaren emoyhtiön AAA luottoluokitus. Omavaraisuusaste vuonna 2013 oli 77,1 % (77,6 %). Nettovelkaantumisaste vuonna 2013 oli -4,7 % (-23,8 %). Dun & Bradstreet-luottoluokitus Baswaren emoyhtiölle oli AAA vuonna 2013 (AAA).

OMA PÄÄOMA

Seuraavassa on esitetty muutokset osakkeiden lukumäärissä ja vastaavat muutokset omassa pääomassa.

Basware vuosikertomus 2013 - 70

Oma pääoma 2013
Tuhatta euroa

	Osakkeiden lukumäärä	Osakepääoma	Ylikurssirahasto	SVOP-rahasto	Muut rahastot	Omat osakkeet	Yhteensä
31.12.2012	12 931 229	3 528	1 187	61 799	540	-1 215	65 839
Omien osakkeiden vähennys				-51		51	0
31.12.2013	12 931 229	3 528	1 187	61 748	540	-1 164	65 839

Oma pääoma 2012
Tuhatta euroa

	Osakkeiden lukumäärä	Osakepääoma	Ylikurssirahasto	SVOP-rahasto	Muut rahastot	Omat osakkeet	Yhteensä
31.12.2011	12 931 229	3 528	1 187	61 976	540	-429	66 802
Omien osakkeiden osto						-963	-963
Omien osakkeiden vähennys				-177		177	0
31.12.2012	12 931 229	3 528	1 187	61 799	540	-1 215	65 839

Basware Oyj:llä on yksi osakelaji. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa.

Muut rahastot

Muut rahastot sisältävät käyvän arvon rahaston, joka sisältää Analyste kaupan osakkeiden arvon nousun kaupan julkistus- ja toteutusajankohtien välillä vuonna 2006.

Omat osakkeet

Omat osakkeet rahasto sisältää konsernin hallussa olevien omien osakkeiden hankintamenon.

Osingot

Tilinpäätöspäivän jälkeen hallitus on ehdottanut jaettavaksi osinkoa 0,23 euroa osakkeelta. Vuoden 2012 tuloksesta osinkoa jaettiin 0,23 euroa osakkeelta.

Basware vuosikertomus 2013 - 71

Basware vuosikertomus 2013 - 72

22. RAHOITUSVELAT

Tuhatta euroa

	31.12.2013	31.12.2012
Pitkäaikaiset käypään arvoon arvostettavat rahoitusvelat:
Korkojohdannaiset - ei suojauslaskennassa	14	0
Yhteensä	14	0
Pitkäaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat:
Lainat rahoituslaitoksilta, korollinen	5 000	8 333
Rahoitusleasingvelat, korollinen	0	284
Yhteensä	5 000	8 617
Lyhytaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat:
Lainat rahoituslaitoksilta, korollinen	3 333	1 667
Rahoitusleasingvelat, korollinen	284	239
Ostovelat	1 770	1 769
Siirtovelat	12 143	9 432
Muut velat	4 053	4 791
Yhteensä	21 583	17 898

Siirtovelat sisältää jaksotettuja henkilöstökuluja 7 163 tuhatta euroa (5 939 tuhatta euroa).

Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 25.

23. RAHOITUSLEASINGVELAT

Tuhatta euroa

	31.12.2013	31.12.2012
Pitkäaikaiset rahoitusleasingvelat, korollinen	0	284
Lyhytaikaiset rahoitusleasingvelat, korollinen	284	239
Rahoitusleasingvelat yhteensä	284	524
Rahoitusleasingvelat-vähimmäisvuokrat
Alle yhden vuoden sisällä	281	229
Yhtä vuotta pitemmän ajan ja enintään 5 vuoden kuluttua	0	281
Vähimmäisvuokrat	281	510
Tulevaisuudessa kertyvät rahoituskulut leasingsopimuksista	3	14
Rahoitusleasingvelkojen nykyarvo	284	524
Vähimmäisvuokrien nykyarvo
Alle yhden vuoden sisällä	284	239
Yli vuoden kuluessa ja enintään viiden vuoden kuluttua	0	284
Rahoitusleasingvuokrien nykyarvon erääntyminen	284	524

Basware vuosikertomus 2013 - 73

24. VARAUKSET

Tuhatta euroa

	2013	2012
Varaukset 1.1.	0	1 203
Käytetyt varaukset	0	-1 203
Varaukset 31.12.	0	0

25. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN KÄYVÄT ARVOT

Tuhatta euroa

	Liitetieto	2013 Kirjanpitoarvo	2013 Käypä arvo	2012 Kirjanpitoarvo	2012 Käypä arvo
Rahoitusvarat
Myytävissä olevat rahoitusvarat	13	38	38	38	38
Pitkäaikaiset myyntisaamiset ja muut saamiset	13	947	947	1 068	1 068
Lyhytaikaiset myyntisaamiset ja muut saamiset	16	27 536	27 536	24 202	24 202
Rahavarat	17	13 218	13 218	34 519	34 519
Rahoitusvelat
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat
Korkojohdannaiset - ei suojauslaskennassa (taso 2)	22	14	14	0	0
Rahoitusvelat - jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat
Pitkäaikaiset
Lainat rahoituslaitoksilta, korollinen	22	5 000	5 000	8 333	8 333
Rahoitusleasingvelat, korollinen	22	0	0	284	284
Lyhytaikaiset
Lainat rahoituslaitoksilta, korollinen	22	3 333	3 333	1 667	1 667
Rahoitusleasingvelat, korollinen	22	284	284	239	239
Ostovelat ja muut velat	22	17 966	17 966	15 992	15 992

Rahoitusvarojen ja -velkojen käypiä arvoja määritettäessä on käytetty seuraavia hintanoteerauksia, oletuksia ja arvostusmalleja.

Basware vuosikertomus 2013 - 74

Myytävissä olevat rahoitusvarat

Myytävissä olevat rahoitusvarat koostuvat noteeraamattomista osakesijoituksista, jotka on arvostettu hankintamenoon vähennettyinä mahdollisilla arvonalentumisilla. Sijoitusten käypä arvo ei ole ollut määritettävissä luotettavasti. Noteeraamattomilla osakkeilla ei ole toimivia markkinoita ja toistaiseksi konsernilla ei ole aikomusta luopua näistä sijoituksista.

Myyntisaamiset ja muut saamiset

Myyntisaamisten ja muiden saamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen erien maturiteetti huomioon ottaen.

Rahoitusvelat

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat on johdettu epäsuorasti markkinahinnoista.

Lainojen vaihtuvat korot perustuvat 1-kuukauden euriboriin lainan maturititeetin mukaan. Tästä johtuen vaihtuvakorkoisten lainojen käyvän arvon katsotaan vastaavan niiden kirjanpitoarvoa.

Rahoitusleasingin käypä arvo perustuu diskonttaamalla vastaiset rahavirrat korolla, joka vastaa vastaavien vuokrasopimusten korkoa. Rahoitusleasingin käypä arvo perustuu diskonttaamalla vastaiset rahavirrat korolla, joka vastaa vastaavien vuokrasopimusten korkoa.

Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma on esitetty liitetiedossa 19.

26. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET

Tuhatta euroa
	31.12.2013	31.12.2012
Omasta puolesta annetut vakuudet
Yrityskinnitys	1 200	1 200
Tytär- ja muiden konserniyhtiöiden puolesta annetut vakuudet
Takaukset	31	244
Muut omat vastuut
Leasingvastuut:
Alle yhden vuoden sisällä erääntyvät leasingvastuut	1 012	944
1-5 vuoden sisällä erääntyvät leasingvastuut	820	737
Yhteensä	1 831	1 681
Muut vuokravastuut:
Alle yhden vuoden sisällä erääntyvät vuokravastuut	4 001	4 369
1-5 vuoden sisällä erääntyvät vuokravastuut	3 738	3 820
Yhteensä	7 739	8 189
Muut omat vastuut yhteensä	9 570	9 870
Vakuudet ja vastuusitoumukset yhteensä	10 801	11 314

Arvonlisävero sisältyy ainoastaan autoleasing-vastuisiin. Muut vastuut ovat arvonlisäverottomia.

Vuokrasopimukset

Konserni on vuokrannut käyttämänsä toimistotilat. Vuokrasopimusten pituudet ovat keskimäärin 3 - 5 vuotta, ja normaalisti niihin sisältyy mahdollisuus jatkaa sopimusta alkuperäisen päättymispäivän jälkeen. Sopimuksiin sisältyy yleensä indeksiehto.

Basware vuosikertomus 2013 - 75

27. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT

Konsernin lähipiiriin kuuluvat hallituksen ja johtoryhmien jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja.

Tuhatta euroa

	31.12.2013	31.12.2012
Palvelujen ostot	82	0

Basware Oyj:n ja Softaforce Oy:n välillä on sopimus liittyen hankintatoimen ulkoistamispalveluihin. Sopimus on markkinaehtoinen.

Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden kompensaatiot on esitetty liitetiedossa 6.

Basware Oyj:n tytäryhtiöt on esitetty liitetiedossa 28.

28. KONSERNIYRITYKSET

	Kotipaikka	Maa	Konsernin omistusosuus, %
Basware International Oy	Espoo	Suomi	100
Basware GmbH	Düsseldorf	Saksa	100
Basware UK Ltd.	Staffordshire	Iso-Britannia	100
Basware AB	Tukholma	Ruotsi	100
Basware B.V.	Amsterdam	Alankomaat	100
Basware A/S	Herlev	Tanska	100
Basware, Inc.	Delaware	Yhdysvallat	100
Basware SAS	Pariisi	Ranska	100
Basware AS	Oslo	Norja	100
Basware Pty Ltd	Chatswood	Australia	100
Basware SRL	Iasi	Romania	100
Basware India Private Limited	Chandigarh	Intia	100
Basware Belgium NV	Aalst	Belgia	100

Ulkomaiset sivuliikkeet

Emoyhtiöllä on sivuliikkeet Intiassa, Chandigarhissa (rek. nro F03347) ja Venäjällä, Moskovassa (rek. nro 16926.1).

29. TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Tilinpäätöspäivän jälkeen konsernissa ei ole ollut merkittäviä tapahtumia.

EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA (FAS)

1.1.-31.12.2013

Tuhatta euroa	Liitetieto	1.1-31.12.2013	1.1-31.12.2012	Muutos, %
LIIKEVAIHTO	2	64 570	61 870	4,4
Liiketoiminnan muut tuotot	3	1 654	0
Materiaalit ja palvelut	4	-8 622	-7 010	23,0
Henkilöstökulut	5	-38 774	-33 752	14,9
Poistot ja arvonalentumiset	6	-6 419	-5 408	18,7
Liiketoiminnan muut kulut	7	-14 237	-11 633	22,4
Liiketulos		-1 829	4 067	-145,0
Rahoitustuotot	8	2 200	2 399	-8,3
Rahoituskulut	8	-1 935	-546	254,4
Tulos ennen veroja		-1 564	5 919	-126,4
Tuloverot	9	-421	-1 739	-75,8
TILIKAUDEN TULOS		-1 985	4 181	-147,5

Basware vuosikertomus 2013 - 76

EMOYHTIÖN TASE (FAS)

31.12.2013

Tuhatta euroa	Liitetieto	31.12.2013	31.12.2012	Muutos, %
VASTAAVAA
Pysyvät vastaavat
Aineettomat hyödykkeet	10	22 979	24 078	-4,6
Aineelliset hyödykkeet	11	892	1 066	-16,4
Sijoitukset	12	77 301	78 375	-1,4
Pitkäaikaiset saamiset	14	457	435	5,2
Pysyvät vastaavat		101 629	103 954	-2,2
Pysyvät vastaavat
Vaihto-omaisuus	13	240	18	1 209,2
Lyhytaikaiset saamiset	15	19 641	14 473	35,7
Rahat ja pankkisaamiset		4 622	6 164	-25,0
Vaihtuvat vastaavat		24 503	20 655	18,6
VASTAAVAA		126 133	124 609	1,2
Tuhatta euroa	Liitetieto	31.12.2013	31.12.2012	Muutos, %
---	---	---	---	---
VASTATTAVAA
Oma pääoma
Osakepääoma		3 528	3 528	0,0
Ylkurssirahasto		1 118	1 118	0,0
Muut rahastot		62 132	62 183	-0,1
Kertyneet voittovarat		28 770	27 494	4,6
Tilkauden tulos		-1 985	4 181	-147,5
Oma pääoma	16	93 564	98 504	-5,0
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma	17	5 191	8 510	-39,0
Lyhytaikainen vieras pääoma	18	27 377	17 595	55,6
Vieras pääoma		32 569	26 106	24,8
VASTATTAVAA		126 133	124 609	1,2

Basware vuosikertomus 2013 - 77

EMOYHTIÖN RAHOITUSLASKELMA (FAS)

1.1.-31.12.2013

Tuhatta euroa	1.1-31.12.2013	1.1-31.12.2012
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden tulos	-1 985	4 181
Oikaisut tilikauden tulokseen
Suunnitelman mukaiset poistot	6 419	5 408
Pysyvien vastaavien myyntivoitot ja -tappiot	-1 540	0
Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot	1 100	-548
Rahoitustuotot ja -kulut	-1 365	-1 304
Tuloverot	421	1 739
Käyttöpääoman muutos	3 012	-6 497
Maksetut korot	-275	-1
Saadut korot	1 458	1 322
Muut rahoituserät	-270	-142
Maksetut välittömät verot	-1 882	-2 285
Liiketoiminnan rahavirta	5 095	1 873
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin	-5 120	-10 090
Ostetut konserniyhtiöt	-31	-9 275
Myönnetyt lainat	-3 976	-18 233
Luovutustulot liiketoiminnan myynnistä	1 540	0
Investointien rahavirta	-7 587	-37 598
Rahavirta ennen rahoitusta	-2 492	-35 724
Rahoituksen rahavirta
Omien osakkeiden hankkiminen	0	-963
Lainojen nostot	5 572	15 980
Lainojen takaisinmaksut	-1 667	0
Maksetut osingot	-2 955	-5 278
Rahoituksen rahavirta	950	9 739
Rahavarojen muutos	-1 542	-25 986
Rahavarat tilikauden alussa	6 164	32 150
Rahavarat tilikauden lopussa	4 622	6 164

Basware vuosikertomus 2013 - 78

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT (FAS)

1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET

Basware Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolain mukaisesti.

Valuuttamääräiset erät

Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan likimain tapahtumapäivän kurssiin. Tilikauden päätyessä yhtiössä avoimena olevat ulkomaanrahan määräiset saatavat ja velat arvostetaan käyttäen vuoden lopun kursseja. Liiketapahtumien kurssierot kirjataan vastaaville tuloslaskelmatileille liikevoiton yläpuolelle ja rahoituserien kurssierot kirjataan nettomääräisinä rahoitustuottoihin ja -kuluihin.

Myynnin tuloutus

Basware Oyj:n liikevaihto koostuu automatisointipalveluista, asiakastuista, konsultoinnista ja lisenssimyynnistä. Liikevaihtoa laskettaessa myyntituottoja oikaistaan alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla.

Tuotot palveluista kirjataan, kun palvelut on toimitettu. Kiinteähintaisten liiketoimien tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluksi valmistusasteen perusteella, kun liiketoimen lopputulos voidaan luotettavasti arvioida. Liiketoimien valmistusaste määritetään kertyneiden työtuntien suhteena arvioituihin kokonaistyötunteihin. Jos syntyneet menot ja kirjatut voit ovat suuremmat kuin liiketoimen laskutettu määrä, erotus esitetään taseen erässä "myyntisaamiset ja muut saamiset". Jos syntyneet menot ja kirjatut voit ovat pienemmät kuin liiketoimen laskutus, erotus esitetään erässä "ostovelat ja muut velat". Jos on todennäköistä, että liiketoimen valmiiksi saamiseen tarvittavat kokonaismenot ylittävät liiketoimesta saatavat kokonaistulot, odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi. Automatisointipalvelujen tuotot koostuvat pääasiallisesti avaus-, transaktio- ja käyttömaksuista. Avausmaksut tuloutetaan, kun avaustoimenpiteisiin liittyvä työ on suoritettu ja asiakas on liitetty palveluympäristöön. Transaktiotuotot kirjataan toteutuneiden transaktiomäärien perusteella ja käyttömaksut kuukausittain sopimuksen voimassaolon perusteella.

Tuotemyynnin tuloutus edellyttää, että myynnistä on olemassa sitova sopimus, tuotteen toimitus on tapahtunut, liiketoimen tuotot ovat luotettavasti määriteltävissä, liiketoimeen liittyvä taloudellinen hyöty riittävällä todennäköisyydellä koituu yrityksen hyväksi ja että tuotteen tai sen käyttöoikeuden omistamiseen liittyvät merkittävät edut ja riskit ovat siirtyneet ostajalle. Tuotemyynnin lisenssisopimukset, joissa on palautusoikeus tai ehtoja tuotteen toiminnallisuuteen tai käyttöönotoprojektiin liittyen, tuloutetaan, kun palautusoikeus on rauennut tai edellä olevat ehdot ovat täyttyneet.

Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan käyttöomaisuuden myyntivoitot ja mahdolliset vuokratuotot, jotka on tuloutettu tasaerinä vuokrakaudelle.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimusmenot kirjataan suoraan kuluksi. Tuotekehitysmenot kirjataan niin, että kokonaan uusien tuotteiden ja merkittäviä parannuksia sisältävien uusien tuoteversioiden kehitysmenot aktivoidaan ja kirjataan kuluksi poistoina. Nykyisten tuotteiden ylläpito ja vähäiset parannukset kirjataan suoraan kuluksi. Aktivoituihin kehitysmenöihin kohdistuvat julkiset avustukset kirjataan hankintamenoa pienentävästi.

Eläkevelvoitteet

Basware Oyj:n henkilöstön lakisääteinen eläketurva on järjestetty vakuuttamalla eläkevakuutusyhtiössä. Lakisääteiset eläkemenot on kirjattu kuluksi kertymisvuonna.

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet sisältävät tietokoneohjelmia, liikearvoa, aktivoituja tuotekehitysmenoja sekä muita pitkävaikutteisia menoja. Ne kirjataan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelmanmukaisilla poistoilla. Aineettoman hyödykkeen hankintaan liittyvät julkiset avustukset vähennetään hyödykkeen hankintamenosta ja kirjataan tuloslaskelmaan pienentämään hyödykkeestä kirjattavia poistoja. Taloudelliset pitoajat aineettomille hyödykkeille ovat 3 - 10 vuotta.

Aineelliset hyödykkeet

Aineelliset hyödykkeet on kirjattu taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelmanmukaisilla poistoilla. Taloudelliset pitoajat aineellisille hyödykkeille ovat 3 - 5 vuotta.

Leasing

Emoyhtiön tilinpäätöksessä leasingmaksut on kirjattu vuosikuluksi Suomen kirjanpitolainsäädännön mukaisesti.

Basware vuosikertomus 2013 - 79

Basware vuosikertomus 2013 - 80

Likvidit varat

Likvideihin varoihin sisältyvät käteinen raha ja pankkitilit.

Johdannaiset

Johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvon ja varovaisuuden periaatteelle kirjataan realisoitumattomat tappiot. Yhtiö ei ole soveltanut suojauslaskentaa.

Verot

Tuloverot on kirjattu Suomen verolainsäädännön mukaisesti.

TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

2. LIIKEVAIHTO

Tuhatta euroa

	2013	2012
Liikevaihto toimialoittain
Lisenssimyynti	8 442	9 482
Asiakastuki	25 291	24 976
Konsultointi	12 596	12 608
Automatisointipalvelut	18 241	14 803
Yhteensä	64 570	61 870
Liikevaihto markkina-alueittain
Kotimaat	48 982	48 350
Ulkomaat	15 588	13 520
Yhteensä	64 570	61 870

Yhtiö raportoi tuotteista ja palveluista saadut tuotot seuraavasti: Lisenssimyynti, Konsultointi, Asiakastuki ja Automatisointipalvelut (aikaisemmin Lisenssimyynti, Konsultointi, Ylläpito ja Automatisointipalvelut). Asiakastuen muodostaa aikaisempi Ylläpito sekä aikaisemmin Konsultoinnissa raportoitu laajennettu asiakastuki.

3. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

Tuhatta euroa

	2013	2012
Tuotot liiketoimintojen myynnistä	1 540	0
Liiketoiminnan muut tuotot	114	228
Yhteensä	1 654	228

4. MATERIAALIT JA PALVELUT

Tuhatta euroa

	2013	2012
Ostot tilikauden aikana	-7 389	-6 223
Vaihto-omaisuuden muutos	221	-23
Ulkopuolisilta ostetut palvelut	-1 454	-764
Yhteensä	-8 622	-7 010

Basware vuosikertomus 2013 - 81

Basware vuosikertomus 2013 - 82

5. HENKILÖSTÖÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT

Tuhatta euroa

	2013	2012
Henkilöstökulut
Hallitusten jäsenten ja toimitusjohtajan palkat	-535	-856
Palkat muu henkilökunta	-30 814	-27 219
Eläkekulut	-5 259	-4 318
Muut henkilöstökulut	-2 166	-1 360
Yhteensä	-38 774	-33 752

Johdon palkat ja palkkiot on esitetty henkilöittäin eriteltynä konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 6.

Henkilöstön määrä

	2013	2012
Tilkauden aikana keskimäärin	1 016	953
Tilkauden lopussa	1 002	1 018

6. POISTOT JA ARVONALENTUMISET

Tuhatta euroa

	2013	2012
Aineettomat hyödykkeet	-5 868	-4 872
Aineelliset hyödykkeet	-552	-536
Yhteensä	-6 419	-5 408

7. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

Tuhatta euroa

	2013	2012
Liiketoiminnan muut kulut
Vuokrat	-2 126	-2 024
Vapaaehtoiset henkilöstösivukulut	-591	-637
Matkustus	-2 909	-1 768
Markkinointi	-2 474	-2 446
Tietoliikenne ja puhelin	-1 310	-1 312
Tilintarkastus	-328	-254
Muut kulut	-4 499	-3 192
Yhteensä	-14 237	-11 633
Tilintarkastus	-209	-167
Veroneuvonta	-72	-78
Muut palvelut	-47	-9
Tilintarkastusmenot yhteensä	-328	-254

Basware vuosikertomus 2013 - 83

8. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT

Tuhatta euroa

	2013	2012
Muut korko ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä	2 204	2 337
Muilta	-4	62
Rahoitustuotot yhteensä	2 200	2 399
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Saman konsernin yrityksille	-1 569	-385
Muille	-366	-161
Rahoituskulut yhteensä	-1 935	-546
Yhteensä	265	1 853

9. VÄLITTÖMÄT VEROT

Tuhatta euroa

	2013	2012
Tuloverot tilikaudelta
Tuloverot varsinaisesta toiminnasta	-133	-1 679
Tuloverot aikaisemmilta tilikausilta	-288	-60
Yhteensä	-421	-1 739

TASEEN LIITETIEDOT

10. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Tuhatta euroa

	2013	2012
Kehittämismenot
Hankintameno 1.1.	20 435	10 437
Lisäykset	361	2 283
Vähennykset	0	-21
Siirrot erien välillä	732	7 737
Hankintameno 31.12.	21 528	20 435
Kertyneet poistot 1.1.	-9 702	-7 418
Vähennysten kertyneet poistot	0	21
Tilkauden poisto	-3 138	-2 306
Kertyneet poistot 31.12.	-12 840	-9 702
Tasearvo 31.12.	8 688	10 733
Aineettomat oikeudet
Hankintameno 1.1.	6 831	2 788
Lisäykset	726	3 699
Vähennykset	0	-10
Siirrot erien välillä	0	355
Hankintameno 31.12.	7 557	6 831
Kertyneet poistot 1.1.	-3 044	-2 393
Vähennysten kertyneet poistot	0	10
Tilkauden poisto	-854	-661
Kertyneet poistot 31.12.	-3 898	-3 044
Tasearvo 31.12.	3 659	3 787

Basware vuosikertomus 2013 - 84

Tuhatta euroa

	2013	2012
Liikearvo/fuusiotappiot
Hankintameno 1.1.	17 625	17 625
Hankintameno 31.12.	17 625	17 625
Kertyneet poistot 1.1.	-11 433	-9 590
Tilkauden poisto	-1 843	-1 843
Kertyneet poistot 31.12.	-13 276	-11 433
Tasearvo 31.12.	4 349	6 192
Muut pitkävaikutteiset menot
Hankintameno 1.1.	509	481
Lisäykset	0	28
Hankintameno 31.12.	509	509
Kertyneet poistot 1.1.	-247	-184
Tilkauden poisto	-33	-63
Kertyneet poistot 31.12.	-280	-247
Tasearvo 31.12.	228	262
Keskeneräiset muut investoinnit
Hankintameno 1.1.	135	106
Lisäykset	75	384
Siirrot erien välillä	0	-355
Hankintameno 31.12.	210	135
Tasearvo 31.12.	210	135
Keskeneräiset kehityshankkeet
Hankintameno 1.1.	2 969	7 737
Lisäykset	3 607	2 969
Siirrot erien välillä	-732	-7 737
Hankintameno 31.12.	5 844	2 969
Tasearvo 31.12.	5 844	2 969
Aineettomat hyödykkeet yhteensä	22 979	24 078

Basware vuosikertomus 2013 - 85

Basware vuosikertomus 2013 - 86

11. AINEELLISET HYÖDYKKEET

Tuhatta euroa

	2013	2012
Koneet ja kalusto
Hankintameno 1.1.	5 526	4 863
Lisäykset	370	667
Vähennykset	0	-4
Hankintameno 31.12.	5 896	5 526
Kertyneet poistot 1.1.	-4 559	-4 027
Vähennysten kertyneet poistot	0	4
Tilkauden poisto	-552	-536
Kertyneet poistot 31.12.	-5 111	-4 559
Tasearvo 31.12.	785	967
Muut aineelliset hyödykkeet
Hankintameno 1.1.	99	92
Lisäykset	7	7
Hankintameno 31.12.	106	99
Tasearvo 31.12.	106	99
Aineelliset hyödykkeet yhteensä	891	1 066
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet yhteensä	23 870	25 144

12. SIJOITUKSET

Tuhatta euroa

	2013	2012
Osuudet saman konsernin yrityksissä
Hankintameno 1.1.	26 315	17 040
Lisäykset	3 677	9 275
Hankintameno 31.12.	29 992	26 315
Tasearvo 31.12	29 992	26 315
Muut osakkeet ja osuudet
Hankintameno 1.1.	38	38
Hankintameno 31.12.	38	38
Pitkäaikaiset lainasaamiset konserniyrityksiltä
Lainasaamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä	47 271	52 022
Sijoitukset yhteensä	77 301	78 375

Basware vuosikertomus 2013 - 87

Tytäryhtiöosakkeet

	Kotipaikka	Maa	Emon omistusosuus, %
Basware International Oy	Espoo	Suomi	100
Basware GmbH	Düsseldorf	Saksa	100
Basware UK Ltd.	Staffordshire	Iso-Britannia	100
Basware AB	Tukholma	Ruotsi	100
Basware B.V.	Amsterdam	Alankomaat	100
Basware A/S	Herlev	Tanska	100
Basware, Inc.	Delaware	Yhdysvallat	100
Basware SAS	Pariisi	Ranska	100
Basware AS	Oslo	Norja	100
Basware Pty Ltd	Chatswood	Australia	100
Basware India Private Limited	Chandigarh	Intia	99
Basware Belgium NV	Aalst	Belgia	99

Ulkomaiset sivuliikkeet

Emoyhtiöllä on sivuliikkeet Intiassa, Chandigarhissa (rek. nro F03347) ja Venäjällä, Moskovassa (rek. nro 16926.1).

13. VAIHTO-OMAISUUS

Tuhatta euroa

	2013	2012
Aineet ja tarvikkeet	240	18
Yhteensä	240	18

14. PITKÄAIKAISET SAAMISET

Tuhatta euroa

	2013	2012
Vuokravakuudet	457	435
Yhteensä	457	435

Basware vuosikertomus 2013 - 88

15. LYHYTAIKAISET SAAMISET

Tuhatta euroa

	2013	2012
Myyntisaamiset	6 797	6 304
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Myyntisaamiset	1 575	3 936
Korkosaamiset	1 860	1 406
Lainasaamiset	3 376	0
Muut saamiset	1 749	0
Yhteensä	8 560	5 342
Siirtosaamiset	3 586	1 601
Lainasaamiset	600	0
Muut saamiset	99	1 226
Yhteensä	4 285	2 827
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä	19 641	14 473
Siirtosaamisten olennaiset erät:
Verosaamiset	2 244	781
Jaksotetut henkilökulut	810	382
Muut siirtosaamiset	532	438
Yhteensä	3 586	1 601

Basware vuosikertomus 2013 - 89

16. OMA PÄÄOMA

Tuhatta euroa

	2013	2012
Osakepääoma 1.1.	3 528	3 528
Osakepääoma 31.12.	3 528	3 528
Ylikurssirahasto 1.1.	1 118	1 118
Ylikurssirahasto 31.12.	1 118	1 118
Sidottu oma pääoma 31.12.	4 647	4 647
Sijoitetun vapaan pääoman rahasto 1.1.	62 183	62 360
Omien osakkeiden vähennys	-51	-177
Sijoitetun vapaan pääoman rahasto 31.12.	62 132	62 183
Voittovarat 1.1.	31 674	33 558
Osingonjako	-2 955	-5 278
Omien osakkeiden hankinta	0	-963
Omien osakkeiden vähennys	51	177
Tilikauden tulos	-1 985	4 181
Voittovarat 31.12.	26 785	31 674
Vapaa oma pääoma 31.12.	88 917	93 857
Oma pääoma 31.12.	93 564	98 504
Laskelma voitonjakokelpoisista varoista
Tilikauden tulos	-1 985	4 181
Voittovarat	28 719	27 494
Muut jakokelpoiset varat	62 132	62 183
Voitonjakokelpoiset varat	88 866	93 857

17. PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA

Tuhatta euroa

	2013	2012
Lainat rahoituslaitoksilta	5 000	8 333
Velat saman konsernin yrityksille	177	177
Siirtovelat	14	0
Yhteensä	5 191	8 510

18. LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA

Tuhatta euroa

	2013	2012
Ostovelat	1 014	1 243
Velat saman konsernin yrityksille
Ostovelat	337	391
Muut velat	14 560	6 549
Siirtovelat	0	1
Yhteensä	14 897	6 941
Lainat rahoituslaitoksilta	3 333	1 667
Muut velat	2 300	2 496
Siirtovelat	5 832	5 249
Yhteensä	11 465	9 412
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä	27 377	17 595
Siirtovelkojen olennaiset erät:
Jaksotetut henkilöstökulut	4 933	4 286
Muut lyhytaikaiset siirtovelat	900	963
Yhteensä	5 832	5 249

19. ANNETUT VAKUUDET, VASTUUSITOUMUKSET JA MUUT VASTUUT

Tuhatta euroa

	2013	2012
Omasta puolesta annetut vakuudet
Yrityskiinnitys	1 200	1 200
Tytäryritysten puolesta annetut vakuudet
Takaukset	31	244
Muut omat vastuut
Leasingvastuut
alle vuoden kuluessa erääntyvät	110	177
myöhempinä vuosina erääntyvät	79	98
Yhteensä	189	275
Muut vuokravastuut
alle vuoden kuluessa erääntyvät	2 724	2 958
myöhempinä vuosina erääntyvät	3 107	3 156
Yhteensä	5 831	6 114
Muut omat vastuut yhteensä	6 020	6 389
Vakuudet ja vastuusitoumukset yhteensä	7 251	7 833

Arvonlisävero sisältyy ainoastaan autoleasing-vastuisiin. Muut vastuut ovat arvonlisäverottomia. Vuokrasopimukset ovat tavanmukaisia vuokrasopimuksia. Leasingsopimukset ovat tavanmukaisia leasingsopimuksia eikä niihin liity takaisinlunastusehtoja. Konserni ei ole antanut ulkopuolisten puolesta pantteja, kiinnityksiä tai takauksia.

Basware vuosikertomus 2013 - 90

VOITONJAKOEHDOTUS

Tilikauden 2013 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 88 866 295,46 euroa.

Baswaren hallitus esittää yhtiökokoukselle, että vuodelta 2013 maksettaisiin osinkoa 0,23 euroa osakkeelta (2012: 0,23 euroa). Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä.

Hallituksen päätöksen mukaan osingonjaon täsmäytyspäivä on 19.2.2014. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että osinko maksetaan täsmäytysajan päätyttyä 26.2.2014.

Espoossa 23. päivänä tammikuuta 2014

Hannu Vaajoensuu, hallituksen puheenjohtaja
Ilkka Sihvo, hallituksen varapuheenjohtaja
Pentti Heikkinen
Tuija Soanjärvi
Anssi Vanjoki
Esa Tihilä, toimitusjohtaja

Tilinpäätösmerkintä

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä 23. päivänä tammikuuta 2014

Ernst & Young Oy
KHT-Yhteisö

Heikki Ilkka
KHT

Basware vuosikertomus 2013 - 91

TILINTARKASTUSKERTOMUS

BASWARE OYJ:N YHTIÖKOKOUKSELLE

Olemme tilintarkastaneet Basware Oyj:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1.–31.12.2013. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.

Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että konsernitilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty.

Tilintarkastajan velvollisuudet

Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko emoyhtiön hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä kohtaan taikka, rikkoneet osakeyhtiölakia tai yhtiöjärjestystä.

Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

Lausunto konsernitilinpäätöksestä

Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista.

Lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta

Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin sekä emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia.

Helsingissä 23. tammikuuta 2014

Ernst & Young Oy
KHT-yhteisö

Heikki Ilkka
KHT

Basware vuosikertomus 2013 - 92

KONSERNIN TULOSLASKELMA VUOSINELJÄNNEKSITTÄIN

Tuhatta euroa

	1-3/2013	1-3/2012	4-6/2013	4-6/2012	7-9/2013	7-9/2012	10-12/2013	10-12/2012
LIIKEVAIHTO	29 828	27 435	31 789	28 718	28 682	27 119	33 049	30 427
Liiketoiminnan muut tuotot	58	58	1 623	58	61	55	173	57
Materiaalit ja palvelut	-2 542	-2 061	-2 987	-1 957	-2 967	-2 313	-3 265	-2 715
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut	-20 518	-16 072	-20 611	-17 282	-16 464	-15 415	-19 327	-16 820
Poistot ja arvonalentumiset	-1 801	-1 366	-1 755	-1 495	-1 748	-1 809	-1 748	-1 823
Liiketoiminnan muut kulut	-6 594	-6 171	-7 152	-6 745	-5 703	-5 376	-6 751	-6 199
Liiketulos	-1 569	1 822	908	1 298	1 861	2 261	2 131	2 927
%	-5,3 %	6,6 %	2,9 %	4,5 %	6,5 %	8,3 %	6,4 %	9,6 %
Rahoitustuotot	227	146	252	75	178	91	271	61
Rahoituskulut	-184	-50	-324	-76	-220	-52	-248	-145
Tulos ennen veroja	-1 526	1 918	836	1 296	1 819	2 300	2 153	2 843
%	-5,1 %	7,0 %	2,6 %	4,5 %	6,3 %	8,5 %	6,5 %	9,3 %
Tuloverot	563	-442	-485	-347	-859	-807	102	-898
KAUDEN TULOS	-962	1 476	352	949	960	1 493	2 255	1 945
%	-3,2 %	5,4 %	1,1 %	3,3 %	3,3 %	5,5 %	6,8 %	6,4 %

Basware vuosikertomus 2013 - 93

TUNNUSLUVUT (IFRS)

Konsernin taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut
Tuhatta euroa

	2013	2012	2011	2010	2009
Liikevaihto	123 349	113 699	107 750	103 094	92 654
Liikevaihdon kasvu, %	8,5 %	5,5 %	4,5 %	11,3 %	7,6 %
EBITDA	10 383	14 801	17 284	18 604	16 280
% liikevaihdosta	8,4 %	13,0 %	16,0 %	18,0 %	17,6 %
Liikevoitto ennen IFRS3-poistoja	4 256	10 555	14 290	15 691	13 788
% liikevaihdosta	3,5 %	9,3 %	13,3 %	15,2 %	14,9 %
Liikevoitto	3 331	8 308	12 280	13 487	11 824
Liikevoiton kasvu, %	-59,9 %	-32,3 %	-8,9 %	14,1 %	36,2 %
% liikevaihdosta	2,7 %	7,3 %	11,4 %	13,1 %	12,8 %
Tulos ennen veroja	3 284	8 357	12 332	13 325	11 590
% liikevaihdosta	2,7 %	7,4 %	11,4 %	12,9 %	12,5 %
Tilikauden tulos	2 605	5 863	9 671	10 331	9 074
% liikevaihdosta	2,1 %	5,2 %	9,0 %	10,0 %	9,8 %
Oman pääoman tuotto, %	2,6 %	5,8 %	11,6 %	16,7 %	17,2 %
Sijoitetun pääoman tuotto, %	3,9 %	8,2 %	14,9 %	20,1 %	18,8 %
Korollinen vieras pääoma	8 632	10 524	682	3 582	9 230
Likvidit varat*	13 218	34 519	42 977	13 822	12 210
Nettovelkaantumisaste, %	-4,7 %	-23,8 %	-42,3 %	-15,3 %	-5,3 %
Omavaraisuusaste, %	77,1 %	77,6 %	81,9 %	73,3 %	64,8 %
Taseen loppusumma	127 043	129 758	121 966	91 470	87 287
Bruttoinvestoinnit pysyviin vastaaviin **	20 733	19 606	6 331	4 567	7 448
% liikevaihdosta	16,8 %	17,2 %	5,9 %	4,4 %	8,0 %
Bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen	1 470	1 431	2 014	970	2 047
% liikevaihdosta	1,2 %	1,3 %	1,9 %	0,9 %	2,2 %
Tutkimus- ja tuotekehitysmenot	18 184	17 884	16 489	14 883	14 781
% liikevaihdosta	14,7 %	15,7 %	15,3 %	14,4 %	16,0 %
T&K henkilöstö kauden lopussa	370	351	311	239	195
Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana	1 485	1 330	1 058	845	747
Henkilöstö kauden lopussa	1 472	1 423	1 182	913	761
Henkilöstön kasvu, %	3,4 %	20,4 %	29,5 %	20,0 %	4,1 %

) Sisältää rahavarat
*) Sisältää yritysostot ja aktivoidut tuotekehitysmenot

Basware vuosikertomus 2013 - 94

Konsernin osakekohtaiset tunnusluvut

	2013	2012	2011	2010	2009
Osakekohtainen tulos, laimentamaton	0,20	0,46	0,76	0,90	0,80
Osakekohtainen tulos, laimennettu	0,20	0,46	0,76	0,89	0,80
Oma pääoma/osake	7,62	7,84	7,76	5,78	4,97
Osinko/osake	0,23*	0,23	0,41	0,40	0,36
Osinko/tulos, %	113,4 %	50,4 %	53,8 %	44,6 %	45,2 %
Efektiivinen osinkotuotto, %	0,9 %	1,1 %	2,5 %	1,6 %	2,5 %
Hinta/voitto-suhde (P/E)	123,45	44,34	21,57	27,58	18,21
Osakeantioikaistu tilikauden
alin kurssi	16,75	16,70	14,95	15,00	6,60
ylin kurssi	25,60	24,00	28,10	24,80	14,66
keskikurssi	20,35	20,84	21,58	19,27	10,79
päätöskurssi	25,03	20,25	16,45	24,75	14,52
Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä 31.12.	12 931 229	12 931 229	12 931 229	11 690 024	11 468 124
Osakekannan markkina-arvo kauden lopussa	321 771 012	260 182 550	211 737 063	287 093 169	165 206 004
Vaihdettujen osakkeiden osakeanti oikaistu lukumäärä	1 723 866	1 514 703	5 079 523	2 131 071	2 038 565
% keskimääräisestä osakemäärästä	13,4 %	11,8 %	40,1 %	18,5 %	17,9 %
Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä**
-laimentamaton	12 848 540	12 836 966	12 679 281	11 513 690	11 381 905
-laimennettu	12 848 540	12 836 966	12 686 792	11 585 155	11 381 905

) Hallituksen esitys yhtiökokoukselle
*) Ilman omia osakkeita

Basware vuosikertomus 2013 - 95

TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT

Oman pääoman tuotto (ROE), %
(Voitto tai tappio ennen veroja - verot) x 100

Oma pääoma + vähemmistöosuus + vapaaehtoiset varaukset ja poistoero laskennallisella verovelalla vähennettynä (keskiarvo)

Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), %
(Voitto tai tappio ennen veroja + korko- ja muut rahoituskulut) x 100

Taseen loppusumma - korottomat velat (keskiarvo)

Nettovelkaantumisaste, %
(Korollinen vieras pääoma - rahat ja pankkisaamiset) x 100

Oma pääoma + vähemmistöosuus + vapaaehtoiset varaukset ja poistoero laskennallisella verovelalla vähennettynä

Omavaraisuusaste, %
(Oma pääoma + vähemmistöosuus + vapaaehtoiset varaukset ja poistoero laskennallisella verovelalla vähennettynä) x 100

Taseen loppusumma - saadut ennakot

Osakekohtainen tulos

Tilikauden voitto

Tilikauden keskimääräinen osakeantioikaistu osakkeiden lukumäärä

Oma pääoma/osake

Oma pääoma sisältäen vapaaehtoiset varaukset ja poistoeron laskennallisella verovelalla vähennettynä

Tilikauden lopussa olevien osakkeiden osakeantioikaistu määrä

Osinko/osake

Kokonaisosinko

Tilikauden lopussa olevien osakkeiden osakeantioikaistu määrä – omat osakkeet

Osinko/tulos, %

Osakekohtainen osinko x 100

Osakekohtainen tulos

Efektiivinen osinkotuotto, %

Osinko/osake x 100

Osakeantioikaistu tilikauden viimeisen kauppapäivän kurssi

Basware vuosikertomus 2013 - 96

Hinta/voitto-suhde (P/E-luku)

Osakeantioikaistu tilikauden viimeisen kauppapäivän kurssi

Tulos/osake

Basware vuosikertomus 2013 - 97

OSAKE JA OSAKKEENOMISTAJAT

OSAKE

Basware osake on ollut kaupankäynnin kohteena Helsingin Pörssissä (NASDAQ OMX Helsinki Oy) 29.2.2000 alkaen. Osakkeen listautumishinta oli 5,70 euroa. Yhtiö siirtyi 19.10.2004 pörssin Päälistalle ja yhtiön osake oli listattu Informaatioteknologia-toimialaluokassa.

Baswaren osakkeet noteerataan tällä hetkellä NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä toimialaluokassa Teknologia, segmentissä Mid. Yhtiöllä on yksi osakesarja, jonka kaupankäyntitunnus on BAS1V.

Vuoden 2013 lopussa Baswaren liikkeelle laskemien osakkeiden kokonaismäärä oli 12 931 229 kappaletta (12 931 229 kpl). Niiden kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,30 euroa osakkeelta. Yksi osake vastaa yhtä ääntä yhtiökokouksessa ja kaikilla osakkeilla on yhtenäiset oikeudet osinkoon.

Osakepääoma

Basware Oyj:n osakepääoma oli katsauskauden lopussa 3 528 368,70 euroa.

Osakekurssi ja -vaihto

Vuonna 2013 yhtiön osakkeen ylin kurssi oli 25,60 euroa (24,00 euroa), alin 16,75 euroa (16,70 euroa) ja päätöskurssi 25,03 euroa (20,25 euroa). Katsauskauden keskikurssi oli 20,35 euroa (20,84 euroa).

Osakkeita vaihdettiin vuoden aikana 1 723 866 kappaletta (1 514 703 kpl), mikä vastaa 13,4 prosenttia (11,8 %) keskimääräisestä osakemäärästä. Osakekannan markkina-arvo katsauskauden päätöskurssilla 31.12.2013 oli 321 771 012 euroa (260 182 550 euroa).

Yhtiöllä on hallussaan 75 815 kappaletta Basware Oyj:n osaketta, mikä vastaa noin 0,6 % yhtiön kaikista osakkeista. Omia osakkeita ei hankittu vuonna 2013.

KANNUSTINJÄRJESTELMÄT

Baswarella ei ollut voimassa olevia optio-ohjelmia vuonna 2013.

Lisätietoja osakepohjaisista palkitsemisjärjestelmistä yhtiön sijoittajasivuilta osoitteesta www.basware.fi/sijoittajat.

OSAKKEENOMISTAJAT

Omistusjakauma suuruusluokittain 31.12.2013

	Omistajia kpl	Osakkeita, kpl	Äänimäärä, %
1-100	11 629	273 205	2,1
101-1000	2 450	709 242	5,5
1001-10000	216	510 624	3,9
10001-100000	27	1 226 476	9,5
100001+	27	10 211 682	79,0
Yhteensä	14 349	12 931 229	100,0

Basware vuosikertomus 2013 - 98

Omistusjakauma sektoreittain 31.12.2013

	Omistajia kpl	Osakkeita, kpl	Äänimäärä, %
Yritykset	524	836 764	6,5
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset	33	3 323 317	25,7
Julkisyhteisöt	6	2 108 097	16,3
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt	47	259 410	2,0
Kotitaloudet	13 686	4 874 602	37,7
Ulkomaat	42	19 606	0,2
	14 338	11 421 796	88,3
Hallintarekisteröidyt	11	1 509 433	11,7
Yhteensä	14 349	12 931 229	100,0

Suurimmat osakkeenomistajat

	Osakkeita, kpl	Äänimäärä, %
1. Ilmarinen Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö	1 461 658	11,3
2. Sihvo, Ilkka	885 300	6,8
3. Eräkangas, Kirsi	807 300	6,2
Eräkangas, Kirsi	563 900	4,4
Eräkangas, Lotta	243 400	1,9
4. Vaajoensuu, Hannu	590 000	5,2
Havacment Oy	266 500	2,1
Vaajoensuu, Hannu	323 500	2,5
5. Perttunen, Sakari	665 900	5,1
6. Fondita Nordic Micro Cap Placeringsf	461 000	3,6
7. OP-Suomi Pienyhtiöt	435 371	3,4
8. Sijoitusrahasto Nordea Nordic Small Cap	395 935	3,1
9. Pensionsförsäkringsaktiebolaget Veritas	379 509	2,9
10. OP-Focus Erikoissijoitusrahasto	306 384	2,4
11. OP-Delta Sijoitusrahasto	300 358	2,3
12. Pöllänen, Antti	293 029	2,3
13. Sijoitusrahasto Aktia Capital	273 313	2,1
14. Valtion Eläkerahasto	256 000	2,0
15. Suomi Keskinäinen Henkivakuutusyhtiö	250 000	1,9
16. Sijoitusrahasto Danske Invest Suomen Pienyhtiöt	227 423	1,8
17. Sijoitusrahasto Evli Suomi Pienyhtiöt	191 627	1,5
18. Perttunen, Meimi	175 400	1,4
19. Ahonen, Asko	168 736	1,3
20. FIM Fenno Sijoitusrahasto	162 554	1,3
20 suurinta omistajaa yhteensä	8 686 797	67,2
Hallintarekisteröidyt yhteensä	1 509 433	11,7
Muut	2 734 999	21,2
Yhteensä	12 931 229	100,0

Basware vuosikertomus 2013 - 99

TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE

Baswaren osake

Baswaren osakkeet noteerataan Helsingin Pörssissä (NASDAQ OMX Helsinki Oy) toimialaluokassa Teknologia, segmentissä Mid. Kaupankäynti Baswaren osakkeilla alkoi 19.10.2004. Baswaren osake on ollut kaupankäynnin kohteena Helsingin Pörssissä 29.2.2000 alkaen.

Kaupankäyntitunnus	BAS1V
ISIN-koodi	FI0009008403
Kirjanpidollinen vasta-arvo	0,30 euroa
Listautumishinta 29.2.2000	5,70 euroa
Päätöskurssi 31.12.2013	25,03 euroa

Varsinainen yhtiökokous

Basware Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään perjantaina 14.2.2014 klo 10:00 Helsingissä, Tapahtumatalo Bankissa (Unioninkatu 22).

Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on merkitty osakkeenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään osakasluetteloon viimeistään 4.2.2014. Osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, tulee ilmoittautua yhtiölle viimeistään 11.2.2014 kello 16:00 joko:

Baswaren sijoittajasivuilla osoitteessa www.basware.fi/yhtiökokous; tai
puhelimitse numeroon 09 879 171 arkisin kello 9:00-16:00 välisenä aikana; tai
kirjeitse osoitteella Basware Oyj, Yhtiökokous 2014, PL 97, 02601 Espoo.

Yhtiökokouksessa käsiteltävät asiat kerrotaan yhtiökokouskutsussa, joka julkaistaan pörssitiedotteena ja Baswaren sijoittajasivuilla, osoitteessa www.basware.fi/yhtiökokous.

Osinko

Basware Oyj:n hallitus esittää yhtiökokoukselle, että vuodelta 2013 maksettaisiin osinkoa 0,23 euroa osakkeelta. Mikäli hallituksen esitys hyväksytään, osinko maksetaan osakkeenomistajille, jotka on merkitty täsmäytyspäivänä 19.2.2014 Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osingon aikaisin mahdollinen maksupäivä on 26.2.2014.

Baswaren tulosjulkistukset vuonna 2014

Basware Oyj:n osavuosikatsausten julkistusten aikataulu on seuraava:

tammi-maaliskuu 2014 (Q1) torstaina 10.4.2014
tammi-kesäkuu 2014 (Q2) torstaina 10.7.2014
tammi-syyskuu 2014 (Q3) perjantaina 10.10.2014

Tilinpäätöstiedote ja osavuosikatsaukset julkistetaan arviolta klo 09:00 kyseisinä päivinä suomeksi ja englanniksi.

Osavuosikatsaukset laaditaan IAS 34 osavuosikatsaukset –standardin mukaisesti.

Osavuosikatsaukset ja pörssitiedotteet ovat saatavilla Baswaren sijoittajasivuilla, osoitteessa www.basware.fi/sijoittajat. Sivujen kautta voi myös liittyä Baswaren pörssitiedotteiden sähköpostijakelulistalle.

Osoitteenmuutokset

Osakkeenomistajan osoitteen muuttuessa pyydämme ilmoittamaan uuden osoitteen sille arvo-osuusrekisterin pitäjälle, jonka hoidossa osakkaan arvo-osuustili on.

Basware vuosikertomus 2013 - 100

AI assistant

Basware Oyj — Annual Report 2013

3257_rns_2014-01-24_ae09bd82-4718-4c0c-9fa6-abf316d9b5d1.pdf

VUOSI 2013 LYHYESTI

Q1

Q2

Q3

Q4

BASWARE COMMERCE NETWORK

Esimerkki verkoston vahvuudesta: Basware Automotive Gateway

Basware Automotive Supplier Day 2013

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

RATKAISUT JA PALVELUT

Talousprosessien tehostamista kaikenkokoisille yrityksille

E-payment tukee verkkolaskutuksen ja sähköistymisen kehitystä

MasterCard

BASWARELAISTEN GLOBAALI VERKOSTO

Alistair Gilbert, Operations Manager, Iso-Britannia:

Organisaation vahvistaminen tukee kasvua

Baswaren henkilöstö lukuina

Painopisteet vuonna 2014

Henkilöstön jakautuminen maantieteellisesti

BASWAREN VASTUULLISUUS

GLOBAALIA VERKOSTUMISTA

Basware Commerce Network -verkosto mahdollistaa kestävän talouden ja kaupankäynnin

Energiatehokkuus Basware globaalissa työyhteisössä

Vuorovaikutus asiakkaiden kanssa

Vuorovaikutusta yhteiskunnan kanssa - "The Art of Basware"

Baswaren saamat palkinnot ja tunnustukset

JOHTORYHMÄ

Esa Tihilä

Toimitusjohtaja

Kari Aarvala

SVP, Global Sales

Mika Harjuaho

Talousjohtaja

Mari Heusala

SVP, HR&Development

Steve Muddiman

Chief Marketing Officer

Ilari Nurmi

SVP, Products & Services

HALLINNOINTI – BASWARE OYJ

SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

YLEISET PERIAATTEET

TOIMIELINTEN TEHTÄVÄT JA VASTUUT

Yhtiökokous

Hallitus

Hallituksen jäsenet

Toimitusjohtaja

Johtoryhmä (Basware Executive Team, BET)

Sisäinen tarkastus

Riskien arviointi

Valvontatoiminnot

Viestintä ja tiedotus

Seuranta

PALKITSEMINEN

Palkitsemisen hallinnointi

Hallituksen palkitseminen

Toimitusjohtajan palkitseminen

Johtoryhmän palkitseminen

Kannustinjärjestelmät

Sisäpiirihallinto

Tiedonantopolitiikka

PÄÄKONTTORI

Sijoittajaviestintä

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

TILIKAUDEN YHTEENVETO

Tilikausi 2013

Liiketoiminta

Raportointi

TILIKAUSI

Liikevaihto

Tuloskehitys

Rahoitus ja investoinnit

Tuotekehitys

Henkilöstö

TILIKAUDEN MUUT TAPAHTUMAT

OSAKE JA OSAKKEENOMISTAJAT

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Basware Oyj Annual Report 2013