BAOWU MAGNESIUM TECHNOLOGY CO., LTD — Board/Management Information 2012

Oct 27, 2012

证券代码：002182 证券简称：云海金属 公告编号：2012-32

南京云海特种金属股份有限公司

第三届董事会第二次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。

南京云海特种金属股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第二次 会议于2012 年10 月25 日在公司会议室召开，会议通知已于2012 年10 月5 日 以书面及电子邮件方式通知全体董事、监事及高级管理人员，并通过电话确认。 会议应到董事9 人，实到董事8 人，独立董事蒋建华女士书面授权独立董事冯巧 根先生代为行使表决权，公司监事及高级管理人员列席了会议。会议召开符合法 律、法规及《公司章程》的相关规定。

会议由董事长梅小明先生主持，与会董事以举手表决方式审议并通过了如下 议案：

一、审议并通过了《南京云海特种金属股份有限公司2012 年第三季度报告》； 议案表决情况：9 票同意、0 票反对、0 票弃权。

二、审议并通过了《关于会计政策变更的议案》

为全面提升南京云海特种金属股份有限公司（以下简称“公司”）的管理水 平，细化对各项指标的控制和管理，公司已于2012年6月引入思爱普(北京)软件 系统有限公司SAP(Beijing)Software System Co.,Ltd.）的ECC 6.0软件系统， 并计划在2012年11月投入使用。为更好地适应该软件系统的运行和提高公司成本 管理水平，公司拟从2012年11月1日起，将存货的成本核算方法由现行的实际成 本法变更为标准成本法进行日常核算，月末根据差异率进行差异分配，将标准成 本调整为实际成本。

由于过去各期期初的存货价值很难再按标准成本重新计算，因此，确定该项 会计政策变更对以前各期累计影响数并不切实可行，因而该项会计政策变更采用 未来适用法进行会计处理。

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议案表决情况：9 票同意、0 票反对、0 票弃权。

独立董事发表独立意见如下：

1、公司依照《企业会计准则》的相关规定，结合公司的实际情况，将存货的成 本核算方法由现行的实际成本法变更为标准成本法进行日常核算，月末根据 差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。我们一致认为此项会计政策 变更符合企业会计准则及相关解释规定，使公司的成本核算能够更加恰当地反映 公司的财务状况和经营成果，提供更可靠、更相关的会计信息，符合公司及所有 股东的利益。

• 2、公司董事会审议本次会计政策变更的程序符合有关法律、法规的规定。

• 3、我们同意公司本次会计政策变更。

• 4、由于该项会计政策变更对以前各期累计影响数并不切实可行，因此我们同意 该项会计政策变更采用未来适用法进行会计处理。

特此公告。

南京云海特种金属股份有限公司

董 事 会

二○一二年十月二十七日

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