Baoding Dongli Machinery Co., Ltd. — Audit Report / Information 2025

Mar 31, 2025

保定市东利机械制造股份有限公司

2024 年度会计师事务所的履职情况评估报告及

审计委员会履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》《董 事会审计委员会工作细则》等规定和要求，公司董事会审计委员会在 2024 年度 本着恪尽职守、勤勉尽责的原则，积极履行审计委员会委员职责。现将董事会审 计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、 2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

截至 2024 年 12 月 31 日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 “天健会所”）基本情况如下：

事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）	天健会计师事务所（特殊普通合伙）	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期	2011年7月18日	组织形式	特殊普通合伙
注册地址	浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号
首席合伙人	钟建国	上年末合伙人数量	241人
上年末执业人 员数量	注册会计师	2,356人
	签署过证券服务业务审计 报告的注册会计师	904人
2023年业务 收入（经审 计）	业务收入总额	34.83亿元
	审计业务收入	30.99亿元
	证券业务收入	18.40亿元
2024年上市 公司（含A、 B股）审计情 况	客户家数	707家
	审计收费总额	7.20亿元
	涉及主要行业	制造业，信息传输、软件和信息技术服务 业，批发和零售业，水利、环境和公共设 施管理业，电力、热力、燃气及水生产和 供应业，科学研究和技术服务业，租赁和 商务服务业，金融业，房地产业，交通运

输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、 渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综 合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等 本公司同行业上市公司审 544 家 计客户家数

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司董事会审计委员会对天健会所的任职资格进行了审查，并对其以往年度 对公司的审计工作进行了评估，同意续聘天健会所为公司 2024 年度审计机构并 同意将该议案提交公司第四届董事会第四次会议审议。公司于 2024 年 3 月 27 日 召开第四届董事会第四次会议、第四届监事会第三次会议，于 2024 年 4 月 18 日 召开 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。

二、 2024 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司 2024 年年报工作安排，天健会所对公司 2024 年度财务报告进行了审 计，出具了标准无保留的审计报告，同时对公司募集资金年度存放与使用情况出 具了鉴证报告，对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具了专项审计说 明，对 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制有效性出具了审计报告。

天健会所配备专属审计团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。 在审计过程中，天健会所针对公司的审计要求及被审计单位的实际情况，制定了 全面、合理、可操作性强的审计工作方案。经审计，天健会所认为公司财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。天健会所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健会所就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价 方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了 沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

（一）根据中国证监会关于上市公司 2024 年年报编制、审计和披露相关要求， 公司董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度审计工作履行监督职责情况如 下：

董事会审计委员会在对天健会所的专业资质、业务能力、投资者保护能力、 诚信状况、独立性、过往审计工作情况以及签字会计师、质量控制复核人审计工 作情况进行整体评估后，同意续聘天健会所为公司 2024 年度审计机构并提交第 四届董事会第四次会议审议。根据公司第四届董事会第四次会议及 2023 年年度 股东大会决议，公司同意续聘天健会所为公司 2024 年度财务审计机构。

（二）2024 年 12 月 10 日，第四届董事会审计委员会、公司管理层与天健会 所年审会计师通过现场会议就 2024 年审计工作召开了第一次沟通会，天健会所 就 2024 年年审安排及预审情况进行了汇报，同时，听取公司管理层关于公司年 度生产经营和重大事项的情况汇报。公司、审计委员会与年审会计师协商确定了 2024 年度财务报告审计工作的时间节点、审计单位、人员安排以及审计重点，并 要求重点关注股份支付问题，理财产品资金使用的规范性、披露的充分性、财务 处理的准确性，境外资产的审计安排等。

（三）2025 年 1 月 15 日，公司管理层、独立董事与天健会所年审会计师通 过现场会议就 2024 年审计工作召开了第二次沟通会，财务总监向独立董事、管 理层介绍 2024 年生产经营情况、现金流情况以及主要未审财务指标。

（四）2025 年 3 月 7 日，第四届董事会审计委员会召开第六次会议。审计委 员会听取了天健会所年审会计师关于 2024 年度财务报告的审计情况，审阅了公 司 2024 年度财务报告初稿，对审计过程、审计结论、关注事项进行了沟通。

（五）2025 年 3 月 19 日，第四届董事会审计委员会召开第七次会议。全体 委员审议通过了公司《2024 年年度报告》等议案，并同意提交董事会审议。

四、审计委员会对会计师事务所执行审计业务的工作评价

董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委 员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员的作用，对会计师事务所相关资 质和职业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师进行了充分的沟通和讨论， 认为天健会所为本公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计， 表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报审计工作，审

计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

独立性评价：天健会所所有职员未在本公司任职且未获取除法定审计必要费 用外的任何形式的经济利益；天健会所和本公司之间不存在直接或者间接的相互 投资情况，也不存在密切的经营关系；审计小组成员和本公司决策层之间不存在 关联关系。天健会所及审计成员保持了形式上和实质上的双重独立，恪守了职业 道德基本原则。

专业性评价：审计小组的组成人员均具备实施本次审计工作的专业知识和从 业资格，能够胜任本次审计工作。

审计程序评价：在审计工作前，审计委员会与天健会所就审计计划进行了充 分的协商安排，包括：审计时间、人员安排、人员安排以及审计重点等。在审计 过程中，天健会所实施了控制测试和实质性程序，为发表意见获取了充分的审计 依据，并有效地对公司财务报表及其编制进行了风险评估，审计程序恰当、合理。

在 2024 年年度审计中，审计小组按照审计准则的要求执行了恰当的审计程 序，独立、客观、公正地完成了对公司的审计。我们认为注册会计师发表的审计 意见是恰当的。

保定市东利机械制造股份有限公司 审计委员会 2025 年 3 月 29 日