Baoding Dongli Machinery Co., Ltd. — Annual Report 2024

Mar 28, 2024

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

保定市东利机械制造股份有限公司

2023 年年度财务报告

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2024 年 3 月

1

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2024 年03 月27 日
审计机构名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	天健审〔2024〕7-116 号
注册会计师姓名	吴志辉、潘茹君

保定市东利机械制造股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了保定市东利机械制造股份有限公司（以下简称东利机械公司）财务报表，包 括2023 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 东利机械公司2023 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2023 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于东利机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

• (一) 收入确认

• 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五、21 及七、34。

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

东利机械公司的营业收入主要来自于汽车零部件的研发、生产和销售。2023 年度，东利 机械公司的营业收入为人民币570,218,980.89 元。

由于营业收入是东利机械公司关键业绩指标之一，可能存在东利机械公司管理层（以下 简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入 确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，

• 并测试相关内部控制的运行有效性；

• (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

• (3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异

• 常波动，并查明原因；

• (4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、签收单、

• 提货报告等；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、 货运提单、销售发票、到货交付单等；

• (5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

• (6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

• (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 应收账款减值

• 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五、10 及七、3。

截至2023 年12 月31 日，东利机械公司应收账款账面余额为人民币115,235,935.68 元，

坏账准备为人民币5,782,061.15 元，账面价值为人民币109,453,874.53 元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以组合为基础，按照相当于整个存续期内的 预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大 管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到 执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续 重新估计；

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否 恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分 组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设 的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

• (5) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

• (6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东利机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择。

东利机械公司治理层（以下简称治理层）负责监督东利机械公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对东利机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东利机械公司不 能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。

(六) 就东利机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴志辉 （项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：潘茹君

二〇二四年三月二十七日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：保定市东利机械制造股份有限公司

单位：元

项目	2023 年12 月31 日	2023 年1 月1 日
流动资产：
货币资金	134,270,875.35	150,511,604.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	186,272,331.35	268,154,057.90
衍生金融资产
应收票据
应收账款	109,453,874.53	94,830,190.22
应收款项融资	6,066,768.13	4,938,726.09
预付款项	1,670,666.63	2,235,521.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	2,836,089.13	2,578,218.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	154,357,033.92	146,489,446.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,770,979.74	1,455,477.27
流动资产合计	596,698,618.78	671,193,242.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	45,235,200.00	18,240,000.00
投资性房地产
固定资产	283,108,062.49	253,349,077.94
在建工程	66,322,026.72	18,987,913.21
生产性生物资产

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油气资产
使用权资产	110,586.41	283,497.40
无形资产	41,972,466.42	42,985,818.64
开发支出
商誉
长期待摊费用	56,948.21	104,955.58
递延所得税资产	5,308,716.66	3,813,759.73
其他非流动资产	68,265,764.60	9,451,988.40
非流动资产合计	510,379,771.51	347,217,010.90
资产总计	1,107,078,390.29	1,018,410,253.02
流动负债：
短期借款	82,938,636.19	74,992,266.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	85,089,439.66	76,314,219.65
预收款项
合同负债	231,511.41	1,477,674.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	7,667,379.98	5,445,394.46
应交税费	2,717,241.25	5,354,311.44
其他应付款	2,317,128.72	2,256,123.90
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	138,615.96	184,959.89
其他流动负债	11,912.32	25,544.36
流动负债合计	181,111,865.49	166,050,495.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	4,984,843.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		112,012.68

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长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	4,931,431.92	1,343,760.49
其他非流动负债
非流动负债合计	9,916,275.48	1,455,773.17
负债合计	191,028,140.97	167,506,268.24
所有者权益：
股本	146,800,000.00	146,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	527,897,407.12	527,897,407.12
减：库存股
其他综合收益	503,146.29	-204,213.40
专项储备	791,328.35
盈余公积	33,316,078.99	26,686,949.34
一般风险准备
未分配利润	206,742,288.57	149,723,841.72
归属于母公司所有者权益合计	916,050,249.32	850,903,984.78
少数股东权益
所有者权益合计	916,050,249.32	850,903,984.78
负债和所有者权益总计	1,107,078,390.29	1,018,410,253.02

法定代表人：王征 主管会计工作负责人：刘志诚 会计机构负责人：刘志诚

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2023 年12 月31 日	2023 年1 月1 日
流动资产：
货币资金	82,178,266.97	74,897,384.75
交易性金融资产	96,173,791.67	107,186,365.99
衍生金融资产
应收票据
应收账款	126,269,672.71	98,423,837.21
应收款项融资	5,109,076.47	4,141,560.42
预付款项	28,342,352.34	25,214,826.25
其他应收款	3,740,142.93	3,684,069.35
其中：应收利息
应收股利
存货	74,530,560.85	80,369,278.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	14,205.30	149,716.47

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流动资产合计	416,358,069.24	394,067,038.60
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	417,225,016.20	417,225,016.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	45,235,200.00	18,240,000.00
投资性房地产
固定资产	89,024,069.28	83,322,874.12
在建工程	799,358.47	4,689,731.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	9,690,339.80	10,126,278.17
开发支出
商誉
长期待摊费用	56,948.21	104,955.58
递延所得税资产
其他非流动资产	466,502.40	599,954.52
非流动资产合计	562,497,434.36	534,308,810.42
资产总计	978,855,503.60	928,375,849.02
流动负债：
短期借款	46,041,273.97	50,055,555.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	55,215,331.62	55,600,822.94
预收款项
合同负债	142,377.40	377,745.67
应付职工薪酬	4,549,126.03	3,722,240.60
应交税费	1,520,995.30	626,420.53
其他应付款	1,687,142.77	1,625,558.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	20,019.45
其他流动负债	11,912.32	25,544.36
流动负债合计	109,188,178.86	112,033,887.98
非流动负债：
长期借款	4,984,843.56
应付债券

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其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	4,915,649.44	1,242,657.83
其他非流动负债
非流动负债合计	9,900,493.00	1,242,657.83
负债合计	119,088,671.86	113,276,545.81
所有者权益：
股本	146,800,000.00	146,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	527,897,407.12	527,897,407.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备	396,232.04
盈余公积	33,316,078.99	26,686,949.34
未分配利润	151,357,113.59	113,714,946.75
所有者权益合计	859,766,831.74	815,099,303.21
负债和所有者权益总计	978,855,503.60	928,375,849.02

3、合并利润表

		单位：元 2022 年度 517,019,322.17 517,019,322.17 459,255,873.81 374,113,302.91 4,763,038.96 28,087,595.22
项目	2023 年度	2022 年度
一、营业总收入	570,218,980.89	517,019,322.17
其中：营业收入	570,218,980.89	517,019,322.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	512,256,221.57	459,255,873.81
其中：营业成本	424,589,097.26	374,113,302.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	5,460,838.40	4,763,038.96
销售费用	23,054,214.73	28,087,595.22

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管理费用	32,199,580.98	32,487,181.87
研发费用	30,819,886.23	24,158,138.53
财务费用	-3,867,396.03	-4,353,383.68
其中：利息费用	3,706,088.51	4,982,150.67
利息收入	1,463,365.77	410,813.03
加：其他收益	6,035,698.41	4,710,425.55
投资收益（损失以“－”号填 列）	4,427,584.42	2,644,619.41
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）	29,623,393.36	1,578,693.72
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-793,593.63	-1,040,049.68
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-2,664,989.62	-4,850,880.84
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	93,958.76	1,554,369.72
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	94,684,811.02	62,360,626.24
加：营业外收入	908,721.04	317,397.78
减：营业外支出	512,726.01	990,708.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	95,080,806.05	61,687,315.68
减：所得税费用	9,413,229.55	4,737,342.51
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	85,667,576.50	56,949,973.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	85,667,576.50	56,949,973.17
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	85,667,576.50	56,949,973.17
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	707,359.69	378,312.74
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	707,359.69	378,312.74
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益

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3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益	707,359.69	378,312.74
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	707,359.69	378,312.74
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	86,374,936.19	57,328,285.91
归属于母公司所有者的综合收益总 额	86,374,936.19	57,328,285.91
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益	0.5836	0.4332
（二）稀释每股收益	0.5836	0.4332

法定代表人：王征 主管会计工作负责人：刘志诚 会计机构负责人：刘志诚

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023 年度	2022 年度
一、营业收入	457,933,640.14	402,679,752.42
减：营业成本	359,671,772.39	321,824,673.57
税金及附加	2,900,476.46	1,578,425.95
销售费用	13,292,685.72	11,136,835.16
管理费用	21,435,437.63	22,746,777.63
研发费用	21,591,245.14	16,459,290.26
财务费用	-3,085,503.50	-5,041,673.79
其中：利息费用	2,570,839.76	3,634,887.43
利息收入	996,539.13	295,626.72
加：其他收益	4,444,667.24	1,329,376.77
投资收益（损失以“－”号填 列）	1,578,181.92	3,854,997.40
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）

13

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）	28,268,384.33	486,055.84
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-282,214.27	-723,541.47
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-2,012,747.41	-2,292,172.38
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	83,825.81	1,445,405.73
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）	74,207,623.92	38,075,545.53
加：营业外收入	467,790.30	104,213.78
减：营业外支出	275,937.34	439,829.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	74,399,476.88	37,739,929.95
减：所得税费用	8,108,180.39	2,365,796.42
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）	66,291,296.49	35,374,133.53
（一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	66,291,296.49	35,374,133.53
（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	66,291,296.49	35,374,133.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

2023 年度 2022 年度

项目

14

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	607,407,796.33	528,492,396.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	55,183,510.12	40,212,034.27
收到其他与经营活动有关的现金	7,489,865.64	6,387,100.50
经营活动现金流入小计	670,081,172.09	575,091,530.89
购买商品、接受劳务支付的现金	405,843,722.21	303,280,638.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	111,443,199.45	92,788,642.11
支付的各项税费	32,524,609.52	21,776,227.21
支付其他与经营活动有关的现金	43,249,225.44	48,055,235.67
经营活动现金流出小计	593,060,756.62	465,900,743.28
经营活动产生的现金流量净额	77,020,415.47	109,190,787.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,178,000,000.00	362,400,000.00
取得投资收益收到的现金	8,413,754.41	3,069,255.23
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	5,660,410.69	2,500,517.68
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	16,000,000.00
投资活动现金流入小计	1,208,074,165.10	367,969,772.91
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	176,755,042.27	42,508,488.92
投资支付的现金	1,097,000,000.00	629,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		16,000,000.00
投资活动现金流出小计	1,273,755,042.27	687,908,488.92
投资活动产生的现金流量净额	-65,680,877.17	-319,938,716.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		422,665,720.75
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金
取得借款收到的现金	116,216,002.04	96,907,222.62
收到其他与筹资活动有关的现金

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

筹资活动现金流入小计	116,216,002.04	519,572,943.37
偿还债务支付的现金	103,257,814.53	164,682,664.08
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	25,724,444.75	49,312,710.23
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	200,808.11	22,866,910.55
筹资活动现金流出小计	129,183,067.39	236,862,284.86
筹资活动产生的现金流量净额	-12,967,065.35	282,710,658.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	1,386,798.38	2,595,014.82
五、现金及现金等价物净增加额	-240,728.67	74,557,744.93
加：期初现金及现金等价物余额	134,511,604.02	59,953,859.09
六、期末现金及现金等价物余额	134,270,875.35	134,511,604.02

6、母公司现金流量表

		单位：元
项目	2023 年度	2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	437,816,009.19	387,727,225.49
收到的税费返还	28,923,452.77	24,144,116.51
收到其他与经营活动有关的现金	5,654,005.97	2,144,292.23
经营活动现金流入小计	472,393,467.93	414,015,634.23
购买商品、接受劳务支付的现金	336,330,668.31	208,991,244.54
支付给职工以及为职工支付的现金	70,758,879.13	61,305,470.94
支付的各项税费	7,879,649.47	4,139,362.35
支付其他与经营活动有关的现金	27,063,008.49	23,837,167.38
经营活动现金流出小计	442,032,205.40	298,273,245.21
经营活动产生的现金流量净额	30,361,262.53	115,742,389.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	660,000,000.00	217,000,000.00
取得投资收益收到的现金	3,035,776.75	2,666,122.00
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	2,723,462.18	2,336,828.76
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		100,000,000.00
投资活动现金流入小计	665,759,238.93	322,002,950.76
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	16,601,682.13	12,808,077.12
投资支付的现金	649,000,000.00	674,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	200,000.00
投资活动现金流出小计	665,801,682.13	686,808,077.12
投资活动产生的现金流量净额	-42,443.20	-364,805,126.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		422,665,720.75
取得借款收到的现金	75,356,002.04	72,007,222.62
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	75,356,002.04	494,672,943.37
偿还债务支付的现金	74,357,814.53	140,402,664.08
分配股利、利润或偿付利息支付的	24,600,258.34	47,984,164.14

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

现金
支付其他与筹资活动有关的现金		22,674,506.79
筹资活动现金流出小计	98,958,072.87	211,061,335.01
筹资活动产生的现金流量净额	-23,602,070.83	283,611,608.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	564,133.72	2,527,785.83
五、现金及现金等价物净增加额	7,280,882.22	37,076,656.85
加：期初现金及现金等价物余额	74,897,384.75	37,820,727.90
六、期末现金及现金等价物余额	82,178,266.97	74,897,384.75

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目							2023 年度	2023 年度	2023 年度
							归属于母公司所有者权益							少 数 股 东 权 益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期 末余额	146,800,000.00				527,897,407.12		- 204,213.40	0.00	26,686,949.34		149,723,841.72		850,903,984.78		850,903,984.78
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额	146,800,000.00				527,897,407.12		- 204,213.40	0.00	26,686,949.34		149,723,841.72		850,903,984.78		850,903,984.78
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）							707,359.69	791,328.35	6,629,129.65		57,018,446.85		65,146,264.54		65,146,264.54
（一）综合 收益总额							707,359.69				85,667,576.50		86,374,936.19		86,374,936.19
（二）所有 者投入和减 少资本
1．所有者投

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他
（三）利润 分配									6,629,129.65		-28,649,129.65		-22,020,000.00		-22,020,000.00
1．提取盈余 公积									6,629,129.65		-6,629,129.65
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东） 的分配											-22,020,000.00		-22,020,000.00		-22,020,000.00
4．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公积 转增资本 （或股本）
2．盈余公积 转增资本 （或股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项 储备								791,328.35					791,328.35		791,328.35
1．本期提取								3,702,480.31					3,702,480.31		3,702,480.31
2．本期使用								2,911,151.96					2,911,151.96		2,911,151.96
（六）其他
四、本期期 末余额	146,800,000.00				527,897,407.12		503,146.29	791,328.35	33,316,078.99		206,742,288.57		916,050,249.32		916,050,249.32

上期金额

单位：元

项目							2022 年度	2022 年度	2022 年度
							归属于母公司所有者权益							少 数 股 东 权 益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余 额	110,000,000.00				169,225,702.67		-582,526.14		23,149,535.99		140,351,281.90		442,143,994.42		442,143,994.42
加：会计政 策变更
前期差 错更正
其他

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

二、本年期初余 额	110,000,000.00				169,225,702.67		-582,526.14		23,149,535.99		140,351,281.90		442,143,994.42		442,143,994.42
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）	36,800,000.00				358,671,704.45		378,312.74		3,537,413.35		9,372,559.82		408,759,990.36		408,759,990.36
（一）综合收益 总额							378,312.74				56,949,973.17		57,328,285.91		57,328,285.91
（二）所有者投 入和减少资本	36,800,000.00				358,671,704.45								395,471,704.45		395,471,704.45
1．所有者投入的 普通股	36,800,000.00				358,671,704.45								395,471,704.45		395,471,704.45
2．其他权益工具 持有者投入资本
3．股份支付计入 所有者权益的金 额
4．其他
（三）利润分配									3,537,413.35		-47,577,413.35		-44,040,000.00		-44,040,000.00
1．提取盈余公积									3,537,413.35		-3,537,413.35
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配											-44,040,000.00		-44,040,000.00		-44,040,000.00
4．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．设定受益计划

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

变动额结转留存 收益
5．其他综合收益 结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								3,772,473.23					3,772,473.23		3,772,473.23
2．本期使用								- 3,772,473.23					-3,772,473.23		-3,772,473.23
（六）其他
四、本期期末余 额	146,800,000.00				527,897,407.12		-204,213.40		26,686,949.34		149,723,841.72		850,903,984.78		850,903,984.78

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目							2023 年度	2023 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其 他	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余额	146,800,000.00				527,897,407.12				26,686,949.34	113,714,946.75		815,099,303.21
加：会计政策变更

22

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

前期差错更正
其他
二、本年期初余额	146,800,000.00				527,897,407.12				26,686,949.34	113,714,946.75		815,099,303.21
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列）								396,232.04	6,629,129.65	37,642,166.84		44,667,528.53
（一）综合收益总额										66,291,296.49		66,291,296.49
（二）所有者投入和减 少资本
1．所有者投入的普通 股
2．其他权益工具持有 者投入资本
3．股份支付计入所有 者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,629,129.65	-28,649,129.65		-22,020,000.00
1．提取盈余公积									6,629,129.65	-6,629,129.65		0.00
2．对所有者（或股 东）的分配										-22,020,000.00		-22,020,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部 结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动 额结转留存收益
5．其他综合收益结转 留存收益

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			保定市东利机械制造股份有限公司	保定市东利机械制造股份有限公司	保定市东利机械制造股份有限公司	保定市东利机械制造股份有限公司					2023 年年度财务报告 396,232.04 2,119,899.07 1,723,667.03 859,766,831.74	2023 年年度财务报告 396,232.04 2,119,899.07 1,723,667.03 859,766,831.74
6．其他
（五）专项储备								396,232.04				396,232.04
1．本期提取								2,119,899.07				2,119,899.07
2．本期使用								1,723,667.03				1,723,667.03
（六）其他
四、本期期末余额	146,800,000.00				527,897,407.12			396,232.04	33,316,078.99	151,357,113.59		859,766,831.74

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

上期金额

单位：元

项目							2022 年度	2022 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其 他	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余额	110,000,000.00				169,225,702.67				23,149,535.99	125,918,226.57		428,293,465.23
加：会计政策变 更
前期差错更 正
其他
二、本年期初余额	110,000,000.00				169,225,702.67				23,149,535.99	125,918,226.57		428,293,465.23
三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）	36,800,000.00				358,671,704.45				3,537,413.35	-12,203,279.82		386,805,837.98
（一）综合收益总额										35,374,133.53		35,374,133.53
（二）所有者投入和 减少资本	36,800,000.00				358,671,704.45							395,471,704.45
1．所有者投入的普通 股	36,800,000.00				358,671,704.45							395,471,704.45
2．其他权益工具持有 者投入资本
3．股份支付计入所有 者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,537,413.35	-47,577,413.35		-44,040,000.00
1．提取盈余公积									3,537,413.35	-3,537,413.35
2．对所有者（或股 东）的分配										-44,040,000.00		-44,040,000.00

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3．其他
（四）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动 额结转留存收益
5．其他综合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								2,144,706.99				2,144,706.99
2．本期使用								- 2,144,706.99				-2,144,706.99
（六）其他
四、本期期末余额	146,800,000.00				527,897,407.12				26,686,949.34	113,714,946.75		815,099,303.21

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三、公司基本情况

保定市东利机械制造股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系保定市东利机械制造有限公司（以 下简称东利有限公司），东利有限公司以2014 年8 月31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014 年12 月1 日在保定市工商行政管理局登记注册，总部位于河北省保定市。公司现持有统一社会信用代码 为91130600700921230H 的营业执照，注册资本14,680.00 万元，股份总数14,680 万股（每股面值1 元）。 其中，有限售条件的流通股份A 股69,044,192 股；无限售条件的流通股份A 股77,755,808 股。公司股票 已于2022 年6 月6 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车制造行业。主要经营活动为汽车零部件及其他产品的研发、生产和销售。产品主要有： 汽车零部件。

本财务报表业经公司2024 年3 月27 日第四届第四次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入 确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

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3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

 适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的在建工程项目	公司将在建工程项目金额超过资产总额0.5%的在建工程认 定为重要在建工程。
重要的账龄超过1 年的应付款项	公司将账龄超过1 年、金额超过资产总额0.5%的应付账款 认定为重要应付账款。
重要的账龄超过1 年的其他应付款	公司将账龄超过1 年、金额超过资产总额0.5%的其他应付 款认定为重要其他应付款。
重要的账龄超过1 年的合同负债	公司将账龄超过1 年、金额超过资产总额0.5%的合同负债 认定为重要合同负债。
重要的投资活动现金流量	公司将投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活 动现金流量认定为重要投资活动现金流量。
重要的资产负债表日后事项	公司将预计影响利润总额超过集5%的事项确定为重要资产 负债表日后事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方 的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

• (2)合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件 资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目 仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即 期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财 务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺；④ 以摊余成本计量的金融负债。

• (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

• ①金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初 始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计 准则第14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

②金融资产的后续计量方法

A 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

• B 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益， 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合 收益中转出，计入当期损益。

C 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得 或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。

• D 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融 资产属于套期关系的一部分。

• ③ 金融负债的后续计量方法

A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该 处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认 时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

B 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• C 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损 失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额 后的余额。

D 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生 的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• ④ 金融资产和金融负债的终止确认

• A 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• a 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• b 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认

的规定。

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B 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所 转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：① 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债；② 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产 在终止确认日的账面价值；② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前 金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。

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(5) 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合 终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准 备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公 司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即 全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内 预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司 运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计 量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组 合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列 示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认 其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

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(6)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

①按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别	确定组合的依 据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损 失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联 往来组合	客户类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个 月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关 联往来组合	客户类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个 月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失

②账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率（%）	其他应收款 预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同）	5.00	5.00
1-2 年	10.00	10.00
2-3 年	50.00	50.00
3 年以上	100.00	100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

③按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得 成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

• （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费

用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• （2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

• （3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入 当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余 对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的 因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本 高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

12、合同资产和合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一 合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客 户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

13、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。

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（2）发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

① 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

② 包装物 按照一次转销法进行摊销。

（5） 存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价 准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表 日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

(2)投资成本的确定

① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投 资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理：

A 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。

B 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

C 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发 行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按 《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计 准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。

• (4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

• ① 是否属于“一揽子交易”的判断原则

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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协 议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一 揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于 “一揽子交易”：

A 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

② 不属于“一揽子交易”的会计处理

A 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

B 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

③ 属于“一揽子交易”的会计处理

A 个别财务报表

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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

B 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产 在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20、25	3、5	3.80-4.85
机器设备	年限平均法	5-15	1、5	6.33-19.80
运输工具	年限平均法	4-5	1、4、5	19.00-24.75
办公设备	年限平均法	2-5	3、5	19.00-48.50
固定资产改良及装修	年限平均法	3-5	0	20.00-33.33

16、在建工程

（1） 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2） 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。

类 别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
机器设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

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类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点 房屋建筑物 竣工验收，达到预定可使用状态的标准

17、借款费用

• (1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

• ① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A 资产支出已经发生；B 借款费用已经发生；C 为

• 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。

• ③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

• (1)无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。

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• (2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

• 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项 目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	使用寿命50 年，确定依据为预期为企业带来未来经 济利益的期间	直线法
软件	使用寿命10 年，确定依据为预计使用年限	直线法

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

① 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤 保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目 研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

兼职研发人员从事研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工 费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

• ② 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：A 直接消耗的材料、燃料 和动力费用；B 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机 及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；C 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、 检测、维修等费用。

• ③ 折旧费用与长期待摊费用

• 折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备使用情况做

必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际机时，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

• 长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行

归集，在规定的期限内分期平均摊销。

• ④ 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。

• ⑤ 其他费用

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其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括知识产权的申请费、注册费、 代理费、差旅费等 。

19、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

20、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发 生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

① 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。

• ② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

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A 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额。

（3） 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是 在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： ① 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；② 客户能够控制公司履约过程 中在建商品；③ 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理 确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：① 公司就该商品享有现时收款权利，即客户 就该商品负有现时付款义务；②已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有 权；③ 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④ 公司已将该商品所有权上的 主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤ 客户已接受该商 品；⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

① 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务 而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可 变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③ 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付 金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日， 公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成 分。

④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

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公司主要销售汽车零部件，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司 根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益 很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中以物流签收方式交 付的，到货签收确认收入，以零库存管理方式交易的，按取得双方确认的提货报告确认收入。公司通过来 料加工服务收取加工费的，以客户签收确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约 定将产品报关，交付给客户，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权 上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中以FOB、FCA 等方式交易的，公司已根据合同 约定将产品报关出口，取得提单确认收入；以DAP、DDP 方式交易的，公司直接送货到对方指定地点，到货 签收确认收入；以零库存管理方式交易的，按取得双方确认的提货报告确认收入。 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

23、政府补助

(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：① 公司能够满足政府补助所附的条件；② 公司能够 收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文 件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本 条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部 分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补 助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关

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成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。

(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。

(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：① 企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(5)同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：① 拥有以 净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；② 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一 税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的 递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期 所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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25、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单 项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租 赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资 产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产 和租赁负债。

① 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：A 租赁负债的初始计量金额；B 在租赁期开始日或 之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C 承租人发生的初始直接费 用；D 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计 将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在 租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁 期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

② 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采 用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款 额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确 认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生

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变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值， 如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。

① 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化 并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租 赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租 赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公 司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

26、安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号） 的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的 安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集 所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成 本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

27、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时 满足下列条件的组成部分：

• （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

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• （3） 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

28、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

 适用 □不适用

适用 □不适用
		单位：元 影响金额 0.00
会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
公司自2023 年1 月1 日起执行财政部 颁布的《企业会计准则解释第16 号》 “关于单项交易产生的资产和负债相 关的递延所得税不适用初始确认豁免 的会计处理”规定。	该项会计政策变更对公司财务报表无 影响。	0.00

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税		13%、19%、21%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额		7%、5%
企业所得税	应纳税所得额		5%、15%、27%、28.43%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的12%计缴		1.2%、12%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额		3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额		2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
公司		15%
山东阿诺达汽车零件制造有限公司		15%
河北阿诺达汽车减振器制造有限公司		5%
Dongli Deutschland GmbH1		28.43%
Dongli USA Inc.2		27%

注：1 Dongli Deutschland GmbH 注册于德国施瓦岑布鲁克。根据德国税法，所得税由公司税、团结附 加费、营业税组成，其中公司税15%，团结附加费0.825%，营业税12.6%。德国现行增值税税率为19%。 德国出口到捷克的增值税税率为21%。

• 2 Dongli USA Inc. 注册于美国密歇根州。根据美国所得税法，报告期联邦所得税率21%，州税率6%， 合计27%

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2、税收优惠

经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准，公司于2023 年11 月14 日 通过高新技术企业复审，证书编号为GR202313003197，有效期3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》 第二十八条规定，2023 年所得税减按15%税率计缴。

经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准，子公司山东阿诺达汽车零件 制造有限公司于2022 年12 月12 日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202237005845，有效期3 年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定， 2023 年所得税减按15%税率计缴。

子公司河北阿诺达汽车减振器制造有限公司属于小微企业，年应纳税所得额不超过100 万元，根据《财 政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023 年第6 号）的规定，2023 年减 按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

		单位：元 期初余额 117,743.63 150,393,860.39 150,511,604.02 10,973,528.53
项目	期末余额	期初余额
库存现金	129,489.30	117,743.63
银行存款	134,141,386.05	150,393,860.39
合计	134,270,875.35	150,511,604.02
其中：存放在境外的款项总额	16,352,958.31	10,973,528.53

其他说明：

无。

2、交易性金融资产

		单位：元 期初余额 268,154,057.90 268,154,057.90 268,154,057.90
项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产	186,272,331.35	268,154,057.90
其中：
结构性存款	186,272,331.35	268,154,057.90
其中：
合计	186,272,331.35	268,154,057.90

其他说明：

结构性存款为公司利用闲置资金购买的保本理财产品。

3、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

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账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含1 年）	114,906,465.17	99,029,207.81
1 至2 年	319,993.58	831,499.93
2 至3 年	9,476.93	8,185.76
合计	115,235,935.68	99,868,893.50

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其中：
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	115,235 ,935.68	100.00%	5,782,0 61.15	5.02%	109,453 ,874.53	99,868, 893.50	100.00%	5,038,7 03.28	5.05%	94,830, 190.22
其中：
账龄组 合	115,235 ,935.68	100.00%	5,782,0 61.15	5.02%	109,453 ,874.53	99,868, 893.50	100.00%	5,038,7 03.28	5.05%	94,830, 190.22
合计	115,235 ,935.68	100.00%	5,782,0 61.15	5.02%	109,453 ,874.53	99,868, 893.50	100.00%	5,038,7 03.28	5.05%	94,830, 190.22

按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备

单位：元

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	115,235,935.68	5,782,061.15	5.02%
合计	115,235,935.68	5,782,061.15

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据为账龄，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收 账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账 龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	50.00
3年以上	100.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备： □适用  不适用

51

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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏 账准备	5,038,703.28	743,357.87				5,782,061.15
合计	5,038,703.28	743,357.87				5,782,061.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

				单位：元 确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余 额	合同资产期末余 额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
客户一	40,301,041.24		40,301,041.24	34.97%	2,015,052.13
客户二	29,403,131.58		29,403,131.58	25.52%	1,470,156.58
客户三	15,041,092.16		15,041,092.16	13.05%	752,054.60
客户四	6,709,435.06		6,709,435.06	5.82%	335,471.75
客户五	6,551,569.17		6,551,569.17	5.69%	327,578.46
合计	98,006,269.21		98,006,269.21	85.05%	4,900,313.52

4、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目	项目	项目	项目		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
银行承兑汇票						6,066,768.13				4,938,726.09
合计						6,066,768.13				4,938,726.09
（2）	按坏账计提方法分类披露									单位：元
类别	期末余额						期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金 额	计提 比例		金额	比例	金 额	计提 比例

单位：元

52

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其 中：
按组 合计 提坏 账准 备	6,066,768.13	100.00%			6,066,768.13	4,938,726.09	100.00%			4,938,726.09
其 中：
银行 承兑 汇票	6,066,768.13	100.00%			6,066,768.13	4,938,726.09	100.00%			4,938,726.09
合计	6,066,768.13	100.00%			6,066,768.13	4,938,726.09	100.00%			4,938,726.09

按组合计提坏账准备：按票据类型计提坏账准备

单位：元

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
银行承兑汇票	6,066,768.13
合计	6,066,768.13

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据是票据类型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期， 确定票据类型为银行承兑汇票的， 预期信用损失为零，不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值）	整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
2023 年1 月1 日余额 在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无。

（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

	单位：元 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 8,769,548.78 0.00 8,769,548.78 0.00	单位：元 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 8,769,548.78 0.00 8,769,548.78 0.00
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	8,769,548.78	0.00
合计	8,769,548.78	0.00

53

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（4） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元

项目	期初数	本期公允价 值变动损益	计入权益的累 计公允价值变 动	本期计提 的减值	本期购买 金额	本期出售 金额	其他变动	期末数
银行承兑汇票	4,938,726.09						1,128,042.04	6,066,768.13

（5） 其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性 较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票 据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5、其他应收款

		单位：元 期初余额 2,578,218.58 2,578,218.58
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	2,836,089.13	2,578,218.58
合计	2,836,089.13	2,578,218.58

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收出口退税	2,661,565.57	2,356,012.19
押金保证金	528,818.94	517,226.45
其他	626.12	9,665.68
合计	3,191,010.63	2,882,904.32

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含1 年）	2,673,784.18	2,681,465.87
1 至2 年	315,788.00	23,570.00
2 至3 年	23,570.00	19,226.00
3 年以上	177,868.45	158,642.45

54

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

3 至4 年	19,226.00	153,590.45
4 至5 年	153,590.45	5,052.00
5 年以上	5,052.00
合计	3,191,010.63	2,882,904.32

3） 按坏账计提方法分类披露

 适用 □不适用

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其中：
按组合 计提坏 账准备	3,191,0 10.63	100.00%	354,921 .50	11.12%	2,836,0 89.13	2,882,9 04.32	100.00%	304,685 .74	10.57%	2,578,2 18.58
其中：
账龄组 合	3,191,0 10.63	100.00%	354,921 .50	11.12%	2,836,0 89.13	2,882,9 04.32	100.00%	304,685 .74	10.57%	2,578,2 18.58
合计	3,191,0 10.63	100.00%	354,921 .50	11.12%	2,836,0 89.13	2,882,9 04.32	100.00%	304,685 .74	10.57%	2,578,2 18.58

按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备

单位：元

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	3,191,010.63	354,921.50	11.12%
合计	3,191,010.63	354,921.50

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据为账龄，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他 应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账 龄	其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	50.00
3年以上	100.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)

55

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2023 年1 月1 日余额	134,073.29	170,612.45		304,685.74
2023 年1 月1 日余额 在本期
——转入第二阶段	-15,789.40	15,789.40
本期计提	15,405.36	34,830.40		50,235.76
2023 年12 月31 日余 额	133,689.25	221,232.25		354,921.50

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段代表自初始确认后信用风险未显著增加，第二阶段代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用风 险，第三阶段代表自初始确认后已发生信用风险，本公司将账龄1 年以内的其他应收款划分为第一阶段，其他账龄的其他 应收款划分为第二阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用  不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按组合计提坏 账准备	304,685.74	50,235.76				354,921.50
合计	304,685.74	50,235.76				354,921.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
国家税务总局	应收出口退税	2,661,565.57	1 年以内	83.41%	133,078.28
山东宁津经济开 发区管理委员会	押金保证金	300,000.00	1-2 年	9.40%	30,000.00
BM VIROLLE	押金保证金	157,184.00	1 年以内，1-3 年，3年以上	4.93%	132,900.10
Ludwig Baur Baufinanzierung sbetreuung und	押金保证金	51,634.94	1 年以内，3 年以 上	1.62%	48,911.81

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Immobilien
东实汽车动力零 部件(湖北)有限 公司	押金保证金	20,000.00	2-3 年	0.63%	10,000.00
合计		3,190,384.51		99.99%	354,890.19

6、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	1,656,680.99	99.16%	2,225,959.76	99.57%
1 至2 年	13,985.64	0.84%
2 至3 年			9,562.00	0.43%
合计	1,670,666.63		2,235,521.76

账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称	期末数	未结算原因
河北思尔可金属科技有限公司	454,692.36	货物未到未结算
小 计	454,692.36

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	账面余额	占预付款项 余额的比例（%）
武安市龙凤山球铁国际贸易有限公司	796,529.73	37.48
河北思尔可金属科技有限公司	454,692.36	21.39
国网河北省电力有限公司保定市清苑区供电分公司	352,297.02	16.58
常州市铂而达机械有限公司	62,122.50	2.92
上海晶俸机电进出口有限公司	42,038.49	1.98
小 计	1,707,680.10	80.35

其他说明：

无。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

57

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否

（1） 存货分类

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值
原材料	37,280,758.77	462,212.01	36,818,546.76	34,257,941.13	628,146.13	33,629,795.00
在产品	5,537,846.90	12,569.67	5,525,277.23	5,590,677.41		5,590,677.41
库存商品	49,396,793.39	1,470,907.68	47,925,885.71	72,318,586.06	1,699,665.24	70,618,920.82
发出商品	62,292,284.97	297,910.52	61,994,374.45	34,806,244.21	694,909.31	34,111,334.90
委托加工物 资	1,987,285.78		1,987,285.78	2,474,263.20	52,999.58	2,421,263.62
低值易耗品	105,663.99		105,663.99	117,454.53		117,454.53
合计	156,600,633.80	2,243,599.88	154,357,033.92	149,565,166.54	3,075,720.26	146,489,446.28

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	628,146.13	812,024.74		977,958.86		462,212.01
在产品		12,569.67				12,569.67
库存商品	1,699,665.24	1,468,572.36		1,697,329.92		1,470,907.68
发出商品	694,909.31	371,822.85		768,821.64		297,910.52
委托加工物资	52,999.58			52,999.58
合计	3,075,720.26	2,664,989.62		3,497,110.00		2,243,599.88

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。对已售存货计 提了存货跌价准备的，结转已计提的存货跌价准备，冲减当期主营业务成本。 按组合计提存货跌价准备

						单位：元 跌价准备计提 比例
组合名称		期末			期初
	期末余额	跌价准备	跌价准备计提 比例	期初余额	跌价准备	跌价准备计提 比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

58

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8、其他流动资产

		单位：元 期初余额 1,144,225.41 180,263.21 130,988.65 1,455,477.27
项目	期末余额	期初余额
留抵增值税进项税额	1,279,685.77	1,144,225.41
预缴企业所得税额	346,936.03	180,263.21
其他	144,357.94	130,988.65
合计	1,770,979.74	1,455,477.27

其他说明：

无。

9、其他非流动金融资产

		单位：元 期初余额 18,240,000.00 18,240,000.00
项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
其中：权益工具投资	45,235,200.00	18,240,000.00
合计	45,235,200.00	18,240,000.00

其他说明：

2019 年1 月1 日公司将原值为1,824 万元，净值为1,824 万元的可供出售金融资产，重分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该资产自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年， 故在其他非流动金融资产列报。

公司持有对保定银行股份有限公司1,824 万股股份，2023 年12 月保定银行股份有限公司通过变更注 册资本的议案，以2.48 元/股的价格溢价募集新股，该项变更注册资本的方案于2023 年12 月获国家金 融监督管理总局河北监管局核准。公司对此确认公允价值变动损益 2,699.52 万元。

10、固定资产

		单位：元 期初余额 253,349,077.94 253,349,077.94
项目	期末余额	期初余额
固定资产	283,108,062.49	253,349,077.94
合计	283,108,062.49	253,349,077.94

（1） 固定资产情况

						单位：元 合计 442,343,645.7 6
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	固定资产改 良及装修	合计
一、账面原 值：
1.期初余 额	143,992,473.8 3	286,780,043.5 4	5,332,528.1 3	5,819,480.6 6	419,119.60	442,343,645.7 6

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2.本期增 加金额	1,538,007.57	60,703,982.88	3,149,675.2 6	741,977.57	799,356.93	66,933,000.21
（1 ）购置		19,296,118.82	3,149,675.2 6	741,106.35		23,186,900.43
（2 ）在建工程转 入	1,538,007.57	41,407,864.06			799,356.93	43,745,228.56
（3 ）企业合并增 加
（4）其他增 加1				871.22		871.22
3.本期减 少金额	22,509.60	8,141,419.68	348,184.66	266,360.51		8,778,474.45
（1 ）处置或报废	22,509.60	8,141,419.68	348,184.66	266,360.51		8,778,474.45
4.期末余 额	145,507,971.8 0	339,342,606.7 4	8,134,018.7 3	6,295,097.7 2	1,218,476.5 3	500,498,171.5 2
二、累计折旧
1.期初余 额	42,272,090.27	139,726,704.1 6	2,964,194.8 4	4,027,945.5 0	3,633.05	188,994,567.8 2
2.本期增 加金额	6,127,223.67	23,743,205.02	1,128,951.3 8	804,730.54	117,457.12	31,921,567.73
（1 ）计提	6,127,223.67	23,743,205.02	1,128,951.3 8	803,974.33	117,457.12	31,920,811.52
2) 其他增加				756.21		756.21
3.本期减 少金额	21,384.12	2,917,973.97	329,103.28	257,565.15		3,526,026.52
（1 ）处置或报废	21,384.12	2,917,973.97	329,103.28	257,565.15		3,526,026.52
4.期末余 额	48,377,929.82	160,551,935.2 1	3,764,042.9 4	4,575,110.8 9	121,090.17	217,390,109.0 3
三、减值准备
1.期初余 额
2.本期增 加金额
（1 ）计提
3.本期减 少金额
（1 ）处置或报废
4.期末余 额
四、账面价值

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

1.期末账 面价值	97,130,041.98	178,790,671.5 3	4,369,975.7 9	1,719,986.8 3	1,097,386.3 6	283,108,062.4 9
2.期初账 面价值	101,720,383.5 6	147,053,339.3 8	2,368,333.2 9	1,791,535.1 6	415,486.55	253,349,077.9 4

注：1 办公设备账面原值和累计折旧的其他增加均系外币报表折算所致。

11、在建工程

		单位：元 期初余额 18,987,913.21 18,987,913.21
项目	期末余额	期初余额
在建工程	66,322,026.72	18,987,913.21
合计	66,322,026.72	18,987,913.21

（1） 在建工程情况

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
房屋建筑物工 程	46,901,329.99		46,901,329.99	7,264,568.57		7,264,568.57
在安装机器设 备	19,137,338.26		19,137,338.26	11,494,674.75		11,494,674.75
BI 系统及其他 软件	283,358.47		283,358.47	228,669.89		228,669.89
合计	66,322,026.72		66,322,026.72	18,987,913.21		18,987,913.21

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

												单位：元 资金 来源 其他 募集 资金 募集 资金
项目 名称	预算 数	期初 余额	本期 增加 金额	本期 转入 固定 资产 金额	本期 其他 减少 金额	期末 余额	工程 累计 投入 占预 算比 例	工程 进度	利息 资本 化累 计金 额	其 中： 本期 利息 资本 化金 额	本期 利息 资本 化率	资金 来源
山东 厂区 房屋 工程	41,43 0,998 .67	5,019 ,241. 17	28,46 2,484 .49	909,9 74.37		32,57 1,751 .29	87.92 %	85.00 %				其他
山东 厂区 募投 项目 房屋 工程	21,68 2,236 .36	1,170 ,773. 40	12,04 8,251 .30			13,21 9,024 .70	66.45 %	80.00 %				募集 资金
山东 募投 项目 车间 设备	37,37 8,000 .00	6,702 ,035. 37	22,14 3,351 .34	15,37 5,397 .97		13,46 9,988 .74	87.20 %	90.00 %				募集 资金

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

山东 机加 工车 间设 备	17,30 9,700 .48	320,0 73.02	12,43 8,080 .97	9,688 ,385. 29		3,069 ,768. 70	83.29 %	85.00 %				其他
山东 人才 公寓	1,374 ,554. 00	1,074 ,554. 00				1,074 ,554. 00	78.17 %	70.00 %				其他
山东 铸造 车间 设备	3,571 ,726. 91	11,50 4.42	3,046 ,446. 62	2,748 ,216. 54		309,7 34.50	100.0 0%	90.00 %				其他
保定 机加 工车 间设 备	16,11 6,004 .78	3,930 ,088. 49	9,182 ,807. 08	13,03 1,125 .66		81,76 9.91	91.94 %	95.00 %				其他
保定 厂区 房屋 工程	1,257 ,771. 49		1,106 ,712. 81	1,070 ,712. 81		36,00 0.00	99.26 %	95.00 %				其他
管理 软件	478,5 90.08	228,6 69.89	222,8 30.17	0.00	168,1 41.59	283,3 58.47	100.0 0%	90.00 %				其他
其他	4,126 ,799. 98	530,9 73.45	2,596 ,518. 88	921,4 15.92		2,206 ,076. 41	96.33 %	90.00 %				其他
合计	144,7	18,98	91,24	43,74		66,32
	26,38	7,913	7,483	5,228	168,1 4159	2,026
	2.75	.21	.66	.56	.	.72

（3） 在建工程的减值测试情况

□适用  不适用

12、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	641,597.69	641,597.69
2.本期增加金额	37,711.55	37,711.55
(2) 其他增加1	37,711.55	37,711.55
3.本期减少金额
4.期末余额	679,309.24	679,309.24
二、累计折旧
1.期初余额	358,100.29	358,100.29
2.本期增加金额	210,622.54	210,622.54
（1）计提	184,313.42	184,313.42
(2) 其他增加	26,309.12	26,309.12

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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	568,722.83	568,722.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	110,586.41	110,586.41
2.期初账面价值	283,497.40	283,497.40

注：1 账面原值和累计折旧的其他增加均系外币报表折算所致。

13、无形资产

（1） 无形资产情况

					单位：元 合计 52,392,110.22 586,794.11 418,652.52 168,141.59 52,978,904.33 9,406,291.58 1,600,146.33 1,600,146.33
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	46,296,707.50			6,095,402.72	52,392,110.22
2.本期增加 金额				586,794.11	586,794.11
（1）购 置				418,652.52	418,652.52
（2）内 部研发
（3）企 业合并增加
（4) 在建工程转 入				168,141.59	168,141.59
3.本期减少 金额
（1）处 置
4.期末余额	46,296,707.50			6,682,196.83	52,978,904.33
二、累计摊销
1.期初余额	7,354,416.43			2,051,875.15	9,406,291.58
2.本期增加 金额	925,936.08			674,210.25	1,600,146.33
（1）计	925,936.08			674,210.25	1,600,146.33

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提
3.本期减少 金额
（1）处 置
4.期末余额	8,280,352.51			2,726,085.40	11,006,437.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计 提
3.本期减少 金额
（1）处 置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值	38,016,354.99			3,956,111.43	41,972,466.42
2.期初账面 价值	38,942,291.07			4,043,527.57	42,985,818.64

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

14、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
汽车研发项目	62,197.30		62,197.30
其他	42,758.28	47,169.81	32,979.88		56,948.21
合计	104,955.58	47,169.81	95,177.18		56,948.21

其他说明：

无。

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	8,835,274.89	1,629,111.47	8,873,801.64	1,622,597.23
内部交易未实现利润	14,614,728.68	3,824,901.82	12,100,844.74	3,195,871.00

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可抵扣亏损	2,948,926.35	838,379.77
租赁负债	118,596.51	33,716.99	2,653.98	754.53
合计	26,517,526.43	6,326,110.05	20,977,300.36	4,819,222.76

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产公允 价值变动	27,267,531.35	4,090,129.71	1,154,057.90	173,108.69
固定资产一次性扣除	12,181,705.90	1,827,255.88	14,507,432.14	2,176,114.83
使用权资产	110,586.41	31,439.72
合计	39,559,823.66	5,948,825.31	15,661,490.04	2,349,223.52

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
递延所得税资产	1,017,393.39	5,308,716.66	1,005,463.03	3,813,759.73
递延所得税负债	1,017,393.39	4,931,431.92	1,005,463.03	1,343,760.49

（4） 未确认递延所得税资产明细

		单位：元 期初余额 1,590,634.32 1,590,634.32
项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	1,667,180.66	1,590,634.32
合计	1,667,180.66	1,590,634.32

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2028 年	75.46		此笔亏损是本期新设子公司 河北阿诺达汽车减振器制造 有限公司产生的亏损。
合计	75.46

其他说明：

无。

16、其他非流动资产

						单位：元 账面价值
		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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预付设备款	68,265,764.6 0		68,265,764.6 0	9,451,988.40		9,451,988.40
合计	68,265,764.6 0		68,265,764.6 0	9,451,988.40		9,451,988.40

其他说明：

无。

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目		期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类 型	受限情 况	账面余额	账面价值	受限类 型	受限情 况
货币资 金					16,000,000.00	16,000,000.00	冻结	结构性 存款认 购冻结 资金
存货					1,915,906.49	1,915,906.49	抵押	借款抵 押
固定资 产	77,613,133.91	57,901,444.87	抵押	借款抵 押	93,032,510.71	68,277,230.38	抵押	借款抵 押
无形资 产	37,769,486.50	32,104,148.75	抵押	借款抵 押	41,602,443.53	35,593,716.48	抵押	借款抵 押
合计	115,382,620.41	90,005,593.62			152,550,860.73	121,786,853.35

其他说明：

无。

18、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	25,000,000.00
保证借款	21,860,000.00	20,000,000.00
信用借款	6,000,000.00
抵押及保证借款		44,900,000.00
抵押及质押借款	15,000,000.00
质押及保证借款	15,000,000.00	10,000,000.00
应计利息	78,636.19	92,266.67
合计	82,938,636.19	74,992,266.67

短期借款分类的说明：

贷款方式	贷款主体	贷款银行	账面金额（元）	具体担保
抵押及质押借款	保定东利	中国银行保定分行	15,000,000.00	阿诺达不动产抵押、专利质押
抵押借款	保定东利	中国银行保定分行	25,000,000.00	阿诺达不动产抵押
信用借款	保定东利	中信银行高碑店支行	6,000,000.00	无

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质押及保证借款	山东阿诺达	中国邮政储蓄银行宁津县支行	15,000,000.00	东利机械保证、专利质押
保证借款	山东阿诺达	中国银行乐陵支行	4,000,000.00	东利机械保证
保证借款	山东阿诺达	山东宁津农商行	7,860,000.00	东利机械保证
保证借款	山东阿诺达	渤海银行德州分行	10,000,000.00	东利机械保证

19、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付货款及费用款	77,223,904.95	74,158,097.19
应付设备工程款	7,865,534.71	2,156,122.46
合计	85,089,439.66	76,314,219.65

20、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	2,317,128.72	2,256,123.90
合计	2,317,128.72	2,256,123.90

（1） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付暂收款	2,317,128.72	2,256,123.90
合计	2,317,128.72	2,256,123.90

2） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

无。

21、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收销货款	231,511.41	1,477,674.70
合计	231,511.41	1,477,674.70

账龄超过1 年的重要合同负债

单位：元

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项目	期末余额	未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目	变动金额	变动原因

22、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	5,445,394.46	106,042,743.30	103,820,757.78	7,667,379.98
二、离职后福利-设定 提存计划		7,671,479.35	7,671,479.35
合计	5,445,394.46	113,714,222.65	111,492,237.13	7,667,379.98

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴	5,441,794.46	95,829,972.53	93,615,887.01	7,655,879.98
2、职工福利费		2,889,732.55	2,889,732.55
3、社会保险费		4,877,298.67	4,877,298.67
其中：医疗保险 费		4,267,968.10	4,267,968.10
工伤保险 费		609,330.57	609,330.57
4、住房公积金		1,982,314.88	1,982,314.88
5、工会经费和职工教 育经费	3,600.00	463,424.67	455,524.67	11,500.00
合计	5,445,394.46	106,042,743.30	103,820,757.78	7,667,379.98

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		7,337,201.08	7,337,201.08
2、失业保险费		334,278.27	334,278.27
合计		7,671,479.35	7,671,479.35

其他说明：

无。

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23、应交税费

		单位：元 期初余额 523,438.20 3,496,549.60 208,286.38 226,749.59 106,608.28 71,072.19 212,113.63 400,166.40 107,577.36 1,749.81 5,354,311.44
项目	期末余额	期初余额
增值税		523,438.20
企业所得税	1,734,637.80	3,496,549.60
个人所得税	257,324.06	208,286.38
城市维护建设税	122,163.36	226,749.59
教育费附加	52,355.72	106,608.28
地方教育附加	34,903.82	71,072.19
房产税	215,567.73	212,113.63
土地使用税	200,083.20	400,166.40
印花税	89,280.57	107,577.36
其他	10,924.99	1,749.81
合计	2,717,241.25	5,354,311.44

其他说明：

无。

24、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	20,000.00
一年内到期的租赁负债	118,596.51	184,959.89
应计利息	19.45
合计	138,615.96	184,959.89

其他说明：

无。

25、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	11,912.32	25,544.36
合计	11,912.32	25,544.36

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券 名称	面值	票面 利率	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面 值计 提利 息	溢折 价摊 销	本期 偿还		期末 余额	是否 违约
合计

其他说明：

69

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无。

26、长期借款

（1） 长期借款分类

					单位：元 期初余额 账面金额（元） 4,980,000.00
项目			期末余额		期初余额
信用借款			4,980,000.00
应计利息			4,843.56
合计			4,984,843.56
长期借款分类的说明：
贷款方式	贷款主体		贷款银行		账面金额（元）
信用借款	保定东利	中国光大银行保定清苑支行			4,980,000.00

其他说明，包括利率区间：

27、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
尚未支付的租赁付款额		113,793.06
未确认融资费用		-1,780.38
合计		112,012.68

其他说明：

无。

28、股本

		单位：元 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 146,800,000.00	单位：元 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 146,800,000.00	单位：元 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 146,800,000.00	单位：元 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 146,800,000.00	单位：元 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 146,800,000.00	单位：元 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 146,800,000.00
	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计
股份总数	146,800,000.00						146,800,000.00

其他说明：

无。

29、资本公积

单位：元

70

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢 价）	527,897,407.12			527,897,407.12
合计	527,897,407.12			527,897,407.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

30、其他综合收益

								单位：元 期末余额 503,146.29 503,146.29 503,146.29
项目	期初余额			本期发生额				期末余额
		本期所得税 前发生额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益	减：所得 税费用	税后归属于 母公司	税后归属 于少数股 东
二、将重 分类进损 益的其他 综合收益	- 204,213.40	707,359.69				707,359.69		503,146.29
外币 财务报表 折算差额	- 204,213.40	707,359.69				707,359.69		503,146.29
其他综合 收益合计	- 204,213.40	707,359.69				707,359.69		503,146.29

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

31、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		3,699,280.62	2,907,952.27	791,328.35
合计		3,699,280.62	2,907,952.27	791,328.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司本期按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号） 的规定提取的安全生产费为3,699,280.62 元，本期使用的安全生产费属于费用性支出，实际支出 2,907,952.27 元。

32、盈余公积

				单位：元 期末余额
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

71

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

法定盈余公积	26,686,949.34	6,629,129.65		33,316,078.99
合计	26,686,949.34	6,629,129.65		33,316,078.99

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系按2023 年度母公司实现净利润的10%提取的法定盈余公积。

33、未分配利润

		单位：元 上期 140,351,281.90 140,351,281.90 56,949,973.17 3,537,413.35 44,040,000.00 149,723,841.72
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	149,723,841.72	140,351,281.90
调整后期初未分配利润	149,723,841.72	140,351,281.90
加：本期归属于母公司所有者的净利 润	85,667,576.50	56,949,973.17
减：提取法定盈余公积	6,629,129.65	3,537,413.35
应付普通股股利	22,020,000.00	44,040,000.00
期末未分配利润	206,742,288.57	149,723,841.72

调整期初未分配利润明细：

• 1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。

• 2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。

• 4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

34、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	562,967,733.63	420,108,440.41	513,763,562.72	372,536,519.97
其他业务	7,251,247.26	4,480,656.85	3,255,759.45	1,576,782.94
合计	570,218,980.89	424,589,097.26	517,019,322.17	374,113,302.91

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是  否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同 分类	分部1	分部1	分部2	分部2			合计	合计
	营业收入	营业成本	营业 收入	营业 成本	营业 收入	营业 成本	营业收入	营业成本
业务 类型	570,218,980.89	424,589,097.26					570,218,980.89	424,589,097.26
其 中：
汽车 制造	554,002,646.21	411,567,604.67					554,002,646.21	411,567,604.67

72

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

行业
其他 行业	16,216,334.68	13,021,492.59					16,216,334.68	13,021,492.59
按经 营地 区分 类	570,218,980.89	424,589,097.26					570,218,980.89	424,589,097.26
其 中：
境内	134,584,600.58	98,527,096.70					134,584,600.58	98,527,096.70
境外	435,634,380.31	326,062,000.56					435,634,380.31	326,062,000.56
市场 或客 户类 型
其 中：
合同 类型
其 中：
按商 品转 让的 时间 分类	570,218,980.89	424,589,097.26					570,218,980.89	424,589,097.26
其 中：
在某 一时 点确 认收 入	570,218,980.89	424,589,097.26					570,218,980.89	424,589,097.26
按合 同期 限分 类
其 中：
按销 售渠 道分 类
其 中：
按产 品分 类	570,218,980.89	424,589,097.26					570,218,980.89	424,589,097.26
其

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中：
燃油 汽车 零部 件	507,713,795.24	380,129,503.83					507,713,795.24	380,129,503.83
新能 源汽 车零 部件	46,288,850.97	31,438,100.84					46,288,850.97	31,438,100.84
其他	16,216,334.68	13,021,492.59					16,216,334.68	13,021,492.59
合计	570,218,980.89	424,589,097.26					570,218,980.89	424,589,097.26

与履约义务相关的信息：

项目	履行履约义务 的时间	重要的支付条 款	公司承诺转让 商品的性质	是否为主要责 任人	公司承担的预 期将退还给客 户的款项	公司提供的质 量保证类型及 相关义务

其他说明

公司主要销售汽车零部件，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司 已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利 益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中以物流签收方式 交付的，到货签收确认收入，以零库存管理方式交易的，按取得双方确认的提货报告确认收入。公司通过 来料加工服务收取加工费的，以客户签收确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同 约定将产品报关，交付给客户，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有 权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中以FOB、FCA 等方式交易的，公司已根据合 同约定将产品报关出口，取得提单确认收入；以DAP、DDP 方式交易的，公司直接送货到对方指定地点，到 货签收确认收入；以零库存管理方式交易的，按取得双方确认的提货报告确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目	会计处理方法	对收入的影响金额
其他说明：

35、税金及附加

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

74

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城市维护建设税	1,274,638.77	705,151.38
教育费附加	565,016.61	352,226.48
房产税	1,225,670.67	1,217,626.00
土地使用税	1,031,421.32	1,831,754.12
印花税	490,738.50	354,728.61
其他	496,674.78	66,734.74
地方教育附加	376,677.75	234,817.63
合计	5,460,838.40	4,763,038.96

其他说明：

无。

36、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	19,871,933.20	18,304,492.73
折旧摊销费	4,391,551.16	4,544,667.99
办公费	1,719,733.23	2,196,781.52
广告宣传费	212,264.15	762,871.91
中介费	3,166,599.92	3,127,959.24
招待费	828,516.49	1,344,606.38
水电费	315,610.25	512,370.22
残疾人保障金	664,229.52	778,523.94
差旅费	714,801.40	378,326.53
其他	314,341.66	536,581.41
合计	32,199,580.98	32,487,181.87

其他说明：

无。

37、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
运输装卸费	6,409,989.11	15,099,079.57
仓储费	5,679,285.05	4,717,889.70
报关及港杂费	3,701,799.97	2,722,057.29
车辆费	1,695,747.52	1,614,560.71
职工薪酬	2,514,908.36	1,923,649.59
保险费	1,159,923.88	1,032,374.74
差旅费	187,608.60	120,176.65
办公费	1,130,790.78	580,599.65
折旧费	38,810.49	72,657.99
其他	535,350.97	204,549.33
合计	23,054,214.73	28,087,595.22

其他说明：

无。

75

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

38、研发费用

		单位：元 上期发生额 11,307,463.77 4,265,235.71 2,433,475.60 6,151,963.45 24,158,138.53
项目	本期发生额	上期发生额
员工薪酬	15,266,982.88	11,307,463.77
直接投入	6,884,974.15	4,265,235.71
折旧摊销	2,465,812.69	2,433,475.60
其他费用	6,202,116.51	6,151,963.45
合计	30,819,886.23	24,158,138.53

其他说明：

无。

39、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,706,088.51	4,982,150.67
减：利息收入	1,463,365.77	410,813.03
汇兑损失	-6,375,368.22	-9,291,770.15
银行手续费及其他	265,249.45	367,048.83
合计	-3,867,396.03	-4,353,383.68

其他说明：

无。

40、其他收益

		单位：元 上期发生额 4,691,646.91 18,778.64 4,710,425.55
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与收益相关的政府补助	4,585,378.84	4,691,646.91
增值税加计抵减	560,114.48
其他	890,205.09	18,778.64
合 计	6,035,698.41	4,710,425.55

41、公允价值变动收益

		单位：元 上期发生额 1,578,693.72 1,578,693.72
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	29,623,393.36	1,578,693.72
合计	29,623,393.36	1,578,693.72

其他说明：

无。

42、投资收益

单位：元

76

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项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收 益	4,427,584.42	2,644,619.41
合计	4,427,584.42	2,644,619.41

其他说明：

本期投资收益为购买结构性存款取得的投资收益。

43、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-743,357.87	-901,913.46
其他应收款坏账损失	-50,235.76	-138,136.22
合计	-793,593.63	-1,040,049.68

其他说明：

无。

44、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失	-2,664,989.62	-4,850,880.84
合计	-2,664,989.62	-4,850,880.84

其他说明：

无。

45、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	93,958.76	1,554,369.72
合 计	93,958.76	1,554,369.72

46、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
员工罚款	463,402.95	298,911.80	463,402.95
无须支付款项清理	351,801.51	8,597.89	351,801.51
非流动资产处置利得	6,003.59		6,003.59
其他	87,512.99	9,888.09	87,512.99
合计	908,721.04	317,397.78	908,721.04

77

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其他说明：

无。

47、营业外支出

			单位：元 计入当期非经常性损益的金 额 200,000.00 204,304.88 89,707.84 18,713.29 512,726.01
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
对外捐赠	200,000.00	900,000.00	200,000.00
工伤补助金	204,304.88	49,936.00	204,304.88
非流动资产毁损报废损失	89,707.84	40,555.19	89,707.84
其他	18,713.29	217.15	18,713.29
合计	512,726.01	990,708.34	512,726.01

其他说明：

无。

48、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	7,320,515.05	4,640,990.76
递延所得税费用	2,092,714.50	96,351.75
合计	9,413,229.55	4,737,342.51

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	95,080,806.05
按法定/适用税率计算的所得税费用	14,262,120.91
子公司适用不同税率的影响	-684,161.83
调整以前期间所得税的影响	143,227.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	245,851.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响	20,650.91
加计扣除费用的影响	-4,574,459.61
所得税费用	9,413,229.55

其他说明：

无。

78

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49、其他综合收益

详见附注30。

50、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助及营业外收入	5,136,294.78	5,000,446.80
利息收入	1,463,365.77	410,813.03
保证金		500,000.00
其他	890,205.09	475,840.67
合计	7,489,865.64	6,387,100.50

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的各项销售费用	20,500,495.88	26,091,287.64
支付的各项管理研发费用	21,023,187.28	20,055,220.31
支付的财务费用	265,249.45	367,048.83
其他	1,460,292.83	1,541,678.89
合计	43,249,225.44	48,055,235.67

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
结构性存款认购冻结资金	16,000,000.00
合计	16,000,000.00

收到的重要的与投资活动有关的现金

收到的重要的与投资活动有关的现金
		单位：元 上期发生额 362,400,000.00 362,400,000.00
项目	本期发生额	上期发生额
收回理财产品	1,178,000,000.00	362,400,000.00
合计	1,178,000,000.00	362,400,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

79

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金

支付的其他与投资活动有关的现金
		单位：元 上期发生额 16,000,000.00 16,000,000.00 单位：元 上期发生额 629,400,000.00 629,400,000.00
项目	本期发生额	上期发生额
结构性存款认购冻结资金		16,000,000.00
合计		16,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
投资支付理财产品	1,097,000,000.00	629,400,000.00
合计	1,097,000,000.00	629,400,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

		单位：元 上期发生额
项目	本期发生额	上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付发行费用		22,674,506.79
支付租赁租金	200,808.11	192,403.76
合计	200,808.11	22,866,910.55

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

 适用 □不适用

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	74,992,266.67	111,216,002.04	80,448.68	103,257,814.53	92,266.67	82,938,636.19
长期借款（含 一年内到期的 长期借款）		5,000,000.00	4,863.01			5,004,863.01
租赁负债（含 一年内到期的 租赁负债）	296,972.57		22,432.05	200,808.11		118,596.51
合计	75,289,239.24	116,216,002.04	107,743.74	103,458,622.64	92,266.67	88,062,095.71

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（4） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影 响

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

单位：元

		单位：元
项 目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	8,769,548.78	20,254,063.01
其中：支付货款	5,929,653.52	13,520,739.13
支付固定资产等长期资产购置款	2,839,895.26	6,733,323.88

51、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	85,667,576.50	56,949,973.17
加：资产减值准备	3,458,583.25	5,890,930.52
固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧	31,920,811.52	30,440,387.67
使用权资产折旧	184,313.42	176,599.42
无形资产摊销	1,600,146.33	1,525,014.60
长期待摊费用摊销	95,177.18	191,697.06
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列）	-93,958.76	-1,554,369.72
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）	83,704.25	40,555.19
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）	-29,623,393.36	-1,578,693.72
财务费用（收益以“－”号填 列）	3,028,447.71	4,212,672.49
投资损失（收益以“－”号填 列）	-4,427,584.42	-2,644,619.41
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）	-1,494,956.93	-552,057.47
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）	3,587,671.43	648,409.22
存货的减少（增加以“－”号 填列）	-10,532,577.26	11,737,040.42
经营性应收项目的减少（增加	-19,134,555.47	-30,964,594.39

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以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）	11,909,681.73	34,671,842.56
其他	791,328.35
经营活动产生的现金流量净额	77,020,415.47	109,190,787.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	134,270,875.35	134,511,604.02
减：现金的期初余额	134,511,604.02	59,953,859.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-240,728.67	74,557,744.93

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	134,270,875.35	134,511,604.02
其中：库存现金	129,489.30	117,743.63
可随时用于支付的银行存款	134,141,386.05	134,393,860.39
三、期末现金及现金等价物余额	134,270,875.35	134,511,604.02

（3） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	仍属于现金及现金等价物的 理由
募集资金	27,709,905.04	56,452,777.62	募集资金专款专用，可随时 支付
合计	27,709,905.04	56,452,777.62

（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的 理由
货币资金		16,000,000.00
合计		16,000,000.00

其他说明：

上期期末不属于现金及现金等价物金额1600 万元为结构性存款认购冻结资金。

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（5） 其他重大活动说明

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

		单位：元
项 目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	8,769,548.78	20,254,063.01
其中：支付货款	5,929,653.52	13,520,739.13
支付固定资产等长期资产购置款	2,839,895.26	6,733,323.88

52、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			21,332,992.00
其中：美元	448,715.64	7.0827	3,178,118.26
欧元	2,310,015.49	7.8592	18,154,873.74
港币
应收账款			79,414,435.50
其中：美元	4,459,406.82	7.0827	31,584,640.68
欧元	6,085,835.05	7.8592	47,829,794.82
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款			208,818.94
其中：欧元	26,570.00	7.8592	208,818.94
应付账款			3,036,114.12
其中：美元	31,781.52	7.0827	225,098.97
欧元	357,671.92	7.8592	2,811,015.15

其他说明：

无。

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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选 择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

 适用 □不适用

境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	记账本位币的选择依据
Dongli Deutschland GmbH	德国	欧元	为当地法定货币
Dongli USA Inc.	美国	美元	为当地法定货币

53、租赁

（1） 本公司作为承租方

 适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用  不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用  不适用

涉及售后租回交易的情况

无。

八、研发支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
员工薪酬	15,266,982.88	11,307,463.77
直接投入	6,884,974.15	4,265,235.71
折旧摊销	2,465,812.69	2,433,475.60
其他费用	6,202,116.51	6,151,963.45
合计	30,819,886.23	24,158,138.53
其中：费用化研发支出	30,819,886.23	24,158,138.53

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

合并范围增加

合并范围增加
公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
河北阿诺达汽车减 振器制造有限公司	新设	2023.02.03

注：本年度尚未出资。

84

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十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式
					直接	间接
山东阿诺达 汽车零件制 造有限公司	100,000,000.00	山东德州市	山东德州市	生产销售汽 车零部件	100.00%		设立
Dongli Deutschland GmbH	4,260,892.30	德国施瓦岑 布鲁克	德国施瓦岑 布鲁克	销售汽车零 部件	100.00%		设立
Dongli USA Inc.	2,592,700.00	美国密歇根 州	美国密歇根 州	销售汽车零 部件	100.00%		设立
河北阿诺达 汽车减振器 制造有限公 司	10,000,000.00	河北保定市	河北保定市	生产销售汽 车零部件	100.00%		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、其他

无。

十一、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

 适用 □不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益	4,585,378.84	4,691,646.91

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其他说明

无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

• （1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 ① 信用风险管理实务

A 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风 险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的 信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或 者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在 初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： a 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

b 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法

律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• B 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用

减值的定义一致：

a 债务人发生重大财务困难；

b 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

c 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

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d 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的 让步。

② 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如 交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约 损失率及违约风险敞口模型。

③ 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、3 与七、5 之说明。 ④信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 A 货币资金

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 B 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且 信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进 行管理。截至2023 年12 月31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的85.05%（2022 年 12 月31 日：91.85%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(2)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提 前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	87,923,479.75	89,257,339.69	84,051,017.55	5,206,322.14
应付账款	85,089,439.66	85,089,439.66	85,089,439.66

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项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
其他应付款	2,317,128.72	2,317,128.72	2,317,128.72
一年内到期的非 流动负债	138,615.96	140,840.21	140,840.21
小 计	175,468,664.09	176,804,748.28	171,598,426.14	5,206,322.14

（续上表）

（续上表）
项 目			上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	74,992,266.67	76,415,101.11	76,415,101.11
应付账款	76,314,219.65	76,314,219.65	76,314,219.65
其他应付款	2,256,123.90	2,256,123.90	2,256,123.90
一年内到期的非 流动负债	184,959.89	195,073.81	195,073.81
租赁负债	112,012.68	113,793.06		113,793.06
小 计	153,859,582.79	155,294,311.53	155,180,518.47	113,793.06

(3)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。

①利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的 带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。 本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融 工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023 年12 月31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币49,000,000.00 元（2022 年12 月 31 日：人民币25,000,000.00 元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点，不会对本公 司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

②外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临 的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡 情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、52 之说明。

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十三、公允价值的披露

• 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量	合计
一、持续的公允价值 计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资 产		231,507,531.35		231,507,531.35
1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产		231,507,531.35		231,507,531.35
（2）权益工具投资		45,235,200.00		45,235,200.00
（4）结构性存款		186,272,331.35		186,272,331.35
（二）应收款项融资			6,066,768.13	6,066,768.13
持续以公允价值计量 的资产总额		231,507,531.35	6,066,768.13	237,574,299.48
二、非持续的公允价 值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

权益工具投资为非上市股权投资，采用被投资企业最近一次融资的价格对非上市股权进行估值。

结构性存款为不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值 模型主要为现金流量折现模型，估值技术的输入值主要为合约或可比预期收益率。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12 个月以内现金流不进 行折现，按照应收款项融资成本作为公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明

不适用。

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本企业最终控制方是王征、王佳杰和靳芳。

其他说明：

公司控股股东和实际控制人为王征、王佳杰和靳芳，其中，王征与王佳杰为父女关系，靳芳与王佳杰 为夫妻关系，三人合计持有公司4,853.64 万股股份，持股比例合计为33.06%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、（1）。

3、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
保定市升源机械铸造有限公司	持有公司股份1.06%的股东周伟平与其亲属控制企业

其他说明：

无。

4、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容		本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额 度		上期发生额
保定市升源机械 铸造有限公司	毛坯		24,508,885.68	25,000,000.00	否		26,333,720.69
出售商品/提供劳务情况表
关联方		关联交易内容		本期发生额		上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无。

（2） 关键管理人员报酬

		单位：元 上期发生额 4,534,179.40
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	4,750,671.18	4,534,179.40

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5、关联方应收应付款项

（1） 应付项目

			单位：元 期初账面余额 11,558,562.17
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	保定市升源机械铸造有限公 司	9,096,156.10	11,558,562.17

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。

2、或有事项

（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2） 行业信息披露指引要求的其他信息

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求 采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上

□适用  不适用

公司对经销商的担保情况

□适用  不适用

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10 股派息数（元）	3
利润分配方案	根据2024 年3 月27 日公司第四届第四次董事会审议通 过，以公司现有总股本146,800,000 股扣除回购专户持有 股份2,191,600 股后股本144,608,400 股为基数，向全体 股东每10 股派发现金红利3 元(含税)，送红股0 股（含 税)，不以公积金转增股本。本分配方案公布后至实施权益 分派股权登记日期间，因可转债转股、股份回购、股权激 励行权、再融资新增股份上市等致使公司总股本发生变动 的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整现金分红总 额。此议案尚需提交股东大会审议。

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2、其他资产负债表日后事项说明

除利润分配事项外，截至本财务报表批准报出日，公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

• 1、分部信息

• （1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司主要业务为生产和销售汽车零部件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成 果。各项业务的风险和报酬紧密相连，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织机构、管理要求和内部 报告制度。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注七、34 之说明。

2、其他

• （1）. 租赁

公司作为承租人

• ① 使用权资产相关信息详见本财务报表附注七、12 之说明。

• ② 与租赁相关的当期损益及现金流

② 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	10,411.23	18,422.00
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	200,808.11	192,403.76
售后租回交易产生的相关损益

• ③ 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二、1、（2）之说明。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

		单位：元 期初账面余额 100,884,139.69 831,499.93
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含1 年）	129,513,436.69	100,884,139.69
1 至2 年	319,993.58	831,499.93

92

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

2 至3 年	9,476.93	8,185.76
合计	129,842,907.20	101,723,825.38

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别				期末余额	期末余额					期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额			坏账准备		账面价 值		账面余额		坏账准备			账面价 值
	金额	比例		金额	计提比 例			金额	比例	金额		计提比 例
其 中：
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	129,842 ,907.20	100.00%		3,573,2 34.49	2.75%	126,269 ,672.71		101,723 ,825.38	100.00%	3,299,9 88.17		3.24%	98,423, 837.21
其 中：
账龄组 合	71,059, 403.62	54.73%		3,573,2 34.49	5.03%	67,486, 169.13		65,094, 591.31	63.99%	3,299,9 88.17		5.07%	61,794, 603.14
合并范 围内关 联往来 组合	58,783, 503.58	45.27%				58,783, 503.58		36,629, 234.07	36.01%				36,629, 234.07
合计	129,842 ,907.20	100.00%		3,573,2 34.49	2.75%	126,269 ,672.71		101,723 ,825.38	100.00%	3,299,9 88.17		3.24%	98,423, 837.21
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备													单位：元
名称								期末余额
			账面余额					坏账准备				计提比例
账龄组合			71,059,403.62					3,573,234.49				5.03%
合计			71,059,403.62					3,573,234.49

单位：元

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据为账龄，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收 账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账 龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	50.00
3年以上	100.00

按组合计提坏账准备：按合并范围内关联往来组合计提坏账准备

单位：元

93

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

名		期末余额
称	账面余额	坏账准备	计提比例
合并范围内关联往来组合	58,783,503.58
合计	58,783,503.58

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据是客户类型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期， 确定客户类型为合并范围内关联方的， 预期信用损失为零，不计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用  不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏 账准备	3,299,988.17	273,246.32				3,573,234.49
合计	3,299,988.17	273,246.32				3,573,234.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

				单位：元 确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余 额	合同资产期末余 额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
客户一	58,783,503.58		58,783,503.58	45.27%
客户二	29,403,131.58		29,403,131.58	22.65%	1,470,156.58
客户三	7,017,245.35		7,017,245.35	5.40%	350,862.26
客户四	6,709,435.06		6,709,435.06	5.17%	335,471.75
客户五	6,551,569.17		6,551,569.17	5.05%	327,578.46
合计	108,464,884.74		108,464,884.74	83.54%	2,484,069.05

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	3,740,142.93	3,684,069.35
合计	3,740,142.93	3,684,069.35

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

• （1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

		单位：元 期初账面余额 1,400,033.17 168,458.00 2,356,012.19 3,924,503.36
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并范围内关联方往来	1,682,323.71	1,400,033.17
押金保证金	177,184.00	168,458.00
应收出口退税	2,129,411.06	2,356,012.19
其他	626.12
合计	3,989,544.89	3,924,503.36

2） 按账龄披露

	单位：元 期末账面余额 期初账面余额 2,421,053.72 3,554,026.35 1,198,014.16 241,377.01 241,377.01 19,226.00 129,100.00 109,874.00 19,226.00 104,822.00 104,822.00 5,052.00 5,052.00 3,989,544.89 3,924,503.36	单位：元 期末账面余额 期初账面余额 2,421,053.72 3,554,026.35 1,198,014.16 241,377.01 241,377.01 19,226.00 129,100.00 109,874.00 19,226.00 104,822.00 104,822.00 5,052.00 5,052.00 3,989,544.89 3,924,503.36
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含1 年）	2,421,053.72	3,554,026.35
1 至2 年	1,198,014.16	241,377.01
2 至3 年	241,377.01	19,226.00
3 年以上	129,100.00	109,874.00
3 至4 年	19,226.00	104,822.00
4 至5 年	104,822.00	5,052.00
5 年以上	5,052.00
合计	3,989,544.89	3,924,503.36

3） 按坏账计提方法分类披露

											单位：元 账面价 值 3,684,0 69.35 1,400,0 33.17 2,284,0 36.18 3,684,0 69.35 单位：元
类别				期末余额					期初余额
	账面余额			坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例		金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其中：
按组合 计提坏 账准备	3,989,5 44.89	100.00%		249,401 .96	6.25%	3,740,1 42.93	3,924,5 03.36	100.00%	240,434 .01	6.13%	3,684,0 69.35
其中：
合并范 围内关 联往来 组合	1,682,3 23.71	42.17%				1,682,3 23.71	1,400,0 33.17	35.67%			1,400,0 33.17
账龄组 合	2,307,2 21.18	57.83%		249,401 .96	10.81%	2,057,8 19.22	2,524,4 70.19	64.33%	240,434 .01	9.52%	2,284,0 36.18
合计	3,989,5 44.89	100.00%		249,401 .96	6.25%	3,740,1 42.93	3,924,5 03.36	100.00%	240,434 .01	6.13%	3,684,0 69.35
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备
名称							期末余额

95

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	2,307,221.18	249,401.96	10.81%
合计	2,307,221.18	249,401.96

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据为账龄，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他 应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账 龄	其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	50.00
3年以上	100.00

按组合计提坏账准备：按合并范围内关联往来组合计提坏账准备

单位：元

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
合并范围内关联往来组合	1,682,323.71
合计	1,682,323.71

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据是客户类型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期， 确定客户类型为合并范围内关联方的， 预期信用损失为零，不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2023 年1 月1 日余额	118,590.01	121,844.00		240,434.01
2023 年1 月1 日余额 在本期
--转入第二阶段	-789.40	789.40
本期计提	-10,862.45	19,830.40		8,967.95
2023 年12 月31 日余 额	106,938.16	142,463.80		249,401.96

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段代表自初始确认后信用风险未显著增加，第二阶段代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用风 险，第三阶段代表自初始确认后已发生信用风险，本公司将账龄1 年以内的其他应收款划分为第一阶段，其他账龄的其他 应收款划分为第二阶段。

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用  不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按组合计提坏 账准备	240,434.01	8,967.95				249,401.96
合计	240,434.01	8,967.95				249,401.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

				单位：元 确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
国家税务总局保 定市税务局	应收出口退税	2,129,411.06	1 年以内	53.37%	106,470.55
Dongli Deutschland GmbH	内部往来	1,482,323.71	1 年之内，1-3 年	37.16%
河北阿诺达汽车 减振器有限公司	内部往来	200,000.00	1 年以内	5.01%
BM VIROLLE	押金保证金	157,184.00	1 年之内，1-3 年，3年以上	3.94%	132,900.10
东实汽车动力零 部件(湖北)有限 公司	押金保证金	20,000.00	2-3 年	0.50%	10,000.00
合计		3,988,918.77		99.98%	249,370.65

3、长期股权投资

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

对子公司投 资	417,225,016.20		417,225,016.20	417,225,016.20		417,225,016.20
合计	417,225,016.20		417,225,016.20	417,225,016.20		417,225,016.20

单位：元

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面 价值）	减值准 备期初 余额		本期增减变动	本期增减变动		期末余额（账面 价值）	减值准 备期末 余额
			追加投 资	减少投 资	计提减 值准备	其他
山东阿诺达 汽车零件制 造有限公司	410,000,000.00						410,000,000.00
Dongli Deutschland GmbH	4,632,316.20						4,632,316.20
Dongli USA Inc.	2,592,700.00						2,592,700.00
合计	417,225,016.20						417,225,016.20

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	449,113,434.65	353,826,636.75	394,904,014.44	316,719,980.94
其他业务	8,820,205.49	5,845,135.64	7,775,737.98	5,104,692.63
合计	457,933,640.14	359,671,772.39	402,679,752.42	321,824,673.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同 分类	分部1	分部1	分部2	分部2			合计	合计
	营业收入	营业成本	营业 收入	营业 成本	营业 收入	营业 成本	营业收入	营业成本
业务 类型	457,933,640.14	359,671,772.39					457,933,640.14	359,671,772.39
其 中：
汽车 制造 行业	443,979,810.36	348,822,823.51					443,979,810.36	348,822,823.51
其他 行业	13,953,829.78	10,848,948.88					13,953,829.78	10,848,948.88
按经 营地 区分 类	457,933,640.14	359,671,772.39					457,933,640.14	359,671,772.39
其 中：

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

境内	96,681,357.51	74,108,848.15					96,681,357.51	74,108,848.15
境外	361,252,282.63	285,562,924.24					361,252,282.63	285,562,924.24
市场 或客 户类 型
其 中：
合同 类型
其 中：
按商 品转 让的 时间 分类	457,933,640.14	359,671,772.39					457,933,640.14	359,671,772.39
其 中：
在某 一时 点确 认收 入	457,933,640.14	359,671,772.39					457,933,640.14	359,671,772.39
按合 同期 限分 类
其 中：
按销 售渠 道分 类
其 中：
按产 品分 类	457,933,640.14	359,671,772.39					457,933,640.14	359,671,772.39
其 中：
燃油 汽车 零部 件	404,139,482.29	318,581,186.81					404,139,482.29	318,581,186.81
新能 源汽 车零 部件	39,840,328.07	30,241,636.70					39,840,328.07	30,241,636.70
其他	13,953,829.78	10,848,948.88					13,953,829.78	10,848,948.88

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保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

合计 457,933,640.14 359,671,772.39 457,933,640.14 359,671,772.39

与履约义务相关的信息：

项目	履行履约义务 的时间	重要的支付条 款	公司承诺转让 商品的性质	是否为主要责 任人	公司承担的预 期将退还给客 户的款项	公司提供的质 量保证类型及 相关义务

其他说明

详见本节财务报告 附注七、34 之说明。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00 元，其中，0.00 元预计将于年 度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

重大合同变更或重大交易价格调整
		单位：元 对收入的影响金额
项目	会计处理方法	对收入的影响金额

其他说明：

无。

5、投资收益

		单位：元 上期发生额 2,366,432.15 1,488,565.25 3,854,997.40
项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收 益	1,578,181.92	2,366,432.15
子公司分红		1,488,565.25
合计	1,578,181.92	3,854,997.40

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

 适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	10,254.51
计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外）	4,347,722.32
除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，非金融企业持有金融 资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产 生的损益	34,050,977.78

100

保定市东利机械制造股份有限公司 2023 年年度财务报告

除上述各项之外的其他营业外收入和 支出	479,699.28
减：所得税影响额	5,828,075.70
合计	33,060,578.19	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用  不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明

 适用 □不适用

项目	涉及金额（元）	原因
稳岗补贴	237,656.52	与公司正常经营业务密切相关
增值税加计抵减	560,114.48	与公司正常经营业务密切相关
代扣个人所得税手续费返还	89,819.17	与公司正常经营业务密切相关
小 计	887,590.17

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净 利润	9.72%	0.5836	0.5836
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	5.97%	0.3583	0.3583

保定市东利机械制造股份有限公司 2024 年 3 月 27 日

101