Banku Handlowego w Warszawie S.A.

Quarterly Report • May 9, 2024

citi handlowy

	w tys. zł		w tys. euro
WYBRANE DANE FINANSOWE	l kwartał l kwartał		l kwartał l kwartał
	narastająco	narastajaco	narastająco	narastajaco
	okres od 01/01/24 do 31/03/24	okres od 01/01/23 do 31/03/23	okres od 01/01/24 do 31/03/24	okres od 01/01/23 do 31/03/23
dane dotyczące skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze	1105 639	1115 086	255 870	237 227
Przychody z tytułu opłat i prowizji	172 225	167 972	39 857	35 735
Zysk brutto	577 411	768 422	133 626	163 477
Zysk netto	454 027	603 762	105 072	128 446
Całkowite dochody	568 757	827 628	131623	176 072
Zmiana stanu środków pieniężnych	(196 089)	1 918 776	(45 379)	408 207
Aktywa razem	75 203 943	73 392 520	17 485 629	16 879 604
Zobowiązania wobec banków	5 304 143	3 375 687	1233 264	776 377
Zobowiązania wobec klientów	54 519 690	55 008 001	12 676 344	12 651 334
Kapitał własny	10 344 051	9 729 491	2 405 090	2 237 693
Kapitał zakładowy	522 638	522638	121 518	120 202
Liczba akcji (w szt.)	130 659 600	130 659 600	130 659 600	130 659 600
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)	79,17	74,46	18,41	17,13
Łączny współczynnik kapitałowy (w %)	23,7	23,6	23,7	23,6
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/euro)	3,47	4,62	0,80	0,98
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł/euro)	3,47	4,62	0,80	0,98
dane dotyczące skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze	1105 639	1115 086	255 870	237 227
Przychody z tytułu opłat i prowizji	172 229	168 082	39 858	35 758
Zysk brutto	576 291	766 837	133 367	163 139
Zysk netto	453 080	602 427	104 853	128 162
Całkowite dochody	567 856	826 306	131 415	175 791
Zmiana stanu środków pieniężnych	(196 089)	1 918 776	(45 379)	408 207
Aktywa razem	75 295 225	73 483 969	17 506 853	16 900 637
Zobowiązania wobec banków	5 304 143	3 375 687	1233 264	776 377
Zobowiązania wobec klientów	54 674 978	55 162 586	12 712 450	12 686 887
Kapitał własny	10 281 679	9 668 020	2 390 588	2 223 556
Kapitał zakładowy	522 638	522638	121 518	120 202
Liczba akcji (w szt.)	130 659 600	130 659 600	130 659 600	130 659 600
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)	78,69	73,99	18,30	17,02
Łączny współczynnik kapitałowy (w %)	23.4	23.2	23.4	23.2
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/euro)	3,47	4,61	0,80	0,98
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł/euro)	3,47	4,61	0,80	0,98
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/euro)		9,00		1,91

Objaśnienia do tabeli:

1) Dane porównawcze dotyczące pozycji bilansowych zostały zaprezentowane według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku.

2) Dodatkowe informacje dotyczące kalkulacji łącznego współczynnika kapitałowego zostały przedstawione w nocie 7 oraz "lnformacji w zakresie adekwatności kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. według stanu na dzień 31 marca 2024 roku" podlegającej publikacji na stronie internetowej Banku.

3) W nawiązaniu do raportu bieżącego uzyskania zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego na nabycie akcji własnych oraz rozpoczęcia przez Bank nabywania akcji własnych, ostateczna kwota na wypłatę dywidendy, a tym samym na kapitał rezerwowy będzie zależna od liczby akcji własnych, które będą w posiadaniu Banku na dzień dywidendy.

4) Kursy użyte do przeliczenia złotych na euro: pozycji finansowej wg średniego kursu NBP na dzień 31 marca 2024 roku – 4,3009 zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku 4,3480 zł; na dzień 31 marca 2023 roku: 4,6755 zł); pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca I kwartału 2024 roku – 4,3211zł (1 kwartału 2023 roku: 4,7005 zł).

SPIS TREŚCI

	Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat __________________	5
	Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów __________________
	Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej____________________
	Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym____________________
	Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ________________
	Noty objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania tinansowego_________________________
	1 ("Grupa") __________________________
2	Oświadczenie o zgodności _______________________
3	Znaczące zasady rachunkowości________________________
ব	Sytuacja makroekonomiczna oraz sytuacja na rynku pieniężnym, walutowymi kapitałowym________________________
ട്	Sytuacja w sektorze bankowym__________________________
റ	Wpływ wojny w Ukrainie _________________________
7	Analiza finansowa wyników Grupy Kapitałowej Banku ____________________
റ്റ്	Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności ______________________
இ	Działalność Grupy ________________________
10	Rating _____________________________
	11 Ujawnienia dotyczące instrumentów finansowych _______________________
	12 Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe ________________________
	13
	14 Transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych _____________________
	15 Niespłacenie lub naruszenie postanowień umowy dotyczącej otrzymanego kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego _________________________
16	September 19, 2017 - 19:00 PM IST 10, 10:00 PM IST 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, Sezonowość lub cykliczność działalności ___________________
17	Emisje, wykup i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ___ 40
	18 Wypłacone (lub zadeklarowane) dywidendy _______________________
	19 Zmiany udzielonych zobowiązań finansowych i gwarancyjnych i pozostałych zobowiązań pozabilansowych _____________________	40
	20 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Banku ___________________
	21 Realizacja prognozy wyników na 2024 rok____________________
	22
	23 Akcje emitenta będące w posiadaniu członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej__________________________
	24 Informacja o skupie akcji własnych___________________
	25
	26 Informacja o istotnych transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartych na innych 3 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- warunkach niż rynkowe ______

cítí handlowy

27 45 gwarancıı
28 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieujęte w sprawozdaniu finansowym____ 45
29 Opis czynników i zdarzeń mogących mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Banku

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku za I kwartał 2024 roku _ 46

Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat

w tys. zł	Za okres	l kwartał narastająco okres od 01/01/24	I kwartał narastająco okres od 01/01/23
Przychody z tytułu odsetek		do 31/03/24 do 31/03/23 1035 533	1071450
Przychody o podobnym charakterze		70 106	43636
Koszty odsetek i koszty o podobnym charakterze		(307 724)	(267 782)
Wynik z tytułu odsetek		797 915	847 304
Przychody z tytułu opłat i prowizji		172 225	167 972
Koszty z tytułu opłat i prowizji		(27 927)	(27 304)
Wynik z tytułu opłat i prowizji		144 298	140 668
Przychody z tytułu dywidend		03	ব
Wynik na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji		135 458	231843
Wynik na inwestycyjnych dłużnych aktywach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody		(6 123)	24 256
Wynik na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		2 961	1 308
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń		7753	(2 602)
Pozostałe przychody operacyjne		6 251	6 057
Pozostałe koszty operacyjne		(7 991)	(6 460)
Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych		(1740)	(403)
Koszty działania i koszty ogólnego zarządu		(440 745)	(388 735)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych		(29 527)	(26 306)
Wynik z tytułu zbycia pozostałych aktywów		1847	(21)
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe		10 438	(11850)
Zysk operacyjny		622 628	815 466
Podatek od niektórych instytucji finansowych		(45 217)	(47 044)
Zysk brutto		577 411	768 422
Podatek dochodowy		(123 384)	(164 660)
Zysk netto		454 027	603 762
W tym:
Zysk netto należny udziałowcom jednostki dominującej		454 027	603 762
Srednia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)		130 659 600	130 659 600
Zysk na jedną akcję (w zł)		3,47	4,62
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł)		3,47	4,62

Informacja dodatkowa zamieszczona w notach objaśniających stanowi integralną część skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

w tys. zł	Za okres	l kwartał narastajaco okres od 01/01/24 od 01/01/23 do 31/03/24 do 31/03/23	I kwarta narastajaco okres
Zysk netto		454 027	603 762
Pozostałe całkowite dochody, które są lub mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat:		114 730	223 866
Aktualizacja wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)		109 816	243 526
(Zyski)/Straty przeniesione do rachunku zysków i strat po zaprzestaniu ujmowania aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)		4 960	(19647)
Różnice kursowe		(46)	(13)
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu		114 730	223 866
Całkowite dochody ogołem		568 757	827 628
W tym:

Całkowite dochody należne udziałowcom jednostki dominującej	568 757	827628

Informacja dodatkowa zamieszczona w notach objaśniających stanowi integralną część skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Stan na dzień	31.03.2024	31.12.2023
w tys. zł
AKTYWA
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty		1045 744	1 241 724
Należności od banków		8 583 382	15 371 552
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:		5 462 744	4 880 332
aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań		25 247
Pochodne instrumenty zabezpieczające		54 151	6 731
lnwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, w tym:		37 186 305	29 560 292
aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań		201345	697 771
lnwestycje kapitałowe i pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		144 456	141 495
Należności od klientów		20 466 180	20 054 454
Rzeczowe aktywa trwałe		531 614	508 403
Wartości niematerialne		1273 594	1 285 314
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		125	த
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		81097	115 413
Inne aktywa		374 551	217 535
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia			9 266
Aktywa razem		75 203 943	73 392 520
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania wobec banków		5 304 143	3 375 687
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu		2 886 273	3 522 203
Pochodne instrumenty zabezpieczające		78 287	92869
Zobowiązania wobec klientów		54 519 690	55 008 001
Rezerwy		105 682	111688
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		493 936	457 871
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		44	94
Inne zobowiązania		1 471 837	1 094 615
Zobowiązania razem		64 859 892	63 663 029
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy		522 638	522 638
Kapitał zapasowy		3 001 260	3 001 260
Akcje własne		(3 591)
Kapitał z aktualizacji wyceny		243 182	128 406
Pozostałe kapitały rezerwowe		3 240 007	3 190 659
Zyski zatrzymane		3 340 555	2 886 528
Kapitał własny razem		10 344 051	9 729 491
Zobowiązania i kapitał własny razem		75 203 943	73 392 520

Informacja dodatkowa zamieszczona w notach objaśniąjących stanowi integralną śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

w tys. zł	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Akcje własne	Kapitał z aktualizacji	Pozostałe kapitały wyceny rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2024 roku	522 638	3 001 260		128 406	3 190 659	2 886 528	9 729 491
Całkowite dochody ogółem, z tego:				114 776	(46)	454 027	568 757
Zysk netto						454 027	454 027
Pozostałe całkowite dochody:				114 776	(46)		114 730
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych					(46)		(46)
wycena aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)				114 776			114 776
Program nagród kapitałowych			(3 591)		49 394		45 803
Stan na 31 marca 2024 roku	522 638	3 001 260	(3 591)	243 182	3 240 007	3 340 555	10 344 051

w tys. zł	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane własny razem	Kapitał
Stan na 1 stycznia 2023 roku	522638	3 001 259	(573 528)	2 833 345	2 176 531	7 960 245
Całkowite dochody ogółem, z tego:			223 879	(13)	603 762	827 628
Zysk netto					603 762	603 762
Pozostałe całkowite dochody:			223 879	(13)		223 866
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych				(13)		(13)
wycena aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)			223 879			223 879
Stan na 31 marca 2023 roku	522 638	3 001 259	(349649)	2 833 332	2 780 293	8787 873

w tys.zł	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski	Kapitał zatrzymane własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	522 638	3 001 259	(573 528)	2 833 345	2 176 531	7960 245
Całkowite dochody ogółem, z tego:			701934	(13 004)	2 256 348	2 945 278
Zysk netto					2 256 348	2 256 348
Pozostałe całkowite dochody:			701934	(13 004)		688 930
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych				(327)		(327)
wycena aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)			701934			701 934
zyski/(straty) aktuarialne z wyceny programu określonych świadczeń (netto)				(12 677)		(12 677)
Dywidendy wypłacone					(1175 937)	(1175 937)
Transfer na kapitały		1		370 318	(370 414)	(95)
Stan na 31 grudnia 2023 roku	522 638	3 001 260	128 406	3 190 659	2 886 528	9 729 491

Informacja dodatkowa zamieszczona w notach objaśniających stanowi integralną część skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

w tys. zł	I kwartał narastajaco okres od 01/01/24 do 31/03/24	I kwarta narastajaco okres od 01/01/23 do 31/03/23
Stan środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego	1241874	671 336
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	(167 359)	1944 974
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	(21699)	(23 054)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	(7 031)	(3144)
Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego	1045 785	2 590 112
Zmiana stanu środków pieniężnych	(196 089)	1918 776

Dane porównawcze za okres I kwartały przekształcone w związku z dostosowaniem przez Grupę prezentacji środków pieniężnych i ich ekwiwalentów do stanowiska Komitetu Interpretacyjnego MSSF 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych", dodatkowe informacje znajdują się w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku.

Informacja dodatkowa zamieszczona w notach objaśniających stanowi integralną część skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Noty objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1 Warszawie S.A. ("Grupa")

Bank Handlowy w Warszawie S.A. ("Jednostka dominująca", "Bank", Citi Handlowy") ma siedzibę w Polsce przy ul. Senatorskiej 16,00-923 Warszawa. Bank został powołany aktem założycielskim z dnia 13 kwietnia 1870 roku i jest zarejestrowany w Rejestrze Przedsiębiorców w Krajowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy w Warszawie, pod numerem KRS: 0000001538. Bank działa jako spółka akcyjna. W okresie sprawozdawczym nazwa podmiotu nie uległa zmianie.

Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 000013037 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 526-030-02-91.

Czas trwania Jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony.

Kapitał zakładowy Banku wynosi 522 638 400 zł i podzielony jest na 130 659 600 akcji zwykłych na okaziciela, o wartości nominalnej 4,00 zł każda. Akcje Banku są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Większościowym i strategicznym akcjonariuszem Banku jest Citibank Europe Plc z siedziba w Dublinie, Irlandia – spółka w ramach grupy Citi (spółka dominująca dla Banku). Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest Citigroup Inc.

Dodatkowo próg 5% udziałów w kapitale i głosach na Walnym Zgromadzeniu Banku przekracza łączny udział funduszy zarządzanych przez Nationale Nederlanden PTE S.A.

Citi to wiodąca globalna instytucja świadcząca szeroki zakres usługi produktów finansowych dla korporacji, inwestorów instytucjonalnych, administracji publicznej i klientów indywidualnych. Działając w ponad 160 krajach i jurysdykcjach Citi świadczy usługi dla podmiotów gospodarczych międzynarodowe ambicje, jest również globalnym liderem w zakresie usług zarządzania majątkiem ("Wealth Management") oraz oferuje usługi bankowedla kientów indywidualnych w Stanach Zjednoczonych. Dodatkowe informacje można uzyskać na stronie internetowej https://www.citigroup.com/global/about-us.

Bank Handlowy w Warszawie S.A. jest uniwersalnym bankiem komercyjnym, który oferuje szeroki zakres usług bankowych dla osób fizycznych i prawnych, za pośrednictwem Departamentu Maklerskiego świadczy usługi maklerskie dla klientów indywidualnych i instytucjonalnych.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. obejmuje dane Banku - Jednostki dominującej oraz jednostek od niego zależnych (razem zwanych dalej "Grupą").

Nazwa jednostki	Siedziba	Udział w kapitale/w głosach na Walnym Zgromadzeniu W %
		31.03 2024	31.12.2023
Jednostki konsolidowane metodą pełną
Handlowy Financial Services Sp. z o.o.	Warszawa	100,00	100.00
Handlowy-Leasing Sp. z o.o. (poza pośrednimi powiązaniami poprzez Handlowy-Inwestycje Sp. z o.o. gdzie udział w kapitale wynosi 2,53%)	Warszawa	97.47	97.47
Handlowy Investments S.A.	Luksemburg	100.00	100.00
Handlowy-Inwestycje Sp. z o.o.	Warszawa	100.00	100,00

W skład Grupy wchodzi Bank oraz następujące jednostki zależne:

W I kwartale 2024 roku struktura Grupy nie uległa zmianie w porównaniu do końca 2023 roku.

2 Oświadczenie o zgodności

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku, a dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2024 roku. Porównawcze dane finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku 31 marca 2023 roku, a dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone w złotych polskich (waluta prezentacji) w zaokrągleniu do tysiąca złotych.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" ("MSR 34"), który

został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.

Nie zawiera ono wszystkich informacji wymaganych dla pełnego sprawozdania finansowego i powinno być czytane łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku.

Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) ("Rozporządzenie") Bank jest zobligowany do publikacji wyników finansowych za okrestrzech miesiecy, się 31 marca 2024 roku, który jest uznawany za bieżący, śródroczny okres sprawozdawczy.

Znaczące zasady rachunkowości ന

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za I kwartał 2024 roku są zgodne z zasadami rachunkowości przyjętymi i opisanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem obciążenia podatkiem dochodowym, które zostało skalkulowane zgodnie z zasadami określonymi w MSR 34.

Grupa realizując programy motywacyjne, o których mowa w uchwałach podjętych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku w dniu 16 grudnia 2022 roku dokonała konwersji określonej części nagród rozliczanych w gotówce na nagrody rozliczane w instrumentach kapitałowych Banku Handlowego S.A., co skutkowało zmianą sposobu ujęcia określonych zgodnie z MSSF 2 "Patności w formie akcji własnych". Konwersja nagród wiązała się z przeniesieniem części zobowiązań wobec pracowników ujętych poprzednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Inne zobowiązania do pozycji Kapitał Rezerwowy. Nagrody ujmowane są jako koszty w okresie nabywania uprawnień przez nagrodzonych pracowników w korespondencji z kapitałami. Wartość nagrody ustalana jest według wartości godziwej akcji ustalonej na datę przyznania i później nie podlega przeszacowaniu. Jak opisano w Nocie 24 Informacja o skupie akcji własnych, Bank w celu realizacji programu rozpoczął nabywanie akcji własnych, które do momentu wydania jako nagrody są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Akcje własne a w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w przepływach z działalności finansowej.

Sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Grupy zgodnie z MSSF wymaga od kierownictwa dokonania pewnych szacunków oraz przyjecia związanych z nimi założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Przy sporządzeniu Grupa przyjęła te same zasady oszacowania, które zastosowano do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku.

Szacunki i związane z nimi założenia dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne oraz szereg innych czynników, które w danych warunkach uznane zostaną za właściwe i które stanowią podstawę do dokonania szacunków odnośnie wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których wartości nie można określić w sposób jednoznaczny na podstawie innych źródeł. Rzeczywiste wartości mogą się jednak różnić od wartości szacunkowych.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącym przeglądom. Korekty szacunków ujmowane są w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku, jeżeli korekta dotyczy tylko tego okresu, w którym dokonano zmiany i okresach przyszłych, jeżeli korekta wpływa zarówno na bieżący, jak i przyszłe okresy.

Kluczowe szacunki zostały zaprezentowane w rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2023. Dodatkowo, w odniesieniu do sprawozdań śródrocznych Grupa stosuje zasadę ujmowania obciążeń wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego na podstawie szacunku rocznej efektywnej stawki podatku dochodowego, jakiej Grupa oczekuje w pełnym roku obrotowym.

Standardy i interpretacje obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku:

• zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", wydana 31 października 2022, dotyczy prezentacji zobowiązań finansowych jako krótko i długoterminowych oraz doprecyzowuje, że kowenanty umowne, których spełnienie następuje po dniu bilansowym, nie mają wpływu na klasyfikację zobowiązań na dany dzień bilansowy,
• zmiana do MSSF 16 "Leasing", wydana 22 września 2022 roku, dotyczy ujęcia rachunkowego transakcji, w której jednostka dokonała sprzedaży składnika aktywów finansowych i jednocześnie ten sam składnik aktywów został objęty umową leasingu, zawartą z nowym właścicielem (leasing zwrotny),

nie wpływają istotnie na sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje wydane, ale oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską j jeszcze nieobowiązujące:

• zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych" oraz MSSF 7 "Prezentacja i ujawnianie instrumentów finansowych", wydane 25 maja 2023 roku, wprowadzają wymóg dodatkowych ujawnień mających na celu poprawę przejrzystości prezentacji umów finansowania dostawców, ich wpływu na zobowiązania jednostki, przepływy pieniężne i ekspozycję jednostki na ryzyko płynności,

• zmiana do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych", wydana 15 sierpnia 2023 roku, doprecyzowuje, kiedy waluta jest wymienialna na inne waluty, jak jednostka kurs wymiany w przypadku, gdy dana waluta nie jest wymienialna oraz okres ujawnień, które mają na celu pomóc użytkownikom sprawozdania finansowego ocenić wpływ braku wymienialności waluty na sytuację finansową, wyniki finansowe i przepływy pieniężne jednostki. Zmiana obowiązywać będzie od 1 stycznia 2025 roku

nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

W dniu 9 kwietnia 2024 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała nowy standard MSSF 18 "Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych". Standard ten zacznie obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku. Nowy standard ma zastąpić MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i ma na celu zapewnienie większej porównywalności danych finansowych pomiędzy jednostkami prowadzącymi podobną działalność. Nowy standard wprowadza:

• zdefiniowaną strukturę rachunku zysków i strat. Pozycje w rachunku zysków i strat zostaną zaklasyfikowane do jednej z pięciu kategorii:działalność operacyjna, inansowa, podatek dochodowy, działalność zaniechana. Wprowadzony zostaje również wymóg prezentacji sum i podsum częściowych, w tym obowiązkowe uwzględnienie pozycji "Zysk/strata operacyjny/a";
• wprowadza dodatkową notę przedstawiającą miary wyników zdefiniowanych przez kierownictwo, które są częściowymi sumami przychodów i kosztów, które jednostka wykorzystuje w publicznej komunikacji poza sprawozdaniem finansowym, które wykorzystuje do przedstawienia użytkownikom sprawozdania finansowego oceny Zarządu osiągniętych wyników finansowych. Nota będzie musiała zawierać opis danej miary, wyjaśnienie w jaki sposób dana miara dodaje informacji na temat wyników finansowych jednostki, sposób jej kalkulacji oraz powiązanie/uzgodnienie z pozycją wskazaną w sprawozdaniu finansowym na podstawie odrębnych standardów;
• doprecyzowuje wytyczne dotyczące agregacji w oparciu o wspólne charakterystyki danych, . umożliwiając jednostkom podejmowanie decyzji, jakie pozycje w podstawowym sprawozdaniu, a jakie w notach.

Standard ten spowoduje także pewne zmiany w rachunku przepływów pieniężnych i sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jak również zmiany w innych standardach, ujednolicające wymogi dotyczące ujawnień.

Grupa będzie analizowała wpływ standardu na sprawozdanie finansowe.

Podatek dochodowy w śródrocznych sprawozdaniach finansowych

Podatek dochodowy w śródrocznych sprawozdaniach finansowych jest ustalany zgodnie z MSR 34. Obciążenie podatkowe jest obliczane przy zastowanej średniej rocznej efektywnej stawki podatkowej, zastosowanej do zysku brutto osiągniętego w danym okresie śródrocznym. Obliczenie średniej rocznej efektywnej stawki podatku dochodowego wymaga użycia prognozy zysku brutto za cały rok obrotowy oraz różnic trwałych dotyczących wartości bilansowych i podatkowych aktywów i zobowiązań.

Waluty obce

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej i zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote polskie według kursu średniego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego ("NBP") na dzień sporządzenia śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przy początkowym ujęciu przelicza się na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu obowiązującego w dniu transakcji.

Różnice kursowe wynikające z rewaluacji walutowych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz rozliczenia transakcji walutowych zaliczane są do wyniku z pozycji wymiany, w ramach wyniku na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji.

Kursy podstawowych walut zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego są następujące:

WZł		31 marca / 31 grudnia / 2024 r. 2023 r.	31 marca 2023 r.
	usd	3.9886 3.9350	4.2934
	CHF	4.6828 4.4250	4.6856
	EUR	4.3009 4.3480	4.6755

4 walutowymi kapitałowym

1. Sytuacja makroekonomiczna oraz sytuacja na rynku pienieżnym i walutowym

Najnowsze dane z gospodarki wskazują, że dynamika PKB w I kwartale 2024 roku uległa poprawie w porównaniu z W kwartałem 2023 roku oraz zanotowała wzrost w relacji do analogicznego roku. Poprawa popytu konsumpcyjnego oraz dalszy wzrost dochodów realnych w I kwartale 2024 roku powinny pozytywnie wpłynąć na konsumpcję w nadchodzących miesiącach. Dane o aktywności ekonomicznej w l kwartale 2024 roku wskazują na nadchodzące ożywienie gospodziewa się odbicia wzrostu gospodarczego w nadchodzących kwartałach, z wyraźnym przyspieszeniem pod koniec 2024 roku.

Produkcja przemysłowa po spadku o 0,6% r./r.w IV kwartale 2023 roku uległa tylko nieznacznej poprawie w I kwartale 2024 roku notując spadek o 0,2% r./r. Polski przemysł wciąż znajduje się pod wpływem spowolnienia aktywności w strefie euro i niskiego wolumenu zamówień. Import zwiększył się w lutym 2024 roku o 1,7% r./r. wobec spadku o 3,8% r./r. w styczniu. Eksport natomiast zwiększył się o 0,4% r./r. w lutym wobec spadku o 4,5% r./r. w styczniu 2024 roku. Skumulowane dwunastomiesięczne saldo na rachunku obrotów bilansie płatniczym było dodatnie i wyniosło w lutym 1,4% PKB, wobec około 1,6% PKB na koniec IV kwartału 2023 roku. Po dużych wzrostach produkcji budowlano-montażowej w IV kwartale 2023 roku na skutek konieczności wykorzystania pozostałych funduszy unijnych do końca roku, w I kwartale 2024 roku obserwowane było pogorszenie produkcji. Produkcja budowlano-montażowa zmniejszyła się o 8,7% r./r.w I kwartale 2024 roku wobec wzrostu o 9,5% r./r. w IV kwartale 2023 roku.

Dynamika przeciętnego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw przyśpieszyła w l kwartale 2024 roku do 12,6% r./r. z 11,4% r./r. w IV kwartale 2023 roku. Na skutek niskiej inflacji przy jednoczesnym silnym wzroście wynagrodzeń nominalnych, wzrost wynagrodzeń w ujęciu realnym w I kwartale 2024 roku zbliżył się do poziomu dwucyfrowego i wyniósł 9,2% r./r. Poprawie uległy wyniki sprzedaży detalicznej, której dynamika w l kwartale 2024 roku wzrosła do 5% r./r. z 0,1% r./r. w IV kwartale 2023 roku. W I kwartale 2024 róku zauważalna była również dalsza poprawa nastrojów konsumenckich. Kondycja na rynku pracy czas pozostaje dobra. Stopa bezrobocia rejestrowanego wzrosła względem końca 2023 roku i w marcu 2024 roku wyniosła 5,3% (wobec 5,1% w grudniu 2023 roku).

Żródło: GUS, prognozy analityków Citi Handlowy

Ceny towarów i usług konsumpcyjnych w I kwartale 2024 roku wzrosły przeciętnie o 2,8% r./r. w W kwartale 2023 roku. W relacji do porównywalnego okresu w roku ubiegłym wskaźnik inflacji znajdował się pod wpływem znaczących spadków cen paliw, nośników energii oraz transportu. Obniżyła się również dynamika wzrostu cen żywności. Inflacja netto spadła w I kwartale bieżącego roku do 5,4% r./r. w IV kwartale 2023 roku. W kolejnych miesiącach Grupa spodziewa się ponownego wzrostu inflacji, będącego skutkiem wycofania osłon rządowych gwarantujących niższe ceny podstawowych produktów żywnościowych oraz energii. Wzrost cen w najbliższej przyszłości prawdopodobnie przewyższać będzie cel inflacyjny Narodowego Banku Polskiego na poziomie 2,5%.

W październiku 2023 roku Rada Polityki Pieniężnej obniżyła stopę referencyjną do poziomu 5,75%. Od tamtej pory stopy procentowe utrzymywane są na niezmiennym poziomie.

l kwartał 2024 roku przyniósł aprecjację waluty krajowej wobec większości głównych walut. Złoty umocnił się w l kwartale bieżącego roku o 1,1% wobec CHF oraz osłabił się o 0,9% wobec USD. Za poprawę notowań złotego w główniej mierze odpowiadają odblokowanie i napływ środków z unijnego funduszu odbudowy.

Rentowności polskich obligacji 2-letnich wzrosły na koniec marca 2024 roku o 10 pb do 5,16% w stosunku do końca grudnia 2023 roku. Rentowności obligacji 5-letnich wzrosły na koniec marca 2024 roku o 28 pb do 5,34% w stosunku do końca grudnia 2023 roku. Natomiast rentowności obligacji 10-letnich wzrosły o 20 pb do 5,44%. Stawka WIBOR 3M nie uległa zmianie wobec stanu na koniec grudnia 2023 roku i na koniec marca 2024 roku wyniosła 5,88%.

2. Sytuacja na rynku kapitałowym

I kwartał 2024 roku upłynął pod znakiem wzrostów na światowych rynkach akcji. Wśród głównych czynników kształtujących nastroje inwestorów były m.in. polepszający się w niektórych krajach popyt konsumencki i przemysłowy przy nadal mocnych odczytach z rynku pracy i spadającej inflacji. Polska giełda też doświadczyła podobnego wzrostu. Główne powody były zbliżone do globalnych.

W I kwartale 2024 roku wszystkie podstawowe indeksy zyskały na wartości. Notowania głównego indeksu WIG wzrosły o 5,5% kw./kw. Indeks WIG20 – skupiający największe spółki warszawskiego parkietu – zwyżkował o 4,0% kw./kw. mWIG40 (obejmujący spółki o średniej kapitalizacji) zyskał na wartości 9,4% kw./kw. Z kolei indeks spółek o najmniejszej kapitalizacji sWIG80 wzrósł 5,9% kw./kw.

Wśród subindeksów sektorowych, największych wzrostów doświadczyły WIG-Banki, WIG-Nieruchomości i WIG-Budownictwo, zyskując odpowiednio 22,3%, 19,3% i 11,4% kw./kw. Z drugiej straciły: WIG-Energia, WIG-Chemia oraz WIG-Motoryzacja, spadając odpowiednio o 13,8%, 5,9% i 4,4% kw./kw.

W I kwartale 2024 roku rynek piert publicznych charakteryzował się niewielką aktywnością. Na głównym parkiecie GPW nie odbyły się żadne debiuty, ale odbyły się 3 przeniesienia z rynku New Connect. W tym samym czasie wycofano z obrotu sześć spółek. Na koniec marca 2024 roku na rynku GPW notowane były akcje 410 podmiotów z czego 42 pochodziły z zagranicy. Łączna kapitalizacja spółek notowanych na GPW wyniosła 1 583 mld zł stanowiły podmioty krajowe).

Indeksy rynku akcji

Indeks	31.03.2024	31.12.2023	Zmiana (%) kw./kw.	31.03.2023 Zmiana (%)	r./r.
WIG	82 745,58	78 459,91	5,5%	58 608,76	41,2%
WIG-PL	86 331.50	81 539,59	5,9%	59 826.45	44,3%
WIG-div	1656.85	1545,59	7,2%	1 202,55	37,8%
WIG20	2 436,05	2 342,99	4.0%	1758,56	38,5%
WIG20TR	4 883,89	4 678,55	4,4%	3 400.85	43,6%
WIG30	3 022,06	2 907.55	3,9%	2169.49	39,3%
mWIG40	6 326,51	5 785,21	9,4%	4 504.04	40,5%
swig80	24 256,95	22 904.49	5,9%	20 248,12	19,8%
Subindeksy sektorowe
WIG-Banki	13 524.76	11 062.01	22,3%	6 268.86	115,7%
WIG-Budownictwo	8 498.15	7628,56	11.4%	4 599,55	84,8%
WIG-Chemia	9 816,89	10 434,67	(5,9%)	12183,43	(19.4%)
WIG-Energia	2 419,55	2806.75	(13,8%)	2040,59	18,6%
WIG-Grv	15 592,59	15 669,10	(0.5%)	16 938.45	(7.9%)
WIG-Górnictwo	4 000,49	4 315,32	7,3%)	4 324,16	(7.5%)
WIG-Informatyka	4835,69	4 616,29	4,8%	4 378,19	10,4%
WIG-Leki	2736,58	2768.40	(1,1%)	2885.63	(5,2%)
WIG-Media	8 764.00	8 328,80	5,2%	6767.44	29,5%
WIG-Motoryzacja	8 844.70	9 254.33	(4,4%)	8 101.66	9,2%
WIG-Nieruchomości	4 230,23	3 545.06	19,3%	2995.23	41,2%
WIG-Odzież	8 746.28	8 962.90	(2,4%)	5 399.38	62,0%
WIG-Paliwa	6 659,93	6 697,89	(0.6%)	5 484,85	21,4%
WIG-Spożywczy	2185,81	2 202,63	(0.8%)	2 210,75	(1,1%)

Żródło: GPW, Departament Maklerski Banku Handlowego

Wartość obrotu akcjami i obligacjami oraz wolumeny obrotów instrumentami pochodnymi na GPW

		I kw. 2024 I IV kw. 2023	Zmiana (%) kw./kw.2)	l kw. 2023	Zmiana (%) r./r.2
Akcje (mln zł)1)	169 431	160 913	5.3%	143 296	18.2%
Obligacje (mln zł)	2 426	2 213	9.6%	1620	49.7%
Kontrakty terminowe (tys. szt.)	7 231	8 032	(10%)	7 584	(4,7%)
Opcje (tys. szt.)	88	109	(19.6%)	150	(41.2%)

1) dane bez wezwań

2) różnice mogą wynikać z zaokrągleń

Żródło: GPW, Departament Maklerski Banku Handlowego.

5 Sytuacja w sektorze bankowym

Według danych opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, na koniec marca 2024 roku, wolumen kredytów udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym spadł o 0,7% r./r. (3 mld zł) do poziomu blisko 410 mld zł. Najsilniejszy wzrost odnotowano w obszarze kredytów inwestycyjnych (+3,9% r./r., 5,8 mld zł) napędzanych głównie kredytami walutowymi (+9,4% r./r. w porównaniu do +1,3% r./r. w przypadku kredytów złotowych). Z kolei wolumen kredytów na nieruchomościobniżył się o 4,1% r./r. (2,6 mldzł). Natomiast najsilniejszy spadek w wartości bezwzględnej odnotowano w obszarze kredytów o charakterze bieżącym (-2,9% r./r, 4,8 mld). W łącznym zestawieniu, wolumen kredytów złotowych odnotował znacznie lepszą dynamikę (+1,4% r./r.) w porównaniu do kredytów walutowych (−3,3% r./r.), w przypadku tej drugiej kategorii było to jednak głownie wynikiem znacznego umocnienia złotównych walut obcych.

Struktura terminowa potwierdza wyżej opisane tendencje. W kategorii kredytów o zapadalności do 1 roku włącznie odnotowano silny spadek wolumenu (-7,8% r./ r., 8,7 mld zł), ujemna dynamika charakteryzowała także portfel kredytów długoterminowych (zapadalność powyżej 5 lat), których wolumen spadł o 0,9% r./r. (1,7 mld zł). Dodatnią dynamiką wykazały się jedynie kredyty o zapadalności od 1 do 5 lat (+1,1% r./r, 1,1 mld zł). Powyższe dane wskazują, że obecna sytuacja makroekonomiczna wciąż powstrzymuje przedsiębiorstwa przed zaciąganiem nowych zobowiązań.

Saldo należności od gospodarstw domowych na koniec pierwszego kwartału 2024 roku uległo nieznacznej korekcie do poziomu 771 mld zł (-0,4% r./r., 2,8 mld zł). Jeszcze bardziej niż w przypadku kredytów dla przedsiębiorstw, widoczna była rozbieżność w dynamice kredytów złotowych (+4,1% r./r.) i kredytów walutowych (-29,9% r./r.). Tendencja ta uwidoczniła się szczególnie w kategorii kredytów na nieruchomości, gdzie w zasadzie nie udziela się już nowych kredytów w walutach obcych a dotychczasowy portfel jest systematycznie przewalutowany bądź spisywany (-28% r./ r., 27,0 mldzł), a jednocześnie w drugiej połowie 2023 roku odnotowano gwałtowne ożywienie popytu na kredyty złotowe (+5,8% r./r., 23,3 mld zł). Łącznie wolumen kredytów na nieruchomości spadł o 0,7% r./r., 3,7 mld zł. Znacznie gorszą dynamikę wykazał portfel kredytów inwestycyjnych (-16,6% r./r, 3,3 mld zł). Z kolei w obszarze kredytów konsumpcyjnych odnotowano wzrost wolumenu o 4,0% r./r., 7,7 mld zł. Jeszcze wyższą dynamikę zanotowano w przypadku kredytów o charakterzebieżącym dla przedsiębiorców i rolników indywidulanych (+6,5% r./r., 2,9 mldzł).

Dynamika wolumenu kredytów gospodarstw domowych pod względem struktury terminowej zachowywała się podobnie do tej opisanej dla segmentu korporacyjnego. Dodatnią dynamikę odnotowano tylko w przypadku kredytów o zapadalności od 1 do 5 lat (+12,1% r./r.), podczas gdy zarówno wśród kredytów bieżących (do 1 roku) jak i długoterminowych (zapadalność powyżej 5 lat) widoczny był spadek wolumenu.

W ujęciu rocznym jakość portfela kredytowego w sektorze bankowym uległa nieznacznej poprawie – udział kredytów niepracujących (koszyk 3) klientów z sektora niefinansowego (wraz z sektorem publicznym) wyniósł na koniec lutego 2024 roku 5,1%, co oznacza poprawę o 0,2 p.p. r. Największą poprawę odnotowano w portfelu kredytów dla małych i średnich przedsiębiorstw (-1,9 p. r./r. do poziomu 7,8%), a także w obszarze kredytów konsumpcyjnych (-0,8 p.p. r./r. do 8,2%). Kredyty mieszkaniowe gospodarstw domowych w PLN wciąż charakteryzują się najlepszą jakością spośród wszystkich rodzajów kredytów (-0.1 p.p r./r. do poziomu 1,5%), natomiast jakość kredytów hipotecznych w pozostałych walutach uległa dalszemu pogorszeniu w związku zzęści kredytów będących przedmiotem sporów sądowych (8,6%, +2,6 p.p. r./r.). Znacznie pogorszyła się także terminowości obsługi kredytów dla dużych przedsiębiorstw (+0,9 p.p. r./r. do poziomu 3,9%.).

Sektor bankowy w Polsce odnotował istotne spowolnienie tempa wzrostu wolumenu depozytów przedsjebiorstw niefinansowych do +1,9% r./r., 8,8 mld zł, przekraczając poziom 477 mld zł na koniec marca 2024 roku. Wolumen depozytów terminowych wciąż rósł szybciej (+4,0% r./r., 6,3 mld zł) niż wolumen depozytów bieżących (+0,8% r./r., 2,5 mld zł), niemniej jednak dysproporcja pomiędzy tymi kategoriami uległa znacznemu ograniczeniu.

Wolumen zobowiązań banków wobec gospodarstw domowych utrzymał szybszą dynamiu do przedsiębiorstw niefinansowych, osiągając rekordowy poziom blisko 1 247 mld zł). W tym przypadku dynamika wolumenu depozytów (+10,4% r./r., 80,8 mld zł) prześcignęła już dynamikę wolumenu depozytów terminowych (+9,7% r./r., 34,1 mld zł).

Sektor bankowy bardzo dobrze zaczął 2024 rok. Już w pierwszych dwóch miesiącach banki zdołały wypracować prawie 7,4 mld zł zysku netto, to jest 1,2 mld zł więcej (+19% r./r.) w porównaniu do i tak rekordowego stycznia i lutego 2023 roku. W dalszym ciągu utrzymuje się wysoka dynamika przychodów. Pomimo spadku stóp procentowych wynik odsetkowy wzrósł o 1,8 mld zł (+11% r./r.). Zaksięgowano także wyższy wynik z tytułu opłat i prowizji (+9% r./r., 284 mln zł). Również pozostałe przychody wzrosły o 102 mln zł (+13% r./r.). Przychody sektora bankowego osiągnęły łącznie poziom 21 mld zł, to jest o 2,1 mld zł więcej niż w analogicznym okresie ubiegłego roku (+11% r./r.). Sektor odnotował także istotny wzrost kosztów (+10% r./r., 773 mln zł do poziomu 8,4 mld zł), a także umiarkowany wzrost amortyzacji (+4% r./r., 31 mln zł do poziomu 851 mln zł), ich dynamika była jednak niższa od dynamiki przychodów, dzięki czemu banki poprawiły wskaźnik efektywności koszty/dochody) o 1 p. z 44% na 43%. Pozytywną wiadomością dla sektora było z pewnością utrzymanie zerowej wysokości składki na Fundusz Gwarancyjny Banków. Natomiast składka na Fundusz Przymusowej Restrukturyzacji wzrosła o 7%. Główną przyczyną wzrostu kosztów pozostaje jednak przede wszystkim silna dynamika kosztów pracowniczych. W pierwszych dwóch miesiącach 2024 roku banki poniosły też stosunkowo niskie koszty z tytułu zawiązanych rezerw i strat kredytowych sięgających łącznie 1,3 mld zł (-23% r.) r., 411 mln zł). Najprawdopodobniej wysokość rezerw wzrośnie w marcu bieżącego roku, na co wskazują komunikaty banków nt. zawiązywania kolejnych rezerw na koszty związane z toczącymi się postępowaniami w sprawie kredytów hipotecznych w walutach obcych. Spodziewany jest również nieznaczny wzrost zapłaconego. Z

tytułu podatku dochodowego banki zapłaciły 2,6 mld zł to jest +13% r./r., 302 mln zł).

W obecnej sytuacji przewidywane jest utrzymanie przychodów sektora pod warunkiem pozostawienia przez Radę Polityki Pieniężnej stóp procentowych na dotychczasowym poziomie. Poziom pokrycia kredytów hipotecznych we frankach szwajcarskich w większości banków posiadających takie aktywa zbliżył się już też do 100% co pozwala oczekiwać niższego poziomu odpisów i rezerw w tym roku. Dużą niewiadomą pozostaje natomiast popyt na kredyty, zwłaszcza korporacyjne.

Wpływ wojny w Ukrainie C

W dniu 24 lutego 2022 roku doszło do bezprecedensowego wydarzenia, jakim jest inwazja wojsk rosyjskich na niepodległe państwo Ukrainę. Wybuch wojny w kraju, który sąsiaduje z Polską, ma istotny wpływ na otoczenie gospodarcze i środowisko operacyjne, w jakim funkcjonuje Grupa.

Zarząd Grupy monitoruje sytuacje wybuchu wojny w Ukrainie i jej bezpośredniego wpływu na działalność kredytową i związaną z ryzykiem operacyjnym (głównie zagrożeniem w cyberprzestrzeni). W przypadku działalności kredytowej, Bank nie prowadzi aktywności w Ukrainie, Rosji ani na Białorusi, a ekspozycja kredytowa Banku wobec firm istotnie zaangażowanych w tych krajach jest nieistotna.

7

1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Na koniec I kwartału 2024 roku suma bilansowa wyniosła 75,2 mld zł, co stanowi wzrost o 1,8 mld zł (tj. 2.5%) w porównaniu do końca 2023 roku.

Pod względem aktywów, największe nominalne miały miejsca na dwóch liniach: inwestycyjne dłużne aktywa finansowe oraz należności od banków. Saldo inwestycyjnych aktywów finansowych wzrosło w stosunku do końca 2023 roku o 7,6 mld zł (ti. 25,8%) w wyniku wyższego wolumenu głównie bonów pienieżnych NBP. Jednocześnie dłużne aktywa finansowe miały największy udział w strukturze aktywów Grupy na koniec marca 2024 roku. Ich udział w sumie aktywów wyniósł 49,4%. Powyższy wzrost został częściowo skompensowany spadkiem należności od banków o 6,8 mld zł (tj. 44,2%) w stosunku do końca 2023 roku, głównie z powodu niższego wolumenu należności z tyt. zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu (transakcje reverse repo).

Z kolei drugi największy udział w strukturze aktywów Grupy na koniec marca 2024 roku miały należności od klientów, ich udział w sumie aktywów wyniósł 27,2%. Wartość należności od klientów na koniec marca 20,5 mld zł i była wyższa o 0,4 mld zł (tj. 2,1%) w stosunku do końca 2023 roku z powodu wzrostu wolumenów kredytowych, przede wszystkim w segmencie Bankowości Instytucjonalnej.

Wartość kredytów netto w segmencie Bankowości Instytucjonalnej, będąca sumą należności od podmiotów sektora finansowanego i od podmiotów sektora niefinansowego – klienci instytucjonalni, wyniosła 14,5 mld zł, co oznacza wzrost o 395,4 mln zł (tj. 2,8%) w porównaniu do końca 2023 roku. Wzrost należności dotyczył przede wszystkim kientów sektora finansowego z powodu wyższego wolumenu kredytów i transakcji reverse repo. Z drugiej strony korporacyjni klienci sektora niefinansowego wykazali mniejszy popyt na kredyt, wartość nowo udzielonych kredytów, podwyższenie bądź przedłużenie istniejącego spadło o 13% kw./kw. Szczegółowy podział aktywów wg poszczególnych segmentów w ujęciu zarządczym znajduje się w Nocie 9.

Wolumen kredytów netto udzielonych klientom indywidualnym pozostał na niemal niezmienionym poziomie wobec stanu na koniec grudnia 2023 roku (wzrost o 16,3 mln zł, tj. 0,3%) i wyniósł nieco ponad 5,9 mld zł. Powyższy wzrost dotyczył zarówno pożyczek gotówkowych (wzrost o 51,1 mln zł), dzięki powrotowi do wyższej konsumpcji obserwowanej wśród kientów indywidualnych, jak i wzrostu wolumenów kredytów hipotecznych (wzrost o 60,5 mln zł), który wynikał m.in. z wyższej sprzedaży tych kredytów.

Należności od klientów

			Zmiana
w tys. zł	31032094	31.12.2023	tys. zł	%
Należności od podmiotów sektora finansowego, w tym:	5 097 538	4175 333	922 205	22,1%
kredyty/pożyczki	4 420 902	3 993 717	427185	10.7%
należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu	676 636	181 616	495 020	272,6%
Należności od podmiotów sektora niefinansowego, z tego:	15 368642	15 879 121	(510 479)	(3.2%)
Klientów instytucjonalnych*	9 424 366	9 951 131	(526 765)	(5.3%)
Klientów indywidualnych, z tego:	5 944 276	5 927 990	16 286	0,3%
należności niezabezpieczone	3 671 624	3 715 799	(44 175)	(1,2%)
kredyty hipoteczne	2 272 652	2 212 191	60 461	2,7%
Należności od klientów, razem	20 466 180	20 054 454	411726	2,1%

*Klienci instytucjonalni obejmują przedsiębiorstwa, spółki państwowe i prywatne, spółdzielnie, przedsiębiorstwa indywidualne, instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych.

Należności od klientów według klasyfikacji ryzyka kredytowego

			Zmiana
w tys. zł	31.08.2024	31.12.2023	tys. zł	er
Należności bez rozpoznanej utraty wartości (Etap 1), w tym:	18 209 334	17 683 703	525 631	3,0%
instytucji finansowych	5 100 211	4 178 181	922 030	22,1%
podmiotów sektora niefinansowego	13 109 123	13 505 522	(396 399)	(2,9%)
klientów instytucjonalnych*	8 276 420	8 795 125	(518 705)	(5,9%)
klientów indywidualnych	4832 703	4 710 397	122 306	2,6%
Należności bez rozpoznanej utraty wartości (Etap 2), w tym:	2 178 548	2 286 856	(108 308)	(4,7%)
instytucji finansowych	133	25	108	432,0%
podmiotów sektora niefinansowego	2 178 415	2 286 831	(108 416)	(4,7%)
klientów instytucjonalnych*	1092768	1075 188	17 580	1,6%
klientów indywidualnych	1085 647	1 211 643	(125 996)	(10,4%)
Należności z rozpoznaną utratą wartości (Etap 3), w tym:	713 376	793 882	(80 506)	(10,1%)
podmiotów sektora niefinansowego	713 376	793 882	(80 506)	(10.1%)
klientów instytucjonalnych*	296 769	379 303	(82 534)	(21,8%)
klientów indywidualnych	416 607	414 579	2028	0,5%
Należności udzielone z utratą wartości, w tym:	21524	27 205	(5 681)	(20,9%)
podmiotów sektora niefinansowego	21524	27 205	(5 681)	(20,9%)
klientów instytucjonalnych*	1733	8 936	(7 203)	(80,6%)
klientów indywidualnych	19 791	18 269	1522	8,3%
Należności od klientów brutto razem, w tym:	21122 782	20 791 646	331136	1,6%
instytucji finansowych	5 100 344	4 178 206	922138	22,1%
podmiotów sektora niefinansowego	16 022 438	16 613 440	(591 002)	(3,6%)
klientów instytucjonalnych*	9 667 690	10 258 552	(590 862)	(5,8%)
klientów indywidualnych	6 354 748	6 354 888	(140)	(0.0%)
Odpisy z tytułu utraty wartości	(656 602)	(737 192)	80 590	(10,9%)
Należności od klientów netto, razem	20 466 180	20 054 454	411726	2,1%
Wskaźnik pokrycia odpisami z tytułu utraty wartości należności	70,0%	71,3%
z rozpoznaną utratą wartości
klientów instytucjonalnych*	66,3%	68,9%
klientów indywidualnych	74,1%	75,1%
Wskaźnik kredytów nieobsługiwanych (NPL)**	3,5%	4,0%

*Kienci instytucjonalni obejmują przedsiębiorstwa, sektor publiczny, spółki państwowe i prywatne, spółdzielnie, przedsiębiorstwa indywidualne, instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych.

**Wskaźnik kredytów nieobsługiwanych określony jest jako stosunek Należności do Należności od klientów brutto. Grupa w ramach standardowego procesu zarządzania należnościami z rozpoznaną utratą wartości dokonuje spisań ekspozycji zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w Rocznym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku co miało pozytywny wpływ na wskaźnik kredytów nieobsługiwanych w I kwartale 2024 r.

Na koniec I kwartału 2024 roku łączna suma zobowiązań wyniosła 64,9 mld zł, co stanowi wzrost o 1,2 mld zł (tj. 1,9%) w porównaniu do końca 2023 roku. Największy nominalny wzrost wolumenów zaliczyły zobowiązania wobec banków (wzrost o 1,9 mld zł wobec stanu na koniec 2023 roku, tj. 57,1%) głównie z powodu wyższego salda na depozytach międzybankowych.

W I kwartale 2024 roku zobowiązania wobec klientów - depozyty stanowiły dominujące źródło finansowania działalności Grupy (ich udział wyniósł i kapitału własnego Grupy) i na dzień 31 marca 2024 roku osiągnęły poziom 54,5 mldzł., co oznaczanieznaczny spadek o 0,5 mld zł (tj. 0,9%) w porównaniu do końca 2023 roku. Rosnący trend wzrostowy obserwowany jest na saldzie depozytów terminowych (wzrost o 2,8 mld zł, tj. 16,3% w stosunku do końca 2023 roku) zarówno wśród kiientów instytucjonalnych – powyższy wzrost dotyczył głównie sektora publicznego jak i klientów indywidualnych – utrzymujące się zainteresowanie klientów lokatami.

Wolumen depozytów w segmencie Bankowości Instytucjonalnej na koniec I kwartału 2024 roku wyniósł 33,5 mldzł i byłniższyo 0,5 mldzł (tj. 1,5%) w porównaniu do końca 2023roku. Powyższy spade wszystkim środków na rachunkach bieżących z powodu sezonowego wzrostu wolumenu depozytów na koniec roku. Szczegółowy podział pasywów wg poszczególnych segmentów w ujęciu zarządczym znajduje się w Nocie 9.

Wolumen depozytów w segmencie Bankowości Detalicznej wyniósł 19,5 mld zł (tj. 1,5%) wobec stanu na koniec grudnia 2023 roku jako konsekwencja wyższego salda depozytów terminowych.

Wskaźnik kredytów do depozytów na koniec marca 2024 roku utrzymał się na poziomie 39% w porównaniu do 38% na 31 grudnia 2023 roku oraz do 45% na 31 marca 2023 roku.

Zobowiązania wobec klientów

			Zmiana
w tys. zł	31032024	31.12.2023	tys.zł	0%
Srodki na rachunkach bieżących, z tego:	33 170 921	36 187 031	(3 016 110)	(8,3%)
podmiotów sektora finansowego	1382046	939 624	442 422	47,1%
podmiotów sektora niefinansowego, z tego:	31788 875	35 247 407	(3 458 532)	(9.8%)
klientów instytucjonalnych*	20 560 277	23 804 849	(3 244 572)	(13,6%)
klientów indywidualnych	11 228 598	11 442 558	(213 960)	(1,9%)
Depozyty terminowe, z tego:	19 781 470	17 005 728	2775742	16,3%
podmiotów sektora finansowego	2 602 930	2 848 319	(245 389)	(8,6%)
podmiotów sektora niefinansowego, z tego:	17 178 540	14 157 409	3 021 131	21,3%
klientów instytucjonalnych*	8 955 676	6 429 998	2 525 678	39,3%
klientów indywidualnych	8 222 864	7 727 411	495 453	6.4%
Depozyty razem	52 952 391	53 192 759	(240 368)	(0,5%)

w tys. zł		31.12.2023	Zmiana
	3103 2024		tys. zł	%
Pozostałe zobowiązania	1567 299	1815 242	(247 943)	(13,7%)
Zobowiązania wobec klientów, razem	54 519 690	55 008 001	(488 311)	(0.9%)

*Klienci instytucjonalni obejmują przedsiębiorstwa, spółki państwowe i prywatne, spółdzielnie, przedsiębiorstwa indywidualne, instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych.

2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat

Wpływ poszczególnych elementów rachunku zysków i strat na wynik netto w I kwartale 2024 roku (w mln zł)

W I kwartale 2024 roku Grupa osiągneła skonsolidowany zysk netto w wysokości 454,0 mln zł, co oznacza spadek o 149,7 mln zł (tj. 24,8%) w stosunku do 23 roku, głównie na skutek niższych wyników uzyskanych w obszarze działalności tradingowej z powodu na różnicach kursowych wynikających z rewaluacji pozycji walutowych, spadku przychodów odsetkowych oraz wyższych kosztów operacyjnych związanych ze wzrostem kosztów regulacyjnych.

Wynik z tytułu odsetek

• Wynik z tytułu odsetek wyniósł 797,9 mln zł (tj. 5,8%) w porównaniu do l kwartału 2023 roku z powodu rozpoczęcia cyklu luzowania polityki monetarnej przez Radę Polityki Pieniężnej na przełomie III i V kwartału 2023 roku i w efekcie spadku stóp procentowych z 6,75% na początku 2023 roku do poziomu 5,75% na koniec I kwartału 2024 roku. Spadek stóp procentowych został częściowo skompensowany przez wyższy wolumen aktywów pracujących o 6% r./r.
• Przychody odsetkowe w l kwartale 2024 roku były niższe o 9,4 mln zł (tj. 0,8%) w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego i wyniosły nieco ponad 1,1 mld zł.

Największy nominalny wzrosto 54,3 mln zł (tj. 91,3%) w porównaniu do l kwartału 2023 roku zanotowały przychody odsetkowe od należności od banków ze względu na zwiększony wolumen transakcji reverse repo. Powyższy wzrost skompensował spadek przychodów odsetkowych na portfelu inwestycyjnych dłużnych aktywów finansowych.

Z kolei przychody odsetkowe od należności od klientów, które wyniosły 387,4 mln zł na koniec I kwartału 2024 roku, zanotowały spadek w porównaniu do I kwartału 2023 roku o 75,3 mln zł (tj. 16,3%) z głównie z powodu spadku portfela kredytowego o 9% r./r.

Koszty odsetkowe Grupy w I kwartale 2024 roku były wyższe o 39,9 mln zł (tj. 14,9%) w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego i wyniosły 307,7 mln zł. Największy udział w kosztach odsetkowych stanowią zobowiązania wobec klientów, które zanotowały wzrost o 12,1 mln zł r./r.) ze względu na wzrost oprocentowania spowodowanego wyższym udziałem lokat terminowych w całkowitej strukturze depozytów.

	01.01 -	01.01 -	Zmiana
w tys. zł	310872024	31 03 2076	tys. zł	96
Przychody z tytułu odsetek	1035 533	1071450	(35 917)	(3.4%)
z tytułu aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu	551 900	560 417	(8 517)	(1,5%)
operacji z Bankiem Centralnym	50 729	38 259	12 470	32.6%
należności od banków	113 749	59 452	54 297	91.3%
należności od klientów, z tego:	387 422	462 706	(75 284)	(16.3%)
podmiotów sektorafinansowego	61 429	60 378	1051	1.7%

	01.01 -	01.01 -	Zmiana
w tys. zł	31.03.2024	31.03.2023	tys. zł	96
podmiotów sektora niefinansowego, w tym:	325 993	402 328	(76 335)	(19,0%)
od kart kredytowych	74 878	93 476	(18 598)	(19,9%)
z tytułu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	483 633	511033	(27 400)	(5,4%)
inwestycyjnych dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	483 633	511 033	(27 400)	(5,4%)
Przychody o podobnym charakterze	70 106	43636	26 470	60,7%
z tytułu dłużnych papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	15 755	41 304	(25 549)	(61,9%)
z tytułu zobowiązań z ujemną stopą procentową	10	176	(166)	(94,3%)
z tytułu instrumentów pochodnych w rachunkowości zabezpieczeń	54 341	2156	52 185	2420,5%
	1105 639	115 086	(9 447)	(0,8%)
Koszty odsetek i koszty o podobnym charakterze
z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu	(262 797)	(267 782)	4 985	(1,9%)
operacji z Bankiem Centralnym	(1)	(1)
zobowiązań wobec banków	(34 657)	(51 804)	17147	(33.1%)
zobowiązań wobec klientów, z tego:	(227 102)	(214 966)	(12 136)	5,6%
zobowiązań wobec podmiotów sektora finansowego	(34 466)	(47 614)	13148	(27,6%)
zobowiązań wobec podmiotów sektora niefinansowego	(192636)	(167 352)	(25 284)	15,1%
zobowiązań z tytułu leasingu	(1 037)	(1 011)	(26)	2,6%
instrumentów pochodnych w rachunkowości zabezpieczeń	(44 927)		(44 927)
	(307 724)	(267 782)	(39 942)	14,9%
Wynik z tytułu odsetek	797 915	847 304	(49 389)	(5,8%)

Wynik z tytułu opłat i prowizji

• • Wynik z tytułu opłat i prowizjiw kwocie 144,3 mln zł w analogicznym okresie 2023 roku – wzrost o 3,6 mln zł, tj. 2,6% r./r. ze względu na poprawę sentymentu inwestorów do rynku kapitałowego oraz wyższych wolumenów obrotów giełdowych, w efekcie czego lepszy wynik prowizyjny został zanotowany z tytułu działaności powierniczej (o 2,4 mln zł, tj. 8,9% r./r.) oraz wynik z tytułu pośrednictwa w sprzedaży produktów ubezpieczeniowych i inwestycyjnych (o 1,8 mln zł, tj. 17,6% r./r.). Bank zanotował również wzrost przychodów z tytułu działalności maklerskiej (o 1,6 mln zł, tj. 13,9% r./r.) oraz przychodów z realizacji zleceń płatniczych (o 1,1 mln zł, tj. 4,2% r./r.) ze względu na zwiększoną aktywność klientów instytucjonalnych w obszarze bankowości transakcyjnej.

Z drugiej strony Bank obserwował spadek przychodów z tytułu kart płatniczych i kredytowych (o 2,9 mln zł, tj, 9,0% r./r.) ze względu na wyższe koszty pozyskania kart, spadek przychodów z tytułu prowadzenia rachunków bankowych (o 1,6 mln zł, tj. 5.3% r./r.) oraz z tytułu działalności kredytowej (o 1,0 mln, tj. 7,8% r./r.) spowodowane niższą sprzedażą kredytów.

Koszty z tytułu opłat i prowizji w I kwartale 2024 roku wyniosły 27,9 mln zł i były wyższe o 3,6 mln zł r./r. (tj. 2,6%). Wzrost ten dotyczył przede wszystkim opłat KDPW orazobszaru działalności maklerskiej.

	01.01 -	01.01 -	Zmiana
w tys. zł	31.03.2024	31.03 2023	tys. Zł	%
Przychody z tytułu opłat i prowizji
z tytułu działalności kredytowej (inne niż ujęte w kalkulacji stopy procentowej)	12 231	13 268	(1 037)	(7,8%)
z tytułu prowadzenia rachunków bankowych	29 211	30 832	(1 621)	(5.3%)
z tytułu pośrednictwa w sprzedaży produktów ubezpieczeniowych i inwestycyjnych	12 186	10 360	1826	17,6%
z tytułu kart płatniczych i kredytowych	29 025	31879	(2 854)	(9.0%)
z tytułu realizacji zleceń płatniczych	28 067	26 935	1132	4.2%
z tytułu usług powierniczych	29 992	27 546	2446	8.9%
z tytułu działalności maklerskiej	12 789	11 224	1 565	13,9%

	01.01 -	01.01 -	Zmiana
w tys. zł	31.03 2024	31032073	tys. Zł	0/2
z tytułu świadczenia usług zarządzania środkami na rachunkach klientów	7 577	6723	854	12,7%
z tytułu udzielonych zobowiązań o charakterze tinansowym	8 204	6 993	1 211	17,3%
inne	2943	2 212	731	33,0%
	172 225	167 972	4 253	2,5%
Koszty z tytułu opłat i prowizji
z tytułu kart płatniczych i kredytowych	(9 550)	(9 862)	312	(3,2%)
z tytułu działalności maklerskiej	(4 154)	(3 464)	(690)	19,9%
z tytułu opłat KDPW	(8 310)	(7 472)	(838)	11,2%
z tytułu opłat brokerskich	(1 202)	(1 310)	108	(8,2%)
inne	(4 711)	(5 196)	485	(9,3%)
	(27 927)	(27 304)	(623)	2,3%
Wynik z tytułu opłat i prowizji	144 298	140 668	3 630	2,6%

• Pozostałe dochody operacyjne (tj. dochody pozaodsetkowe i pozaprowizyjne) w wysokości 138,4 mln zł wobec 254,4 mln zł w l kwartale 2023 roku zanotowały spadek o 116,0 mln zł, tj. 45,6% r./r. – głównie z powodu niższego wyniku na różnicach kursowych wynikających z rewaluacji pozycji walutowych.

Koszty działania i koszty ogólnego zarządu oraz amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

● Koszty działania i ogólnego zarządu wraz z amortyzacją w wysokości 470,3 mln zł w l kwartale 2023 roku – wzrost o 55,2 mln zł (tj. 13,3%), zarówno w wyniku wzrostu koszty związane z wynagrodzeniami wzrosły o 11,6 mln zł, tj. 8,9% r./r.) jak i wyższych kosztów wynajmu i utrzymania nieruchomości w związku z kosztami remontu siedziby Banku (wzrost o 7,2 mln zł, tj. 47,4% r./r.), a także wyższych kosztów regulacyjnych (wyższa o 16 mln zł r./r., tj. 21,8% r./r. składka na fundusz przymusowej restrukturyzacji banków w ramach Bankowego Funduszu Gwarancyjnego).

	01.01 -	01.01-	Zmiana
w tys. zł	31.08.2024	31.03.2023	tys. zł	%
Koszty pracownicze	(193 927)	(179 061)	(14 866)	8,3%
Koszty związane z wynagrodzeniami	(141 730)	(130 088)	(11 642)	8.9%
Premie i nagrody	(24 489)	(24 208)	(281)	1,2%
Koszty ubezpieczeń społecznych	(27 708)	(24 765)	(2 943)	11,9%
Koszty ogólno-administracyjne	(246 818)	(209 674)	(37 144)	17,7%
Koszty opłat telekomunikacyjnych i sprzętu komputerowego	(60 150)	(59 511)	(639)	1,1%
Koszty usług obcych, w tym doradczych, audytorskich i konsultacyjnych	(16 577)	(13 799)	(2 778)	20,1%
Koszty wynajmu i utrzymania nieruchomości	(22 500)	(15 267)	(7 233)	47,4%
Reklama i marketing	(10 594)	(8 907)	(1 687)	18,9%
Koszty usług zarządzania gotówka, koszty usług KIR i inne koszty transakcyjne	(9 372)	(8 505)	(867)	10,2%
Koszty usług zewnętrznych dotyczące dystrybucji produktów bankowych	(13 161)	(11 136)	(2 025)	18,2%
Koszty usług pocztowych, materiałów biurowych i poligrafii	(1 456)	(1738)	282	(16,2%)
Koszty nadzoru bankowego i kapitałowego	(9 105)	(7 522)	(1 583)	21,0%
Koszty na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego	(89 850)	(73 791)	(16 059)	21,8%
Pozostałe koszty	(14 053)	(9 498)	(4 555)	48,0%
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(29 527)	(26 306)	(3 221)	12,2%
Koszty działania i koszty ogólnego zarządu oraz amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, razem	(470 272)	(415 041)	(55 231)	13,3%

Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe

● Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe wyniósł 10,4 mln zł (pozytywny wpływ) na koniec I kwartału 2024 roku w porównaniu do -11,9 mln zł (negatywny wpływ) w l kwartale ubiegłego roku. Zmniejszenie wysokości odpisów dotyczyło segmentu bankowości Detalicznej (polepszenie o 34,3 mln zł r./r.) w związku odświeżeniem parametrów modelu, w szczególności parametru LGD ze względu na wyższe odzyski na portfelu z utratą wartości. Koszty ryzyka w I kwartale 2024 roku wyniosły10 punktów bazowych (skumulowane koszty ryzyka z czterech ostatnich kwartałów).

	01.01 -	01.01 -	Zmiana
w tys. zł		31.03.2024 31.03 2023	tys. zł	%
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności od banków oraz ekwiwalentów środków pieniężnych
utworzenie odpisów	(390)	(768)	378	(49,2%)
odwrócenie odpisów	1234	1277	(43)	(3,4%)
	844	509	335	65,8%
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności od klientów
Wynik z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów	6 895	(16 624)	23 519	(141,5%)
utworzenie odpisów	(55 700)	(67 998)	12 298	(18,1%)
odwrócenie odpisów	66 148	54 271	11877	21,9%
inne	(3 553)	(2 897)	(656)	22,6%
Odzyski od sprzedanych wierzytelności	11	7	ব	57,1%
	6 906	(16 617)	23 523	(141,6%)
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych inwestycyjnych dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
utworzenie odpisów	(3 456)	(340)	(3 116)	916,5%
odwrócenie odpisów	571	608	(37)	(6,1%)
	(2 885)	268	(3 153)	(1176,5%)
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych	4 865	(15 840)	20 705	(130,7%)
utworzenie rezerw	(4 730)	(10 435)	5 705	(54,7%)
rozwiązanie rezerw	10 303	14 425	(4 122)	(28,6%)
Wynik z tytułu rezerw na zobowiązania warunkowe	5 573	3 990	1 583	39,7%
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe	10 438	(11850)	22 288	(188,1%)

3. Wskaźniki

W I kwartale 2024 roku podstawowe wskaźniki finansowe przedstawiały się następująco:

Wybrane wskaźniki finansowe	lkw.2024	1 kw. 2023
ROE*	26,4%	29,0%
ROA**	2.9%	2,6%
Koszty/Przychody	44%	33%
Kredyty/Depozyty	39%	45%
Kredyty/Aktywa ogółem	27%	32%
Wynik z tytułu odsetek/przychody ogółem	74%	68%
Wynik z tytułu prowizji/przychody ogółem	13%	11%

*Iloraz sumy wyników netto z czterech ostałów do średniego stanu kapitału z czterech ostatnich kwartałów po wyłączeniu 100% zysku roku bieżącego.

** loraz sumy wyników netto z czterech ostatnich kwartałów do średniego stanu aktywów z czterech ostatnich kwartałów. Kosztystanowią sumę następujących pozycji ze skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat: Koszty ogólnego zarządu oraz Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.

Przychody stanowią sumę następujących pozycji ze skróconego rachunku zysków i strat: Wynik z tytułu

odsetek, Wynik z tytułu opłat i prowizji,

Przychody z tytułu dywidend, Wynik na handlowych i rewaluacji, Wynik na inwestycyjnych dłużnych aktywach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, Wynik na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, Wynik na rachunkowości zabezpieczeń, Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych.

Kredytystanowią Należności od klientów w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Depozyty stanowią Zobowiązania od klientów w skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Zatrudnienie w Grupie*

	01.01-	01.01-	Zmiana
w etatach	31.03.2024 31.03.2023		etaty	%
Srednie zatrudnienie w I kwartale	2983	2 935	48		1.6
Stan zatrudnienia na koniec okresu	2974	2943	31		1.1

*nie obejmuje osób na urlopach wychowawczych i bezpłatnych

Adekwatność kapitałowa

Współczynniki kapitałowe obliczone zostały według zasad określonych w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych i firm inwestycyjnych, zmieniającym rozporządzenie (UE) nr 648/2012 wraz z późniejszymi zmianami ("CRR").

Poniższa tabela prezentuje dane finansowe do wyliczenia wypłacalności Grupy.

w tys. zł	3103 2024 31 22222
l Kapitał podstawowy Tier l	7197 364	7083074
Kapitał podstawowy I ier I	7197 364	7083074
II Całkowity wymóg kapitałowy, z tego:	2427697	2 401607
wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego	1598 707	1624282
wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kontrahenta	107 019	102614
wymóg kapitałowy z tytułu korekty wyceny kredytowej	8 558	5 533
suma wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego	149 284	105 048
wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego	564130	564130
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	23,7%	23,6%
Łączny współczynnik kapitałowy (%)	23,7%	23,6%

Dnia 13 grudnia 2023 roku Komisji Nadzoru Finansowego zaleciła Bankowi utrzymywanie funduszy własnych na pokrycie dodatkowego narzutu kapitałowego w celu zaabsorbowania potencjalnych strat wynikających z wystąpienia warunków skrajnych w ramach filara II (P2G). Wrażliwość Banku na ewentualną materializację scenariuszy stresowych oceniono jako niską oraz wyznaczono narzut kapitałowy P2G w wysokości 0,28 p.p. na poziomie jednostkowym oraz skonsolidowanym.

Zgodnie z zaleceniem, narzut kapitałowy P2G powinien być utrzymywany ponad wartość łącznego współczynnika kapitałowego powiększonego wymóg połączonego bufora. Dodatkowy narzut powinien składać się w całości z kapitału podstawowego Tier I.

Współczynniki kapitałowe Grupy pozostają powyżej wymogów minimalnych wynikających z rozporządzenia CRR, ustawy o nadzorze makroostrożnościowym oraz zalecenia organu nadzorczego.

Bank jako podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji będący częścią globalnej instytucji o znaczeniu systemowym w rozumieniu definicji zawartej w art. 4 pkt 136 CRR, musi spełniać następujące wymogi w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 92a CRR:

a) współczynnik oparty na analizie ryzyka na poziomie 18%, odzwierciedlający fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne instytucji wyrażone jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko (TLAC TREA),

b) współczynnik nieoparty na analizie ryzyka na poziomie 6,75%, odzwierciedlający fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne instytucji wyrażone jako odsetek miary ekspozycji całkowitej (TLAC TEM).

Zgodnie z przepisami CRR, po powiększeniu o wymóg połączonego bufora, wysokość wymaganego minimalnego poziomu TLAC TREA dla Banku na dzień 31 marca 2024 roku wynosi 20,83%, podczas gdy współczynnik TLAC TREA Banku na poziomie skonsolidowanym na koniec marca 2024 roku wyniósł 23,72 %.

Bank spełnia wymóg TLAC TREA po powiększeniu o wymóg połączonego bufora na dzień 31 marca 2024 r. Bank uzyskał 29 września 2023 roku zgodę Komisji Nadzoru Finansowego na włączenie części zysków za sześć miesięcy 2023 roku, w kwocie 800 mln zł, do kapitału podstawowego Tier I na podstawie podlegających przeglądowi biegłego rewidenta wyników Banku.

8

Segment działalności jest dającą się wyodrebnić częścią działalności Grupy, generującą przychody i koszty (w tym z transakcji wewnątrz Grupy), której wyniki operacyjne są regularnie analizowane przez Zarząd Jednostki dominującej, jako główny organ decyzyjny Grupy, w celu alokacji zasobów oraz oceny jej działalności.

Grupa jest zarządzana na poziomie dwóch głównych segmentów – bankowości instytucjonalnej i bankowości detalicznej. Wycena aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku finansowego segmentu dokonywane jest zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę dla potrzędzenia sprawozdań finansowych, z uwzględnieniem transakcji pomiędzy segmentami w ramach Grupy.

Przyporządkowania aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów Grupy do segmentów dokonano na podstawie wewnętrznych informacji przygotowywanych dla potrzeb zarządczych. Transowania pomiędzy segmentami Grupy oparty jest na stawkach bazujących na stopach rynkowych. Stawki transferowe są ustalane według tych samych zasad dla obu segmentów, a ich zróżnicowanie wynika jedynie ze struktury terminowej i walutowej aktywów i zobowiązań. Podstawą oceny wyników działalności segmentu jest zysk lub strata brutto.

Działalność Grupy prowadzona jest wyłącznie na terenie Polski.

Bankowość Instytucjonalna

W ramach segmentu Bankowości Instytucjonalnej Grupa świadczy kompleksowe największym polskim przedsiębiorstwom oraz strategicznym przedsiębiorstwom wzrostu, jak również dla największych instytucji finansowych oraz spółek z sektora publicznego.

Oferta Grupy w segmencie Bankowości Instytucjonalnej obejmuje m.in.:

• Usługi kredytowe i depozytowe,
• . Usługi zarządzania gotówką,
• Usługi finansowania handlu, .
• Usługi maklerskie, .
• Leasing, ●
• •
• · Produkty skarbu na rynkach finansowych i towarowych,
• Usługi bankowości inwestycyjnej na lokalnym i międzynarodowym rynku kapitałowym, w tym usługi doradztwa, pozyskiwania i gwarantowania poprzez publiczne i niepubliczne emisje instrumentów finansowych.

Działalność segmentu obejmuje także transakcje na rynkach instrumentów kapitałowych, dłużnych oraz pochodnych.

Cechą wspólną klientów bankowości instytucjonalnej jest ich zapotrzebowanie na zaawansowane produkty finansowe oraz doradztwo w zakresie usług finansowych. Grupa zapewnia w tym obszarze koordynację oferowanych produktów z zakresu bankowości inwestycyjnej, skarbu i zarządzania środkami finansowymi oferty kredytowe różnorodnych form finansowania. I konkurencyjność w zakresie oferowanych nowoczesnych struktur finansowania jest wynikiem połączenia wiedzy i doświadczenia Grupy, a także współpracy w ramach głobalnej struktury Citigroup.

Bankowość Detaliczna

Segment Bankowości Detalicznej dostarcza produkty i usługi finansowe klientom indywidualnym, a także mikroprzedsiębiorstwom oraz osobom fizycznym prowadzącym działalność gospodarczą. Pełen zakres produktów bankowych w segmencie Bankowości Detalicznej obejmuje:

• Prowadzenie rachunków bieżących i oszczędnościowych,
• Pożyczki gotówkowe, ●
• Kredyty hipoteczne.

• Karty kredytowe,
• Usługi zarządzania majątkiem,
• Pośrednictwo w sprzedaży produktów inwestycyjnych i ubezpieczeniowych.

Wyniki finansowe Grupy według segmentów działalności

Za okres		01.01-31.03.2024			01.01-31.03.2023
w tys. zł	Bankowość Bankowość Instytucjonalna	Detaliczna		Razem Instytucjonalna	Bankowość Bankowość Detaliczna	Razem
Wynik z tytułu odsetek	520 777	277 138	797 915	582 689	264 615	847 304
Wynik wewnętrzny z tytułu odsetek, w tym:	(169 083)	169 083		(117 488)	117 488
przychody wewnętrzne		169 083	169 083		117 488	117 488
koszty wewnętrzne	(169 083)		(169 083)	(117 488)		(117 488)
Wynik z tytułu opłat i prowizji	106 487	37 811	144 298	101 606	39 062	140 668
Przychody z tytułu dywidend	35	58	ਰੇਤੇ	4		4
Wynik na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji	127 367	8 091	135 458	223 609	8 234	231843
Wynik na inwestycyjnych dłużnych aktywach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	(6 123)		(6 123)	24 256		24 256
Wynik na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	1994	967	2 961	(163)	1 471	1308
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń	7 753		7 753	(2 602)		(2 602)
Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych	2 069	(3 809)	(1740)	4 641	(5 044)	(403)
Koszty działania i koszty ogólnego zarządu	(244 019)	(196 726)	(440 745)	(213 728)	(175 007)	(388 735)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	(6 384)	(23 143)	(29 527)	(6 102)	(20 204)	(26 306)
Wynik z tytułu zbycia pozostałych aktywów	1920	(73)	1847	(14)	(7)	(21)
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe	(3 021)	13 459	10 438	8 944	(20 794)	(11 850)
Zysk operacyjny	508 855	113 773	622628	723140	92 326	815 466
Podatek od niektórych instytucji finansowych	(29 965)	(15 252)	(45 217)	(33 877)	(13 167)	(47044)
Zysk brutto	478 890	98 521	577 411	689 263	79159	768 422
Podatek dochodowy			(123 384)			(164 660)
Zysk netto			454027			603 762

Stan na dzień		31.03.2024			31.12.2023
w tys. Zł	Instytucjonalna Detaliczna	Bankowość Bankowość	Razem,	Instytucjonalna Detaliczna	Bankowość Bankowość	Razem
Aktywa		68 403 778 6 800 165 75 203 943			66.582.596 6.809.924 73.392.520
Zobowiązania i kapitał własny, w tym:		52 381 314 22 822 629 75 203 943			50 960 855 22 431665 73 392 520
zobowiązania		43 896 497 20 963 395 64 859 892			42 895 722

9 Działalność Grupy

1 Sektor Bankowości Instytucjonalnej

1.1 Podsumowanie wyników Segmentu

	01.01-	01.01-	Zmiana
w tys. zł	3103 2024	31.03.2028	tys.zł	95
Wynik z tytułu odsetek	520 777	582 689	(61 912)	(10,6%)
Wynik z tytułu opłat i prowizji	106 487	101 606	4 881	4,8%
Przychody z tytułu dywidend	35	4	31	775,0%
Wynik na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji	127 367	223609	(96 242)	(43.0%)
Wynik na inwestycyjnych dłużnych aktywach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	(6 123)	24 256	(30 379)	(125,2%)
Wynik na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	1994	(163)	2 157	(1323,3%)
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń	7 753	(2 602)	10 355	(398,0%)
Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych	2 069	4641	(2 572)	(55,4%)
Razem przychody	760 359	934040	(173 681)	(18,6%)
Koszty działania i koszty ogólnego zarządu oraz amortyzacja	(250 403)	(219 830)	(30 573)	13,9%
Wynik z tytułu zbycia pozostałych aktywów	1920	(14)	1934	(13814,3%)
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe	(3 021)	8944	(11 965)	(133,8%)
Podatek od niektórych instytucji finansowych	(29 965)	(33 877)	3912	(11,5%)
Zysk brutto	478 890	689 263	(210 373)	(30,5%)
Koszty/Dochody	33%	24%

Na kształtowanie się wyniku brutto Segmentu Bankowości Instytucjonalnej w I kwartale 2024 roku w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego wpływ miały w szczególności:

• spadek wyniku odsetkowego głównie z powodu spadku stóp procentowych oraz rosnących kosztów odsetkowych częściowo skompensowany przez wyższy wolumen aktywów pracujących,
• wzrost wyniku prowizyjnego z powodu wyższych przychodów prowizyjnych z tyt. działalności powierniczej, działalności maklerskiej i działalności transakcyjnej (głównie w obszarze zleceń płatniczych),
• spadek pozostałych dochodów operacyjnych (tj. dochody pozaodsetkowe i pozaprowizyjne), z powodu niższego wyniku na różnicach kursowych wynikających z rewaluacji pozycji walutowych,
• wzrost kosztów operacyjnych w związku z wyższymi kosztami pracowniczymi oraz wyższymi kosztami regulacyjnymi (wyższa składka na fundusz przymusowej restrukturyzacji banków w ramach Bankowego Funduszu Gwarancyjnego).

1.2 Bankowość instytucjonalna oraz rynki kapitałowe

Bankowość Instytucjonalna

Na koniec I kwartału 2024 roku instytucjonalnych (obejmująca klientów strategicznych, globalnych i bankowości przedsiębiorstw) wyniosła nieco poniżej 5,5 tys., co oznacza utrzymanie poziomu z końca I kwartału 2023 roku.

W zakresie akwizycji klientów w I kwartale 2024 roku w segmencie Bankowości Przedsiębiorstw, Bank pozyskał 80 nowych klientów, w tym 8 Dużych Przedsiębiorstw, 32 Małych i Średnich Przedsiębiorstw, 28 klientów Międzynarodowych Bankowości Przedsiębiorstw, 7 Digital oraz 5 jednostek sektora publicznego. W ramach segmentów klientów strategicznych i globalnych Bank pozyskał 5 relacji klientowskich.

Poniższa tabela przedstawia stany aktywów i pasywów w poszczególnych segmentach w ujęciu zarządczym.

Aktywa

w min zł	3 108 2027 3 1 2 2 2 2 2 1 0 3 20 2 3			Zmiana* (1)/(2)		Zmiana® (1)/(3)
	(1)	(2)	(3)	min zł	%	min zł	96
Przedsiębiorstwa, w tym:	4 049	3 984	4 751	65	2%	(702)	(15%)
Małe i średnie firmy	1663	1749	1829	(86)	(5%)	(166)	(9%)
Duże przedsiębiorstwa	2 386	2 235	2922	151	7%	(536)	(18%)
Sektor Publiczny			245		(9%)	(244)	(100%)
Klienci Globalni	4 697	5 180	5 343	(483)	(9%)	(647)	(12%)
Klienci Korporacyjni	3 261	3 193	4 173	67	2%	(912)	(22%)
Pozostałe	47	47	48		0%	(1)	(3%)
Bankowość Instytucjonalna	12 054	12 405	14 560	(351)	(3%)	(2 506)	(17%)

*Zmiany wynikają z zaokrągleń

Zobowiązania

w min zł	31.03.2024 31.12.2023 31.03 2024			Zmiana* (1)/(2)		Zmiana® (1)/(3)
	(1)	(2)	(3)	min zł	%	min zł	%
Przedsiębiorstwa, w tym:	6 787	8 815	7305	(2 028)	(23%)	(519)	(7%)
Małe i średnie firmy	4 760	5 693	5 124	(933)	(16%)	(364)	(7%)
Duże przedsiębiorstwa	2027	3 122	2181	(1096)	(35%)	(155)	(7%)
Sektor Publiczny	3 301	2 765	3 553	535	19%	(252)	(7%)
Klienci Globalni	14 287	16 226	15 379	(1939)	(12%)	(1 092)	(7%)
Klienci Korporacyjni	4 138	5 035	4 454	(897)	(18%)	(316)	(7%)
Pozostałe	56	46	61	10	22%	(4)	(7%)
Bankowość Instytucjonalna	28 568	32887	30 751	(4 320)	(13%)	(2 183)	(7%)

*Zmiany wynikają z zaokrągleń

Struktura aktywów Bankowości Instytucjonalnej wg stanu na 31.03.2024

Struktura pasywów Bankowości Instytucjonalnej wg stanu na 31.03.2024

Kluczowe transakcje i osiągnięcia w obszarze Bankowości Instytucjonalnej w I kwartale 2024 roku:

Działalność kredytowa	Udzielenie nowego badź podwyższenie lub przedłużenie już istniejącego finansowania w kwocie 748 mln zł, w tym:
	• 500 mln zł dla klientów Korporacyjnych, m.in. dla klienta z branży paliwowo- energetycznej oraz dla dwóch spółek z międzynarodowej grupy kapitałowej działającej w branży farmaceutycznej;
	• 226 mln zł dla klientów Bankowości Przedsiębiorstw, m.in. dla jednej z największych grup budownictwa przemysłowego w Polsce, dla sieci oddziałów

	kardiologii interwencyjnej, kardiochirurgii i chirurgii naczyniowej, dla klienta zajmującego się produkcją kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych oraz dla firmy energetycznej, która jako pierwszy sprzedawca energii elektrycznej w Polsce oferuje swoim klientom w 100% zielony mix energetyczny pochodzący z odnawialnych źródeł takich jak: słońce, wiatr, woda i biogaz;
	. 22 mln zł dla klientów Głobalnych, m.in. dla wiodącej firmy w branży budowlanej.
Bankowość	Zwiększenie udziałów w zakresie obsługi bankowej oraz bankowości transakcyjnej
Transakcyjna	. Wygranie 8 mandatów na kompleksową obsługę bankową lub poszerzenie współpracy Banku z jego klientami;
	• Podpisanie nowych umów bądź zwiększenie kwot już istniejących umów dotyczących akredytyw, faktoringu oraz gwarancji bankowych na łączną kwotę 221 mln zł.

Działalność i osiągnięcia biznesowe Sektora Rynków Finansowych i Bankowości Korporacyjnej (działalność skarbcowa)

W czasach wzmożonej niepewności geopolitycznej, wahań cen walut oraz surowców, klienci Banku szczególnie doceniali zaangażowanie ekspertów Pionu Sprzedaży.

Warte wymienienia były następujące działania:

• Wspieranie polskich przedsiębiorstw w zielonej transformacji energetycznej;
• Udostępnianie danych rynkowych, prognoz ekonomicznych oraz analiz, przygotowywanych przez zespół ekspertów i ekonomistów;
• Wspieranie klientów w procesie budowania polityki zarządzania ekspozycją walutową;
• Oferowanie najwyższej klasy platformy do elektronicznego zawierania transakcji walutowych.

Sektor Rynków Finansowych i Bankowości Korporacyjnej, Departament Obsługi Inwestorów i Departament Finansowania Strukturyzowanego był również aktywny na rynku pierwotnym dłużnych papierów wartościowych poprzez organizację następujących transakcji:

• Emisja obligacji dla międzynarodowej instytucji finansowej w kwocie 2,1 mld zł, na ogólne cele związane z jej działalnościa:
• Emisja Euroobligacji dla BGK w kwocie 400 mln EUR zasilająca Fundusz Pomocy Ukrainie.

l kwartał 2024 roku to kolejny kwartał, w którym Bank pozostawał w zakresie obrotów na rynku kasowym, będąc jednym z liderów Treasury BondSpot.

Bankowość Transakcyjna

W I kwartale 2024 roku Bank promował wśród klientów swoje możliwości platform, dzięki którym użytkownicy mogą poprawić komfort korzystania z usług (client experience).

Bazując na globalnej wiedzy i zasięgu geograficznym Citi, Bank dzielił się z klientami swoją wiedzą na temat mechanizmów zachodzących na rynkach i możliwych scenariuszy w razie zawirowań geopolitycznych, pokazując skuteczne narzędzia, pozwalające kientom nie tylko zachować stabilność, ale także wykorzystać nowe szanse na rozwój biznesu.

Bankowość Elektroniczna	W obszarze bankowości elektronicznej Bank rozwijał swoje platformy, by zapewnić klientom większą przejrzystość, wydajność i kontrolę.
	Bank kontynuował komercjalizację nowoczesnej wersji systemu bankowości elektronicznej CitiDirect 3.0, rozwijał system i wprowadzał nowe rozwiązania, dzięki którym użytkowanie głównych funkcji CitiDirect jest prostsze i bardziej intuicyjne. Mając na uwadze komfort użytkowników, Bank prowadził dla nich regularne szkolenia i zbierał opinie.
	Dbając o bezpieczeństwo i wygodę klienta Bank promował funkcje pozwalające klientom samodzielne zarządzać uprawnieniami użytkowników CitiDirect przez wyznaczonych administratorów systemu.
	W comiesięcznym biuletynie dla klientów Bank przypominał o zagrożeniach związanych zkomunikacją poprzez pocztę elektroniczną, dzielił się wiedzą i praktycznymi poradami z zakresu cyberbezpieczeństwa.
	W I kwartale 2024 roku Bank przetworzył drogą elektroniczną ponad 8,8 mln transakcji, co oznacza wzrost 3% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego.
Płatności i należności	l kwartał 2024 roku to okres dalszego wzrostu wolumenów obsługiwanych płatności. W obszarze transakcji krajowych Bank odnotował 50% wzrost wolumenów płatności natychmiastowych Express Elixir w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Rosnące wykorzystanie przez klientów Express Elixir potwierdza założenie strategiczne Banku, by koncentrować swoje wsparcie na potrzebie związanej z automatyzacją procesów i rozliczeń w czasie rzeczywistym, zwłaszcza z perspektywy podmiotów korzystających z usług Banku w modelu Banking as a Service (BaaS) oraz podmiotów dokonujących pilnych wypłat na rzecz konsumentów.
	W I kwartale 2024 roku Bank dalej wzmacniał pakiet rozwiązań płatniczych przygotowanych z myślą o klientach z segmentu Digital Natives, co znalazło swoje odzwierciedlenie w 14-procentowym wzroście wolumenów płatności krajowych klientów z obszaru "nowej gospodarki" w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Klienci z obszaru "nowej gospodarki" korzystają z pełnej palety rozwiązań płatniczych Banku, daje się jednak zauważyć ich większe zapotrzebowanie na płatności krajowe niż zagraniczne w porównaniu do ogółu klientów Banku, co świadczy o istotnej roli Banku jako lokalnego partnera na tle globalnej wiedzy i zasięgu geograficznego Citi.
	Kontynuując strategię dostarczania elastycznych i inteligentnych rozwiązań bankowości transakcyjnej, Bank promował Citi Payment Insights, które m.in. pozwala śledzić status płatności czy generować potwierdzenia na żądanie beneficjenta oraz Citi Payment Outlier Detection, które - dzięki zaawansowanym analizom i algorytmom - umożliwia monitorowanie i kontrolę płatności firmy w czasie rzeczywistym, a także identyfikację transakcji różniących się istotnie od wcześniejszych trendów.
	W I kwartale 2024 roku Bank utrzymał wysokie udziały w rynku Polecenia Zapłaty na poziomie 35,8% (dane z marca 2024 roku).
	l kwartał 2024 roku był również kontynuacją zaangażowania Banku w poprawę client experience - Bank wprowadził oczekiwane przez klientów zmiany w module Citi Payment Insights.
Karty korporacyjne	W kwartale 2024 roku odnotowany został wzrost wartości transakcji bezgotówkowych dla kart business o 5% w porównaniu do 1 kwartału 2023 roku. Jednocześnie nieznacznie spadła ilość transakcji (o 2% r./r.). Zanotowano również wzrost średniej liczby kart aktywowanych o 7% r./r. w analizowanym okresie.
	Bank skupiał się na wsparciu wybranych klientów w ich przejściu na w pełni zdigitalizowane procesy kartowe działające w oparciu o CitiManager (dotyczy wnioskowania okarty biznes izarządzanie programem kartowym), które zostały uznane za standardowe i domyślne z końcem 2023 roku.

Produkty Finansowania i Obsługi Handlu	Bank pozostaje cenioną instytucją finansową w obszarze finansowania handlu, na co wskazują weryfikowane corocznie opinie klientów, które utrzymują się na wysokim poziomie - w 2023 roku wynik ankiety NPS wyniósł 54,8% w porównaniu do 56,8% w 2022 roku.
	Na koniec I kwartału 2024 roku wartość transakcji udzielonych w ramach produktów finansowania handlu była o 23% wyższa w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Klienci chętniej korzystali z produktów finansowania handlu, takich jak faktoring odwrócony, kredyt handlowy oraz finansowanie dostawców.
	llość wystawionych przez Bank gwarancji od początku roku 2024 wzrosła o 12% w porównaniu do analogicznego okresu w roku 2023, a ilość otwartych akredytyw importowych wzrosła o 18% r./r. Klienci Banku coraz częściej korzystają z zabezpieczeń rozliczenia transakcji handlowych, nawet przy małych kwotach. Jest to zgodne z obserwowanym przez Bank trendem związanym z rosnącym zapotrzebowaniem na zabezpieczenie transakcji handlowych realizowanych przez klientów, z uwzględniem rynków zagranicznych. Klienci docenili możliwość wystawiania gwarancji w formie elektronicznej, co znalazło odzwierciedlenie w utrzymującym się ponad 60% udziale e-gwarancji w całości wystawianych gwarancji. Aby ułatwić klientom planowanie i monitorowanie kosztów, w l kwartale 2024 roku Bank udostępnił na swojej stronie kalkulator, dzięki któremu można szybko obliczyć wysokość prowizji z tytułu wystawienia gwarancji.

Usługi powiernicze i depozytariusza

Bank świadczy usługi powiernicze dla krajowych inwestorów instytucjonalnych oraz usługi banku depozytariusza dla krajowych funduszy emerytalnych i funduszy inwestycyjnych. Od wielu lat Citi Handlowy pehi wiodącą rolę na rynku banków depozytariuszy w Polsce.

W ramach regulaminowej działalności, na podstawie zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego), Bank prowadzi rachunki papierów wartościowych, dokonuje rozrachunku transakcji w obrocie papierami wartościowymi, zapewnia obsługę wypłat dywidend i odsetek, wycenę portfela aktywów, indywidualne raporty, a także aranżuje reprezentowanie klientów na walnych zgromadzeniach akcjonariuszy spółek publicznych. Bank prowadzi rachunki zbiorcze dla uprawnionych podmiotów zagranicznych. Ponadczy usługi prowadzenia rejestru zapierów wartościowych, w ramach których pośredniczy w rozliczaniu transakcji klientów krajowych na rynkach zagranicznych.

Według stanu na dzień 31 marca 2024 roku Bank prowadził ponad 16 tys. rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych.

W okresie sprawozdawczym Bank wykonywał obowiązki depozytariusza otwartych funduszy emerytalnych: Nationale -Nederlanden OFE; dobrowolnych funduszy emerytalnych: Nationale - Nederlanden DFE, Generali DFE oraz pracowniczego funduszu emerytalnego PFE Orange Polska.

Bank pełnił również funkcję depozytariusza funduszy inwestycyjnych przez następujące towarzystwa funduszy inwestycyjnych: Santander TFI S.A., PKO TFI S.A., Templeton Asset Management (Poland) TFI S.A., Skarbiec TFI S.A oraz mTFI S.A.

Ponadto, Bank prowadził obsługę funduszy inwestycyjnych i funduszy emerytalnych, funkcjonujących w ramach programu Pracowniczych Planów Kapitałowych: PKO Emerytura SFIO, Esaliens PPK SFIO, Esaliens PPK SFIO, Nationale - Nederlanden DFE Nasze Jutro.

Działalność maklerska

Grupa prowadzi działalność maklerską na rynku kapitałowym wyodrębnionej organizacyjnie jednostki będącej biurem maklerskim – Departamentu Maklerskiego Banku Handlowego.

Na koniec I kwartału 2024 roku Bank pełnił funkcję Animatora dla akcji 66 spółek notowanych na giełdzie w Warszawie (w tym 20 spółek z WIG20). Stanowi to 16,1% spółek notowanych na warszawskim parkiecie na rynku podstawowym.

Po I kwartale 2024 roku Bank pośredniczył w ramach transakcji sesyjnych w 4,1% obrotów akcjami na rynku wtórnym. Wartość transakcji sesyjnych za pośrednictwem Banku na rynku akcji na GPW wyniosła 6,7 mld zł. Po l kwartale 2024 roku Bank zajmował 10 pozycję w zakresie obrotów sesyjnych na Rynku Głównym GPW, a jako lokalny członek Giełdy był na czwartym miejscu.

Liczba rachunków inwestycyjnych prowadzonych przez Departament Maklerski Banku na koniec I kwartału 2024 roku wynosiła 14,0 tys. iwzrosła o 13,1% w stosunku do analogicznego okresu 2023 roku. Wzrost liczby rachunków w okresie sprawozdawczym jest następstwem dwóch czynników: procesu akwizycji nowych klientów oraz otwierania rachunków dla byłych Kientów Domu Maklerskiego Banku Handlowego S.A., którym wypowiedziano umowy maklerskie przed

01.08.2022 r., to jest dniem rozpoczęcia świadczenia usług maklerskich przez Departament Maklerski Banku Handlowego.

W I kwartale 2024 roku ryzyka geopolityczne (wojna w Ukrainie) przyczyniły się do wstrzymania decyzji inwestorów o przeprowadzeniu transakcji na rynku pierwotnym.

Działalność leasingowa

Produkty leasingowe pozostały w ofercie Grupy Banku i są oferowane j 'otwartej architektury', tj. na podstawie współpracy Banku z podmiotami spoza Grupy.

2 Sektor Bankowości Detalicznej

2.1 Podsumowanie wyników segmentu

w tys. zł	kw. 2024	kw. 2022	Zmiana
			tys. zł	96
Wynik z tytułu odsetek	277 138	264 615	12 523	4,7%
Wynik z tytułu opłat i prowizji	37 811	39 062	(1 251)	(3,2%)
Przychody z tytułu dywidend	58		58
Wynik na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji	8 091	8 234	(143)	(1,7%)
Wynik na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	967	1 471	(504)	(34,3%)
Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych	(3 809)	(5 044)	1 235	(24,5%)
Razem przychody	320 256	308 338	11 918	3,9%
Koszty działania i koszty ogólnego zarządu oraz amortyzacja	(219 869)	(195 211)	(24 658)	12,6%
Wynik z tytułu zbycia pozostałych aktywów	(73)	(7)	(୧୧)	942,9%
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe	13 459	(20 794)	34 253	(164,7%)
Podatek od niektórych instytucji finansowych	(15 252)	(13 167)	(2 085)	15,8%
Zysk brutto	98 521	79 159	19 362	24,5%
Koszty/Dochody	69%	63%

Na wynik brutto w Segmencie Bankowości Detalicznej w l kwartale 2024 roku wpłynęły następujące czynniki:

• Wzrost wyniku odsetkowego o 5% r./r. głównie z powodu wzrostu przychodów wewnętrznych Banku, który pokrywa w całości spadki przychodów odsetkowych spowodowane obniżką stóp procentowych,
• karty kredytowej, głównie jako wynik wyższej akwizycji kart kredytowych w ostatnim roku,
• Lepszy wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych wynika głównie z niższych kosztów rezerwy na sprawy sądowe,
• Wzrost kosztów działania i ogólnego zarządu w związku z wyższymi kosztami pracowniczymi (z powodu wzrostu średniego wynagrodzenia i liczby pracowników), wzrostem podatku bankowego od wyższych sald oraz wzrostem kosztów akwizycji w wyniku rosnącej akwizycji,
• Wzrost amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych wynika w głównej mierze z sezonowości rozliczeń kosztów projektów (development aplikacji),
• Poprawa wyniku z tytułu oczekiwanych strat kredytowych spowodowany głównie . odświeżeniem parametrów modelu na który wpływ miały większe odzyski na portfelu z utratą wartości.

2.2 Wybrane dane biznesowe

w tys.		l kw. 2024 IV kw. 2023		Zmiana kw./kw.	Zmiana r./r.
Liczba klientów indywidualnych	566.8	565.3	568.0	1.5	(1,2)
Liczba rachunków bieżących	521.6	516.0	498.5	5.6	23.1

w tys.		kw.2024 V kw.2023		Zmiana kw./kw.	Zmiana r./r.
Liczba rachunków oszczędnościowych	118.0	117.5	117,9	0.5	0,1
Liczba kart kredytowych	465.5	466.4	473.2	(0.9)	(7.7)
Liczba kart debetowych	267.4	264,0	256,4	3.4	11.0

Należności netto od klientów indywidualnych – ujęcie zarządcze

	3103 2022 3 12 22 22 22 22 10 320 23			Zmiana (1) / (2)		Zmiana (1) / (3)
w tys. zł	(1)	(2)	(3)	tys. Zł	%	tys. zł	%
Należności niezabezpieczone, w tym:	3671624	3715 799	3769 326	(44 175)	(1,2%)	(97702)	(2,6%)
Karty kredytowe	2015 735	2090 838	2112 997	(75 103)	(3,6%)	(97 262)	(4,6%)
Pożyczki gotówkowe	1623722	1584926	1613 864	38 796	2.4%	9 858	0,6%
Pozostałe należności niezabezpieczone	32 167	40 035	42 465	(7 868)	(19,7%)	(10 298)	(24,3%)
Kredyty hipoteczne	2272652	2 212 191	2107 526	60 461	2,7%	165 126	7,8%
Należności od klientów netto, razem	5 944 276	5 927 990	5 876 852	16 286	0,3%	67 424	1,1%

2.3 Opis osiągnięć biznesowych

Rachunki bankowe	Rachunki bieżące
	Łączne saldo na rachunkach bieżących spadło w I kwartale 2024 roku w porównaniu do końca I kwartału 2023 roku o około 6% i wyniosło blisko 8,8 mld zł. Zmiana salda na rachunkach bieżących była efektem przeniesienia środków zgromadzonych przez klientów z rachunków bieżących na produkty oszczędnościowe jak i spadkiem salda na rachunkach bieżących walutowych.
	Liczba rachunków osobistych na koniec marca 2024 roku wyniosła 522 tys. (wzrost o 5 r./r.), z tego 282 tys. stanowiły rachunki złotowe, a 240 tys. rachunki prowadzone w walutach obcych. Bank nie tylko kontynuował działania promocyjne związane z uruchomioną w 2020 roku ofertą internetowego konta CitiKonto, ale również szeroko promował ofertę Konta Citigold Private Client, wszystkie te oferty cieszyły się dużą popularnością wśród klientów.
	Konta oszczędnościowe
	Liczba kont oszczędnościowych na koniec I kwartału 2024 roku utrzymywała się na podobnym jak w l kwartale 2023 roku i wyniosła 118 tys., saldo zgromadzonych na nich środków wyniosło prawie 2,1 mld zł wobec 2,2 mld zł w analogicznym okresie poprzedniego roku. Niewielki spadek salda wynika z zainteresowania lokatami terminowymi, które oferowały wyższe oprocentowanie niż konta oszczędnościowe.
	Zmiany w ofercie
	W I kwartale 2024 roku Bank kontynuował specjalną ofertę "Twoja Lokata", z oprocentowaniem na poziomie 6% na okres 3 miesięcy do 20 tys. PLN.
Karty Kredytowe	Na koniec I kwartału 2024 roku liczba kart kredytowych wyniosła 465,5 tys.
	Saldo portfela na kartach kredytowych na koniec I kwartału 2024 roku wyniosło 2,0 mld zł, co oznacza, że Bank utrzymał pozycję jednego z liderów na rynku kart kredytowych pod względem wartości kredytów udzielonych na kartach kredytowych, z udziałem rynkowym według danych na koniec marca 2024 roku na poziomie 16,6%. Utrzymano wysoki poziom aktywacji oraz transakcyjności pośród nowo pozyskanych
	klientów. W strukturze akwizycji kart kredytowych w l kwartale 2024 roku dominowała karta Citi Simplicity, z udziałem w akwizycji na poziomie 59%.
Pożyczki gotówkowe	W I kwartale 2024 roku wolumen sprzedaży pożyczek niezabezpieczonych (pożyczki

i pożyczki gotówkowe do rachunku karty	gotówkowej oraz pożyczki do karty kredytowej) wyniósł 234 mln zł i był wyższy o 56% r./r.i wyższy o 24% kw./kw.
kredytowej	W I kwartale 2024 roku saldo portfela pożyczek niezabezpieczonych wyniosło nieco ponad 1,6 mld zł, co oznacza utrzymanie poziomu z l kwartału 2023 roku oraz wzrost o 2% w ujęciu kwartalnym.
Produkty hipoteczne	Oferta kredytów hipotecznych niezmiennie kierowana była przede wszystkim do wybranych segmentów klientów, tj. Citigold Private Client, CitiGold i Citi Priority - wszystkie nowo udzielone kredyty i pożyczki hipoteczne dotyczyły wyżej wymienionych segmentów klientów.
	Wartość produktów hipotecznych sprzedanych w 1 kwartale 2024 roku osiągnęła wartość 151 mln zł, tj. wzrosła aż o 216% w porównaniu do I kwartału 2023 roku i o 5% w porównaniu do IV kwartału 2023 roku.
	W I kwartale 2024 roku klienci najczęściej wybierali ofertę z oprocentowaniem okresowo stałym, oferta ta stanowiła 61% akwizycji. Saldo portfela kredytów hipotecznych na koniec omawianego okresu wyniosło 2,3 mld zł w porównaniu do 2,1 mld w analogicznym okresie 2023 roku, tj. wzrosło o 8% r./r.
Produkty ubezpieczeniowe i inwestycyjne	Na koniec I kwartału 2024 roku łączna wartość środków zarządzanych w produktach o charakterze inwestycyjnym (w tym w ramach produktów ubezpieczeniowych, bez inwestycji dwuwalutowych) nabytych przez klientów detalicznych za pośrednictwem Banku była o 3% wyższa od wartości w IV kwartale 2023 roku. Wzrost ten wynikał ze wzrostu wartości aktywów w ramach funduszy inwestycyjnych.
	Natomiast w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku, tj. końca l kwartału 2023 rokułączna wartość środków zarządzanych w produktach o charakterze inwestycyjnym była wyższa o 13%, co wynikało głownie ze wzrostu wartości oraz wzrostu wyceny aktywów w ramach funduszy inwestycyjnych oraz produktów dostępnych w ramach usług maklerskich na rynku polskim.

2.4 Rozwój kanałów dystrybucji

Bankowość Internetowa

Bankowa platforma internetowa dla klientów detalicznych zbudowana jest w technologii responsywnej, tzn. dostosowuje się do urządzenia, z którego korzysta klient. Design odpowiada na oczekiwania klientów, a rozbudowana funkcjonalność sprawia, że klienci coraz częściej wybierają samodzielne produktami przez Internet. Jedno z wielu udogodnień dotyczy posiadaczy kart kredytowych, mogących samodzielniem karty, definiować limity transakcyjne, rozłożyć transakcje na raty. Klienci mają możliwość tworzenia i aktualizacji profilu inwestycyjnego, zgodnego z regulacją MIFID II.

W bankowości elektronicznej dostępne są także: moduł transakcyjny dla funduszy inwestycyjnych oraz moduł do wymiany walut Citi Kantor, umożliwiający m.in. złożenia warunkowego oraz ustawienie alertu walutowego.

Liczba aktywnych użytkowników Citibank Online, czyli takich, którzy przynajmniej raz na 90 dni zalogowali się do bankowości internetowej lub mobilnej za pomocą przeglądarki lub aplikacji Citi Mobile wyniosła na koniec I kwartału 2024 roku 351 tys., co stanowi wzrost o 3% r./r. Udział aktywnych użytkowników Citibank Online w całym portfelu klientów Banku wyniósł na koniec I kwartału 2024 roku 64%, co oznacza spadek o 1 p.p. w porównaniu do I kwartału 2023 roku.

Jednocześnie, na koniec I kwartału 2024 roku użytkownicy cyfrowi stanowiii 84% wszystkich klientów aktywnych transakcyjnie, co oznacza utrzymanie poziomu z l kwartału 2023 roku.

Bankowość Mobilna

Dzięki technologii responsywnej klient ma dostęp do wszystkich funkcji dostępnych w Citibank Online na każdym urządzeniu z jakiego korzysta. Aplikacja mobilna Citi Mobile dodatkowo posiada takie funkcje jak: bezpłatne powiadomienia typu Push, dzięki którym klient na bieżąco jest informowany o zmianach na koncie oraz możliwość aktywacji logowania przy pomocy odcisku palca lub mapy twarzy, dzięki czemu dostęp do aplikacji jest jeszcze łatwiejszy. Klienci korzystają również m.in. z uproszczonej i intuicyjnej nawigacji, unowocześnionej szaty graficznej oraz usługi mobilnej autoryzacji – Citi Mobile Token. W aplikacji dostępny jest także moduł do wymiany walut – Citi Kantor oraz usługa wielowalutowa – Citibank Global Wallet, umożliwiąjącą automatyczne dopasowanie konta walutowego do waluty transakcji bez konieczności manualnego przepinania karty. Aplikacja prezentuje oferty

produktów i usług dostosowanych do potrzeb klientów oraz umożliwia wygodne polecanie Banku znajomym. Daje też możliwość aktualizacji danych kontaktowych, między innymi numeru telefonu i adresu email.

Na koniec I kwartału 2024 roku liczba aktywnych użytkowników bankowości mobilnej, czyli takich, którzy raz na 90 dni skorzystali z bankowości mobilnej logując się do aplikacji Citi Mobile lub Citibank Online w technologii responsywnej wyniosła 254 tys., co oznacza spadek o 4% w stosunku do analogicznego okresu w 2023 roku.

Udział aktywnych użytkowników bankowości mobilnej względem portfela klientów detalicznych Banku wyniósł na koniec I kwartału 2024 roku 46%, co stanowi spadek o 2 p.p. względem analogicznego okresu w 2023 roku.

Jednocześnie, na koniec I kwartału 2024 roku użytkownicy mobilni stanowili 64% wszystkich klientów aktywnych transakcyjnie, co stanowi wzrost o 1 p.p. w porównaniu do I kwartału 2023 roku.

Jedną z coraz częściej wybieranych metod płatności jest BLIK. Usługa ta umożliwia dokonywanie płatności w sklepach internetowych, stacjonarnych i punktach usługowych oraz wypłatę w bankomatach, a także zlecanie natychmiastowych przelewów na telefon pomiędzy klientami różnych banków. Liczba transakcji z wykorzystaniem kodu BLIK dokonywanych przez klientów Banku w l kwartale 2024 roku wyniosła 660 tys., co stanowi wzrost o 38% w porównaniu do analogicznego okresu w 2023 roku. Natomiast liczba wykonanych przelewów na telefon BLIK wyniosła 329 tys., co daje wzrost o 56% w stosunku do kwartału I 2023 roku.

Nie słabnie również powodzenie innych metod płatności, takich jak: Apple Pay Są to wirtualne portfele w telefonach klientów, które dają niezależność i możliwość płatności na całym świecie. W I kwartale 2024 roku klienci dokonali w sumie ponad 5,2 mln transakcji z wykorzystaniem tych metod płatności, co daje wzrost o 22% w porównaniu do analogicznego okresu w 2023 roku (w tym wzrost o 24% r./r. dla płatności Apple Pay i wzrost o 18% r./r. dla płatności Google Pay).

Media Społecznościowe

I kwartał 2024 roku to kontynuacja aktywnej działalności Banku w kanałach Social Media. Bank obecny jest na Facebooku, Twitterze, LinkedIn, Instagramie oraz na kanale YouTube. Komunikacja w Social Media opiera się na obszarach związanych z budowaniem świadomości nowych produktów, aktywacją portfela klientów, informowaniem klientów o działalności Banku w zakresie ESG. Social Media to również kanał akwizycji nowych klientów.

W I kwartale 2024 roku komunikacja Banku na Facebooku oraz Instagramie za pomocą działań płatnych dotarła do ponad 3,5 mln unikatowych użytkowników, co stanowi wzrost o ponad 400 tys. kw./kw. oraz spadek o ok. 200 tys. r./r. Zasięg unikatowy na samym Facebooku w I kwartale 2024 roku wyniósł ok 3,0 mln użytkowników. Użytkownicy Facebooka i Instagrama mieli średnio z materiałem marketingowym Banku w porównaniu do 3,1 w W kwartale 2023 roku i 3,8 w I kwartale 2024 roku. W I kwartale 2024 roku na Facebooku opublikowanych zostało 40 postów.

W I kwartale 2024 roku, za pomocą aplikacji Messenger, Bank odpowiedział na 1,2 tys. pytań klientów, dotyczących produktów i usług Banku, w porównaniu do 1,1 tys. w IV kwartale 2023 roku oraz 1,4 tys. w I kwartale 2023 roku.

Akwizycja pośrednia i bezpośrednia

Placówki Citigold oraz Smart

W I kwartale 2024 roku Sieć Oddziałów Detalicznych składała się z 18 placówek, z czego 9 to oddziały typu Hub Gold, 8 to jednostki typu Smart oraz 1 Oddział Korporacyjny. Sieć utrzymuje stabilną strukturę oraz niezmienną liczbę placówek.

Struktura Sieci Oddziałów Detalicznych jest optymalna w zakresie realizacji przez Bank przyjętej strategii, zapewnia możliwość realizacji planów sprzedażowych oraz zachowanie oczekiwanych standardów podczas procesowania bieżących czynności operacyjnych.

Zmiany w sieci placówek

Liczba oddziałów i pozostałych punktów sprzedaży/kontaktu z klientem

	31.03.2024 (1)	(2)	31.12.2023 31.03.2023 (3)	Zmiana (1)/(2)	Zmiana (1)/(3)
Liczba placówek*:	18	18	18
Hub Gold	0	ഗ	ி
Oddziały Smart	8	യ	8
Oddziały korporacyjne		-	–

*Klasyfikacja oddziałów ze względu na rodzaj świadczonych usług. Zgodnie z nią oddziały z wydzielonymi strefami do obsługi klientów Citigold) oraz nowoczesne placówki typu Smart.

10 Rating

Na koniec I kwartału 2024 roku Bank posiada pełny rating od międzynarodowej agencji ratingowej Fitch Ratings ("Fitch").

W dniu 5 września 2023 roku w wyniku rocznego przegłądu ocen ratingowych, Fitch potwierdził rating długoterminowy Banku (IRD) na poziomie A- z perspektywą Stabilną oraz Viability rating Banku (VR) na poziomie BBB+ i utrzymał VR na liście obserwacyjnej. Jednocześnie Fitch podtrzymał pozostałeratingi dla Banku na następujących poziomach:

Rating długoterminowy podmiotu	A-
Perspektywa ratingu długoterminowego	Stabilna
Rating krótkoterminowy podmiotu	E1
Viability rating	bbb++ Llista obserwacyjna wskazaniem ze negatywnym
Rating wsparcia	a-
Długoterminowy rating na skali krajowej	AA+ (pol) Stabilna
Krótkoterminowy rating na skali krajowej	F1+ (pol)

* Viability rating to ocena wewnętrznej, niezależnej od czynników zewnętrznych wiarygodności kredytowej danej instytucji.

Ratingi Banku (IDRs) są oparte na jego wewnętrznej sile wyrażonej w Viability rating ("VR") oraz potencjalnym wsparciu ze strony większościowego akcjonariusza Banku.

W uzasadnieniu do oceny agencja ratingowa podała, że VR Banku pozostaje nadal najwyższej oceniony spośród wszystkich polskich banków, co odzwierciedla model biznesowy banku charakteryzujący się niskim poziomem ryzyka, solidne bufory kapitałowe i płynnościowe Banku oraz konsekwentny apetyt na ryzyko przekładający się na niewielkie straty kredytowe.

Utrzymanie VR na liście obserwacyjnej związane jest z decyzją Citigroup o wyjściu z działalności detalicznej, a dokładnie z brakiem informacji o szczegółach tego procesu (zakres, ramy czasowe) oraz odzwierciedla niepewność co do wpływu tej dezinwestycji na ryzyko i sytuację finansową Banku z listy obserwacyjnej może nastąpić w przypadku, gdy po przeprowadzonej dezinwestycji Fitch uzna, że profil finansowy Banku jest nadal współmierny do oceny BBB+ lub jeśli transakcja zostanie anulowana.

Pełne ogłoszenie opublikowane przez Fitch w języku angielskim znajduje się na stronie internetowej: https://www.fitchratings.com/research/banks/fitch-affirms-bank-handlowy-idr-at-a-maintains-vr-on-rwn-05-09-2023

11 Ujawnienia dotyczące instrumentów finansowych

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych

Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych według zamortyzowanego kosztu w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

w tys. zł	31.03.2024			31.12.2023
	Wartość bilansowa	Wartość	Wartość godziwa bilansowa	Wartosc godziwa
Aktywa
Należności od banków	8 583 382		8 583 414 15 371 552	15 371 619
Należności od klientów:			20 466 180 20 726 879 20 054 454	19 848 322
Należności od klientów instytucjonalnych	14 521904	14724 605	14 126 464	13 982 239
Należności od klientów indywidualnych	5 944 276	6 002 274	5 927 990	5 866 083
Zobowiązania
Zobowiązania wobec banków			5 304 143 5 304 294 294 3 375 687	3 375 960
Zobowiązania wobec klientów			54.519.690 54.495.679 55.008.001 54.980.883

Metody wyceny i założenia przyjęte dla celów wyceny w wartości godziwej

Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych oblicza się następująco:

• • Wartość godziwą instrumentów pochodnych na aktywnych rynkach ustala się stosując techniki wyceny, które są okresowo oceniane i weryfikowane. Wszystkie modele są testowane i zatwierdzane przed użyciem. W miarę możliwości w modelach wykorzystywane są wyłącznie do zaobserwowania,

chociaż w pewnych obszarach kierownictwo jednostki musi korzystać z oszacowań. Zmiany założeń dotyczących szacowanych czynników mogą mieć wpływ na wykazywane wartości godziwe instrumentów finansowych.

Grupa stosuje następujące metody wyceny w stosunku do poszczególnych typów instrumentów pochodnych:

• do wyceny terminowych transakcji walutowych stosuje się model zdyskontowanych przepływów pieniężnych,
• –
• –
• do wyceny transakcji futures stosuje się bieżące notowania rynkowe.
• Do wyceny transakcji na papierach wartościowych stosuje się bieżące notowania rynkowe lub w przypadku braku notowań, odpowiednie modele oparte na krzywych dyskontowych z uwzględnieniem wartości spreadu kredytowego, jeżeli istnieje taka konieczność.
• Wartości godziwe innych aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem wyżej opisanych) określa się zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem zmian rynkowych jak i zmian marż dla danego okresu sprawozdawczego.

Wartość godziwa ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej

W zależności od stosowanej metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów/zobowiązań finansowych klasyfikuje się do następujących kategorii:

• poziom I: aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane bezpośrednio w oparciu o ceny pochodzące z aktywnego rynku, na którym dostępne są regularne kwotowania i obroty.

Do rynku aktywnego możemy zaliczyć notowania giełdowe, brokerskie oraz notowania w systemach typu serwisy cenowe takie jak Reuters i Bloomberg, które reprezentują faktyczne transakcje rynkowe zawierane na warunkach rynkowych. Do poziomu pierwszego zaliczamy przede wszystkim papiery wartościowe przeznaczone do obrotu lub wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

• poziom II: aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w oparciu o modele oparte na danych wejściowych . pochodzących z aktywnego rynku i prezentowane w systemach Reuters lub Bloomberg i w zależności od instrumentów finansowych stosowane są następujące szczegółowe techniki wycen:
  • -
  • wartość godziwą swapów na stopę procentową oraz terminowych kontraktów walutowych oblicza się jako wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych w oparciu o rynkowe krzywe dochodowości oraz aktualne kursy fixing NBP w przypadku instrumentów walutowych,
  • inne techniki, takie jak krzywe dochodowości oparte na cenach alternatywnych dla danego instrumentu finansowego,
• poziom III: aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w oparciu o techniki wyceny wykorzystujące istotne parametry niepochodzące z rynku.

Poniższe tabele przedstawiają wartości bilansowe instrumentów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej usystematyzowane według powyższych kategorii.

Na dzień 31 marca 2024 roku

w tys. zł	Poziom I	Poziom II	Poziom III	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	2 013 567	3 449 177		5 462 744
instrumenty pochodne	16 615	3 449 177		3 465 792
dłużne papiery wartościowe	1987 595			1987 595
instrumenty kapitałowe	9 357			9 357
Pochodne instrumenty zabezpieczające		54 151		54 151
lnwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	21 532 711	15 653 594		37 186 305
Inwestycje kapitałowe i pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zyskow i strat	21 347		123 109	144 456
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	154 071	2 732 202		2 886 273
krótka sprzedaż papierów wartościowych	129 448			129 448
instrumenty pochodne	24623	2732 202		2756825
Pochodne instrumenty zabezpieczające		78 287		78 287

Na dzień 31 grudnia 2023 roku

w tys. zł	Poziom I	Poziom II	Poziom III	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	844 480	4 035 852		4 880 332
instrumenty pochodne	45 970	4 035 852		4081822
dłużne papiery wartościowe	791 112			791 112
instrumenty kapitałowe	7 398			7 398
Pochodne instrumenty zabezpieczające		6 731		6 731
lnwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	24 564 280	4 996 012	1	29 560 292
Inwestycje kapitałowe i pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	19 739		121756	141 495
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	140 524	3 381 679		3 522 203
krótka sprzedaż papierów wartościowych	133 495			133 495
instrumenty pochodne	7029	3 381 679		3 388 708
Pochodne instrumenty zabezpieczające		92869		92869

Na dzień 31 marca 2024 roku kwota aktywów finansowych do poziomu III obejmuje wartość udziału w spółce Visa Inc. w wysokości 17 022 tys. zł (uprzywilejowana seria C) oraz wartość innych udziałów mniejszościowych w wysokości 106 087 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku odpowiednio 15 669 tys. zł oraz 106 087 tys. zł).

Sposób oszacowania wartości godziwej akcji uprzywilejowanych serii C Visa Inc. uwzględnia wartość akcji Visa Inc. oraz korekty wynikające ze sporów (bieżących lub potencjalnych), których stroną byłaby Visa lub Bank. Udziały mniejszościowe w spółkach infrastrukturalnych wyceniane są do wartości godziwej m.in. z uwzględniemiem oczekiwanych zdyskontowanych dywidend przy użyciu przyjętego kosztu kapitału oraz biorąc pod uwagę historię dystrybucji zysków w poszczególnych spółkach. Zmiany wyceny odnoszone są do rachunku zysków i strat i prezentowane w Wyniku na inwestycjach kapitałowych i pozostałych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Zmiany aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej z wykorzystaniem istotnych parametrów niepochodzących z rynku przestawia poniższa tabela:

		lnwestycje kapitałowe i pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
w tys. zł	01.01 31 03.2024	01.01 -- 31.12.2028
Stan na początek okresu	121756	88 484
Aktualizacja wyceny	1353	33 272
Stan na koniec okresu	123 109	121756

W okresie pierwszych trzech miesięcy 2024 roku Grupa nie dokonywała zmian w zasadach klasyfikacji instrumentów finansowych (prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej) do poszczególnych kategorii odzwierciedlających stosowaną metodę ustalania wartości godziwej (poziom II i poziom III).

W tym samym okresieGrupa niedokonywała zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany przeznaczenia bądź wykorzystania aktywa.

12 Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe

Zmianę stanu odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych przedstawia tabela poniżej:

w tys. zł	Etap 1	Etap 2	Etap 3	Razem
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności od banków
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia 2024 roku	(364)	(541)	I	(905)

w tys. zł	Etap 1	Etap 2	Etap 3	Razem
Transfer do Etapu 1	(176)	176
Transfer do Etapu 2
Transfer do Etapu 3
(Utworzenia)/Rozwiązania w okresie przez rachunek zysków i strat	379	359		738
Różnice kursowe i inne zmiany	4			4
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 marca 2024 roku	(157)	(6)		(163)

w tys. zł	Etap 1	Etap 2	Etap 3	Aktywa udzielone z utratą wartości	Razem
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności od klientów
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia 2024 roku	(52 475)	(99 751)	(585 436)	470	(737 192)
Transfer do Etapu 1	(15 141)	15 010	131
Transfer do Etapu 2	3 193	(4 185)	992
Transfer do Etapu 3	137	11 565	(11 386)	(316)
Transfer do aktywów udzielonych z utratą wartości			5 249	(5 249)
(Utworzenia)/Rozwiązania w okresie przez rachunek zysków i strat	14 994	(15 672)	6 095	1 478	6895
Zmniejszenie stanu odpisów w związku ze spisaniem			76 027		76 027
Zmiana odpisu na odsetki naliczone od ekspozycji w Etapie 3 inna niż spisanie lub sprzedaż wierzytelności	10	(1)	(8 889)	(1 045)	(9 925)
Zmniejszenie stanu odpisów w związku z usunięciem z bilansu w wyniku istotnej zmiany				5 249	5 249
Różnice kursowe i inne zmiany	76	106	2 009	153	2344
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 marca 2024 roku	(49 206)	(92 928)	(515 208)	740	(656 602)

w tys. zł	Etap 1	Etap 2	Etap 3	Razem
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności od banków
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia 2023 roku	(376)	(1037)		(1 413)
Transfer do Etapu 1	(127)	127
Transfer do Etapu 2
Transfer do Etapu 3
(Utworzenia)/Rozwiązania w okresie przez rachunek zysków i strat	47	311		358
Różnice kursowe i inne zmiany	92	58		150
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 grudnia 2023 roku	(364)	(541)		(905)

w tys. zł	Etap 1	Etap 2	Etap 3	Aktywa udzielone z utratą wartości	Razem
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności od klientów
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia 2023 roku	(40 985)	(43 613)	(331769)	(1354)	(417 721)
Transfer do Etapu 1	(913)	913

w tys. zł	Etap 1	Etap 2	Etap 3	Aktywa udzielone z utrata wartości	Razem
Transfer do Etapu 2	1902	(1902)
Transfer do Etapu 3	89	959	(1 048)
Transfer do aktywów udzielonych z utratą wartości			795	(795)
(Utworzenia)/Rozwiązania w okresie przez rachunek zysków i strat	20 232	7 852	(12 364)	229	15 949
Zmniejszenie stanu odpisów w związku ze spisaniem			67 505		67 505
Zmniejszenie stanu odpisów w związku ze sprzedażą wierzytelności			18 338		18 338
Zmiana odpisu na odsetki naliczone od ekspozycji w Etapie 3 inna niż spisanie lub sprzedaż wierzytelności	(10)	1	(8 678)		(8 687)
Zmniejszenie stanu odpisów w związku zusunięciem z bilansu w wyniku istotnej zmiany				1428	1428
Różnice kursowe i inne zmiany	(897)	5 892	6 747	1138	12 880
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 grudnia 2023 roku	(20 582)	(29 898)	(260 474)	646	(310 308)

Wartość rezerw na oczekiwane straty kredytowe dla zobowiązań warunkowych wynosiła 29 359 tys. zł na 31 marca 2024 roku (34 960 tys. zł na 31 grudnia 2023 roku, 33 196 tys. zł na 31 marca 2023 roku).

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz odwróceń odpisów z tego tytułu.

13 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

w tys. Zł	31.03.2024	31.12.2028
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1006805	1058 275
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(928 450)	(945 850)
Aktywa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	78 355	112 425

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po skompensowaniu na poziomie podmiotu prawnego wchodzącego w skład Grupy.

Podatek odroczony od transakcji nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa w wartości 2 697 tys. zł według stanu na 31marca 2024 roku będzie rozliczany ze zobowiązaniem wobec Urzędu Skarbowego do sierpnia 2027 roku.

14

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku wartość netto nabytych przez Grupę składników "Rzeczowych aktywów trwałych" wynosi 27736 tys. zł (w 2023 roku:121129 tys. zł), a wartość netto składników zbytych wynosi 1103 tys. zł (w 2023 roku: 651 tys. zł.).

Według stanu na dzień 31 marca 2024 roku Grupa nie posiadała istotnych z tytułu dokonania w przyszłości zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

15 Niespłacenie lub naruszenie postanowień umowy dotyczącej otrzymanego kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku nie wystąpiło niespłacenia lub naruszenia postanowień umowy dotyczącej otrzymanego kredytu lub pożyczki.

16 Sezonowość lub cykliczność działalności

W działalności Grupy nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny.

17 Emisje, wykup i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie pierwszych trzech miedokonano emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych oraz ich wykupu badź spłaty.

18 Wypłacone (lub zadeklarowane) dywidendy

W związku z otrzymaniem przez Bank w dniu 23 lutego 2024 roku indywidualnego zalecenia dywidendowego Komisji Nadzoru Finansowego, Zarząd Banku podjął uchwałę, w której potwierdził, że będzie stosował się do zaleceń KNF, tj :

• niewypłacania przez Bank dywidendy z zysku wypracowanego w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. w wysokości większej niż 75%, przy czym maksymalna kwota wypłaty nie może przekraczać kwoty zysku rocznego pomniejszonego o zysk wypracowany w 2023 r. zaliczony już do funduszy własnych,
• niepodejmowania, bez uprzedniej konsultacji z organem nadzoru, innych działań, w szczególności pozostających poza zakresem bieżącej działalności biznesowej i operacyjnej, mogących skutkować obniżeniem funduszy własnych, w tym również ewentualnych wypłat dywidend z niepodzielonego zysku z lat ubiegłych oraz odkupów lub wykupów akcji własnych.

W dniu 7 maja 2024 roku Zarząd Banku Handlowego w Warszawie S.A. podjął uchwałę w sprawie proponowanego podziału zysku netto za 2023 rok. Zarekomendował Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu w 2024 roku dokonanie podziału zysku netto Banku za 2023 rok w kwocie 2 255 190 345,46 zł w następujący sposób:

• dywidenda: 1450 321560,00 zł,
• kapitał rezerwowy: 804 868 785,46 zł.

Proponowana przez Zarząd data dywidendy to 27 czerwca 2024 roku, a termin wypłaty dywidendy to 4 lipca 2024 roku.

Powyższa propozycja wypłaty dywidendy, stanowiącej 64% zysku netto za 2023 rok, jest zgodna z indywidualnym zaleceniem Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie spełnienia przez Bank wymagań kwalifikujących do wypłaty 75% dywidendy z zysku netto wypracowanego w 2023 roku.

W nawiązaniu do raportu bieżącego nr. 27/2023 dotyczącego uzyskania zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego na nabycie akcji własnych oraz rozpoczęcia przez Bank nabywania akcji własnych, ostateczna wypłatę dywidendy, a tym samym na kapitał rezerwowy będzie zależna od liczby akcji własnych, które będą w posiadaniu Banku na dzień dywidendy.

Zgodnie z raportami bieżącymi nr 17/2023 i 20/2023 część zysku netto za 2023 rok w kwocie 800 mln zł została włączona do kapitału podstawowego Tier 1.

Przedmiotowa rekomendacja Zarządu zostanie przedłożona do zaopiniowania Radzie Nadzorczej, a ostateczna decyzja o podziale zysku netto za 2023 rok oraz niepodzielonego zysku z lat poprzednich zostanie podjęta przez Walne Zgromadzenie Banku.

19 Zmiany udzielonych zobowiązań finansowych i gwarancyjnych i pozostałych zobowiązań pozabilansowych

Szczegółowe zestawienie udzielonych zobowiązań finansowych i gwarancyjnych na dzień 31 marca 2024 roku i zmiany w stosunku do końca 2023 roku przedstawia poniższa tabela:

w tys. zł		Wg stanu na dzień		Zmiana
	310872024	31.222023	tys. Zł	%
Zobowiązania warunkowe udzielone
Finansowe	15 185 715	14 323 305	862 410	6.0%
Akredytywy importowe wystawione	187 372	157836	29 536	18.7%
Linie kredytowe udzielone	14 371 056	14 165 469	205 587	1,5%
Pozostałe	627 287		627 287
Gwarancyjne	2933 883	3 018 997	(85 114)	(2.8%)
Gwarancje i poręczenia udzielone	2 913 168	2 999 009	(85 841)	(2,9%)
Pozostałe	20 715	19 988	727	3,6%
	18 119 598	17 342 302	777 296	4,5%

Zobowiązania warunkowe otrzymane

w tys. zł		Wg stanu na dzień	Zmiana
	31032024	317202028	tys. Zł	%
Gwarancyjne (gwarancje otrzymane)	9 296 057	9 442 297	(146 240)	(1,5%)
	9 296 057	9 442 297	(146 240)	(1,5%)
Transakcje warunkowe z tytułu wymiany walutowej, papierów wartościowych i instrumentów pochodnych (zobowiazania udzielone/otrzymane)
Bieżące*	6947 053	1868 836	5 078 217	271,7%
Terminowe**	326 665 822	296 461 168	30 204 654	10,2%
	333 612 875	298 330 004	35 282 871	11.8%

*Operacje wymiany walutowej i papierami wartościowymi z bieżącym terminem realizacji.

**Operacje na instrumentach pochodnych: transakcje wymiany walutowej, na stopę procentową, opcyjne.

20 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Banku

Struktura Grupy Kapitałowej Banku w l kwartale 2024 roku nie uległa zmianie w porównaniu do końca 2023 roku.

21 Realizacja prognozy wyników na 2024 rok

Bank - jednostka dominująca - nie przekazywał do publicznej wiadomości prognozy wyników na 2024 rok.

22 Informacja o akcjonariuszach

W okresie od przekazania skonsolidowanego raportu rocznego za 2023 rok do dnia przekazania niniejszego raportu kwartalnego zal kwartał 2024 roku struktura własności znacznych pakietów akcji Banku nie uległa zmianie.

Na dzień przekazania niniejszego raportu kwartał 2024 roku, zgodnie z posiadanymi przez Bank informacjami, akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu lub co najmniej 5% kapitału zakładowego Banku były następujące podmioty:

	Liczba akcji	Akcje %	Liczba głosów na WZ	Głosy w WZ %
Citibank Europe PLC, Irlandia	97 994 700	75.00	97 994 700	75.00
Fundusze emerytalne zarządzane przez Nationale-
Nederlanden PTE S.A, w tym:	6 876 766	5.26	6 876 766	5.26
Nationale Nederlanden OFF	6 539 514	5.01	6 539 514	5.01
Pozostali akcjonariusze	25 788 134	19.74	25 788 134	19.74
	130 659 600	100.00	130 659 600	100.00

23 Akcje emitenta będące w posiadaniu członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej

Według informacji posiadanych przez Bank - jednostkę dominującą, na koniec I kwartału 2024 roku, jak również na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego za rok 2023 Członkowie Zarządu Banku, jak również Rady Nadzorczej Banku nie posiadali akcji Banku.

Osoby nadzorujące i zarządzające nie zadeklarowały posiadania opcji na akcje Banku.

24 Informacja o skupie akcji własnych

W I kwartale 2024 roku Bank rozpoczął realizację programu nabywania akcji własnych przyjętego na podstawie uchwały numer 5/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku z dnia 16 grudnia 2022 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Banku do nabywania przez Bank akcji własnych oraz utworzenia kapitału rezerwowego na potrzeby programu nabywania akcji własnych.

Akcje własne są nabywane w celu ich wydania uprawnionym pracownikom Banku na zasadach wskazanych w programach motywacyjnych, o których mowa w uchwałach podjętych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku w dniu 16 grudnia 2022 r.

W I kwartale2024 roku Bank nabyłącznie48438akcji własnych o wartości nominalnej jednej nabytej akcji wynoszącej 4 złote,

reprezentujących 0,037071% kapitału zakładowego Banku i uprawniających do 48 438 głosów na Walnym Zgromadzeniu Banku, co stanowi 0,037071% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Banku.

Kontynuując program nabywania akcji własnych przez Bank w okresie od 2 do 8 kwietnia 2024 roku Departament Maklerski Banku Handlowego dokonał nabycia na rachunek Banku. Nabyte akcje o wartości nominalnej 4,00 PLN każda, reprezentują 0,014589% kapitału zakładowego Banku oraz uprawniają do 0,014589% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Banku.

W ramach programu nabywania akcji własnych, o którym mowa powyżej, na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego Bank nabył łącznie 67 500 akcji własnych o wartości nabytej akcji wynoszącej 4 złote, reprezentujących 0,051661% kapitału zakładowego Banku i uprawniających do 67 500 głosów na Walnym Zgromadzeniu Banku, co stanowi 0,051661% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Banku, przy czym w okresie własne są własnością Banku, Bank nie może wykonywać prawa głosu z tych akcji.

Zasady rachunkowości dotyczące programu motywacyjnego, na potrzeby którego rozpoczęto skup akcji własnych, opisano w Nocie 3.

25

W I kwartale 2024 roku nie toczyło się przed sądem, organem administracji publicznej lub organem właściwym dla postępowania arbitrażowego postępowanie dotyczące wierzytelności Grupy, którego warość byłaby znacząca. W ocenie Grupy żadne z pojedynczych postępowań toczących się przed sądem, organem administracji publicznej lub organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, jak również wszystkie postępowania łącznie nie stanowią zagrożenia dla płynności finansowej Grupy.

Na wierzytelności będące przedmiotem postępowań sądowych Grupa, zgodnie z obowiązującymi przepisami, dokonuje odpowiednich odpisów.

Wartość rezerw z tytułu spraw spornych według stanu na 31 marca 2024 roku przedstawia poniższa tabela:

w tys. zł	31.03 2024	3112.2028
Rezerwa z tytułu spraw spornych, w tym:	47 645	47 028
rezerwa na sprawy dotyczące instrumentów pochodnych	16 088	15 880
rezerwa na indywidualne sprawy związane z wyrokami TSUE, w tym:	24 609	23 512
sprawy dotyczące kredytu indeksowanego do CHF	23 827	22625
sprawy dotyczące zwrotu części prowizji za udzielenie kredytu konsumenckiego	782	887
Razem rezerwa z tytułu spraw spornych	47 645	47 028

Powyższe wartości nie uwzględniają rezerw portfelowych w związku z wyrokami TSUE.

Z tytułu spraw sądowych zakończonych wyrokiem w l kwartale 2024 roku nie wystąpiły istotne rozliczenia.

• W dniu 27 maja 2019 roku Bankowi został doręczony pozew spółki Rigall Arteria Management spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. o zapłatę kwoty 386 139 808,89 złotych, wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty oraz kwoty 50017 463,89 złotych, wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty. Pozew dotyczy roszczeń związanych z wypowiedzianą w 2014 roku umową agencyjną, której przednictwo w oferowaniu produktów i usług Banku, głównie w segmencie bankowości detalicznej. Sąd skierował sprawe do postępowania mediacyjnego, które nie doprowadziło do zawarcia ugody, w związku z czym sprawa jest w toku przed sądem pierwszej instancji.

W dniu 10 lutego 2020 roku Bankowi został doręczony pozew spółki Rotsa Sales Direct sp. z o.o. o zapłatę kwoty 419712 468,48 złotych, wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienia pozwu do dnia zapłaty oraz kwoty 33047 245,20 złotych, wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienia pozwu do dnia zapłaty. Pozew dotyczy roszczeń związanych z wypowiedzianą w 2014 roku umową agencyjną, której przedmiotem było pośrednictwo w oferowaniu produktów i usług Banku, głównie w segmencie bankowości detalicznej. Sąd skierował sprawę do postępowania mediacyjnego, które nie doprowadziło do zawarcia ugody, w związku z czym sprawa jest w toku przed sądem pierwszej instancji.

W ocenie Banku, wysokość roszczeń zgłaszanych przez spółki nie jest zasadna. Potwierdzeniem takiego stanowiska Banku są korzystne dla Banku i potwierdzone wyrokami Sądu Najwyższego prawomocne rozstrzygnięcia wcześniej podejmowanych przez spółki kroków prawnych przeciwko Bankowi oraz wydany w postępowaniu o sygnaturze C-64/21 w związku z pytaniami prejudycjalnymi Sądu Najwyższego wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 13 października 2022.

• • Według stanu na dzień 31 marca 2024 roku Bank był między innymi stroną 13 postępowań sądowych z terminowymi operacjami finansowymi. Z tej liczby 7 postępowań nie zostało prawomocnie zakończonych, zaś 6 spraw zostało prawomocnie zakończonych, lecz w 3 tych sprawach toczą się postępowania kasacyjne przed Sądem Najwyższym, a w pozostałych 2 z tych spraw twają jeszcze postępowania dotyczące kosztów procesu. W 7 sprawach Bank występował jako pozwany, zaś w 6 jako powód. Ządania i zarzuty w poszczególnych sprawach przeciwko Bankowi oparte są na różnych podstawach prawnych. Przedmiot sporu dotyczy w szczególności ważności zawartych terminowych operacji finansowych oraz ich skuteczności względem klientów Banku, a także potencjalnych roszczeń związanych z ich ewentualnym unieważnieniem przez sąd. Klienci starają się uniemożliwić Bankowi dochodzenie należności wynikających z terminowych, kwestionują zobowiązania wobec Banku, podważają ważność zawartych umów, a także w niektórych przypadkach żądają zapłaty od Banku.
• Bank był stroną postępowania wszczętego przez Prezesa UOKiK przeciwko operatorom systemu płatniczego Visa, Europay oraz bankom – emitentom kart Visa oraz Europay/Eurocard/Mastercard i jednym z adresatów decyzji Prezesa UOKiK w tej sprawie. Postępowanie to dotyczyło praktyk ograniczających konkurencję na rynku płatności za pomocą kart płatniczych w Polsce, mających polegać na wspólnym ustalaniu opłaty "interchange" za transakcje dokonane kartami systemu Visa oraz Europay/Eurocard/Mastercard, a także ograniczaniu dostępu do rynku przedsiębiorcom nienależącym do związków emitentów kart płatniczych, przeciw którym wszczęte zostało przedmiotowe postępowanie. Decyzja Prezesa UOKiK była przedmiotem rozważań w postępowaniach odwoławczych. W dniu 22 kwietnia 2010 roku Sąd Apelacyjny uchylił w całości wyrok SOKiK, przekazując sprawę do ponownego rozpoznania przez sąd pierwszej instancji. W dniu 21 listopada 2013 roku SOKiK wydał wyrok, na podstawie którego zmodyfikował karę nałożoną na Bank i ustalił jej wysokość na kwotę 1775 720 zł. W dniu 6 października 2015 roku Sąd Apelacyjny ponownie zmienił zaskarżony wyrok SOKiK odwołania od decyzji Prezesa UOKiK, również w zakresie modyfikacji na banki kar, na skutek czego została przywrócona pierwotnie nałożona na Bank kara w kwocie 10228 470zł. Na skutek wniesionej przez Bank skargi kasacyjnej w dniu 25 października 2017 roku Sąd Najwyższy uchylił wyrok Sądu Apelacyjnego, a sprawa została przekazana Sądowi Apelacyjnemu do ponownego rozpoznania i rozpoczęło się ponownie apelacyjne. W pierwszym kwartale 2018 roku Bank otrzymał zwrot kary. Wyrokiem z dnia 23 listopada 2020 r. Sąd Apelacyjny uchylił wyrok SOKiK z 21 listopada 2013 r. i przekazał sprawę sądowi pierwszej instancji do ponownego rozpoznania.
• Bank uważnie obserwuje zmiany otoczenia prawnego wynikające z orzecznictwa sądowego, które dotyczy kredytów hipotecznych indeksowanych do walut obcych, w tym wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) z 3 października 2019 roku w sprawie C 260/18. Bank dostrzega szereg wątpliwości interpretacyjnych wynikających z ww. wyroku. Pomimo nadal niewyjaśnionych kwestii na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego, większość sądów orzeka w sprawach kredytów indeksowanych na niekorzyść banków. Oczekiwana uchwała Izby Cywilnej Sądu Najwyższego w zakresie zagadnień, co do których sądy nadal orzekają niejednolicie, została przesunięta na nieokreślony termin. Sąd Najwyższy zadał pytanie TSUE czy obecny skład Izby SN jest władny wydać uchwałę, mając na uwadze wątpliwości co do prawidłowości obsadzenia niektórych z jego sędziów. Warto jednak zauważyć, że poza wątpliwościami w sprawach sądowych, działania Komisji Nadzoru Finansowego wyznaczyły kierunek ewentualnych ugód pomiędzy Bankami i kredytobiorcami frankowymi.

W dniu 15 czerwca 2023 roku Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) w sprawie C 520/21 orzekł, że jedynie konsument może domagać się dodatkowych świadczeń następstwem unieważnienia umowy kredytu frankowego. Bank może domagać się jedynie zwrotu kredytu wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie bez możliwości domagania się od klienta (konsumenta) wynagrodzenia za bezumowne korzystanie z kapitału. Stwierdzono, że dyrektywa 93/13 nie reguluje bezpośrednio skutków nieważności umowy zawartej między przedsiębiorcą a konsumentem po usunięciu nieuczciwych warunków. jakie pociąga za sobą takie stwierdzenie należy do państw członkowskich, przy czym ustanowione przez nie w tym względzie przepisy powinny być zgodne z prawem Unii, a w szczególności z celami tej dyrektywy. Do sądów krajowych będzie należało dokonanie oceny w świetle wszystkich okoliczności sporu, czy uwzględnienie tego rodzaju roszczeń konsumenta jest zgodne z zasadą proporcjonalności.

Szacując ryzyko związane ze sporami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w umowach kredytu hipotecznego Bank Handlowy w Warszawie S.A. niezmiennie nie uwzględniał należności z tytułu roszczeń wobec kredytobiorców o zapłatę kwot stanowiących ekwiwalent wynagrodzenia za korzystanie z kapitału kredytu, wobec czego wyrok TSUE nie powoduje konieczności rewizji tego założenia.

Na dzień 31 marca 2024 roku Bank posiadał należności z tytułu detalicznych kredytów hipotecznych indeksowanych kursem CHF w wartości bilansowej brutto 31,9 mln zł. Oprócz rezerw na indywidualne sprawy sporne, Bank utrzymuje rezerwę portfelową z tego tytułu w kwocie 9,4 mln zł. Oszacowanie rezerwy zakłada oczekiwany poziom skarg kiientów bazując na trendzie obserwowanym przez Bank, który jest inny dla kredytów aktywnych oraz dla kredytów spłaconych przed datą bilansową, a także prawdopodobieństwo rozwiązania ugodowego i szacunek przez Bank w przypadku zakończenia sporu w sadzie. Wartość ta, jak również rezerwy na indywidualne sprawy sporne, jest ujęta w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy w pozycji Rezerwy.

Według stanu na 31 marca 2024 roku liczba toczących się spraw dotyczących kredytu indeksowanego do CHF, w których Bank został pozwany wynosi 81 spraw na łączną kwotę ok. 36 mln zł. 27 spraw zostało prawomocnie przegranych, Bank zdecydował się wnieść dwie skargi kasacyjne (jedna skarga została odrzucona z przyczyn formalnych, co do drugiej Sąd Najwyższy odmówił przyjęcia skargi kasacyjnej do rozpoznania). Większość spraw znajduje się w pierwszej instancji.

• W dniu 11 września 2019 r. TSUE wydał wyrok w sprawie C 383/18, w którym wskazał, że art. 16 ust. 1 Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2008/48/WE z dnia 23 kwietnia 2008 r. w sprawie umów o kredyt konsumencki (Dyrektywa) należy interpretować w ten sposób, że "prawo konsumenta do obniżki całkowitego kosztu kredytu w przypadku wcześniejszej spłaty kredytu obejmuje wszystkie koszty, które zostały nałożone na konsumenta". Znaczy to, że zgodnie z przepisem Dyrektywy, wyżej wskazane prawo konsumenta obejmuje koszty, zarówno związane z okresem kredytowania, jak i te, które takiego związku nie wykazują.

Począwszy od 28 września 2020 roku Bank, stosując "metodę liniową", zwraca prowizje wszystkim konsumentom, którzy spłacili kredyt konsumencki przed terminem wynikającym z umowy, po 11 września 2019 roku, o ile prowizja została pobrana w okresie obowiązywania ustawy o kredycie konsumenckim.

13 listopada 2020 roku Bank otrzymał postanowienie o wszczęciu postępowania UOKiK w sprawie praktyki polegajacej na nieobniżaniu całkowitego kosztu kredytu o proporcionalna wartość kosztów (obliczona tzw. metoda liniową), które dotyczą okresu, o który skrócono czas obowiązywania umowy o kredycie konsumenckim w przypadku przedterminowej spłaty całości lub części kredytu.

Postępowanie zostało zakończone wydaniem przez UOKIK 6 maja 2021 roku tzw. decyzji zobowiązującej, po złożeniu przez Bank zobowiązań, co do zmiany praktyki. Zgodnie z treścią decyzji, konsumenci, którzy w okresie od 18 grudnia 2011 roku do 10 września 2019 roku dokonali spłaty pożyczki do karty przed terminem umownym, jeżeli zawarli umowę o wskazane produkty również w celu odzyskania nadpłaconej kwoty mogą wnosić o ponowne rozliczenie prowizji, wskazując produkt i umowę oraz numer rachunku bankowego, na który ma nastąpić zwrot. Bank jest zobowiązany do zakończenia sporów sądowych dotyczących rozliczenia prowizji, w których stronami są konsumenci oraz do poinformowania o treści decyzji w sposób w niej określony, w szczególności poprzez publikację komunikatu na stronie internetowej oraz komunikację e-mail. Decyzja jest wykonywana zgodnie z jej treścią i terminami w niej zawartymi.

Po wydaniu Decyzji, Prezes UOKiK zwrócił się do Banku z prośbą o przekazanie wyjaśnień odnośnie sposobu zwracania przez Bank proporcjonalnej części prowizji w przypadku zaciągnięcia przez konsumenta w Banku kolejnego kredytu w taki sposób, że zastępuje on pierwotną umowę ("umowa Podwyższenia"). Bank zdecydował o dostosowaniu praktyki do stanowiska Prezesa UOKiK i podjął decyzję o rozliczeniu proporcjonalnej części prowizji w stosunku do klientów, którzy zawarli umowy Podwyższenia po 11 września 2019 r.

Grupa stale monitoruje i szacuje rezerwy z tytułu ryzyka prawnego wynikającego z wyroku TSUE dotyczącego zwrotów prowizji od kredytów konsumenckich spłaconych przed terminem i na bieżąco aktualizuje możliwą kwotę wypływu środków pieniężnych tytułem zwrotów prowizji od kredytów konsumenckich.

Według stanu na 31 marca 2024 roku Bank został pozwany w 959 sprawach dotyczących zwrotu części prowizji za udzielenie kredytu konsumenckiego na łączną kwotę 4,3 mln zł.

• Dnia 22 czerwca 2021 roku Prezes UOKiK wszczął postępowanie wyjaśniające w celu wstępnego ustalenia, czy działania Banku podejmowane po zgłoszeniu przez konsumentów nieautoryzowanych transakcji płatniczych mogą uzasadniać wszczęcie postępowania w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów lub postępowania w sprawie o uznanie postanowień wzorca umowyza niedozwolone. W dniu 8 lutego 2024 roku Prezes UOKiK wszczął postępowanie (postanowienie doręczone 13 lutego 2024 roku) w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów w przedmiocie nieautoryzowanych transakcji płatniczych. Postawione zarzuty to:
  • niedokonywanie w terminie D+1 zwrotu klientowi kwoty nieautoryzowanej transakcji płatniczej pomimo braku przesłanek do takiej odmowy:
  • przekazywanie klientom w odpowiedzi na ich zgłoszenia transakcji nieautoryzowanych informacji mogących wprowadzać w błąd odnośnie pojęcia autoryzacji oraz co do ponoszenia odpowiedzialności za transakcję nieautoryzowaną i możliwości dochodzenia przez klientów ich praw.

Postępowanie jest kontynuacją postępowania wyjaśniającego Prezesa UOKiK wszczętego w czerwcu 2021 roku. Na dzień 31 marca 2024 roku Bank nie utworzył rezerwy na to postępowanie, ponieważ na obecnym etapie nie jest możliwe rzetelne prognozowanie potencjalnego rozstrzygnięcia sprawy.

• Dnia 22 listopada 2023 r. Komisja Nadzoru Finansowego wszczęła postępowanie administracyjne w przedniocie nałożenia na Bank kary na podstawie art. 176i ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi. Na obecnym etapie postępowanianie jest możliwe dokonanie rzetelnejoceny potencjalnego rozstrzygnięcia sprawy.

26 Informacja o istotnych transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartych na innych warunkach niż rynkowe

Wszelkie transakcje Banku ijednostek od niego zależnych dokonane z podmiotami powiązanymi w l kwartale 2024 roku były zawierane na warunkach rynkowych.

27 udzieleniu gwarancji

W I kwartale 2024 roku Bank i jego jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość byłaby znacząca.

28 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieujęte w sprawozdaniu finansowym

W dniu 2 maja 2024 roku Prezydent RP podpisał znowelizowaną ustawy o wsparciu kredytobiorców będących konsumentami, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej orazustawy o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom ("Ustawa"), Znowelizowana Ustawa wprowadza kryterium, zgodnie z którym o zawieszenie rat spłaty kredytu mogą ubiegać się tylko osoby z kredytem hipotecznym w złotówkach na kwotę maksymalną 1,2 mln zł. Ustawa daje możliwość skorzystania z wakacji kredytowych, jeśli rata kredytu przekracza 30 proc. dochodu gospodarstwa domowego, liczonego jako średnia za poprzednie trzy miesiące albo jeśli kredytobiorca ma na utrzymaniu co najmniej troje dzieci (na dzień złożenia wniosku). Z wakacji kredytowych dłużnik może skorzystać dwukrotnie w okresie od 1 sierpnia oraz dwukrotnie w okresie od 1 września. W związku z powyższym wyniki Grupy w drugim kwartale 2024 roku zostaną obciążone poprzez dokonanie korekty wartości bilansowej brutto kredytów hipotecznych o szacunkową kwotę około 14 mln zł (ostateczny szacune podany w sprawozdaniu finansowym za pierwsze półrocze 2024 roku).Po dniu bilansowym nie wystąpky inne istotne zdarzenia, które należałowo w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

29 Opis czynników i zdarzeń mogących mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Banku

Trwająca wojna pomiędzy Rosją i Ukrainą wciąż pozostaje najpoważniejszym czynnikiem ryzyka w nadchodzących kwartałach. Rozszerzenie konfliktu zbrojnego bądźjego eskalacja mogłyby spowodować deprecjację złotego oraz innych walut na rynkach wschodzących. Skutkiem intensyfikacji działań wojennych mógłby być ponowny wzrost cen surowców, szczególnie ropy naftowej oraz gazu, co mogłoby negatywnie oddziaływać na aktywność kiientów w branżach energochłonnych.

Z perspektywy światowej gospodarki istotnym zagrożeniem jest również nasilenie się konfliktu zbrojnego na Bliskim Wschodzie, który może przyczyniać się do wzrostu cen ropy naftowej, zwłaszcza jeśli skutkowałby zaburzeniami dostaw surowca lub wpłynąłby na poziom jego produkcji. Wyższe ceny ropy przyczyniłyby się do nawrotu presji inflacyjnej i oddalały perspektywę osiągnięcia celów wyznaczonych przez poszczególne banki centralne. W takim otoczeniu oddałałaby się perspektywa obniżek stóp procentowych.

Podobnie jak w poprzednich kwartałach, jednym z zagrożeń jest możliwość utrwalenia się inflacji powyżej celu inflacyjnego zakładanego przez Narodowy Bank Polski. Taka sytuacja doprowadzić do ponownego podwyższenia stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej. Utrzymująca się wysoka inflacja zmniejszyłaby wzrost wynagrodzeń realnych gospodarstw domowych, co doprowadziłoby do ponownego osłabienia konsumpcji prywatnej.

lstotnym ryzykiem pozostaje również niepewność dotycząca skali i trwałości ożywienia gospodarczego w strefie euro, czyli głównego partnera handlowego Polski. Osłabiej w zachodniej części Europy mogłoby negatywnie wpłynąć na polski przemysł i osłabić zachodni popyt na polski eksport.

cítí handlowy

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku za I kwartał 2024 roku

Skrócony rachunek zysków i strat

		kwartał	I kwartał
w tys. zł		narastająco	narastajaco
	Za okres	okres	okres
		od 01/01/24	od 01/01/23
		do 31/03/24	do 31/03/23
Przychody z tytułu odsetek		1035 533	1 071 450
Przychody o podobnym charakterze		70 106	43636
Koszty odsetek i koszty o podobnym charakterze		(309 132)	(269 944)
Wynik z tytułu odsetek		796 507	845 142
Przychody z tytułu opłat i prowizji		172 229	168 082
Koszty opłat i prowizji		(27 927)	(27 302)
Wynik z tytułu opłat i prowizji		144 302	140 780
Przychody z tytułu dywidend		93	4
Wynik na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji		135 428	231843
Wynik na inwestycyjnych dłużnych aktywach finansowych
wycenianych w wartości		(6 123)	24 256
godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Wynik na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		2 961	1308
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń		7753	(2 602)
Pozostałe przychody operacyjne		6 275	6 088
Pozostałe koszty operacyjne		(7 978)	(6 446)
Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych		(1703)	(358)
Koszty działania i koszty ogólnego zarządu		(440 441)	(388 266)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych		(29 527)	(26 306)
Wynik z tytułu zbycia pozostałych aktywów		1847	(21)
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów
finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe		10 411	(11899)
Podatek od niektórych instytucji finansowych		(45 217)	(47 044)
Zysk brutto		576 291	766 837
Podatek dochodowy		(123 211)	(164 410)
Zysk netto		453 080	602 427
Srednia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)		130 659 600	130 659 600
Zysk na jedną akcję (w zł)		3,47	4,61
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł)		3.47	4,61

Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów

w tys. zł		l kwartał narastająco	l kwartał narastajaco
	Za okres	okres od 01/01/24 do 31/03/24 do 31/03/23	okres od 01/01/23
Zysk netto		453 080	602 427
Pozostałe całkowite dochody, które są lub mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat:		114 776	223 879
Aktualizacja wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)		109 816	243 526
(Zyski)/Straty przeniesione do rachunku zysków i strat po zaprzestaniu ujmowania aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)		4 960	(19 647)
Całkowite dochody ogółem		567 856	826 306

Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Stan na dzień	31.03.2024	31.12.2023
w tys. zł
AKTYWA
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty		1045 744	1241724
Należności od banków		8 583 382	15 371 552
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:		5 462 744	4 880 332
aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań		25 247
Pochodne instrumenty finansowe		54 151	6 731
lnwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej		37 186 305	29 560 292
przez pozostałe całkowite dochody, w tym:
aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań		201345	697 771
Udziały w jednostkach zależnych		91612	91639
lnwestycje kapitałowe i pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		144 456	141 495
Należności od klientów		20 466 180	20 054 454
Rzeczowe aktywa trwałe		531 614	508 403
Wartości niematerialne		1273 594	1285 314
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		81 085	115 401
Inne aktywa		374 358	217 366
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia			9 266
Aktywa razem		75 295 225	73 483 969
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania wobec banków		5 304 143	3 375 687
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu		2 886 273	3 522 203
Pochodne instrumenty zabezpieczające		78 287	92869
Zobowiązania wobec klientów		54 674 978	55 162 586
Rezerwy		104 991	111 011
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		493 936	457 871
Inne zobowiązania		1470 938	1093722
Zobowiązania razem		65 013 546	63 815 949
KAPITAŁ WŁASNY
		522 638	522 638
Kapitał zakładowy		2 944 585	2 944 585
Kapitał zapasowy
Akcje własne		(3 591)
Kapitał z aktualizacji wyceny		243 182	128 406
Pozostałe kapitały rezerwowe		3 241 340	3191946
Żyski zatrzymane		3 333 525	2880 445
Kapitał własny razem		10 281 679	9 668 020
Zobowiązania i kapitał własny razem		75 295 225	73 483 969

Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

w tys. zł	Kapitał zakładowy zapasowy	Kapitał	Akcje własne	aktualizacji	Kapitał z Pozostałe kapitały wyceny rezerwowe	Zyski atrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2024	522 638	2944 585		128 406	3 191 946	2 880 445	9 668 020
Całkowite dochody ogółem, z tego:				114 776		453 080	567 856
Zysk netto						453 080	453 080
Pozostałe całkowite dochody				114 776			114 776
wycena aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)				114 776			114 776
Program nagród kapitałowych			(3 591)		49 394		45 803
Stan na 31 marca 2024 roku	522 638	2944 585	(3 591)	243 182	3 241340	3 333 525	10 281679

w tys. zł	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	522 638	2 944 585	(573 528)	2 811 344	2 194 565	7 899 604
Całkowite dochody ogółem, z tego:			223 879		602 427	826 306
Zysk netto					602 427	602 427
Pozostałe całkowite dochody			223 879			223 879
wycena aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)			223 879			223879
Stan na 31 marca 2023 roku	522 638	2 944 585	(349649)	2 811 344	2796 992	8 725 910

w tys. zł	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	zatrzymane	Zyski Kapitał własny razem
Stan na 1stycznia 2023 roku	522 638	2 944 585	(573 528)	2 811 344	2 194 565	7 899 604
Całkowite dochody ogółem, z tego:			701934	(12 771)	2 255 190	2 944 353
Zysk netto					2 255 190	2 255 190
Pozostałe całkowite dochody			701934	(12 771)		689 163
wycena aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)			701934			701934
zyski/(straty) aktuarialne z wyceny programu określonych świadczeń (netto)				(12 771)		(12 771)
Dywidendy wypłacone					(1175 937)	(1 175 937)
Transfer na kapitały				393 373	(393 373)
Stan na 31 grudnia 2023 roku	522 638	2944 585	128 406	3 191 946	2 880 445	9 668 020

Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych

w tys. zł	Za okres	kwartał narastajaco okres od 01/01/24 do 31/03/24	kwartał narastająco okres od 01/01/23 do 31/03/23
Stan środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego		1241874	671 336
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej		(167 359)	1944 974
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej		(21 699)	(23 054)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej		(7 031)	(3144)
Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego		1045 785	2 590 112
Zmiana stanu środków pieniężnych		(196 089)	1918 776

Dane porównawcze za okres I kwartału 2023 roku zostały przekształcone w związku z dostosowaniem przez Bank prezentacji środków pieniężnych i ich ekwiwalentów do stanowiska Komitetu Interpretacyjnego MSSF oraz wymogów MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych", dodatkowe informacje znajdują się w Rocznym Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym Banku Handlowego w Warszawie S.A. za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku.

Skrócona informacja dodatkowa

Oświadczenie o zgodności 1.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku zostało sporządzone zgodnie "z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" ("MSR 34"), który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.

Nie zawiera ono wszystkich informacji wymaganych dla pełnego sprawozdania finansowego i powinno być czytane łącznie z rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Banku za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku oraz skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym Grupy za I kwartał 2024 roku.

Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) ("Rozporządzenie") Bank jest zoblikacji kwartalnych wyników finansowych za okres trzech miesięcy, kończący się 31 marca 2024 roku, który jest uznawany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy.

2. Zasady przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku za l kwartał 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu, na podstawie którego emitent będący jednostką dominującą nie jest obowiązany do przekazywania odrębnego jednostkowego raportu kwartalnego, pod warunkiem zamieszczenia w skonsolidowanym raporcie kwartalnym skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, zawierającego: bilans, rachunek zystawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz skrócona informacje dodatkową, zawierającą i dane, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowego emitenta, a nie zostały uwzględnione w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto w myśl wymienionego Rozporządzenia wymagane jest, aby skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego z uwzględniem zmian opisanych w skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym Grupy za l kwartał 2024 roku.

Zasady przyjęte przy sporządzeniu niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku są zgodne z zasadami rachunkowości przyjętymi i ocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Banku za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku z uwzględniem zmian opisanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za l kwartał 2024 roku.

Pozostałe informacje i objaśnienia przedstawione do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za I kwartał 2024 roku zawierają wszystkie istotne informacje jednocześnie dane objaśniające do niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku.

Poniżej przedstawiono w uzupełnie wyników finansowych Banku za I kwartał 2024 roku.

Wyniki finansowe Banku

W I kwartale 2024 roku Bank wypracował zysk brutto w wysokości 576,3 mln zł z zysku brutto w analogicznym okresie 2023 roku, co oznacza spadek o 190,5 mln zł (tj. 24,8% r./r.).

Zysk netto osiągnięty w okresie od stycznia do marca bieżącego roku wyniósł 453,1mln zł w porównaniu z 602,4 mln zł zysku netto w analogicznym okresie 2023 roku.

Wpływ na kształtowanie się zysku netto Banku w I kwartale 2024 roku miały przede wszystkim niższe wyniki uzyskane w obszarze działalności tradingowej z powodu niższego wyniku na różnicach kursowych wynikających z rewaluacji pozycji walutowych, spadek przychodów odsetkowych oraz wyższe koszy operacyjne związane ze wzrostem kosztów regulacyjnych.

Skonsolidowany raport kwartał 2024 roku będzie udostępniony na stronie internetowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. www.citihandlowy.pl.

Urszula Lewińska

Dyrektor Departamentu Sprawozdawczości Finansowej, Kontroli i Podatków

08.05.2024 roku

(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)

Patrycjusz Wójcik

Wiceprezes Zarządu Banku

08.05.2024 roku

(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)