Banku Handlowego w Warszawie S.A.

Quarterly Report • Nov 13, 2024

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za III kwartał 2024 roku

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

	w tys. zł		w tys. euro
WYBRANE DANE FINANSOWE	III kwartał narastająco	III kwartał narastająco	III kwartał narastająco	III kwartał narastająco
	okres	okres	okres	okres
	od 01.01.24	od 01.01.23	od 01.01.24	od 01.01.23
	do 30.09.24	do 30.09.23	do 30.09.24	do 30.09.23
dane dotyczące skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze	3 343 091	3 362 319	777 065	734 564
Przychody z tytułu opłat i prowizji	517 828	502 766	120 364	109 839
Zysk brutto	1 808 596	2 288 758	420 389	500 024
Zysk netto	1 392 576	1 806 910	323 689	394 755
Całkowite dochody	1 463 501	2 235 172	340 175	488 317
Zmiana stanu środków pieniężnych	703 224	(45 045)	163 457	(9 841)
Aktywa razem	72 433 711	73 392 520	16 927 324	16 879 604
Zobowiązania wobec banków	3 414 281	3 375 687	797 897	776 377
Zobowiązania wobec klientów	53 925 973	55 008 001	12 602 176	12 651 334
Kapitał własny	9 781 645	9 729 491	2 285 912	2 237 693
Kapitał zakładowy	522 638	522 638	122 137	120 202
Liczba akcji (w szt.)	130 659 600	130 659 600	130 659 600	130 659 600
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)	74,86	74,46	17,50	17,13
Łączny współczynnik kapitałowy (w %)	22,81	23,61	22,81	23,61
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/euro)	10,66	13,83	2,48	3,02
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł/euro)	10,66	13,83	2,48	3,02
dane dotyczące skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze	3 343 091	3 362 319	777 065	734 564
Przychody z tytułu opłat i prowizji	517 852	503 034	120 369	109 898
Zysk brutto	1 840 217	2 287 931	427 739	499 843
Zysk netto	1 424 696	1 806 779	331 155	394 726
Całkowite dochody	1 495 689	2 235 092	347 657	488 299
Zmiana stanu środków pieniężnych	703 224	(45 045)	163 457	(9 841)
Aktywa razem	72 524 836	73 483 969	16 948 619	16 900 637
Zobowiązania wobec banków	3 414 281	3 375 687	797 897	776 377
Zobowiązania wobec klientów	54 031 209	55 162 586	12 626 769	12 686 887
Kapitał własny	9 769 189	9 668 020	2 283 001	2 223 556
Kapitał zakładowy	522 638	522 638	122 137	120 202
Liczba akcji (w szt.)	130 659 600	130 659 600	130 659 600	130 659 600
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)	74,77	73,99	17,47	17,02
Łączny współczynnik kapitałowy (w %)	22,51	23,25	22,51	23,25
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/euro)	10,90	13,83	2,53	3,02
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł/euro)	10,90	13,83	2,53	3,02
Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/euro)	11,15	9,00	2,59	1,97

Objaśnienia do tabeli:

1) Dane porównawcze dotyczące pozycji bilansowych oraz łącznego współczynnika kapitałowego zostały zaprezentowane według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku.

2) Dodatkowe informacje dotyczące kalkulacji łącznego współczynnika kapitałowego zostały przedstawione w nocie 7 oraz "Informacji w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. według stanu na dzień 30 września 2024 roku" podlegającej publikacji na stronie internetowej Banku.

3) W dniu 19 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto za 2023 rok. Dodatkowe informacje dotyczące wypłaty dywidendy znajdują się w Nocie 18.

4) Kursy użyte do przeliczenia złotych na euro: pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wg średniego kursu NBP na dzień 30 września 2024 roku – 4,2791 zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku 4,3480 zł; na dzień 30 września 2023 roku: 4,6356 zł); pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca I, II i III kwartału 2024 roku – 4,3022 zł (I, II i III kwartału 2023 roku: 4,5773 zł).

2

SPIS TREŚCI

	Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat ________5
	Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów _____6
	Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ___	7
	Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym _______8
	Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych____9
	Noty objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego_____________	10
1	Informacje ogólne o Banku i Grupie Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. ("Grupa") _______	10
2	Oświadczenie o zgodności ____________	10
3	Znaczące zasady rachunkowości ______	11
4	Sytuacja makroekonomiczna oraz sytuacja na rynku pieniężnym, walutowymi kapitałowym_____________	13
5	Sytuacja w sektorze bankowym_______	15
6	Wpływ wojny w Ukrainie _______	16
7	Analiza finansowa wyników Grupy Kapitałowej Banku ___	16
8	Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności ___24
9	Działalność Grupy ________26
10	Rating ____________	35
11	Ujawnienia dotyczące instrumentów finansowych ______	35
12	Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe ________37
13	Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ______	39
14	Transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ______	39
15	Niespłacenie lub naruszenie postanowień umowy dotyczącej otrzymanego kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego_______	39
16	Sezonowość lub cykliczność działalności _________	40
17	Emisje, wykup i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ____________	40
18	Wypłacone (lub zadeklarowane) dywidendy ______	40
19	Zmiany udzielonych zobowiązań finansowych i gwarancyjnych ______	40
20	Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Banku ____	41
21	Realizacja prognozy wyników na 2024 rok_________	41
22	Informacja o akcjonariuszach _________	41
23	Akcje emitenta będące w posiadaniu członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej_________	41
24	3 Zobowiązania warunkowe i sprawy sporne ________42

25	Informacja o istotnych transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartych na innych warunkach niż rynkowe ______	44
26	Informacja o znaczących umowach poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji _________	44
27	Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieujęte w sprawozdaniu finansowym ____________	44
28	Opis czynników i zdarzeń mogących mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Banku____________	44
	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku za III kwartał 2024 roku_______________	46

Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat

w tys. zł	Za okres	III kwartał	III kwartał narastająco	III kwartał	III kwartał narastająco
		okres	okres	okres	okres
		od 01.07.24	od 01.01.24	od 01.07.23	od 01.01.23
Przychody z tytułu odsetek		do 30.09.24 1 040 550	do 30.09.24 3 104 313	do 30.09.23 1 086 450	do 30.09.23 3 267 602
Przychody o podobnym charakterze		95 524	238 778	5 167	94 717
Koszty odsetek i koszty o podobnym charakterze		(316 915)	(921 313)	(264 305)	(855 765)
Wynik z tytułu odsetek		819 159	2 421 778	827 312	2 506 554
Przychody z tytułu opłat i prowizji		169 853	517 828	167 916	502 766
Koszty z tytułu opłat i prowizji		(28 799)	(84 653)	(25 240)	(77 376)
Wynik z tytułu opłat i prowizji		141 054	433 175	142 676	425 390
Przychody z tytułu dywidend		676	11 381	1 303	11 076
Wynik na handlowych instrumentach
finansowych i rewaluacji		139 606	419 027	202 822	618 254
Wynik na inwestycyjnych dłużnych aktywach
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody		1 849	16 263	(28 289)	(32 212)
Wynik na inwestycjach kapitałowych i
pozostałych wycenianych
w wartości godziwej przez rachunek		2 952	(3 708)	1 667	17 141
zysków i strat
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń		(8 030)	1 530	(2 821)	(7 844)
Pozostałe przychody operacyjne		3 002	15 476	7 325	19 246
Pozostałe koszty operacyjne Wynik na pozostałych przychodach i kosztach		(10 993)	(42 106)	(16 318)	(29 526)
operacyjnych		(7 991)	(26 630)	(8 993)	(10 280)
Koszty działania i koszty ogólnego zarządu		(316 381)	(1 083 395)	(305 182)	(1 006 044)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych		(30 238)	(88 391)	(27 716)	(81 822)
oraz wartości niematerialnych
Wynik z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych		-	(180 064)	-	-
Wynik z tytułu zbycia pozostałych aktywów		(285)	1431	41	(37)
Wynik z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych aktywów finansowych oraz		193	19 266	(3 747)	(9 897)
rezerw na zobowiązania warunkowe
Zysk operacyjny		742 564	1 941 663	799 073	2 430 279
Podatek od niektórych instytucji finansowych		(39 396)	(133 067)	(49 937)	(141 521)
Zysk brutto		703 168	1 808 596	749 136	2 288 758
Podatek dochodowy		(158 742)	(416 020)	(157 516)	(481 848)
Zysk netto		544 426	1 392 576	591 620	1 806 910
W tym:
Zysk netto należny udziałowcom jednostki			1 392 576		1 806 910
dominującej
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)			130 659 600		130 659 600
Zysk na jedną akcję (w zł)			10,66		13,83
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł)			10,66		13,83

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

w tys. zł	Za okres	III kwartał	III kwartał narastająco	III kwartał	III kwartał narastająco
		okres od 01.07.24 do 30.09.24	okres od 01.01.24 do 30.09.24	okres od 01.07.23 do 30.09.23	okres od 01.01.23 do 30.09.23
Zysk netto		544 426	1 392 576	591 620	1 806 910
Pozostałe całkowite dochody, które są lub mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat:		19 705	70 925	72 317	432 492
Aktualizacja wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)		21 237	84 166	49 225	406 451
(Zyski)/Straty przeniesione do rachunku zysków i strat po zaprzestaniu ujmowania aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)		(1 498)	(13 173)	22 914	26 092
Różnice kursowe		(34)	(68)	178	(51)
Pozostałe całkowite dochody, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat:		-	-	-	(4 230)
Zyski aktuarialne z wyceny programu określonych świadczeń (netto)		-	-	-	(4 230)
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu		19 705	70 925	72 317	428 262
Całkowite dochody ogółem		564 131	1 463 501	663 937	2 235 172
W tym:
Całkowite dochody należne udziałowcom jednostki dominującej		564 131	1 463 501	663 937	2 235 172

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Stan na dzień	30.09.2024	31.12.2023
w tys. zł
AKTYWA
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		1 944 992	1 241 724
Należności od banków		15 451 100	15 371 552
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu		6 032 413	4 880 332
Pochodne instrumenty zabezpieczające		1 254	6 731
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej		24 661 500	29 560 292
przez pozostałe całkowite dochody, w tym:
aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań		200 824	697 771
Inwestycje kapitałowe i pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		137 723	141 495
Należności od klientów		21 945 561	20 054 454
Rzeczowe aktywa trwałe		539 331	508 403
Wartości niematerialne		1 106 521	1 285 314
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	9
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		96 971	115 413
Inne aktywa		516 345	217 535
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia		-	9 266
Aktywa razem		72 433 711	73 392 520
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania wobec banków		3 414 281	3 375 687
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu		3 204 183	3 522 203
Pochodne instrumenty zabezpieczające		294 156	92 869
Zobowiązania wobec klientów		53 925 973	55 008 001
Rezerwy		122 252	111 689
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		139 290	457 871
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		17	94
Inne zobowiązania		1 551 914	1 094 615
Zobowiązania razem		62 652 066	63 663 029
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy		522 638	522 638
Kapitał zapasowy		3 001 260	3 001 260
Akcje własne		(6 057)	-
Kapitał z aktualizacji wyceny		199 399	128 406
Pozostałe kapitały rezerwowe		4 041 235	3 190 659
Zyski zatrzymane		2 023 170	2 886 528
Kapitał własny razem		9 781 645	9 729 491
Zobowiązania i kapitał własny razem		72 433 711	73 392 520

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

w tys. zł	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Akcje własne	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2024 roku		522 638 3 001 260	-	128 406	3 190 659	2 886 528	9 729 491
Całkowite dochody ogółem, z tego:	-	-	-	70 993	(68)	1 392 576	1 463 501
Zysk netto	-	-	-	-	-	1 392 576	1 392 576
Pozostałe całkowite dochody:	-	-	-	70 993	(68)	-	70 925
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-	-	-	(68)	-	(68)
wycena aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)	-	-	-	70 993	-	-	70 993
Program nagród kapitałowych	-	-	(6 057)	-	49 640	-	43 583
Dywidendy wypłacone	-	-	-	-	-	(1 454 930)	(1 454 930)
Transfer na kapitały	-	-	-	-	801 004	(801 004)	-
Stan na 30 września 2024 roku		522 638 3 001 260	(6 057)	199 399	4 041 235	2 023 170	9 781 645

w tys. zł	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	522 638	3 001 259	(573 528)	2 833 345	2 176 531	7 960 245
Całkowite dochody ogółem, z tego:	-	-	432 543	(4 281)	1 806 910	2 235 172
Zysk netto	-	-	-	-	1 806 910	1 806 910
Pozostałe całkowite dochody:	-	-	432 543	(4 281)	-	428 262
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-	-	(51)	-	(51)
wycena aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)	-	-	432 543	-	-	432 543
zyski aktuarialne z wyceny programu określonych świadczeń (netto)	-	-	-	(4 230)	-	(4 230)
Dywidendy wypłacone	-	-	-	-	(1 175 937)	(1 175 937)
Transfery na kapitały	-	1	-	370 318	(370 319)	-
Stan na 30 września 2023 roku	522 638	3 001 260	(140 985)	3 199 382	2 437 185	9 019 480

w tys. zł	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	522 638	3 001 259	(573 528)	2 833 345	2 176 531	7 960 245
Całkowite dochody ogółem, z tego:	-	-	701 934	(13 004)	2 256 348	2 945 278
Zysk netto	-	-	-	-	2 256 348	2 256 348
Pozostałe całkowite dochody:	-	-	701 934	(13 004)	-	688 930
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-	-	(327)	-	(327)
wycena aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)	-	-	701 934	-	-	701 934
zyski/(straty) aktuarialne z wyceny programu określonych świadczeń (netto)	-	-	-	(12 677)	-	(12 677)
Dywidendy wypłacone	-	-	-	-	(1 175 937)	(1 175 937)
Transfer na kapitały	-	1	-	370 318	(370 414)	(95)
Stan na 31 grudnia 2023 roku	522 638	3 001 260	128 406	3 190 659	2 886 528	9 729 491

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

w tys. zł	III kwartał narastająco okres od 01.01.24 do 30.09.24	III kwartał narastająco okres od 01.01.23 do 30.09.23
Stan środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego	1 241 873	671 336
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	2 290 839	1 270 189
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	(104 194)	(130 392)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	(1 483 421)	(1 184 842)
Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego	1 945 097	626 291
Zmiana stanu środków pieniężnych	703 224	(45 045)

Dane porównawcze za okres trzech kwartałów 2023 roku zostały przekształcone w związku z dostosowaniem przez Grupę prezentacji środków pieniężnych i ich ekwiwalentów do stanowiska Komitetu Interpretacyjnego MSSF oraz wymogów MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych", dodatkowe informacje znajdują się w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku.

Noty objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1 Informacje ogólne o Banku i Grupie Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. ("Grupa")

Bank Handlowy w Warszawie S.A. ("Jednostka dominująca", "Bank", Citi Handlowy") ma siedzibę w Polsce przy ul. Senatorskiej 16, 00-923 Warszawa. Bank został powołany aktem założycielskim z dnia 13 kwietnia 1870 roku i jest zarejestrowany w Rejestrze Przedsiębiorców w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy w Warszawie, pod numerem KRS: 0000001538. Bank działa jako spółka akcyjna. W okresie sprawozdawczym nazwa podmiotu nie uległa zmianie.

Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 000013037 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 526- 030-02-91.

Czas trwania Jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony.

Kapitał zakładowy Banku wynosi 522 638 400 zł i podzielony jest na 130 659 600 akcji zwykłych na okaziciela, o wartości nominalnej 4,00 zł każda. Akcje Banku są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Większościowym i strategicznym akcjonariuszem Banku jest Citibank Europe Plc z siedzibą w Dublinie, Irlandia - spółka w ramach grupy Citi (spółka dominująca dla Banku). Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest Citigroup Inc.

Dodatkowo próg 5% udziałów w kapitale i głosach na Walnym Zgromadzeniu Banku przekracza łączny udział funduszy zarządzanych przez Nationale Nederlanden OFE.

Citi to wiodąca globalna instytucja świadcząca szeroki zakres usług i produktów finansowych dla korporacji, inwestorów instytucjonalnych, administracji publicznej i klientów indywidualnych. Działając w ponad 160 krajach i jurysdykcjachCiti świadczy usługi dla podmiotów gospodarczych mających międzynarodowe ambicje, jest również globalnym liderem w zakresie usług zarządzania majątkiem ("Wealth Management") oraz oferuje usługi bankowe dla klientów indywidualnych w Stanach Zjednoczonych. Dodatkowe informacje można uzyskać na stronie internetowej https://www.citigroup.com/global/about-us.

Bank Handlowy w Warszawie S.A. jest uniwersalnym bankiem komercyjnym, oferującym szeroki zakres usług bankowych i maklerskich dla osób fizycznych i prawnych.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. obejmuje dane Banku - Jednostki dominującej oraz jednostek od niego zależnych (razem zwanych dalej "Grupą").

W skład Grupy wchodzi Bank oraz następujące jednostki zależne:

Nazwa jednostki	Siedziba	Udział w kapitale/w głosach na Walnym Zgromadzeniu w %
		30.09.2024	31.12.2023
Jednostki konsolidowane metodą pełną
Handlowy Financial Services Sp. z o.o.	Warszawa	100,00	100,00
Handlowy-Leasing Sp. z o.o. (poza pośrednimi powiązaniami poprzez Handlowy-Inwestycje Sp. z o.o. gdzie udział w kapitale wynosi 2,53%)	Warszawa	97,47	97,47
Handlowy Investments S.A.	Luksemburg	100,00	100,00
Handlowy-Inwestycje Sp. z o.o.	Warszawa	100,00	100,00

W pierwszych trzech kwartałach 2024 roku struktura Grupy nie uległa zmianie w porównaniu do końca 2023 roku.

2 Oświadczenie o zgodności

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku, a dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej według stanu na dzień 30 września 2024 roku. Porównawcze dane finansowe zostały zaprezentowane za okres od 1 stycznia 2023 roku 30 września 2023 roku, a dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone w złotych polskich w zaokrągleniu do tysiąca złotych.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" ("MSR 34"), który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.

Nie zawiera ono wszystkich informacji wymaganych dla pełnego rocznego sprawozdania finansowego i powinno być czytane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok obrotowy kończący się 31

grudnia 2023 roku.

Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) ("Rozporządzenie") Bank jest zobligowany do publikacji wyników finansowych za okres dziewięciu miesięcy, kończący się 30 września 2024 roku, który jest uznawany za bieżący, śródroczny okres sprawozdawczy.

3 Znaczące zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku są zgodne z zasadami rachunkowości przyjętymi i opisanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem obciążenia podatkiem dochodowym, które zostało skalkulowane zgodnie z zasadami określonymi w MSR 34.

Grupa realizując programy motywacyjne, o których mowa w uchwałach podjętych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku w dniu 16 grudnia 2022 r., w pierwszych trzech kwartałach 2024 roku dokonała konwersji określonej części nagród rozliczanych w gotówce na nagrody rozliczane w instrumentach kapitałowych Banku Handlowego S.A., co skutkowało zmianą sposobu ujęcia określonych nagród kapitałowych zgodnie z MSSF 2 "Płatności w formie akcji własnych". Konwersja nagród wiązała się z przeniesieniem części zobowiązań wobec pracowników ujętych poprzednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Inne zobowiązania do pozycji Kapitał Rezerwowy. Nagrody ujmowane są jako koszty w okresie nabywania uprawnień przez nagrodzonych pracowników w korespondencji z kapitałami. Wartość nagrody ustalana jest według wartości godziwej akcji ustalonej na datę przyznania i później nie podlega przeszacowaniu. Jak opisano w Nocie 17 Emisje, wykup i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych, Bank w celu realizacji programu rozpoczął nabywanie akcji własnych, które do momentu wydania jako nagrody są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Akcje własne a w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w przepływach z działalności finansowej.

Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy zgodnie z MSSF wymaga od kierownictwa dokonania pewnych szacunków oraz przyjęcia związanych z nimi założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Przy sporządzeniu tego sprawozdania Grupa przyjęła te same zasady oszacowania, które zastosowano do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku.

Szacunki i związane z nimi założenia dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne oraz szereg innych czynników, które w danych warunkach uznane zostaną za właściwe i które stanowią podstawę do dokonania szacunków odnośnie wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których wartości nie można określić w sposób jednoznaczny na podstawie innych źródeł. Rzeczywiste wartości mogą się jednak różnić od wartości szacunkowych.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącym przeglądom. Korekty szacunków ujmowane są w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku, jeżeli korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym dokonano zmiany i okresach przyszłych, jeżeli korekta wpływa zarówno na bieżący, jak i przyszłe okresy.

Kluczowe szacunki zostały zaprezentowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2023. Dodatkowo, w odniesieniu do sprawozdań śródrocznych Grupa stosuje zasadę ujmowania obciążeń wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego na podstawie szacunku rocznej efektywnej stawki podatku dochodowego, jakiej Grupa oczekuje w pełnym roku obrotowym.

Standardy i interpretacje obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku:

• Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", wydana 31 października 2022, dotyczy prezentacji zobowiązań finansowych jako krótko i długoterminowych oraz doprecyzowuje, że kowenanty umowne, których spełnienie następuje po dniu bilansowym, nie mają wpływu na klasyfikację zobowiązań na dany dzień bilansowy,
• Zmiana do MSSF 16 "Leasing", wydana 22 września 2022 roku, dotyczy ujęcia rachunkowego transakcji, w której jednostka dokonała sprzedaży składnika aktywów finansowych i jednocześnie ten sam składnik aktywów został objęty umową leasingu, zawartą z nowym właścicielem (leasing zwrotny),
• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych" oraz MSSF 7 "Prezentacja i ujawnianie instrumentów finansowych", wydane 25 maja 2023 roku, wprowadzają wymóg dodatkowych ujawnień mających na celu poprawę przejrzystości prezentacji umów finansowania dostawców, ich wpływu na zobowiązania jednostki, przepływy pieniężne i ekspozycję jednostki na ryzyko płynności,

nie wpływają istotnie na sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje wydane, ale oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską i jeszcze nieobowiązujące:

• Zmiana do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych", wydana 15 sierpnia 2023 roku, doprecyzowuje, kiedy waluta jest wymienialna na inne waluty, jak jednostka ustala kurs wymiany w przypadku, gdy dana waluta nie jest wymienialna oraz określa zakres ujawnień, które mają na celu pomóc użytkownikom sprawozdania finansowego ocenić wpływ braku wymienialności waluty na sytuację finansową, wyniki

finansowe i przepływy pieniężne jednostki. Zmiana obowiązywać będzie od 1 stycznia 2025 roku. W ocenie Grupy zmiana standardu nie będzie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

• W dniu 9 kwietnia 2024 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała nowy standard MSSF 18 "Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych". Standard ten zacznie obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku. Nowy standard ma zastąpić MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i ma na celu zapewnienie większej porównywalności danych finansowych pomiędzy jednostkami prowadzącymi podobną działalność. Nowy standard wprowadza:
  • ✓ zdefiniowaną strukturę rachunku zysków i strat. Pozycje w rachunku zysków i strat zostaną zaklasyfikowane do jednej z pięciu kategorii: działalność operacyjna, inwestycyjna, finansowa, podatek dochodowy, działalność zaniechana. Wprowadzony zostaje również wymóg prezentacji sum i podsum częściowych, w tym obowiązkowe uwzględnienie pozycji "Zysk/strata operacyjny/a";
  • ✓ wprowadza dodatkową notę przedstawiającą miary wyników zdefiniowanych przez kierownictwo, które są częściowymi sumami przychodów i kosztów, które jednostka wykorzystuje w publicznej komunikacji poza sprawozdaniem finansowym, które wykorzystuje do przedstawienia użytkownikom sprawozdania finansowego oceny Zarządu osiągniętych wyników finansowych. Nota będzie musiała zawierać opis danej miary, wyjaśnienie w jaki sposób dana miara dodaje informacji na temat wyników finansowych jednostki, sposób jej kalkulacji oraz powiązanie/uzgodnienie z pozycją wskazaną w sprawozdaniu finansowym na podstawie odrębnych standardów;
  • ✓ doprecyzowuje wytyczne dotyczące agregacji i dezagregacji w oparciu o wspólne charakterystyki danych, umożliwiając jednostkom podejmowanie decyzji, jakie pozycje będą ujęte w podstawowym sprawozdaniu, a jakie w notach.

Standard ten spowoduje także pewne zmiany w rachunku przepływów pieniężnych i sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jak również zmiany w innych standardach, ujednolicające wymogi dotyczące ujawnień. Grupa jest w trakcie oceny wpływu nowego standardu na sprawozdanie finansowe.

• W dniu 9 maja 2024 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała nowy standard MSSF 19 "Spółki zależne nieponoszące odpowiedzialności publicznej: Ujawnienia", który zmniejsza wymogi dotyczące ujawniania informacji, jakie uprawniona jednostka może stosować, zamiast wymogów dotyczących ujawniania informacji przewidzianych w innych Standardach Rachunkowości MSSF. Nowy standard będzie miał zastosowanie dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku i w ocenie Grupy nie będzie on miał wpływu na sprawozdanie finansowe
• Zmiany w standardach MSSF 9 "Instrumenty Finansowe" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" wydane 30 maja 2024 roku doprecyzowują:
  • ✓ moment zaprzestania ujmowania zobowiązań finansowych z bilansu, wprowadzając opcję wcześniejszego wyłączenia zobowiązań finansowych z bilansu, które są rozliczane za pośrednictwem systemu płatności elektronicznych, spełniającego określone kryteria;
  • ✓ sposób oceny charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z aktywów finansowych "bez prawa regresu" oraz aktywów finansowych w przypadku, których zapisy umowne odwołują się do zdarzeń warunkowych, w tym np. powiązane z celami ESG (na potrzeby klasyfikacji aktywów finansowych).

Zmiany w ww. standardach wprowadzają również dodatkowe wymogi ujawnieniowe w zakresie aktywów i zobowiązań finansowych, których warunki umowne uzależniają przepływy pieniężne od zdarzeń warunkowych oraz dla instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zmiany będą obowiązywać od 1 stycznia 2026 roku. Grupa jest w trakcie oceny wpływu nowego standardu na sprawozdanie finansowe.

• W dniu 18 lipca 2024 roku wydane zostały zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (tom 11) wynikające z corocznego przeglądu. Zmiany te mają charakter doprecyzowujący sformułowania użyte w standardach, w celu poprawy ich czytelności, spójności i wyeliminowaniu ewentualnych niejednoznaczności. Zmiany wprowadzone w ramach niniejszego przeglądu dotyczą Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 7 "Instrumenty Finansowe: ujawnienia informacji", Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 9 "Instrumenty finansowe", Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe", Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych". Zmiany będą obowiązywać od 1 stycznia 2026 r. i nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Podatek dochodowy w śródrocznych sprawozdaniach finansowych

Podatek dochodowy w śródrocznych sprawozdaniach finansowych jest ustalany zgodnie z MSR 34. Obciążenie podatkowe jest obliczane przy zastosowaniu oszacowanej średniej rocznej efektywnej stawki podatkowej, zastosowanej do zysku brutto osiągniętego w danym okresie śródrocznym. Obliczenie średniej rocznej efektywnej stawki podatku dochodowego wymaga użycia prognozy zysku brutto za cały rok obrotowy oraz różnic trwałych

dotyczących wartości bilansowych i podatkowych aktywów i zobowiązań.

Waluty obce

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej i zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote polskie według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego ("NBP") na dzień sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przy początkowym ujęciu przelicza się na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu obowiązującego w dniu transakcji.

Różnice kursowe wynikające z rewaluacji walutowych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz rozliczenia transakcji walutowych zaliczane są do wyniku z pozycji wymiany, w ramach wyniku na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji.

Kursy podstawowych walut zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego są następujące:

w zł		30 września 2024 r.	31 grudnia 2023 r.	30 września 2023 r.
1	USD	3,8193	3,9350	4,3697
1	CHF	4,5279	4,6828	4,8030
1	EUR	4,2791	4,3480	4,6356

4 Sytuacja makroekonomiczna oraz sytuacja na rynku pieniężnym, walutowymi kapitałowym

1. Sytuacja makroekonomiczna oraz sytuacja na rynku pieniężnym i walutowym

Najnowsze dane z gospodarki wskazują, że tempo ożywienia aktywności w III kwartale 2024 roku okazało się wolniejsze niż wcześniej przewidywano. Grupa spodziewa się wzrostu PKB o około 3% w całym bieżącym roku.

Produkcja przemysłowa po wzroście 0,8% r./r. w II kwartale 2024 roku nieznacznie wyhamowała w III kwartale do 0,6% r./r. Polski przemysł wciąż znajduje się pod wpływem spowolnienia aktywności w strefie euro i niskiego wolumenu zamówień. W pierwszych dwóch miesiącach III kwartału 2024 roku import zwiększył się średnio o 7% r./r, natomiast eksport o 0,6% r./r. Skumulowane dwunastomiesięczne saldo rachunku obrotów bieżących w bilansie płatniczym było dodatnie i wyniosło po sierpniu 0,8% PKB, wobec około 1,3% PKB na koniec II kwartału 2024 roku. Jednocześnie produkcja budowlano-montażowa zmniejszyła się o 6,7% r./r. w III kwartale 2024 roku wobec spadku o 5,9% r./r. w II kwartale 2024 roku.

Dynamika przeciętnego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw spadła w III kwartale 2024 roku do 10,8% r./r. z 10,9% r./r. w II kwartale 2024 roku. Na skutek wyższej inflacji wzrost wynagrodzeń realnych był niższy niż w poprzednich kwartałach i w III kwartale 2024 roku wyniósł 6,1% r./r. Znacznemu pogorszeniu uległa dynamika sprzedaży detalicznej, która w III kwartale 2024 roku zanotowała spadek o 1,5% r./r. w porównaniu do wzrostu o 4,8% r./r. w II kwartale 2024 roku.

Kondycja rynku pracy cały czas pozostaje dobra. Stopa bezrobocia rejestrowanego we wrześniu 2024 roku wyniosła 5% wobec 4,9% w czerwcu 2024 roku.

Źródło: GUS, prognozy analityków Citi Handlowy

Ceny towarów i usług konsumpcyjnych w III kwartale 2024 roku wzrosły przeciętnie o 4,5% r./r. wobec 2,5% r./r. w II kwartale 2024 roku. Wzrost wskaźnika inflacji był pochodną podwyżek cen energii i gazu oraz niskiej statystycznej bazy. Inflacja netto, która jest obliczana po wyeliminowaniu cen żywności, paliw oraz energii, wzrosła w III kwartale bieżącego roku do 3,9% r./r. z 3,8% r./r. w II kwartale 2024 roku. Grupa spodziewa się utrzymania wskaźnika inflacji CPI w okolicach

5% w kolejnych miesiącach. Wzrost cen w najbliższej przyszłości prawdopodobnie przewyższać będzie cel Narodowego Banku Polskiego na poziomie 2,5%.

W obliczu podwyższonej inflacji Rada Polityki Pieniężnej utrzymywała stopę referencyjną na poziomie 5,75%, bez zmian od października 2023 roku.

III kwartał 2024 roku przyniósł aprecjację waluty krajowej wobec większości głównych walut. Złoty umocnił się wobec EUR i USD odpowiednio o 0,7% i 4,4%.

Rentowności polskich obligacji 2-letnich spadły na koniec września 2024 roku o 43 pb do 4,73% w stosunku do końca czerwca 2024 roku. Rentowności obligacji 5-letnich spadły na koniec września 2024 roku o 65 pb do 4,91% w stosunku do końca czerwca 2024 roku. Rentowności obligacji 10-letnich spadły o 49 pb do 5.26%. Stawka WIBOR 3M nie uległa zmianie wobec stanu na koniec czerwca i na koniec września 2024 roku wyniosła 5,85%.

2. Sytuacja na rynku kapitałowym

W III kwartale 2024 roku światowe rynki akcji odnotowały zróżnicowane wyniki w porównaniu do II kwartału 2024. Pomimo obaw związanych z inflacją oraz polityką banków centralnych, wiele rynków zdołało się odbić. Amerykański indeks S&P 500 odnotował pewne wahania w trzecim kwartale, z krótkotrwałym spadkiem w sierpniu, jednak ostatecznie zakończył kwartał na plusie. Wzrosty były napędzane głównie przez duże spółki technologiczne oraz sektory takie jak zdrowie i konsumpcyjne, co pozwoliło na kontynuację zysków, pomimo umiarkowanego wzrostu gospodarczego. W Europie sytuacja była bardziej zróżnicowana. Brytyjski FTSE 100 pozostawał stabilny, zyskując na atrakcyjnych wycenach i rosnących dywidendach. Niemiecki DAX z kolei odczuwał skutki problemów z eksportem i spowolnienia w przemyśle, co wpłynęło na mniejsze wzrosty. Indeksy rynków wschodzących, takie jak MSCI EM, miały trudniejszy kwartał ze względu na niepewną sytuację gospodarczą w Chinach i problemy w sektorze nieruchomości. Jednak niektóre kraje, takie jak Brazylia, zdołały się lepiej odnaleźć dzięki stabilizującym działaniom politycznym.

Głównymi czynnikami wpływającymi na nastroje inwestorów były utrzymujące się słabe dane konsumenckie i przemysłowe oraz rosnąca inflacja. Polska giełda również doświadczyła podobnych tendencji, co było zgodne z globalnymi trendami.

W III kwartale 2024 roku wszystkie podstawowe indeksy zanotowały spadki. Notowania głównego indeksu WIG zmniejszyły się o 6,0% kw./kw. Indeks WIG20 – skupiający największe spółki warszawskiego parkietu – zniżkował o 9,3% kw./kw. mWIG40 (obejmujący spółki o średniej kapitalizacji) odnotował spadek o 4,8% kw./kw. Z kolei indeks spółek o najmniejszej kapitalizacji sWIG80 zmniejszył swoją wartość o 4,2% kw./kw.

Wśród subindeksów sektorowych, największych wzrostów doświadczyły WIG-Leki, WIG-Górnictwo i WIG-Informatyka, zyskując odpowiednio 16,5%, 3,9% i 3,3% kw./kw. Z drugiej strony, najwięcej straciły: WIG-Budownictwo, WIG-Media oraz WIG-Paliwo, spadając odpowiednio o 12,8%, 12,1% i 11,2% kw./kw.

Ten negatywny obraz mogą jednak poprawić dwie statystyki. Po pierwsze, trzecie kwartały roku od dłuższego czasu wiążą się z przeceną na naszym rynku. Od 2019 roku wyłącznie raz całkowita, kwartalna stopa zwrotu z indeksu WIG była dodatnia (w 2021 roku). Po drugie, tegoroczne szczyty z maja pozwoliły zrealizować około 100% stopę zwrotu, licząc od dołków z końca 2022 roku. Tak silny wzrost indeksu szerokiego rynku na przestrzeni zaledwie 7 kwartałów w pełni uzasadnia korektę i relatywnie gorsze zachowanie względem pozostałych rynków w ostatnich trzech miesiącach.

W III kwartale 2024 roku rynek pierwotnych ofert publicznych charakteryzował się niewielką aktywnością. Na głównym parkiecie GPW nie odbyły się żadne debiuty. W omawianym okresie nie wycofano z obrotu żadnych spółek. Na koniec września 2024 roku na rynku GPW notowane były akcje 410 podmiotów z czego 42 pochodziły z zagranicy. Łączna kapitalizacja spółek notowanych na GPW wyniosła 1 544 mld zł (z czego 758 mld zł stanowiły podmioty krajowe).

Indeks		30.09.2024 30.06.2024	Zmiana (%) kw./kw.	30.09.2023 Zmiana (%)	r./r.
WIG	83 274,20	88 613,67	(6,0%)	65 397,43	27,3%
WIG-PL	86 946,32	92 502,56	(6,0%)	67 811,46	28,2%
WIG-div	1 784,07	1 826,02	(2,3%)	1 384,70	28,8%
WIG20	2 324,13	2 561,27	(9,3%)	1 915,60	21,3%
WIG20TR	4 887,34	5 248,56	(6,9%)	3 815,03	28,1%
WIG30	2 940,41	3 199,35	(8,1%)	2 372,68	23,9%
mWIG40	6 201,66	6 517,71	(4,8%)	4 936,38	25,6%
sWIG80	24 229,17	25 278,60	(4,2%)	20 674,08	17,2%
Subindeksy sektorowe
WIG-Banki	12 458,20	13 817,94	(9,8%)	7 656,52	62,7%
WIG-Budownictwo	7 874,20	9 035,03	(12,8%)	5 867,43	34,2%
WIG-Chemia	8 782,05	9 034,74	(2,8%)	10 350,67	(15,2%)
WIG-Energia	2 572,78	2 609,75	(1,4%)	2 503,18	2,8%

Indeksy rynku akcji

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

Indeks		30.09.2024 30.06.2024	Zmiana (%) kw./kw.	30.09.2023 Zmiana (%)	r./r.
WIG-Gry	15 361,35	16 987,98	(9,6%)	18 494,69	(16,9%)
WIG-Górnictwo	5 226,91	5 028,51	3,9%	4 020,71	30,0%
WIG-Informatyka	5 408,68	5 236,66	3,3%	4 473,00	20,9%
WIG-Leki	3 421,36	2 937,65	16,5%	2 869,20	19,2%
WIG-Media	7 035,35	8 000,13	(12,1%)	7 053,80	(0,3%)
WIG-Motoryzacja	8 063,56	8 553,94	(5,7%)	8 637,72	(6,6%)
WIG-Nieruchomości	4 342,06	4 309,59	0,8%	3 761,45	15,4%
WIG-Odzież	10 797,55	10 639,96	1,5%	7 103,76	52,0%
WIG-Paliwa	6 153,52	6 931,80	(11,2%)	6 018,72	2,2%
WIG-Spożywczy	2 385,53	2 561,13	(6,9%)	2 106,60	13,2%

Źródło: GPW, Departament Maklerski Banku Handlowego

Wartość obrotu akcjami i obligacjami oraz wolumeny obrotów instrumentami pochodnymi na GPW

	III kw. 2024	II kw. 2024	Zmiana (%) kw./kw.2)	III kw. 2023	Zmiana (%) r./r.2)
Akcje (mln zł)1)	165 705	181 208	(8,6%)	124 417	33,2%
Obligacje (mln zł)	3 154	2 300	37,1%	1 517	107,9%
Kontrakty terminowe (tys. szt.)	6 575	7 294	(9,9%)	6 072	8,3%
Opcje (tys. szt.)	119	101	17,8%	99	20,2%

1) dane bez wezwań

2) różnice mogą wynikać z zaokrągleń

Źródło: GPW, Departament Maklerski Banku Handlowego.

5 Sytuacja w sektorze bankowym

Według danych opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, na koniec września 2024 roku wolumen kredytów udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym wzrósł o 0,9% r./r. (3,5 mld zł) do poziomu ponad 410 mld zł. Najsilniejszy wzrost odnotowano w obszarze kredytów bieżących (+3,0% r./r., 4,9 mld zł) napędzanych kredytami złotowymi (+6,8% r./r.) i spowalnianych kredytami walutowymi (-12,2% r./r). Wolumen kredytów inwestycyjnych wzrósł z mniejszą dynamiką (+2,3% r./r., 3,5 mld), podczas gdy wolumen kredytów na nieruchomości spadł o 2,7% r./r. (1,7 mld zł). Łącznie wolumen kredytów złotowych odnotował znacznie wyższą dynamikę (+4,7% r./r.) w porównaniu do kredytów walutowych (-4,0% r./r.), przede wszystkim w wyniku umocnienia złotówki względem głównych walut obcych.

Pod względem struktury terminowej wyróżnia się wzrost w kategorii kredytów o zapadalności do 1 roku włącznie (+4,6% r./r., 4,6 mld zł), dodatnia dynamika charakteryzowała także portfel kredytów długoterminowych (zapadalność powyżej 5 lat), których wolumen wzrósł o 2,2% r./r. (4,1 mld zł). Ujemną dynamikę odnotowano natomiast w kategorii kredytów o zapadalności od 1 do 5 lat (-1,1% r./r, 1,2 mld zł).

Saldo należności od gospodarstw domowych na koniec III kwartału 2024 roku wzrosło do poziomu 789 mld zł (+1,5% r./r., 11,3 mld zł). Jeszcze bardziej niż w przypadku kredytów dla przedsiębiorstw, widoczna była rozbieżność w dynamice kredytów złotowych (+6,1% r./r.) i kredytów walutowych (-32,0% r./r.). Tendencja ta uwidoczniła się szczególnie w kategorii kredytów na nieruchomości, gdzie odnotowano spadek wolumenu portfela kredytów walutowych o 30% r./r., 27,1mld zł), przy jednoczesnym wysokim wzroście wolumenu kredytów złotowych (+8,7% r./r., 35,4 mld zł). Łącznie wolumen kredytów na nieruchomości wzrósł o 1,7% r./r., 8,2 mld zł. Jednocześnie sektor bankowy odnotował wysoki wzrost wolumenu kredytów konsumpcyjnych (+4,9% r./r., 9,7 mld zł.). Słabszą ale wciąż dodatnią dynamikę zanotowano także w przypadku kredytów o charakterze bieżącym dla przedsiębiorców i rolników indywidulanych (+2,8% r./r., 1,3 mld zł), natomiast najgorzej w tym zestawieniu wypadł portfel kredytów inwestycyjnych (-15,8% r./r, 2,9 mld zł).

Dynamika wolumenu kredytów gospodarstw domowych pod względem struktury terminowej różniła się od tej opisanej dla segmentu korporacyjnego. Ujemną dynamikę odnotowano tylko w przypadku kredytów o zapadalności kredytów bieżących (do 1 roku) (-7,1% r./r.). Nieznacznie wzrósł wolumen kredytów długoterminowych (zapadalność powyżej 5 lat) (+0,7% r./r.). Największy wzrost odnotowano w obszarze kredytów o średnim okresie zapadalności (od 1 do 5 lat) gdzie wyniósł on +12,3% r./r.

W ujęciu rocznym jakość portfela kredytowego w sektorze bankowym uległa znacznej poprawie – udział kredytów niepracujących (koszyk 3) klientów z sektora niefinansowego (wraz z sektorem publicznym) wyniósł na koniec sierpnia 2024 r. 4,7% co oznacza poprawę o 0,7 p.p. r./r. Największą poprawę odnotowano w portfelu kredytów dla małych i średnich przedsiębiorstw (-1,6 p.p. r./r. do poziomu 7,3%), a także w obszarze kredytów konsumpcyjnych (-1,3 p.p. r./r. do 7,5%). Kredyty mieszkaniowe gospodarstw domowych w PLN wciąż charakteryzują się najlepszą jakością spośród

wszystkich rodzajów kredytów (1,4% co oznacza poprawę w ujęciu rocznym o 0,2 p.p.). Jakość kredytów hipotecznych w pozostałych walutach również uległa poprawie (-1,8 p.p. r./r. do poziomu 5,2%). Jedynym rodzajem kredytów, w którym zanotowano pogorszenie terminowości w obsłudze były kredytów dla dużych przedsiębiorstw (+0,4 p.p. r./r. do poziomu 3,8%).

Sektor bankowy w Polsce odnotował spadek wolumenu depozytów przedsiębiorstw niefinansowych o 1,7% r./r., 8,4 mld zł, do poziomu blisko 491 mld zł na koniec września 2024 r.. Wolumen depozytów terminowych spadał z większą dynamiką (-2,5% r./r., 4,3 mld zł), niż wolumen depozytów bieżących (-1,2% r./r., 4,1 mld zł).

Wolumen zobowiązań banków wobec gospodarstw domowych utrzymał dodatnią dynamikę, osiągając poziom niemal 1 291 mld zł (+8,5% r./r., 101,2 mld zł). Dynamika wolumenu depozytów bieżących (+11,2% r./r., 100,0 mld zł) była znacznie wyższa, niż dynamika wolumenu depozytów terminowych (+2,7% r./r., 10,3 mld zł).

Według dostępnych danych w okresie styczeń-sierpień 2024 roku sektor bankowy wypracował zysk netto w wysokości niemal 29 mld zł, to jest więcej niż w całym 2023 roku. Głównym czynnikiem jaki napędza wynik są dynamicznie rosnące przychody (86 mld zł w pierwszych ośmiu miesiącach 2024 roku, tj. +15% r./r., 11 mld zł w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku). Wciąż utrzymuje się wysoki wzrost przychodów odsetkowych netto (w omawianym okresie wypracowano 69 mld zł, +12% r./r., +8 mld zł), chociaż jest on już znacznie mocniej napędzany oszczędnościami po stronie kosztów odsetkowych niż dalszym wzrostem przychodów odsetkowych. Jednocześnie przychody prowizyjne netto przekroczyły poziom 13 mld zł (+6% r./r., 1 mld zł), również dokładając się do wspomnianego wzrostu łącznych przychodów sektora. Natomiast pozostałe przychody pomimo iż wyniosły -404 mln zł i tak okazały się istotnie powyżej poziomu zaksięgowanego za analogiczny okres ubiegłego roku głównie z powodu niższych rezerw na sprawy sporne dotyczące kredytów hipotecznych we franku szwajcarskim.

Koszty administracyjne (wraz z podatkiem bankowym) również wzrosły, w wolniejszym jednak tempie niż przychody, co przełożyło się na nieznaczną poprawę wskaźnika efektywności sektora bankowego (wskaźnik koszty/dochody osiągnął poziom 43%). Koszty administracyjne wyniosły 33 mld zł (+12% r./r., 3 mld zł) w dalszym ciągu napędzane kosztami pracowniczymi (+14% r./r.). Pozytywną wiadomością dla sektora było z pewnością utrzymanie zerowej wysokości składki na Fundusz Gwarancyjny Banków. Natomiast składka na Fundusz Przymusowej Restrukturyzacji wzrosła o 7% r./r.. Koszty z tytułu amortyzacji wyniosły 3,5 mld zł to jest +8% r./r. Istotną poprawę (również za sprawą niższych rezerw związanych z portfelem kredytów frankowych) zanotowano po stronie wyniku z tytułu utraty wartości, rezerw i modyfikacji, który obarczył wyniki banków kwotą 11 mld zł (-19% r./r., 2,7 mld zł).

Z tytułu podatku dochodowego banki zapłaciły 9 mld zł, tj. -7% r./r., 693 mln zł.

6 Wpływ wojny w Ukrainie

W dniu 24 lutego 2022 roku doszło do bezprecedensowego wydarzenia, jakim jest inwazja wojsk rosyjskich na niepodległe państwo Ukrainę. Wybuch wojny w kraju, który sąsiaduje z Polską, ma istotny wpływ na otoczenie gospodarcze i środowisko operacyjne, w jakim funkcjonuje Grupa.

Zarząd Grupy monitoruje sytuację wybuchu wojny w Ukrainie i jej bezpośredniego wpływu na działalność kredytową i związaną z ryzykiem operacyjnym (głównie zagrożeniem w cyberprzestrzeni). W przypadku działalności kredytowej, Bank nie prowadzi aktywności w Ukrainie, Rosji ani na Białorusi, a ekspozycja kredytowa Banku wobec firm istotnie zaangażowanych w tych krajach jest nieistotna.

7 Analiza finansowa wyników Grupy Kapitałowej Banku

1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Na koniec III kwartału 2024 roku suma bilansowa wyniosła 72,4 mld zł, co stanowi spadek o 1,0 mld zł (tj. 1,3%) w porównaniu do końca 2023 roku.

Pod względem aktywów, największa nominalna zmiana w bilansie miała miejsca na linii inwestycyjne dłużne aktywa finansowe, których saldo spadło w stosunku do końca 2023 roku o 4,9 mld zł (tj. 16,6%) w wyniku niższego wolumenu bonów pieniężnych NBP. Jednocześnie dłużne aktywa finansowe miały największy udział w strukturze aktywów Grupy na koniec września 2024 roku. Ich udział w sumie aktywów wyniósł 34,0%.

Powyższy spadek został częściowo skompensowany przez wzrost należności od klientów, które na koniec września 2024 roku wyniosły 21,9 mld zł i były wyższe o 1,9 mld zł (tj. 9,4% lub 6,1% z wyłączeniem transakcji reverse repo) w stosunku do końca 2023 roku z powodu istotnego wzrostu wolumenów kredytowych w segmencie Bankowości Instytucjonalnej. Udział należności od klientów w sumie aktywów wyniósł 30,3% na koniec września 2024 roku.

Wartość kredytów netto w segmencie Bankowości Instytucjonalnej, będąca sumą należności od podmiotów sektora finansowanego i od podmiotów sektora niefinansowego – klienci instytucjonalni, wyniosła 15,8 mld zł, co oznacza wzrost o 1,7 mld zł (tj. 12,1%) w porównaniu do końca 2023 roku. Wzrost należności dotyczył przede wszystkim klientów sektora finansowego głównie z powodu wyższego wolumenu kredytów krótkoterminowych oraz depozytów zabezpieczających. Z drugiej strony korporacyjni klienci sektora niefinansowego wykazywali mniejszy popyt na kredyt, w III kwartale 2024 roku wartość nowo udzielonych kredytów, podwyższenie bądź przedłużenie istniejącego finansowania spadło o 18% r./r. Szczegółowy podział aktywów wg poszczególnych segmentów w ujęciu zarządczym znajduje się w Nocie 9.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

Wolumen kredytów netto udzielonych klientom indywidualnym wzrósł wobec stanu na koniec grudnia 2023 roku (wzrost o 187,2 mln zł, tj. 3,2%) i wyniósł nieco ponad 6,1 mld zł. Powyższy wzrost dotyczył zarówno pożyczek gotówkowych (wzrost o 135,2 mln zł), dzięki powrotowi do wyższej konsumpcji obserwowanej wśród klientów indywidualnych, jak i wzrostu wolumenów kredytów hipotecznych (wzrost o 150,1 mln zł), który wynikał m.in. z wyższej sprzedaży tych kredytów.

Należności od klientów

			Zmiana
w tys. zł	30.09.2024	31.12.2023	tys. zł	%
Należności od podmiotów sektora finansowego, w tym:	6 218 330	4 175 333	2 042 997	48,9%
należności z tytułu kredytów i pożyczek, nienotowanych dłużnych aktywów finansowych oraz lokat stanowiących zabezpieczenie	5 363 444	3 993 717	1 369 727	34,3%
należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu	854 886	181 616	673 270	370,7%
Należności od podmiotów sektora niefinansowego, z tego:	15 727 231	15 879 121	(151 890)	(1,0%)
Klientów instytucjonalnych*	9 612 047	9 951 131	(339 084)	(3,4%)
Klientów indywidualnych, z tego:	6 115 184	5 927 990	187 194	3,2%
należności niezabezpieczone	3 752 865	3 715 799	37 066	1,0%
kredyty hipoteczne	2 362 319	2 212 191	150 128	6,8%
Należności od klientów, razem	21 945 561	20 054 454	1 891 107	9,4%

*Klienci instytucjonalni obejmują przedsiębiorstwa, sektor publiczny, spółki państwowe i prywatne, spółdzielnie, przedsiębiorstwa indywidualne, instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych.

Należności od klientów według klasyfikacji ryzyka kredytowego

	30.09.2024		Zmiana
w tys. zł		31.12.2023	tys. zł	%
Należności bez rozpoznanej utraty wartości (Etap 1), w tym:	19 444 400	17 683 703	1 760 697	10,0%
instytucji finansowych	6 220 500	4 178 181	2 042 319	48,9%
podmiotów sektora niefinansowego	13 223 900	13 505 522	(281 622)	(2,1%)
klientów instytucjonalnych*	8 333 719	8 795 125	(461 406)	(5,2%)
klientów indywidualnych	4 890 181	4 710 397	179 784	3,8%
Należności bez rozpoznanej utraty wartości (Etap 2), w tym:	2 435 351	2 286 856	148 495	6,5%
instytucji finansowych	275	25	250	1000,0%
podmiotów sektora niefinansowego	2 435 076	2 286 831	148 245	6,5%
klientów instytucjonalnych*	1 244 092	1 075 188	168 904	15,7%
klientów indywidualnych	1 190 984	1 211 643	(20 659)	(1,7%)
Należności z rozpoznaną utratą wartości (Etap 3), w tym:	592 097	793 882	(201 785)	(25,4%)
podmiotów sektora niefinansowego	592 097	793 882	(201 785)	(25,4%)
klientów instytucjonalnych*	256 445	379 303	(122 858)	(32,4%)
klientów indywidualnych	335 652	414 579	(78 927)	(19,0%)

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

	30.09.2024	31.12.2023	Zmiana
w tys. zł			tys. zł	%
Należności udzielone z utratą wartości, w tym:	19 951	27 205	(7 254)	(26,7%)
podmiotów sektora niefinansowego	19 951	27 205	(7 254)	(26,7%)
klientów instytucjonalnych*	1 832	8 936	(7 104)	(79,5%)
klientów indywidualnych	18 119	18 269	(150)	(0,8%)
Należności od klientów brutto razem, w tym:	22 491 799	20 791 646	1 700 153	8,2%
instytucji finansowych	6 220 775	4 178 206	2 042 569	48,9%
podmiotów sektora niefinansowego	16 271 024	16 613 440	(342 416)	(2,1%)
klientów instytucjonalnych*	9 836 088	10 258 552	(422 464)	(4,1%)
klientów indywidualnych	6 434 936	6 354 888	80 048	1,3%
Odpisy z tytułu utraty wartości	(546 238)	(737 192)	190 954	(25,9%)
Należności od klientów netto, razem	21 945 561	20 054 454	1 891 107	9,4%
Wskaźnik pokrycia odpisami z tytułu utraty wartości należności	67,8%	71,3%
z rozpoznaną utratą wartości
klientów instytucjonalnych*	63,3%	68,9%
klientów indywidualnych	73,0%	75,1%
Wskaźnik kredytów nieobsługiwanych (NPL)**	2,7%	4,0%

*Klienci instytucjonalni obejmują m.in. przedsiębiorstwa, sektor publiczny, spółki państwowe i prywatne, spółdzielnie, przedsiębiorstwa indywidualne, instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych.

**Wskaźnik kredytów nieobsługiwanych określony jest jako stosunek Należności z rozpoznaną z utratą wartości oraz Należności udzielonych z utratą wartości do Należności od klientów brutto. Grupa w ramach standardowego procesu zarządzania należnościami z rozpoznaną utratą wartości dokonuje spisań ekspozycji zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku co miało pozytywny wpływ na wskaźnik kredytów nieobsługiwanych w III kwartale 2024 r.

Na koniec III kwartału 2024 roku łączna suma zobowiązań wyniosła 62,7 mld zł, co stanowi spadek o 1,0 mld zł (tj. 1,6%) w porównaniu do końca 2023 roku. W III kwartale 2024 roku zobowiązania wobec klientów - depozyty stanowiły dominujące źródło finansowania działalności Grupy (ich udział wyniósł 74,4% zobowiązań i kapitału własnego Grupy) i na dzień 30 września 2024 roku osiągnęły poziom 53,9 mld zł., co oznacza spadek o 1,1 mld zł (tj. 2,0%) w porównaniu do końca 2023 roku, co jest konsekwencją sezonowo wyższego salda na rachunkach bieżących koniec każdego roku.

Powyższy spadek został częściowo skompensowany przez wyższe saldo depozytów terminowych (wzrost o 2,3 mld zł, tj. 13,7% w stosunku do końca 2023 roku) głównie wśród korporacyjnych podmiotów sektora niefinansowego.

Wolumen depozytów w segmencie Bankowości Instytucjonalnej na koniec 30 września 2024 roku wyniósł 33,2 mld zł i był niższy o 791,4 mln zł (tj. 2,3%) w porównaniu do końca 2023 roku. Powyższy spadek dotyczył przede wszystkim salda na rachunkach bieżących z powodu sezonowego wzrostu wolumenu depozytów na koniec roku. Szczegółowy podział pasywów wg poszczególnych segmentów w ujęciu zarządczym znajduje się w Nocie 9.

Wolumen depozytów w segmencie Bankowości Detalicznej wyniósł 19,4 mld zł i zanotował wzrost o 178,2 mln zł (tj. 0,9%) wobec stanu na koniec grudnia 2023 roku jako konsekwencja wyższego salda depozytów terminowych.

Wskaźnik kredytów do depozytów na koniec września 2024 roku utrzymał się na poziomie 42% w porównaniu do 38% na 31 grudnia 2023 roku oraz do 40% na 30 września 2023 roku.

Zobowiązania wobec klientów

w tys. zł	30.09.2024	31.12.2023	Zmiana
			tys. zł	%
Środki na rachunkach bieżących, z tego:	33 252 423	36 187 031	(2 934 608)	(8,1%)
podmiotów sektora finansowego	1 283 098	939 624	343 474	36,6%
podmiotów sektora niefinansowego, z tego:	31 969 325	35 247 407	(3 278 082)	(9,3%)
klientów instytucjonalnych*	20 730 258	23 804 849	(3 074 591)	(12,9%)
klientów indywidualnych	11 239 067	11 442 558	(203 491)	(1,8%)
Depozyty terminowe, z tego:	19 327 179	17 005 728	2 321 451	13,7%
podmiotów sektora finansowego	3 079 940	2 848 319	231 621	8,1%
podmiotów sektora niefinansowego, z tego:	16 247 239	14 157 409	2 089 830	14,8%
klientów instytucjonalnych*	8 138 097	6 429 998	1 708 099	26,6%
klientów indywidualnych	8 109 142	7 727 411	381 731	4,9%
Depozyty razem	52 579 602	53 192 759	(613 157)	(1,2%)
Pozostałe zobowiązania	1 346 371	1 815 242	(468 871)	(25,8%)
Zobowiązania wobec klientów, razem	53 925 973	55 008 001	(1 082 028)	(2,0%)

*Klienci instytucjonalni obejmują przedsiębiorstwa, sektor publiczny, spółki państwowe i prywatne, spółdzielnie, przedsiębiorstwa indywidualne, instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych.

2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat

W III kwartale 2024 roku Grupa osiągnęła skonsolidowany zysk netto w wysokości 544,4 mln zł, co oznacza spadek o 47,2 mln zł (tj. 8,0%) w stosunku do III kwartału 2023 roku, głównie z powodu niższych pozostałych dochodów operacyjnych, na które wpływ miał niższy wynik z tytułu różnic kursowych (rewaluacja). Dodatkowo, Bank odnotował wyższe koszty operacyjne związane ze wzrostem kosztów pracowniczych.

Wynik z tytułu odsetek

• Wynik z tytułu odsetek wyniósł 819,2 mln zł i był nieznacznie niższy o 8,2 mln zł (tj. 1,0%) w porównaniu do III kwartału 2023 roku.
• Przychody odsetkowe w III kwartale 2024 roku były wyższe o 44,5 mln zł (tj. 4,1%) w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego i wyniosły nieco ponad 1,1 mld zł. Po wyłączeniu "przychodów odsetkowych z tytułu instrumentów w rachunkowości zabezpieczeń", przychody odsetkowe spadły o 19,0 mln zł r./r. (tj. 1,8% r./r.) z powodu m.in. spadku stopy referencyjnej o 75 pkt. bazowych do poziomu 5,75% co przyczyniło się do niższych przychodów odsetkowych od należności klientowskich. Jednocześnie największy nominalny spadek przychodów odsetkowych zanotowały należności od banków o 64,4 mln zł r./r. (tj. 34,4% r./r.) częściowo skompensowane przez wyższe przychody odsetkowe od inwestycyjnych dłużnych papierów wartościowych o 50,1 mln zł r./r. (tj. 12,6% r./r.).

Koszty odsetkowe Grupy w III kwartale 2024 roku były wyższe o 52,6 mln zł (tj. 19,9%) w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego i wyniosły 316,9 mln zł. Po wyłączeniu "kosztów odsetkowych z tytułu instrumentów w rachunkowości zabezpieczeń", koszty odsetkowe pozostały na niezmienionym poziomie (spadek o 2,2 mln zł r./r., tj. 0,8% r./r.). Największy udział w kosztach odsetkowych stanowią zobowiązania wobec klientów, które zanotowały spadek o 25,7 mln zł r./r. (tj. 9,8% r./r.) ze względu na niższy średni wzrost oprocentowania spowodowany inicjatywami Banku zmierzającymi do obniżenia kosztów depozytów.

	01.07 –	01.07 – 30.09.2023	Zmiana
w tys. zł	30.09.2024		tys. zł	%
Przychody z tytułu odsetek	1 040 550	1 086 450	(45 900)	(4,2%)
z tytułu aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu	592 676	688 652	(95 976)	(13,9%)
operacji z Bankiem Centralnym	57 445	38 020	19 425	51,1%
należności od banków	122 809	187 221	(64 412)	(34,4%)
należności od klientów, z tego:	412 422	463 411	(50 989)	(11,0%)
podmiotów sektora finansowego	85 458	87 850	(2 392)	(2,7%)
podmiotów sektora niefinansowego, w tym:	326 964	375 561	(48 597)	(12,9%)
od kart kredytowych	72 249	86 967	(14 718)	(16,9%)
z tytułu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	447 874	397 798	50 076	12,6%
inwestycyjnych dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	447 874	397 798	50 076	12,6%
Przychody o podobnym charakterze	95 524	5 167	90 357	-
z tytułu dłużnych papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	25 192	(1 698)	26 890	-
z tytułu zobowiązań z ujemną stopą procentową	22	30	(8)	(26,7%)
z tytułu instrumentów pochodnych w rachunkowości zabezpieczeń	70 310	6 835	63 475	928,7%
	1 136 074	1 091 617	44 457	4,1%
Koszty odsetek i koszty o podobnym charakterze
z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu	(262 080)	(264 305)	2 225	(0,8%)
operacji z Bankiem Centralnym	(1)	(2)	1	(50,0%)
zobowiązań wobec banków	(25 252)	(1 858)	(23 394)	-
zobowiązań wobec klientów, z tego:	(235 701)	(261 438)	25 737	(9,8%)
zobowiązań wobec podmiotów sektora finansowego	(32 769)	(37 958)	5 189	(13,7%)
zobowiązań wobec podmiotów sektora niefinansowego	(202 932)	(223 480)	20 548	(9,2%)
zobowiązań z tytułu leasingu	(1 126)	(1 007)	(119)	11,8%
instrumentów pochodnych w rachunkowości zabezpieczeń	(54 835)	-	(54 835)	-
	(316 915)	(264 305)	(52 610)	19,9%
Wynik z tytułu odsetek	819 159	827 312	(8 153)	(1,0%)

Wynik z tytułu opłat i prowizji

• Wynik z tytułu opłat i prowizji w kwocie 141,1 mln zł wobec 142,7 mln zł w analogicznym okresie 2023 roku – niewielki spadek o 1,6 mln zł, tj. 1,1% r./r. ze względu na niższe przychody odnotowane głównie z tytułu kart płatniczych i kredytowych o 3,2 mln zł, tj. 9,6% r./r. ze względu na jednorazowe rozliczenia z wystawcami kart, które miały wpływ na niższe koszty prowizyjne w III kwartale 2023 roku.

Z drugiej strony Bank odnotował wyższe przychody z działalności związanej z rynkami kapitałowymi, w efekcie czego najwyższy nominalny wzrost zanotowany został na przychodach z tytułu działalności maklerskiej o 4,8 mln zł, tj. 45,8% głównie na skutek przeprowadzonej transakcji związanej z Przyspieszoną Sprzedażą Akcji klienta Banku. Jednocześnie Bank zanotował wzrost przychodów z tytułu pośrednictwa w sprzedaży produktów ubezpieczeniowych i inwestycyjnych o 1,4 mln zł, tj. 12,4% r./r., głównie dzięki dobrej sprzedaży produktów inwestycyjnych klientów detalicznych (wzrost o 48% r./r.).

Bank zanotował również wzrost przychodów z tytułu udzielonych zobowiązań o charakterze finansowym o 1,6 mln zł, (tj. 21,9% r./r.) – wartość gwarancji wzrosła o 121% w ujęciu r./.r.

Koszty z tytułu opłat i prowizji w III kwartale 2024 roku wyniosły 28,8 mln zł i były wyższe o 3,6 mln zł r./r. (tj. 14,1% r./r.). Wzrost ten dotyczył przede wszystkim kart płatniczych i kredytowych.

w tys. zł	01.07 – 30.09.2024	01.07 – 30.09.2023	Zmiana tys. zł	%
Przychody z tytułu opłat i prowizji
z tytułu działalności kredytowej (inne niż ujęte w kalkulacji stopy procentowej)	12 224	13 543	(1 319)	(9,7%)

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

w tys. zł	01.07 – 30.09.2024	01.07 – 30.09.2023	Zmiana tys. zł	%
z tytułu prowadzenia rachunków bankowych	25 959	28 505	(2 546)	(8,9%)
z tytułu pośrednictwa w sprzedaży produktów ubezpieczeniowych i inwestycyjnych	12 291	10 935	1 356	12,4%
z tytułu kart płatniczych i kredytowych	30 156	33 367	(3 211)	(9,6%)
z tytułu realizacji zleceń płatniczych	28 387	28 018	369	1,3%
z tytułu usług powierniczych	29 229	29 104	125	0,4%
z tytułu działalności maklerskiej	15 265	10 470	4 795	45,8%
z tytułu świadczenia usług zarządzania środkami na rachunkach klientów	5 573	4 764	809	17,0%
z tytułu udzielonych zobowiązań o charakterze finansowym	8 707	7 145	1 562	21,9%
inne	2 062	2 065	(3)	(0,1%)
	169 853	167 916	1 937	1,2%
Koszty z tytułu opłat i prowizji
z tytułu kart płatniczych i kredytowych	(10 585)	(7 379)	(3 206)	43,4%
z tytułu działalności maklerskiej	(3 934)	(3 453)	(481)	13,9%
z tytułu opłat KDPW	(8 361)	(8 136)	(225)	2,8%
z tytułu opłat brokerskich	(868)	(1 523)	655	(43,0%)
Inne	(5 051)	(4 749)	(302)	6,4%
	(28 799)	(25 240)	(3 559)	14,1%
Wynik z tytułu opłat i prowizji	141 054	142 676	(1 622)	(1,1%)

• Pozostałe dochody operacyjne (tj. dochody pozaodsetkowe i pozaprowizyjne) w wysokości 129,1 mln zł wobec 165,7 mln zł w III kwartale 2023 roku zanotowały spadek o 36,6 mln zł, tj. 22,1% r./r. – głównie z powodu niższego wyniku na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji (spadek o 63,2 mln zł, tj. 31,2% r./r.) spowodowany niższym wynikiem na różnicach kursowych wynikających z rewaluacji pozycji walutowych, częściowo skompensowany przez wzrost wyniku na inwestycyjnych dłużnych aktywach finansowych o 30,1 mln zł, tj. 106,5% r./r.), dzięki sprzedaży instrumentów dłużnych z zyskiem.

Koszty działania i koszty ogólnego zarządu oraz amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

• Koszty działania i ogólnego zarządu wraz z amortyzacją w wysokości 346,6 mln zł wobec 332,9 mln zł w III kwartale 2023 roku – wzrost o 13,7 mln zł (tj. 4,1%), głównie w wyniku wzrostu kosztów pracowniczych (koszty związane z wynagrodzeniami wzrosły o 5,5 mln zł, tj. 4,4% r./r.) oraz w związku z realizacją projektów i inicjatyw biznesowych - wyższych kosztów usług doradczych, audytorskich, konsultacyjnych oraz innych usług zewnętrznych o 3,8 mln zł, (tj. 27,5% r./r.), a także wyższych kosztów reklamy i marketingu o 2,6 mln zł, (tj. 23,8% r./r.), co zostało częściowo skompensowane przez spadek kosztów wynajmu i utrzymania nieruchomości o 2,5 mln zł, tj. 12,8% r./r.) w związku z zakończeniem remontu siedziby Banku.

	01.07 –	01.07 –	Zmiana
w tys. zł	30.09.2024	30.09.2023	tys. zł	%
Koszty pracownicze	(174 557)	(164 712)	(9 845)	6,0%
Koszty związane z wynagrodzeniami	(129 622)	(124 169)	(5 453)	4,4%
Premie i nagrody	(24 080)	(21 204)	(2 876)	13,6%
Koszty ubezpieczeń społecznych	(20 855)	(19 339)	(1 516)	7,8%
Koszty ogólno-administracyjne	(141 824)	(140 470)	(1 354)	1,0%
Koszty opłat telekomunikacyjnych i sprzętu komputerowego	(58 009)	(58 076)	67	(0,1%)
Koszty usług obcych, w tym doradczych, audytorskich i konsultacyjnych	(17 819)	(13 979)	(3 840)	27,5%
Koszty wynajmu i utrzymania nieruchomości	(17 092)	(19 609)	2 517	(12,8%)
Reklama i marketing	(13 515)	(10 921)	(2 594)	23,8%
Koszty usług zarządzania gotówką, koszty usług KIR i inne koszty transakcyjne	(9 203)	(9 445)	242	(2,6%)
Koszty usług zewnętrznych dotyczące dystrybucji produktów bankowych	(14 161)	(13 001)	(1 160)	8,9%
Koszty usług pocztowych, materiałów biurowych i poligrafii	(1 194)	(1 424)	230	(16,2%)
Koszty nadzoru bankowego i kapitałowego	(790)	(141)	(649)	460,3%
Koszty na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego	-	-	-	-

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

w tys. zł	01.07 – 30.09.2024	01.07 – 30.09.2023	Zmiana tys. zł	%
Pozostałe koszty	(10 041)	(13 874)	3 833	(27,6%)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(30 238)	(27 716)	(2 522)	9,1%
Koszty działania i koszty ogólnego zarządu oraz amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, razem	(346 619)	(332 898)	(13 721)	4,1%

Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe

• Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe wyniósł 0,2 mln zł (pozytywny wpływ) na koniec III kwartału 2024 roku w porównaniu do -3,7 mln zł (negatywny wpływ) w III kwartale ubiegłego roku. Zmniejszenie wysokości odpisów dotyczyło segmentu bankowości Detalicznej (polepszenie o 7,7 mln zł r./r.) w związku z rozwiązaniem całkowicie korekty zarządczej (zawiązanej w czasie wybuchu epidemii COVID) w wysokości 17 mln zł. Bank nie identyfikuje dalszej potrzeby utrzymywania rezerwy biorąc pod uwagę powrót klientów Banku do znormalizowanych zachowań.

	01.07 –	01.07 –	Zmiana
w tys. zł	30.09.2024	30.09.2023	tys. zł	%
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności od banków oraz ekwiwalentów środków pieniężnych
utworzenie odpisów	(560)	(939)	379	(40,4%)
odwrócenie odpisów	524	2 355	(1 831)	(77,7%)
	(36)	1 416	(1 452)	(102,5%)
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności od klientów
Wynik z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów	(7 819)	(5 199)	(2 620)	50,4%
utworzenie odpisów	(52 674)	(59 125)	6 451	(10,9%)
odwrócenie odpisów	47 823	57 182	(9 359)	(16,4%)
Inne	(2 968)	(3 256)	288	(8,8%)
Odzyski od sprzedanych wierzytelności	2 027	9	2 018	-
	(5 792)	(5 190)	(602)	11,6%
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych inwestycyjnych dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
utworzenie odpisów	(877)	(1 030)	153	(14,9%)
odwrócenie odpisów	5 465	1 077	4 388	407,4%
	4 588	47	4 541	-
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych	(1 240)	(3 727)	2 487	(66,7%)
utworzenie rezerw	(7 507)	(6 333)	(1 174)	18,5%
rozwiązanie rezerw	8 940	6 313	2 627	41,6%
Wynik z tytułu rezerw na zobowiązania warunkowe	1 433	(20)	1 453	-
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe	193	(3 747)	3 940	(105,2%)

3. Wskaźniki

W III kwartale 2024 roku podstawowe wskaźniki finansowe przedstawiały się następująco:

Wybrane wskaźniki finansowe	III kw. 2024	III kw. 2023
ROE*	22,0%	30,7%
ROA**	2,3%	3,2%
Koszty/Przychody	32%	29%
Kredyty/Depozyty	42%	40%
Kredyty/Aktywa ogółem	30%	28%
Wynik z tytułu odsetek/przychody ogółem	75%	73%
Wynik z tytułu prowizji/przychody ogółem	13%	13%

*Iloraz sumy wyników netto z czterech ostatnich kwartałów do średniego stanu kapitału z czterech ostatnich kwartałów po wyłączeniu 100% zysku roku bieżącego.

**Iloraz sumy wyników netto z czterech ostatnich kwartałów do średniego stanu aktywów z czterech ostatnich kwartałów.

Koszty stanowią sumę następujących pozycji ze skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat: Koszty działania i koszty ogólnego zarządu oraz Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.

Przychody stanowią sumę następujących pozycji ze skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat: Wynik z tytułu odsetek, Wynik z tytułu opłat i prowizji,

Przychody z tytułu dywidend, Wynik na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji, Wynik na inwestycyjnych dłużnych aktywach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, Wynik na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, Wynik na rachunkowości zabezpieczeń, Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych.

Kredyty stanowią Należności od klientów w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Depozyty stanowią Zobowiązania od klientów w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Zatrudnienie w Grupie*

w etatach	01.01 –	01.01 –	Zmiana
	30.09.2024	30.09.2023	etaty	%
Średnie zatrudnienie w III kwartale	3 024	3 002	22	0,7%
Średnie zatrudnienie w okresie	2 994	2 965	29	1,0%
Stan zatrudnienia na koniec okresu	2 990	2 962	28	0,9%

*nie obejmuje osób na urlopach wychowawczych i bezpłatnych

Adekwatność kapitałowa

Współczynniki kapitałowe obliczone zostały według zasad określonych w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającym rozporządzenie (UE) nr 648/2012 wraz z późniejszymi zmianami ("CRR").

Poniższa tabela prezentuje dane finansowe do wyliczenia współczynnika wypłacalności Grupy.

w tys. zł	30.09.2024	31.12.2023
I Kapitał podstawowy Tier I	7 302 410	7 086 384
Kapitał podstawowy Tier I	7 302 410	7 086 384
IICałkowity wymóg kapitałowy, z tego:	2 561 606	2 401 607
wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego	1 694 058	1 624 282
wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kontrahenta	97 938	102 614
wymóg kapitałowy z tytułu korekty wyceny kredytowej	5 654	5 533
wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu dużych zaangażowań	37 959	-
suma wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego	161 867	105 048
wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego	564 130	564 130
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	22,81%	23,61%
Łączny współczynnik kapitałowy (%)	22,81%	23,61%

Dane porównawcze za 31 grudnia 2023 roku zostały przeliczone z uwzględnieniem zysku za 2023 rok po jego zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Dnia 13 grudnia 2023 roku Komisji Nadzoru Finansowego zaleciła Bankowi utrzymywanie funduszy własnych na pokrycie dodatkowego narzutu kapitałowego w celu zaabsorbowania potencjalnych strat wynikających z wystąpienia warunków skrajnych w ramach filara II (P2G). Wrażliwość Banku na ewentualną materializację scenariuszy stresowych oceniono jako niską oraz wyznaczono narzut kapitałowy P2G w wysokości 0,28 p.p. na poziomie jednostkowym oraz skonsolidowanym.

Zgodnie z zaleceniem, narzut kapitałowy P2G powinien być utrzymywany ponad wartość łącznego współczynnika kapitałowego powiększonego o wymóg połączonego bufora. Dodatkowy narzut powinien składać się w całości z kapitału podstawowego Tier I.

Współczynniki kapitałowe Grupy pozostają powyżej wymogów minimalnych wynikających z rozporządzenia CRR, ustawy o nadzorze makroostrożnościowym oraz zalecenia organu nadzorczego.

Bank jako podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji będący częścią globalnej instytucji o znaczeniu systemowym w rozumieniu definicji zawartej w art. 4 pkt 136 CRR, musi spełniać następujące wymogi w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 92a CRR:

a) współczynnik oparty na analizie ryzyka na poziomie 18%, odzwierciedlający fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne instytucji wyrażone jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko (TLAC TREA),

b) współczynnik nieoparty na analizie ryzyka na poziomie 6,75%, odzwierciedlający fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne instytucji wyrażone jako odsetek miary ekspozycji całkowitej (TLAC TEM).

Zgodnie z przepisami CRR, po powiększeniu o wymóg połączonego bufora, wysokość wymaganego minimalnego poziomu TLAC TREA dla Banku na dzień 30 września 2024 roku wynosi 20,82%, podczas gdy współczynnik TLAC TREA Banku na poziomie skonsolidowanym na koniec września 2024 roku wyniósł 22,81 %.

Bank spełnia wymóg TLAC TREA po powiększeniu o wymóg połączonego bufora na dzień 30 września 2024 r.

8 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Segment działalności jest dającą się wyodrębnić częścią działalności Grupy, generującą przychody i koszty (w tym z transakcji wewnątrz Grupy), której wyniki operacyjne są regularnie analizowane przez Zarząd Jednostki dominującej, jako główny organ decyzyjny Grupy, w celu alokacji zasobów oraz oceny jej działalności.

Grupa jest zarządzana na poziomie dwóch głównych segmentów – bankowości instytucjonalnej i bankowości detalicznej. Wycena aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku finansowego segmentu dokonywane jest zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę dla potrzeb sporządzenia sprawozdań finansowych, z uwzględnieniem transakcji pomiędzy segmentami w ramach Grupy.

Przyporządkowania aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów Grupy do segmentów dokonano na podstawie wewnętrznych informacji przygotowywanych dla potrzeb zarządczych. Transfer finansowania pomiędzy segmentami Grupy oparty jest na stawkach bazujących na stopach rynkowych. Stawki transferowe są ustalane według tych samych zasad dla obu segmentów, a ich zróżnicowanie wynika jedynie ze struktury terminowej i walutowej aktywów i zobowiązań. Podstawą oceny wyników działalności segmentu jest zysk lub strata brutto.

Działalność Grupy prowadzona jest wyłącznie na terenie Polski.

Bankowość Instytucjonalna

W ramach segmentu Bankowości Instytucjonalnej Grupa świadczy kompleksowe usługi finansowe największym polskim przedsiębiorstwom oraz strategicznym przedsiębiorstwom z silnym potencjałem wzrostu, jak również dla największych instytucji finansowych oraz spółek z sektora publicznego.

Oferta Grupy w segmencie Bankowości Instytucjonalnej obejmuje m.in.:

• Usługi kredytowe i depozytowe,
• Usługi zarządzania gotówką,
• Usługi finansowania handlu,
• Usługi maklerskie,
• Leasing,
• Usługi powiernictwa papierów wartościowych,
• Produkty skarbu na rynkach finansowych i towarowych,
• Usługi bankowości inwestycyjnej na lokalnym i międzynarodowym rynku kapitałowym, w tym usługi doradztwa, pozyskiwania i gwarantowania finansowania poprzez publiczne i niepubliczne emisje instrumentów finansowych.

Działalność segmentu obejmuje także transakcje na rynkach instrumentów kapitałowych, dłużnych oraz pochodnych.

Cechą wspólną klientów bankowości instytucjonalnej jest ich zapotrzebowanie na zaawansowane produkty finansowe oraz doradztwo w zakresie usług finansowych. Grupa zapewnia w tym obszarze koordynację oferowanych produktów z zakresu bankowości inwestycyjnej, skarbu i zarządzania środkami finansowymi oraz przygotowuje oferty kredytowe różnorodnych form finansowania.

Bankowość Detaliczna

Segment Bankowości Detalicznej dostarcza produkty i usługi finansowe klientom indywidualnym, a także mikroprzedsiębiorstwom oraz osobom fizycznym prowadzącym działalność gospodarczą. Pełen zakres produktów bankowych w segmencie Bankowości Detalicznej obejmuje:

• Prowadzenie rachunków bieżących i oszczędnościowych,
• Pożyczki gotówkowe,
• Kredyty hipoteczne,
• Karty kredytowe,
• Usługi zarządzania majątkiem,
• Pośrednictwo w sprzedaży produktów inwestycyjnych i ubezpieczeniowych.

Wyniki finansowe Grupy według segmentów działalności

Za okres		01.01 – 30.09.2024			01.01 – 30.09.2023
w tys. zł	Bankowość Instytucjonalna	Bankowość Detaliczna	Razem	Bankowość Instytucjonalna	Bankowość Detaliczna	Razem
Wynik z tytułu odsetek	1 587 611	834 167	2 421 778	1 689 224	817 330	2 506 554
Wynik wewnętrzny z tytułu odsetek, w tym:	(507 517)	507 517	-	(417 392)	417 392	-
przychody wewnętrzne	-	507 517	507 517	-	417 392	417 392
koszty wewnętrzne	(507 517)	-	(507 517)	(417 392)	-	(417 392)
Wynik z tytułu opłat i prowizji	320 941	112 234	433 175	300 093	125 297	425 390
Przychody z tytułu dywidend	2 726	8 655	11 381	2 994	8 082	11 076
Wynik na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji	393 514	25 513	419 027	590 967	27 287	618 254
Wynik na inwestycyjnych dłużnych aktywach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	16 263	-	16 263	(32 212)	-	(32 212)
Wynik na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	7 414	(11 122)	(3 708)	3 366	13 775	17 141
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń	1 530	-	1 530	(7 844)	-	(7 844)
Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych	4 584	(31 214)	(26 630)	7 353	(17 633)	(10 280)
Koszty działania i koszty ogólnego zarządu	(523 663)	(559 732)	(1 083 395)	(497 033)	(509 011)	(1 006 044)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	(20 870)	(67 521)	(88 391)	(18 479)	(63 343)	(81 822)
Wynik z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych	-	(180 064)	(180 064)	-	-	-
Wynik z tytułu zbycia pozostałych aktywów	1 620	(189)	1 431	(11)	(26)	(37)
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe	(15 490)	34 756	19 266	26 217	(36 114)	(9 897)

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

	Za okres		01.01 – 30.09.2024			01.01 – 30.09.2023
w tys. zł		Bankowość Instytucjonalna	Bankowość Detaliczna	Razem	Bankowość Instytucjonalna	Bankowość Detaliczna	Razem
Zysk operacyjny		1 776 180	165 483	1 941 663	2 064 635	365 644	2 430 279
Podatek od niektórych instytucji finansowych		(91 294)	(41 773)	(133 067)	(99 097)	(42 424)	(141 521)
Zysk brutto		1 684 886	123 710	1 808 596	1 965 538	323 220	2 288 758
Podatek dochodowy				(416 020)			(481 848)
Zysk netto				1 392 576			1 806 910

	Stan na dzień		30.09.2024			31.12.2023
w tys. zł		Bankowość Instytucjonalna	Bankowość Detaliczna	Razem	Bankowość Instytucjonalna	Bankowość Detaliczna	Razem
Aktywa		65 612 997	6 820 714	72 433 711	66 582 596	6 809 924	73 392 520
Zobowiązania i kapitał własny, w tym:		49 840 645	22 593 067	72 433 711	50 960 855	22 431 665	73 392 520
zobowiązania		41 706 892	20 945 174	62 652 066	42 895 722	20 767 307	63 663 029

9 Działalność Grupy

1 Sektor Bankowości Instytucjonalnej

1.1 Podsumowanie wyników Segmentu

			Zmiana
w tys. zł	III kw. 2024	III kw. 2023	tys. zł	%
Wynik z tytułu odsetek	532 252	548 663	(16 411)	(3,0%)
Wynik z tytułu opłat i prowizji	103 698	98 918	4 780	4,8%
Przychody z tytułu dywidend	620	1 303	(683)	(52,4%)
Wynik na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji	130 588	193 199	(62 611)	(32,4%)
Wynik na inwestycyjnych dłużnych aktywach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	1 849	(28 289)	30 138	(106,5%)
Wynik na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	7 001	1 119	5 882	525,6%
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń	(8 030)	(2 821)	(5 209)	184,7%
Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych	(1 128)	(634)	(494)	77,9%
Razem przychody	766 850	811 458	(44 608)	(5,5%)
Koszty działania i koszty ogólnego zarządu oraz amortyzacja	(146 298)	(147 073)	775	(0,5%)
Wynik z tytułu zbycia pozostałych aktywów	(170)	41	(211)	(514,6%)
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe	(1 282)	5 448	(6 730)	(123,5%)
Podatek od niektórych instytucji finansowych	(27 451)	(33 829)	6 378	(18,9%)
Zysk brutto	591 649	636 045	(44 396)	(7,0%)
Koszty/Dochody	19%	18%

Na kształtowanie się wyniku brutto Segmentu Bankowości Instytucjonalnej w III kwartale 2024 roku w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego wpływ miały w szczególności:

• spadek wyniku odsetkowego głównie z powodu niższych przychodów odsetkowych ze względu na spadek wolumenu należności z tytułu reverse-repo,
• wzrost wyniku prowizyjnego z powodu wyższych przychodów prowizyjnych z tyt. działalności maklerskiej i działalności transakcyjnej (głównie w obszarze finansowania handlu),

• spadek pozostałych dochodów operacyjnych (tj. dochody pozaodsetkowe i pozaprowizyjne), z powodu niższego wyniku na różnicach kursowych wynikających z rewaluacji pozycji walutowych,
• koszty operacyjne pozostały na niemal niezmienionym poziomie, co odzwierciedla dobrą kontrolę kosztów w tym segmencie.

1.2 Bankowość instytucjonalna oraz rynki kapitałowe

Bankowość Instytucjonalna

Na koniec III kwartału 2024 roku liczba klientów instytucjonalnych (obejmująca klientów strategicznych, globalnych i bankowości przedsiębiorstw) wyniosła 5,4 tys., co oznacza utrzymanie poziomu z końca III kwartału 2023 roku.

W zakresie akwizycji klientów w III kwartale 2024 roku w segmencie Bankowości Przedsiębiorstw, Bank pozyskał 73 nowych klientów, w tym 7 Dużych Przedsiębiorstw, 16 Małych i Średnich Przedsiębiorstw, 11 klientów Międzynarodowych Bankowości Przedsiębiorstw, 19 Digital oraz 20 jednostek sektora publicznego. W ramach segmentów klientów strategicznych i globalnych Bank pozyskał 12 relacji klientowskich.

Poniższa tabela przedstawia stany aktywów i pasywów w poszczególnych segmentach w ujęciu zarządczym.

Aktywa

w mln zł	30.09.2024 31.12.2023 30.09.2023			Zmiana* (1)/(2)		Zmiana* (1)/(3)
	(1)	(2)	(3)	mln zł	%	mln zł	%
Przedsiębiorstwa, w tym:	4 543	3 984	4 004	559	14%	539	13%
Małe i średnie firmy	1 849	1 749	1 796	100	6%	53	3%
Duże przedsiębiorstwa	2 695	2 235	2 208	460	21%	487	22%
Sektor Publiczny	109	1	196	108	-	(87)	(44%)
Klienci Globalni	4 456	5 180	5 198	(724)	(14%)	(742)	(14%)
Klienci Korporacyjni	3 596	3 193	3 242	403	13%	354	11%
Pozostałe	47	47	47	-	-	-	-
Bankowość Instytucjonalna	12 751	12 405	12 686	346	3%	65	1%

*Zmiany wynikają z zaokrągleń

Zobowiązania

w mln zł	30.09.2024 31.12.2023 30.09.2023			Zmiana* (1)/(2)		Zmiana* (1)/(3)
	(1)	(2)	(3)	mln zł	%	mln zł	%
Przedsiębiorstwa, w tym:	8 523	8 815	8 196	(292)	(3%)	327	4%
Małe i średnie firmy	5 951	5 693	5 503	258	5%	448	8%
Duże przedsiębiorstwa	2 572	3 122	2 693	(550)	(18%)	(121)	(4%)
Sektor Publiczny	3 653	2 765	3 316	888	32%	337	10%
Klienci Globalni	15 169	16 226	14 613	(1 057)	(7%)	556	4%
Klienci Korporacyjni	4 658	5 035	5 133	(377)	(7%)	(475)	(9%)
Pozostałe	57	46	59	11	24%	(2)	(3%)
Bankowość Instytucjonalna	32 060	32 887	31 316	(827)	(3%)	744	2%

*Zmiany wynikają z zaokrągleń

Kluczowe transakcje i osiągnięcia w obszarze Bankowości Instytucjonalnej w III kwartale 2024 roku:

Działalność kredytowa	Udzielenie nowego bądź podwyższenie lub przedłużenie już istniejącego finansowania w kwocie blisko 1,4 mld zł, w tym:
	• 662 mln zł dla klientów Bankowości Przedsiębiorstw, m.in. dla klienta zajmującego się nadawaniem programów telewizyjnych ogólnodostępnych i abonamentowych, dla lidera rynku przetwórstwa rybnego w Europie Centralnej, dla jednego z największych producentów jaj w Europie oraz dla czołowej firmy inżynierskiej w Polsce;
	• 492 mln zł dla klientów Globalnych, m.in. dla firmy dostarczającej rozwiązania finansowe dla wszystkich marek samochodowych niemieckiego koncernu motoryzacyjnego oraz dla grupy firm działających w Polsce i Europie w łańcuchu produkcji żywności pochodzenia zwierzęcego, kontrolujących przebieg produkcji "od pola do stołu";
	• 200 mln zł dla klientów Korporacyjnych, m.in. dla klienta z branży energetycznej.
Bankowość	Zwiększenie udziałów w zakresie obsługi bankowej oraz bankowości transakcyjnej
Transakcyjna	• Wygranie 2 mandatów na kompleksową obsługę bankową lub poszerzenie współpracy Banku z jego klientami;
	• Podpisanie nowych umów bądź zwiększenie kwot już istniejących umów dotyczących akredytyw, promes, faktoringu oraz gwarancji bankowych na łączną kwotę 441 mln zł.

Działalność i osiągnięcia biznesowe Sektora Rynków Finansowych i Bankowości Korporacyjnej (działalność skarbcowa)

Kontynuacja tegorocznej strategii przyniosła wymierne efekty w III kwartale 2024 roku. W czasie nieustających napięć geopolitycznych oraz niepewności na rynkach finansowych Pion Sprzedaży w Sektorze Rynków Finansowych i Bankowości Korporacyjnej darzony był zaufaniem klientów korporacyjnych i nie przestawał udoskonalać swojej oferty.

Szczególnym uznaniem klientów cieszyły się następujące działania:

• przeprowadzenie w całej Polsce serii interaktywnych warsztatów dotyczących procesu zarządzania ekspozycji walutową,
• poszerzenie oferty produktowej o rozwiązania łączące tradycyjne finanse z elementami ESG,
• regularne spotkania i seminaria z ekonomistami Banku oraz ekspertami rynków finansowych,
• nieustanne dążenie do doskonalenia rozwiązań pozwalających na automatyzację procesów wymiany walutowej,
• stały dostęp do wiedzy, danych rynkowych, prognoz ekonomicznych oraz analiz.

Departament Obsługi Inwestorów i Departament Finansowania Strukturyzowanego w Sektorze Rynków Finansowych i Bankowości Korporacyjnej był aktywny na rynku pierwotnym dłużnych papierów wartościowych poprzez organizację dwóch emisje Euroobligacji dla BGK w łącznej kwocie 550 mln EUR.

W III kwartale 2024 roku Bank wciąż utrzymywał się w czołówce banków w zakresie obrotów na rynku kasowym, będąc jednym z liderów Treasury BondSpot.

Bankowość Transakcyjna

W III kwartale 2024 roku Bank kontynuował działania mające na celu poprawę komfortu korzystania z platform internetowych, udostępniał użytkownikom nowe opcje, dzięki którym codzienna obsługa rachunku i realizacja płatności mogły być jeszcze prostsze. Zmiany te przełożyły się na kontynuację wzrostu transakcji płatniczych realizowanych za pośrednictwem platform bankowych.

Równocześnie – odpowiadając na zapotrzebowanie klientów w obszarze bezpieczeństwa transakcji handlowych oraz płynności rozliczeń - rosły przychody Banku w obszarze produktów obsługi i finansowania handlu, a aktywa w tym obszarze osiągnęły w III kwartale 2024 roku rekordowy poziom.

Bankowość Elektroniczna	W obszarze bankowości elektronicznej Bank rozwijał swoje platformy, by zapewnić klientom większą przejrzystość, wydajność i kontrolę.
	Bank kontynuował komercjalizację nowoczesnej wersji systemu bankowości elektronicznej i wprowadził bardziej intuicyjne pozycje w menu. Wyższa wersja CitiDirect, dzięki łatwiejszej nawigacji i szybszemu dostępowi do potrzebnych funkcji, zapewnia wyższy komfort pracy użytkownika podczas wprowadzania lub akceptacji przelewów, a także pozwala wygodnie przeglądać i administrować płatności.
	Bank prowadził szkolenia dla klientów dotyczące tego, jak zwiększyć bezpieczeństwo i wygodę korzystania z bankowości elektronicznej.
	W III kwartale 2024 roku Bank przetworzył drogą elektroniczną ponad 9,1 mln transakcji, co oznacza wzrost o 4%.
Płatności i należności	III kwartał 2024 roku to okres dalszego wzrostu wolumenów obsługiwanych płatności. W obszarze transakcji krajowych Bank odnotował 13-procentowy wzrost wolumenów płatności natychmiastowych Express Elixir w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Rosnące wykorzystanie przez klientów Express Elixir potwierdza założenie strategiczne Banku, by koncentrować swoje wsparcie na potrzebie związanej z automatyzacją procesów i rozliczeń w czasie rzeczywistym, zwłaszcza z perspektywy podmiotów korzystających z usług Banku w modelu Banking as a Service (BaaS) oraz podmiotów dokonujących pilnych wypłat na rzecz konsumentów.
	W III kwartale 2024 roku Bank dalej wzmacniał pakiet rozwiązań płatniczych przygotowanych z myślą o klientach z segmentu Digital Natives, co znalazło swoje odzwierciedlenie w 28-procentowym wzroście wolumenów płatności krajowych klientów z obszaru "nowej gospodarki" w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Klienci z obszaru "nowej gospodarki" korzystają z pełnej palety rozwiązań płatniczych Banku, daje się jednak zauważyć ich większe zapotrzebowanie na płatności krajowe niż zagraniczne w porównaniu do ogółu klientów Banku, co świadczy o istotnej roli Banku jako lokalnego partnera na tle globalnej wiedzy i zasięgu geograficznego Citi.
	Kontynuując strategię dostarczania elastycznych i inteligentnych rozwiązań bankowości transakcyjnej, Bank promował Citi Payment lnsights, które m.in. pozwala śledzić status płatności czy generować potwierdzenia na żądanie beneficjenta oraz Citi Payment Outlier Detection, które - dzięki zaawansowanym analizom i algorytmom - umożliwia monitorowanie i kontrolę płatności firmy w czasie rzeczywistym, a także identyfikację transakcji różniących się istotnie od wcześniejszych trendów.
	W III kwartale 2024 roku Bank utrzymał wysokie udziały w rynku Polecenia Zapłaty na poziomie 35,1% (dane na koniec września 2024 roku).
	III kwartał 2024 roku był również okresem kontynuacji zaangażowania Banku w poprawę client experience - Bank wprowadził oczekiwane przez klientów zmiany w module Citi Payment lnsights.

Karty korporacyjne	W III kwartale 2024 roku Bank odnotował zmianę trendów płatniczych klientów, co wpłynęło na nieznaczny spadek wartości transakcji bezgotówkowych dla kart business (spadek o 3% w porównaniu III kwartału 2023 roku) oraz liczby transakcji (spadek o 6% r./r.). Jednocześnie Bank zintensyfikował działania sprzedażowe, dzięki którym w analizowanym okresie zanotowano wzrost liczby kart o 5% (porównując liczbę kart z września 2024 roku w ujęciu rok do roku).
Produkty Finansowania i Obsługi Handlu	Wartość gwarancji wystawionych w III kwartale 2024 roku wzrosła o 121% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego oraz o 80% w ujęciu kwartalnym. Wartość otwartych akredytyw wzrosła w III kwartale 2024 roku o blisko 6%, w porównaniu do III kwartału 2023 roku. Klienci Banku chętnie korzystają z dostępnych rozwiązań wspierających zabezpieczenie i rozliczenie transakcji, zarówno krajowych jak i zagranicznych.
	Według stanu na koniec III kwartału 2024 roku wartość portfela transakcji zawartych w ramach produktów finansowania handlu, takich jak faktoring odwrócony, kredyt handlowy czy finansowanie dostawców wzrosła o 52% w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku. Wzrost wartości udzielonych finansowań świadczy o wciąż rosnącym zainteresowaniu produktami Banku, a możliwość wykorzystania globalnej sieci Citi dodatkowo podnosi atrakcyjność i elastyczność oferty. Obecna sytuacja makroekonomiczna sprawia, że utrzymuje się wysokie zapotrzebowanie na zróżnicowane źródła finansowania bieżącej działalności przedsiębiorstw.

Usługi powiernicze i depozytariusza

Bank świadczy usługi powiernicze dla krajowych i zagranicznych inwestorów instytucjonalnych oraz usługi banku depozytariusza dla krajowych funduszy emerytalnych i funduszy inwestycyjnych. Od wielu lat Citi Handlowy pełni wiodącą rolę na rynku banków depozytariuszy w Polsce.

W ramach regulaminowej działalności, na podstawie zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego), Bank prowadzi rachunki papierów wartościowych, dokonuje rozrachunku transakcji w obrocie papierami wartościowymi, zapewnia obsługę wypłat dywidend i odsetek, wycenę portfela aktywów, indywidualne raporty, a także aranżuje reprezentowanie klientów na walnych zgromadzeniach akcjonariuszy spółek publicznych. Bank prowadzi rachunki zbiorcze dla uprawnionych podmiotów zagranicznych. Ponadto, Bank świadczy usługi prowadzenia rejestru zagranicznych papierów wartościowych, w ramach których pośredniczy w rozliczaniu transakcji klientów krajowych na rynkach zagranicznych.

Według stanu na dzień 30 września 2024 roku Bank prowadził ponad 16,8 tys. rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych.

W okresie sprawozdawczym Bank wykonywał obowiązki depozytariusza otwartego funduszu emerytalnego: Nationale - Nederlanden OFE; dobrowolnych funduszy emerytalnych: Nationale - Nederlanden DFE i Generali DFE oraz pracowniczego funduszu emerytalnego PFE Orange Polska.

Bank pełnił również funkcję depozytariusza funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez następujące towarzystwa funduszy inwestycyjnych: Santander TFI S.A., PKO TFI S.A., ESALIENS TFI S.A., Templeton Asset Management (Poland) TFI S.A. oraz mTFI S.A.

Ponadto, Bank prowadził obsługę funduszy inwestycyjnych i funduszy emerytalnych, funkcjonujących w ramach programu Pracowniczych Planów Kapitałowych: PKO Emerytura SFIO, Santander PPK SFIO, Esaliens PPK SFIO oraz Nationale - Nederlanden DFE Nasze Jutro.

Działalność maklerska

Grupa prowadzi działalność maklerską na rynku kapitałowym za pośrednictwem wyodrębnionej organizacyjnie jednostki będącej biurem maklerskim – Departamentu Maklerskiego Banku Handlowego (DMBH).

Na koniec III kwartału 2024 roku Bank pełnił funkcję Animatora dla akcji 68spółek notowanych na giełdzie w Warszawie (w tym 20 spółek z WIG20). Stanowi to 16,6% spółek notowanych na warszawskim parkiecie na rynku podstawowym.

Po III kwartale 2024 roku Bank pośredniczył w ramach transakcji sesyjnych w 4,2% obrotów akcjami na rynku wtórnym. Wartość transakcji sesyjnych zawartych za pośrednictwem Banku na rynku akcji na GPW wyniosła 21,2 mld zł. Po III kwartale 2024 roku Bank zajmował 10 pozycję w zakresie obrotów sesyjnych na Rynku Głównym GPW, a jako lokalny członek Giełdy był na czwartym miejscu.

Liczba rachunków inwestycyjnych prowadzonych przez Departament Maklerski Banku na koniec III kwartału 2024 roku

wynosiła 14,9 tys. i wzrosła o 11% w stosunku do analogicznego okresu 2023 roku. Wzrost liczby rachunków w okresie sprawozdawczym jest następstwem procesu akwizycji nowych klientów.

DMBH w III kwartale 2024 roku uczestniczył w przeprowadzeniu transakcji Przyspieszonej Sprzedaży Akcji spółki Santander Bank Polska S.A. o wartości 2,46 mld zł – DMBH pełnił rolę Globalnego Koordynatora w tej transakcji (wrzesień 2024 roku).

Działalność leasingowa

Produkty leasingowe pozostały w ofercie Grupy Banku i są oferowane w ramach tak zwanej 'otwartej architektury', tj. na podstawie współpracy Banku z podmiotami spoza Grupy.

2 Sektor Bankowości Detalicznej

2.1 Podsumowanie wyników segmentu

w tys. zł	III kw. 2024	III kw. 2023	Zmiana
			tys. zł	%
Wynik z tytułu odsetek	286 907	278 649	8 258	3,0%
Wynik z tytułu opłat i prowizji	37 356	43 758	(6 402)	(14,6%)
Przychody z tytułu dywidend	56		56	-
Wynik na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji	9 017	9 623	(606)	(6,3%)
Wynik na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek	(4 049)	548	(4 597)	(838,9%)
zysków i strat Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych	(6 863)	(8 359)	1 496	(17,9%)
Razem przychody	322 424	324 219	(1 795)	(0,6%)
Koszty działania i koszty ogólnego zarządu oraz amortyzacja	(200 321)	(185 825)	(14 496)	7,8%
Wynik z tytułu zbycia pozostałych aktywów	(115)		(115)	-
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe	1 475	(9 195)	10 670	(116,0%)
Podatek od niektórych instytucji finansowych	(11 945)	(16 108)	4 163	(25,8%)
Zysk brutto	111 518	113 091	(1 573)	(1,4%)
Koszty/Dochody	62%	57%

Na wynik brutto w Segmencie Bankowości Detalicznej w III kwartale 2024 roku wpłynęły następujące czynniki:

• Wzrost wyniku odsetkowego o 3% r./r. głównie ze względu na wyższe salda kredytowe.
• Spadek wyniku prowizyjnego spowodowany przez niższe przychody związane z kartą kredytową (opłaty m.in. związane z przewalutowaniem, prowizją od sprzedaży ubezpieczeń), a także wyższe koszty akwizycji i usług karty kredytowej.
• Spadek wyniku na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji wynikający ze stabilizacji kursów walutowych (umocnienie się PLN w relacji do głównych par walutowych), co wpływa na kształtowanie się różnic kursowych z aktualizacji wyceny. Niższa zmienność otoczenia makroekonomicznego w regionie.
• Lepszy wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych wynikający głównie z niższych kosztów kwalifikowanych jako rezerwy na sprawy sądowe.
• Wzrost kosztów działania i ogólnego zarządu spowodowany wyższymi kosztami pracowniczymi (w tym uwzględnione zostały średnie koszty wynagrodzenia, koszt konsultantów, składki społeczne, wzrost kosztów sprzedażowych: agencje, prowizje, wsparcie sprzedaży).
• Wzrost amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych wynikający w głównej mierze z okresowo amortyzowanych kosztów związanych z oprogramowaniem.

2.2 Wybrane dane biznesowe

w tys.	III kw. 2024	II kw. 2024	III kw. 2023	Zmiana kw./kw.	Zmiana r./r.
Liczba klientów indywidualnych	567,4	566,2	567,6	1,2	(0,2)
Liczba rachunków bieżących	527,8	523,3	512,7	4,5	15,1
Liczba rachunków oszczędnościowych	121,5	118,1	118,1	3,4	3,4

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

w tys.	III kw. 2024	II kw. 2024	III kw. 2023	Zmiana kw./kw.	Zmiana r./r.
Liczba kart kredytowych	464,9	465,2	469,0	(0,3)	(4,1)
Liczba kart debetowych	270,3	268,0	262,8	2,3	7,5

Należności netto od klientów indywidualnych – ujęcie zarządcze

	30.09.2024 31.12.2023 30.09.2023			Zmiana (1) / (2)		Zmiana (1) / (3)
w tys. zł	(1)	(2)	(3)	tys. zł	%	tys. zł	%
Należności niezabezpieczone, w tym:	3 752 865	3 715 799	3 749 369	37 066	1,0%	3 496	0,1%
Karty kredytowe	2 011 495	2 090 838	2 114 642	(79 343)	(3,8%)	(103 147)	(4,9%)
Pożyczki gotówkowe	1 697 909	1 584 926	1 597 705	112 983	7,1%	100 204	6,3%
Pozostałe należności niezabezpieczone	43 461	40 035	37 022	3 426	8,6%	6 439	17,4%
Kredyty hipoteczne	2 362 319	2 212 191	2 144 800	150 128	6,8%	217 519	10,1%
Należności od klientów netto, razem	6 115 184	5 927 990	5 894 169	187 194	3,2%	221 015	3,7%

2.3 Opis osiągnięć biznesowych

Rachunki bankowe	Rachunki bieżące
	Łączne saldo na rachunkach bieżących spadło w III kwartale 2024 roku w porównaniu do końca III kwartału 2023 roku o około 5% i wyniosło blisko 8,5 mld zł. Zmiana salda na rachunkach bieżących była efektem przeniesienia środków zgromadzonych przez klientów z rachunków bieżących na produkty oszczędnościowe jak i spadkiem salda na rachunkach bieżących walutowych.
	Liczba rachunków osobistych na koniec września 2024 roku wyniosła 528 tys. (wzrost o 3% r./r.), z tego 284 tys. stanowiły rachunki złotowe, a 244 tys. rachunki prowadzone w walutach obcych. Bank nie tylko kontynuował działania promocyjne związane z uruchomioną w 2020 roku ofertą internetowego konta CitiKonto, ale również szeroko promował ofertę Konta Citigold i Citigold Private Client, wszystkie te oferty cieszyły się dużą popularnością wśród klientów.
	Konta oszczędnościowe
	Liczba kont oszczędnościowych na koniec III kwartału 2024 roku wzrosła w porównaniu do III kwartału 2023 roku i wyniosła 122 tys., saldo zgromadzonych na nich środków wyniosło ponad 2,4 mld zł wobec 2,1 mld zł w analogicznym okresie poprzedniego roku. Wzrost salda o 15% r./r. wynika z dużego zainteresowania ofertami promocyjnymi dla nowych klientów, które oferowały atrakcyjne oprocentowanie dla środków zgromadzonych na kontach oszczędnościowych w PLN.
	Zmiany w ofercie
	W III kwartale 2024 roku Bank kontynuował specjalną ofertę "Twoja Lokata", z oprocentowaniem na poziomie 5,5% na okres 3 miesięcy do 20 tys. PLN.
Karty Kredytowe	Na koniec III kwartału 2024 roku liczba kart kredytowych wyniosła 465 tys.
	Saldo portfela na kartach kredytowych na koniec III kwartału 2024 roku wyniosło 2,0 mld zł, co oznacza, że Bank utrzymał silną pozycję na rynku kart kredytowych pod względem wartości kredytów udzielonych na kartach kredytowych, z udziałem rynkowym według danych na koniec września 2024 roku na poziomie 16,1%.
	Utrzymano wysoki poziom aktywacji oraz transakcyjności pośród nowo pozyskanych klientów. W strukturze akwizycji kart kredytowych w III kwartale 2024 roku dominowała karta Citi Simplicity, z udziałem w akwizycji na poziomie 59%.
Pożyczki gotówkowe i pożyczki gotówkowe	W III kwartale 2024 roku wolumen sprzedaży pożyczek niezabezpieczonych (pożyczki gotówkowej oraz pożyczki do karty kredytowej) wyniósł 239 mln zł i był wyższy o 18%

do rachunku karty kredytowej	r./r. W III kwartale 2024 roku saldo portfela pożyczek niezabezpieczonych wyniosło 1,7 mld zł, co oznacza wzrost o 6% w porównaniu do III kwartału 2023 roku.
Produkty hipoteczne	Oferta kredytów hipotecznych niezmiennie kierowana była przede wszystkim do wybranych segmentów klientów, tj. Citigold Private Client, CitiGold i Citi Priority - wszystkie nowo udzielone kredyty i pożyczki hipoteczne dotyczyły wyżej wymienionych segmentów klientów.
	Wartość produktów hipotecznych sprzedanych w III kwartale 2024 roku osiągnęła wartość 97 mln zł., i była niższa o 13% w porównaniu do III kwartału 2023.
	W III kwartale 2024 roku klienci najczęściej wybierali ofertę z oprocentowaniem okresowo stałym, oferta ta stanowiła 55% akwizycji. Saldo portfela kredytów hipotecznych na koniec omawianego okresu wyniosło 2,4 mld zł w porównaniu do 2,1 mld w analogicznym okresie 2023 roku, tj. wzrosło o 10% r./r.
Produkty ubezpieczeniowe i inwestycyjne	Na koniec III kwartału 2024 roku łączna wartość środków zarządzanych w produktach o charakterze inwestycyjnym (w tym w ramach produktów ubezpieczeniowych, bez inwestycji dwuwalutowych) nabytych przez klientów detalicznych za pośrednictwem Banku była o 5% wyższa od wartości w II kwartale 2024 roku. Wzrost ten wynikał ze wzrostu wartości aktywów w ramach funduszy inwestycyjnych oraz produktów dostępnych w ramach usług maklerskich.
	Natomiast w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku, tj. końca III kwartału 2023 roku łączna wartość środków zarządzanych w produktach o charakterze inwestycyjnym była wyższa o 18%, co wynikało również głownie ze wzrostu wartości oraz wzrostu wyceny aktywów w ramach funduszy inwestycyjnych oraz produktów dostępnych w ramach usług maklerskich.

2.4 Rozwój kanałów dystrybucji

Bankowość Internetowa

Bankowa platforma internetowa dla klientów detalicznych zbudowana jest w technologii responsywnej, tzn. dostosowuje się do urządzenia, z którego korzysta klient. Design odpowiada na oczekiwania klientów, a rozbudowana funkcjonalność sprawia, że klienci coraz częściej wybierają samodzielne zarządzanie produktami przez Internet. Jedno z wielu udogodnień dotyczy posiadaczy kart kredytowych, mogących samodzielnie zarządzać limitem karty, definiować limity transakcyjne, rozłożyć transakcje na raty. Klienci mają możliwość tworzenia i aktualizacji profilu inwestycyjnego, zgodnego z regulacją MIFID II.

W bankowości elektronicznej dostępne są także: moduł transakcyjny dla funduszy inwestycyjnych oraz moduł do wymiany walut Citi Kantor, umożliwiający m.in. złożenie zlecenia warunkowego oraz ustawienie alertu walutowego.

Liczba aktywnych użytkowników Citibank Online, czyli takich, którzy przynajmniej raz na 90 dni zalogowali się do bankowości internetowej lub mobilnej za pomocą przeglądarki lub aplikacji Citi Mobile wyniosła na koniec III kwartału 2024 roku 349 tys., co stanowi spadek o 1% r./r. Udział aktywnych użytkowników Citibank Online w całym portfelu klientów Banku wyniósł na koniec III kwartału 2024 roku 64%, co oznacza utrzymanie poziomu z analogicznego okresu 2023 roku.

Jednocześnie, na koniec III kwartału 2024 roku użytkownicy cyfrowi stanowili 90% wszystkich klientów aktywnych transakcyjnie, co oznacza wzrost o 2 p. p. w odniesieniu do III kwartału 2023 roku.

Bankowość Mobilna

Dzięki technologii responsywnej klient ma dostęp do wszystkich funkcji dostępnych w Citibank Online na każdym urządzeniu z jakiego korzysta. Aplikacja mobilna Citi Mobile dodatkowo posiada takie funkcje jak: bezpłatne powiadomienia typu Push, dzięki którym klient na bieżąco jest informowany o zmianach na koncie lub karcie oraz możliwość aktywacji logowania przy pomocy odcisku palca lub mapy twarzy, dzięki czemu dostęp do aplikacji jest jeszcze łatwiejszy. Klienci korzystają również m.in. z uproszczonej i intuicyjnej nawigacji, unowocześnionej szaty graficznej oraz usługi mobilnej autoryzacji – Citi Mobile Token. W aplikacji dostępny jest także moduł do wymiany walut - Citi Kantor oraz usługa wielowalutowa – Citibank Global Wallet, umożliwiającą automatyczne dopasowanie konta walutowego do waluty transakcji bez konieczności manualnego przepinania karty. Aplikacja prezentuje oferty produktów i usług dostosowanych do potrzeb klientów oraz umożliwia wygodne polecanie Banku znajomym. Daje też możliwość aktualizacji danych kontaktowych, między innymi numeru telefonu i adresu email.

Na koniec III kwartału 2024 roku liczba aktywnych użytkowników bankowości mobilnej, czyli takich, którzy raz na 90 dni skorzystali z bankowości mobilnej logując się do aplikacji Citi Mobile lub Citibank Online w technologii responsywnej wyniosła 259 tys., co oznacza wzrost o 2% w stosunku do analogicznego okresu w 2023 roku.

Udział aktywnych użytkowników bankowości mobilnej względem portfela klientów detalicznych Banku wyniósł na koniec III kwartału 2024 roku 48%, co stanowi wzrost o 1 p.p. względem analogicznego okresu w 2023 roku.

Jednocześnie, na koniec III kwartału 2024 roku użytkownicy mobilni stanowili 66% wszystkich klientów aktywnych transakcyjnie, co stanowi wzrost o 2 p.p. w porównaniu do III kwartału 2023 roku.

W siłę rosną również elektroniczne metody płatności. Jedną z metod płatności, która zyskuje największą popularność w ostatnim czasie jest BLIK. Usługa ta umożliwia dokonywanie płatności w sklepach internetowych, stacjonarnych i punktach usługowych oraz wypłatę w bankomatach, a także zlecanie natychmiastowych przelewów na telefon pomiędzy klientami różnych banków. Liczba transakcji z wykorzystaniem kodu BLIK dokonywanych przez klientów Banku w III kwartale 2024 roku wyniosła 750 tys., co stanowi wzrost o 33% w porównaniu do analogicznego okresu w 2023 roku. Natomiast liczba wykonanych przelewów na telefon BLIK wyniosła 380 tys., co daje wzrost o 42% w stosunku do III kwartału 2023 roku.

Nie słabnie również powodzenie innych metod płatności, takich jak: Apple Pay i Google Pay. Są to wirtualne portfele w telefonach klientów, które dają niezależność i możliwość płatności na całym świecie. W III kwartale 2024 roku klienci dokonaliw sumie ponad 6,3 mln transakcji z wykorzystaniem tych metod płatności, co daje wzrost o 15% w porównaniu do analogicznego okresu w 2023 roku (w tym wzrost o 17% r./r. dla płatności Apple Pay i wzrost o 11% r./r. dla płatności Google Pay).

Media Społecznościowe

III kwartał 2024 roku to kontynuacja aktywnej działalności Banku w kanałach Social Media. Bank obecny jest na Facebooku, Twitterze, LinkedIn, Instagramie, TikToku oraz na kanale YouTube. Komunikacja w Social Media opiera się na obszarach związanych z budowaniem świadomości marki, promocją oferty produktowej, aktywacją portfela klientów, budowaniem zaangażowania klientów, informowaniem klientów o działalności Banku w zakresie ESG. Social Media to również kanał akwizycji nowych klientów.

W III kwartale 2024 roku komunikacja Banku na Facebooku oraz Instagramie za pomocą działań płatnych dotarła do ponad 3,7 mln unikatowych użytkowników, co stanowi wzrost o ponad627 tys. kw./kw. oraz wzrost o ponad313 tys. r./r. Zasięg unikatowy na samym Facebooku w III kwartale 2024 roku wyniósł ok 3,1 mln użytkowników. Użytkownicy Facebooka i Instagrama mieli średnio 3,0 kontaktów z materiałem marketingowym Banku w porównaniu do 3,2 w II kwartale 2024roku i 3,5w III kwartale 2023 roku. W III kwartale 2024roku na Facebooku (feed) opublikowanych zostało 58 postów.

W III kwartale 2024 roku, za pomocą aplikacji Messenger, Bank odpowiedział na prawie 1,0 tys pytań klientów, dotyczących produktów i usług Banku, w porównaniu do 1,0 tys. w II kwartale 2024 roku oraz 1,2 tys. w III kwartale 2023 roku.

Akwizycja pośrednia i bezpośrednia

Placówki Citigold oraz Smart

W III kwartale 2024 roku Sieć Oddziałów Detalicznych nie uległa zmianie i na koniec okresu składała się z 18 placówek, z czego 9 to oddziały typu Hub Gold, 8 to jednostki typu Smart oraz 1 Oddział Korporacyjny.

Główne działania związane z infrastrukturą Sieci Oddziałów w III kwartale 2024 roku koncentrowały się na planowych pracach utrzymania standardu wnętrz oraz środowiska technologicznego.

Struktura Sieci Oddziałów Detalicznych jest optymalna w zakresie realizacji strategii przyjętej przez Bank. Zapewnia możliwość realizacji planów sprzedażowych, obsługę serwisową klientów oraz zachowanie oczekiwanych standardów podczas procesowania czynności operacyjnych.

Zmiany w sieci placówek

Liczba oddziałów i pozostałych punktów sprzedaży/kontaktu z klientem
----------------------------------------------------------------------	--	--	--	--

	30.09.2024 (1)	31.12.2023 (2)	30.09.2023 (3)	Zmiana (1)/(2)	Zmiana (1)/(3)
Liczba placówek*:	18	18	18	-	-
Hub Gold	9	9	9	-	-
Oddziały Smart	8	8	8	-	-
Oddziały korporacyjne	1	1	1	-	-

*Klasyfikacja oddziałów ze względu na rodzaj świadczonych usług. Zgodnie z nią oddziały podzielono na: HUB Gold (oddziały z wydzielonymi strefami do obsługi klientów Citigold) oraz nowoczesne placówki typu Smart.

10 Rating

Na koniec III kwartału 2024 roku Bank posiada pełny rating od międzynarodowej agencji ratingowej Fitch Ratings ("Fitch").

W dniu 17 lipca 2024 roku w wyniku rocznego przeglądu ocen ratingowych, Fitch utrzymał Viability rating Banku na liście obserwacyjnej. Jednocześnie Fitch podtrzymał pozostałe ratingi dla Banku na następujących poziomach:

Rating długoterminowy podmiotu	A
Perspektywa ratingu długoterminowego	Stabilna
Rating krótkoterminowy podmiotu	F1
Viability rating	bbb++ Llista obserwacyjna ze wskazaniem negatywnym
Rating wsparcia	a
Długoterminowy rating na skali krajowej	AA+ (pol) Stabilna
Krótkoterminowy rating na skali krajowej	F1+ (pol)

* Viability rating to ocena wewnętrznej, niezależnej od czynników zewnętrznych wiarygodności kredytowej danej instytucji.

Ratingi Banku (IDRs) są oparte na jego wewnętrznej sile wyrażonej w Viability rating ("VR") oraz potencjalnym wsparciu ze strony większościowego akcjonariusza Banku.

W uzasadnieniu do oceny agencja ratingowa podała, że VR Banku równoważy model biznesowy o niskim ryzyku, solidne bufory kapitałowe i płynnościowe oraz umiarkowany apetyt Banku na ryzyko. Utrzymanie VR na liście obserwacyjnej odzwierciedla ryzyka dla profilu biznesowego i finansowego Banku wynikające z planowanego wyjścia z działalności detalicznej. Niższy udział działalności detalicznej mógłby mieć wpływ na ocenę finansowania i płynności Banku, a także jego modelu biznesowego. Utrzymanie VR na liście obserwacyjnej może trwać dłużej niż sześć miesięcy. Usunięcie VR Banku z listy obserwacyjnej może nastąpić w przypadku, gdy Fitch uzna, że przeprowadzona dezinwestycja dotyczaca bankowości detalicznej będzie miała jedynie umiarkowanie negatywny wpływ na profil biznesowy i finansowy Banku lub jeśli transakcja zostanie anulowana.

Zdaniem Fitch środowisko operacyjne banków w Polsce równoważy dość odporną, znaczną i zdywersyfikowaną gospodarkę opartą na Unii Europejskiej ze zwiększonymi ryzykami prawnymi i rządowymi w sektorze bankowym. Poziomy dochodów są odpowiednie, podczas gdy stopniowo poprawiające się ogólne tło gospodarcze powinno wspierać zdolność banków do generowania dobrej jakości nowego biznesu. Jednak ryzyka interwencyjne i prawne utrudniają bankom strategiczne planowanie oraz realizację ich celów.

Pełne ogłoszenie opublikowane przez Fitch w języku angielskim znajduje się na stronie internetowej: Fitch Affirms Bank Handlowy's IDR at 'A-'; Maintains VR on RWN (fitchratings.com)

11 Ujawnienia dotyczące instrumentów finansowych

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych

Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

w tys. zł	30.09.2024	31.12.2023
	Wartość bilansowa	Wartość godziwa	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa
Należności od banków	15 451 100	15 451 106	15 371 552	15 371 619
Należności od klientów:	21 945 561	22 067 157	20 054 454	19 848 322
Należności od klientów instytucjonalnych	15 830 377	15 876 153	14 126 464	13 982 239
Należności od klientów indywidualnych	6 115 184	6 191 004	5 927 990	5 866 083
Zobowiązania
Zobowiązania wobec banków	3 414 281	3 414 288	3 375 687	3 375 960
Zobowiązania wobec klientów	53 925 973	53 904 085	55 008 001	54 980 883

Metody wyceny i założenia przyjęte dla celów wyceny w wartości godziwej

Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych oblicza się następująco:

• Wartość godziwą instrumentów pochodnych nienotowanych na aktywnych rynkach ustala się stosując techniki wyceny, które są okresowo oceniane i weryfikowane. Wszystkie modele są testowane i zatwierdzane przed użyciem. W miarę możliwości w modelach wykorzystywane są wyłącznie dane możliwe do zaobserwowania,

chociaż w pewnych obszarach kierownictwo jednostki musi korzystać z oszacowań. Zmiany założeń dotyczących szacowanych czynników mogą mieć wpływ na wykazywane wartości godziwe instrumentów finansowych.

• Grupa stosuje następujące metody wyceny w stosunku do poszczególnych typów instrumentów pochodnych: − do wyceny terminowych transakcji walutowych stosuje się model zdyskontowanych przepływów pieniężnych,
• − do wyceny transakcji opcyjnych wykorzystywane są rynkowe modele wyceny opcji,
• − do wyceny transakcji na stopy procentowe stosuje się model zdyskontowanych przepływów pieniężnych,
• − do wyceny transakcji futures stosuje się bieżące notowania rynkowe.
• Do wyceny transakcji na papierach wartościowych stosuje się bieżące notowania rynkowe lub w przypadku braku notowań, odpowiednie modele oparte na krzywych dyskontowych i forwardowych z uwzględnieniem wartości spreadu kredytowego, jeżeli istnieje taka konieczność.
• Wartości godziwe innych aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem wyżej opisanych) określa się zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem zmian rynkowych stóp procentowych, jak i zmian marż dla danego okresu sprawozdawczego.

Wartość godziwa ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej

W zależności od stosowanej metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów/zobowiązań finansowych klasyfikuje się do następujących kategorii:

• poziom I: aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane bezpośrednio w oparciu o ceny pochodzące z aktywnego rynku, na którym dostępne są regularne kwotowania i obroty.

Do rynku aktywnego możemy zaliczyć notowania giełdowe, brokerskie oraz notowania w systemach typu serwisy cenowe takie jak Reuters i Bloomberg, które reprezentują faktyczne transakcje rynkowe zawierane na warunkach rynkowych. Do poziomu pierwszego zaliczamy przede wszystkim papiery wartościowe przeznaczone do obrotu lub wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

• poziom II: aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w oparciu o modele oparte na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku i prezentowane w systemach Reuters lub Bloomberg i w zależności od instrumentów finansowych stosowane są następujące szczegółowe techniki wycen:
  • notowane ceny rynkowe dla danego instrumentu lub notowane ceny rynkowe dla instrumentu alternatywnego,
  • wartość godziwą swapów na stopę procentową oraz terminowych kontraktów walutowych oblicza się jako wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych w oparciu o rynkowe krzywe dochodowości oraz aktualne kursy fixing NBP w przypadku instrumentów walutowych,
  • inne techniki, takie jak krzywe dochodowości oparte na cenach alternatywnych dla danego instrumentu finansowego,
• poziom III: aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w oparciu o techniki wyceny wykorzystujące istotne parametry niepochodzące z rynku.

Poniższe tabele przedstawiają wartości bilansowe instrumentów finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej usystematyzowane według powyższych kategorii.

Na dzień 30 września 2024 roku

w tys. zł	Poziom I	Poziom II	Poziom III	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	2 541 242	3 491 171	-	6 032 413
instrumenty pochodne	38 383	3 491 171	-	3 529 554
dłużne papiery wartościowe	2 478 851	-	-	2 478 851
instrumenty kapitałowe	24 008	-	-	24 008
Pochodne instrumenty zabezpieczające	-	1 254	-	1 254
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	24 661 500	-	-	24 661 500
Inwestycje kapitałowe i pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	31 165	-	106 558	137 723
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	250 018	2 954 165	-	3 204 183
krótka sprzedaż papierów wartościowych	247 350		-	247 350
instrumenty pochodne	2 668	2 954 165	-	2 956 833
Pochodne instrumenty zabezpieczające	-	294 156	-	294 156

Na dzień 31 grudnia 2023 roku

w tys. zł	Poziom I	Poziom II	Poziom III	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	844 480	4 035 852	-	4 880 332
instrumenty pochodne	45 970	4 035 852	-	4 081 822
dłużne papiery wartościowe	791 112	-	-	791 112
instrumenty kapitałowe	7 398	-	-	7 398
Pochodne instrumenty zabezpieczające	-	6 731	-	6 731
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	24 564 280	4 996 012	-	29 560 292
Inwestycje kapitałowe i pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	19 739	-	121 756	141 495
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	140 524	3 381 679	-	3 522 203
krótka sprzedaż papierów wartościowych	133 495	-	-	133 495
instrumenty pochodne	7 029	3 381 679	-	3 388 708
Pochodne instrumenty zabezpieczające	-	92 869	-	92 869

Na dzień 30 września 2024 roku struktura akcji VISA posiadanych przez Bank uległa zmianie w stosunku do 31 grudnia 2023 roku. W wyniku dokonanej w III kwartale 2024 roku konwersji Bank pozyskał 104 uprzywilejowanych akcji VISA Inc. serii "A" o wartości 10 894 tys. zł, a jednocześnie zmianie uległ współczynnik konwersji akcji C na akcje A czego skutkiem było obniżenie wyceny akcji C na dzień dokonania konwersji do 7 999 tys. zł. Dodatni wynik na operacji wyniósł 2 895 tys. zł i został ujęty jako Wynik na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Na dzień 30września 2024 roku kwota aktywów finansowych klasyfikowanych do poziomu III obejmuje wartość udziału w spółce Visa Inc. w wysokości 8 805 tys. zł (uprzywilejowana seria C) oraz wartość innych udziałów mniejszościowych w wysokości 97 753 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku odpowiednio 15 669 tys. zł oraz 106 087 tys. zł).

Sposób oszacowania wartości godziwej akcji uprzywilejowanych serii C Visa Inc. uwzględnia wartość akcji Visa Inc. oraz korekty wynikające ze sporów (bieżących lub potencjalnych), których stroną byłaby Visa lub Bank. Udziały mniejszościowe w spółkach infrastrukturalnych wyceniane są do wartości godziwej m.in. z uwzględnieniem oczekiwanych zdyskontowanych dywidend przy użyciu przyjętego kosztu kapitału oraz biorąc pod uwagę historię dystrybucji zysków w poszczególnych spółkach. Zmiany wyceny odnoszone są do rachunku zysków i strat i prezentowane w Wyniku na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Zmiany aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej określonej z wykorzystaniem istotnych parametrów niepochodzących z rynku przestawia poniższa tabela:

		Inwestycje kapitałowe i pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
w tys. zł	01.01.-30.09.2024	01.01.-31.12.2023
Stan na początek okresu	121 756	88 484
Konwersja akcji VISA - transfer do Poziomu I	(8 346)	-
Aktualizacja wyceny	(6 852)	33 272
Stan na koniec okresu	106 558	121 756

W okresie pierwszych dziewięciu miesięcy 2024 roku Grupa nie dokonywała zmian w zasadach klasyfikacji instrumentów finansowych (prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej) do poszczególnych kategorii odzwierciedlających stosowaną metodę ustalania wartości godziwej (poziom I, poziom II i poziom III).

W tym samym okresie Grupa nie dokonywała zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany przeznaczenia bądź wykorzystania aktywa.

12 Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe

Zmianę stanu odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych przedstawia tabela poniżej:

w tys. zł	Etap 1	Etap 2	Etap 3	Razem
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności od banków
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia 2024 roku	(316)	(589)	-	(905)
Transfer do Etapu 1	(270)	270	-	-
Transfer do Etapu 2	15	(15)	-	-
Transfer do Etapu 3	-	-	-	-
(Utworzenia)/Rozwiązania w okresie przez rachunek zysków i strat	483	43	-	526
Różnice kursowe i inne zmiany	4	-	-	4
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 30 września 2024 roku	(84)	(291)	-	(375)

w tys. zł	Etap 1	Etap 2	Etap 3	Aktywa udzielone z utratą wartości	Razem
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności od klientów
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia 2024 roku	(52 475)	(99 751)	(585 436)	470	(737 192)
Transfer do Etapu 1	(19 637)	18 802	835	-	-
Transfer do Etapu 2	7 620	(10 213)	2 593	-	-
Transfer do Etapu 3	807	17 139	(17 630)	(316)	-
Transfer do aktywów udzielonych z utratą wartości	-	-	10 573	(10 573)	-
(Utworzenia)/Rozwiązania w okresie przez rachunek zysków i strat	24 891	(18 882)	(8 193)	2 148	(36)
Zmniejszenie stanu odpisów w związku ze spisaniem	-	-	112 584	-	112 584
Zmniejszenie stanu odpisów w związku sprzedażą wierzytelności	-	-	90 521	2 141	92 662
Zmiana odpisu na odsetki naliczone od ekspozycji w Etapie 3 inna niż spisanie lub sprzedaż wierzytelności	10	2	(24 623)	(2 824)	(27 435)
Zmniejszenie stanu odpisów w związku z usunięciem z bilansu w wyniku istotnej zmiany	-	-	-	10 171	10 171
Różnice kursowe i inne zmiany	129	203	2 436	240	3 008
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 30 września 2024 roku	(38 655)	(92 700)	(416 340)	1 457	(546 238)

w tys. zł	Etap 1	Etap 2	Etap 3	Razem
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności od banków
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia 2023 roku	(376)	(1 037)	-	(1 413)
Transfer do Etapu 1	(127)	127	-	-
Transfer do Etapu 2	-	-	-	-
Transfer do Etapu 3	-	-	-	-
(Utworzenia)/Rozwiązania w okresie przez rachunek zysków i strat	47	311	-	358
Różnice kursowe i inne zmiany	92	58	-	150
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 grudnia 2023 roku	(364)	(541)	-	(905)

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

w tys. zł	Etap 1	Etap 2	Etap 3	Aktywa udzielone z utratą wartości	Razem
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należności od klientów
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia 2023 roku	(40 985)	(43 613)	(331 769)	(1 354)	(417 721)
Transfer do Etapu 1	(913)	913	-	-	-
Transfer do Etapu 2	1 902	(1 902)	-	-	-
Transfer do Etapu 3	89	959	(1 048)	-	-
Transfer do aktywów udzielonych z utratą wartości	-	-	795	(795)	-
(Utworzenia)/Rozwiązania w okresie przez rachunek zysków i strat	20 232	7 852	(12 364)	229	15 949
Zmniejszenie stanu odpisów w związku ze spisaniem	-	-	67 505	-	67 505
Zmniejszenie stanu odpisów w związku ze sprzedażą wierzytelności	-	-	18 338	-	18 338
Zmiana odpisu na odsetki naliczone od ekspozycji w Etapie 3 inna niż spisanie lub sprzedaż wierzytelności	(10)	1	(8 678)	-	(8 687)
Zmniejszenie stanu odpisów w związku z usunięciem z bilansu w wyniku istotnej zmiany	-	-	-	1 428	1 428
Różnice kursowe i inne zmiany	(897)	5 892	6 747	1 138	12 880
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 grudnia 2023 roku	(20 582)	(29 898)	(260 474)	646	(310 308)

Wartość rezerw na oczekiwane straty kredytowe dla zobowiązań warunkowych wynosiła 29 507 tys. zł na 30 września 2024 roku (34 960 tys. zł na 31 grudnia 2023 roku, 33 196 tys. zł na 30 września 2023 roku).

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz odwróceń odpisów z tego tytułu.

13 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

w tys. zł	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	951 394	1 058 275
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(856 742)	(945 850)
Aktywa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	94 652	112 425

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po skompensowaniu. na poziomie podmiotu prawnego wchodzącego w skład Grupy.

Podatek odroczony od transakcji nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa w wartości 2302 tys. zł według stanu na 30 września 2024 roku będzie rozliczany ze zobowiązaniem wobec Urzędu Skarbowego do sierpnia 2027 roku.

14 Transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku wartość netto nabytych przez Grupę składników "Rzeczowych aktywów trwałych" wynosi 59 022 tys. zł (w 2023 roku: 121 129 tys. zł), a wartość netto składników zbytych wynosi 2 844 tys. zł (w 2023 roku: 651 tys. zł.).

Według stanu na dzień 30 września 2024 roku Grupa nie posiadała istotnych zobowiązań umownych z tytułu dokonania w przyszłości zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

15 Niespłacenie lub naruszenie postanowień umowy dotyczącej otrzymanego kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku nie wystąpiło w Grupie zdarzenie niespłacenia lub naruszenia postanowień umowy dotyczącej otrzymanego kredytu lub pożyczki.

16 Sezonowość lub cykliczność działalności

W działalności Grupy nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny.

17 Emisje, wykup i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie pierwszych dziewięciu miesięcy 2024 roku nie dokonano emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ani ich spłaty.

Od początku 2024 roku Bank realizuje program nabywania akcji własnych. Akcje własne sąnabywanew celu ich wydania uprawnionym pracownikom Banku na zasadach wskazanych w programach motywacyjnych, o których mowa w uchwałach podjętych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Banku w dniu 16 grudnia 2022 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Banku do nabywania przez Bank akcji własnych oraz utworzenia kapitału rezerwowego na potrzeby programu nabywania akcji własnych.

W III kwartale 2024 roku Bank nie skupował akcji w ramach programu nabywania akcji własnych. W dniu 22 lipca 2024 roku Bank, w ramach realizacji programu nabywania akcji własnych o którym mowa powyżej, nieodpłatnie wydał (tj. zainicjował transfer) uprawnionym pracownikom Banku łącznie 116 994 akcji własnych nabytych uprzednio przez Bank w I półroczu 2024 roku i zakończył proces wydawania akcji własnych w roku 2024.

Skup akcji własnych został wznowiony w październiku 2024 roku. W ramach kontynuacji programu nabywania akcji własnych przez Bank, w okresie od 8 do 11 października 2024 roku Departament Maklerski Banku Handlowego dokonał nabycia na rachunek Banku łącznie 17 010 akcji Banku. Nabyte akcje o wartości nominalnej 4,00 PLN każda, reprezentują 0,0130186% kapitału zakładowego Banku oraz uprawniają do 0,0130186% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Banku.

W ramach programu nabywania akcji własnych, o którym mowa powyżej, od początku 2024 roku do dnia publikacji niniejszego raportu za III kwartał 2024 roku Bank nabył łącznie 189 560 akcji własnych o wartości nominalnej jednej nabytej akcji wynoszącej 4 złote, reprezentujących 0,1450793% kapitału zakładowego Banku i uprawniających do 189 560 głosów na Walnym Zgromadzeniu Banku, co stanowi 0,1450793% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Banku, przy czym w okresie w którym akcje własne są własnością Banku, Bank nie może wykonywać prawa głosu z tych akcji.

Zasady rachunkowości dotyczące programu motywacyjnego, na potrzeby którego rozpoczęto skup akcji własnych, opisano w Nocie 3.

18 Wypłacone (lub zadeklarowane) dywidendy

W dniu 19 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto za 2023 rok. Zgodnie z uchwałą zysk netto Banku za 2023 rok w kwocie 2 255 190 345,46 zł został podzielony w następujący sposób:

• dywidenda: 1 454 930 607,50 zł, tj. 11,15 zł/akcja,
• kapitał rezerwowy: 800 259 737,96 zł.

Dzień dywidendy został ustalony na 27 czerwca 2024 roku, a termin wypłaty dywidendy na 4 lipca 2024 roku. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 130 487 050 sztuk.

Dywidenda stanowiła 65% zysku netto za 2023 rok, a wypłata środków w tej wysokości była zgodna z indywidualnym zaleceniem Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie spełnienia przez Bank wymagań kwalifikujących do wypłaty dywidendy z zysku netto wypracowanego w 2023 roku.

19 Zmiany udzielonych zobowiązań finansowych i gwarancyjnych

Szczegółowe zestawienie udzielonych zobowiązań finansowych i gwarancyjnych na dzień 30 września 2024 roku i zmiany w stosunku do końca 2023 roku przedstawia poniższa tabela:

	Wg stanu na dzień		Zmiana
w tys. zł	30.09.2024	31.12.2023	tys. zł	%
Zobowiązania warunkowe udzielone
finansowe	16 740 039	14 323 305	2 416 734	16,9%
Akredytywy importowe wystawione	127 630	157 836	(30 206)	(19,1%)
Linie kredytowe udzielone	16 553 919	14 165 469	2 388 450	16,9%
Pozostałe	58 490	-	58 490	0,0%

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

	Wg stanu na dzień		Zmiana
w tys. zł	30.09.2024	31.12.2023	tys. zł	%
gwarancyjne	3 487 626	3 018 997	468 629	15,5%
Gwarancje i poręczenia udzielone	3 466 726	2 999 009	467 717	15,6%
Pozostałe	20 900	19 988	912	4,6%
	20 227 665	17 342 302	2 885 363	16,6%
Zobowiązania warunkowe otrzymane
Gwarancyjne (gwarancje otrzymane)	10 810 832	9 442 297	1 368 535	14,5%
	10 810 832	9 442 297	1 368 535	14,5%

20 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Banku

Struktura Grupy Kapitałowej Banku w III kwartale 2024 roku nie uległa zmianie w porównaniu do końca 2023 roku.

21 Realizacja prognozy wyników na 2024 rok

Bank - jednostka dominująca - nie przekazywał do publicznej wiadomości prognozy wyników na 2024 rok.

22 Informacja o akcjonariuszach

W okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, czyli raportu półrocznego za I półrocze 2024 roku, tj. od dnia 30 sierpnia 2024 roku do dnia przekazania niniejszego raportu kwartalnego za III kwartał 2024 roku struktura własności znacznych pakietów akcji Banku nie uległa zmianie.

Na dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego za IIIkwartał2024roku, zgodnie z posiadanymi przez Bank informacjami, akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu lub co najmniej 5% kapitału zakładowego Banku były następujące podmioty:

	Liczba akcji	Akcje %	Liczba głosów na WZ	Głosy w WZ %
Citibank Europe PLC, Irlandia	97 994 700	75,00	97 994 700	75,00
Fundusze emerytalne zarządzane przez Nationale
Nederlanden PTE S.A, w tym:	6 876 766	5,26	6 876 766	5,26
Nationale Nederlanden OFE	6 539 514	5,01	6 539 514	5,01
Pozostali akcjonariusze	25 788 134	19,74	25 788 134	19,74
	130 659 600	100,00	130 659 600	100,00

23 Akcje emitenta będące w posiadaniu członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej

Według informacji posiadanych przez Bank - Jednostkę Dominującą, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, czyli raportu półrocznego za I półrocze 2024 roku, tj. od dnia 30 sierpnia 2024 roku do dnia przekazania niniejszego raportu kwartalnego za III kwartał 2024 roku łączna liczba jak i wartość nominalna akcji Banku, będących w posiadaniu członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej nie uległa zmianie.

Informacje o łącznej liczbie i wartości nominalnej akcji Banku, będących w posiadaniu członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej według stanu na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego przedstawia poniższa tabela:

Imię i Nazwisko	Pełniona funkcja		Akcje Banku Handlowego w Warszawie S.A.
		Liczba akcji (w szt.)	Wartość nominalna (w zł)
Maciej Kropidłowski	Członek Zarządu	7 517	30 068
Andrzej Wilk	Członek Zarządu	4 283	17 132
Patrycjusz Wójcik	Członek Zarządu	1 670	6 680
Sławomir Sikora	Przewodniczący Rady Nadzorczej	11 199	44 796
Razem		24 669	98 676

Osoby nadzorujące i zarządzające nie zadeklarowały posiadania opcji na akcje Banku.

24 Zobowiązania warunkowe i sprawy sporne

W III kwartale 2024 roku nie toczyło się przed sądem, organem administracji publicznej lub organem właściwym dla postępowania arbitrażowego postępowanie dotyczące wierzytelności lub zobowiązań Grupy, którego wartość byłaby znacząca. W ocenie Grupy żadne z pojedynczych postępowań toczących się przed sądem, organem administracji publicznej lub organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, jak również wszystkie postępowania łącznie nie stanowią zagrożenia dla płynności finansowej Grupy.

Na wierzytelności będące przedmiotem postępowań sądowych Grupa, zgodnie z obowiązującymi przepisami, tworzy odpowiednie rezerwy.

Wartość rezerw z tytułu spraw spornych według stanu na 30 września 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku przedstawia poniższa tabela:

w tys. zł	30.09.2024	31.12.2023
Rezerwa z tytułu spraw spornych, w tym:	55 067	47 028
rezerwa na sprawy dotyczące instrumentów pochodnych	16 507	15 880
rezerwa na indywidualne sprawy związane z wyrokami TSUE, w tym:	30 447	23 512
sprawy dotyczące kredytu indeksowanego do CHF	29 741	22 625
sprawy dotyczące zwrotu części prowizji za udzielenie kredytu konsumenckiego	706	887
Razem rezerwa z tytułu spraw spornych	55 067	47 028

Powyższe wartości nie uwzględniają rezerw portfelowych utworzonych w związku z wyrokami TSUE.

Z tytułu spraw sądowych zakończonych prawomocnym wyrokiem w III kwartale 2024 roku nie wystąpiły istotne rozliczenia.

• W dniu 27 maja 2019 roku Bankowi został doręczony pozew spółki Rigall Arteria Management spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. o zapłatę kwoty 386 139 808,89 złotych, wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty oraz kwoty 50 017 463,89 złotych, wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty. Pozew dotyczy roszczeń związanych z wypowiedzianą w 2014 roku umową agencyjną, której przedmiotem było pośrednictwo w oferowaniu produktów i usług Banku, głównie w segmencie bankowości detalicznej. Sąd skierował sprawę do postępowania mediacyjnego, które nie doprowadziło do zawarcia ugody, w związku z czym sprawa jest w toku przed sądem pierwszej instancji.

W dniu 10 lutego 2020 roku Bankowi został doręczony pozew spółki Rotsa Sales Direct sp. z o.o. o zapłatę kwoty 419 712 468,48 złotych, wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty oraz kwoty 33 047 245,20 złotych, wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty. Pozew dotyczy roszczeń związanych z wypowiedzianą w 2014 roku umową agencyjną, której przedmiotem było pośrednictwo w oferowaniu produktów i usług Banku, głównie w segmencie bankowości detalicznej. Sąd skierował sprawę do postępowania mediacyjnego, które nie doprowadziło do zawarcia ugody, w związku z czym sprawa jest w toku przed sądem pierwszej instancji.

W ocenie Banku, wysokość roszczeń zgłaszanych przez spółki nie jest zasadna. Potwierdzeniem takiego stanowiska Banku są korzystne dla Banku i potwierdzone wyrokami Sądu Najwyższego prawomocne rozstrzygnięcia wcześniej podejmowanych przez spółki kroków prawnych przeciwko Bankowi oraz wydany w postępowaniu o sygnaturze C-64/21 w związku z pytaniami prejudycjalnymi Sądu Najwyższego wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 13 października 2022.

• Według stanu na dzień 30 września 2024 roku Bank był między innymi stroną 12 postępowań sądowych związanych z terminowymi operacjami finansowymi. Z tej liczby 7 postępowań nie zostało prawomocnie zakończonych, zaś 5 spraw zostało prawomocnie zakończonych, przy czym w 2 z prawomocnie zakończonych spraw toczy się postępowanie kasacyjne przed Sądem Najwyższym, w przypadku jednej nie upłynął jeszcze termin na złożenie skargi kasacyjnej, a w pozostałych 2 trwają jeszcze postępowania dotyczące rozliczenia kosztów procesu. W 7 sprawach Bank występował jako pozwany, zaś w 5 jako powód. Żądania i zarzuty w poszczególnych sprawach przeciwko Bankowi oparte są na różnych podstawach prawnych. Przedmiot sporu dotyczy w szczególności ważności zawartych terminowych operacji finansowych oraz ich skuteczności względem klientów Banku, a także potencjalnych roszczeń związanych z ich ewentualnym unieważnieniem przez sąd. Klienci starają się uniemożliwić Bankowi dochodzenie należności wynikających z terminowych operacji finansowych, kwestionują zobowiązania wobec Banku, podważają ważność zawartych umów, a także w niektórych przypadkach żądają zapłaty od Banku.
• Bank był stroną postępowania wszczętego przez Prezesa UOKiK przeciwko operatorom systemu płatniczego Visa, Europay oraz bankom – emitentom kart Visa oraz Europay/Eurocard/Mastercard i jednym z adresatów decyzji Prezesa UOKiK w tej sprawie. Postępowanie to dotyczyło praktyk ograniczających konkurencję na rynku płatności

za pomocą kart płatniczych w Polsce, mających polegać na wspólnym ustalaniu opłaty "interchange" za transakcje dokonane kartami systemu Visa oraz Europay/Eurocard/Mastercard, a także ograniczaniu dostępu do rynku przedsiębiorcom nienależącym do związków emitentów kart płatniczych, przeciw którym wszczęte zostało przedmiotowe postępowanie. Decyzja Prezesa UOKiK była przedmiotem rozważań w postępowaniach odwoławczych. W dniu 22 kwietnia 2010 roku Sąd Apelacyjny uchylił w całości wyrok SOKiK, przekazując sprawę do ponownego rozpoznania przez sąd pierwszej instancji. W dniu 21 listopada 2013 roku SOKiK wydał wyrok, na podstawie którego zmodyfikował karę nałożoną na Bank i ustalił jej wysokość na kwotę 1 775 720 zł. W dniu 6 października 2015 roku Sąd Apelacyjny ponownie zmienił zaskarżony wyrok SOKiK oddalając wszystkie odwołania od decyzji Prezesa UOKiK, również w zakresie modyfikacji nałożonych na banki kar, na skutek czego została przywrócona pierwotnie nałożona na Bank kara w kwocie 10 228 470 zł. Na skutek wniesionej przez Bank skargi kasacyjnej w dniu 25 października 2017 roku Sąd Najwyższy uchylił wyrok Sądu Apelacyjnego, a sprawa została przekazana Sądowi Apelacyjnemu do ponownego rozpoznania i rozpoczęło się ponownie postępowanie apelacyjne. W pierwszym kwartale 2018 roku Bank otrzymał zwrot kary. Wyrokiem z dnia 23 listopada 2020 r. Sąd Apelacyjny uchylił wyrok SOKiK z 21 listopada 2013 r. i przekazał sprawę sądowi pierwszej instancji do ponownego rozpoznania.

• Bank uważnie obserwuje zmiany otoczenia prawnego wynikające z orzecznictwa sądowego, które dotyczy kredytów hipotecznych indeksowanych do walut obcych. W dniu 15 czerwca 2023 roku Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) w sprawie C 520/21 orzekł, że jedynie konsument może domagać się dodatkowych świadczeń będących następstwem unieważnienia umowy kredytu frankowego. Bank może domagać się jedynie zwrotu kapitału kredytu wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie bez możliwości domagania się od klienta (konsumenta) wynagrodzenia za bezumowne korzystanie z kapitału. Stwierdzono, że dyrektywa 93/13 nie reguluje bezpośrednio skutków nieważności umowy zawartej między przedsiębiorcą a konsumentem po usunięciu nieuczciwych warunków. Określenie skutków, jakie pociąga za sobą takie stwierdzenie należy do państw członkowskich, przy czym ustanowione przez nie w tym względzie przepisy powinny być zgodne z prawem Unii, a w szczególności z celami tej dyrektywy. Do sądów krajowych będzie należało dokonanie oceny w świetle wszystkich okoliczności sporu, czy uwzględnienie tego rodzaju roszczeń konsumenta jest zgodne z zasadą proporcjonalności.

Szacując ryzyko związane ze sporami sądowymi dotyczącymi klauzul indeksacyjnych w umowach kredytu hipotecznego Bank Handlowy w Warszawie S.A. niezmiennie nie uwzględniał należności z tytułu roszczeń wobec kredytobiorców o zapłatę kwot stanowiących ekwiwalent wynagrodzenia za korzystanie z kapitału kredytu, wobec czego wyrok TSUE nie powoduje konieczności rewizji tego założenia.

Na dzień 30 września 2024 roku Bank posiadał należności z tytułu detalicznych kredytów hipotecznych indeksowanych kursem CHF w wartości bilansowej brutto 29,2 mln zł. Oprócz rezerw na indywidualne sprawy sporne, Bank utrzymywał rezerwę portfelową z tego tytułu w kwocie 20.7 mln zł na dzień 30 września 2024 (wobec 10,2 mln zł na dzień 31 grudnia 2023). Oszacowanie rezerwy zakłada oczekiwany poziom prawdopodobieństwa rozwiązania ugodowego lub sądowego i szacunek przegrania przez Bank w przypadku zakończenia sporu w sądzie. Wartość ta, jak również rezerwy na indywidualne sprawy sporne, jest ujęta w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy w pozycji Rezerwy.

Według stanu na 30 września 2024 roku liczba toczących się spraw dotyczących kredytu indeksowanego do CHF, w których Bank został pozwany wynosi 85 spraw na łączną kwotę ok. 39,0 mln zł. 40 spraw zostało prawomocnie przegranych, Bank zdecydował się wnieść dwie skargi kasacyjne (jedna skarga została odrzucona z przyczyn formalnych, co do drugiej Sąd Najwyższy odmówił przyjęcia skargi kasacyjnej do rozpoznania). Większość spraw znajduje się w pierwszej instancji.

• W dniu 11 września 2019 r. TSUE wydał wyrok w sprawie C 383/18, w którym wskazał, że art. 16 ust. 1 Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2008/48/WE z dnia 23 kwietnia 2008 r. w sprawie umów o kredyt konsumencki (Dyrektywa) należy interpretować w ten sposób, że "prawo konsumenta do obniżki całkowitego kosztu kredytu w przypadku wcześniejszej spłaty kredytu obejmuje wszystkie koszty, które zostały nałożone na konsumenta". Znaczy to, że zgodnie z przepisem Dyrektywy, wyżej wskazane prawo konsumenta obejmuje koszty, zarówno związane z okresem kredytowania, jak i te, które takiego związku nie wykazują.

Począwszy od 28 września 2020 roku Bank, stosując "metodę liniową", zwraca prowizje wszystkim konsumentom, którzy spłacili kredyt konsumencki przed terminem wynikającym z umowy, po 11 września 2019 roku, o ile prowizja została pobrana w okresie obowiązywania ustawy o kredycie konsumenckim.

13 listopada 2020 roku Bank otrzymał postanowienie o wszczęciu postępowania UOKiK w sprawie praktyki polegającej na nieobniżaniu całkowitego kosztu kredytu o proporcjonalną wartość kosztów (obliczoną tzw. metodą liniową), które dotyczą okresu, o który skrócono czas obowiązywania umowy o kredycie konsumenckim w przypadku przedterminowej spłaty całości lub części kredytu.

Postępowanie zostało zakończone wydaniem przez UOKiK 6 maja 2021 roku tzw. decyzji zobowiązującej, po złożeniu przez Bank zobowiązań, co do zmiany praktyki. Zgodnie z treścią decyzji, konsumenci, którzy w okresie od 18 grudnia 2011 roku do 10 września 2019 roku dokonali spłaty pożyczki gotówkowej lub pożyczki do karty przed terminem umownym, jeżeli zawarli umowę o wskazane produkty również w powyższym okresie, w celu odzyskania nadpłaconej kwoty mogą wnosić o ponowne rozliczenie prowizji, wskazując produkt i umowę oraz numer rachunku bankowego, na który ma nastąpić zwrot. Bank jest zobowiązany do zakończenia sporów sądowych dotyczących rozliczenia prowizji, w których stronami są konsumenci oraz do poinformowania o treści decyzji w sposób w niej określony, w szczególności poprzez publikację komunikatu na stronie internetowej oraz komunikację e-mail. Decyzja jest wykonywana zgodnie z jej treścią i terminami w niej zawartymi.

Po wydaniu Decyzji, Prezes UOKiK zwrócił się do Banku z prośbą o przekazanie wyjaśnień odnośnie sposobu zwracania przez Bank proporcjonalnej części prowizji w przypadku zaciągnięcia przez konsumenta w Banku kolejnego kredytu w taki sposób, że zastępuje on pierwotną umowę ("umowa Podwyższenia"). Bank zdecydował o dostosowaniu praktyki do stanowiska Prezesa UOKiK i podjął decyzję o rozliczeniu proporcjonalnej części prowizji w stosunku do klientów, którzy zawarli umowy Podwyższenia po 11 września 2019 r.

Grupa stale monitoruje i szacuje rezerwy z tytułu ryzyka prawnego wynikającego z wyroku TSUE dotyczącego zwrotów prowizji od kredytów konsumenckich spłaconych przed terminem i na bieżąco aktualizuje możliwą kwotę wypływu środków pieniężnych tytułem zwrotów prowizji od kredytów konsumenckich.

Według stanu na dzień 30 września 2024 roku Bank został pozwany w 978 sprawach dotyczących zwrotu części prowizji za udzielenie kredytu konsumenckiego na łączną kwotę 4,4 mln zł.

• Dnia 22 czerwca 2021 roku Prezes UOKiK wszczął postępowanie wyjaśniające w celu wstępnego ustalenia czy działania Banku podejmowane po zgłoszeniu przez konsumentów nieautoryzowanych transakcji płatniczych mogą uzasadniać wszczęcie postępowania w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów lub postępowania w sprawie o uznanie postanowień wzorca umowy za niedozwolone. W dniu 8 lutego 2024 roku Prezes UOKiK wszczął postępowanie (postanowienie doręczone 13 lutego 2024 roku) w sprawie praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów w przedmiocie nieautoryzowanych transakcji płatniczych. Postawione zarzuty to:
  • niedokonywanie w terminie D+1 zwrotu klientowi kwoty nieautoryzowanej transakcji płatniczej pomimo braku przesłanek do takiej odmowy;
  • przekazywanie klientom w odpowiedzi na ich zgłoszenia transakcji nieautoryzowanych informacji mogących wprowadzać w błąd odnośnie pojęcia autoryzacji oraz co do ponoszenia odpowiedzialności za transakcję nieautoryzowaną i możliwości dochodzenia przez klientów ich praw.

Postępowanie jest kontynuacją postępowania wyjaśniającego Prezesa UOKiK wszczętego w czerwcu 2021 roku. Na dzień 30 września 2024 roku Bank nie utworzył rezerwy na to postępowanie, ponieważ na obecnym etapie nie jest możliwe rzetelne prognozowanie potencjalnego rozstrzygnięcia sprawy.

• Dnia 22 listopada 2023 r. Komisja Nadzoru Finansowego wszczęła postępowanie administracyjne w przedmiocie nałożenia na Bank kary na podstawie art. 176i ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi. Na obecnym etapie postępowania nie jest możliwe dokonanie rzetelnej oceny potencjalnego rozstrzygnięcia sprawy.

25 Informacja o istotnych transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartych na innych warunkach niż rynkowe

Wszelkie transakcje Banku i jednostek od niego zależnych dokonane z podmiotami powiązanymi w III kwartale 2024 roku były zawierane na warunkach rynkowych.

26 Informacja o znaczących umowach poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji

W III kwartale 2024 roku Bank i jego jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki lub gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość byłaby znacząca.

27 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieujęte w sprawozdaniu finansowym

Kontynuując program nabywania akcji własnych przez Bank w okresie od 8 do 11 października 2024 roku Departament Maklerski Banku Handlowego dokonał nabycia na rachunek Banku łącznie 17 010 akcji Banku. Nabyte akcje o wartości nominalnej 4,00 PLN każda, reprezentują 0,0130186% kapitału zakładowego Banku oraz uprawniają do 0,0130186% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Banku.

Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które należałoby uwzględnić dodatkowo w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

28 Opis czynników i zdarzeń mogących mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Banku

Podobnie jak w poprzednich miesiącach, trwająca wojna pomiędzy Rosją i Ukrainą wciąż pozostaje najpoważniejszym czynnikiem ryzyka w nadchodzących kwartałach. Ewentualne rozszerzenie konfliktu zbrojnego bądź jego eskalacja mogłyby spowodować zwiększony napływ uchodźców oraz deprecjację złotego na skutek wzrostu premii za ryzyko. Skutkiem intensyfikacji działań wojennych mógłby być ponowny wzrost cen surowców, szczególnie ropy naftowej oraz gazu, co mogłoby negatywnie oddziaływać na aktywność klientów w branżach energochłonnych.

Z punktu widzenia polskiej gospodarki istotnym ryzykiem pozostaje niepewność dotycząca skali i trwałości ożywienia gospodarczego w strefie euro, szczególnie w obliczu rosnącej konkurencyjności eksporterów z gospodarek wschodzących. Przedłużające się spowolnienie w Europie Zachodniej mogłoby skutkować pogorszeniem wyników polskich przedsiębiorstw nastawionych na eksport.

Z perspektywy światowej gospodarki istotnym zagrożeniem jest również nasilenie się konfliktu zbrojnego na Bliskim Wschodzie, który może przyczyniać się do wzrostu cen ropy naftowej, zwłaszcza jeśli skutkowałby zaburzeniami dostaw surowca lub wpłynąłby na poziom jego produkcji. Wyższe ceny ropy przyczyniłyby się do nawrotu presji inflacyjnej i oddalały perspektywę osiągnięcia celów wyznaczonych przez poszczególne banki centralne. W takim otoczeniu oddalałaby się perspektywa obniżek stóp procentowych.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku za III kwartał 2024 roku

Skrócony rachunek zysków i strat

w tys. zł		III kwartał	III kwartał	III kwartał	III kwartał
	Za	okres	narastająco okres	okres	narastająco okres
	okres	od 01.07.24	od 01.01.24	od 01.07.23	od 01.01.23
		do 30.09.24	do 30.09.24	do 30.09.23	do 30.09.23
Przychody z tytułu odsetek		1 040 550	3 104 313	1 086 450	3 267 602
Przychody o podobnym charakterze		95 524	238 778	5 167	94 717
Koszty odsetek i koszty o podobnym charakterze		(318 063)	(925 303)	(266 141)	(861 830)
Wynik z tytułu odsetek		818 011	2 417 788	825 476	2 500 489
Przychody z tytułu opłat i prowizji		169 857	517 852	167 963	503 034
Koszty z tytułu opłat i prowizji		(28 799)	(84 653)	(25 239)	(77 373)
Wynik z tytułu opłat i prowizji		141 058	433 199	142 724	425 661
Przychody z tytułu dywidend		676	45 843	1 303	14 692
Wynik na handlowych instrumentach finansowych i rewaluacji		139 583	418 969	202 935	618 214
Wynik na inwestycyjnych dłużnych aktywach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody		1 849	16 263	(28 289)	(32 212)
Wynik na inwestycjach kapitałowych i pozostałych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat		2 952	(3 708)	1 667	17 141
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń		(8 030)	1 530	(2 821)	(7 844)
Pozostałe przychody operacyjne		3 019	15 555	7 361	19 350
Pozostałe koszty operacyjne		(10 980)	(42 067)	(16 304)	(29 484)
Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych		(7 961)	(26 512)	(8 943)	(10 134)
Koszty działania i koszty ogólnego zarządu		(315 960)	(1 082 336)	(304 827)	(1 004 726)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych		(30 238)	(88 391)	(27 716)	(81 822)
Wynik z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych		-	(180 064)	-	-
Wynik z tytułu zbycia pozostałych aktywów		(285)	1 431	41	(37)
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe		215	19 272	(3 726)	(9 970)
Podatek od niektórych instytucji finansowych		(39 396)	(133 067)	(49 937)	(141 521)
Zysk brutto		702 474	1 840 217	747 887	2 287 931
Podatek dochodowy		(158 619)	(415 521)	(157 281)	(481 152)
Zysk netto		543 855	1 424 696	590 606	1 806 779
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)			130 659 600		130 659 600
Zysk na jedną akcję (w zł)			10,90		13,83
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł)			10,90		13,83

Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów

w tys. zł	Za okres	III kwartał okres od 01.07.24 do 30.09.24	III kwartał narastająco okres od 01.01.24 do 30.09.24	III kwartał okres od 01.07.23 do 30.09.23	III kwartał narastająco okres od 01.01.23 do 30.09.23
Zysk netto		543 855	1 424 696	590 606	1 806 779
Pozostałe całkowite dochody, które są lub mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat:		19 739	70 993	72 139	432 543
Aktualizacja wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)		21 237	84 166	49 225	406 451
(Zyski)/Straty przeniesione do rachunku zysków i strat po zaprzestaniu ujmowania aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)		(1 498)	(13 173)	22 914	26 092
Pozostałe całkowite dochody, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat:		-	-	-	(4 230)
Zyski aktuarialne z wyceny programu określonych świadczeń (netto)		-	-	-	(4 230)
Całkowite dochody ogółem		563 594	1 495 689	662 745	2 235 092

Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Stan na dzień	30.09.2024	31.12.2023
w tys. zł
AKTYWA
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		1 944 992	1 241 724
Należności od banków		15 451 100	15 371 552
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu		6 032 413	4 880 332
Pochodne instrumenty finansowe		1 254	6 731
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej		24 661 500	29 560 292
przez pozostałe całkowite dochody, w tym:		200 824	697 771
aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań		91 340	91 639
Udziały w jednostkach zależnych Inwestycje kapitałowe i pozostałe wyceniane w wartości godziwej
przez rachunek zysków i strat		137 723	141 495
Należności od klientów		21 945 561	20 054 454
Rzeczowe aktywa trwałe		539 331	508 403
Wartości niematerialne		1 106 521	1 285 314
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		96 961	115 401
Inne aktywa		516 140	217 366
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia		-	9 266
Aktywa razem		72 524 836	73 483 969
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania wobec banków		3 414 281	3 375 687
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu		3 204 183	3 522 203
Pochodne instrumenty zabezpieczające		294 156	92 869
Zobowiązania wobec klientów		54 031 209	55 162 586
Rezerwy		121 535	111 011
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		139 216	457 871
Inne zobowiązania		1 551 067	1 093 722
Zobowiązania razem		62 755 647	63 815 949
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy		522 638	522 638
Kapitał zapasowy		2 944 585	2 944 585
Akcje własne		(6 057)	-
Kapitał z aktualizacji wyceny		199 399	128 406
Pozostałe kapitały rezerwowe		4 041 846	3 191 946
Zyski zatrzymane		2 066 778	2 880 445
Kapitał własny razem		9 769 189	9 668 020
Zobowiązania i kapitał własny razem		72 524 836	73 483 969

Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

w tys. zł	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Akcje własne	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2024	522 638	2 944 585	-	128 406	3 191 946	2 880 445	9 668 020
Całkowite dochody ogółem, z tego:	-	-	-	70 993	-	1 424 696	1 495 689
Zysk netto	-	-	-	-	-	1 424 696	1 424 696
Pozostałe całkowite dochody	-	-	-	70 993	-	-	70 993
wycena aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)	-	-	-	70 993	-	-	70 993
Program nagród kapitałowych	-	-	(6 057)	-	49 640	-	43 583
Dywidendy do wypłaty	-	-	-	-		- (1 454 930) (1 454 930)
Efekt przekształceń wewnątrzgrupowych	-	-	-	-	-	16 827	16 827
Transfer na kapitały	-	-		-	800 260	(800 260)	-
Stan na 30 września 2024 roku	522 638	2 944 585	(6 057)	199 399	4 041 846	2 066 778	9 769 189

w tys. zł	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	522 638	2 944 585	(573 528)	2 811 344	2 194 565	7 899 604
Całkowite dochody ogółem, z tego:	-	-	432 543	(4 230)	1 806 779	2 235 092
Zysk netto	-	-	-	-	1 806 779	1 806 779
Pozostałe całkowite dochody	-	-	432 543	(4 230)	-	428 313
wycena aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)	-	-	432 543	-	-	432 543
zyski aktuarialne z wyceny programu określonych świadczeń (netto)	-	-	-	(4 230)	-	(4 230)
Dywidendy wypłacone	-	-	-	-	(1 175 937)	(1 175 937)
Transfer na kapitały	-	-	-	393 373	(393 373)	-
Stan na 30 września 2023 roku	522 638	2 944 585	(140 985)	3 200 487	2 432 034	8 958 759

w tys. zł	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	522 638	2 944 585	(573 528)	2 811 344	2 194 565	7 899 604
Całkowite dochody ogółem, z tego:	-	-	701 934	(12 771)	2 255 190	2 944 353
Zysk netto	-	-		-	2 255 190	2 255 190
Pozostałe całkowite dochody	-	-	701 934	(12 771)	-	689 163
wycena aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (netto)	-	-	701 934	-	-	701 934
zyski/(straty) aktuarialne z wyceny programu określonych świadczeń (netto)	-	-	-	(12 771)	-	(12 771)
Dywidendy wypłacone	-	-	-	-	(1 175 937)	(1 175 937)
Transfer na kapitały	-	-	-	393 373	(393 373)	-
Stan na 31 grudnia 2023 roku	522 638	2 944 585	128 406	3 191 946	2 880 445	9 668 020

Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych

w tys. zł	Za okres	III kwartał narastająco okres od 01.01.24 do 30.09.24	III kwartał narastająco okres od 01.01.23 do 30.09.23
Stan środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego		1 241 873	671 336
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej		2 239 245	1 266 856
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej		(52 600)	(127 059)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej		(1 483 421)	(1 184 842)
Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego		1 945 097	626 291
Zmiana stanu środków pieniężnych		703 224	(45 045)

Dane porównawcze za okres trzech 2023 roku zostały przekształcone w związku z dostosowaniem przez Bank prezentacji środków pieniężnych i ich ekwiwalentów do stanowiska Komitetu Interpretacyjnego MSSF oraz wymogów MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych", dodatkowe informacje znajdują się w Rocznym Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym Banku Handlowego w Warszawie S.A. za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku.

Skrócona informacja dodatkowa

1. Oświadczenie o zgodności

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku zostało sporządzone zgodnie "z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" ("MSR 34"), który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.

Nie zawiera ono wszystkich informacji wymaganych dla pełnego rocznego sprawozdania finansowego i powinno być czytane łącznie z rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Banku za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku oraz skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za III kwartał 2024 roku.

Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) ("Rozporządzenie") Bank jest zobligowany do publikacji kwartalnych wyników finansowych za okres dziewięciu miesięcy, kończący się 30 września 2024 roku, który jest uznawany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy.

2. Zasady przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku za III kwartał 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu, na podstawie którego emitent będący jednostką dominującą nie jest obowiązany do przekazywania odrębnego jednostkowego raportu kwartalnego, pod warunkiem zamieszczenia w skonsolidowanym raporcie kwartalnym skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, zawierającego: bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz skróconą informację dodatkową, zawierającą te informacje i dane, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta, a nie zostały uwzględnione w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto w myśl przepisów wyżej wymienionego Rozporządzenia wymagane jest, aby skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego z uwzględnieniem zmian opisanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za III kwartał 2024 roku.

Zasady przyjęte przy sporządzeniu niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku są zgodne z zasadami rachunkowości przyjętymi i opisanymi w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Banku za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku z uwzględnieniem zmian opisanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za III kwartał 2024 roku.

Pozostałe informacje i objaśnienia przedstawione do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za III kwartał 2024 roku zawierają wszystkie istotne informacje stanowiące jednocześnie dane objaśniające do niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku.

Poniżej przedstawiono w uzupełnieniu podsumowanie wyników finansowych Banku za III kwartał 2024 roku.

Wyniki finansowe Banku

W III kwartale 2024 roku Bank wypracował zysk brutto w wysokości 702,5 mln zł w porównaniu z 747,9 mln zł zysku brutto w analogicznym okresie 2023 roku, co oznacza spadek o 45,4 mln zł (tj. 6,1% r./r.).

Zysk netto osiągnięty w okresie od lipca do września bieżącego roku wyniósł 543,9 mln zł w porównaniu z 590,6 mln zł zysku netto w analogicznym okresie 2023 roku.

Wpływ na kształtowanie się zysku netto Banku w III kwartale 2024 roku miały przede wszystkim niższe wyniki uzyskane w obszarze działalności handlowej z powodu spadku wyniku na różnicach kursowych wynikających z rewaluacji pozycji walutowych oraz wyższych kosztów operacyjnych ze względu na wyższe koszty wynagrodzeń.

Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2024 roku będzie udostępniony na stronie internetowej Banku Handlowego w Warszawie S.A. www.citihandlowy.pl.

Dyrektor Departamentu Wiceprezes Zarządu Banku Sprawozdawczości Finansowej, Kontroli i Podatków

12.11.2024 roku 12.11.2024 roku

Urszula Lewińska Patrycjusz Wójcik

(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym) (podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)