Annual Report (ESEF) • Feb 24, 2025
Preview not available for this file type.
Download Source File| 1.01.2024 - 31.12.2024 (tys. PLN) | 1.01.2023 - 31.12.2023 (tys. PLN) | 1.01.2024 - 31.12.2024 (tys. EUR) | 1.01.2023 - 31.12.2023 (tys. EUR) | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze | 8 823 127 | 8 435 773 | 2 049 888 | 1 862 860 |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | 1 058 319 | 1 037 135 | 245 881 | 229 029 |
| Wynik finansowy przed opodatkowaniem podatkiem dochodowym | 875 024 | 1 312 487 | 203 295 | 289 835 |
| Wynik finansowy po opodatkowaniu | 719 209 | 575 717 | 167 095 | 127 135 |
| Całkowite dochody za okres sprawozdawczy | 876 737 | 1 400 489 | 203 693 | 309 268 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 12 411 879 | 14 395 773 | 2 883 667 | 3 178 998 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (19 179 868) | (12 187 857) | (4 456 082) | (2 691 427) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 2 433 392 | 2 060 342 | 565 353 | 454 982 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | (4 334 597) | 4 268 258 | (1 007 062) | 942 553 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) | 0,59 | 0,47 | 0,14 | 0,10 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 0,59 | 0,47 | 0,14 | 0,10 |
| 31.12.2024 (tys. PLN) | 31.12.2023 (tys. PLN) | 31.12.2024 (tys. EUR) | 31.12.2023 (tys. EUR) | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 139 151 532 | 125 520 004 | 32 565 301 | 28 868 446 |
| Zobowiązania wobec banków i innych instytucji monetarnych | 316 824 | 563 512 | 74 146 | 129 603 |
| Zobowiązania wobec klientów | 117 257 213 | 107 246 427 | 27 441 426 | 24 665 692 |
| Kapitał własny | 7 771 634 | 6 894 895 | 1 818 777 | 1 585 762 |
| Kapitał zakładowy | 1 213 117 | 1 213 117 | 283 903 | 279 006 |
| Liczba akcji (w szt.) | 1 213 116 777 | 1 213 116 777 | 1 213 116 777 | 1 213 116 777 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) | 6,41 | 5,68 | 1,50 | 1,31 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) | 6,41 | 5,68 | 1,50 | 1,31 |
| Współczynnik wypłacalności | 17,24% | 18,06% | 17,24% | 18,06% |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN / EUR) | - | - | - | - |
Kursy przyjęte do przeliczenia danych finansowych na EUR:
* dla pozycji na dzień bilansowy: - / - / 4,2730 / 4,3480
* dla pozycji za okres objęty sprawozdaniem (kurs wyliczony jako średnia z kursów na koniec poszczególnych miesięcy okresu): - / - / 4,3042 / 4,5284
| 1.01.2024 -31.12.2024 | 1.10.2024 -31.12.2024* | 1.01.2023 -31.12.2023 | 1.10.2023 -31.12.2023* | |
|---|---|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 5 529 944 | 1 505 045 | 5 253 489 | 1 283 778 |
| Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze: | 8 823 127 | 2 335 332 | 8 435 773 | 2 119 668 |
| Przychody naliczane z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej: | 8 721 740 | 2 314 355 | 8 326 843 | 2 085 837 |
| Przychody odsetkowe od Aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu, w tym: | 7 370 740 | 1 958 801 | 7 446 886 | 1 854 565 |
| - wpływ korekty wartości bilansowej brutto kredytów z tytułu wakacji kredytowych | (112 709) | 44 597 | (9 228) | (9 228) |
| Przychody odsetkowe od Aktywów wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 1 351 000 | 355 554 | 879 957 | 231 272 |
| Wynik o charakterze podobnym do odsetkowego od Aktywów wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 101 387 | 20 977 | 108 930 | 33 831 |
| Koszty z tytułu odsetek | (3 293 183) | (830 287) | (3 182 284) | (835 890) |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 776 698 | 187 943 | 782 385 | 190 475 |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | 1 058 319 | 259 077 | 1 037 135 | 256 754 |
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | (281 621) | (71 134) | (254 750) | (66 279) |
| Przychody z tytułu dywidend | 3 626 | 87 | 3 431 | 153 |
| Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy | (1 982) | (849) | 538 | (859) |
| Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu | (7 206) | (2 439) | 48 420 | 50 736 |
| Wynik z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy | 19 134 | 9 263 | 12 359 | 761 |
| Wynik z tytułu rachunkowości zabezpieczeń | 1 544 | 1 343 | 1 160 | (357) |
| Wynik z pozycji wymiany | (178 868) | (59 626) | (75 968) | (29 013) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 374 196 | 98 238 | 458 982 | 143 208 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (520 325) | (146 252) | (301 614) | (72 882) |
| Koszty administracyjne | (2 026 444) | (537 051) | (1 781 439) | (476 336) |
| Koszty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | (271 082) | 7 105 | (262 475) | (58 591) |
| Koszty z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych | (4 274) | 79 | (84) | (31) |
| Koszty rezerw na ryzyko prawne z tytułu walutowych kredytów hipotecznych | (2 179 070) | (522 680) | (3 065 380) | (701 580) |
| Wynik z tytułu modyfikacji | (182 257) | (70 833) | (88 184) | (20 323) |
| Amortyzacja | (226 191) | (59 190) | (211 517) | (52 833) |
| Udział w zyskach jednostek podporządkowanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podatek bankowy | (232 419) | (98 907) | 0 | 0 |
| Wynik finansowy przed opodatkowaniem podatkiem dochodowym | 875 024 | 311 276 | 1 312 487 | 256 306 |
| Podatek dochodowy | (155 815) | (138 763) | (736 770) | (141 207) |
| Wynik finansowy po opodatkowaniu | 719 209 | 172 513 | 575 717 | 115 099 |
| W tym przypadający na: | ||||
| Właścicieli jednostki dominującej | 719 209 | 172 513 | 575 717 | 115 099 |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 1 213 116 777 | 1 213 116 777 | 1 213 116 777 | 1 213 116 777 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,59 | 0,14 | 0,47 | 0,09 |
| 1.01.2024 -31.12.2024 | 1.10.2024 -31.12.2024* | 1.01.2023 -31.12.2023 | 1.10.2023 -31.12.2023* | |
|---|---|---|---|---|
| Wynik finansowy po opodatkowaniu | 719 209 | 172 513 | 575 717 | 115 099 |
| Inne składniki całkowitych dochodów, które zostaną (zostały) przeklasyfikowane na zyski lub straty | 184 704 | (66 589) | 1 024 886 | 171 284 |
| Efekt wyceny papierów dłużnych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 155 271 | (70 298) | 673 019 | 93 091 |
| Rachunkowość zabezpieczeń | 29 433 | 3 709 | 351 867 | 78 193 |
| Inne składniki całkowitych dochodów, które nie będą przeklasyfikowane na zyski lub straty | 9 775 | 9 775 | (6 649) | (6 565) |
| Zyski (straty) aktuarialne | 1 928 | 1 928 | (11 071) | (10 987) |
| Efekt wyceny akcji wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 7 847 | 7 847 | 4 422 | 4 422 |
| Inne składniki całkowitych dochodów przed opodatkowaniem, razem | 194 479 | (56 814) | 1 018 237 | 164 719 |
| Podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitych dochodów, które zostaną (zostały) przeklasyfikowane na zyski lub straty | (35 094) | 12 652 | (194 728) | (32 544) |
| Podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitych dochodów, które nie będą przeklasyfikowane na zyski lub straty | (1 857) | (1 857) | 1 263 | 1 247 |
| Inne składniki całkowitych dochodów po opodatkowaniu | 157 528 | (46 019) | 824 772 | 133 422 |
| Całkowite dochody za okres sprawozdawczy | 876 737 | 126 494 | 1 400 489 | 248 521 |
| W tym przypadające na: | ||||
| Właścicieli jednostki dominującej | 876 737 | 126 494 | 1 400 489 | 248 521 |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | 0 |
5 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
6 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Nota | 1.01.2024 -31.12.2024 | 1.01.2023 -31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 5 299 944 | 5 253 489 |
| Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze: | 8 823 127 | 8 435 773 |
| Przychody naliczane z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej: | 8 721 740 | 8 326 843 |
| Przychody odsetkowe od Aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu, w tym: | 7 370 740 | 7 446 886 |
| - wpływ korekty wartości bilansowej brutto kredytów z tytułu wakacji kredytowych | (112 709) | (9 228) |
| Przychody odsetkowe od Aktywów wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 1 351 000 | 879 957 |
| Wynik o charakterze podobnym do odsetkowego od Aktywów wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 101 387 | 108 930 |
| Koszty z tytułu odsetek | (3 293 183) | (3 182 284) |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 776 698 | 782 385 |
| Przychody z tytułu opłat i prowizji | 1 058 319 | 1 037 135 |
| Koszty z tytułu opłat i prowizji | (281 621) | (254 750) |
| Przychody z tytułu dywidend | 3 626 | 3 431 |
| Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy | (1 982) | 538 922 |
| Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu | (7 206) | 48 420 |
| Wynik z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy | 19 134 | 12 359 |
| Wynik z tytułu rachunkowości zabezpieczeń | 1 544 | 1 160 |
| Wynik z pozycji wymiany, w tym: | (178 868) | (75 968) |
| - koszty ugód z tytułu walutowych kredytów hipotecznych | (403 405) | (273 791) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 374 196 | 458 982 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (520 325) | (301 614) |
| Koszty administracyjne | (2 026 444) | (1 781 439) |
| Koszty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | (271 082) | (262 475) |
| Koszty z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych | (4 274) | (84) |
| Koszty rezerw na ryzyko prawne z tytułu walutowych kredytów hipotecznych | (2 179 070) | (3 065 380) |
| Wynik z tytułu modyfikacji, w tym: | (182 257) | (88 184) |
| - koszty ugód z tytułu walutowych kredytów hipotecznych | (146 599) | (52 227) |
| Amortyzacja | (226 191) | (211 517) |
| Udział w zyskach jednostek podporządkowanych | 0 | 0 |
| Podatek bankowy | (232 419) | 0 |
| Wynik finansowy przed opodatkowaniem podatkiem dochodowym | 875 024 | 1 312 487 |
| Podatek dochodowy | (155 815) | (736 770) |
| Wynik finansowy po opodatkowaniu | 719 209 | 575 717 |
| W tym przypadający na: | ||
| Właścicieli jednostki dominującej | 719 209 | 575 717 |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 1 213 116 777 | 1 213 116 777 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,59 | 0,47 |
Noty objaśniające przedstawione na stronach 14-183 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
7 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| 1.01.2024 -31.12.2024 | 1.01.2023 -31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wynik finansowy po opodatkowaniu | 719 209 | 575 717 |
| Inne składniki całkowitych dochodów, które zostaną (zostały) przeklasyfikowane na zyski lub straty | 184 704 | 1 024 886 |
| Efekt wyceny papierów dłużnych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 155 271 | 673 019 |
| Rachunkowość zabezpieczeń | 29 433 | 351 867 |
| Inne składniki całkowitych dochodów, które nie będą przeklasyfikowane na zyski lub straty | 9 775 | (6 649) |
| Zyski (straty) aktuarialne | 1 928 | (11 071) |
| Efekt wyceny akcji wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 7 847 | 4 422 |
| Inne składniki całkowitych dochodów przed opodatkowaniem, razem | 194 479 | 1 018 237 |
| Podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitych dochodów, które zostaną (zostały) przeklasyfikowane na zyski lub straty | (35 094) | (194 728) |
| Podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitych dochodów, które nie będą przeklasyfikowane na zyski lub straty | (1 857) | 1 263 |
| Inne składniki całkowitych dochodów po opodatkowaniu | 157 528 | 824 772 |
| Całkowite dochody za okres sprawozdawczy | 876 737 | 1 400 489 |
| W tym przypadające na: | ||
| Właścicieli jednostki dominującej | 876 737 | 1 400 489 |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 |
Noty objaśniające przedstawione na stronach 14-183 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
8 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kasa, środki w Banku Centralnym | 5 178 984 | 5 094 984 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 811 324 608 | 924 |
| Instrumenty pochodne | 255 845 | 498 249 |
| Instrumenty kapitałowe | 115 | 121 |
| Instrumenty dłużne | 555 364 | 110 554 |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, inne niż Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 118 399 | 147 623 |
| Instrumenty kapitałowe | 66 609 | 66 609 |
| Instrumenty dłużne | 51 790 | 81 014 |
| Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 29 255 449 | 22 096 200 |
| Instrumenty kapitałowe | 36 712 | 28 793 |
| Instrumenty dłużne | 29 218 737 | 22 067 407 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 74 981 215 | 73 643 060 |
| Obowiązkowo wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 1 825 | 19 349 |
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 74 979 390 | 73 623 711 |
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, inne niż Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 25 010 220 | 20 706 585 |
| Instrumenty dłużne | 24 381 485 | 18 749 907 |
| Lokaty oraz kredyty i pożyczki udzielone bankom i innym instytucjom monetarnym | 434 517 | 793 436 |
| Transakcje z przyrzeczeniem odkupu | 194 218 | 1 163 242 |
| Instrumenty pochodne – |
| w tysiącach zł | Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | |||
| Rachunkowość zabezpieczeń | 24 | 112 365 | 74 213 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych | 25 | 44 012 | 52 509 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 26 | 588 741 | 565 630 |
| Wartości niematerialne | 27 | 557 309 | 481 631 |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego | 713 | 777 | |
| Bieżące należności podatkowe | 486 | 803 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 28 | 713 434 | 484 993 |
| Pozostałe aktywa | 29 | 1 765 188 | 1 544 328 |
| Aktywa trwałe i grupy do zbycia sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 30 | 14 549 | 17 514 |
| Aktywa razem | 139 151 532 | 125 520 004 |
| w tysiącach zł | Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 31 | 417 073 | 579 553 |
| Instrumenty pochodne | 226 304 | 576 833 | |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży papierów wartościowych | 190 769 | 2 720 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 125 455 365 | 112 692 833 | |
| Zobowiązania wobec banków i innych instytucji monetarnych | 32 | 316 824 | 563 512 |
| Zobowiązania wobec klientów | 33 | 117 257 213 | 107 246 427 |
| Transakcje z przyrzeczeniem odkupu | 34 | 194 223 | 0 |
| Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | 35 | 6 124 775 | 3 317 849 |
| Zobowiązania podporządkowane | 36 | 1 562 330 | 1 565 045 |
| Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń | 24 | 107 439 | 193 664 |
| Rezerwy | 37 | 2 900 586 | 1 445 472 |
| Nierozstrzygnięte sprawy sporne | 2 847 003 | 1 403 105 | |
| Udzielone zobowiązania i gwarancje | 53 583 | 42 367 | |
| Zobowiązania podatkowe | 223 767 | 461 457 | |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 220 659 | 461 217 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 108 | 240 | |
| Inne zobowiązania | 38 | 2 275 668 | 3 252 130 |
| Zobowiązania razem | 131 379 898 | 118 625 109 |
| Kapitał zakładowy | 39 |
| Akcje własne | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | |
| Skumulowane inne całkowite dochody | 39 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | 39 |
| - wynik finansowy za okres bieżący | |
| - pozostałe | |
| Kapitał własny razem |
Zobowiązania i kapitał własny razem | | 139 151 532 | 125 520 004
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość księgowa | 7 771 634 | 6 894 895 |
| Liczba akcji (w szt.) | 1 213 116 777 | 1 213 116 777 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 6,41 | 5,68 |
Noty objaśniające przedstawione na stronach 14-183 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
| w tysiącach zł | Razem skonsolidowany kapitał własny | Kapitał zakładowy | Akcje własne | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Skumulowane inne całkowite dochody | Zyski zatrzymane wynik niepodzielony |
Zyski zatrzymane pozostałe kapitały |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | |||||||
| Kapitał własny na początek okresu | 6 894 895 | 1 213 117 | (21) | 1 147 502 | (217 512) | 792 276 | 3 959 533 |
| Całkowite dochody za rok 2024 (netto) | 876 737 | 0 | 0 | 0 | 157 528 | 719 209 | 0 |
| - wynik finansowy za okres bieżący | 719 209 | 0 | 0 | 0 | 0 | 719 209 | 0 |
| - inne składniki całkowitych dochodów po opodatkowaniu | 157 528 | 0 | 0 | 0 | 157 528 | 0 | 0 |
| Zakup i wydanie akcji własnych pracownikom | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transfer między pozycjami kapitału | 2 0 | 0 | 0 | 0 | (557 590) | 557 592 | |
| Kapitał własny na koniec okresu | 7 771 634 | 1 213 117 | (21) | 1 147 502 | (59 984) | 953 895 | 4 517 125 |
| w tysiącach zł | Razem skonsolidowany kapitał własny | Kapitał zakładowy | Akcje własne | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Skumulowane inne całkowite dochody | Zyski zatrzymane wynik niepodzielony |
Zyski zatrzymane pozostałe kapitały |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | |||||||
| Kapitał własny na początek okresu | 5 494 406 | 1 213 117 | (21) | 1 147 502 | (1 042 284) | (824 873) | 5 000 965 |
| Całkowite dochody za rok 2023 (netto) | 1 400 489 | 0 | 0 | 0 | 824 772 | 575 717 | 0 |
| - wynik finansowy za okres bieżący | 575 717 | 0 | 0 | 0 | 0 | 575 717 | 0 |
| - inne składniki całkowitych dochodów po opodatkowaniu | 824 772 | 0 | 0 | 0 | 824 772 | 0 | 0 |
| Zakup i wydanie akcji własnych pracownikom | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transfer między pozycjami kapitału | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 041 432 | (1 041 432) |
| Kapitał własny na koniec okresu | 6 894 895 | 1 213 117 | (21) | 1 147 502 | (217 512) | 792 276 | 3 959 533 |
Szczegółowe zmiany stanu poszczególnych pozycji kapitałów własnych zostały zaprezentowane w nocie (39).
| w tysiącach zł | 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) po opodatkowaniu | 719 209 | 575 717 |
| Korekty razem: | 11 692 670 | 13 820 056 |
| - Odsetki otrzymane | 8 403 056 | 7 920 157 |
| - Odsetki zapłacone | (2 761 412) | (2 775 090) |
| - Amortyzacja | 226 191 | 211 517 |
| - Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| - Przychody z tytułu dywidend | (3 626) | (3 431) |
| - Rezerwy | 1 455 115 | 429 302 |
| - Wynik na sprzedaży i likwidacji aktywów | (21 685) | (659 934) |
| - Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez Rachunek zysków i strat | (265 138) | 142 273 |
| - Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych innym bankom | 7 341 228 | 676 |
| - Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom | (7 335 779) | (3 588 055) |
| - Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z przyrzeczeniem odkupu | 924 661 | (1 226 207) |
| - Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przez Rachunek zysków i strat | (248 705) | (166 389) |
| - Zmiana stanu zobowiązań wobec banków | (231 194) | (31 544) |
| - Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów | 12 719 191 | 11 940 652 |
| - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | 231 736 | (35 178) |
| - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 273 901 | 814 042 |
| - Zmiana stanu rozrachunków z tytułu podatku dochodowego | (245 215) | 756 524 |
| - Podatek dochodowy zapłacony | (256 400) | (207 088) |
| - Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów | (1 278 212) | (60 642) |
| - Pozostałe pozycje | 98 844 | 130 471 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 12 411 879 | 14 395 773 |
| w tysiącach zł | 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wpływy z działalności inwestycyjnej | 562 020 923 | 477 677 349 |
| - Zbycie wartości niematerialnych oraz składników rzeczowego majątku trwałego | 35 067 | 27 724 |
| - Zbycie akcji i udziałów w podmiotach podporządkowanych | 0 | 599 912 |
| - Zbycie inwestycyjnych aktywów finansowych | 561 982 | 230 477 046 |
| - Pozostałe wpływy inwestycyjne | 3 626 | 3 431 |
| Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej | (581 200 791) | (489 865 206) |
| - Nabycie wartości niematerialnych oraz składników rzeczowego majątku trwałego | (249 115) | (187 888) |
| - Nabycie akcji i udziałów w podmiotach podporządkowanych | 0 | 0 |
| - Nabycie inwestycyjnych aktywów finansowych | (580 951 676) | (489 677 318) |
| - Pozostałe wydatki inwestycyjne | 0 | 0 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (19 179 868) | (12 187 857) |
| w tysiącach zł | 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wpływy z działalności finansowej | 2 931 700 | 2 316 276 |
| - Zaciągnięcie kredytów długoterminowych | 0 | 0 |
| - Emisja dłużnych papierów wartościowych | 2 931 700 | 2 316 276 |
| - Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych | 0 | 0 |
| - Wpływy z emisji akcji własnych oraz dopłat do kapitału | 0 | 0 |
| - Pozostałe wpływy finansowe | 0 | 0 |
| Wydatki z tytułu działalności finansowej | (498 308) | (255 934) |
| - Spłata kredytów długoterminowych | 0 | (105 000) |
| - Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| - Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych | 0 | 0 |
| - Wydatki z tytułu kosztów emisji | 0 | 0 |
| - Umorzenie akcji | 0 | 0 |
| - Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| - Pozostałe wydatki finansowe | (498 308) | (150 934) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 2 433 392 | 2 060 342 |
D. ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NETTO (A+B+C) | (4 334 597) | 4 268 258
- w tym z tytułu różnic kursowych | (343) | (21 705)
E. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO | 18 499 347 | 14 231 089
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO (D+E) | 14 164 750 | 18 499 347
Dodatkowe informacje do rachunku przepływów środków pieniężnych zamieszczone są w punkcie 5) rozdziału 15. „Informacje uzupełniające”. Informacje z zakresu zobowiązań klasyfikowanych do działalności finansowej zostały zaprezentowane w punktach 32), 35), 36) rozdziału 14. „Noty do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego”.
Bank Millennium S.A. (Bank) jest uniwersalnym bankiem, którego miejscem działalności jest Polska, oferującym swoje usługi wszystkim segmentom rynku poprzez sieć oddziałów i centrów korporacyjnych, sieci indywidualnych doradców i bankowość mobilną i elektroniczną. Bank, wpisany pod nr KRS 0000010186 do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy (Polska), XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, z siedzibą w Warszawie, ul. Stanisława Żaryna 2A, 02-593 Warszawa, Polska. Bank jest obecny na Giełdzie Papierów Wartościowych od 1992 r. i był pierwszym bankiem notowanym na warszawskim parkiecie. Bank jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. (Grupa), która zatrudnia ponad 6 700 pracowników, a podstawowymi przedmiotami jej działalności są działalność bankowa, leasingowa, faktoringowa, maklerska, kapitałowa, zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, działalność portali internetowych oraz działalność ubezpieczeniowa.
Rada Nadzorcza i Zarząd Banku Millennium S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r.# Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Skład osobowy Rady Nadzorczej był następujący:
- Bogusław Kott - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Nuno Manuel da Silva Amado – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- Dariusz Rosati – Wiceprzewodniczący i Sekretarz Rady Nadzorczej,
- Miguel de Campos Pereira de Bragança – Członek Rady Nadzorczej,
- Olga Grygier-Siddons – Członkini Rady Nadzorczej,
- Anna Jakubowski – Członkini Rady Nadzorczej,
- Grzegorz Jędrys – Członek Rady Nadzorczej,
- Alojzy Nowak – Członek Rady Nadzorczej,
- José Miguel Bensliman Schorcht da Silva Pessanha – Członek Rady Nadzorczej,
- Miguel Maya Dias Pinheiro – Członek Rady Nadzorczej,
- Beata Stelmach - Członkini Rady Nadzorczej,
- Lingjiang Xu – Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 22 stycznia 2025 Pani Beata Stelmach, Członkini Rady Nadzorczej Banku, w związku z powołaniem na stanowisko Prezesa Zarządu innego podmiotu, złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Członkini Rady Nadzorczej Banku ze skutkiem na dzień 31 stycznia 2025 r.
Skład osobowy Zarządu Banku był następujący:
- Joao Nuno Lima Bras Jorge – Prezes Zarządu,
- Fernando Maria Cardoso Rodrigues Bicho – Wiceprezes Zarządu,
- Wojciech Haase – Członek Zarządu,
- Andrzej Gliński – Członek Zarządu,
- Wojciech Rybak – Członek Zarządu,
- António Ferreira Pinto Júnior – Członek Zarządu,
- Jarosław Hermann – Członek Zarządu.
14
Jednostką dominującą Grupy jest Bank Millennium S.A., natomiast jednostką dominującą najwyższego szczebla w stosunku do Banku Millennium S.A. jest Banco Comercial Portugues S.A. - spółka notowana na giełdzie w Lizbonie.
Spółki wchodzące w skład Grupy Banku Millennium S.A. na dzień 31.12.2024 r. przedstawia poniższa tabela:
| Nazwa | Rodzaj działalności | Siedziba | % udziału Grupy w kapitałach własnych | % udziału Grupy w głosach na WZA lub ZW | Ujęcie w sprawozdaniu Grupy |
|---|---|---|---|---|---|
| MILLENNIUM BANK HIPOTECZNY S.A. | czynności banku hipotecznego | Warszawa | 100 | 100 | konsolidacja pełna |
| MILLENNIUM LEASING Sp. z o.o. | usługi leasingowe | Warszawa | 100 | 100 | konsolidacja pełna |
| MILLENNIUM CONSULTING S.A. | usługi doradztwa | Warszawa | 100 | 100 | konsolidacja pełna |
| MILLENNIUM TFI S.A. | zarządzanie funduszami inwestycyjnymi | Warszawa | 100 | 100 | konsolidacja pełna |
| MILLENNIUM SERVICE Sp. z o.o. | wynajem i zarządzanie nieruchomościami, działalność agentów i brokerów ubezpieczeniowych | Warszawa | 100 | 100 | konsolidacja pełna |
| MILLENNIUM GOODIE Sp. z o.o. | działalność portali internetowych | Warszawa | 100 | 100 | konsolidacja pełna |
| MILLENNIUM TELECOMMUNICATION SERVICES Sp. z o.o. | operacje finansowe na rynku kapitałowym i usługi doradcze | Warszawa | 100 | 100 | konsolidacja pełna |
| EUROPA MILLENNIUM FINANCIAL SERVICES Sp. z o.o.* | działalność agentów i brokerów ubezpieczeniowych | Wrocław | 20 | 20 | metoda praw własności |
| PIAST EXPERT Sp. z o.o. w likwidacji | usługi marketingowe | Warszawa | 100 | 100 | konsolidacja pełna |
| LUBUSKIE FABRYKI MEBLI S.A. w likwidacji** | wytwarzanie mebli | Świebodzin | 50 +1 akcja | 50 +1 akcja | metoda praw własności |
* W dniu 29 marca 2023 roku nastąpiło przeniesienie 80% udziałów w spółce Millennium Financial Services sp. z o.o. (obecnie Europa Millennium Financial Services) z Banku odpowiednio na rzecz Towarzystwa Ubezpieczeń na Życie Europa S.A., które nabyło 72% udziałów Spółki oraz Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A., które nabyło 8% udziałów Spółki co zostało szerzej opisane pod notą 5 „Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy” w Rozdziale 14 „Noty do skonsolidowanych danych finansowych”.
** Pomimo sprawowania kontroli nad spółką Lubuskie Fabryki Mebli S.A. z uwagi na nieistotność tej jednostki z punktu widzenia realizacji nadrzędnego celu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jakim jest prawidłowe przedstawienie sytuacji finansowej Grupy, Grupa nie konsoliduje zaangażowania kapitałowego w tym podmiocie.
15
Sprawozdanie finansowe Grupy zostało przygotowane zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023 r. poz. 120) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych.
Przedmiotowe sprawozdanie finansowe wypełnia obowiązki informacyjne określone w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane do publikacji przez Zarząd Banku w dniu 24 lutego 2025 r.
W następstwie podpisania przez Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej oraz ogłoszenia w Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej tego samego dnia ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom („Ustawa”), która wprowadza, między innymi, możliwość zawieszenia przez kredytobiorców spłaty kredytu hipotecznego udzielonego w walucie polskiej przez okres do ośmiu miesięcy w latach 2022-2023 („wakacje kredytowe”), Grupa rozpoznała w roku 2022 koszt w wysokości 1 324,2 miliona zł brutto (1 072,6 mln zł netto), przy czym z tej kwoty 1 291,6 mln zł dotyczyło Banku, natomiast 32,6 mln zł dotyczyło Millennium Bank Hipoteczny S.A.
W związku z kosztami, które wynikają ze wskazanej wyżej Ustawy, racjonalnym było założenie, że Bank zaraportuje negatywny wynik netto za III kw. 2022 r. i w rezultacie współczynniki kapitałowe Banku mogą znaleźć się poniżej obecnych minimalnych wymogów ustalonych przez Komisję Nadzoru Finansowego („KNF”). Z uwagi na fakt, iż wystąpienie niebezpieczeństwa naruszenia odpowiednich współczynników kapitałowych stanowi przesłankę wskazaną w art. 142 ust. 1 oraz ust. 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2021 r., poz. 2439, t.j. z dnia 28 grudnia 2021 r., z późn. zm.), w dniu 15 lipca 2022 Zarząd Banku podjął decyzję o uruchomieniu Planu Naprawy, zawiadamiając o tym KNF oraz Bankowy Fundusz Gwarancyjny.
Dodatkowo, Bank przekazał również do KNF Plan Ochrony Kapitału, zgodnie z art. 60 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym (Dz. U. z 2022 r. poz. 963 z późn. zm.). KNF zatwierdziła ten plan w dniu 28 października 2022 roku i poinformowała o tym fakcie Bank w dniu 14 listopada 2022 roku.
W maju 2024 roku Zarząd Banku stwierdził, że cele Planu Ochrony Kapitału zostały osiągnięte i podjął decyzję o zakończeniu jego realizacji. Następnie w czerwcu 2024 roku Zarząd podjął decyzję o wyjściu ze stanu realizacji Planu Naprawy i zakończeniu jego realizacji. Osiągnięte zostały wszystkie kluczowe założenia obydwu planów, między innymi wszystkie zdefiniowane wskaźniki osiągnęły bezpieczne poziomy, a rentowność oraz wyniki finansowe Banku i Grupy uległy wyraźnej poprawie. W obszarze zarządzania kapitałowego, współczynniki kapitałowe zostały przywrócone do poziomów przekraczających minimalne wymogi regulacyjne a Bank oraz Grupa spełniają wymogi MREL, w tym wymogi dotyczące połączonego bufora. Zarząd Banku nie identyfikuje także przyszłych okoliczności, które przemawiałyby za dalszą realizacją planów.
Na 31 grudnia 2024 r. współczynnik Tier 1 wyniósł 546 pb (Bank) i 497 pb (Grupa) powyżej wymogu minimalnego, a łączny współczynnik kapitałowy (TCR) wyniósł 574 pb (Bank) i 503 pb (Grupa) powyżej wymogu minimalnego. W zakresie wymogów MRELtrea i MRELtem, Grupa prezentuje nadwyżkę w porównaniu do minimalnych poziomów wymaganych (po włączeniu Wymogu połączonego bufora) na 31.12.2024 r. (nadwyżka MRELtrea wynosiła 7,28 p.p., a MRELtem 2,8 p.p.). Zakładając brak nadzwyczajnych czynników, Grupa planuje utrzymywać oba współczynniki MREL powyżej minimalnych wymaganych poziomów z bezpieczną nadwyżką.
16
Poprawę rentowności Banku i Grupy udało się zrealizować pomimo rozpoznania jednorazowych kosztów (ujętych w niniejszym sprawozdaniu finansowym jako zmniejszenie przychodów odsetkowych) związanych z tak zwanymi wakacjami kredytowymi które w ostatecznym rozliczeniu obciążyły wynik finansowy Banku za rok 2024 kwotą 106,8 miliona złotych (odpowiednio dla Grupy koszty te wyniosły 112,7 miliona złotych). Korekta ta wynikała z podpisania przez Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej oraz ogłoszenia w Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej ustawy z dnia 12 kwietnia 2024 r. o zmianie ustawy o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej oraz ustawy o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom która, między innymi, przedłużała możliwość zawieszenia przez kredytobiorców spłaty kredytu hipotecznego udzielonego w walucie polskiej o dodatkowe cztery miesiące w roku 2024 (wakacje kredytowe).# Bank monitoruje na bieżąco sytuację finansową, a w szczególności Bank jest świadomy ryzyk związanych z dalszymi niekorzystnymi zmiany w zakresie ryzyka prawnego walutowych kredytów hipotecznych które mogą oznaczać konieczność zwiększenia poziomu rezerw na to ryzyko, poza rezerwami które zostały rozpoznane na dzień bilansowy i których wysokość wynika z dotychczasowych trendów. W ocenie Banku zmaterializowanie się tych zdarzeń wpłynęłoby negatywnie na wyniki Banku/Grupy w kolejnych latach oraz zmniejszyłoby zakładany organiczny wzrost kapitału, ale nie uniemożliwiłoby Bankowi/Grupie dalszego wdrażania swojej strategii i generowania wyników, które złagodziłyby wpływ takich wydarzeń. Płynność Grupy Banku Millennium pozostała na wysokim poziomie w IV kwartale 2024 roku. Wskaźnik LCR osiągnął poziom 371% na koniec grudnia 2024, tj. pozostawał znacznie powyżej minimum nadzorczego w wysokości 100%. Wskaźnik kredytów do depozytów utrzymuje się na niskim poziomie 64%, a udział płynnych papierów wartościowych (głównie obligacje i bony emitowane przez Polski rząd, inne kraje Unii Europejskiej, Unię Europejską, wielostronne banki rozwoju i bony NBP) w aktywach ogółem Grupy pozostaje znaczący i wynosi 39%. Jednocześnie Bank osiągnął dobre wyniki operacyjne i biznesowe, aktywnie zarządzając i łagodząc ryzyka związane z działalnością bankową. Uwzględniając powyższe okoliczności i zidentyfikowane niepewności, zwłaszcza zdolność Banku do spełnienia wskaźników wypłacalności kapitałowej oraz wymogów MREL w kolejnych okresach sprawozdawczych – Zarząd Banku w oparciu o dokonane analizy wszelkich aspektów działania Banku oraz jego bieżącej i prognozowanej sytuacji finansowej uznał, że zastosowanie założenia kontynuacji działalności do sporządzenia niniejszych sprawozdań finansowych jest zasadne. W roku 2024 Grupa nie dokonała zmian zasad rachunkowości ani sposobu prezentacji danych finansowych.
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE zostały po raz pierwsze zastosowane w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2024 rok:
| Standard | Tytuł |
|---|---|
| Zmiany do MSR 1 | Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe powiązane z warunkami |
| Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 | Mechanizmy finansowania dostawców |
| Zmiany do MSSF 16 | Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego |
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy za 2024 rok.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:
| Standard | Tytuł | Data wejścia w życie |
|---|---|---|
| Zmiany do MSR 21 | Brak wymienialności | 1 styczeń 2025 r. |
Według szacunków Grupy, wyżej wymieniona zmiana do istniejącego standardu nie miałaby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałaby zastosowana przez Grupę.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
| Standard | Tytuł | Status zatwierdzenia w UE |
|---|---|---|
| Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 | Zmiany do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (data wejścia w życie wg RMSR: 1 stycznia 2026 r.) | w trakcie procesu zatwierdzania |
| Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 | Kontrakty oparte o energię elektryczną zależną od czynników naturalnych (data wejścia w życie wg RMSR: 1 stycznia 2026 r.) | w trakcie procesu zatwierdzania |
| Zmiany do MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10 i MSR 7 | Coroczne poprawki do standardów rachunkowości MSSF - wydanie 11 (data wejścia w życie wg RMSR: 1 stycznia 2026 r.) | w trakcie procesu zatwierdzania |
| MSSF 18 | Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (data wejścia w życie wg RMSR: 1 stycznia 2027 r.) | w trakcie procesu zatwierdzania |
| MSSF 19 | Jednostki zależne niemające znaczenia dla interesu publicznego: ujawnianie informacji (data wejścia w życie wg RMSR: 1 stycznia 2027 r.) | w trakcie procesu zatwierdzania |
| MSSF 14 | Odroczone salda z regulowanej działalności (data wejścia w życie wg RMSR: 1 stycznia 2016 r.) | Komisja Europejska postanowiła nie wszczynać procesu zatwierdzania tego standardu przejściowego do czasu wydania ostatecznego standardu |
| Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 | Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie odroczona przez RMSR na czas nieokreślony, przy czym dopuszcza jego wcześniejsze zastosowanie) | proces zatwierdzania został wstrzymany bezterminowo do czasu zakończenia projektu badawczego nad metodą praw własności |
Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę.
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. sporządzone za rok obrotowy od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku obejmuje dane finansowe Banku oraz dane finansowe jednostek zależnych, stanowiących „Grupę” oraz dane jednostek stowarzyszonych wycenione metodą praw własności.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o założenie kontynuowania przez Grupę działalności gospodarczej w niezmniejszonym istotnie zakresie, w okresie nie krótszym niż rok od dnia bilansowego. Sprawozdanie zostało przygotowane w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zostały podane w tysiącach złotych (tys. zł).
W sprawozdaniu zastosowano koncepcję wartości godziwej dla aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych FVTPL, w tym instrumentów pochodnych oraz aktywów finansowych klasyfikowanych FVTOCI. Pozostałe składniki aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (w tym kredyty i pożyczki) wykazywane są w wartości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości (za wyjątkiem kredytów nie spełniających testu SPPI) lub cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF, w brzmieniu przyjętym przez UE, wymaga od kierownictwa dokonania subiektywnych ocen, estymacji i przyjęcia założeń, które wpływają na stosowane zasady rachunkowości oraz na prezentowane kwoty aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Za wybór, stosowanie, rozwój i sprawdzenie trafności przyjętych estymacji odpowiada jednostka merytoryczna Grupy, przyjęte założenia są następnie zatwierdzane przez kierownictwo Grupy. Szacunki i założenia dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne oraz szereg innych czynników, które są uważane za właściwe w danych warunkach. Wyniki tworzą podstawę do dokonywania szacunków odnośnie wartości bilansowych aktywów i pasywów, których nie da się określić w jednoznaczny sposób na podstawie innych źródeł. Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości szacunkowych. Zgodność rzeczywistych wyników i dokonanych szacunków i założeń jest weryfikowana na bieżąco. Korekty w szacunkach są rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku pod warunkiem, że korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym dokonano zmiany i w okresach przyszłych, jeśli korekta wpływa zarówno na bieżący jak i przyszłe okresy.
Poniżej prezentowane zasady rachunkowości zostały zastosowane do wszystkich okresów sprawozdawczych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wszystkie jednostki objęte konsolidacją sporządzają sprawozdania finansowe zgodnie z jednolitymi obowiązującymi w całej Grupie MSSF w brzmieniu przyjętym przez UE, na ten sam dzień bilansowy.
Metoda przejęcia jest stosowana przez Grupę przy rozliczaniu połączeń jednostek gospodarczych, w których Grupa występuje jako jednostka przejmująca. Koszt połączenia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany wyłączając koszty usług związanych z połączeniem jednostek takich jak doradztwo, porady prawne, wyceny i podobne usługi. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt połączenia jest niższy od udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań, zobowiązań warunkowych przejętej jednostki zależnej, Grupa dokonuje ponownej oceny identyfikacji i wyceny możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej oraz wyceny kosztu połączenia.Ewentualna nadwyżka pozostała po dokonaniu ponownej oceny jest ujmowana od razu w Rachunku zysków i strat.
Jednostki zależne są to wszelkie podmioty kontrolowane przez Grupę, ponieważ Grupa (i) posiada znaczące prawa dające możliwość bieżącego kierowania działaniami jednostki istotnie wpływającymi na jej wyniki finansowe, (ii) z tytułu swego zaangażowania w jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do tych wyników oraz (iii) posiada możliwość wykorzystania władzy do wywierania wpływu na wysokość przypisanych mu wyników finansowych związanych z zaangażowaniem w tę jednostkę. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa posiada władzę nad daną jednostką uwzględnia się istnienie znaczących praw głosu, w tym potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Aby prawo było prawem znaczącym, jego posiadacz musi mieć praktyczną zdolność wykonywania tego prawa. Jednostki zależne podlegają konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów.
Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności i ujmuje początkowo według kosztu. Inwestycja Grupy w jednostkach stowarzyszonych obejmuje wartość firmy (pomniejszoną o ewentualne skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości), określoną na dzień nabycia. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje się w Rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w innych kapitałach. Wartość bilansową inwestycji koryguje się o łączne zmiany stanu poszczególnych elementów kapitału od dnia ich nabycia. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce stowarzyszonej, obejmującego ewentualne inne niż zabezpieczone należności, Grupa zaprzestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w jednostkach stowarzyszonych. Niezrealizowane straty również są eliminowane, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów.
20
Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Banku, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”).
– jednostki dominującej Grupy oraz spółek Grupy.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat. Różnice kursowe z tytułu pozycji pieniężnych, zarówno tych wycenianych do wartości godziwej przez Rachunek zysków i strat, jak i wycenianych do wartości godziwej przez Inne całkowite dochody, są wykazywane w Rachunku zysków i strat. Różnice kursowe z tytułu pozycji niepieniężnych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy są wykazywane w Rachunku zysków i strat, natomiast różnice kursowe z tytułu pozycji niepieniężnych klasyfikowanych jako wyceniane do wartości godziwej przez Inne całkowite dochody są wykazywane w Innych składnikach całkowitych dochodów.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Grupę pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić.
Poniżej przedstawiono najistotniejsze obszary dla których Grupa dokonuje oszacowań:
Utrata wartości kredytów i pożyczek
Szacowanie utraty wartości w Grupie bazuje na koncepcie „oczekiwanej straty kredytowej” (ang. Expected Credit Loss – ECL). W efekcie Grupa wyznacza odpisy z tytułu utraty wartości, w oparciu o oczekiwane straty kredytowe oraz uwzględnienie prognoz przyszłych warunków ekonomicznych podczas dokonywania oceny ryzyka kredytowego danej ekspozycji. Metodologia i założenia przyjęte do wyznaczania utraty wartości ekspozycji kredytowych są regularnie monitorowane w celu zmniejszenia rozbieżności pomiędzy stratami szacowanymi a rzeczywistymi. W celu oceny adekwatności odpisów z tytułu utraty wartości, wyznaczonych zarówno w ramach analizy indywidualnej, jak i kolektywnej, przeprowadzana jest okresowo (nie rzadziej niż raz w roku) weryfikacja historyczna (backtesting), której wyniki są brane pod uwagę przy definiowaniu działań, mających na celu poprawę jakości procesu. Dodatkowe informacje zostały zaprezentowane w Rozdziale 8. „Zarządzanie ryzykiem finansowym”.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych nienotowanych na aktywnych rynkach ustala się stosując techniki wyceny zgodnie ze stosowaną przez Grupę polityką rachunkowości. Dla instrumentów pochodnych o charakterze nieopcyjnym oraz dłużnych papierów wartościowych stosowane są modele bazujące na zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Dla instrumentów pochodnych o charakterze opcyjnym stosuje się modele wyceny opcji. Wszystkie modele są zatwierdzane przed użyciem, a także kalibrowane w celu zapewnienia, że otrzymane wyniki odzwierciedlają rzeczywisty poziom wartości godziwej wycenianych instrumentów. W miarę możliwości w modelach wykorzystywane są wyłącznie dane możliwe do zaobserwowania, pochodzące z aktywnego rynku. W przypadku braku pochodzących z aktywnego rynku parametrów wyceny, wartość godziwa jest określana w oparciu o zastosowanie technik wyceny wykorzystujących szacunkowe parametry wsadowe.
21
Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Grupa wycenia instrumenty finansowe stosując poniższe metody wyceny w następującej hierarchicznie kolejności:
W celu oszacowania wartości godziwej akcji uprzywilejowanych VISA, uwzględniono wartość pieniądza w czasie oraz okres konwersji akcji uprzywilejowanych na akcje zwykłe VISA. Do oszacowania wartości godziwej kredytów, z uwagi na brak dostępności wartości rynkowej, posłużono się wewnętrznym modelem wyceny z uwzględnieniem założenia, iż w momencie udzielenia kredytu wartość godziwa równa jest cenie transakcyjnej. Wartość godziwa kredytów bez rozpoznanej utraty wartości jest równa sumie przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych zdyskontowanych na daną datę bilansową. Stopa dyskontująca stanowi sumę: kosztu ryzyka, kosztu finansowania, wartości oczekiwanego zwrotu. Wartość godziwa kredytów o rozpoznanej utracie wartości jest równa sumie przyszłych oczekiwanych odzysków zdyskontowanych z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, uznając że średnie oczekiwane odzyski uwzględniają w pełni element ryzyka kredytowego. Do wyceny instrumentów pochodnych Grupa stosuje komponent ryzyka kredytowego uwzględniający zarówno ryzyko kontrahenta (korekta wartości kredytowej, z ang. credit value adjustment - CVA) jak i ryzyko własne Grupy (korekta wartości debetowej, z ang. debit value adjustment – DVA). Grupa ocenia, że wpływ nieobserwowalnych danych wejściowych związanych ze stosowaniem tego komponentu na proces ustalania wartości godziwej jest nieistotny.
Bank oszacował wpływ ryzyka prawnego na odzyskiwalność zakładanych przepływów pieniężnych wynikających z zawartych umów dla aktywnego portfela kredytów hipotecznych w CHF, korygując zgodnie z punktem B5.4.6 MSSF 9 wartość bilansową brutto portfela poprzez zmniejszenie oczekiwanych przepływów pieniężnych z tytułu umów kredytów hipotecznych denominowanych lub indeksowanych do CHF, oraz ujął rezerwę zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe („MSR 37“) dla kredytów całkowicie spłaconych, kosztów odsetek ustawowych oraz w sytuacji, gdy wartość bilansowa brutto kredytu była niższa niż wartość oszacowanego ryzyka. Szczegółowy opis przyjętej metodologii wyceny został przedstawiony w Rozdziale 13 „Ryzyko prawne z tytułu walutowych kredytów hipotecznych”.
Sposób rozpoznania wpływu wakacji kredytowych został przedstawiony w dalszej części niniejszego Rozdziału.
Biorąc pod uwagę werdykt Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, który stwierdził, że konsument ma prawo żądać zmniejszenia całkowitej kwoty kosztów pożyczki na którą składają się odsetki i koszty przypadające na pozostały okres obowiązywania umowy w przypadku wcześniejszej spłaty kredytu, Bank tworzy rezerwę na potencjalne zwroty dla klientów. Rezerwa została oszacowana na podstawie maksymalnej kwoty potencjalnych zwrotów i prawdopodobieństwa dokonania płatności.
Rezerwa na odprawy emerytalne wyliczana jest metodą aktuarialną przez niezależnego aktuariusza jako wartość obecna przyszłych zobowiązań Grupy wobec pracowników według stanu zatrudnienia i płac na dzień aktualizacji. Rezerwa na odprawy emerytalne podlega aktualizacji na bazie rocznej. Wyliczenie rezerw jest oparte na szeregu założeń, zarówno co do warunków makroekonomicznych jak i założeń dotyczących rotacji pracowników, ryzyka śmierci i innych. W odniesieniu do świadczeń pracowniczych, takich jak premie dla wyższej kadry kierowniczej, premie dla pracowników, Zarząd Grupy dokonuje szacunków wysokości świadczeń na dzień bilansowy. Ostateczna kwota przedmiotowych świadczeń pracowniczych jest ustalana decyzją Komitetu Personalnego Zarządu Banku lub Komitetu Personalnego Rady Nadzorczej Banku.
Zgodnie z wymogami MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane są w momencie ich początkowego ujęcia (i w dniu wdrożenia MSSF9) do jednej z trzech kategorii:
1. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (dalej „AC” – ang. Amortised Cost),
2. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (dalej „FVTPL” – ang. Fair Value Through Profit & Loss),
3. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (dalej „FVTOCI” – ang. Fair Value Through Other Comprehensive Income).
Klasyfikacja instrumentów finansowych do jednej z powyższych kategorii przeprowadzana jest na podstawie:
Ocena modelu biznesowego polega na ustaleniu, czy składnik aktywów finansowych jest utrzymywany:
* dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu,
* zarówno w celu otrzymywania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu jak i sprzedaży składnika aktywów finansowych lub
* w innych celach biznesowych.
Test SPPI ma na celu ocenę charakterystyki kontraktowych przepływów pieniężnych i w konsekwencji weryfikację, czy:
* warunki umowne powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które stanowią tylko i wyłącznie spłatę kapitału i odsetek od tego kapitału,
* kapitał stanowi wartość godziwą kredytu w momencie jego rozpoznania,
* odsetki stanowią odzwierciedlenie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka kredytowego, ryzyka płynności, marży Grupy i innych kosztów administracyjnych związanych z wartością kapitału pozostającego do spłaty w danym momencie.
Instrumenty finansowe są klasyfikowane w momencie początkowego ujęcia lub w następstwie znaczącej modyfikacji instrumentu. Zmiana klasyfikacji aktywów finansowych jest powodowana zmianą modelu biznesowego. Reklasyfikacja jest dokonywana prospektywnie, tj. nie wpływa na wyceny wartości godziwej, odpisy aktualizujące ani naliczone odsetki ujęte do dnia reklasyfikacji.
Zgodnie z MSSF 9 sposób zarządzania aktywami może zostać przypisany do następujących modeli:
1. Held To Collect (dalej „HTC”),
2. Both Held to Collect and for Sale (dalej “HTC&FS”),
3. Inne, np. działalność tradingowa, zarzadzanie aktywami w oparciu o zmiany wartości godziwej, maksymalizowanie przepływów pieniężnych poprzez sprzedaże.
Charakterystyka modelu:
1. Celem modelu jest utrzymywanie aktywów finansowych w celu uzyskania kontraktowych przepływów pieniężnych,
2. Sprzedaż ma charakter sporadyczny,
3. Co do zasady, najniższe poziomy sprzedaży w porównaniu z pozostałymi modelami (pod względem częstotliwości oraz wolumenu).
Instrumenty przypisane do modelu HTC są klasyfikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu pod warunkiem, że spełnione są kryteria Testu SPPI. Wartość instrumentów wyliczana jest w oparciu o efektywną stopę procentową, która jest stosowana do ustalenia przychodów odsetkowych, a następnie korygowana o odpisy z tytułu utraty wartości odzwierciedlające oczekiwane straty kredytowe. Wycenie według zamortyzowanego kosztu podlega portfel kredytowy Grupy (z wyjątkiem pożyczek niespełniających testu SPPI) oraz dłużne papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego (portfel obligacji komunalnych), ponieważ instrumenty te co do zasady utrzymywane są przez Grupę do uzyskania kontraktowych przepływów pieniężnych, a transakcje sprzedaży występują sporadycznie.
Charakterystyka modelu:
1. Integralnymi celami modelu biznesowego są zarówno uzyskanie kontraktowych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż (w szczególności model spełnia założenia HTC&FS, jeśli jego celem jest zarządzanie bieżącymi potrzebami płynnościowymi bieżącego zapotrzebowania płynnościowego, utrzymanie założonego profilu rentowości i / lub dopasowanie czasu trwania (duration) aktywów i zobowiązań finansowych),
2. Poziomy sprzedaży są zazwyczaj wyższe niż w modelu HTC.
Zgodnie z MSSF 9 instrumenty przypisane do modelu HTC&FS są klasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez kapitał (FVTOCI) pod warunkiem, że warunki umowne tych instrumentów powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału (spełniony jest Test SPPI). Instrumenty te wyceniane są w wartości godziwej pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, wynik z wyceny ujmuje się w innych całkowitych dochodach do momentu usunięcia z bilansu aktywów finansowych. Model HTC&FS ma zastosowanie do portfela rządowych papierów wartościowych oraz bonów pieniężnych Narodowego Banku Polskiego (w szczególności portfel płynnościowy i inwestycyjny). Instrumenty kapitałowe (za wyjątkiem podmiotów powiązanych) klasyfikowane są jako wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (FVTPL), o ile zgodnie z intencją zarządzających nimi jednostek nie stanowią inwestycji strategicznej, lub według wartości godziwej z odniesieniem skutków wyceny w pozostałych całkowitych dochodach (FVTOCI) w przypadku instrumentów, które nie są utrzymywane w celach handlowych.
Decyzja o skorzystaniu z opcji wyceny instrumentów kapitałowych do wartości godziwej z odniesieniem skutków wyceny w innych całkowitych dochodach podejmowana jest przez Grupę w dniu początkowego ujęcia danego instrumentu i stanowi desygnację nieodwołalną (nawet w momencie sprzedaży zysk/strata na transakcji nie jest ujmowana w Rachunku Zysków i Strat).
Charakterystyka modelu:
1. Model biznesowy nie spełnia założeń modeli HTC oraz HTC&FS.
2. Uzyskiwanie przepływów pieniężnych z tytułu odsetek i kapitału nie jest głównym celem modelu biznesowego (nie spełniony Test SPPI).
Do tej kategorii należy zaliczyć w szczególności:
1. Portfele zarządzane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych ze sprzedaży aktywów, w szczególności „przeznaczone do obrotu”
2. Portfele, których wyniki zarządzania oceniane są na podstawie wartości godziwej.# Aktywa finansowe
Aktywo finansowe należy uznać za przeznaczone do obrotu, jeśli: 1. Zostało nabyte głównie w celu sprzedaży w krótkim terminie, 2. W momencie początkowego ujęcia, jest częścią portfela instrumentów finansowych zarządzanych łącznie, dla których istnieją dowody potwierdzające prawidłowość, że w ostatnim czasie faktycznie generowały krótkoterminowe zyski, lub 3. Jest instrumentem pochodnym, z wyłączeniem instrumentów pochodnych wyznaczonych do rachunkowości zabezpieczeń i będących efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi. Termin „obrót” oznacza przy tym aktywne i częste zakupy i sprzedaże instrumentów. Cechy te nie stanowią jednak warunku koniecznego, aby zaklasyfikować instrument finansowy jako przeznaczony do obrotu.
Wpływ na klasyfikację i wycenę: Aktywa finansowe utrzymywane w ramach modeli innych niż HTC lub HTC&FS są wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (FVTPL). 1. Instrumenty pochodne, 2. Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu, 3. Instrumenty kapitałowe niedesygnowane jako inwestycje strategiczne, 4. Aktywa finansowe nieodwołalnie wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny według wartości godziwej przez wynik finansowy (nawet w przypadku, gdy składnik aktywów nie spełnia warunków, aby zostać wyceniony na wartość FVTPL) w celu wyeliminowania lub znacznego zmniejszenia niedopasowania księgowego które miałoby miejsce gdyby nie dokonano takiej desygnacji.
Ocena spełnienia kryterium Testu SPPI jest przeprowadzana w następujących przypadkach:
* udzielenie kredytu;
* zakup kredytu;
* renegocjacja warunków umownych.
Przedmiotem Testu SPPI są warunki umowne instrumentów dłużnych ujętych w bilansie, analizie nie podlegają produkty pozabilansowe. Test SPPI przeprowadzany jest na etapie projektowania produktu/umowy kredytowej co umożliwia podjęcie decyzji zatwierdzających z uwzględnieniem przyszłego sposobu wyceny ekspozycji.
W ramach Testu SPPI oceniany jest między innymi wpływ zmodyfikowanego elementu na przepływy pieniężne wynikające z zawartego kontraktu. Cechy kontraktowe wprowadzające zmienność lub ryzyko przepływów pieniężnych niezwiązane bezpośrednio z przepływami z tytułu spłat odsetek i kapitału mogą zostać ocenione jako niemające wpływu na klasyfikację (spełnienie kryteriów Testu SPPI), jeżeli zostaną określone jako posiadające zaniedbywalny wpływ na klasyfikację (istnienie cechy „de minimis”) lub taki wpływ nie jest zaniedbywalny (brak charakteru „de minimis”) lecz może wystąpić jedynie w wyjątkowo rzadkich przypadkach (istnienie cechy „not genuine”).
25
Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
W przypadkach, gdy ma miejsce modyfikacja wartości pieniądza w czasie, np. w razie niedopasowania okresu przeszacowania stopy procentowej z tenorem stawki bazowej, w celu weryfikacji spełnienia Testu SPPI Grupa przeprowadza ocenę na podstawie Benchmark Testu, czyli porównania instrumentu wynikającego z kontraktu z instrumentem bazowym (który posiada te same cechy umowne co instrument podlegający analizie, za wyjątkiem elementu modyfikacji pieniądze w czasie).
Aktywa typu non-recourse (produkty, dla których roszczenie Grupy jest ograniczone do określonych aktywów dłużnika lub przepływów pieniężnych z określonych aktywów), w szczególności produkty typu „project finance” oraz „object finance” (produkty w których kredytobiorca, najczęściej spółka specjalnego przeznaczenia charakteryzuje się minimalnym poziomem kapitałów własnych, a jedynym składnikiem jego majątku jest kredytowane aktywo), oceniane są przez porównanie wartości zabezpieczenia w stosunku do kwoty kapitału udzielonego kredytu. Identyfikacja odpowiedniego bufora na pokrycie ryzyka zmian wartości zabezpieczenia, powoduje spełnienie warunków Testu.
Negatywny wynik Testu SPPI, implikuje wycenę instrumentu dłużnego według FVTPL, powodując odejście od standardowej metody wyceny według zamortyzowanego kosztu lub według FVTOCI.
Modyfikacje warunków umowy kredytowej w trakcie okresu kredytowania, to m.in.:
* zmiany terminów spłaty całości lub części należności,
* zmiany wysokości rat spłaty należności,
* zmiany oprocentowania lub zaprzestania naliczania odsetek,
* kapitalizacja zaległych lub bieżących odsetek,
* przewalutowanie zadłużenia (o ile możliwość taka nie wynika z pierwotnej umowy),
* ustanowienie, zmiana bądź zniesienie istniejącego zabezpieczenia należności.
Każda tego typu modyfikacja skutkować może koniecznością wyłączenia z bilansu i ponownej klasyfikacji aktywa finansowego uwzględniającej przeprowadzenie Testu SPPI.
W przypadku zidentyfikowania modyfikacji warunków kontraktowych kredytu, Grupa przeprowadza ocenę jakościową i ilościową w celu określenia czy daną modyfikację należy uznać za znaczącą i w konsekwencji, wyłączyć oryginalne aktywo finansowe z bilansu i rozpoznać je jako nowe (zmodyfikowane) aktywo według wartości godziwej.
Znacząca modyfikacja ma miejsce jeżeli spełnione są następujące warunki:
* kryteria ilościowe:
* zwiększenie zaangażowania dłużnika, rozumiane jako wzrost kapitału każdej pojedynczej ekspozycji kredytowej powyżej 10% w stosunku do kapitału sprzed podwyższenia. W przypadku wystąpienia kryterium ilościowego powyżej 10% uznaje się modyfikację za istotną, natomiast wystąpienie kryterium ilościowego do wysokości 10% skutkuje uznaniem modyfikacji za nieistotną.
* wydłużenie okresu finansowania, rozumiane jako wydłużenie terminu zapadalności aktualnie obowiązującej umowy. Modyfikację uznaje się za istotną w przypadku wydłużenia okresu finansowania o: 8 lat dla kredytów hipotecznych, 5 lat dla pozostałych ekspozycji kredytowych w segmencie detalicznym, 3 lata dla ekspozycji w segmencie korporacyjnym.
* kryteria jakościowe: konwersja ekspozycji na inną walutę (o ile możliwość konwersji nie była uwzględniana w pierwotnej umowie), zmiana wyniku testu SPPI, zamiana dłużnika, zmiana formy prawnej lub rodzaju instrumentu finansowego.
Wystąpienie kryterium jakościowego skutkuje uznaniem modyfikacji za istotną.
Jeśli wynikające z umowy przepływy pieniężne podlegają modyfikacji, która nie prowadzi do zaprzestania ujmowania danego składnika aktywów (tzw. nieistotna modyfikacja), Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych i ujmuje zysk lub stratę z tytułu nieistotnej modyfikacji w wyniku finansowym (w odrębnej pozycji Rachunku zysków strat – „wynik z tytułu modyfikacji”).
26
Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Korektę wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych stanowi różnica dyskontowanych przepływów pieniężnych przed i po modyfikacji warunków umownych. Wszelkie poniesione koszty i opłaty korygują wartość bilansową zmodyfikowanego składnika aktywów finansowych i są amortyzowane w okresie pozostającym do daty wymagalności zmodyfikowanego składnika aktywów finansowych.
W następstwie podpisania przez Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej oraz ogłoszenia w Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej tego samego dnia ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, która wprowadza, między innymi, możliwość zawieszenia przez kredytobiorców spłaty kredytu hipotecznego udzielonego w walucie polskiej przez okres do ośmiu miesięcy (zawieszenie spłat ratalnych do 8 rat miesięcznych) w latach 2022-2023 („wakacje kredytowe”), Grupa rozpoznała w roku 2023 korektę w kwocie 9,2 mln zł jako ostateczne rozliczenie wpływu wakacji kredytowych w latach 2022 – 2023.
Natomiast w następstwie podpisania przez Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej oraz ogłoszenia w Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej ustawy z dnia 12 kwietnia 2024 r. o zmianie ustawy o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej oraz ustawy o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom która, między innymi, przedłużała możliwość zawieszenia przez kredytobiorców spłaty kredytu hipotecznego udzielonego w walucie polskiej przez okres do czterech miesięcy (zawieszenie spłat ratalnych do 4 rat miesięcznych), Grupa rozpoznawała w ciągu roku korektę z tytułu wakacji kredytowych, która w ostatecznym rozliczeniu (program już się zakończył) obciążyła wynik finansowy Grupy za rok 2024 kwotą 112,7 miliona złotych.
Z wakacji kredytowych w roku 2024 skorzystali kliencie posiadający łącznie około 16% salda portfela kredytów hipotecznych w PLN zawartych przed 30 czerwca 2022 roku o pierwotnej kwocie kredytu nieprzekraczającej 1,2 mln zł, pomiaru dokonano wg salda kapitałowego na dzień 31.05.2024. Korekta została wyliczona i rozpoznana zgodnie z MSSF9 pomniejszając przychody odsetkowe od aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu a drugostronnie wartość brutto kredytów hipotecznych w PLN.
Aktywa POCI („purchased or originated credit-impaired”) to aktywa finansowe, które w momencie początkowego ujęcia mają stwierdzoną utratę wartości. Aktywa finansowe, które zostały zaklasyfikowane jako POCI w momencie początkowego ujęcia, są przez Grupę traktowane jako POCI we wszystkich następnych okresach do momentu zaprzestania ich ujmowania w bilansie, a oczekiwana strata kredytowa jest obliczana na bazie ECL uwzględniającego cały okresie istnienia składnika aktywów finansowych, niezależnie od przyszłych zmian szacunków dotyczących generowanych przez nie przepływów pieniężnych (ewentualnego uzdrowienia aktywa).
Aktywa POCI mogą powstać na 3 różne sposoby, tj.:
1. poprzez nabycie kontraktu spełniającego definicję POCI (np. w wyniku kupna portfela „złych kredytów”)
2. poprzez zawarcie kontraktu, który jest POCI w momencie pierwotnego udzielenia (np.# Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Grupa jest stroną umów leasingowych, na mocy których oddaje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków środki trwałe lub wartości niematerialne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy (leasing finansowy), przedmiot leasingu przestaje być ujmowany w bilansie Grupy. Ujmowana jest natomiast należność w kwocie równej bieżącej wartości minimalnych opłat leasingowych. Rozliczenie opłat leasingowych (podział między przychody finansowe i zmniejszenie salda należności) następuje w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy zwrotu z pozostałej do spłaty należności.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako przychody w Rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Grupa jest również stroną umów leasingowych na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe przez uzgodniony okres. Są to głównie umowy najmu lub dzierżawy. W przypadku tych umów w sprawozdaniu finansowym, zarówno aktywa z tytułu prawa do użytkowania jak również zobowiązania z tytułu leasingu, wykazane są w odrębnych pozycjach not objaśniających odpowiednio do linii „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz „Inne zobowiązania”.
W dacie rozpoczęcia leasingu, opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące opłaty za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów podczas okresu leasingu, które pozostają do zapłaty w tej dacie:
* stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,
* zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,
* kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
* cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
* kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania zawiera:
* kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
* wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe.
W wyniku finansowym wykazywane są następujące pozycje:
* amortyzacja prawa do użytkowania,
* odsetki od zobowiązań leasingowych,
* podatek VAT od faktur czynszowych wykazany w kosztach czynszu.
Zobowiązania finansowe w dniu ich nabycia lub powstania zalicza się do następujących kategorii:
1. zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, lub
2. pozostałe zobowiązania finansowe (wyceniane w AC).
Zobowiązania finansowe nie podlegają przeklasyfikowaniu.
Grupa ujmuje składnik aktywów lub zobowiązanie finansowe w bilansie, gdy staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów finansowych ujmowane są w dniu zawarcia transakcji. Wszystkie instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia są wyceniane do wartości godziwej skorygowanej, w przypadku instrumentów finansowych innych niż klasyfikowane jako wyceniane do wartości godziwej przez Rachunek zysków i strat, o koszty transakcji, które mogą być przypisane bezpośrednio do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Składnik aktywów finansowych jest wyłączany z bilansu Grupy w momencie, kiedy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych z nim związanych lub, kiedy Grupa przenosi składnik aktywów finansowych na podmiot trzeci. Przeniesienie to ma miejsce wtedy, gdy Grupa:
* przenosi umowne prawa do otrzymania przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub
* zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przepływów pieniężnych ze składnika aktywów, ale przyjmuje umowny obowiązek przekazania tych przepływów jednostce spoza Grupy.
Przenosząc składnik aktywów finansowych Grupa ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych. W tym przypadku:
* jeżeli Grupa przenosi zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych, to wyłącza składnik aktywów finansowych z bilansu;
* jeżeli Grupa zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów finansowych to w dalszym ciągu ujmuje składnik aktywów finansowych w bilansie;
* jeżeli Grupa nie przenosi ani nie zachowuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów finansowych, to Grupa ustala, czy zachowała kontrolę nad tym składnikiem aktywów finansowych. W przypadku zachowania kontroli składnik aktywów finansowych jest ujmowany w bilansie Grupy do wysokości wynikającej z trwałego zaangażowania, odpowiednio w przypadku braku kontroli jest z bilansu wyłączany.
Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe (lub jego część), gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Pochodne instrumenty finansowe wykazywane są w wartości godziwej począwszy od dnia zawarcia transakcji. Wartość godziwą ustala się w oparciu o notowania instrumentów na aktywnych rynkach, w tym w oparciu o ceny niedawno zawartych transakcji. Rynek jest uważany za aktywny, gdy kwotowane ceny instrumentów są regularnie dostępne i wynikają z rzeczywistych transakcji zawieranych na tym rynku oraz reprezentują poziom, po którym Grupa mogłaby zawrzeć takie transakcje.
W przypadku, gdy rynek instrumentów nie jest aktywny, Grupa określa wartość godziwą z wykorzystaniem technik wyceny, w tym modeli bazujących na zdyskontowanych przepływach pieniężnych oraz modeli wyceny opcji. Stosowane przez Grupę techniki wyceny oparte są o maksymalne wykorzystanie danych wsadowych pochodzących z aktywnego rynku, takich jak stopy procentowe, kursy walutowe oraz zmienności implikowane. W przypadku braku danych wsadowych pochodzących z aktywnego rynku, Grupa wykorzystuje w technikach wyceny własne szacunki parametrów wyceny w oparciu o swoją najlepszą wiedzę i doświadczenie.
Dodatkowym elementem wyceny instrumentów pochodnych jest komponent ryzyka kredytowego uwzględniający zarówno ryzyko kontrahenta (korekta wartości kredytowej, z ang. credit value adjustment - CVA) jak i ryzyko własne Grupy (korekta wartości debetowej, z ang. debit value adjustment – DVA).
Grupa wydziela i ujmuje w bilansie wbudowane instrumenty pochodne będące składnikiem instrumentów hybrydowych. Instrument hybrydowy zawiera umowę zasadniczą (niebędącą instrumentem pochodnym) oraz wbudowany instrument pochodny, który w oparciu o określoną stopę procentową, cenę instrumentu finansowego, cenę towaru, kurs waluty, indeks cen lub stóp lub inną zmienną, modyfikuje część lub całość przepływów pieniężnych wynikających z umowy zasadniczej. Spełniające określone niżej warunki, wbudowane instrumenty pochodne traktuje się jako odrębne instrumenty pochodne. Instrumenty te są wyceniane według wartości godziwej a ich zmiany wartości godziwej wykazuje się w Rachunku zysków i strat.# Wbudowane instrumenty pochodne
Wbudowane instrumenty pochodne ujmuje się i wycenia odrębnie od umowy zasadniczej w przypadku łącznego zaistnienia następujących warunków:
Sposób ujmowania zmian wartości godziwej instrumentu pochodnego zależy od tego, czy dany instrument pochodny jest wyznaczony jako instrument zabezpieczający, od rodzaju zabezpieczenia oraz od rodzaju zabezpieczanej pozycji.
Instrumenty pochodne wykorzystywane są m.in. w celu zabezpieczenia przed ryzykami stopy procentowej oraz kursu walutowego wynikającymi z działalności operacyjnej, finansowej i inwestycyjnej. Niektóre instrumenty pochodne wyznacza się jako zabezpieczenie:
30 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Rachunkowość zabezpieczeń stosuje się pod warunkiem spełnienia kryteriów:
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed ryzykiem zmienności przepływów pieniężnych, które (i) można przypisać konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem (takimi, jak całość lub część przyszłych płatności odsetkowych od zadłużenia o zmiennym oprocentowaniu) lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją i które (ii) może wpływać na Rachunek zysków i strat.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ujmowane jest w następujący sposób: część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, który stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje się w kapitale własnym poprzez pozostały dochód całkowity, zaś nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje się w Wyniku z instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków. Zyski i straty ujęte w pozostałych dochodach całkowitych (efektywne zabezpieczenie), w momencie ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań finansowych będącego skutkiem zabezpieczanej planowanej transakcji, przenoszone są do Rachunku zysków i strat w tym okresie lub w okresach, w których zabezpieczany składnik aktywów lub zobowiązań ma wpływ na Rachunek zysków i strat. W przypadku zabezpieczenia aktywów lub zobowiązań niefinansowych, odniesione do pozostałych dochodów całkowitych jako efektywne zabezpieczenie zyski i straty, przenoszone są do wyniku sukcesywnie, w okresach w których aktywo lub zobowiązanie niefinansowe ma wpływ na Rachunek zysków i strat bezpośrednio z kapitału lub przenoszone są z kapitału do początkowego kosztu nabycia w bilansie i odnoszone do wyniku sukcesywnie w okresach, w których aktywo lub zobowiązanie niefinansowe ma wpływ na Rachunek zysków i strat.
Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed ryzykiem zmiany wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka i które może wpływać na Rachunek zysków i strat.
Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych wyznaczonych i kwalifikujących się jako zabezpieczenia wartości godziwej, ujmuje się w Rachunku zysków i strat wraz z odpowiadającymi im zmianami wartości godziwej zabezpieczanego składnika aktywów lub zobowiązania odnoszącego się do ryzyka, przed którym Bank się zabezpiecza. To znaczy: zyski lub straty wynikające z przeszacowania wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego (dla pochodnego instrumentu zabezpieczającego) wykazuje się w Rachunku zysków i strat, zaś zyski lub straty związane z pozycją zabezpieczaną, wynikające z zabezpieczanego ryzyka, korygują wartość bilansową zabezpieczanej pozycji i są ujmowane w Rachunku zysków i strat.
31 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Zasada ta ma zastosowanie do zabezpieczanej pozycji, którą w innych okolicznościach wycenia się według zamortyzowanego kosztu. W przypadku pozycji zabezpieczanej, będącej składnikiem aktywów finansowych klasyfikowanych jako wyceniane przez inne całkowite dochody, zyski lub straty wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się w Rachunku zysków i strat. Wycena zabezpieczanych składników aktywów finansowych klasyfikowanych jako wyceniane przez inne całkowite dochody, wynikająca z czynników innych niż zabezpieczane ryzyka, prezentowana jest w pozostałych dochodach całkowitych do czasu zbycia lub terminu zapadalności tego składnika aktywów.
W przypadku, gdy zabezpieczenie wartości godziwej przestało spełniać kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń, korektę wartości bilansowej instrumentu zabezpieczanego, wycenianego wg efektywnej stopy procentowej, rozlicza się liniowo w czasie w Rachunku zysków i strat w okresie pozostałym do terminu wymagalności/zapadalności. Wycena zabezpieczanych składników aktywów finansowych klasyfikowanych jako wyceniane przez inne całkowite dochody, wynikająca z czynników innych niż zabezpieczane ryzyka, prezentowana jest w kapitale z aktualizacji wyceny do czasu zbycia lub terminu zapadalności tego składnika aktywów.
W przypadku, gdy zabezpieczenie przepływów pieniężnych przestało spełniać kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń, wycena instrumentu zabezpieczającego ujęta w pozostałych dochodach całkowitych na dzień ostatniego efektywnego testu pozostaje w kapitałach do czasu realizacji przepływu wynikającego z transakcji zabezpieczanej. Przeniesienie niniejszej wyceny do Rachunku zysków i strat następuje w okresach, w których transakcja zabezpieczana ma wpływ na Rachunek zysków i strat.
Instrumenty pochodne, które nie podlegają zasadom wyceny zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń, klasyfikowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu i wyceniane w wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych klasyfikowanych jako przeznaczone do obrotu są wykazywane w Rachunku zysków i strat w pozycji „Wynik z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu”/”Wynik z pozycji wymiany”, co opisano poniżej.
Grupa stosuje następujące zasady ujmowania zysków i strat z wyceny instrumentów pochodnych:
Transakcje forward są wyceniane według wartości godziwej w oparciu o metodę dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych, z uwzględnieniem ryzyka kredytowego kontrahenta (i Grupy) o ile istnieje ryzyko niewywiązania się stron transakcji ze swoich zobowiązań. Zmiany wartości godziwej transakcji FX forward są wykazywane w „Wynik z pozycji wymiany” Rachunku zysków i strat. Ponadto, Grupa desygnowała wybrane transakcje FX forward jako instrumenty zabezpieczające. Sposób ujmowania i wyceny zabezpieczających instrumentów finansowych został opisany w części poświęconej rachunkowości zabezpieczeń.
Transakcje FX SWAP są wyceniane według wartości godziwej w oparciu o metodę dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych z wykorzystaniem krzywych stóp procentowych uwzględniających spread wynikający z aktualnych warunków rynkowych oraz z uwzględnieniem ryzyka kredytowego kontrahenta (i Grupy) o ile istnieje ryzyko niewywiązania się stron transakcji ze swoich zobowiązań. Zmiany wartości godziwej transakcji FX SWAP są wykazywane w „Wynik z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu” Rachunku zysków i strat.# Utrata wartości aktywów finansowych
Model szacowania utraty wartości bazuje na koncepcji „oczekiwanej straty kredytowej” (ang. expected credit loss - ECL). Odpisy aktualizujące kalkulowane zgodnie z tą koncepcją, uwzględniają również prognozy oraz oczekiwania odnośnie przyszłych warunków ekonomicznych, mających wpływ na poziom ryzyka kredytowego ekspozycji. Wdrożony model utraty wartości dotyczy aktywów finansowych klasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej poprzez inne całkowite dochody (za wyjątkiem instrumentów kapitałowych) oraz zobowiązań pozabilansowych.
Zgodnie z MSSF 9 ekspozycje kredytowe podlegają klasyfikacji do następujących kategorii:
W przypadku ekspozycji klasyfikowanych do kategorii POCI (ang. purchased or originated credit impaired), które w początkowym ujęciu w bilansie uznano jako aktywa z utratą wartości, a oczekiwana strata kredytowa jest obliczana na bazie ECL uwzględniającego cały okresie istnienia składnika aktywów finansowych.
Aktywa, w przypadku których zidentyfikowano istotny wzrost poziomu ryzyka kredytowego w odniesieniu do momentu początkowego ujęcia w bilansie, klasyfikowane są do Fazy 2. Istotny wzrost ryzyka jest identyfikowany w oparciu kryteria jakościowe oraz ilościowe.
Kryteria jakościowe obejmują:
Kryterium ilościowe polega na porównaniu wartości dożywotniego PD (ang. lifetime PD) ustalonej na moment początkowego ujęcia ekspozycji w bilansie, z wartością dożywotniego PD na bieżący dzień sprawozdawczy. Jeżeli empirycznie ustalony próg względnej zmiany wartości dożywotniego PD zostanie przekroczony, wówczas ekspozycja zostaje automatycznie przeniesiona do Koszyka 2. Ocena ilościowa nie obejmuje ekspozycji analizowanych indywidualnie.
W procesie kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych Grupa korzysta z prognozowanych informacji dotyczących przyszłych zdarzeń makroekonomicznych. Biuro Analiz Makroekonomicznych przygotowuje trzy scenariusze (podstawowy, optymistyczny i pesymistyczny) i określa prawdopodobieństwa ich wystąpienia. Prognozy przekładają się bezpośrednio lub pośrednio na wartości szacowanych parametrów i wysokość ekspozycji.
Grupa przyjęła jednolitą definicję niewykonania zobowiązania, zarówno w zakresie kalkulacji wymogów kapitałowych, jak i na potrzeby szacowania utraty wartości. Począwszy od roku 2020 dla portfela detalicznego Grupa stosuje definicję niewykonania zobowiązania zgodnie z wytycznymi EBA (EBA/GL/2016/07) tzw. Nowa Definicja Default.
Ujednolicona definicja default obejmuje następujące przesłanki:
Bank uwzględnia zjawisko zarażania (ang. cross-default) dla wszystkich segmentów.
Model PD, stworzony w celu obliczania oczekiwanych strat kredytowych, oparty jest na danych empirycznych, dotyczących 12-miesięcznych współczynników default-rate, które są następnie wykorzystywane przy użyciu odpowiednich metod statystycznych i ekonometrycznych do oszacowania wartości dożywotnich PD Lifetime (uwzględniając prognozy makroekonomiczne FLI). Segmentacja przyjęta w tym celu na poziomie klienta jest zgodna z segmentacją stosowaną do celów obliczania wymogów kapitałowych. Dodatkowo Bank wykorzystuje informacje o ratingach z wewnętrznych modeli ratingowych do obliczania wartości PD.
Głównymi składnikami modeli LGD są: stopa uzdrowień (ang. cure rate) i stopa odzysku (ang. recovery rate) oszacowana na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Modele odzwierciedlają obecną sytuację gospodarczą (koncepcja point-in-time) i wykorzystują prognozy makroekonomiczne (FLI). W przypadku portfela korporacyjnego model LGD oparty jest na komponencie odzwierciedlającym sparametryzowane odzyski dla kluczowych typów zabezpieczeń oraz na współczynniku odzysków dla niezabezpieczonej części ekspozycji.Wszystkie parametry zostały obliczone na podstawie danych historycznych, zawierających informacje o zdyskontowanych przepływach pieniężnych, uzyskanych przez jednostkę dochodzenia należności korporacyjnych. Model EaD Model EaD stosowany w Grupie obejmuje obliczanie takich parametrów jak: średnie wykorzystanie limitu (LU), współczynnik konwersji kredytowej (CCF), współczynnik przedpłat, oczekiwana długość życia ekspozycji. Segmentacja opiera się na rodzaju klienta (detaliczny, korporacyjny, leasing) i produkcie (produkty z/bez harmonogramu). Prognozy kursów walutowych są stosowane jako korekta FLI. Odpisanie Grupa bezpośrednio obniża wartość bilansową brutto składnika aktywów finansowych, jeżeli nie istnieją uzasadnione przesłanki na odzyskanie danego składnika aktywów finansowych w całości lub części. W efekcie odpisania, składnik aktywów finansowych przestaje w całości lub w części być ujmowany sprawozdaniu finansowym. Kompensowanie instrumentów finansowych Kompensowanie składnika aktywów i zobowiązań finansowych dokonywane jest jedynie w przypadku gdy Grupa posiada ważny tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty a rozliczenie ma zostać przeprowadzone w kwocie netto lub realizacja składnika aktywów i pasywów następuje jednocześnie. Transakcje z przyrzeczeniem odkupu/sprzedaży Transakcje repo i sell-buy back oraz transakcje reverse-repo i buy-sell back są operacjami sprzedaży lub kupna papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu lub odsprzedaży w umownym terminie i po określonej cenie. Grupa prezentuje w bilansie aktywa finansowe odsprzedane z klauzulą przyrzeczenia odkupu (transakcje typu repo, sell–buy back) jednocześnie ujmując po stronie pasywów zobowiązania wynikające z udzielonego przyrzeczenia odkupu. Warunkiem stosowania takiego rozwiązania jest zachowanie przez Grupę ryzyk i korzyści wynikających z danego aktywa pomimo jego transferu. W przypadku transakcji zakupu papierów wartościowych z przyrzeczeniem sprzedaży (reverse repo, buy-sell back) posiadane aktywa finansowe prezentowane są jako należność wynikająca z klauzuli odkupu. Transakcje z przyrzeczeniem odkupu/sprzedaży są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, natomiast papiery wartościowe będące przedmiotem transakcji z przyrzeczeniem odkupu nie są usuwane z bilansu i podlegają wycenie wg zasad określonych dla poszczególnych portfeli papierów wartościowych. Różnica między ceną sprzedaży i odkupu jest traktowana odpowiednio jako koszty/przychody odsetkowe i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Do rzeczowych składników aktywów trwałych zalicza się środki trwałe oraz nakłady na ich budowę. Do środków trwałych zalicza się składniki rzeczowych aktywów trwałych o przewidywanym okresie wykorzystywania dłuższym niż rok, które są utrzymywane z uwagi na ich wykorzystanie na własne potrzeby lub w celu oddania ich do użytkowania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie wykazywane są w wartości ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i nie podlegają amortyzacji. Grupa ujmuje w wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych koszty wymiany części tych pozycji w momencie ich poniesienia, jeśli istnieje prawdopodobieństwo uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych związanych ze składnikiem aktywów, a cenę nabycia lub koszt wytworzenia można wycenić w wiarygodny sposób. Pozostałe koszty są ujmowane w Rachunku zysków i Strat w momencie ich poniesienia. Koszty napraw i utrzymania rzeczowych aktywów trwałych obciążają Rachunek zysków i Strat w okresie sprawozdawczym, w którym zostały poniesione.
Składnik wartości niematerialnych to możliwy do zidentyfikowania niepieniężny składnik aktywów, który nie posiada postaci fizycznej, powodujący w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy. Głównymi składnikami wartości niematerialnych są licencje na oprogramowanie komputerowe. Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe są aktywowane w wysokości poniesionych kosztów nabycia i przygotowania do użytkowania, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Nakłady związane z ulepszaniem lub utrzymywaniem oprogramowania komputerowego są wykazywane jako koszty w momencie ich poniesienia. Pozostałe wartości niematerialne nabywane przez Grupę, wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione po początkowym ujęciu nabytego składnika wartości niematerialnych są aktywowane tylko w przypadku, gdy te nakłady zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne danego składnika. W pozostałych przypadkach nakłady te są ujmowane w Rachunku zysków i Strat jako koszty w momencie ich poniesienia. Wszystkie wartości niematerialne podlegają okresowym przeglądom w celu weryfikacji czy nie wystąpiły istotne przesłanki utraty wartości, które wymagałyby przeprowadzenia testu na utratę wartości oraz dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne od wartości podlegającej amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych dokonywane są metodą liniową, zgodnie z ustalonymi stawkami amortyzacji, przez przewidywany okres ich użyteczności ekonomicznej. Przez wartość podlegającą amortyzacji rozumie się cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów po pomniejszeniu o wartość końcową (rezydualną) tego składnika. Okres ekonomicznej użyteczności, stawki amortyzacji a także wartość końcowa rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych podlegających amortyzacji są corocznie weryfikowane. Wnioski z tej weryfikacji stanowią podstawę dla ewentualnej zmiany okresów amortyzacji rozpoznawanej prospektywnie od daty dostosowania. Nie amortyzuje się gruntów, nakładów na rzeczowe aktywa trwałe oraz nakładów na wartości niematerialne. Nie dokonuje się także odpisów amortyzacyjnych składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania są systematycznie testowane pod kątem trwałej utraty wartości na każdy dzień bilansowy.
Bilansowe stawki amortyzacyjne stosowane dla podstawowych grup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz dla nieruchomości inwestycyjnych są następujące:
Wartość amortyzacji obciąża koszty operacyjne Rachunku zysków i Strat.
Do aktywów trwałych do zbycia klasyfikowane są aktywa trwałe, w przypadku, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. Sytuacja taka ma miejsce, gdy pojedynczy składnik aktywów (lub grupa) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywów oraz jego sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o wypełnieniu planu sprzedaży danego składnika aktywów, rozpoczęto aktywny program znalezienia nabywcy i zakończenia planu zbycia. Ponadto, taki składnik aktywów jest oferowany do sprzedaży po cenie, która jest racjonalna w odniesieniu do jego bieżącej wartości godziwej i oczekuje się, że sprzedaż zostanie ujęta jako sprzedaż zakończona w czasie jednego roku od dnia zaklasyfikowania składnika aktywów do tej kategorii. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ujmuje się w kwocie niższej z dwóch: wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia tych aktywów. Dla aktywów zaklasyfikowanych do tej kategorii nie nalicza się amortyzacji.
W przypadku gdy kryteria klasyfikacji do grupy aktywów trwałych do zbycia nie są spełnione Grupa zaprzestaje ich ujmowania w tej kategorii i dokonuje reklasyfikacji do odpowiedniej kategorii aktywów. W takim przypadku Grupa wycenia składnik aktywów, który nie jest dłużej klasyfikowany jako przeznaczony do zbycia w kwocie niższej z:
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje weryfikacji wartości bilansowych aktywów trwałych pod kątem istnienia dowodów wskazujących na utratę wartości. W przypadku, gdy efekt analizy jest pozytywny Grupa szacuje wartość odzyskiwalną składnika aktywów i ujmuje w Rachunku zysków i Strat odpis aktualizacyjny, gdy wartość odzyskiwalna jest mniejsza od wartości bilansowej.
Odpis aktualizujący ujmowany jest w wysokości różnicy pomiędzy wartością bilansową a wartością odzyskiwalną składnika aktywów.# Wartość odzyskiwalna
Wartość odzyskiwalna odpowiada cenie sprzedaży netto składnika aktywów lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość użytkowa ustalana jest dla poszczególnych składników aktywów, w przypadku, gdy dany składnik aktywów generuje przepływy środków pieniężnych znacząco niezależne od tych generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli zgodnie z par 21 MSR 36 brak jest przyczyny, by sądzić, że wartość użytkowa danego składnika aktywów istotnie przewyższa jego wartość godziwą pomniejszoną o koszty jego sprzedaży, za wartość odzyskiwaną przyjmuje się wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaży. Dotyczy to w szczególności składników aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości może być odwrócony poprzez wynik finansowy do poziomu, przy którym wartość księgowa aktywa nie przekracza wartości księgowej danego składnika aktywów przy założeniu, iż nie dokonano odpisu aktualizującego, a amortyzacja była kontynuowana.
Pozostałe aktywa wykazywane są według wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, za wyjątkiem należności od Société Générale S.A. z tytułu umowy w przedmiocie Zwolnienia z Odpowiedzialności i Gwarancji Dotyczącej Portfela CHF, które są ujmowane w wysokości rezerwy z tytułu ryzyka prawnego z uwzględnieniem komponentu ryzyka kredytowego Société Générale S.A. (poza rozliczeniami wynikającymi z realizacji rezerwy, które odpowiadają poniesionym kosztom). Metodologia tworzenia rezerw na ryzyko prawne związane z portfelem kredytów hipotecznych, w tym między innymi byłego Euro Banku, denominowanych w CHF lub denominowanych w PLN, ale indeksowanych do CHF, została opisana w Rozdziale 12 „Ryzyko prawne z tytułu walutowych kredytów hipotecznych”, natomiast informacja o genezie powstania tych należności jest zmieszczona pod notą 29 Inne Aktywa w Rozdziale 13 „Noty do Sprawozdania Finansowego”.
Koszty rozliczane w czasie (aktywa) dotyczą tych wydatków, których rozliczenie w ciężar Rachunku zysków i strat nastąpi stosownie do upływu czasu w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Składnikami kosztów rozliczanych w czasie (pasywa) są zobowiązania na pokrycie kosztów wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Grupy, które zostaną rozliczone w następnych okresach. Rezerwy te wykazuje się w pozycji „Pozostałe zobowiązania” pasywów bilansu. Przychody przyszłych okresów stanowią między innymi otrzymane kwoty przyszłych świadczeń oraz niektóre rodzaje dochodów pobranych z góry, których rozliczenie do Rachunków zysków i strat nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych. Są one ujmowane w pozycji „Pozostałe zobowiązania” pasywów bilansu.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy:
1) na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych;
2) prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków odzwierciedlających korzyści ekonomiczne; oraz
3) można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualne oceny rynkowe co do wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Rezerwę na koszty restrukturyzacji tworzy się, gdy spełnione są ogólne kryteria ujmowania rezerw, jak również szczegółowe kryteria dotyczące powstania obowiązku tworzenia rezerwy na koszty restrukturyzacji określone w MSR 37. W szczególności, zwyczajowo oczekiwany obowiązek przeprowadzenia restrukturyzacji powstaje tylko wówczas, gdy Grupa posiada szczegółowy, formalny plan restrukturyzacji oraz wzbudziła uzasadnione oczekiwanie u stron, których plan dotyczy, że przeprowadzi działania restrukturyzacyjne poprzez rozpoczęcie wdrażania planu lub ogłoszenie głównych elementów planu tymże stronom. Szczegółowy plan restrukturyzacji określa co najmniej działalność, lub część działalności, której ten plan dotyczy, podstawowe lokalizacje, które zostaną nim objęte, miejsce zatrudnienia, funkcje i przybliżoną liczbę pracowników, którzy mają uzyskać odszkodowania w zamian za zakończenie stosunku pracy, kwotę nakładów, które będą poniesione oraz termin, w jakim plan zostanie wdrożony.
38 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Rezerwa na restrukturyzację obejmuje tylko takie bezpośrednie nakłady powstające w wyniku restrukturyzacji, które jednocześnie:
a) w sposób nieodzowny wynikają z restrukturyzacji; oraz
b) nie są związane z bieżącą działalnością jednostki gospodarczej.
Rezerwa na restrukturyzację nie obejmuje także przyszłych kosztów operacyjnych.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Grupy (inne niż świadczenia z tytułu rozwiązania umowy o pracę, w całości należne w ciągu 12 miesięcy od wykonania pracy) obejmują wynagrodzenia, premie, płatne urlopy oraz składki na ubezpieczenia społeczne. Grupajmuje przewidywaną niezdyskontowaną wartość krótkoterminowych świadczeń pracowniczych jako koszty w okresie, w którym pracownicy świadczyli związaną z nimi pracę, w korespondencji z pozostałymi zobowiązaniami bilansu. Kwota krótkoterminowych świadczeń pracowniczych z tytułu niewykorzystanych dni urlopowych przysługujących pracownikom Grupy jest wyliczana jako suma niewykorzystanych urlopów przysługujących poszczególnym pracownikom Grupy.
Zobowiązania Grupy z tytułu długoterminowych świadczeń pracowniczych są kwotą przyszłych korzyści, które pracownik otrzyma w zamian za świadczenie swoich usług w bieżącym i wcześniejszych okresach, które nie są w całości należne w ciągu 12 miesięcy od wykonania pracy. Zgodnie z Regulaminem Wynagradzania Pracowników oraz Kodeksem Pracy, pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat i osiągnięciu wymaganego wieku, przysługuje prawo do otrzymania odprawy emerytalnej.
Rezerwa na odprawy emerytalne wyliczana jest metodą aktuarialną przez niezależnego aktuariusza jako wartość obecna przyszłych zobowiązań Grupy wobec pracowników według stanu zatrudnienia i płac na dzień aktualizacji. Wycena jest sporządzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego (projected unit credit method). Zgodnie z tą metodą każdy okres wykonywania pracy daje uprawnienia do dodatkowej jednostki świadczeń i każda jednostka uprawnienia do świadczenia wyliczana jest oddzielnie. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Rezerwa na odprawy emerytalne podlega aktualizacji na bazie rocznej. Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są: stopa mobilności (rotacja) pracowników, stopa dyskontowa, stopa wzrostu płac. Nominalna stopa dyskontowa dla kalkulacji za rok 2024 została ustalona na poziomie 5,61%. Wyliczenia zobowiązań dokonuje się dla pracowników obecnie zatrudnionych i nie dotyczy ono osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości.
W 2012 roku Grupa wdrożyła politykę określającą zasady wynagradzania osób mających istotny wpływ na profil ryzyka Grupy Banku Millennium, z późniejszymi zmianami. Zgodnie z polityką, pracownicy Grupy mający istotny wpływ na profil ryzyka Grupy otrzymują zmienne wynagrodzenie, którego część wypłacana jest w formie instrumentów finansowych. Do 2018 roku instrument finansowy miał formę akcji fantomowych. Od roku 2019 Grupa, decyzją Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Banku z dnia 27 sierpnia 2019, wprowadziła 3-letni program motywacyjny służący wynagradzaniu osób uprawnionych, uprzednio zidentyfikowanych jako mających istotny wpływ na profil ryzyka (ang. Risk Taker). W jego ramach nabyte przez Bank Akcje Własne zostały, zgodnie z obowiązującą polityką wynagrodzeń Risk Takerów, przeznaczone jako instrument finansowy do nieodpłatnego nabycia w odpowiedniej liczbie przez wskazanych Risk Takerów w Okresie Trwania Programu. W programach premiowych obowiązujących począwszy od 1 stycznia 2020 roku instrumenty finansowe były przyznawane Risk Takers I – Członkom Zarządu Banku Millennium SA. W 2023 roku Komitet Personalny Rady Nadzorczej podjął decyzję o konwersji akcji własnych przyznanych Członkom Zarządu w programie za rok 2019 i 2021 w formie akcji własnych na akcje fantomowe. W ramach programu za 2022 i 2023 jako instrument finansowy przyznano akcje fantomowe. Szczegóły Polityki zostały zaprezentowane w punkcie 7), Rozdziale 15. niniejszego sprawozdania finansowego.
Rezerwy z tytułu krótkoterminowych i długoterminowych świadczeń pracowniczych ujmuje się w pozycji „Pozostałe zobowiązania” bilansu w korespondencji z kosztami wynagrodzeń w Rachunku zysków i strat.
39 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Grupa realizuje program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia zwany programem określonych składek. Na mocy tego programu Grupa jest zobowiązana prawem do odprowadzania ustalonej kwoty składek do państwowego funduszu emerytalnego. Ze środków funduszu, obejmujących również zwrot uzyskany z inwestowania składek, wypłacane są pracownikowi świadczenia po okresie zatrudnienia. W rezultacie na Grupie nie ciąży prawne ani zwyczajowo oczekiwane zobowiązanie do zapłacenia dodatkowych składek, jeżeli fundusz emerytalny nie będzie posiadał aktywów w wysokości wystarczającej do zapłaty należnych świadczeń.
Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz statutem.# Na kapitały własne składają się: kapitał zakładowy, kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej, kapitał z aktualizacji wyceny oraz zyski zatrzymane. Wszystkie kwoty kapitałów i funduszy wykazywane są według wartości nominalnej.
Kapitał akcyjny wykazywany jest według wartości nominalnej, zgodnie ze statutem oraz wpisem do rejestru sądowego. Jeżeli jednostka nabywa własne instrumenty kapitałowe, to kwotę zapłaconą, łącznie z kosztami bezpośrednio się do tego odnoszącymi, ujmuje się jako zmianę w kapitale własnym. Nabyte akcje własne ujmuje się jako akcje własne i ujawnia się je jako zmniejszenie kapitału własnego do momentu ich anulowania. Dywidendy za rok obrotowy, które zostały zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, ale nie zostały wypłacone na dzień bilansowy, ujawnia się w pozycji „Pozostałe zobowiązania” pasywów bilansu.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej (nadwyżka ceny emisyjnej nad ceną nominalną) tworzony jest z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji pomniejszonej o bezpośrednie, poniesione koszty z nią związane.
Na skumulowane inne całkowite dochody odnosi się różnice z wyceny aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody, efekt wyceny zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych oraz zyski (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na odprawy emerytalne pomniejszone odpowiednio o odpisy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tym związane. Skumulowane inne całkowite dochody nie podlegają dystrybucji.
Zyski zatrzymane tworzone są z odpisów z zysku i są przeznaczone na cele określone w statucie lub innych przepisach prawa (pozostała część kapitału zapasowego, kapitał rezerwowy, w tym fundusz ogólnego ryzyka bankowego) lub stanowią zyski/straty z lat ubiegłych, lub także wynik finansowy netto bieżącego okresu. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego w Banku tworzony jest zgodnie z przepisami ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. z późniejszymi zmianami, z zysku po opodatkowaniu. Wynik finansowy netto bieżącego okresu stanowi wynik z Rachunku zysków i strat roku bieżącego skorygowany obciążeniem z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych. Straty przypadające udziałom niekontrolującym, a przewyższające wartość przypadającego na nie kapitału własnego, obciążają kapitał własny Grupy.
Gwarancja finansowa jest kontraktem, na mocy którego wystawca zobowiązuje się do wykonania na rzecz beneficjanta określonych płatności w celu zrekompensowania poniesionych przez beneficjanta strat, spowodowanych zaniechaniem przez określonego dłużnika spłat wynikających z oryginalnych bądź zmodyfikowanych warunków umowy instrumentu dłużnego. Udzielone gwarancje finansowe są wyceniane w wyższej z następujących wartości:
* kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe,
* początkowo ujętej kwoty pomniejszonej o skumulowana kwotę dochodów ujmowanych zgodnie z MSSF 15.
40 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Przychody odsetkowe obejmują odsetki dotyczące instrumentów finansowych, wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej jest metodą naliczania zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego oraz alokacji przychodów lub kosztów z tytułu odsetek i niektórych prowizji (stanowiących integralną część stopy procentowej) do właściwego okresu. Efektywna stopa procentowa jest stopą, która dokładnie dyskontuje oszacowane przyszłe przepływy pieniężne (w okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego) do wartości bilansowej brutto składnika aktywów/zamortyzowanego kosztu zobowiązania. Obliczając efektywną stopę procentową, Grupa szacuje przepływy pieniężne uwzględniając wszystkie warunki umowne danego instrumentu finansowego, nie biorąc jednak pod uwagę możliwych przyszłych strat z tytułu niespłaconych kredytów. Kalkulacja ta uwzględnia wszystkie opłaty zapłacone lub otrzymane między stronami umowy, które są integralną częścią efektywnej stopy procentowej, oraz koszty transakcji i wszystkie inne różnice z tytułu premii lub dyskonta. Przychody z tytułu odsetek obejmują odsetki oraz prowizje (otrzymane lub należne) ujęte w kalkulacji efektywnej stopy procentowej z tytułu: kredytów, lokat międzybankowych oraz dłużnych papierów wartościowych nie sklasyfikowanych jako przeznaczone do obrotu. W przychodach odsetkowych ujmowane są także koszty bezpośrednio związane z zawarciem umowy kredytowej ponoszone przez Grupę (głównie prowizje płacone agentom zewnętrznym i własnym za zawarcie umowy kredytu hipotecznego oraz związane z tym typem umów koszty wyceny nieruchomości), które stanowią składową rachunku efektywnej stopy procentowej i podlegają rozliczeniu w czasie. W momencie rozpoznania utraty wartości instrumentu finansowego wycenianego według zamortyzowanego kosztu oraz wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody, przychody odsetkowe ujmowane są w Rachunku zysków i strat, lecz wyliczane są od nowo ustalonej wartości bilansowej instrumentu finansowego (to jest wartości pomniejszonej o odpis aktualizujący wartość). Przychody z tytułu odsetek obejmują również wynik odsetkowy od instrumentów pochodnych desygnowanych i będących efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi w rachunkowości zabezpieczeń (szczegółowy opis istniejących relacji zabezpieczających zawiera nota (24)). Przychody i koszty odsetkowe od instrumentów pochodnych zaklasyfikowanych do kategorii przeznaczone do obrotu jak również przychody odsetkowe oraz rozliczenie dyskonta lub premii od dłużnych instrumentów finansowych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do obrotu są ujmowane w pozycji „Wynik o charakterze podobnym do odsetkowego od Aktywów wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat” Rachunku zysków i strat. W tej pozycji ujmowane są również przychody odsetkowe wynikające z aktywów obowiązkowo wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Koszty odsetkowe obejmują w szczególności odsetki wynikające z instrumentów finansowych, wycenianych według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu opisanej powyżej metody efektywnej stopy procentowej.
Przychody i koszty z tytułu opłat i prowizji od obsługi rachunków bankowych, operacji z tytułu obsługi kart płatniczych, z działalności maklerskiej, są zaliczane do wyniku w momencie wykonania usługi, zaś pozostałe prowizje i opłaty są rozliczane w czasie. Jako podstawowe typy prowizji związanych z działalnością kredytową Grupa wyróżnia między innymi opłaty i prowizje przygotowawcze oraz prowizje od niewykorzystanego zaangażowania.
41 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Opłaty i prowizje (zarówno przychody jak i koszty) bezpośrednio związane z powstaniem aktywów finansowych posiadających określone harmonogramy spłat są ujmowane w Rachunku zysków i strat jako element efektywnej stopy procentowej i stanowią część przychodów odsetkowych. Inne integralnie związane z powstaniem aktywów bez określonych harmonogramów rozliczane są liniowo w okresie trwania kontraktu. Opłaty za zobowiązanie się do udzielenia pożyczek, które najprawdopodobniej będą zaciągnięte, są odraczane i z chwilą powstania aktywów finansowych są rozliczane jako element efektywnej stopy procentowej lub liniowo przy uwzględnieniu wyżej wymienionego kryterium. W przypadku kredytów i pożyczek o nieustalonych terminach płatności rat i nieustalonych zmianach oprocentowania, np. kredytów w rachunku bieżącym i kredytów z tytułu kart kredytowych, prowizje rozliczane są w czasie przez okres ważności karty lub limitu kredytu w rachunku bieżącym metodą liniową, i zaliczane do przychodów prowizyjnych. W związku z prowadzoną przez Grupę działalnością bancassurance (sprzedaż usług ubezpieczeniowych), bazując na kryterium rozpoznawania przychodów z tej działalności, można wydzielić dwie grupy produktów. Pierwszą grupę stanowią produkty ubezpieczeniowe bez bezpośredniego powiązania z instrumentem finansowym – w tym przypadku wynagrodzenie Grupy jest ujmowane jednorazowo jako przychód po wykonaniu ważnej czynności tj. w dniu rozpoczęcia lub odnowienia polis ubezpieczeniowych z uwzględnieniem ewentualnych rezerw na zwroty. W drugim przypadku (gdy występuje bezpośrednie powiązanie ubezpieczenia z instrumentem finansowym, to jest w szczególności gdy produkt ubezpieczeniowy oferowany jest klientowi wyłącznie z produktem kredytowym, tj. nie ma możliwości zakupu w Banku produktu ubezpieczeniowego identycznego co do formy prawnej, warunków produktu i treści ekonomicznej bez produktu kredytowego) można zidentyfikować dwie kategorie:
a) W przypadku ubezpieczeń, dla których składka ubezpieczeniowa pobierana jest miesięcznie wynagrodzenie jest ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie otrzymania wynagrodzenia.
b) W ubezpieczeniach, dla których składka ubezpieczeniowa pobierana jest jednorazowo za okres ubezpieczenia dłuższy niż jeden miesiąc Grupa dokonuje alokacji łącznej wartości wynagrodzenia należnego z tytułu połączonej transakcji do poszczególnych elementów transakcji, po pomniejszeniu o szacunek rezerwy dotyczącej części wynagrodzenia, która będzie zwracana, np. w wyniku rezygnacji przez klienta z ubezpieczenia, przedpłat lub innych tytułów. Szacunek rezerwy oparty jest na analizie historycznych informacji o rzeczywistych zwrotach w przeszłości oraz przewidywaniach, co do trendu zwrotów w przyszłości.# Alokacja wynagrodzenia
Alokacja wynagrodzenia, o której mowa wyżej, oparta jest o metodę „względnej wartości godziwej”, polegającej na podziale łącznego wynagrodzenia w proporcji, odpowiednio, wartości godziwej wynagrodzenia z tytułu instrumentu finansowego oraz wartości godziwej usługi pośrednictwa. Ustalenie powyższych wartości godziwych oparte jest na danych rynkowych, w szczególności dla:
Poszczególne wyodrębnione elementy danej transakcji, bądź kilku transakcji rozpatrywanych łącznie, podlegają następującym zasadom ujmowania przychodu:
42 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Obecnie w ofercie Banku nie ma ubezpieczeń dla których składka pobierana jest jednorazowo z góry za okres ubezpieczenia dłuższy niż jeden miesiąc.
Pozostałe opłaty i prowizje związane z usługami finansowymi oferowanymi przez Grupę, takie jak:
są rozpoznawane w Rachunku zysków i strat jednorazowo.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w Rachunku zysków i strat Grupy w dniu ustalenia praw udziałowców/akcjonariuszy do ich otrzymania.
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy zawiera zyski i straty powstałe w wyniku zbycia dłużnych instrumentów finansowych zaklasyfikowanych do portfela wyceniane wg wartości godziwej przez całkowite dochody oraz pozostałe zyski i straty wynikające z działalności inwestycyjnej. W roku 2023 Bank zrealizował transakcję bancassurance, z której część wyniku rozpoznano w „Wyniku z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy”, więcej informacji na ten temat przedstawiono w Rozdziale 14., nota (5).
Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zawiera zyski i straty powstałe w wyniku zbycia instrumentów finansowych zaliczonych do aktywów/zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz efekt wyceny tych instrumentów do wartości godziwej (w tym m.in. przeznaczone do obrotu instrumenty dłużne, kapitałowe i pochodne).
Wynik z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy obejmuje zyski i straty powstałe w wyniku zbycia oraz efekt wyceny instrumentów finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii aktywów.
Wynik z tytułu rachunkowości zabezpieczeń obejmuje w szczególności: zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego (w tym zaniechanie), zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanej wynikające z zabezpieczonego ryzyka oraz ujętą w wyniku finansowym nieefektywność wynikającą z zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Wynik z pozycji wymiany obejmuje:
i) wynik zrealizowany oraz wynik z wyceny transakcji FX spot i FX Forward,
ii) dodatnie i ujemne różnice kursowe, zarówno zrealizowane jak i niezrealizowane, wynikające z codziennej wyceny aktywów i pasywów walutowych, po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie NBP i wpływające na przychody lub koszty z pozycji wymiany.
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i przychody niezwiązane bezpośrednio z działalnością bankową i maklerską Grupy. Są to w szczególności wynik z tytułu sprzedaży i likwidacji środków trwałych, przychody z tytułu sprzedaży pozostałych usług, otrzymane i zapłacone odszkodowania kary i grzywny oraz rezerwy na sprawy sporne.
43 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Franczyza to model współpracy pomiędzy Bankiem a niezależnymi przedsiębiorcami, którzy w oparciu o zawarte umowy o charakterze umów agencyjnych, definiowanych przepisami prawa, wykonują czynności agencyjne w zakresie sprzedaży produktów i usług z oferty Banku na rzecz klientów i potencjalnych klientów Banku. Współpracujący franczyzobiorcy korzystają przy realizacji umowy ze znaków towarowych i know how Banku a placówki franczyzowe są dla klientów w większości niemal tak samo funkcjonalne jak placówki własne (z wyłączeniem produktów inwestycyjnych). Z tytułu współpracy Bank pobiera opłatę franczyzową za używanie znaków towarowych oraz opłaty z tytułu najmu wyposażenia IT od Banku niezbędnego do wykonywania działalności w danej placówce oraz płaci franczyzobiorcom prowizje od sprzedanych produktów i usług bankowych.
Podatek od niektórych instytucji finansowych („podatek bankowy”) jest podatkiem o charakterze majątkowym prezentowanym w Skonsolidowanym Rachunku Zysków i Strat w pozycji „Podatek bankowy” (nie jest to podatek dochodowy). Zgodnie z ustawą z dnia 15 stycznia 2016 r. o podatku od niektórych instytucji finansowych (tekst jednolity - Dz. U. z 2023 r. poz. 623) podatnikami są m.in. banki krajowe a podstawą ich opodatkowania jest nadwyżka sumy wartości aktywów Banku wynikające z zestawienia obrotów i sald, ustalonego na ostatni dzień miesiąca na podstawie zapisów na kontach księgi głównej, ponad kwotę 4 mld zł. Podatek bankowy wynosi 0,0366% podstawy opodatkowania miesięcznie. W związku z wdrożonym od lipca 2022 r. planem naprawy Bank Millennium S.A. korzystał od tego miesiąca do maja 2024 r. ze zwolnienia od tego podatku. Z kolei w przypadku Millennium Bank Hipoteczny S.A. aktywa nie przekraczają 4 mld zł.
Bank oraz konsolidowane przez niego spółki zależne są również podatnikami:
1) podatku od towarów i usług (VAT) wykonującymi czynności zarówno opodatkowane (np. usługi w zakresie leasingu, faktoringu) jak i zwolnione z VAT (np. czynności bankowe, maklerskie, pośrednictwo ubezpieczeniowe i w zakresie dystrybucji funduszy inwestycyjnych);
2) podatku od nieruchomości;
3) podatku od środków transportowych;
4) innych podatków sporadycznie je obciążających (np. podatku od czynności cywilnoprawnych, akcyzowego, zagranicznych podatków u źródła nie podlegających odliczeniu – tzw. withholding tax).
Ponadto Bank i konsolidowane przez niego spółki zależne obowiązane są do ponoszenia różnych opłat (np. opłat skarbowych, opłat za wieczyste użytkowanie gruntu). Koszty z tytułu tych podatków i opłat prezentowane są w nocie z Kosztami Administracyjnymi w pozycji „Podatki i opłaty różne”.
Przychody, koszty i aktywa ujmowane są z kolei w kwocie pomniejszonej o wartość podatku VAT, podatku od czynności cywilnoprawnych i innych podatków od sprzedaży, z wyjątkiem, gdy podatek od sprzedaży zapłacony przy zakupie towarów i usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wówczas podatek VAT jest ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako element kosztów. Kwota podatku możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych ujęta jest w sprawozdaniu jako część należności lub zobowiązań.
44 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Podatek dochodowy od osób prawnych obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. Bieżący podatek dochodowy jest obliczany według obowiązującej stawki podatkowej i jest kalkulowany w oparciu o zysk brutto ustalony na podstawie odpowiednich przepisów o rachunkowości, skorygowany o przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu. Ponadto, dla celów podatkowych, wynik księgowy brutto koryguje się o przychody i koszty z lat ubiegłych, zrealizowane dla celów podatkowych w danym okresie sprawozdawczym oraz odliczenia od dochodu np. z tytułu darowizn.
Podatek dochodowy odroczony ujmowany jest w Rachunku zysków i strat za wyjątkiem sytuacji, w których rozpoznawany jest w sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów lub bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny, ponieważ dotyczy transakcji, które również są rozpoznawane w sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów lub bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy wykazuje się w pasywach bilansu jako „Rezerwę na odroczony podatek dochodowy”. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w aktywach bilansu w pozycji „Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego”. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego w ramach każdej jednostki wchodzącej w skład Grupy, ponieważ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia takiej kompensaty oraz aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikają z podatku nałożonego przez tę samą władzę podatkową.# Rezerwa na odroczony podatek dochodowy ujmowana jest przy użyciu metody bilansowej w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych z wyjątkiem sytuacji, gdy powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek gospodarczych, która w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są przy użyciu metody bilansowej w odniesieniu aktywowanych strat podatkowych oraz wszystkich ujemnych różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym jedynie w zakresie, w jakim będzie możliwe osiągnięcie przychodu podatkowego w związku z którym pomniejszenia te będą mogły być odwrócone. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są ujmowane, gdy dotyczą ujemnych różnic przejściowych powstających w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania, przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową. Grupa nie ujmuje w kalkulacji podatku odroczonego zobowiązania lub aktywa z tytułu różnic przejściowych powstających w związku z inwestycją w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, chyba że na podstawie posiadanych dowodów realizacja różnic przejściowych jest kontrolowana przez Grupę i prawdopodobne jest, że w możliwej do przewidzenia przyszłości różnice te ulegną odwróceniu. Wyliczenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy bazuje na przewidywanym stopniu realizacji wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
45 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Zarzadzanie ryzykiem finansowym jest jedną z podstawowych aktywności Zarządu składającą się na proces efektywnego zarządzania Grupą. Określa ono ramy rozwoju, rentowności i stabilności działalności biznesowej, tworząc zasady zapewniające Grupie zgodność z najlepszymi praktykami w zakresie kontroli wewnętrznej i wymogami prawnymi oraz zgodność strategii zarządzania wszystkimi typami ryzyka.
Misją zarządzania ryzykiem w Grupie Banku Millennium jest zapewnienie, że wszystkie rodzaje ryzyka były zarządzane, monitorowane i kontrolowane odpowiednio do przyjętego profilu ryzyka (apetytu na ryzyko) oraz charakteru i skali działania Grupy. Ważną zasadą zarządzania ryzykiem jest optymalizacja relacji ryzyka i rentowności - w Grupie zwraca się szczególną uwagę na to, aby podejmowane decyzje biznesowe brały pod uwagę (równoważyły) ryzyko i rentowność.
Cele misji zarządzania ryzykiem osiągane są poprzez realizację następujących działań:
Zarządzanie ryzykiem w Grupie jest scentralizowane i uwzględnia potrzebę osiągnięcia założonej rentowności jak również utrzymania odpowiedniej relacji ryzyko – kapitał, w kontekście posiadania odpowiedniego poziomu kapitału na pokrycie ryzyka. W ramach zarządzania ryzykiem wykorzystuje się także szeroki zakres metod – zarówno jakościowych jak i ilościowych, w tym zaawansowane narzędzia matematyczno-statystyczne, wspomagane przez odpowiednie systemy informatyczne.
Grupa, określając cele biznesowe, bierze pod uwagę zdefiniowane ramy ryzyka (apetyt na ryzyko) w celu zapewnienia, aby struktura i rozwój biznesu odpowiadały zakładanemu profilowi ryzyka charakteryzującego się szeregiem parametrów takich jak:
Model zarządzania i kontroli ryzyka na poziome Grupy opiera się na następujących podstawowych zasadach:
46 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Proces zarządzania ryzykiem w Grupie przedstawia poniższy schemat:
Określenie kluczowych rodzajów ryzyka
Określenie modeli i definicji w celu klasyfikacji klientów, produktów, procesów i miar ryzyka
Zdefiniowanie strategii ryzyka
Zdefiniowanie zasad i celów w zakresie ryzyka, zgodnie z apetytem na ryzyko, możliwością akceptacji ryzyka i strategią biznesową
Zdefiniowanie polityki ryzyka
Zdefiniowanie progów, poziomów, kompetencji, limitów, poziomów odcięcia, zgodnie ze Strategią Ryzyka
Wdrożenie zdefiniowanej polityki
Opracowanie produktów biznesowych i ich wdrożenie w formie narzędzi i regulacji,
Procesy decyzyjne
Monitoring, kontrola, raportowanie
Monitoring funkcjonowania modeli oraz zachowań portfeli
Podział kompetencji w zakresie zarządzania ryzykiem przedstawia się następująco:
47 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Departament Ryzyka przygotowuje również zasady zarządzania ryzykiem i odpowiednie procedury, a także przedstawia informacje i proponuje kierunki działania niezbędne do podejmowania decyzji przez Komitet Kapitałów, Aktywów i Pasywów, Komitet Ryzyka i Zarząd dotyczących zarządzania ryzykiem;
* Departament Ratingu odpowiedzialny jest przede wszystkim za nadawanie ratingów ryzyka (ocena wiarygodności kredytowej) dla klientów korporacyjnych Banku oraz monitoring i ewentualną zmianę ratingów w okresie ich obowiązywania. Proces nadawania ratingów jest niezależny od procesu podejmowania decyzji kredytowej;
* Departament Decyzji Kredytowych Przedsiębiorstw, Departament Hipotecznych Decyzji Kredytowych i Departament Decyzji Kredytowych Consumer Finance są odpowiedzialne, odpowiednio w ramach Segmentu Klientów Korporacyjnych i Segmentu Klientów Detalicznych, za proces podejmowania decyzji kredytowych, w tym analizowanie sytuacji finansowej klientów, sporządzanie projektów decyzji kredytowych dla poszczególnych szczebli decyzyjnych i podejmowanie decyzji kredytowych w ramach określonych limitów;
* Departament Monitorowania i Dochodzenia Należności Detalicznych oraz Departament Restrukturyzacji i Windykacji Należności Detalicznych są odpowiedzialne za monitorowanie spłat i proces dochodzenia należności przeterminowanych od osób fizycznych;
* Departament Zagrożonych Należności Gospodarczych opracowuje określone strategie dla każdego klienta ze swojego portfela, w celu jak najszybszej maksymalizacji odzysku i ograniczenia ryzyka ponoszonego przez Grupę. Podejście w poszczególnych sprawach jest stale aktualizowane przy wykorzystaniu bieżących informacji, najlepszych praktyk i doświadczeń w zakresie odzyskiwania należności;
* Biuro Kontroli i Analiz Skarbu jest odpowiedzialne za monitorowanie i wykorzystywanie niektórych limitów Grupy, takich jak limity kontrahenta i limity typu stop-loss, monitorowanie pozycji walutowej Grupy i wyników aktywnego „tradingu” oraz kontrolę operacji Departamentu Skarbu;
* Biuro Walidacji Modeli jest odpowiedzialne za jakościową oraz ilościową analizę i walidację modeli, niezależną od funkcji budowy modeli; przygotowywanie metodyki walidacji i monitorowania modeli; podejmowanie działań związanych z wydawaniem opinii w zakresie adekwatności nowych modeli dla obszaru, którego dotyczą; przygotowywanie raportów na potrzeby Komitetu Walidacyjnego;
* Celem Departamentu ds. Zrównoważonego Rozwoju jest nadzór i koordynacja procesu wdrażania zasad zrównoważonego rozwoju w Banku i Grupie Kapitałowej.
* Wydział Zarządzania Nadużyciami jest odpowiedzialny za tworzenie, implementację oraz monitorowanie realizacji polityki Banku w zakresie zarządzania ryzykiem nadużyć we współpracy z innymi jednostkami organizacyjnymi Banku. Wydział stanowi centrum kompetencji dla procesu zapobiegania nadużyciom;
* Departament Zgodności odpowiada za zapewnienie zgodności z regulacjami prawnymi, powiązanymi standardami regulacyjnymi, zasadami i standardami rynkowymi, a także wewnętrznymi regulacjami i kodeksami postępowania oraz za proces zapobiegania praniu brudnych pieniędzy;
* Departament Prawny odpowiada za prowadzenie spraw spornych Banku, w razie potrzeby przy wsparciu zewnętrznych kancelarii prawnych i ekspertów prawnych.
Grupa opracowała kompleksowy dokument o charakterze wytycznych dotyczących polityki/strategii w zakresie zarządzania ryzykiem „Strategia ryzyka na lata 2025-2027”. Dokument ten jest opracowany w horyzoncie trzyletnim i podlega corocznemu przeglądowi i uaktualnieniu. Jest on zatwierdzany przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku. Strategia ryzyka jest nierozerwalnie związana z innymi dokumentami strategicznymi, takimi jak: Budżet, Plan Płynności, Plan Kapitałowy.
Strategia Ryzyka opiera się na zdefiniowanych przez Grupę dwóch podstawowych pojęciach:
Apetyt na ryzyko został odzwierciedlony w określonych indykatorach, w takich kluczowych obszarach jak:
* Wypłacalność
* Płynność i finansowanie
* Zmienność wyników finansowych i struktura produktowa
* Działalność operacyjna i reputacja.
Grupa posiada jasno określoną strategię ryzyka obejmującą kredyty detaliczne, korporacyjne, działalność rynkową i płynność oraz zarządzanie ryzykiem operacyjnym i kapitałem, ryzyko prawne i ryzyko ICT. Dla każdego ryzyka w szczególności i ogółem, Grupa jasno określa apetyt na ryzyko. Zarządzanie ryzykiem jest definiowana głównie poprzez zasady i cele określone w Strategii Ryzyka i dodatkowo uzupełnione szczegółowo zasadami i wytycznymi jakościowymi przedstawionymi w następujących dokumentach:
* Zasady zarządzania i planowania kapitałowego,
* Zasady i wytyczne kredytowe,
* Zasady zarządzania ryzykiem koncentracji,
* Zasady i reguły zarządzania ryzykiem płynności,
* Zasady i reguły dotyczące zarządzania ryzykiem rynkowym na rynkach finansowych,
* Zasady i reguły dotyczące zarzadzania ryzykiem rynkowym w Księdze Bankowej,
* Polityka inwestycyjna,
* Zasady i wytyczne dotyczące zarządzania ryzykiem operacyjnym,
* Polityka i zasady dotyczące zarządzania ryzykiem modeli,
* Polityka w zakresie testów warunków skrajnych,
* Polityka zrównoważonego rozwoju
* Regulamin Banku Millennium S.A. – Program przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
W ramach apetytu na ryzyko, Grupa określiła strefy dla mierników tego apetytu (zbudowane za zasadzie „świateł drogowych”). Dla stref apetytu określono:
* Status apetytu na ryzyko – strefa zielona oznacza miernik w ramach apetytu na ryzyko, strefa żółta oznacza zwiększone ryzyko przekroczenia apetytu na ryzyko, strefa czerwona oznacza przekroczenie tego apetytu
* proces eskalacji podejmowanych działań (jednostki organizacyjne / organy Banku odpowiedzialne za decyzje i wykonanie działań w poszczególnych strefach),
* procedury monitoringu apetytu na ryzyko.
Grupa szczególną wagę przykłada do ciągłego doskonalenia procesu zarządzania ryzykiem. Jednym z wymiernych tego efektów jest sukces polegający na zezwoleniu na zastosowanie w szerszym zakresie metody IRB w procesie wyliczania wymogów kapitałowych.
Zarządzanie kapitałowe odnosi się do dwóch obszarów: zarządzania adekwatnością kapitałową i alokacji kapitału. Dla obydwu z tych obszarów określone zostały cele zarządcze.
Celami zarządzania adekwatnością kapitałową są:
(a) spełnienie wymagań określonych w przepisach zewnętrznych (regulacyjna adekwatność kapitałowa) oraz
(b) zapewnienie wypłacalności w warunkach normalnych i w warunkach skrajnych (ekonomiczna adekwatność kapitałowa/kapitał wewnętrzny).
Realizując te cele, Grupa dąży do osiągnięcia wewnętrznych długookresowych limitów (celów) kapitałowych, określonych w Strategii Ryzyka.
Z kolei celem alokacji kapitału jest kreowanie wartości dla właścicieli poprzez maksymalizację zwrotu z działalności obciążonej ryzykiem, biorąc pod uwagę ustaloną tolerancję na ryzyko.
W ramach zarządzania kapitałowego realizowany jest również proces planowania kapitału. Celem tego procesu jest określenie funduszy własnych (baza kapitałowa określająca możliwość podjęcia ryzyka) i wykorzystania kapitału (wymogi kapitału regulacyjnego i kapitału ekonomicznego) w taki sposób, aby zapewnić spełnienie limitów (celów) kapitałowych, przy założeniu realizacji przewidywanej strategii biznesowej i profilu ryzyka – w normalnych i skrajnych warunkach ekonomicznych.
Regulacyjna adekwatność kapitałowa
Bank jest zobowiązany na mocy prawa do spełnienia minimalnych wymogów w zakresie funduszy własnych, określonych w art. 92 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i rady (UE) nr 575/2013 w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (dalej: CRR).
Jednocześnie przy ustalaniu limitów/celów kapitałowych uwzględniono:
* Bufor II Filara kredytów walutowych (Bufor P2R) – decyzja KNF nakazująca przestrzeganie dodatkowego wymogu kapitałowego w celu zabezpieczenia ryzyka wynikającego z zabezpieczonych hipoteką walutowych kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych, wynikające z art. 138 ust. 2 pkt 2 ustawy Prawo bankowe. Wysokość tego bufora jest ustalana dla poszczególnych banków corocznie przez KNF w wyniku procesu Badania i Oceny Nadzorczej (BION) i obejmuje ryzyko niedostatecznie pokryte – zdaniem KNF – przez minimalne wymogi w zakresie funduszy własnych, określone w art. 92 CRR. Według stanu na koniec 2024 roku, bufor ten został ustalony w wydanych pod koniec 2023 roku zaleceniach KNF, w wysokości 1,47 p.p. (Bank) i 1,46 p.p. (Grupa) dla łącznego wskaźnika kapitałowego (TCR), co odpowiada wymogowi kapitałowemu na poziomie 1,10 p.p. (Bank i Grupa) ponad Wskaźnik Tier1 oraz 0,82 p.p.## (Bank i Grupa) ponad Wskaźnik CET;
W dniach 23 stycznia 2025 i 4 lutego 2025 roku Bank otrzymał decyzje Komisji Nadzoru Finansowego („KNF”) dotyczące wygaśnięcia decyzji KNF odpowiednio z dnia 13 i 21 grudnia 2023 roku nakazujących przestrzeganie dodatkowego wymogu kapitałowego Banku w celu zabezpieczenia ryzyka wynikającego z zabezpieczonych hipoteką walutowych kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych („bufor P2R”) odpowiednio na poziomie jednostkowym i skonsolidowanym. Dlatego też od dnia decyzji bufor P2R wynosi 0,0%.
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów, bufor antycykliczny w wysokości 1% zostanie wprowadzony od dnia 25 września 2025 roku i zostanie podwyższony do 2% od 25 września 2026 roku.
1 W listopadzie 2020 roku Komisja Nadzoru Finansowego poinformowała o zidentyfikowaniu Banku jako innej instytucji o znaczeniu systemowym i nałożeniu bufora innej instytucji o znaczeniu systemowym w wysokości 0,25%.
50 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Zgodnie z obowiązującymi przepisami i decyzjami Komisji Nadzoru Finansowego, Bank ustalił minimalne wymagane regulacyjnie poziomy współczynników kapitałowych, będące jednocześnie podstawą ustalenia limitów kapitałowych. Poniższa tabela prezentuje te wielkości według stanu na 31 grudnia 2024 roku. O każdej zmianie poziomów wymaganego kapitału Bank poinformuje zgodnie z przepisami.
| Wskaźnik kapitałowy | 31.12.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Bank | Grupa | ||
| Wskaźnik kapitału podstawowego Tier 1 (Wskaźnik CET1) | Minimum | 4,50% | 4,50% |
| Bufor P2R | 0,82% | 0,82% | |
| TSCR CET1 (Łączne wymogi SREP/BION) | 5,32% | 5,32% | |
| Bufor zabezpieczenia kapitału | 2,50% | 2,50% | |
| Bufor innej instytucji o znaczeniu systemowym (OSII) | 0,25% | 0,25% | |
| Bufor ryzyka systemowego | 0,00% | 0,00% | |
| Bufor antycykliczny | 0,00% | 0,00% | |
| Wymóg połączonego bufora | 2,75% | 2,75% | |
| OCR CET1 (Łączne wymogi kapitałowe CET1) | 8,07% | 8,07% | |
| Wskaźnik kapitału Tier 1 (Wskaźnik T1) | Minimum | 6,00% | 6,00% |
| Bufor P2R | 1,10% | 1,10% | |
| TSCR T1 (Łączne wymogi SREP/BION) | 7,10% | 7,10% | |
| Bufor zabezpieczenia kapitału | 2,50% | 2,50% | |
| Bufor innej instytucji o znaczeniu systemowym (OSII) | 0,25% | 0,25% | |
| Bufor ryzyka systemowego | 0,00% | 0,00% | |
| Bufor antycykliczny | 0,00% | 0,00% | |
| Wymóg połączonego bufora | 2,75% | 2,75% | |
| OCR T1 (Łączne wymogi kapitałowe T1) | 9,85% | 9,85% | |
| Łączny wskaźnik kapitałowy (TCR) | Minimum | 8,00% | 8,00% |
| Bufor P2R | 1,47% | 1,46% | |
| TSCR TCR (Łączne wymogi SREP/BION) | 9,47% | 9,46% | |
| Bufor zabezpieczenia kapitału | 2,50% | 2,50% | |
| Bufor innej instytucji o znaczeniu systemowym (OSII) | 0,25% | 0,25% | |
| Bufor ryzyka systemowego | 0,00% | 0,00% | |
| Bufor antycykliczny | 0,00% | 0,00% | |
| Wymóg połączonego bufora | 2,75% | 2,75% | |
| OCR TCR (Łączne wymogi kapitałowe TCR) | 12,22% | 12,21% |
51 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Uwzględniając wspomniane powyżej decyzje dotyczące wygaśnięcia bufora P2R, minimalne wymagane regulacyjnie poziomy współczynników kapitałowych przedstawia poniższa tabela.
| Wskaźnik kapitałowy | Od 23.01.2025 | Od 4.02.2025 | |
|---|---|---|---|
| Bank | Grupa | ||
| Wskaźnik kapitału podstawowego Tier 1 (Wskaźnik CET1) | Minimum | 4,50% | 4,50% |
| Bufor P2R | 0,00% | 0,00% | |
| TSCR CET1 (Łączne wymogi SREP/BION) | 4,50% | 4,50% | |
| Bufor zabezpieczenia kapitału | 2,50% | 2,50% | |
| Bufor innej instytucji o znaczeniu systemowym (OSII) | 0,25% | 0,25% | |
| Bufor ryzyka systemowego | 0,00% | 0,00% | |
| Bufor antycykliczny | 0,00% | 0,00% | |
| Wymóg połączonego bufora | 2,75% | 2,75% | |
| OCR CET1 (Łączne wymogi kapitałowe CET1) | 7,25% | 7,25% | |
| Wskaźnik kapitału Tier 1 (Wskaźnik T1) | Minimum | 6,00% | 6,00% |
| Bufor P2R | 0,00% | 0,00% | |
| TSCR T1 (Łączne wymogi SREP/BION) | 6,00% | 6,00% | |
| Bufor zabezpieczenia kapitału | 2,50% | 2,50% | |
| Bufor innej instytucji o znaczeniu systemowym (OSII) | 0,25% | 0,25% | |
| Bufor ryzyka systemowego | 0,00% | 0,00% | |
| Bufor antycykliczny | 0,00% | 0,00% | |
| Wymóg połączonego bufora | 2,75% | 2,75% | |
| OCR T1 (Łączne wymogi kapitałowe T1) | 8,75% | 8,75% | |
| Łączny wskaźnik kapitałowy (TCR) | Minimum | 8,00% | 8,00% |
| Bufor P2R | 0,00% | 0,00% | |
| TSCR TCR (Łączne wymogi SREP/BION) | 8,00% | 8,00% | |
| Bufor zabezpieczenia kapitału | 2,50% | 2,50% | |
| Bufor innej instytucji o znaczeniu systemowym (OSII) | 0,25% | 0,25% | |
| Bufor ryzyka systemowego | 0,00% | 0,00% | |
| Bufor antycykliczny | 0,00% | 0,00% | |
| Wymóg połączonego bufora | 2,75% | 2,75% | |
| OCR TCR (Łączne wymogi kapitałowe TCR) | 10,75% | 10,75% |
W grudniu 2024 r. Bank otrzymał pismo od Komisji Nadzoru Finansowego KNF o nienakładaniu dodatkowego narzutu kapitałowego (P2G). W procesie oceny nadzorczej wrażliwość Banku na możliwą materializację scenariuszy stresowych wpływających na poziom funduszy własnych i ekspozycję na ryzyko została oceniona jako niska. W szczególności, na podstawie przeprowadzonych przez KNF nadzorczych testów warunków skrajnych z 2024 r., KNF ustaliła narzuty kapitałowe P2G, przed kompensacją bufora zabezpieczającego kapitał, na poziomie 0,17 p.p. na poziomie jednostkowym i 0,28 p.p. na poziomie skonsolidowanym. Łączne narzuty kapitałowe zalecane w ramach Filara II kompensowane wymogiem bufora kapitałowego wynoszą 0,00 p.p. na poziomie jednostkowym i 0,00 p.p. na poziomie skonsolidowanym.
52 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Ryzyko kapitałowe mierzone przy pomocy powyższych wskaźników kapitałowych jest przedmiotem regularnego pomiaru i monitoringu. Na bazie minimalnych wymaganych regulacyjnie poziomów kapitału ustalono limity kapitałowe. Są one podstawą ustalonych stref bezpieczeństwa i apetytu na ryzyko. Wskaźniki kapitałowe w danej strefie determinują konieczność podjęcia odpowiednich decyzji lub działań zarządczych. Regularny monitoring ryzyka kapitałowego opiera się na klasyfikacji wskaźników kapitałowych do odpowiednich stref, a następnie przeprowadza się ocenę trendów i czynników mających wpływ na poziom adekwatności kapitałowej.
Grupa oblicza wymogi w zakresie funduszy własnych przy użyciu metod standardowych, realizując jednocześnie projekt stopniowego wdrażania metody ratingów wewnętrznych (IRB) w celu obliczania minimalnych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego i uzyskania stosownych decyzji Organów Nadzoru. Pod koniec 2012 r. Banco de Portugal (będący nadzorcą konsolidującym) we współpracy z Komisją Nadzoru Finansowego (KNF) udzielił zezwolenia na stosowanie metody IRB w odniesieniu do następujących portfeli kredytowych: (i) ekspozycje detaliczne wobec klientów indywidualnych zabezpieczone na nieruchomościach mieszkalnych (RRE), (ii) odnawialne ekspozycje detaliczne (QRRE). Zgodnie z przedmiotową zgodą, minimalne wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone z wykorzystaniem metody IRB musiały być czasowo utrzymane na poziomie nie mniejszym niż 80% (tzw. floor nadzorczy) odpowiednich wymogów kapitałowych obliczonych metodą standardową. Pod koniec 2014 roku Grupa uzyskała kolejną decyzję wydaną przez Organy Nadzoru w zakresie stosowania metody IRB. Zgodnie z jej treścią dla portfeli RRE i QRRE, wymogi kapitałowe w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego powinny być utrzymywane tymczasowo na poziomie nie mniejszym niż 70% (floor nadzorczy) odpowiednich wymogów kapitałowych obliczonych metodą standardową, dopóki Grupa nie wypełni dodatkowych warunków zdefiniowanych przez Nadzorcę. W lipcu 2017 r. Grupa otrzymała zezwolenie Organów Nadzoru (Europejski Bank Centralny we współpracy z KNF) na zastosowanie istotnych zmian w stosowanych modelach IRB (modele LGD) i zniesienie flooru nadzorczego. Od 2018 roku Grupa sukcesywnie realizuje wieloetapowy proces implementacji zmian w metodzie IRB, związany z wymogami w zakresie nowej definicji niewykonania zobowiązania. W pierwszej fazie zgodnie z zaakceptowanym przez Nadzór podejściem („two-step approach”) Grupa Banku Millennium w 2020 z sukcesem wdrożyła rozwiązania dla nowej definicji niewykonania zobowiązania na środowisko produkcyjne. Grupa zobowiązana jest do uwzględniania dodatkowego narzutu konserwatywnego na oszacowania wartości RWA dla ekspozycji zakwalifikowanych do metody IRB. Poziom tego narzutu, wyliczony w oparciu o algorytm nadzorczy został określony w wysokości 5% ponad wartość wynikającą z metody IRB. W roku 2021 wykonano kalibrację i przebudowę wszystkich modeli ryzyka kredytowego, wchodzących w skład systemu ratingowego objętego aktualną zgodą nadzorczą. Grupa uzyskała również w 2021 roku decyzję Organów Nadzoru dotyczącą zatwierdzenia istotnych zmian stosowanych modeli IRB (LGD, LGD in-default i ELBE) dla systemów ratingowych objętych zezwoleniem IRB. W 2024 roku przeprowadzono rekalibrację tych modeli w związku z modyfikacją definicji default oraz złożono wniosek o zgodę na ich stosowanie do Organu Nadzoru. Prowadzono również dalsze prace związane z modelami ryzyka kredytowego dotyczącymi pozostałych portfeli kredytowych objętych planem wdrożenia metody IRB: pozostałe ekspozycje detaliczne i ekspozycje wobec przedsiębiorstw.
Grupa definiuje kapitał wewnętrzny zgodnie z ustawą Prawo bankowe jako kwotę niezbędną do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Grupy oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom ryzyka w przyszłości.
53 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.# Kapitał wewnętrzny jest wykorzystywany w zarządzaniu kapitałowym, w procesach zarządzania ekonomiczną adekwatnością kapitałową oraz alokacji kapitału. Grupa zdefiniowała proces wyliczania kapitału wewnętrznego (ekonomicznego). W tym celu dla mierzalnych rodzajów ryzyka wykorzystywane są modele i metody matematyczno-statystyczne. Utrzymanie ekonomicznej adekwatności kapitałowej oznacza pokrycie (zabezpieczenie) kapitału wewnętrznego (zagregowanej miary ryzyka) przez dostępne zasoby finansowe (fundusze własne). Obowiązek takiego zabezpieczenia ryzyka wynika wprost z ustawy Prawo bankowe, co znalazło odzwierciedlenie w celach/limitach kapitałowych Grupy – buforze kapitału ekonomicznego oraz buforze kapitału ekonomicznego w warunkach skrajnych. W 2024 roku obydwa powyższe cele kapitałowe zostały spełnione z nadwyżką. Równolegle kapitał wewnętrzny jest wykorzystywany w procesie alokacji kapitału, do przydzielenia kapitału wewnętrznego na produkty/linie biznesowe, obliczenia miar efektywności uwzględniających ryzyko, ustalenia limitów na ryzyko i realokacji kapitału wewnętrznego.
Wskaźniki kapitałowe Grupy w okresie ostatnich trzech lat przedstawiają się jak niżej:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa ważone ryzykiem | 45 116,2 | 41 354,5 | 48 497,3 |
| Wymogi w zakresie funduszy własnych, w tym: | 3 609,3 | 3 308,4 | 3 879,8 |
| - z tytułu ryzyka kredytowego i kredytowego kontrahenta | 3 086,6 | 2 841,2 | 3 380,6 |
| - z tytułu ryzyka rynkowego | 19,8 | 15,4 | 18,0 |
| - z tytułu ryzyka operacyjnego | 500,4 | 446,4 | 474,5 |
| - z tytułu korekty wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego | 2,5 | 5,4 | 6,7 |
| Fundusze własne, w tym: | 7 776,4 | 7 470,6 | 6 991,1 |
| Kapitał podstawowy Tier 1 | 6 688,4 | 6 089,7 | 5 469,9 |
| Kapitał Tier 2 | 1 087,9 | 1 380,9 | 1 521,2 |
| Łączny wskaźnik kapitałowy (TCR) | 17,24% | 18,06% | 14,42% |
| Wskaźnik kapitału Tier 1 (Wskaźnik T1) | 14,82% | 14,73% | 11,28% |
| Wskaźnik kapitału podstawowego Tier 1 (Wskaźnik CET1) | 14,82% | 14,73% | 11,28% |
| Wskaźnik dźwigni finansowej | 4,64% | 4,66% | 4,72% |
2 Grupa korzysta z rozwiązań przejściowych dotyczących MSSF 9 oraz uwzględnia tymczasowe traktowanie niezrealizowanych zysków i strat na papierach wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (FVOCI), zgodnie z art. 468 Rozporządzenia CRR, na podstawie Rozporządzenia UE 2020/873 w odniesieniu do niektórych dostosowań w odpowiedzi na pandemię COVID-19. Na 31.12.2024 r., gdyby nie stosowano rozwiązań przejściowych dotyczących MSSF 9 oraz przejściowego traktowania zgodnie z art. 468, współczynniki kapitałowe prezentowały się jak niżej: - TCR: 17,02% - Wskaźnik T1: 14,62% - Wskaźnik CET1: 14,62% - Wskaźnik dźwigni finansowej: 4,60%
54 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Adekwatność kapitałowa przedstawiona jako nadwyżki/deficyty wobec wymaganych lub zalecanych poziomów jest prezentowana w poniższej tabeli.
| Adekwatność kapitałowa | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Łączny wskaźnik kapitałowy (TCR) | 17,24% | 18,06% | 14,42% |
| Minimalny wymagany poziom (OCR) | 12,21% | 12,21% | 12,69% |
| Nadwyżka(+) / Niedobór(-) adekwatności kapitałowej TCR (p.p.) | 5,03 | 5,85 | 1,73 |
| Minimalny zalecany poziom (OCR+P2G) | 12,21% | 13,81% | 14,44% |
| Nadwyżka(+) / Niedobór(-) wobec zalecanego poziomu TCR (p.p.) | 5,03 | 4,25 | -0,02 |
| Wskaźnik kapitału Tier 1 (Wskaźnik T1) | 14,82% | 14,73% | 11,28% |
| Minimalny wymagany poziom (OCR) | 9,85% | 9,85% | 10,21% |
| Nadwyżka(+) / Niedobór(-) adekwatności kapitałowej T1 (p.p.) | 4,97 | 4,88 | 1,07 |
| Minimalny zalecany poziom (OCR+P2G) | 9,85% | 11,45% | 11,96% |
| Nadwyżka(+) / Niedobór(-) wobec zalecanego poziomu T1 (p.p.) | 4,97 | 3,28 | -0,68 |
| Wskaźnik kapitału podstawowego Tier 1 (Wskaźnik CET1) | 14,82% | 14,73% | 11,28% |
| Minimalny wymagany poziom (OCR) | 8,07% | 8,07% | 8,34% |
| Minimalny zalecany poziom (OCR+P2G) | 8,07% | 9,67% | 10,09% |
| Nadwyżka(+) / Niedobór(-) wobec zalecanego poziomu CET1 (p.p.) | 6,75 | 5,06 | 1,19 |
| Wskaźnik dźwigni finansowej | 4,64% | 4,66% | 4,72% |
| Minimalny wymagany poziom | 3,00% | 3,00% | 3,00% |
| Nadwyżka(+) / Niedobór(-) dźwigni finansowej (p.p.) | 1,64 | 1,66 | 1,72 |
W grudniu 2024 r. Bank przeprowadził transakcję sekurytyzacji syntetycznej portfela kredytów korporacyjnych i MŚP o łącznej wartości 2,1 mld zł z możliwością zwiększenia kwoty nominalnej transakcji do maksymalnej kwoty 4,1 mld zł (opcja Ramp-up). W ramach transakcji Bank przeniósł na inwestora (EBOR) znaczną część ryzyka kredytowego z wybranego portfela podlegającego sekurytyzacji. Wybrany portfel kredytowy objęty sekurytyzacją pozostaje w bilansie Banku. Transfer ryzyka sekurytyzowanego portfela odbywa się za pośrednictwem instrumentu ochrony kredytowej w formie gwarancji finansowej wystawionej przez EBOR. Transakcja spełnia wymogi dotyczące transferu znacznej części ryzyka określone w rozporządzeniu CRR (Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych). Bank oczekuje na nadzorcze potwierdzenie braku sprzeciwu wobec wykorzystania transakcji w kalkulacji aktywów ważonych ryzykiem. Uwzględniając wpływ tej transakcji, współczynniki kapitałowe wzrosłyby w zakresie wskaźnika kapitału podstawowego Tier 1 o 31 pb. do 15,13%, a w zakresie łącznego wskaźnika kapitałowego o 35 pb. do 17,59%. Wcześniej, w 2024 r. Bank renegocjował i wydłużył okres uzupełniania dwóch transakcji zawartych w 2023 r. Okres uzupełniania transakcji sekurytyzacyjnych dokonywanych przez spółkę zależną Banku, Millennium Leasing, został wydłużony do kwietnia 2025 r., a okres uzupełniania transakcji Banku na niezabezpieczonych kredytach detalicznych został wydłużony do sierpnia 2025 r. Na koniec 2024 roku, w porównaniu do końca 2023 roku, adekwatność kapitałowa mierzona wskaźnikiem kapitału podstawowego Tier 1 wzrosła o 9 p.b., a mierzona łącznym wskaźnikiem kapitałowym obniżyła się o 82 p.b.
55 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Aktywa ważone ryzykiem (RWA) wzrosły w 2024 roku o 3 762 mln zł (o 9%). Największa zmiana roczna dotyczyła RWA na ryzyko kredytowe – wzrost o 3 068 mln zł (o 9%). Zmiany RWA na ryzyko operacyjne, rynkowe i na CVA (z tytułu korekty wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego) były mniejsze – w sumie wzrost o 694 mln zł. Fundusze własne wzrosły w 2024 roku o 306 mln zł (o 4%), przy czym fundusze własne podstawowe zwiększyły się o 599 mln zł a kapitał Tier 2 spadł o 293 mln zł (w związku z regularną amortyzacją obecnych emisji obligacji podporządkowanych). Minimalne wymagane przez KNF wielkości wskaźników kapitałowych w zakresie wymogu połączonego bufora (OCR) są osiągane z nadwyżką na koniec 2024 roku. Również w zakresie oczekiwanych przez KNF poziomów, zostały one osiągnięte dla wszystkich wskaźników kapitałowych z nadwyżką. Wskaźnik dźwigni kształtuje się na poziomie 4,64%, przekraczając regulacyjne minimum 3%. Wejście w życie od początku stycznia 2025 roku Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego (UE) 2024/1623 zmieniającego Rozporządzenie (UE) nr 575/2013 wpłynie na wskaźniki adekwatności kapitałowej. Główne zmiany, zgodnie z CRR3 będą dotyczyły współczynników konwersji kredytowej (CCF) w metodzie standardowej, nowego podejścia do określenia ekspozycji pozabilansowych, wagi ryzyka dla ekspozycji zabezpieczonych nieruchomością, usunięcie czynnika skalującego 1,06 z wyliczenia wagi ryzyka w metodzie IRB (ryzyko kredytowe) oraz zmiany sposobu wyliczania wymogów kapitałowych na ryzyko operacyjne. Według obecnych szacunków Banku, wpływ CRR3 na współczynniki kapitałowe na poziomie skonsolidowanym wyniósłby na 31 grudnia 2024 r. (dane nieaudytowane):
| Potencjalny wpływ wdrożenia CRR3 (Grupa) | Scenariusz niższy | Scenariusz wyższy |
|---|---|---|
| Na Łączny wskaźnik kapitałowy (TCR) | -0,95% | -1,81% |
| Na wskaźnik kapitału Tier 1 (T1) | -0,81% | -1,55% |
| Na aktywa ważone ryzykiem | +5,6% | +11,4% |
Bank nadal oczekuje na interpretacje podejścia w pewnych obszarach CRR3, mianowicie w zakresie obliczania wymogów kapitałowych na ryzyko operacyjne i pracuje nad zmianą określania ekspozycji pozabilansowych.
Bank zarządza wskaźnikami wymogów MREL w sposób analogiczny do wskaźników adekwatności kapitałowej. Bank otrzymał w czerwcu 2024 r. wspólną decyzję organów do spraw restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, zobowiązującą do spełnienia wymogów MREL. Zaktualizowane minimalne wymogi wynoszą 18,03% (skonsolidowany MRELtrea) i 5,91% (skonsolidowany MRELtem). Dodatkowo w odniesieniu do powyższych decyzji, Bank powinien także spełnić wymogu MREL z uwzględnieniem Wymogu połączonego bufora (obecnie 2,75%).
56 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Biorąc pod uwagę powyższe, Bank we wrześniu 2024 roku zakończył z sukcesem subskrypcję zielonych obligacji nieuprzywilejowanych senioralnych o łącznej wartości 500 mln EUR w ramach Programu EMTN (Raporty bieżące nr 26/2024 i 27/2024).
| Wskaźniki MREL | 31.12.2024 | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik MRELtrea (skonsolidowany) | 28,06% | 28,60% | 22,92% | 23,77% |
| Minimalny wymagany wskaźnik MRELtrea | 18,03% | 18,03% | 18,03% | 18,89% |
| Nadwyżka(+) / Deficyt(-) Wskaźnika MRELtrea (p.p.) | 10,03 | 10,57 | 4,89 | 4,88 |
| Minimalny wymagany poziom po włączeniu Wymogu połączonego bufora (CBR) | 20,78% | 20,78% | 20,78% | 21,64% |
| Nadwyżka(+) / Deficyt(-) Wskaźnika MRELtrea+CBR (p.p.) | 7,28 | 7,82 | 2,14 | 2,13 |
| Wskaźnik MRELtem (skonsolidowany) | 8,71% | 8,97% | 7,05% | 7,50% |
| Minimalny wymagany wskaźnik MRELtem | 5,91% | 5,91% | 5,91% | 5,91% |
| Nadwyżka(+) / Deficyt(-) wskaźnika MRELtem (p.p.) | 2,80 | 3,06 | 1,14 | 1,59 |
W zakresie wymogów MRELtrea i MRELtem, Grupa prezentuje nadwyżkę w porównaniu do minimalnych wymaganych poziomów na dzień 31 grudnia 2024 roku, a także spełnia Wymóg MRELtrea po włączeniu Wymogu połączonego bufora.# Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Ryzyko kredytowe jest jednym z najważniejszych rodzajów ryzyka na jakie narażona jest Grupa, w związku z czym, przykłada się szczególną wagę do zarządzania ekspozycjami na to ryzyko. Ryzyko kredytowe wiąże się z bilansowymi ekspozycjami kredytowymi oraz z instrumentami pozabilansowymi, takimi jak udzielone i niewykorzystane linie kredytowe, gwarancje i akredytywy, jak również limity na transakcji związane z instrumentami finansowymi. Polityka kredytowa podlega okresowym przeglądom i weryfikacji uwzględniającym uwarunkowania rynkowe oraz zmiany w otoczeniu regulacyjnym Grupy. Dla potrzeb zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa korzysta z kilku systemów ratingowych w zależności od rodzaju ekspozycji i segmentu danego klienta. System ratingowy to zestaw metod (modeli), procesów, kontroli, procedur zbierania danych oraz systemów informatycznych identyfikujących i mierzących ryzyko kredytowe, klasyfikujących ekspozycje do określonych klas lub pul (nadawanie ratingu) oraz szacujących prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania i oczekiwaną wielkość straty z tego tytułu.
W 2024 roku, w segmencie korporacyjnym Grupa koncentrowała się na optymalnym wykorzystaniu kapitału przy utrzymaniu dotychczasowej dochodowości i zachowaniu dobrego profilu ryzyka. Grupa prowadziła również działania mające na celu usprawnienie i przyśpieszenie procesów kredytowych, w tym decyzyjnych. W segmencie detalicznym Bank koncentrował się na dostosowywaniu polityki kredytowej do zmieniającego się otoczenia makroekonomicznego, w szczególności kontynuowano działania rozwojowe mające na celu optymalizację i cyfryzację procesu, przy jednoczesnym dostosowaniu go do zmieniającej się sytuacji rynkowej oraz zmieniającego się otoczenia regulacji zewnętrznych.
Pomiar ryzyka kredytowego, w celu zarządzania portfelem kredytowym, na poziomie poszczególnych klientów i transakcji, z tytułu udzielanych kredytów i pożyczek odbywa się przy uwzględnieniu trzech podstawowych parametrów:
(i) prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania przez klienta lub kontrahenta (ang. probability of default – PD);
(ii) kwoty ekspozycji w momencie niewykonania zobowiązania (ang. exposure at default - EAD) oraz
(iii) współczynnika strat z tytułu niewykonanego zobowiązania (ang. loss given default - LGD).
(i) Grupa ocenia prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD) indywidualnych kontrahentów stosując wewnętrzne modele ratingowe dostosowane do różnych kategorii klientów i transakcji. Dodatkowo Klienci Grupy są klasyfikowani w ramach 15 klas ratingowych, które dla potrzeb tego raportu zostały przedstawione w sześciu głównych grupach. Jednolita skala ratingowa Grupy (Master Ratings Scale), przedstawiona poniżej, zawiera także zakres prawdopodobieństw niewykonania zobowiązań określonych dla każdej klasy/grupy ratingowej. Modele ratingowe podlegają okresowym przeglądom i – w razie stwierdzenia takiej potrzeby - stosownym modyfikacjom. Modyfikacje modeli zatwierdzane są przez Komitet Walidacji.
Grupa regularnie analizuje oraz ocenia wyniki ratingów i ich siłę predykcyjną w odniesieniu do przypadków niewykonania zobowiązań. Proces nadawania ocen ryzyka klientów (dla segmentu korporacyjnego przeprowadzany niezależnie od procesu kredytowego w Departamencie Ratingu) wspierają systemy informatyczne, pozyskujące i analizujące informacje z wewnętrznych i zewnętrznych baz danych.
| Skala wewnętrznych ratingów Grupy | Master Skala | Opis oceny |
|---|---|---|
| 1 do 3 | Najwyższa jakość | |
| 4 do 6 | Dobra jakość | |
| 7 do 9 | Średnia jakość | |
| 10 do 12 | Niska jakość | |
| 13 do 14 | Pod obserwacją | |
| 15 | Niewykonanie zobowiązania |
(ii) EAD - kwota ekspozycji w momencie niewykonania zobowiązania (exposure at default) – dotyczy kwot, które według przewidywań Grupy będą należnościami Grupy w momencie niewykonania zobowiązania. Jako zobowiązanie, Grupa rozumie każdą wypłaconą już kwotę plus dalsze kwoty, jakie mogą zostać wypłacone do momentu niewykonania zobowiązań, o ile do niego dojdzie.
(iii) LGD – współczynnik strat z tytułu niewykonanego zobowiązania (loss given default) stanowi przewidywania Grupy, co do strat wynikających z faktycznych przypadków niewykonania zobowiązań, z uwzględnieniem wewnętrznych i zewnętrznych kosztów windykacji oraz efektu dyskonta.
Grupa przyjęła jednolitą definicję niewykonania zobowiązania, zarówno w zakresie kalkulacji wymogów kapitałowych, jak i na potrzeby szacowania utraty wartości. Grupa stosuje definicję niewykonania zobowiązania zgodne z wytycznymi EBA tzw. Nowa Definicja Default.
Ujednolicona definicja niewykonania zobowiązania obejmuje następujące przesłanki:
* DPD>90 dni, uwzględniając progi istotności dla kwoty wymagalnej: bezwzględny 400 zł – dla ekspozycji detalicznych oraz 2 000 zł – dla ekspozycji klientów korporacyjnych oraz próg względny: 1% całości ekspozycji klienta,
* Ekspozycje restrukturyzowane - forborne,
* Kredyty w procesie windykacji,
* Inne przesłanki zdefiniowane w Wytycznych EBA,
* Przesłanki jakościowe zidentyfikowane w procesie analizy indywidualnej.
Grupa stosuje koncepcję zarażania ekspozycji (ang. cross-default) dla wszystkich segmentów.
Papiery dłużne Polskiego Skarbu Państwa oraz Polskiego Banku Centralnego monitorowane są w oparciu o rating Polski. Natomiast sytuacja ekonomiczno-finansowa emitentów dłużnych papierów komunalnych monitorowana jest kwartalnie w oparciu o ich sprawozdawczość finansową. Dłużne papiery wartościowe innych państw członkowskich Unii Europejskiej oraz instytucji ponadnarodowych monitorowane są w oparciu o ich odpowiednie ratingi.
Grupa nie stosuje wyłączenia z tytułu niskiego ryzyka kredytowego (ang. low credit risk exemption - LCR) zarówno w odniesieniu do ekspozycji Skarbu Państwa i Banku Centralnego, jak i innych grup ekspozycji.
Grupa utrzymuje ścisłą kontrolę nad limitami otwartych pozycji netto na instrumentach pochodnych (tj. różnicą między transakcjami kupna i sprzedaży), zarówno ze względu na kwoty jak i terminy zapadalności transakcji. Ekspozycje na ryzyko kredytowe, wynikające z instrumentów pochodnych zawieranych z klientami są zarządzane jako część całkowitych limitów kredytowych wyznaczanych w oparciu o badanie naturalnej ekspozycji oraz o analizę sytuacji finansowej klienta, a także w ramach limitów kontrahentów. Grupa oferuje produkty skarbowe w celu zabezpieczania ryzyka kursu walutowego lub ryzyka stopy procentowej w ramach przyznanych klientom limitów skarbowych lub pod depozyt zabezpieczający. Zdecydowana większość umów Grupy zawiera możliwość wezwania klienta do uzupełnienia depozytu zabezpieczającego lub złożenie innego zabezpieczenia uzgodnionego z Grupą (jeżeli wycena otwartych pozycji klienta przekroczy poziom kwoty limitu skarbowego; tzw. margin call) i jeżeli klient nie uzupełni wymaganego zabezpieczenia Grupa ma prawo do zamknięcia pozycji i wypowiedzenia umowy.
Do zobowiązań pozabilansowych obciążonych ryzykiem kredytowym zaliczamy udzielone gwarancje oraz akredytywy, udzielone i niewykorzystane limity (kredytowe, faktoringowe, na gwarancje i akredytywy oraz kartowe) a także udzielone i niewypłacone transze kredytów nieodnawialnych. Podstawowym celem tych instrumentów jest umożliwienie klientowi dysponowania w określony sposób przyznanymi przez Grupę środkami finansowymi. Udzielone gwarancje i akredytywy są bezwarunkowe i nieodwoływalne - po wpływie roszczenia zgodnego z warunkami gwarancji lub akredytywy Grupa musi dokonać wypłaty. Zwykle gwarancje i akredytywy są związane z transakcjami handlowymi. W przypadku większości udzielonych i niewykorzystanych limitów Grupa ma możliwość odmowy realizacji dyspozycji klienta co do wykorzystania środków z tych limitów – albo bezwarunkowo albo przy spełnieniu warunków określonych w dokumentach i regulaminach obowiązujących dla danego limitu. W przypadku udzielonych i niewypłaconych transz kredytów nieodnawialnych ich wypłata jest uzależniona od spełnienia warunków określonych w dokumentach i regulaminach obowiązujących dla danego kredytu nieodnawialnego.
Grupa mierzy, monitoruje i kontroluje duże zaangażowania kredytowe oraz nadmierną koncentrację ryzyka kredytowego, wszędzie tam, gdzie zostanie ona zidentyfikowana. Proces zarządzania ryzykiem koncentracji dotyczy zarówno zaangażowań indywidualnych – występujących wobec pojedynczego kredytobiorcy lub grupy kredytobiorców powiązanych (kapitałowo, organizacyjnie lub poprzez istnienie istotnych zależności ekonomicznych), jak i tzw. zaangażowań sektorowych - wobec branż/sektorów gospodarki, regionów geograficznych, krajów, portfela finansującego nieruchomości (w tym kredytów walutowych), portfela w walutach obcych i innych. Powyższe rodzaje zaangażowań sektorowych są objęte wewnętrznym systemem limitów. Informacje o wykorzystaniu limitów prezentowane są Radzie nadzorczej, Komitetowi ds. Ryzyka przy Radzie Nadzorczej oraz Komitetowi Ryzyka. Limity wewnętrzne (wymienione wyżej) monitorowane są kwartalnie. Wysokość tych limitów poddawana jest rocznemu lub częstszemu przeglądowi, gdy zostanie to uznane za stosowne. Limity zatwierdza Rada nadzorcza lub Komitet Ryzyka. Zarządzanie ekspozycjami na ryzyko kredytowe odbywa się także poprzez regularne monitorowanie sytuacji ekonomiczno-finansowej klientów i/lub historii współpracy z Grupą z punktu widzenia terminowego regulowania ich zobowiązań z tytułu odsetek i kapitału.# Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Zabezpieczenia przyjmowane w Grupie służą ograniczeniu ryzyka kredytowego i główną ich rolą jest minimalizacja straty na wypadek niedokonania przez klienta spłaty transakcji kredytowej w umownej kwocie i terminie, poprzez zapewnienie alternatywnego źródła pokrycia wymagalnych należności. Przyjmowane one są zgodnie z zasadami polityki kredytowej ustalonymi dla poszczególnych segmentów klienta. Jako główną zasadę przyjęto, że zabezpieczenie transakcji kredytowej powinno być adekwatne do ryzyka kredytowego ponoszonego przez Grupę przy uwzględnieniu specyfiki danej transakcji (tzn. jej typu, kwoty, okresu spłaty a także ratingu kredytowanego klienta). Polityka kredytowa określa typy, rodzaje i formy prawne akceptowanych w Grupie zabezpieczeń, jak również bardziej szczegółowe wymogi mające uprawdopodobnić zbywalność konkretnych rodzajów zabezpieczeń zgodnie z doświadczeniami windykacyjnymi Grupy. Grupa przykłada szczególną wagę do prawidłowego określania wartości zabezpieczeń, określa zasady dokonywania i weryfikacji wycen i dokłada wszelkich starań, aby wyceny te były obiektywne, ostrożne i odzwierciedlały realną wartość zabezpieczenia. W celu zapewnienia skutecznego ustanowienia zabezpieczenia Grupa opracowała stosowne wzorce umów zabezpieczeń, wniosków, pełnomocnictw i oświadczeń. W segmencie detalicznym na zabezpieczenie przyjmowane są głównie nieruchomości mieszkaniowe (kredyty hipoteczne) oraz aktywa finansowe. W przypadku segmentu korporacyjnego przyjmowane są przede wszystkim wszelkiego typu nieruchomości (mieszkaniowe, komercyjne, grunty) a także cesje wierzytelności z kontraktów. Do czasu ustanowienia ostatecznego zabezpieczenia przyjmowane są zabezpieczenia przejściowe. W Grupie wykorzystywane są również rozmaite formy instrumentów uzupełniających zabezpieczenia, mające na celu ułatwienie prowadzenia egzekucji lub uprawdopodobnienie skuteczności spłaty należności z danego zabezpieczenia między innymi takie jak: oświadczenie o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego, weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego, cesja prawa z umowy ubezpieczenia. Grupa monitoruje zabezpieczenia pod kątem spełnienia przez nie warunków umownych, w tym prawomocnego ustanowienia ostatecznego zabezpieczenia transakcji, jak również odnawiania polis ubezpieczeniowych. Monitorowana jest również wartość zabezpieczenia w trakcie trwania transakcji kredytowej. Zgodnie z przyjętą w Grupie polityką kredytową, dopuszcza się także udzielenie transakcji bez zabezpieczenia, co odbywa się według określonych zasad zróżnicowanych w zależności od segmentu klienta. Jednak na wypadek pogorszenia się sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika, w podpisanych z klientem dokumentach Grupa zapewnia sobie możliwość dobezpieczenia transakcji.
Proces identyfikacji i pomiaru utraty wartości ekspozycji kredytowych został uregulowany w wewnętrznej instrukcji wprowadzonej wraz z wdrożeniem MSSF 9. Dokumentacja określa szczegółowo tryb oraz zasady analizy indywidualnej i kolektywnej, w tym algorytmy służące do wyliczeń poszczególnych parametrów.
Metodologia i założenia przyjęte do wyznaczania utraty wartości ekspozycji kredytowych są regularnie monitorowane w celu zmniejszenia rozbieżności pomiędzy stratami szacowanymi a rzeczywistymi. W celu oceny adekwatności odpisów z tytułu utraty wartości, wyznaczonych zarówno w ramach analizy indywidualnej, jak i kolektywnej, przeprowadzana jest okresowo (nie rzadziej niż raz na kwartał) weryfikacja historyczna (backtesting), której wyniki są brane pod uwagę przy definiowaniu działań, mających na celu poprawę jakości procesu. W Grupie nadzór nad procesem szacowania odpisów aktualizujących i rezerw sprawuje Departament Ryzyka (DMR), który odpowiada również w Banku bezpośrednio za analizę indywidualną w portfelu biznesowym oraz analizę kolektywną. Oprócz DMR w/w proces zaangażowane są jednostki restrukturyzacyjno-windykacyjne Banku: Departament Zagrożonych Należności Gospodarczych - DNG (analiza indywidualna dla portfela windykacyjno-restrukturyzacyjnego klientów korporacyjnych) oraz Departament Restrukturyzacji i Windykacji Należności Detalicznych - DRW (analiza indywidualnie istotnych ekspozycji detalicznych z utartą wartości, przede wszystkim kredytów hipotecznych). DMR jest jednostką niepowiązaną z procesem udzielania kredytów i nadzorowaną przez członka Zarządu odpowiedzialnego za zarządzanie ryzykiem. Podobnie zorganizowany jest proces szacowania utraty wartości w Millennium Leasing. Zarząd Banku pełni aktywną rolę w procesie wyznaczania odpisów aktualizujących i rezerw, wyniki wyceny portfela kredytowego przedkładane są Zarządowi do akceptacji w cyklu miesięcznym, ze szczegółowym objaśnieniem najistotniejszych zmian, mających wpływ na całkowity poziom odpisów i rezerw, w okresie objętym analizą. Zmiany metodologiczne wynikające z procesu walidacji i doskonalenia metodologii, są prezentowane na Komitecie Walidacji, a następnie na Komitecie Ryzyka, w skład których wchodzą wszyscy członkowie Zarządu Banku. W okresach miesięcznych przygotowywane są szczegółowe raporty, prezentujące informacje na temat portfela kredytowego Grupy w różnych przekrojach, z uwzględnieniem wysokości odpisów aktualizujących i rezerw, ich dynamiki i struktury. Odbiorcami tych raportów są członkowie Zarządu nadzorujący działalność Grupy w obszarze finansów, ryzyka i informacji zarządczej.
Szacowanie utraty wartości w Grupie bazuje na koncepcie „oczekiwanej straty kredytowej” (ang. Expected Credit Loss – ECL). Bezpośrednim skutkiem stosowania tego podejścia jest konieczność wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości, w oparciu o oczekiwane straty kredytowe oraz uwzględnienie prognoz przyszłych warunków ekonomicznych podczas dokonywania oceny ryzyka kredytowego danej ekspozycji. Wdrożony model utraty wartości dotyczy aktywów finansowych, klasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej przez inne całkowite dochody, za wyjątkiem instrumentów kapitałowych. Zgodnie z MSSF 9 ekspozycje kredytowe klasyfikowane są do następujących kategorii:
Aktywa, w przypadku których zidentyfikowano znaczący wzrost ryzyka kredytowego w porównaniu z datą początkowego ujęcia w bilansie, są klasyfikowane do Fazy 2. Znaczący wzrost ryzyka kredytowego jest identyfikowany na podstawie kryteriów jakościowych i ilościowych.
Do kryteriów jakościowych należą:
Kryterium ilościowe polega na porównaniu wartości Lifetime PD ustalonej na datę początkowego rozpoznania ekspozycji w bilansie z wartością PD Lifetime ustaloną na bieżący dzień sprawozdawczy. Jeżeli empirycznie ustalony próg względnej zmiany Lifetime PD jest przekroczony, wówczas ekspozycja jest automatycznie klasyfikowana do Fazy 2. Analiza ilościowa nie uwzględnia ekspozycji analizowanych indywidualnie.
Analiza indywidualna obejmuje ekspozycje klientów uznanych przez Grupę za indywidualnie istotnych. Grupa zdefiniowała kryteria istotności, które zapewniają, że analiza indywidualna obejmuje co najmniej 50% korporacyjnego portfela biznesowego Grupy oraz 80% portfela zarządzanego przez jednostki odpowiedzialne za windykację i restrukturyzację należności gospodarczych.
Główne elementy procesu analizy indywidualnej:
(1) Identyfikacja tzw. miękkich przesłanek utarty wartości stanowiących jedno z kryteriów jakościowych wykorzystywanych przy identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego (SICR); Proces ten obejmuje największych klientów korporacyjnych, których sytuacja finansowo-ekonomiczna jest analizowana kwartalnie w oparciu o m.in.: najnowsze sprawozdanie finansowe, zdarzenia związane z działalnością firmy, informacje dotyczące podmiotów powiązanych, sygnały odnoszące się do otoczenia gospodarczego, oczekiwania co do przyszłych zmian oraz inne czynniki. Został zdefiniowany katalog tzw.# Miękkich przesłanek utraty wartości
"miękkich przesłanek utraty wartości", których identyfikacja oznacza znaczący wzrost ryzyka kredytowego (SICR) oraz implikuje klasyfikację wszystkich ekspozycji badanego klienta do Fazy 2.
Grupa zdefiniowała przesłanki utraty wartości w ramach analizy indywidualnej dostosowując je do profilu swojej działalności. Katalog przesłanek zawiera między innymi następujące elementy:
* Sytuacja ekonomiczno-finansowa wskazująca na znaczące trudności klienta,
* Naruszenie kluczowych warunków umowy, np. istotne opóźnienia w spłacie kapitału lub odsetek,
* Stwierdzenie nierzetelności klienta w przekazywaniu informacji o jego sytuacji ekonomiczno-finansowej,
* Trwały brak możliwości nawiązania kontaktu z klientem w przypadku naruszenia warunków umowy,
* Wysokie prawdopodobieństwa upadłości lub innej niekorzystnej dla instytucji finansującej reorganizacji działalności gospodarczej podmiotu,
* Ogłoszenia upadłości lub otwarcia postępowania naprawczego wobec klienta,
* Udzielenie klientowi udogodnień w warunkach finansowania, wynikających z trudności finansowych tego klienta (restrukturyzacja).
63 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Regulacja wewnętrzna zawiera doprecyzowanie wyżej wymienionych przesłanek poprzez wskazanie konkretnych odpowiadających im przypadków i sytuacji, w szczególności w odniesieniu do przesłanek wynikających z znaczących trudności finansowych klienta, naruszenia krytycznych warunków umowy oraz wysokiego prawdopodobieństwa upadłości lub innej reorganizacji przedsiębiorstwa.
W przypadku zidentyfikowania co najmniej jednej z przesłanek utraty wartości, wszystkie ekspozycje danego klienta zostają zaklasyfikowane do Fazy 3, a następnie przeprowadzana jest szczegółowa analiza prognozowanych przepływów pieniężnych. Od momentu wprowadzenia MSSF 9 Grupa stosuje podejście scenariuszowe. Oznacza to, że analityk powinien zdefiniować co najmniej dwa scenariusze odzysków, które odzwierciedlają zatwierdzone strategie dochodzenia należności: główną oraz alternatywną wraz z przypisanymi prawdopodobieństwami realizacji. Grupa dysponuje zdefiniowanymi wytycznymi odnośnie stosowanych wag dla poszczególnych scenariuszy. Scenariusze mogą być oparte na strategii restrukturyzacji lub windykacji, stosowane są również rozwiązania mieszane. Każdy scenariusz zawiera dwa podstawowe źródła odzysków: bezpośrednie przepływy pieniężne od klientów i kwoty odzyskiwane z zabezpieczeń.
Istotnym elementem procesu kalkulacji utraty wartości jest szacowanie prawdopodobieństwa przepływów zawartych w harmonogramie odnoszącym się do pozycji: kapitał, odsetki oraz inne przepływy. Prawdopodobieństwo realizacji przepływów zawartych w harmonogramie wynika z przeprowadzonej oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej klienta (wskazanie źródeł potencjalnych spłat) oraz musi być uzasadnione i oszacowane w oparciu o aktualną dokumentację i szeroko rozumianą wiedzę o jego sytuacji z uwzględnieniem projekcji finansowych. Informacje te są gromadzone przez analityka przed przystąpieniem do analizy zgodnie z wytycznymi określonymi w odpowiednich regulacjach Grupy. W przypadku szacowania prawdopodobieństwa przepływów dla klientów znajdujących się w portfelu zarządzanym przez departamenty zajmujące się dochodzeniem należności, analitycy uwzględniają indywidualny charakter każdej transakcji zwracając uwagę między innymi na następujące elementy mogące wpłynąć na wielkość oczekiwanych przepływów pieniężnych:
* przyjętą przez Grupę strategię działania wobec klienta,
* wyniki negocjacji z klientem i jego postawę tj. chęć uregulowania zaległości,
* poprawę/pogorszenie się jego sytuacji ekonomiczno-finansowej.
Grupa stosuje również sformalizowane zasady ustalania i uzasadniania wysokości prawdopodobieństwa realizacji oraz kwoty wypłaconych przez Bank środków z tytułu udzielonych pozabilansowych ekspozycji kredytowych takich jak gwarancje, poręczenia i akredytywy.
Uwzględnienie w analizie indywidualnej przepływów z tytułu realizacji zabezpieczenia musi być poprzedzone analizą realności jego upłynnienia i oszacowania wartości godziwej z uwzględnieniem kosztów windykacyjnych. W celu zapewnienia obiektywnych zasad ustalania odzysków z zabezpieczeń Grupa opracowała wytyczne dla segmentu korporacyjnego w zakresie rekomendowanych parametrów stopy odzysku i okresu odzysku dla wybranych grup zabezpieczeń. Biorąc pod uwagę umiejscowienie ekspozycji w strukturze Grupy (portfel biznesowy, portfel restrukturyzacyjno-windykacyjny) oraz rodzaj ekspozycji (kredyt, leasing) określono odrębne zasady dla poszczególnych rodzajów portfeli: biznesowego, restrukturyzacyjno-windykacyjnego oraz leasingowego. Rekomendowane stopy odzysku i okres odzysku z zabezpieczeń podlegają weryfikacji w okresach rocznych.
64 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Analizie kolektywnej podlegają następujące grupy ekspozycji kredytowych:
* Ekspozycje nieistotne indywidualnie;
* Ekspozycje istotne indywidualnie, w przypadku których nie została rozpoznana utrata wartości w wyniku analizy indywidualnej.
Dla celów analizy kolektywnej Grupa zdefiniowała portfele homogeniczne, składające się z ekspozycji o podobnym profilu ryzyka kredytowego. Portfele te zostały utworzone na podstawie segmentacji na linie biznesowe, typy produktów kredytowych, liczbę dni opóźnienia, typy zabezpieczenia itp. Podział na portfele homogeniczne jest okresowo weryfikowany z punktu widzenia ich jednorodności. Oczekiwana strata kredytowa w analizie kolektywnej obliczana jest przy użyciu parametrów: PD (ang. Probability of Default) – prawdopodobieństwo defaultu, EAD (ang. Exposure at Default) – wartość ekspozycji na moment wystąpienia defaultu oraz LGD (ang. Loss Given Default) – strata w przypadku wystąpienia defaultu, które są wynikiem następujących modeli:
* Model PD bazuje na empirycznych danych, dotyczących 12-miesięczych współczynników niewykonania zobowiązania (ang. Default Rate), które są wykorzystywane do szacowania wartości PD w horyzoncie dożywotnim (Lifetime), przy użyciu odpowiednich metod statystycznych i ekonometrycznych. Segmentacja na poziomie klienta przyjęta do tego celu, jest zgodna z segmentacją stosowaną do celów wyznaczania wymogów kapitałowych. Dodatkowo do obliczania wartości PD, Bank wykorzystuje informacje o ratingach z wewnętrznych modeli ratingowych.
* Modele LGD dla portfela detalicznego wykorzystywane przez Grupę w procesie wyznaczania wymogów kapitałowych, zostały dostosowane do wymogów MSSF 9 w zakresie szacowania utraty wartości. Główne komponenty tych modeli to prawdopodobieństwo uzdrowienia (ang. probability of cure) i stopa odzysku (ang. recovery rate) oszacowane na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Adaptacja do potrzeb MSSF 9 objęła między innymi wyłączenie narzutów konserwatyzmu, kosztów pośrednich i korekty z tytułu spowolnienia gospodarczego. W przypadku portfela korporacyjnego model LGD oparty jest na komponencie parametryzującym odzyski z kluczowych typów zabezpieczeń oraz komponencie określającym stopę odzysku dla niezabezpieczonej części ekspozycji. Wszystkie parametry wyznaczono bazując na danych historycznych, z uwzględnieniem zdyskontowanych przepływów pieniężnych, uzyskanych przez Departament Zagrożonych Należności Gospodarczych.
* Model EAD wykorzystywany w Grupie, uwzględnia kalkulację następujących parametrów: średniej stopy wykorzystania limitu (LU), współczynnika konwersji kredytowej (CCF), współczynnika przedpłat oraz behawioralnego czasu życia. Segmentacja bazuje na typie klienta (detaliczny, korporacyjny, leasing) i produktu (z harmonogramem / bez harmonogramu).
Wyniki modeli wykorzystywanych w analizie kolektywnej poddawane są okresowej weryfikacji historycznej. Parametry oraz modele objęte są również procesem zarządzania modelami, uregulowanym w dokumencie „Zasady zarządzania modelami ryzyka kredytowego”, w ramach którego określone są między innymi zasady tworzenia, zatwierdzania, monitoringu i walidacji, oraz weryfikacji historycznej modeli.
W procesie kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej, Grupa wykorzystuje informację o przyszłych zdarzeniach makroekonomicznych (ang. Forward Looking Information – FLI), zarówno w estymacji PD, LGD, EAD, jak i w procesie identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego (SICR) oraz alokacji ekspozycji do Koszyka 2 (logika transferu). Biuro Analiz Makroekonomicznych przygotowuje trzy scenariusze makroekonomiczne (bazowy, optymistyczny i pesymistyczny) i określa prawdopodobieństwa ich wystąpienia. Prognozy przekładają się pośrednio i bezpośrednio na wartości oszacowanych parametrów oraz ekspozycji, a ich wpływ różni się w zależności od modelu, typu produktu, klasy ratingowej itp. Grupa wykorzystuje wyłącznie prognozy przygotowywane wewnętrznie. Prognozy są dostarczane co kwartał w trzyletnim horyzoncie czasowym.
65 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Podobnie jak w przypadku jakichkolwiek prognoz makroekonomicznych, zarówno prognozy jak i oszacowane prawdopodobieństwa obarczone są w dużym stopniu niepewnością, w związku z czym rzeczywiste wyniki mogą znacznie różnić się od tych przewidywanych.
Kluczowe założenia przyjęte na potrzeby szacowania ECL na dzień 31 grudnia 2024 r. przedstawiono poniżej.# Zmienna makroekonomiczna
| Scenariusz | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|
| Bazowy | +4,6 | +4,3 | +3,9 |
| Optymistyczny | +1,9 | +2,1 | +2,6 |
| Łagodna recesja | +4,7 | +4,5 | +4,3 |
| Scenariusz | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|
| Bazowy | +5,4 | +5,4 | +5,1 |
| Optymistyczny | +3,2 | +3,3 | +3,9 |
| Łagodna recesja | +4,6 | +4,3 | +3,9 |
| Scenariusz | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|
| Bazowy | 5,1 | 5,2 | 5,2 |
| Optymistyczny | 4,7 | 4,7 | 4,8 |
| Łagodna recesja | 6,2 | 7,0 | 6,6 |
Wagi przypisane do każdego ze scenariuszy makroekonomicznych na dzień 31 grudnia 2024 r. kształtowały się następująco:
| Scenariusz | Zastosowana waga |
|---|---|
| Bazowy | 60% |
| Optymistyczny | 10% |
| Łagodna recesja | 30% |
W celu oceny wrażliwości ECL na przyszłe warunki makroekonomiczne, Grupa wyznaczyła nieważoną wartość ECL oddzielnie dla każdego ze stosowanych scenariuszy. Wpływ aplikacji z osobna scenariusza optymistycznego lub łagodnej recesji nie przekracza 1,0% wartości ECL oszacowanej w scenariuszu bazowym.
Regulacje wewnętrzne definiują szczegółowo zasady odwracania strat z tytułu utraty wartości. Co do zasady odwrócenie straty i rozwiązanie odpisu aktualizującego są możliwe w przypadku ustania przesłanek utraty wartości, w tym spłaty zaległości bądź też w przypadku sprzedaży wierzytelności. Reklasyfikacja do kategorii bez utraty wartości jest możliwa tylko wówczas, jeśli klient przejdzie pomyślnie zdefiniowany okres „kwarantanny”, w którym nie wykaże opóźnień w spłacie kapitału lub odsetek powyżej 30 dni. Okres kwarantanny może rozpocząć się jedynie po upływie okresu zawieszenia/obniżenia spłat (tzw. Grace period) – jeśli takie udogodnienie zostało przyznane na skutek restrukturyzacji. Szczegółowe zasady odnośnie stosowanych okresów kwarantanny (co najmniej 3 lub 12-sto miesięcznej dla wymuszonych restrukturyzacji) oraz reklasyfikacji ze stanu default są zgodne z wytycznymi EBA odnoszącymi się do definicji niewykonania zobowiązania.
W roku 2024 w Grupie Banku miała miejsce sprzedaż ekspozycji kredytowych, klasyfikowanych jako z utratą wartości, w łącznej kwocie bilansowej 286 mln PLN.
66 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi: | 131 740 784 | 118 407 061 |
| Depozyty, kredyty i pożyczki udzielone bankom i innym instytucjom monetarnym | 434 517 | 436 |
| Kredyty i pożyczki dla klientów: | 74 981 216 | 73 643 060 |
| Obowiązkowo w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: | 1 825 19 | 349 |
| Kredyty dla klientów indywidualnych | 1 755 | 19 280 |
| Należności z tytułu kart płatniczych | 1 755 | 8 753 |
| Kredyty na rachunku bieżącym | 0 | 10 527 |
| Kredyty udzielone klientom korporacyjnym i dla sektora publicznego | 70 69 | |
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | 74 979 391 | 73 623 711 |
| Kredyty dla klientów indywidualnych | 56 933 656 | 56 366 565 |
| Należności z tytułu kart płatniczych | 1 177 820 | 1 148 162 |
| Kredyty gotówkowe i inne kredyty dla klientów indywidualnych | 17 121 238 | 15 872 651 |
| Kredyty hipoteczne | 38 634 598 | 39 345 752 |
| Kredyty udzielone klientom korporacyjnym | 18 000 413 | 17 205 706 |
| Kredyty udzielone podmiotom publicznym | 45 322 | 51 440 |
| Finansowe instrumenty pochodne oraz korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej | 368 210 572 | 462 |
| Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu | 555 364 | 110 554 |
| Dłużne papiery wartościowe obowiązkowo w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 51 790 | 81 014 |
| Dłużne papiery wartościowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 29 218 737 | 22 067 407 |
| Dłużne papiery wartościowe według zamortyzowanego kosztu | 24 381 485 | 18 749 907 |
| Umowy z przyrzeczeniem odkupu | 194 218 | 1 163 242 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 555 247 | 1 225 979 |
| Ryzyko kredytowe związane z pozycjami pozabilansowymi: | 13 441 259 | 13 385 540 |
| Gwarancje finansowe | 1 686 880 | 1 676 248 |
| Zobowiązania kredytowe | 11 754 379 | 11 709 292 |
Powyższa tabela przedstawia strukturę ekspozycji na ryzyko kredytowe Grupy na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r., bez uwzględnienia instrumentów ograniczających ryzyko. Dla aktywów bilansowych ekspozycje prezentowane powyżej oparte są na kwotach netto przedstawionych w bilansie.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Obowiązkowo w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: | 1 825 19 | 345 |
| Klienci korporacyjni | 70 | 65 |
| Klienci indywidualni | 1 755 | 19 280 |
| Sektor publiczny | 0 | 0 |
| * Powyższe dane obejmują korektę wartości godziwej w wysokości: | (10 940) | (21 772) |
67 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Faza 1 (12-miesięczna strata) | Faza 2 (strata dożywotnia) | Faza 3 (strata dożywotnia) | POCI | Suma | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ekspozycje bilansowe narażone na ryzyko kredytowe | 122 905 228 | 6 221 408 | 3 366 015 | 82 228 | 132 574 879 |
| Odpis bilansowy | 337 560 | 338 668 | 1 793 605 | 33 613 | 2 503 446 |
| Kredyty i pożyczki dla banków (rating zewnętrzny Fitch: od BBB do AAA; Moody's: od B3 do Aaa; S&P: od B+ do AAA) | 434 534 | 434 | 534 | 434 534 | |
| Kredyty i pożyczki dla klientów indywidualnych (zgodnie z Master Skalą) | 51 673 077 | 4 747 957 | 2 441 024 | 69 669 | 58 931 727 |
| 1-3 Najwyższa jakość | 31 904 718 | 399 680 | 0 | 2 875 | 32 307 273 |
| 4-6 Dobra jakość | 9 973 964 | 1 149 779 | 0 | 2 397 | 11 126 139 |
| 7-9 Średnia jakość | 7 615 414 | 1 590 482 | 0 | 1 880 | 9 207 776 |
| 10-12 Niska jakość | 2 065 029 | 1 109 851 | 0 | 1 993 | 3 176 873 |
| 13-14 Pod obserwacją | 424 498 | 0 | 0 | 113 498 | 581 |
| 15 Niewykonanie zobowiązania | 0 | 0 | 2 441 024 | 60 412 | 2 501 436 |
| Bez ratingu* | 113 528 | 121 | 0 | 0 | 113 648 |
| Utrata wartości | 194 702 | 282 628 | 1 487 996 | 32 745 | 1 998 072 |
| Kredyty i pożyczki dla klientów korporacyjnych (zgodnie z Master Skalą) | 7 397 389 | 789 547 | 499 331 | 12 559 | 8 698 826 |
| 1-3 Najwyższa jakość | 403 094 | 391 | 0 | 0 | 403 485 |
| 4-6 Dobra jakość | 1 375 095 | 36 417 | 0 | 0 | 1 411 512 |
| 7-9 Średnia jakość | 3 227 254 | 231 851 | 0 | 0 | 3 459 104 |
| 10-12 Niska jakość | 1 549 874 | 474 979 | 0 | 0 | 2 024 853 |
| 13-14 Pod obserwacją | 0 | 45 893 | 0 | 0 | 45 893 |
| 15 Niewykonanie zobowiązania | 0 | 0 | 499 070 | 12 530 | 511 600 |
| Bez ratingu* | 842 072 | 18 261 | 29 842 | 380 | 890 555 |
| Utrata wartości | 69 832 | 29 465 | 205 541 | 868 | 305 706 |
| Kredyty i pożyczki dla sektora publicznego (zgodnie z Master Skalą) | 45 449 | 1 | 0 | 0 | 45 450 |
| 1-3 Najwyższa jakość | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4-6 Dobra jakość | 352 | 0 | 0 | 0 | 352 |
| 7-9 Średnia jakość | 392 | 0 | 0 | 0 | 392 |
| 10-12 Niska jakość | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13-14 Pod obserwacją | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15 Niewykonanie zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bez ratingu * | 44 705 | 1 | 0 | 0 | 44 706 |
| Utrata wartości | 129 | 0 | 0 | 0 | 129 |
| Faktoring (zgodnie z Master Skalą) | 2 536 369 | 94 377 | 80 970 | 0 | 2 711 716 |
| 1-3 Najwyższa jakość | 46 004 | 0 | 0 | 0 | 46 004 |
| 4-6 Dobra jakość | 805 613 | 455 | 0 | 0 | 806 069 |
| 7-9 Średnia jakość | 900 426 | 696 | 0 | 0 | 901 122 |
| 10-12 Niska jakość | 716 568 | 93 211 | 0 | 0 | 809 779 |
| 13-14 Pod obserwacją | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15 Niewykonanie zobowiązania | 0 | 0 | 80 970 | 0 | 80 970 |
| Bez ratingu* | 67 758 | 15 | 0 | 0 | 67 772 |
| Utrata wartości | 26 942 | 2 577 | 23 049 | 0 | 52 568 |
68 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Faza 1 (12-miesięczna strata) | Faza 2 (strata dożywotnia) | Faza 3 (strata dożywotnia) | POCI | Suma | |
|---|---|---|---|---|---|
| Leasing (zgodnie z Master Skalą): | 6 160 971 | 589 526 | 344 690 | 0 | 7 095 187 |
| 1-3 Najwyższa jakość | 250 961 | 1 112 | 31 | 0 | 252 105 |
| 4-6 Dobra jakość | 440 761 | 7 395 | 0 | 0 | 448 156 |
| 7-9 Średnia jakość | 1 191 820 | 57 727 | 0 | 0 | 1 249 547 |
| 10-12 Niska jakość | 409 721 | 60 700 | 228 | 0 | 470 649 |
| 13-14 Pod obserwacją | 0 | 3 270 | 0 | 0 | 3 270 |
| 15 Niewykonanie zobowiązania | 0 | 0 | 322 009 | 0 | 322 009 |
| Bez ratingu* | 3 867 707 | 459 322 | 22 422 | 0 | 4 349 451 |
| Utrata wartości | 45 955 | 23 998 | 77 019 | 0 | 146 972 |
| Instrumenty pochodne i zabezpieczenia wartości godziwej (zgodnie z Master Skalą): | 255 845 | 0 | 0 | 0 | 255 845 |
| 1-3 Najwyższa jakość | 198 253 | 198 253 | |||
| 4-6 Dobra jakość | 18 597 | 18 597 | |||
| 7-9 Średnia jakość | 5 403 | 5 403 | |||
| 10-12 Niska jakość | 989 | 989 | |||
| 13-14 Pod obserwacją | 0 | 0 | 0 | ||
| 15 Niewykonanie zobowiązania | 0 | 0 | 0 | ||
| Bez ratingu* | 32 603 | 32 603 | |||
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej | 0 | 0 | 0 | ||
| Wycena przyszłych płatności walutowych | 0 | 0 | 0 | ||
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 0 | 0 | 0 | ||
| Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu (Obligacje Skarbu Państwa**) | 555 364 | ||||
| Dłużne papiery wartościowe obowiązkowo w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 51 790 | ||||
| Inwestycyjne papiery dłużne (Skarb Państwa, Bank Centralny, obligacje samorządowe, Europejski Bank Inwestycyjny) | 29 218 737 | ||||
| wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | |||||
| Należności z tytułu papierów wartościowych z przyrzeczeniem odkupu | 194 218 | ||||
| Dłużne papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 24 381 485 | ||||
| * grupa klientów bez ratingu wewnętrznego zawiera między innymi ekspozycje związane z kredytami dla jednostek samorządu terytorialnego oraz projektami inwestycyjnymi i niektórymi klientami leasingowymi; ** rating dla Polski w 2024 r. A- (S&P), A2 (Moody’s), A- (Fitch) |
69 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
PLN’000, wg stanu na 31 grudnia 2023 r.
| Faza 1 (12-miesięczna strata) | Faza 2 (strata dożywotnia) | Faza 3 (strata dożywotnia) | POCI | Suma | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ekspozycje bilansowe narażone na ryzyko kredytowe | 110 089 | 6 039 402 | 3 353 498 | 116 789 | 599 367 |
| Odpis bilansowy | 427 170 | 364 404 | 1 681 057 | 23 924 | 2 496 554 |
| Kredyty i pożyczki dla banków (rating zewnętrzny Fitch: od BBB do AAA; Moody's: od B3 do Aaa; S&P: od B+ do AAA) | 793 596 |
| Faza 1 (12-miesięczna strata) | Faza 2 (strata dożywotnia) | Faza 3 (strata dożywotnia) | POCI | Suma | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki dla klientów indywidualnych (zgodnie z Master Skalą) | 50 994 828 | 4 736 343 | 2 645 443 | 93 690 | 58 470 304 |
| 1-3 Najwyższa jakość | 32 156 310 | 195 568 | 0 | 2 941 | 32 354 819 |
| 4-6 Dobra jakość | 9 639 229 | 1 206 623 | 0 | 3 332 | 10 849 184 |
| 7-9 Średnia jakość | 6 991 636 | 1 401 125 | 0 | 3 021 | 8 395 782 |
| 10-12 Niska jakość | 2 103 155 | 1 328 358 | 0 | 1 154 | 3 432 667 |
| 13-14 Pod obserwacją | 1 428 604 | 659 | 0 | 741 | 606 827 |
| 15 Niewykonanie zobowiązania | 0 | 0 | 2 645 443 | 82 501 | 2 727 944 |
| Bez ratingu* | 103 071 | 10 | 0 | 0 | 103 081 |
| Utrata wartości | 322 765 | 321 598 | 1 434 253 | 25 124 | 2 103 739 |
| Faza 1 (12-miesięczna strata) | Faza 2 (strata dożywotnia) | Faza 3 (strata dożywotnia) | POCI | Suma | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki dla klientów korporacyjnych (zgodnie z Master Skalą) | 7 313 399 | 636 401 | 362 465 | 23 099 | 8 335 364 |
| 1-3 Najwyższa jakość | 218 968 | 1 732 | 0 | 0 | 220 700 |
| 4-6 Dobra jakość | 1 548 483 | 43 490 | 0 | 0 | 1 591 973 |
| 7-9 Średnia jakość | 3 454 666 | 186 005 | 0 | 0 | 3 640 671 |
| 10-12 Niska jakość | 1 141 101 | 330 044 | 0 | 0 | 1 471 144 |
| 13-14 Pod obserwacją | 0 | 37 072 | 0 | 0 | 37 072 |
| 15 Niewykonanie zobowiązania | 0 | 0 | 362 204 | 23 099 | 385 303 |
| Bez ratingu* | 950 181 | 38 059 | 261 | 0 | 988 501 |
| Utrata wartości | 53 744 | 24 425 | 145 862 | (1 200) | 222 831 |
| Faza 1 (12-miesięczna strata) | Faza 2 (strata dożywotnia) | Faza 3 (strata dożywotnia) | POCI | Suma | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki dla sektora publicznego (zgodnie z Master Skalą) | 51 748 | 1 | 0 | 0 | 51 749 |
| 1-3 Najwyższa jakość | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4-6 Dobra jakość | 558 | 0 | 0 | 0 | 558 |
| 7-9 Średnia jakość | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10-12 Niska jakość | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13-14 Pod obserwacją | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15 Niewykonanie zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bez ratingu * | 51 190 | 1 | 0 | 0 | 51 191 |
| Utrata wartości | 120 | 0 | 0 | 0 | 120 |
| Faza 1 (12-miesięczna strata) | Faza 2 (strata dożywotnia) | Faza 3 (strata dożywotnia) | POCI | Suma | |
|---|---|---|---|---|---|
| Faktoring (zgodnie z Master Skalą) | 2 402 318 | 83 896 | 38 319 | 0 | 2 524 533 |
| 1-3 Najwyższa jakość | 28 385 | 1 360 | 0 | 0 | 29 745 |
| 4-6 Dobra jakość | 918 089 | 0 | 0 | 0 | 918 089 |
| 7-9 Średnia jakość | 1 103 218 | 28 638 | 0 | 0 | 1 131 856 |
| 10-12 Niska jakość | 302 794 | 53 877 | 0 | 0 | 356 671 |
| 13-14 Pod obserwacją | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15 Niewykonanie zobowiązania | 0 | 0 | 38 319 | 0 | 38 319 |
| Bez ratingu* | 49 831 | 21 | 0 | 0 | 49 852 |
| Utrata wartości | 16 240 | 2 107 | 12 251 | 0 | 30 598 |
| Faza 1 (12-miesięczna strata) | Faza 2 (strata dożywotnia) | Faza 3 (strata dożywotnia) | POCI | Suma | |
|---|---|---|---|---|---|
| Leasing (zgodnie z Master Skalą): | 5 848 348 | 582 761 | 307 271 | 0 | 6 738 380 |
| 1-3 Najwyższa jakość | 164 952 | 3 518 | 31 | 0 | 168 501 |
| 4-6 Dobra jakość | 494 918 | 8 228 | 0 | 0 | 503 147 |
| 7-9 Średnia jakość | 1 229 146 | 54 963 | 26 | 0 | 1 284 135 |
| 10-12 Niska jakość | 323 370 | 33 812 | 105 | 0 | 357 287 |
| 13-14 Pod obserwacją | 0 | 4 870 | 0 | 0 | 4 870 |
| 15 Niewykonanie zobowiązania | 0 | 0 | 297 032 | 0 | 297 032 |
| Bez ratingu* | 3 635 962 | 477 370 | 10 077 | 0 | 4 123 409 |
| Utrata wartości | 34 301 | 16 274 | 88 691 | 0 | 139 266 |
| Faza 1 (12-miesięczna strata) | Faza 2 (strata dożywotnia) | Faza 3 (strata dożywotnia) | POCI | Suma | |
|---|---|---|---|---|---|
| Instrumenty pochodne i zabezpieczenia wartości godziwej (zgodnie z Master Skalą): | 513 317 | 0 | 0 | 0 | 513 317 |
| 1-3 Najwyższa jakość | 317 785 | 317 785 | |||
| 4-6 Dobra jakość | 58 323 | 58 323 | |||
| 7-9 Średnia jakość | 23 339 | 23 339 | |||
| 10-12 Niska jakość | 1 330 | 1 330 | |||
| 13-14 Pod obserwacją | 2 | 2 | |||
| 15 Niewykonanie zobowiązania | 0 | 0 | 0 | ||
| Bez ratingu* | 97 469 | 97 469 | |||
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej | 0 | 0 | 0 | ||
| Wycena przyszłych płatności walutowych | 0 | 0 | 0 | ||
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 15 069 | 15 069 |
| Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu (Obligacje Skarbu Państwa**) | 110 554 |
| Dłużne papiery wartościowe obowiązkowo w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 81 014 |
| Inwestycyjne papiery dłużne (Skarb Państwa, Bank Centralny, obligacje samorządowe, Europejski Bank Inwestycyjny) ) wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 22 067 407 |
| Należności z tytułu papierów wartościowych z przyrzeczeniem odkupu | 1 163 242 |
| Dłużne papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 18 749 907 |
Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Kwota brutto kredytów i pożyczek z rozpoznaną utratą wartości w podziale na segmenty klientów przedstawia się następująco:
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom (Suma) | Kredyty i pożyczki udzielone klientom (Przedsiębiorstwa) | Kredyty i pożyczki udzielone klientom (Kredyty hipoteczne) | Kredyty i pożyczki udzielone klientom (Pozostałe detaliczne) | Kredyty i pożyczki dla banków |
|---|---|---|---|---|
| Wg rodzaju analizy | ||||
| Analiza indywidualna | 532 864 | 106 815 | 2 802 | 0 |
| Analiza kolektywna | 404 396 | 791 382 | 1 600 438 | 0 |
| Suma | 937 260 | 898 197 | 1 603 240 | 0 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom (Suma) | Kredyty i pożyczki udzielone klientom (Przedsiębiorstwa) | Kredyty i pożyczki udzielone klientom (Kredyty hipoteczne) | Kredyty i pożyczki udzielone klientom (Pozostałe detaliczne) | Kredyty i pożyczki dla banków |
|---|---|---|---|---|
| Wg rodzaju analizy | ||||
| Analiza indywidualna | 370 293 | 119 988 | 2 881 | 0 |
| Analiza kolektywna | 360 600 | 829 592 | 1 775 483 | 0 |
| Suma | 730 893 | 949 580 | 1 778 364 | 0 |
Kwantyfikacja wartości portfela objętego analizą indywidualną oraz wartości utworzonych odpisów w podziale na należności (i odpowiednio odpisy) z rozpoznaną utratą wartości została przedstawiona w notach finansowych. Tabele poniżej prezentują strukturę portfela objętego analizą indywidualną z rozpoznaną utratą wartości.
| 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kwota w tys. PLN | Udział % | Pokrycie odpisami aktualizującymi | Kwota w tys. PLN | Udział % | Pokrycie odpisami aktualizującymi | |
| PLN | 386 137 | 60,1% | 28,1% | 348 322 | 70,6% | 30,2% |
| CHF | 16 738 | 2,6% | 14,1%* | 36 341 | 7,4% | 19,2%* |
| EUR | 239 602 | 37,3% | 42,6% | 108 500 | 22,0% | 35,4% |
| USD | 4 | 0,0% | 60,1% | 0 | 0,0% | |
| Total (Case by Case impaired) | 642 481 | 100,0% | 33,1% | 493 162 | 100,0% | 30,6% |
| * pokrycie nie uwzględnia rezerw na ryzyko prawne, w przypadku ich dodania pokrycie wyniosłoby 56,4% (2024) oraz 53,6% (2023) |
| 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Kwota w tys. PLN | Udział % | Kwota w tys. PLN | Udział % | |
| do 20% | 226 387 | 35,2% | 230 051 | 46,6% |
| Powyżej 20% do 40% | 211 958 | 33,0% | 126 752 | 25,7% |
| Powyżej 40% do 60% | 87 198 | 13,6% | 47 733 | 9,7% |
| Powyżej 60% do 80% | 73 199 | 11,4% | 27 574 | 5,6% |
| Powyżej 80% | 43 740 | 6,8% | 61 052 | 12,4% |
| Suma (utrata wartości) | 642 481 | 100,0% | 493 162 | 100,0% |
Na koniec 2024 roku finansowy efekt ustanowionych zabezpieczeń wykorzystanych dla należności z rozpoznaną utratą wartości Grupy w analizie indywidualnej (Case by Case) wyniósł 320,2 mln zł (na koniec 2023 r. odpowiednio 230,0 mln zł). Jest to kwota, o którą poziom wymaganych rezerw przypisanych do tego portfela byłby wyższy, gdyby przy szacowaniu odpisu w analizie indywidualnej nie zostały uwzględnione przepływy z zabezpieczeń.
Restrukturyzacja należności jest prowadzona przez specjalnie do tego celu powołane jednostki (oddzielnie dla należności gospodarczych i detalicznych). Restrukturyzacja zarówno należności gospodarczych, jak i detalicznych ma na celu wykonanie efektywnych działań wobec klientów mających doprowadzić do minimalizacji strat i możliwie szybkiego ograniczenia ryzyk ponoszonych przez Grupę w związku z zawartymi z klientem transakcjami, z których wynikają należności lub zobowiązania pozabilansowe Grupy. Restrukturyzacja prowadzona jest wobec należności włączonych na podstawie ustalonych w Grupie zasad do portfeli restrukturyzacyjno-windykacyjnych i obejmuje ustalenie nowych, akceptowalnych przez Grupę warunków transakcji (w tym w szczególności zasad ich spłaty i zabezpieczenia oraz ewentualnego uzyskania dodatkowych zabezpieczeń). Dochodzenie należności detalicznych jest procesem w pełni scentralizowanym, realizowanym w dwóch etapach:
* postępowanie monitujące i windykacja polubowna - realizowany przez Departament Monitorowania i Dochodzenia Należności Detalicznych,
* postępowanie restrukturyzacyjno-egzekucyjne – realizowany przez Departament Restrukturyzacji i Windykacji Należności Detalicznych.
Proces wykonywany przez Departament Monitorowania i Dochodzenia Należności Detalicznych dotyczy działań polegających na bezpośrednim, telefonicznym kontakcie z klientem i uzyskaniem spłaty wymagalnych należności względem Grupy. W sytuacji braku spłaty zadłużenia lub zgłoszenia przez klienta chęci restrukturyzacji zadłużenia dalsze prowadzenie sprawy odbywa się przez Departament Restrukturyzacji i Windykacji Należności Detalicznych i obejmuje wszelkie działania restrukturyzacyjne oraz windykacyjne. Dochodzenie należności jest wspierane przez wyspecjalizowany system informatyczny działający na pełnym portfelu klienta, w pełni zautomatyzowany w fazie monitorowania portfela, jak i wspomagający czynności w późniejszej fazie restrukturyzacji i windykacji. Integralną częścią systemu jest behawioralny model scoringowy, wykorzystywany na etapie postępowania monitującego. System ten jest wykorzystywany w zarządzaniu procesem dochodzenia należności detalicznych w stosunku do wszystkich segmentów klienta.
Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.# Model scoringowy bazuje w swoich wewnętrznych obliczeniach między innymi na: segmencie biznesowym klienta, rodzaju produktu obciążonego ryzykiem kredytowym (szczególnie dotyczy to produktów hipotecznych) oraz historii współpracy z klientem w ramach poprzednich działań restrukturyzacyjno-windykacyjnych. Opóźnione należności klientów detalicznych trafiają do systemu informatycznego automatycznie 4 dnia od daty powstania należności wymagalnej.
Proces restrukturyzacji i windykacji należności gospodarczych (tj. należności lub zobowiązań pozabilansowych związanych z zawartymi transakcjami z klientami korporacyjnymi i SME) jest scentralizowany i realizowany przez Departament Zagrożonych Należności Gospodarczych. Dochodzenie należności gospodarczych ma na celu maksymalizację odzysku i ograniczenie ryzyka ponoszonego przez Grupę w jak najkrótszym czasie poprzez realizację przyjętej strategii działań restrukturyzacyjnych i windykacyjnych w stosunku do:
* klienta,
* należności gospodarczych,
* zabezpieczeń ich spłaty.
Działania realizowane w ramach ww. strategii obejmują m.in.: ustalanie warunków finansowania Klientów, warunków restrukturyzacji należności gospodarczych (w tym w ramach postępowań restrukturyzacyjnych), w tym zasad ich spłaty oraz zabezpieczeń, uzyskiwanie nowych, wartościowych i płynnych zabezpieczeń, doprowadzania do spłaty polubownej, realizację windykacji (w tym komorniczej) należności wymagalnych, w tym z posiadanych zabezpieczeń, działania w procesach upadłościowych dłużników, prowadzenie wymaganych działań sądowych.
Dla zarządzania procesem restrukturyzacji i windykacji należności gospodarczych Departament Zagrożonych Należności Gospodarczych stosuje aplikacje wspierające proces zarządzania i decyzyjny oraz monitorowania, które szybko dostarczają podstawowych informacji na temat należności, zabezpieczenia, zastosowanego podejścia oraz podstawowych działań i terminów.
Wszystkie zrestrukturyzowane ekspozycje są klasyfikowane do Fazy 3 bezpośrednio po podpisaniu odpowiedniego aneksu/ugody. Takie ekspozycje mogą zostać uzdrowione, gdy spełnią wewnętrznie określone zasady kwarantanny zgodne z wytycznymi EBA odnośnie Nowej Definicji Default. Zrestrukturyzowane ekspozycje, które zostały uzdrowione są klasyfikowane do Koszyka 2 na okres co najmniej 2 lat po uzdrowieniu, zgodnie ze standardami technicznymi EBA dla ekspozycji ze statusem forbearance.
Poniższa tabela pokazuje portfel kredytów z rozpoznaną utratą wartości zarządzany przez jednostki organizacyjne Grupy zajmujące się restrukturyzacją należności.
| Zaangażowanie brutto w tys. PLN | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom indywidualnym | 1 272 879 | 1 373 791 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom korporacyjnym | 195 752 | 192 951 |
| Razem | 1 468 630 | 1 566 742 |
W 2024 r. nie dokonywano istotnych bezpośrednich przejęć przez Bank i sprzedaży środków trwałych stanowiących zabezpieczenie kredytu. Powyższa sytuacja powodowana jest realizacją innych, bardziej efektywnych ścieżek zaspokajania z zastawów lub przewłaszczeń (czasowo i kwotowo przy ograniczeniu kosztów), tj. doprowadzania do sprzedaży przedmiotu zastawu lub przewłaszczenia bezpośrednio przez dawcę zabezpieczenia pod nadzorem Banku i z przeznaczeniem całości tak uzyskanych środków na spłatę. Odmianą takiego działania jest zawieranie porozumień z syndykami w upadłości na podstawie, których syndyk za uzgodnioną opłatą zabezpiecza i przechowuje przedmioty zastawione lub przewłaszczone oraz w porozumieniu z Bankiem dokonuje ich oferowania i sprzedaży (w tym w ramach sprzedaży zorganizowanych części lub całego przedsiębiorstwa dłużnika) - i tak uzyskane środki przekazywane są bezpośrednio na spłatę należności Banku (zaspokojenie z zabezpieczenia w ww. sposób realizowane jest bez etapu przejęcia przewłaszczonych rzeczy do bilansu Banku na „Aktywa trwałe do zbycia”).
Jednocześnie spółka zależna od Banku - Millennium Leasing, dokonuje przejęcia środków trwałych będących przedmiotem leasingu i prowadzi aktywne działania w celu ich zbycia. Dane o wartości tych aktywów i ich zmianach w okresie sprawozdawczym przedstawione są w nocie (30) „Aktywa trwałe do zbycia” skonsolidowanego bilansu Grupy.
Ekspozycje kredytowe, dla których Grupa nie oczekuje wystąpienia żadnych przepływów pieniężnych do odzyskania i dla których utworzony został odpis z tytułu utraty wartości lub korekta wartości godziwej dla wierzytelności pochodzących z zapadłych terminowych operacji finansowych, które łącznie pokrywają w całości należność pozostałą do spłaty, są spisywane z bilansu w ciężar odpisu aktualizującego i przenoszone do ewidencji pozabilansowej. Przedmiotowa operacja nie powoduje umorzenia należności, tj. nie powoduje zwolnienia dłużnika z długu ani zaprzestania wymaganych prawem i uzasadnionych ekonomicznie działań prawnych i windykacyjnych celem dochodzenia spłaty.
Najczęściej Grupa spisuje należności w ciężar rezerw na utratę wartości w przypadku stwierdzenia nieściągalności należności, tj. między innymi:
* uzyskania postanowienia o bezskuteczności postępowania egzekucyjnego;
* śmierci dłużnika;
* uzyskania potwierdzenia braku szans na zaspokojenie ze środków masy upadłościowej;
* wyczerpania możliwości prowadzenia egzekucji wobec braku majątku dłużnika głównego i innych osób zobowiązanych (np. dawców zabezpieczeń).
| Zaangażowanie brutto należności spisanych, w tys. PLN | 2024 r. | 2024 r. | 2024 r. | 2024 r. | 2024 r. |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom Przedsiębiorstwa | Kredyty i pożyczki udzielone klientom Kredyty hipoteczne | Kredyty i pożyczki udzielone klientom Pozostałe detaliczne | Kredyty i pożyczki udzielone bankom | Razem | |
| Należności spisane z umorzeniem | 2 802 | 6 791 | 93 670 | 0 | 103 263 |
| Należności spisane bez umorzenia | 30 394 | 487 121 | 496 0 | 152 377 | 152 377 |
| Unieważnione należności hipoteczne FX | 0 | 28 078 | 0 | 0 | 28 078 |
| Razem - należności spisane | 33 196 | 35 355 | 215 166 | 0 | 283 718 |
| Zaangażowanie brutto należności spisanych, w tys. PLN | 2023 r. | 2023 r. | 2023 r. | 2023 r. | 2023 r. |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom Przedsiębiorstwa | Kredyty i pożyczki udzielone klientom Kredyty hipoteczne | Kredyty i pożyczki udzielone klientom Pozostałe detaliczne | Kredyty i pożyczki udzielone bankom | Razem | |
| Należności spisane z umorzeniem | 482 | 12 498 | 23 506 | 0 | 36 486 |
| Należności spisane bez umorzenia | 29 313 | 62 114 | 155 0 | 143 530 | 143 530 |
| Unieważnione należności hipoteczne FX | 0 | 23 907 | 0 | 0 | 23 907 |
| Razem - należności spisane | 29 795 | 36 467 | 137 660 | 0 | 203 923 |
Poniższa tabela przedstawia podział głównych kategorii ekspozycji kredytowych Grupy z rozbiciem na czynniki składowe, według kategorii klientów.
wg stanu na 31.12.2024
| Sektory gospodarki | Pośrednictwo finansowe | Przemysł i budownictwo | Handel hurtowy i detaliczny | Transport i komunikacja | Sektor publiczny | Kredyty hipoteczne | Kredyty konsumpcyjne* | Pozostałe branże | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki dla banków | 434 535 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 434 535 |
| Kredyty i pożyczki dla klientów (koszt zamortyzowany) | 363 749 | 5 431 159 | 5 625 030 | 2 864 318 | 28 245 | 39 235 736 | 19 695 991 | 4 238 608 | 77 482 836 |
| Kredyty i pożyczki dla klientów (wartość godziwa) | 0 | 0 | 3 67 | 0 | 0 | 0 | 1 755 | 0 | 1 825 |
| Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu | 33 75 | 0 | 4 555 | 365 | 0 | 0 | 2 555 | 479 | 479 |
| Instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 2 305 191 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22 076 302 | 0 | 0 | 24 381 493 |
| Instrumenty wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 118 399 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 118 399 |
| Instrumenty pochodne i korekty z tytułu zabezpieczeń wartości godziwej | 355 959 | 6 006 | 1 627 | 2 073 | 0 | 0 | 0 | 2 545 | 368 210 |
| Lokacyjne papiery wartościowe | 472 632 | 4 996 | 0 | 285 | 28 782 | 497 0 | 0 | 0 | 35 29 260 |
| Umowy z przyrzeczeniem odkupu | 194 218 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 194 218 |
| Razem | 4 244 716 | 5 442 236 | 5 626 660 | 2 866 747 | 51 442 | 409 39 235 736 | 19 697 746 | 4 241 190 | 132 797 440 |
* w tym: karty kredytowe, kredyty gotówkowe, kredyty w rachunku bieżącym
wg stanu na 31.12.2023
| Sektory gospodarki | Pośrednictwo finansowe | Przemysł i budownictwo | Handel hurtowy i detaliczny | Transport i komunikacja | Sektor publiczny | Kredyty hipoteczne | Kredyty konsumpcyjne* | Pozostałe branże | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki dla banków | 793 596 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 793 596 |
| Kredyty i pożyczki dla klientów (koszt zamortyzowany) | 346 576 | 5 199 698 | 5 347 480 | 2 732 293 | 25 426 | 39 994 178 | 18 476 125 | 3 998 489 | 76 120 265 |
| Kredyty i pożyczki dla klientów (wartość godziwa) | 0 | 8 3 58 | 0 | 0 | 0 | 19 280 | 0 | 19 349 | 19 349 |
| Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu | 28 86 | 0 | 4 110 | 554 | 0 | 0 | 3 110 | 675 | 675 |
| Instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 1 716 205 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 033 708 | 0 | 0 | 18 749 913 |
| Instrumenty wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 147 623 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 147 623 |
| Instrumenty pochodne i korekty z tytułu zabezpieczeń wartości godziwej | 541 560 | 19 001 | 7 830 | 2 032 | 0 | 0 | 0 | 2 040 | 572 463 |
| Lokacyjne papiery wartościowe | 473 361 | 4 996 | 0 | 290 | 21 622 | 512 0 | 0 | 0 | 36 22 101 |
| Umowy z przyrzeczeniem odkupu | 1 163 242 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 163 242 |
| Razem | 5 182 191 | 5 223 789 | 5 355 313 | 2 734 677 | 38 792 | 200 39 994 178 | 18 495 405 | 4 000 568 | 119 778 321 |
* w tym: karty kredytowe, kredyty gotówkowe, kredyty w rachunku bieżącym
Biorąc pod uwagę ryzyko koncentracji w poszczególne sektory i segmenty klientów, Grupa zdefiniowała wewnętrzne limity koncentracji zgodnie z tolerancją na ryzyko, co zapewnia utrzymanie dobrze zdywersyfikowanego portfela kredytowego. Główną pozycję w portfelu kredytowym (kredyty i pożyczki dla klientów) stanowią kredyty hipoteczne (50,6%) oraz kredyty gotówkowe dla osób fizycznych (22,2%). Portfel kredytów dla firm (w tym leasing) działających w różnych sektorach: przemysł i budownictwo, transport i komunikacja, handel, pośrednictwo finansowe oraz w sektorze publicznym stanowi 23,9% i jego szczegółową strukturę przedstawia poniższa tabela:
| Nazwa branży | 2024 Ekspozycja bilansowa (mln zł) | Udział (%) | 2023 Ekspozycja bilansowa (mln zł) | Udział (%) |
|---|---|---|---|---|
| Kredyty dla osób fizycznych | 58 944,4 | 76,1% | 58 511,4 | 76,8% |
| Hipoteczne | 39 235,7 | 50,6% | 39 994,2 | 52,5% |
| Gotówkowe | 17 216,6 | 22,2% | 16 037,3 | 21,1% |
| Karty kredytowe i pozostałe | 2 492,1 | 3,2% | 2 479,8 | 3,3% |
| Kredyty dla przedsiębiorstw* | 18 551,2 | 23,9% | 17 650,0 | 23,2% |
| Handel i naprawy | 5 625,0 | 7,3% | 5 347,5 | 7,0% |
| Przetwórstwo przemysłowe | 4 045,7 | 5,2% | 4 132,0 | 5,4% |
| Budownictwo | 1 385,4 | 1,8% | 1 067,7 | 1,4% |
| Transport i gosp. magazynowa | 2 864,4 | 3,7% | 2 732,4 | 3,6% |
| Administracja publiczna | 28,2 | 0,0% | 25,4 | 0,0% |
| Informacja i komunikacja | 872,4 | 1,1% | 890,0 | 1,2% |
| Usługi pozostałe | 1 024,3 | 1,3% | 900,3 | 1,2% |
| Działalność finansowa i ubezpieczeniowa | 363,7 | 0,5% | 346,6 | 0,5% |
| Obsługa nieruchomości | 829,8 | 1,1% | 857,0 | 1,1% |
| Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna | 444,0 | 0,6% | 444,5 | 0,6% |
| Górnictwo | 88,4 | 0,1% | 74,2 | 0,1% |
| Dostawy wody, ścieki i odpady | 238,2 | 0,3% | 131,4 | 0,2% |
| Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię, gaz i wodę | 81,8 | 0,1% | 51,6 | 0,1% |
| Hotele i restauracje | 247,8 | 0,3% | 227,8 | 0,3% |
| Edukacja | 99,0 | 0,1% | 84,2 | 0,1% |
| Rolnictwo, leśnictwo, rybołówstwo | 90,4 | 0,1% | 95,3 | 0,1% |
| Opieka zdrowotna, pomoc społeczna | 168,8 | 0,2% | 194,6 | 0,3% |
| Kultura, rekreacja i rozrywka | 53,7 | 0,1% | 47,5 | 0,1% |
| Łącznie kredyty (brutto) | 77 495,6 | 100,0% | 76 161,4 | 100,0% |
* w tym: Mikrobiznes o rocznych obrotach do 5 mln zł
Wskaźnik koncentracji 20 największych klientów w portfelu kredytowym Grupy (w tym grup powiązanych ze sobą podmiotów) na koniec 2024 roku wyniósł 5,8% w porównaniu do 5,6% na koniec 2023 roku. Wskaźnik koncentracji 10 największych klientów nieznacznie wzrósł w ciągu 2024 roku, z poziomu 4,1% na koniec poprzedniego roku do 4,2%.
78
Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Ryzyko rynkowe obejmuje obecne i przyszłe oddziaływania na zyski lub kapitał ze strony zmiany wartości portfela Grupy wywołanej niekorzystnymi ruchami stóp procentowych, kursów wymiany walut lub cen obligacji, akcji lub towarów. Ryzyko stopy procentowej z tytułu działalności zaliczanej do portfela bankowego (IRRBB) obejmuje bieżące i potencjalne oddziaływanie, jakie zarówno na wynik finansowy jak i wartość ekonomiczną kapitału mają zmiany wartości portfela Grupy w wyniku niekorzystnych zmian stóp procentowych, które wpływają na instrumenty wrażliwe na zmianę stóp. Ryzyko to obejmuje ryzyko niedopasowania, ryzyko bazowe i ryzyko opcji klienta. Zasady zarządzania i kontroli ryzyka rynkowego i ryzyka stopy procentowej są określone w sposób scentralizowany, z wykorzystaniem tych samych pojęć i miar, które są stosowane we wszystkich podmiotach Grupy BCP.
Pomiar ryzyka rynkowego w Grupie pozwala na monitorowanie wszystkich możliwych typów ryzyka, to jest ryzyka ogólnego (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko cen akcji), ryzyka nieliniowego, ryzyka szczególnego, jak i ryzyka cen towarów. W 2024 roku ryzyko nieliniowe i cen towarów nie występowało w Grupie. Ryzyko cen akcji uznano za nieistotne, jako że zaangażowanie Grupy w instrumenty kapitałowe jest znikome.
Pomiar każdego z typów ryzyka odbywa się indywidualnie przy pomocy odpowiednich modeli, a następnie wyniki integrowane są w całkowite ryzyko rynkowe bez uwzględnienia jakiegokolwiek efektu dywersyfikacji między czterema typami ryzyka (najgorszy scenariusz). Główną miarą, stosowaną przez Grupę w celu oceny ryzyka rynkowego (ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko cen akcji) jest parametryczny model VaR (wartość narażona na ryzyko) – spodziewana strata, która może powstać w portfelu w określonym czasie (okres utrzymania) oraz z określonym prawdopodobieństwem (poziom ufności) z tytułu niekorzystnego ruchu na rynku.
Wartość narażona na ryzyko w Grupie (VaR) jest obliczana z założeniem 10-dniowego okresu utrzymania oraz 99% poziomu ufności (przedział jednostronny). Zgodnie z wymogami regulacyjnymi CRD V/CRR II, zmienność związaną z każdym czynnikiem ryzyka rynkowego uwzględnionym w modelu VaR (jak i korelacje występujące między nimi) estymuje się za pomocą równo ważonych zmian parametrów rynkowych wykorzystując efektywny okres obserwacji danych historycznych z ostatniego roku. Metoda EWMA (ang. exponentally weighted moving average) z efektywnie krótszym okresem obserwacji jest uzasadniona jedynie w przypadku istotnego skoku zmienności cenowej.
W celu monitorowania i limitowania pozycji w instrumentach, dla których nie jest możliwa należyta ocena ryzyka rynkowego z zastosowaniem modelu VaR (ryzyko nieliniowe, cen towarów i ryzyko szczególne) wprowadzono odpowiednie zasady pomiaru tych ryzyk. Ryzyko nieliniowe mierzone jest według wewnętrznej metodologii, która jest zgodna z metodologią VaR – przyjmuje się ten sam okres utrzymania jak i poziom ufności. Ryzyko szczególne i ryzyko cen towarów mierzone jest według metody standardowej, zgodnie z regulacjami nadzorczymi uwzględniając zmianę okresu utrzymania pozycji.
Pomiar ryzyka rynkowego odbywa się codziennie (w ciągu dnia i na koniec dnia), zarówno indywidualnie dla każdego z obszarów odpowiedzialnych za podejmowanie ryzyka i zarządzanie nim, jak i na bazie skonsolidowanej dla Grupy łącznie, Księgi Handlowej i Księgi Bankowej, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji istniejącej pomiędzy poszczególnymi portfelami. Dodatkowo każda Księga podzielona jest na obszary zarządzania ryzykiem.
W celu zapewnienia adekwatności modelu VaR dla oceny ryzyk występujących na otwartych pozycjach, ustanowiono i przeprowadza się codziennie proces testowania wstecznego. Wszystkie zgłoszone przekroczenia są udokumentowane, łącznie z wyjaśnieniem przyczyn ich powstania oraz zaliczeniem do jednej z trzech klas wyjaśnienia przekroczeń: adekwatność modelu, niewystarczająca dokładność modelu lub nieprzewidziane ruchy rynkowe.
79
Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Równolegle do metody VaR portfele są poddawane szeregowi analiz wrażliwości i scenariuszy warunków skrajnych w celu:
* Oszacowania potencjalnej straty ekonomicznej, wynikającej ze skrajnych wahań czynników ryzyka rynkowego,
* Identyfikacji ruchów ryzyka rynkowego, ewentualnie nieujętych w VaR, na które portfele są bardziej wrażliwe,
* Identyfikacji czynności, które mogą zostać podjęte w celu redukcji wpływu skrajnych zmian czynników ryzyka.
Stosuje się następujące rodzaje scenariuszy rynkowych:
* Równoległe przesunięcia krzywych dochodowości,
* Bardziej stromy lub spłaszczony przebieg krzywych dochodowości,
* Wahania kursów wymiany,
* Niekorzystne scenariusze historyczne,
* Scenariusze indywidualne, wykorzystujące zaobserwowane historycznie dotkliwe zmiany parametrów rynkowych.
Limit całkowity VaR wyrażony jest w milionach zł. Następnie limit dzielony jest na Księgi, poszczególne obszary zarządzania ryzykiem i na różne typy ryzyka, co pozwala Grupie w pełni na pomiar, monitorowanie i kontrolowanie ryzyka rynkowego. Ekspozycja na ryzyko rynkowe (VaR) na tle obowiązujących limitów jest raportowana codziennie do wszystkich obszarów odpowiedzialnych za zarządzanie i nadzorowanie ryzyka rynkowego w Grupie. Limity ograniczające ryzyko rynkowe podlegają aktualizacji przynajmniej raz w roku biorąc pod uwagę m.in. zmianę wielkości skonsolidowanych funduszy własnych, bieżącą i przewidywaną strukturę bilansu, a także sytuację rynkową.
Limity ryzyka rynkowego obowiązujące w 2024 roku odzwierciedlały założenia i apetyt na ryzyko określone w Strategii Ryzyka na lata 2024 - 2026. Obecne limity obowiązują od dnia 30 września 2024 roku i pozostają konserwatywne - dla Banku ogółem na poziomie nie więcej niż 574,5 mln zł, a dla Księgi Handlowej nie więcej niż 20,8 mln zł. W 2024 roku limity VaR nie zostały przekroczone dla Banku ogółem, a także dla Księgi Handlowej i Bankowej. Należy zauważyć, że wartość narażona na ryzyko w Księdze Bankowej jest jedynie uzupełniającym narzędziem pomiaru ryzyka, ponieważ oczekuje się, że pozycje będą utrzymywane do terminu zapadalności i normalnie nie podlegają wycenie rynkowej (patrz następna sekcja - Ryzyko stopy procentowej w Księdze Bankowej). Wszystkie przekroczenia limitów ryzyka rynkowego są zawsze raportowane, dokumentowane i ratyfikowane na odpowiednim poziomie kompetencji. W obecnym otoczeniu rynkowym Grupa nadal działała bardzo ostrożnie.
Wskaźniki VaR dla Grupy pozostawały w 2024 roku na średnim poziomie 263,2 mln zł (48% limitu) oraz 223,4 mln zł (39% limitu) na koniec grudnia 2024. Efekt dywersyfikacji dotyczy ryzyka ogólnego i odzwierciedla korelacje między jego składnikami. Niski poziom efektu dywersyfikacji wynika w szczególności z faktu, iż głównym składnikiem ryzyka rynkowego Grupy jest ryzyko stopy procentowej. Wyniki ukazane w poniższej tabeli uwzględniają ekspozycję na ryzyko rynkowe w spółkach zależnych, jako że Bank zarządza ryzykiem rynkowych na poziomie skonsolidowanym.
Miary VaR dla ryzyka rynkowego w tyś.# Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| VaR (2023) 31.12.2022 | VaR (2023) Średnio | VaR (2023) Maksimum | VaR (2023) Minimum | VaR (2023) 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ryzyko całkowite | 372 712 | 317 222 | 422 101 | 190 970 | 269 971 |
| Ryzyko ogólne | 359 279 | 288 142 | 395 934 | 172 162 | 199 442 |
| Ryzyko stopy procentowej | 359 270 | 288 120 | 395 935 | 172 158 | 199 439 |
| Ryzyko kursowe | 229 156 | 6 704 | 19 22 | 0 | 0 |
| Ryzyko akcji | 0 | 3 | 18 | 0 | 13 |
| Efekt dywersyfikacji | 0,1% | 0,0% | |||
| Ryzyko szczególne | 13 432 | 29 080 | 70 818 | 13 432 | 70 529 |
| VaR (2024) 31.12.2023 | VaR (2024) Średnio | VaR (2024) Maksimum | VaR (2024) Minimum | VaR (2024) 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ryzyko całkowite | 269 052 | 261 853 | 297 344 | 191 331 | 223 121 |
| Ryzyko ogólne | 198 527 | 178 647 | 211 281 | 101 393 | 133 892 |
| Ryzyko stopy procentowej | 198 527 | 178 647 | 211 281 | 101 393 | 133 892 |
| Ryzyko kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ryzyko akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efekt dywersyfikacji | 0,0% | 0,0% | |||
| Ryzyko szczególne | 70 525 | 83 205 | 91 453 | 70 200 | 89 229 |
| VaR (2023) 31.12.2022 | VaR (2023) Średnio | VaR (2023) Maksimum | VaR (2023) Minimum | VaR (2023) 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ryzyko całkowite | 372 708 | 314 227 | 412 345 | 189 577 | 269 052 |
| Ryzyko ogólne | 359 277 | 285 148 | 386 154 | 170 770 | 198 527 |
| Ryzyko stopy procentowej | 359 277 | 285 148 | 386 154 | 170 770 | 198 527 |
| Ryzyko kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ryzyko akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efekt dywersyfikacji | 0,0% | 0,0% | |||
| Ryzyko szczególne | 13 430 | 29 079 | 70 813 | 13 430 | 70 525 |
| VaR (2024) 31.12.2023 | VaR (2024) Średnio | VaR (2024) Maksimum | VaR (2024) Minimum | VaR (2024) 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ryzyko całkowite | 1 078 | 2 365 | 7 512 | 269 | 784 |
| Ryzyko ogólne | 1 075 | 2 361 | 7 509 | 264 | 780 |
| Ryzyko stopy procentowej | 1 071 | 2 348 | 7 516 | 263 | 780 |
| Ryzyko kursowe | 24 | 82 | 850 | 16 | 44 |
| Ryzyko akcji | 13 | 16 | 36 | 7 | 13 |
| Efekt dywersyfikacji | 3,1% | 7,3% | |||
| Ryzyko szczególne | 3 | 5 | 37 | 2 | 4 |
| VaR (2023) 31.12.2022 | VaR (2023) Średnio | VaR (2023) Maksimum | VaR (2023) Minimum | VaR (2023) 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ryzyko całkowite | 1 336 | 4 116 | 12 309 | 393 | 1 078 |
| Ryzyko ogólne | 1 334 | 4 115 | 12 309 | 389 | 1 075 |
| Ryzyko stopy procentowej | 1 310 | 4 064 | 12 146 | 390 | 1 071 |
| Ryzyko kursowe | 240 | 111 | 4 375 | 19 | 24 |
| Ryzyko akcji | 0 | 3 | 18 | 0 | 13 |
| Efekt dywersyfikacji | 16,2% | 3,1% | |||
| Ryzyko szczególne | 2 | 1 | 18 | 0 | 3 |
Otwarte pozycje obejmowały głównie instrumenty ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka walutowego. Ryzyko walutowe uwzględnia wszystkie pozycje wymiany walutowej Grupy. Zgodnie ze Strategią Ryzyka przyjętą w Grupie, otwarte pozycje walutowe są dozwolone, ale powinny być utrzymywane na niskim poziomie. W tym celu wprowadzono w Grupie system konserwatywnych limitów na otwartą pozycje walutową (zarówno limity w ciągu dnia jak i na zamknięcie), a otwarte pozycje walutowe dozwolone są wyłącznie w Księdze Handlowej. W 2024 roku, zgodnie z ogólną zasadą pozycja walutowa generowana w Księdze Bankowej była w całości przekazywana do Księgi Handlowej, gdzie zarządza się nią na bazie dziennej. W ciągu 2024 roku otwarta pozycja walutowa utrzymywana była na średnim poziomie 14,0 mln zł. oraz na maksymalnym poziomie 50,2 mln zł. W 2024 roku otwarta pozycja walutowa (zarówno w ciągu dnia jak i na koniec dnia) pozostawała poniżej 2% funduszy własnych oraz poniżej obowiązujących limitów maksymalnych.
Kształtowanie się całkowitej pozycji walutowej (na koniec dnia) w Portfelu Handlowym przedstawia poniższa tabela (w tys. PLN):
| Pozycja całkowita | Średnia w okresie | Minimum w okresie | Maksimum w okresie | Koniec okresu |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 13 956 | 4 080 | 50 167 | 12 591 |
| 2023 | 12 149 | 3 320 | 50 622 | 13 344 |
Oprócz wyżej wspomnianych limitów ryzyka rynkowego, w Grupie obowiązują również limity maksymalnej straty dla portfeli rynków finansowych. Celem jest ograniczenie maksymalnej straty dla działalności handlowej Grupy. W przypadku osiągnięcia limitu dokonuje się przeglądu strategii zarządzania oraz zasadności przyjmowanej pozycji. Limity maksymalnej straty nie zostały osiągnięte.
| Data sprawozdawcza | VaR (ryzyko ogólne) | Teoretyczna zmiana wartości portfela (wartości bezwzględne) | Liczba przekroczeń w ciągu ostatnich 12 miesięcy * |
|---|---|---|---|
| 2024-12-31 | 780 | 125 | 4 |
| 2023-12-31 | 1 075 | 502 | 8 |
* uznaje się, że przekroczenie miało miejsce, gdy różnica pomiędzy bezwzględną wartością zmiany portfela a poziomem miary VaR jest dodatnia;
W 2024 roku, wszystkie przekroczenia w procesie testowania wstecznego modelu VaR spowodowane były nieoczekiwanymi zmianami na rynku, spowodowanymi głównie zmianami krzywej Swap, krzywej rentowności polskich obligacji skarbowych i rynku pieniężnego. Liczba przekroczeń świadczy o adekwatności modelu (strefa zielona: 1 - 8 akceptowanych przekroczeń). Ocenę VaR uzupełnia monitorowanie wrażliwości na ryzyko rynkowe portfeli obarczonych ryzykiem rynkowym na ww. scenariusze warunków skrajnych. Wyniki wrażliwości na ryzyko rynkowe oraz scenariuszy indywidualnych testów warunków skrajnych w obszarze ryzyka rynkowego były regularnie raportowane do Komitetu Kapitału, Aktywów i Pasywów.
W przypadku Księgi Bankowej, głównym składnikiem ryzyka rynkowego jest ryzyko stóp procentowych. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w Księdze Bankowej wynika przede wszystkim z różnic w terminach przeszacowania aktywów oraz pasywów jak i w ich stopach referencyjnych, o ile takie są kontraktowo określone. Szczególny wpływ ma na nią brak równowagi pomiędzy aktywami i pasywami o stałej stopie procentowej, zwłaszcza pasywami, których specyfika powoduje, iż ich oprocentowanie nie może być niższe niż 0%. W konsekwencji, na poziom wrażliwości na zmiany stóp procentowych wpływa poziom stóp procentowych przyjmowanych jako odniesienie. Dodatkowo, ze względu na specyfikę polskiego systemu prawnego, oprocentowanie kredytów jest ograniczone z góry (nie może ono przekraczać dwukrotności stopy referencyjnej Narodowego Banku Polskiego powiększonej o 7 punktów procentowych). W sytuacjach spadku stóp procentowych wpływ na wynik odsetkowy jest negatywny i uzależniony jest od udziału portfela kredytowego o stałym oprocentowaniu podlegającego nowej maksymalnej stawce oprocentowania. Z drugiej strony przy ocenie wrażliwości i ryzyka stopy procentowej bardzo ważne są również założenia dotyczące terminu i wielkości przeszacowania depozytów.
W zakresie ryzyka stopy procentowej w Księdze Bankowej, stosuje się następujące zasady:
Wahania rynkowych stóp procentowych mają wpływ na zysk Grupy netto, zarówno w krótkim jak i w średnim horyzoncie czasu, wpływając również na jego wartość ekonomiczną w perspektywie długoterminowej. Pomiar obu wielkości jest komplementarny w rozumieniu pełnego zakresu występowania ryzyka stopy procentowej w Księdze Bankowej.
Z tego względu, obok codziennego pomiaru ryzyka rynkowego metodą wartości zagrożonej, pomiar ryzyka stopy procentowej obejmuje dodatkowo, zarówno miary dochodowe jak i miary oparte na wartości ekonomicznej, to jest miesięcznie:
Pomiaru ryzyka stopy procentowej dokonuje się dla wszystkich obszarów zarządzania ryzykiem w Banku, ze szczególnym naciskiem na Księgę Bankową.# Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Dla potrzeb pomiaru ryzyka stopy procentowej dla aktywów i pasywów, które nie mają dokładnie określonego terminu zapadalności/wymagalności lub instrumentów z wbudowaną opcją Klienta, Grupa przyjmuje szczególne założenia wsparte wykorzystaniem modeli statystycznych wrażliwych na zmiany stóp procentowych, w tym:
Wyniki powyższych analiz dla BPV*100, wartości ekonomicznej kapitału (EVE) oraz wpływ na wynik z tytułu odsetek były regularnie monitorowane i raportowanie do Komitetu Kapitału, Aktywów i Pasywów, Komitetu Ryzyka, Zarządu Banku oraz Rady Nadzorczej. Wyniki pomiaru IRRBB na koniec grudnia 2024 r. wskazują, że w perspektywie wartości ekonomicznej kapitału Grupa jest najbardziej narażona na scenariusz wzrostu stóp procentowych, podczas gdy w perspektywie dochodów – na ich spadek. Wyniki nadzorczych testów warunków skrajnych wg. stanu na grudzień 2024 r. pokazują jednak, że nawet w najdotkliwszym scenariuszu testu wartości odstających spadek wartości ekonomicznej kapitału dla Księgi Bankowej jest poniżej limitu nadzorczego wynoszącego 15% kapitału podstawowego Tier 1. Wyniki wrażliwości na zmiany stóp procentowych mierzonej za pomocą BPVx100 oraz EVE uwzględniając nadzorcze testy warunków skrajnych prezentują tabele poniżej.
(w tys. PLN)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| BPVx100 | ||
| PLN | (245 989) | (291 188) |
| CHF | (9 080) | (8 200) |
| EUR | 45 108 | 3 046 |
| USD | 21 878 | 23 121 |
| Inne | 9 497 | 3 588 |
| RAZEM | (178 585) | (269 634) |
| Kapitał, aktywa trwałe, inne aktywa | 122 966 | 112 975 |
| RAZEM | (55 619) | (156 673) |
| 30.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Standardowy test nadzorczy (przesunięcie krzywej dochodowości o +/-200 p.b., % Funduszy Własnych) | -7,33% | -6,05% |
| Test wartości odstających (najdotkliwszy scenariusz, % Tier 1) | -11,05% | -9,33% |
Wyniki wrażliwości wyniku odsetkowego w horyzoncie następnych 12 miesięcy po 31 grudnia 2024 roku oraz dla pozycji w Polskich Złotych, w Księdze Bankowej, przeprowadzane są przy następujących założeniach:
W scenariuszu równoległego spadku stóp procentowych dla pozycji w Polskich Złotych o 100 punktów bazowych wynik jest dodatni i wynosi 4 mln zł lub 0,08% w stosunku do referencyjnego wyniku odsetkowego netto Grupy. W scenariuszu równoległego wzrostu stóp procentowych dla pozycji w Polskich Złotych o 100 punktów bazowych wynik jest dodatni i wynosi 3 mln zł lub 0,05% względem referencyjnego wyniku odsetkowego netto Grupy. Wyniki wskazują, że Grupa znajduje się obecnie w zrównoważonej sytuacji pod względem wpływu scenariusza spadku jak i wzrostu stóp procentowych. Dodatkowo wpływ ten jest obecnie znacznie poniżej wyznaczonych limitów (10% referencyjnego wyniku odsetkowego z ostatnich 12 miesięcy).
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wzrost krzywej dochodowości o 100 b.p. | 0,05% | 0,88% |
| Spadek krzywej dochodowości o 100 b.p. | 0,08% | -1,28% |
Analogiczne wyniki wrażliwości dla pozycji we wszystkich walutach znaczących (PLN, CHF, EUR, USD), z zastosowaniem szoków 100 p.b. dla wszystkich walut, przedstawione są w poniższej tabeli.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wzrost krzywej dochodowości o 100 b.p. | 0,49% | 2,06% |
| Spadek krzywej dochodowości o 100 b.p. | -0,49% | -2,59% |
Grupa spełnia również nadzorczy limit testów wartości odstających dla wyniku odsetkowego netto, który jest zdefiniowany na poziomie 5% kapitału Tier 1.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Równolegle w górę | 0,52% | 3,87% |
| Równolegle w dół | -3,64% | -6,58% |
Celem zarządzania ryzykiem płynności jest zapewnienie i utrzymywanie zdolności Grupy do wywiązywania się zarówno z bieżących jak i przyszłych zobowiązań, z uwzględnieniem kosztów pozyskania płynności. Ryzyko płynności odzwierciedla możliwość poniesienia znacznych strat w wyniku pogorszenia warunków finansowania (ryzyko finansowania) i/lub sprzedaży aktywów poniżej ich wartości rynkowej (ryzyko płynności rynku) w celu zaspokojenia zapotrzebowania na środki, wynikającego z zobowiązań Grupy. W podmiotach zależnych ekspozycje na ryzyko płynności nie występowały, ponieważ Bank zarządza ryzykiem płynności na poziomie centralnym. Zarówno wymogi finansowania jak i nadwyżki płynności spółek zależnych są zarządzane poprzez transakcje zawierane z Bankiem, chyba, że wcześniej w tym celu zostały zawarte transakcje rynkowe. Departament Skarbu jest odpowiedzialny za zarządzanie z częstotliwością dzienną sytuacją płynnościową Grupy, zgodnie z przyjętymi zasadami i procedurami, biorąc pod uwagę cele określone przez Zarząd Banku oraz Komitet Kapitałów, Aktywów i Pasywów.
W 2024 r. Grupa nadal charakteryzowała się solidną pozycją płynnościową. Wszystkie nadzorcze wskaźniki płynności utrzymywały się znacznie powyżej obowiązujących minimalnych limitów. Zgodnie z obowiązującymi zasadami wszelkie ewentualne przekroczenia wewnętrznych limitów ryzyka płynności są zawsze raportowane, dokumentowane i ratyfikowane na odpowiednim poziomie kompetencyjnym. Kroki podjęte w ramach standardowych i wiążących procedur zarządzania ryzykiem okazały się wystarczające do zarządzania płynnością w obecnym otoczeniu rynkowym. W 2024 roku, w konsekwencji szybszego wzrostu depozytów od Klientów niż kredytów, wskaźnik kredyty/depozyty Grupy spadł i wynosił 64% na koniec grudnia 2024 (w porównaniu do 69% na koniec grudnia 2023).
Portfel aktywów płynnych jest traktowany przez Grupę jako rezerwa płynności, który pozwoli przetrwać sytuacje kryzysowe. Portfel aktywów płynnych składa się głównie z płynnych, dłużnych papierów wartościowych emitowanych lub gwarantowanych przez rząd polski, inne rządy UE, Unię Europejską oraz wielostronne banki rozwoju. Dodatkowo, portfel uzupełniony jest gotówką oraz ekspozycjami wobec Narodowego Banku Polskiego. Udział płynnych, dłużnych papierów wartościowych (włączając bony pieniężne NBP) w portfelu papierów wartościowych ogółem wynosił na koniec grudnia 2024 roku ok. 99,9% i osiągnął poziom ok. 53,9 miliarda PLN (39% aktywów ogółem), podczas, gdy na koniec grudnia 2023 poziom ten wynosił 40,9 miliarda PLN (33% aktywów ogółem).
Konsekwentnie głównym źródłem finansowania Grupy pozostaje duża, zdywersyfikowana oraz stabilna baza depozytów pochodzących od Klientów detalicznych, korporacyjnych oraz Klientów z sektora publicznego. Na koniec 2024 roku depozyty Klientów osiągnęły łączny poziom 117,3 mld zł (107,2 mld zł na koniec grudnia 2023). Bazę depozytową stanowiły głównie środki Klientów indywidualnych, których udział w łącznym saldzie zobowiązań wobec Klientów wynosił ok. 74,7% na koniec grudnia 2024 (71,4% na koniec grudnia 2023 roku). Wysoki udział środków od Klientów indywidualnych miał pozytywny wpływ na płynność w Grupie oraz umożliwił przestrzeganie nadzorczych miar płynności.
Koncentracja bazy depozytowej, mierzona udziałem 5 i 20 największych deponentów, na koniec 2024 roku wyniosła odpowiednio 1,4% oraz 3,8% (w grudniu 2023 roku odpowiednio 2,3% oraz 5,4%). Poziom koncentracji depozytów jest regularnie monitorowany i nie miał negatywnego wpływu na stabilność bazy depozytowej w 2024 roku. W przypadku znacznego wzrostu udziału największych deponentów w bazie depozytowej, dodatkowe środki pozyskane od tych deponentów nie są traktowane jako stabilne. Co więcej, w celu zabezpieczenia przed fluktuacjami bazy depozytowej, Grupa utrzymuje rezerwę płynnych aktywów w postaci portfela papierów wartościowych.
Baza depozytowa uzupełniona jest o depozyty instytucji finansowych oraz inne operacje rynku pieniężnego. Na koniec 2024 roku, źródłem finansowania średnioterminowego był dług podporządkowany, emisja własnych obligacji w EUR, emisja „zielonych” obligacji w EUR i sekurytyzacja portfela kredytowego i leasingowego, a także hipoteczne listy zastawne wyemitowane przez Millennium Bank Hipoteczny.Łączna wartość obligacji powiązanych z ryzykiem kredytowym (Credit Link Notes) wyemitowanych przez Grupę na koniec 2024 roku wynosi 882,8 mln zł (1 011,5 mln zł na koniec 2023). Na koniec 2024 roku Grupa nie ma średnioterminowych kredytów od instytucji finansowych (tak samo jak na koniec grudnia 2023).
Płynność w walutach obcych Grupa zapewnia poprzez depozyty denominowane w walucie obcej, emisji obligacji własnych w EUR oraz transakcjom swapów walutowych jak i procentowo-walutowych. Znaczenie swapów spada w wyniku zmniejszenia portfela walutowych kredytów hipotecznych oraz zabezpieczenia w walutach obcych rezerw na ryzyko prawne. Portfel swapów jest zdywersyfikowany w zakresie kontrahentów oraz terminów zapadalności. Z większością kontrahentów, Grupa ma podpisane aneksy do umów ramowych, regulujące kwestie zabezpieczeń (ang. Credit Support Annex, CSA). W związku z tym, w przypadku niekorzystnych zmian kursów (deprecjacja zł.), Bank zobligowany jest do złożenia depozytu w celu zabezpieczenia rozliczenia instrumentów pochodnych w przyszłości, a w przypadku korzystnych zmian kursów (aprecjacja zł.) Grupa otrzymuje depozyt zabezpieczający od kontrahentów. W żadnej z zawartych umów ramowych (zarówno międzynarodowych jak i krajowych) nie są zawarte zapisy ustanawiające związek pomiędzy ratingiem Banku a wysokością depozytów zabezpieczających. Potencjalne pogorszenie ratingu nie będzie zatem miało wpływu na sposób wyliczenia i wymianę depozytów zabezpieczających. Co istotne, zapotrzebowanie na swapy walutowe uległo zmniejszeniu w znaczący sposób, ze względu na zmniejszanie się portfela kredytów walutowych. Grupa uwzględnia możliwość niekorzystnej zmiany kursu walut obcych (w szczególności CHF i EUR, które powodującą zwiększenie potrzeb płynnościowych), analizuje wpływ na ryzyka płynności i uwzględnia to ryzyko w swoich planach płynnościowych.
Ocena ryzyka płynności Grupy jest realizowana z zastosowaniem zarówno wewnętrznych jak i nadzorczych miar, dla których zdefiniowano limity ekspozycji. Kształtowanie się sytuacji płynnościowej Grupy w krótkich horyzontach czasowych jest sprawdzane codziennie na podstawie portfela aktywów płynnych, portfela papierów wartościowych, uznanych przez Bank Centralny jako zabezpieczenie standardowych instrumentów wsparcia płynności oraz dwóch wskaźników zdefiniowanych wewnętrznie: płynność natychmiastowa oraz płynność kwartalna. Te dwa ostatnie wskaźniki mierzą maksymalne zapotrzebowanie na środki, które mogłoby powstać jednego dnia, z uwzględnieniem projekcji przepływów środków pieniężnych odpowiednio na datę spot lub okres 3-miesięczny. Dodatkowo, portfel aktywów płynnych wyznacza się na bazie dziennej. Wskaźniki te są porównywane z obowiązującymi limitami ekspozycji oraz raportowane codziennie do obszarów odpowiedzialnych za zarządzanie i kontrolę ryzyka płynności dla Grupy, a w cyklach miesięcznych i/lub kwartalnych prezentowane są do Zarządu i na Radę Nadzorczą Banku.
Limity ograniczające ryzyko płynności podlegają aktualizacji przynajmniej raz w roku biorąc pod uwagę m.in. wielkość skonsolidowanych funduszy własnych, bieżącą i przewidywaną strukturę bilansu, historyczną konsumpcję limitów, a także obecną sytuację rynkową i wymogi nadzorcze. Zgodnie z obowiązującymi zasadami, wszelkie ewentualne przekroczenia wewnętrznych limitów ryzyka płynności są zawsze raportowane, dokumentowane i ratyfikowane na odpowiednim poziomie kompetencyjnym.
87 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Zgodnie z końcowym tekstem tzw. pakietu CRD V/CRR II, Grupa wyznacza wymóg pokrycia płynności (LCR) i wymóg stabilnego finansowania netto (NSFR). Minimalny, nadzorczy poziom dla wskaźnika LCR i NSFR w wysokości 100% został spełniony przez Grupę.
Na koniec grudnia 2024 roku wskaźnik LCR wynosił 371% (327% na koniec grudnia 2023 roku ). Wzrost wskaźnika związany był głównie z znaczącym wzrostem depozytów od klientów detalicznych, które zostały zainwestowane w portfel aktywów płynnych. Wskaźnik ten jest wyznaczany codziennie i raportowany w okresach miesięcznych do NBP od marca 2014 roku. Wewnętrznie wskaźnik LCR szacowany jest codziennie i raportowany do obszarów odpowiedzialnych za zarządzanie i kontrolę ryzyka płynności w Grupie na bazie dziennej.
Wskaźnik NSFR jest monitorowany i raportowany miesięcznie. W 2024 r., wskaźnik NSFR był powyżej minimum nadzorczego w wysokości 100% (minimum nadzorcze obowiązuje od czerwca 2021 r.). Na koniec grudnia 2024 roku wskaźnik NSFR wynosił 196%, (180% na koniec grudnia 2023 roku).
Ponadto, zgodnie z Rekomendacją WFD (wydana w lipcu 2024 r.), Grupa kalkuluje miesięczny wskaźnik finansowania długoterminowego (WFD), który w grudniu 2024 r. osiągnął poziom 28,0%.
| 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik płynności natychmiastowej (%)* | 39% | ||||
| Wskaźnik płynności kwartalnej (%)* | 39% | ||||
| Zabezpieczenie uznawane przez Bank Centralny / Depozyty łącznie (%)** | 35% | ||||
| Portfel Aktywów płynnych (m PLN)*** | 53 646 | ||||
| LCR (%) | 371% | ||||
| Wskaźnik |
| 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik płynności natychmiastowej (%)* | 34% | ||||
| Wskaźnik płynności kwartalnej (%)* | 37% | ||||
| Zabezpieczenie uznawane przez Bank Centralny / Depozyty łącznie (%)** | 28% | ||||
| Portfel Aktywów płynnych (m PLN)*** | 41 529 | ||||
| LCR (%) | 327% | ||||
| Wskaźnik |
** - Zabezpieczenie uznawane przez Bank Centralny / Depozyty łącznie:Relacja wartości dostępnego zabezpieczenia dla NBP po uwzględnieniu haircutów , plus gotówka i depozyty w Banku Centralnym (NBP) pomniejszone o minimalny wymóg rezerwy oraz wartości depozytów klientów.
*** - Portfel Aktywów płynnych: Suma gotówki, salda nostro (pomniejszonego o wymaganą rezerwę obowiązkową), portfela nieobciążonych płynnych obligacji, Bonów NBP oraz krótkoterminowych zobowiązań od Banków (do 1 miesiąca)
Grupa monitoruje płynność na bazie wewnętrznych miar płynności, uwzględniając również wpływ kursów walutowych na sytuację płynnościową. Ponadto Grupa stosuje analizę wewnętrznej płynności strukturalnej na bazie skumulowanych urealnionych luk płynności. Bezpieczny poziom, przyjęty w Grupie w zakresie relacji niedoboru płynności został określony dla każdego przedziału czasowego poniżej 5-ciu lat.
W grudniu 2024 r. luki płynności utrzymywały się na dodatnich poziomach. Wyniki skumulowanych, urealnionych luk płynności (warunki normalne) przedstawiają poniższe tabele.
| Do 6M | Do 1Y | Do 2Y | Do 5Y | |
|---|---|---|---|---|
| Urealniona luka płynności (PLN mln) | ||||
| Zdolność równoważenia płynności | 52 165 | 52 165 | 52 165 | 52 165 |
| Wypływy | 10 984 | 2 148 | 3 164 | 15 068 |
| Wypływy skumulowane | 10 984 | 13 132 | 16 296 | 31 364 |
| Wpływy | 10 077 | 4 539 | 8 012 | 17 049 |
| Wpływy skumulowane | 10 077 | 14 616 | 22 628 | 39 678 |
| Luka płynności | 51 258 | 2 391 | 4 848 | 1 981 |
| Luka płynności skumulowana | 51 258 | 53 650 | 58 498 | 60 479 |
88 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Do 6M | Do 1Y | Do 2Y | Do 5Y | |
|---|---|---|---|---|
| Urealniona luka płynności (PLN mln) | ||||
| Zdolność równoważenia płynności | 40 671 | 40 671 | 40 671 | 40 671 |
| Wypływy | 11 999 | 1 726 | 2 761 | 9 174 |
| Wypływy skumulowane | 11 999 | 13 725 | 16 487 | 25 661 |
| Wpływy | 13 194 | 4 282 | 7 999 | 13 299 |
| Wpływy skumulowane | 13 194 | 17 476 | 25 475 | 38 775 |
| Luka płynności | 41 866 | 2 556 | 5 238 | 4 125 |
| Luka płynności skumulowana | 41 866 | 44 422 | 49 660 | 53 785 |
Narzędzie do zarządzania ryzykiem płynności strukturalnej Grupy, obejmuje analizę wrażliwości oraz scenariusze warunków skrajnych (idiosynkratyczne, systemowe i stanowiące ich kombinację). Na cele testów warunków skrajnych, luki płynności są urealniane przy założeniu konserwatywnego podejścia do oceny prawdopodobieństwa wystąpienia przepływów środków pieniężnych (m.in. biorące pod uwagę wzrost odpływu depozytów, spadek lub opóźnienie wpływów z tytułu spłat kredytów, gorszą płynność rynku wtórnego papierów wartościowych, najwyższe koszty finansowania - założenie najgorszych zaobserwowanych w Banku marż na depozytach, równoległe przesunięcia krzywej dochodowości czy deprecjację złotego).
Testy warunków skrajnych płynności są przeprowadzane, co najmniej kwartalnie, aby ustalić profil ryzyka płynności Grupy oraz zapewnić zdolność Grupy do wywiązania się ze zobowiązań w przypadku kryzysu płynności i aby przyczynić się do opracowania awaryjnego planu płynności oraz decyzji zarządczych. Dodatkowo, wyniki testów warunków skrajnych wykorzystywane są do określenia progów ostrzegawczych dla wskaźników wczesnego ostrzegania, których to zadaniem jest identyfikacja zbliżających się problemów płynnościowych i wskazanie Zarządowi na ewentualną konieczność uruchomienia Awaryjnego Planu Płynności.
Założenia dla wewnętrznej luki płynności oraz testów warunków skrajnych są aktualizowane rocznie. Ostatnia rewizja miała miejsce w grudniu 2024. Podejście bazuje na raporcie niedopasowania terminów zapadalności w ramach dodatkowych miar monitorowania płynności dla nadzorczego raportowania płynności, jednakże włączając wewnętrzne dostosowania, zgodnie z założeniami behawioralnymi dotyczącymi bilansowych oraz pozabilansowych wypływów i wpływów.# Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Ze względu na fakt, że raport niedopasowania terminów zapadalności przedstawia lukę kontraktową płynności, która opiera się na założeniu statycznego bilansu, wewnętrzne założenia dotyczące rolowania finansowania oraz przyszłych przepływów odsetkowych zostały dostosowane i tym samym wyeliminowane. W grudniu 2024 skumulowana luka płynności była dodatnia i znacząco wyższa niż w grudniu 2023, głównie ze względu na wzrost depozytów od Klientów detalicznych, co zostało odzwierciedlone w portfelu aktywów płynnych (zdolność równoważenia płynności). Wewnętrznie zdefiniowany limit 12% aktywów łącznie nie został przekroczony, a pozycja płynnościowa została potwierdzona jako solidna. W grudniu 2024 także wyniki testów warunków skrajnych pokazywały, że pozycja płynnościowa nie jest zagrożona, gdyż nawet w najbardziej dotkliwym scenariuszu okres przeżycia pozostawał znacząco powyżej limitu 3 miesięcy. Informacje odnośnie zarządzania ryzykiem płynności w tym informacje na temat wykorzystania limitów wewnętrznych i zewnętrznych są przekazywane w cyklu miesięcznym do Komitetu Kapitałów, Aktywów i Pasywów, a kwartalnie raportowane do Zarządu i Rady Nadzorczej Banku. Proces planowania i budżetowania realizowany przez Grupę obejmuje przygotowanie Planu Płynności co ma na celu zapewnienie, że wzrost biznesu będzie wspierany przez adekwatną strukturę finansowania płynności oraz przestrzeganie nadzorczych miar płynności. Grupa dysponuje również procedurami awaryjnymi dla sytuacji zwiększonego ryzyka płynności – Plan Awaryjny Płynności (plan awaryjny w przypadku pogorszenia się płynności finansowej Banku). Plan Awaryjny Płynności ustala koncepcje, priorytety, obowiązki i konkretne środki do podjęcia na wypadek kryzysu płynności. Awaryjny Plan Płynności jest aktualizowany co najmniej raz do roku. W 2024 roku, Awaryjny Plan Płynności był testowany i zaktualizowany w celu zagwarantowania, że jest on operacyjnie stabilny. W Planie potwierdzono również progi ostrzegawcze dla wskaźników wczesnego ostrzegania biorąc pod uwagę scenariusze i wyniki testów warunków skrajnych. Zaktualizowany Plan został zatwierdzony przez Radę Nadzorczą w listopadzie 2024 r.
Ryzyko operacyjne jest zdefiniowane jako ryzyko straty wynikające z niedostosowania lub zawodności wewnętrznych procesów, działań ludzi lub systemów bądź też ze zdarzeń zewnętrznych. W tej definicji mieści się ryzyko prawne, natomiast ryzyko strategiczne oraz ryzyko utraty reputacji traktowane są jako oddzielne kategorie ryzyka. Ryzyko operacyjne objawia się w każdym aspekcie działalności organizacji i jest jej nieodłączną częścią. Rok 2024 był kolejnym rokiem funkcjonowania rozwiązań, wdrożonych w zakresie sprawnego zarządzania ryzykiem operacyjnym, zgodnych z najlepszymi praktykami przyjętymi w tym zakresie przez krajowe i międzynarodowe instytucje finansowe. Przyjęte rozwiązania sprawdziły się również w sytuacji związanej z Pandemią COVID-19 i wojną na terenie Ukrainy. Przyjęta struktura zarządzania ryzykiem określa poszczególne szczeble zarządzania, zakresy ich obowiązków i odpowiedzialności. Kluczową rolę w codziennej działalności Grupy odgrywają właściciele zdefiniowanych procesów biznesowych i wspomagających. Na podstawie dogłębnej wiedzy o procesie właściciel procesu najtrafniej identyfikuje i ogranicza występujące zagrożenia, stanowiąc pierwszą linię obrony. Drugą linią obrony jest poziom wyspecjalizowanych jednostek zajmujących się organizacją procesów zarządzania i kontrolą akceptowalnego poziomu ryzyka ze szczególnym uwzględnieniem takich obszarów jak: zgodność z przepisami, zapobieganie praniu brudnych pieniędzy, nadużycia, bezpieczeństwo i zapewnienie ciągłości działania oraz ubezpieczenia i powierzanie czynności podmiotom zewnętrznym. Trzecią linią obrony jest jednostka niezależnego audytu wewnętrznego. Każdą decyzję, dotyczącą kroków mających na celu optymalizację ryzyka operacyjnego, poprzedza analiza związanych z tym kosztów i korzyści. Wyższym szczeblem zarządzania ryzykiem jest Komitet Procesów i Ryzyka Operacyjnego, którego obszar działania dotyczy zagrożeń zidentyfikowanych w więcej niż jednym procesie. Wszelkie działania dotyczące zarządzania ryzykiem operacyjnym są koordynowane i nadzorowane przez Komitet Ryzyka, Zarząd i Radę Nadzorczą. Zgodnie z przyjętym modelem zarządzanie ryzykiem jest procesem ciągłego doskonalenia w zakresie identyfikacji, oceny, monitorowania, ograniczania i raportowania poprzez:
* gromadzenie zdarzeń ryzyka operacyjnego,
* samoocenę ryzyka operacyjnego w poszczególnych procesach,
* analizę i monitorowanie wskaźników ryzyka.
Zdarzenia ryzyka operacyjnego Grupa gromadzi w narzędziu informatycznym, wspomagającym zarządzanie ryzykiem operacyjnym. Zdarzenia te poddawane są analizie odnośnie przyczyn powstania i możliwości zmniejszenia skutków, oraz zastosowania działania prewencyjnego. W systemie informatycznym zdarzenia przypisywane są do konkretnej kategorii ryzyka i konkretnego procesu, co następnie jest m.in. elementem raportowania oraz walidacji samooceny ryzyka. Wewnętrzna baza zdarzeń ryzyka spełnia również wymogi jakościowe i ilościowe stosowania metod zaawansowanych wyliczenia wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego. Badanie samooceny ryzyka operacyjnego zostało przeprowadzone łącznie z przeglądem procesów, polegającym na ocenie skuteczności przyjętych rozwiązań do spełniania wymogów Klientów i partnerów biznesowych w zakresie jakości obsługi oraz optymalizacji kosztowej. Przyjęta metodologia odnośnie samooceny ryzyka i kontroli pozwoliła ocenić poziom ryzyka w danym procesie, przy uwzględnieniu istniejących kontroli, w oparciu o przyjęte scenariusze. Dla oceny poziomów ryzyka powyżej przyjętego progu tolerancji zostały zaproponowane, wdrożone i są monitorowane działania zapobiegawcze. W trakcie badania samooceny ryzyka i kontroli poddane zostały analizie również wskaźniki wydajności, a w tym również wskaźniki ryzyka zdefiniowane dla każdego procesu. Kluczowe osoby odpowiedzialne za kształtowanie i realizację zadań w poszczególnych procesach tak zdefiniowały i dostosowały wskaźniki, aby były one najlepszymi predykatorami zbliżających się zagrożeń. Bieżące monitorowanie wskaźników służy zwiększeniu efektywności i wydajności przebiegu procesów oraz skutecznej kontroli ryzyka na poziomie poszczególnych działań w procesach. Informacja na temat ryzyka operacyjnego jest włączona w sprawozdawczość zarządczą wysokiego szczebla konsolidującą informacje o działaniu poszczególnych procesów. Biorąc pod uwagę stopień rozwoju zarządzania ryzykiem operacyjnym oraz skalę i profil swojej działalności, Grupa wylicza wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne przy zastosowaniu Metody Standardowej.
Ryzyko dotyczące wpływu na środowisko naturalne wiąże się głównie z możliwym negatywnym wpływem Grupy na środowisko i klimat poprzez własną działalność operacyjną, oferowane produkty i usługi bankowe, w tym finansowanie projektów oraz zarządzanie zagrożeniami klimatycznymi, transformacyjnymi i fizycznymi dla Grupy. Grupa zapobiega tym ryzykom stosując się do przepisów prawnych, monitorując własny wpływ na środowisko, wdrażając działania prośrodowiskowe oraz stosując się do „Polityki Środowiskowej Grupy Banku Millennium”, „ESG – Zasad zarządzania i kontroli” i „Zasad odpowiedzialnego finansowania”. Grupa uwzględnia ryzyka środowiskowe i społeczne w procesach oceny klientów, udzielania kredytów i finansowania projektów czy oferowania produktów inwestycyjnych (w tym Millennium TFI), biorąc pod uwagę nie tylko ryzyka związane z sektorami działalności, w których klienci prowadzą swoją działalność, ale także ich funkcjonowanie w kontekście kwestii środowiskowych, społecznych i zarządczych (związanych z ładem korporacyjnym). Więcej informacji na ten temat zarządzaniem wpływem Grupy na środowisko i klimat przedstawiono w raporcie ESG Banku i Grupy (Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Millennium S.A. i Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za 2024 rok).
Informacja o segmentach operacyjnych została sporządzona w oparciu o strukturę raportowania na bazie której Zarząd Banku dokonuje oceny wyników i zarządza zasobami segmentów. Grupa nie stosuje dodatkowego podziału działalności na obszary geograficzne z uwagi na nieistotną skalę działalności prowadzonej poza Polską, w efekcie taki uzupełniający podział nie jest prezentowany. Działalność Grupy prowadzona jest w oparciu o zróżnicowane linie biznesowe, oferujące określone produkty i usługi skierowane do poniższych segmentów rynku:
Segment Klientów Detalicznych obejmuje działalność skierowaną na Klientów masowych, Klientów zamożnych, małe przedsiębiorstwa i przedsiębiorców indywidualnych. Działalność powyższych linii biznesowych rozwijana jest przy wykorzystaniu pełnej oferty produktów i usług bankowych oraz sprzedaży wyspecjalizowanych produktów oferowanych przez jednostki zależne Grupy. W obszarze produktów kredytowych głównymi produktami są kredyty hipoteczne, kredyty konsumenckie, kredyty rewolwingowe w kartach kredytowych i produkty leasingowe dla małych przedsiębiorstw. Do głównych funduszy klientów zaliczają się natomiast: rachunki bieżące, depozyty terminowe, fundusze inwestycyjne i produkty strukturyzowane. Dodatkowo oferta obejmuje produkty ubezpieczeniowe, głównie w powiązaniu z kredytami i kartami kredytowymi, jak i wyspecjalizowane produkty oszczędnościowe.# Oferta produktowa dla klientów zamożnych została wzbogacona o wyselekcjonowane fundusze inwestycyjne innych pośredników finansowych oraz fundusze zagraniczne.
Segment Klientów Korporacyjnych opiera się na działalności skierowanej do Średnich i Dużych Przedsiębiorstw. Oferta skierowana jest odpowiednio również do Klientów z sektora budżetowego oraz Podmiotów Publicznych. Działania biznesowe w segmencie Klientów Korporacyjnych prowadzone są przy wykorzystaniu wysokiej jakości oferty typowych produktów bankowych (kredyty na działalność bieżącą, kredyty inwestycyjne, rachunki bieżące, depozyty terminowe) uzupełnionych o ofertę produktów w zakresie zarządzania gotówką, produktów Departamentu Skarbu, w tym instrumentów pochodnych oraz usług leasingowych i faktoringowych.
Segment ten obejmuje aktywność Grupy zaangażowaną w inwestycje przeprowadzane na rachunek Banku, działalność maklerską, operacje na rynku międzybankowym, zaangażowanie w dłużne papiery wartościowe, które nie są przypisane innym segmentom. W segmencie tym znajdują się pozostałe aktywa i pozostałe pasywa, aktywa i pasywa związane z instrumentami pochodnymi zabezpieczającymi, zobowiązania z tytułu zewnętrznego finansowania Grupy oraz aktywa z tytułu podatku odroczonego nieprzypisane do żadnego segmentu.
92 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Dla każdego segmentu określany jest wynik przed opodatkowaniem, który obejmuje:
* wynik z tytułu odsetek obliczany na bazie odsetek zewnętrznych aktywów pracujących i pasywów segmentu oraz alokowanych aktywów i pasywów, generujących wewnętrzny przychód lub koszt z tytułu odsetek. Przychody i koszty wewnętrzne wyliczone są w oparciu o rynkowe stopy procentowe z zastosowaniem wewnętrznych metod wyceny;
* wynik z tytułu prowizji;
* pozostałe przychody z operacji finansowych oraz pozycji wymiany jak: przychody z tytułu dywidend, wynik na działalności inwestycyjnej i handlowej, wynik z pozycji wymiany oraz wynik z pozostałych instrumentów finansowych;
* pozostałe przychody i koszty operacyjne;
* koszty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych i niefinansowych;
* udział segmentu w kosztach operacyjnych w tym kosztach osobowych i administracyjnych;
* udział segmentu w kosztach amortyzacji;
* zysk operacyjny wyliczony jako miara zysku segmentu różni się od wyniku finansowego MSSF przed opodatkowaniem z tytułu: udziału w zyskach netto jednostek stowarzyszonych i obciążenia podatkiem bankowym. Pozycje te oraz obciążenie podatkiem dochodowym zostały zaprezentowane wyłącznie na poziomie Grupy.
Aktywami i pasywami segmentów komercyjnych są operacyjne aktywa i pasywa wykorzystywane przez segment w jego działalności operacyjnej, zaalokowane w oparciu o przesłanki biznesowe. Różnica między aktywami i pasywami operacyjnymi pokryta jest przez aktywa/pasywa rynku pieniężnego oraz dłużne papiery wartościowe. Aktywami i pasywami segmentu Skarb, ALM i Inne są aktywa/pasywa rynku pieniężnego i dłużne papiery wartościowe pozostałe po zalokowaniu do segmentów komercyjnych.
Na ostatnie wyniki finansowe Banku Millennium istotny wpływ mają koszty związane z zarządzaniem portfelem kredytów hipotecznych w walutach obcych. W celu wyizolowania tych kosztów i innych wyników finansowych związanych z tym portfelem Bank zdecydował się na wyodrębnienie począwszy od roku 2021 nowego segmentu z Bankowości Detalicznej i zaprezentowanie go w sprawozdaniu finansowym jako „Walutowe kredyty hipoteczne”. Taka zmiana wpływa jedynie na prezentację wyników i nie powoduje zmian organizacyjnych w Banku. Nowy segment obejmuje kredyty wydzielone w oparciu o aktywne walutowe umowy hipoteczne na dany okres i dotyczy portfeli detalicznych kredytów hipotecznych Banku Millennium i Eurobanku w walutach obcych. Oczekuje się, że portfel ten będzie się zmniejszał wraz ze spłatami kredytów walutowych, konwersją na kredyty złotowe, realizacją wyroków sądowych i odpisów.
W ramach wyników finansowych nowego segmentu prezentowane są następujące kategorie rachunku zysków i strat:
1. Przychody odsetkowe netto: marża na kredytach walutowych (wyniki odsetkowe, pomniejszony o cenę transferową).
2. Wynik z wymiany walut (głównie koszty negocjacji polubownych).
3. Koszt rezerw na ryzyko prawne portfela walutowych kredytów hipotecznych częściowo skompensowany wyceną SG Indemnity w linii pozostałych przychodów operacyjnych dotyczących portfela ex-EB.
4. Koszt ryzyka kredytowego związany z bieżącym portfelem walutowym.
5. Wynik z tytułu modyfikacji wynikający z rozliczeń z kredytobiorcami.
6. Koszty bezpośrednio związane z hipotekami walutowymi, w tym między innymi:
* (i) Koszty kancelarii prawnych (koszty administracyjne)
* (ii) Koszty sądowe związane ze sprawami hipotecznymi w CHF (pozostałe koszty operacyjne).
93 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Bankowość Detaliczna | Bankowość Korporacyjna | Skarb, ALM i Inne | Segmenty z wyłączeniem hipotek walutowych | Hipoteki walutowe | Razem Grupa | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 4 789 715 | 756 938 | (9 407) | 5 537 246 | (7 302) | 5 529 944 |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 595 949 | 171 675 | 2 941 | 770 565 | 6 133 | 776 698 |
| Dywidendy, pozostałe przychody z operacji finansowych oraz pozycji wymiany | 135 094 | 86 721 | 1 452 | 223 267 | (406 153) | (182 886) |
| Wynik z aktywów finansowych wycenianych obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy | 745 | 0 | 18 389 | 19 134 | 0 | 19 134 |
| Pozostałe przychody i koszty operacyjne | (8 534) | 3 023 | 46 341 | 40 830 | (186 959) | (146 129) |
| Przychody operacyjne razem | 5 512 969 | 1 018 357 | 59 716 | 6 591 042 | (594 281) | 5 996 761 |
| Koszty osobowe | (965 299) | (202 287) | (29 306) | (1 196 892) | 0 | (1 196 892) |
| Koszty administracyjne, w tym: | (504 789) | (93 897) | (92 997) | (691 683) | (137 869) | (829 552) |
| - Koszty BFG | 0 | 0 | (60 850) | (60 850) | 0 | (60 850) |
| Amortyzacja | (194 917) | (27 129) | (4 145) | (226 191) | 0 | (226 191) |
| Koszty operacyjne razem | (1 665 005) | (323 313) | (126 448) | (2 114 766) | (137 869) | (2 252 635) |
| Koszty z tytułu utraty wartości aktywów | (230 004) | (100 480) | (4 274) | (334 758) | 59 402 | (275 356) |
| Wynik z tytułu modyfikacji | (33 121) | 906 | 0 | (32 215) | (150 042) | (182 257) |
| Koszty rezerw na ryzyko prawne z tytułu walutowych kredytów hipotecznych | 0 | 0 | 0 | 0 | (2 179 070) | (2 179 070) |
| Wynik operacyjny razem | 3 584 839 | 595 470 | (71 006) | 4 109 303 | (3 001 860) | 1 107 443 |
| Udział w zyskach jednostek podporządkowanych | 0 | |||||
| Podatek bankowy | (232 419) | (232 419) | ||||
| Wynik finansowy przed opodatkowaniem podatkiem dochodowym | 875 024 | |||||
| Podatek dochodowy | (155 815) | |||||
| Wynik finansowy po opodatkowaniu | 719 209 |
| Bankowość Detaliczna | Bankowość Korporacyjna | Skarb, ALM i Inne | Segmenty z wyłączeniem hipotek walutowych | Hipoteki walutowe | Razem Grupa | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 59 131 842 | 14 535 380 | 0 | 73 667 223 | 1 313 993 | 74 981 215 |
| Dłużne papiery wartościowe (portfele AC oraz HTCFS) | 0 | 0 | 53 600 222 | 53 600 222 | 0 | 53 600 222 |
| Zobowiązania wobec klientów | 93 246 311 | 24 010 902 | 0 | 117 257 213 | 0 | 117 257 213 |
94 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Bankowość Detaliczna | Bankowość Korporacyjna | Skarb, ALM i Inne | Segmenty z wyłączeniem hipotek walutowych | Hipoteki walutowe | Razem Grupa | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 4 684 190 | 776 653 | (226 859) | 5 233 984 | 19 505 | 5 253 489 |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 590 751 | 175 569 | 4 457 | 770 777 | 11 608 | 782 385 |
| Dywidendy, pozostałe przychody z operacji finansowych oraz pozycji wymiany | 132 701 | 85 157 | 571 | 697 789 | (273 590) | 515 965 |
| Wynik z aktywów finansowych wycenianych obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy | (958) | 0 | 13 317 | 12 359 | 0 | 12 359 |
| Pozostałe przychody i koszty operacyjne | (20 764) | 7 426 | 72 738 | 59 400 | 97 968 | 157 368 |
| Przychody operacyjne razem | 5 385 920 | 1 044 805 | 435 350 | 6 866 075 | (144 509) | 6 721 566 |
| Koszty osobowe | (829 290) | (179 012) | (26 336) | (1 034 638) | 0 | (1 034 638) |
| Koszty administracyjne, w tym: | (461 201) | (91 388) | (90 194) | (642 783) | (104 018) | (746 801) |
| - Koszty BFG i systemu ochrony | 0 | 0 | (60 039) | (60 039) | 0 | (60 039) |
| Amortyzacja | (181 810) | (25 749) | (3 958) | (211 517) | 0 | (211 517) |
| Koszty operacyjne razem | (1 472 301) | (296 149) | (120 488) | (1 888 938) | (104 018) | (1 992 956) |
| Koszty z tytułu utraty wartości aktywów | (280 495) | (14 989) | (84) | (295 568) | 33 009 | (262 559) |
| Wynik z tytułu modyfikacji | (32 881) | (3 076) | 0 | (35 957) | (52 227) | (88 184) |
| Koszty rezerw na ryzyko prawne z tytułu walutowych kredytów hipotecznych | 0 | 0 | 0 | 0 | (3 065 380) | (3 065 380) |
| Wynik operacyjny razem | 3 600 243 | 730 591 | 314 778 | 4 645 612 | (3 333 125) | 1 312 487 |
| Udział w zyskach jednostek podporządkowanych | 0 | |||||
| Podatek bankowy | 0 | 0 | ||||
| Wynik finansowy przed opodatkowaniem podatkiem dochodowym | 1 312 487 | |||||
| Podatek dochodowy | (736 770) | |||||
| Wynik finansowy po opodatkowaniu | 575 717 |
| Bankowość Detaliczna | Bankowość Korporacyjna | Skarb, ALM i Inne | Segmenty z wyłączeniem hipotek walutowych | Hipoteki walutowe | Razem Grupa | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 57 154 036 | 13 499 640 | 0 | 70 653 676 | 2 989 384 | 73 643 060 |
| Dłużne papiery wartościowe (portfele AC oraz HTCFS) | 0 | 0 | 40 817 314 | 40 817 314 | 0 | 40 817 314 |
| Zobowiązania wobec klientów | 81 043 632 | 26 202 795 | 0 | 107 246 428 | 0 | 107 246 428 |
95 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Wszelkie transakcje dokonane z podmiotami powiązanymi w 2024 r. wynikały z bieżącej działalności. Poza transakcjami opisanymi w niniejszym rozdziale, we wskazanym okresie ani Bank Millennium S.A., ani jednostki zależne od Banku Millennium S.A.nie dokonały innych transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie były istotne i zostały zawarte na warunkach istotnie odbiegających od warunków rynkowych.
Poniżej przedstawiono kwoty transakcji z grupą podmiotu dominującego (jednostka dominująca najwyższego szczebla) w stosunku do Banku – Banco Comercial Portugues (transakcje te wynikają w głównej mierze z działalności o charakterze bankowym), (w tys. PLN):
| Z podmiotem dominującym | Z podmiotem dominującym | Z innymi jednostkami z grupy podmiotu dominującego | Z innymi jednostkami z grupy podmiotu dominującego | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| AKTYWA | ||||
| Kredyty i pożyczki udzielone innym bankom – rachunki i depozyty | 1 788 | 2 097 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez Rachunek zysków i strat (przeznaczone do obrotu) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ZOBOWIĄZANIA | ||||
| Zobowiązania wobec banków | 121 719 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez Rachunek zysków i strat (przeznaczone do obrotu) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania | 234 215 | 14 8 | 0 | 0 |
| Z podmiotem dominującym | Z podmiotem dominującym | Z innymi jednostkami z grupy podmiotu dominującego | Z innymi jednostkami z grupy podmiotu dominującego | |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| PRZYCHODY Z TYTUŁU: | ||||
| Odsetek | 5 398 | 2 676 | 0 | 0 |
| Prowizji | 209 | 120 | 0 | 0 |
| Aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu | 1 224 | 28 | 0 | 0 |
| KOSZTY Z TYTUŁU: | ||||
| Odsetek | 46 | 2 | 0 | 0 |
| Prowizji | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe operacyjne netto | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Działania | 185 431 | 6 94 96 | 0 | 0 |
| Z podmiotem dominującym | Z podmiotem dominującym | Z innymi jednostkami z grupy podmiotu dominującego | Z innymi jednostkami z grupy podmiotu dominującego | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Zobowiązania warunkowe | 24 680 | 25 513 | 0 | 0 |
| udzielone | 0 | 0 | 0 | 0 |
| otrzymane | 24 680 | 25 513 | 0 | 0 |
| Instrumenty pochodne (wartość nominalna) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dane o zaangażowaniu wykazywanym w stosunku do Osób Zarządzających i Nadzorujących Bank, wg stanu na dzień 31.12.2024 (w tys. PLN):
| Osoby Zarządzające | Osoby Nadzorujące | |
|---|---|---|
| Limity zadłużenia ogółem | 261,0 | 108,0 |
| w tym limit niewykorzystany | 178,9 | 72,6 |
Grupa świadczy na rzecz członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej oraz ich osób bliskich standardowe usługi finansowe obejmujące, m.in., prowadzenie rachunków bankowych, przyjmowanie depozytów czy sprzedaż instrumentów finansowych. Zdaniem Grupy, transakcje te są zawierane na warunkach rynkowych. Zgodnie z przyjętymi w Banku zasadami polityki kredytowej, transakcje mające charakter kredytu terminowego opisane w niniejszym punkcie posiadają stosowne zabezpieczenia służące ograniczeniu ryzyka kredytowego.
Dane o zaangażowaniu wykazywanym w stosunku do Osób Zarządzających i Nadzorujących Bank, wg stanu na dzień 31.12.2023 (w tys. PLN):
| Osoby Zarządzające | Osoby Nadzorujące | |
|---|---|---|
| Limity zadłużenia ogółem | 258,0 | 111,0 |
| w tym limit niewykorzystany | 193,0 | 105,6 |
Rachunek Zysków i Strat Grupy został obciążony kosztami z tytułu wynagrodzeń (z uwzględnieniem salda utworzonych i rozwiązanych rezerw na wypłatę premii) i korzyści na rzecz osób zarządzających wg poniższego zestawienia (w tys. PLN):
| Rok | Wynagrodzenia i nagrody | Korzyści | RAZEM |
|---|---|---|---|
| 2024 | 24 075,0 | 2 344,8 | 26 419,8 |
| 2023 | 18 801,7 | 2 112,2 | 20 914,0 |
Korzyści stanowią głównie koszty akomodacji zagranicznych Członków Zarządu. Wartości zaprezentowane w powyższej tabeli zawierają pozycje zaliczane do kategorii świadczeń krótkoterminowych oraz rezerwy na zmienne składniki wynagrodzeń. W 2024 i 2023 r. Członkowie Zarządu nie otrzymali wynagrodzenia ani żadnych świadczeń dodatkowych od Spółek Zależnych.
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej Banku (w tys. PLN):
| Rok | Krótkoterminowe wynagrodzenia i korzyści |
|---|---|
| 2024 | 2 250,9 |
| 2023 | 2 125,5 |
W 2024 członkowie Rady Nadzorczej otrzymali wynagrodzenie od Spółek Zależnych z tytułu pełnionych funkcji w kwocie 140,0 tys. zł (w roku 2023 – 140,0 tys. zł).
Najlepszym odzwierciedleniem wartości godziwej instrumentów finansowych jest cena, która jest możliwa do otrzymania w przypadku sprzedaży aktywa lub do zapłaty w przypadku transferu zobowiązania w transakcji rynkowej (cena wyjścia). W przypadku wielu produktów i transakcji, dla których wartość rynkowa wzięta bezpośrednio z kwotowań aktywnego rynku (marking-to-market) nie jest dostępna, wartość godziwa musi być szacowana za pomocą wewnętrznych modeli opartych na dyskontowaniu przepływów finansowych (marking-to-model). Przepływy finansowe dla różnych instrumentów są wyznaczane zgodnie z ich indywidualną charakterystyką, a czynniki dyskontujące uwzględniają zmiany w czasie zarówno rynkowych stóp procentowych, jak i marż.
Zgodnie z MSSF 13 „Wycena wartości godziwej” Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych, a mianowicie:
Techniki wyceny przyjęte do ustalenia wartości godziwej są stosowane w sposób ciągły. Zmiana techniki wyceny skutkująca przeniesieniem pomiędzy powyższymi metodami następuje, gdy:
Wszystkie modelowe oszacowania zawierają pewną dozę arbitralności i dlatego odzwierciedlają wyłącznie wartość instrumentów, dla których zostały stworzone. W tych warunkach prezentowane wartości różnic między wartościami godziwymi i bilansowymi nie mogą być rozumiane jako korekty wartości ekonomicznej Grupy. Wartość godziwa tych instrumentów jest wyznaczana wyłącznie w celu wypełnienia wymogów prezentacyjnych określonych przez MSSF 13 i MSSF 7.
Główne założenia i metody zastosowane do oszacowania wartości godziwej aktywów i pasywów Grupy są następujące:
Wartość godziwa tych instrumentów finansowych została wyznaczona poprzez zdyskontowanie bieżącymi stopami przyszłych przepływów kapitałowych i odsetkowych przy założeniu ich wystąpienia w terminach kontraktowych.
Wartość godziwa instrumentów tego rodzaju bez określonego harmonogramu spłat, ze względu na ich krótkoterminowy charakter oraz stabilną w czasie politykę Grupy w odniesieniu do tego portfela, jest zbliżona do wartości bilansowej. Dla zmienno-procentowych produktów leasingowych wartość godziwą oszacowano poprzez skorygowanie wartości bilansowej o zdyskontowane przepływy wynikające z różnicy marż. Wartość godziwa instrumentów o określonym terminie zapadalności została oszacowana poprzez zdyskontowanie związanych z nimi przepływów finansowych w terminach i na warunkach wynikających z umów przy zastosowaniu bieżących stóp zero kuponowych oraz marż na ryzyko kredytowe. W przypadku kredytów mieszkaniowych, ze względu na ich długoterminowy charakter, do oszacowania przyszłych przepływów finansowych dodatkowo zostały uwzględnione: efekt wcześniejszej spłaty oraz ryzyko płynności w walutach obcych.
Wartość godziwa dłużnych papierów wartościowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu (głównie obligacji emitowanych przez Skarby Państwa: krajowy i zagraniczne, w portfelu Held to Collect) została wyliczona na podstawie kwotowań rynkowych.
Wartość godziwa tego rodzaju instrumentów bez terminu wymagalności lub o terminie wymagalności do 30 dni została uznana przez Grupę za zbliżoną do wartości bilansowej. Wartość godziwa instrumentów o terminie wymagalności ponad 30 dni została wyznaczona poprzez zdyskontowanie bieżącymi stopami (włączając bieżące średnie marże wg głównych walut i przedziałów czasowych) przyszłych przepływów kapitałowych i odsetkowych (włączając pierwotne średnie marże wg głównych walut i przedziałów czasowych) w terminach kontraktowych.## Zobowiązania podporządkowane, z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych i pożyczki średnioterminowe
Wartość godziwa tego rodzaju instrumentów finansowych została oszacowana na podstawie modelu stosowanego do wyznaczania wartości rynkowej obligacji o zmiennym oprocentowaniu przy bieżącym poziomie stóp rynkowych i historycznej marży na ryzyko kredytowe, a w przypadku obligacji z kuponem stałoprocentowym poprzez zdyskontowanie przepływów pieniężnych przy bieżącym poziomie stóp rynkowych i pierwotnej marży na ryzyko kredytowe. Podobnie jak w przypadku portfela kredytowego Bank uwzględnia poziom marży pierwotnej jako składnika kosztu finansowania średnioterminowego pozyskanego w przeszłości w relacji do bieżącego poziomu marż dla podobnych instrumentów, o ile można je wiarygodnie określić. Ze względu na brak płynnego rynku pożyczek średnioterminowych jako punktu odniesienia dla ustalenia obecnego poziomu marż, przyjęto marżę historyczną.
Poniższa tabela przedstawia wyniki opisanych wyżej analiz wg stanu na 31.12.2024 roku (tys. zł):
| Nota | Wartość bilansowa | Wartość godziwa |
|---|---|---|
| Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | ||
| Instrumenty dłużne | 23 24 381 485 | 24 490 907 |
| Lokaty oraz kredyty i pożyczki udzielone bankom i innym instytucjom monetarnym | 23 434 517 | 434 304 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom* | 22 74 979 390 | 74 404 090 |
| Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||
| Zobowiązania wobec banków i innych instytucji monetarnych | 32 316 824 | 316 824 |
| Zobowiązania wobec klientów | 33 117 257 213 | 117 251 765 |
| Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | 35 6 124 775 | 6 127 207 |
| Zobowiązania podporządkowane | 36 1 562 330 | 1 563 653 |
Wartość godziwa dłużnych papierów wartościowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, dla których są dostępne notowania rynkowe, wyznaczana jest na ich podstawie i w konsekwencji te aktywa zaliczane są do pierwszej kategorii wyceny. Modele zastosowane do wyznaczenia wartości godziwej pozostałych instrumentów finansowych wymienionych w powyższej tabeli nieujmowanych według wartości godziwej w bilansie Grupy, wykorzystują techniki wyceny oparte na parametrach niepochodzących z rynku. W związku z tym, zaliczane są do trzeciej kategorii wyceny.
100 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Poniższa tabela przedstawia dane wg stanu na 31.12.2023 roku (tys. zł):
| Nota | Wartość bilansowa | Wartość godziwa |
|---|---|---|
| Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | ||
| Instrumenty dłużne | 23 18 749 907 | 19 104 300 |
| Lokaty oraz kredyty i pożyczki udzielone bankom i innym instytucjom monetarnym | 23 793 436 | 793 433 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom* | 22 73 623 711 | 72 628 747 |
| Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||
| Zobowiązania wobec banków i innych instytucji monetarnych | 32 563 512 | 563 512 |
| Zobowiązania wobec klientów | 33 107 246 427 | 107 283 572 |
| Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | 35 3 317 849 | 3 330 998 |
| Zobowiązania podporządkowane | 36 1 565 045 | 1 563 479 |
Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe instrumentów wycenianych do wartości godziwej usystematyzowane według zastosowanej techniki określania wartości godziwej:
Dane w tys. zł, stan na 31.12.2024
| Nota | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | |||
| Wycena instrumentów pochodnych | 19 73 321 182 524 | ||
| Instrumenty kapitałowe | 555 | 364 | |
| Instrumenty dłużne | 115 | ||
| Aktywa finansowe inne niż przeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | |||
| Instrumenty kapitałowe | 20 66 609 | ||
| Instrumenty dłużne | 1 825 | ||
| Kredyty i pożyczki | 22 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | |||
| Instrumenty kapitałowe | 21 481 | 36 231 | |
| Instrumenty dłużne | 20 526 513 | 8 692 224 | |
| Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń | 24 112 365 | ||
| PASYWA | |||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | |||
| Wycena instrumentów pochodnych | 31 40 312 185 991 | ||
| Pozycje krótkie | 190 769 | ||
| Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń | 24 | 107 439 101 |
Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Dane w tys. zł, stan na 31.12.2023
| Nota | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | |||
| Wycena instrumentów pochodnych | 19 81 491 416 758 | ||
| Instrumenty kapitałowe | 110 554 | ||
| Instrumenty dłużne | 121 | ||
| Aktywa finansowe inne niż przeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | |||
| Instrumenty kapitałowe | 20 0 | 66 609 | |
| Instrumenty dłużne | 19 349 | ||
| Kredyty i pożyczki | 22 81 014 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | |||
| Instrumenty kapitałowe | 21 247 | 28 545 | |
| Instrumenty dłużne | 12 270 330 | 9 797 077 | |
| Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń | 24 74 213 | ||
| PASYWA | |||
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | |||
| Wycena instrumentów pochodnych | 31 151 487 425 346 | ||
| Pozycje krótkie | 2 720 | ||
| Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń | 24 | 193 664 |
Stosując kryterium techniki wyceny Grupa na dzień 31.12.2024 r. klasyfikowała do kategorii 3 następujące instrumenty finansowe:
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała transferów instrumentów finansowych pomiędzy technikami wyceny do wartości godziwej.
102 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Przedstawia poniższa tabela (w tys. zł):
| Opcje na indeksy | Opcje wbudowane w emitowane papiery dłużne i depozyty | Akcje i udziały | Instrumenty dłużne | Kredyty i pożyczki | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2023 | 405 612 | (414 200) | 95 154 | 81 014 | 19 349 |
| Rozliczenie / sprzedaż / zakup | (248 040) | 251 045 | (46 959) | (21 554) | |
| Zmiana wyceny ujęta w kapitale własnym | 7 847 | ||||
| Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze | 3 285 | ||||
| Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu | 20 623 | (18 507) | |||
| Wynik z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy | 46 803 | (29 224) | 745 | ||
| Wynik z pozycji wymiany | (5) | ||||
| Stan na 31.12.2024 | 178 195 | (181 662) | 102 840 | 51 790 | 1 825 |
Dla opcji na indeksy zawieranych na nieaktywnym rynku oraz opcji walutowych Grupa zawiera jednocześnie transakcje zamykające back–to-back na rynku międzybankowym, w rezultacie element szacowanego ryzyka kredytowego nie ma wpływu na wynik finansowy. Oszacowany przez Grupę wpływ korekt z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta nie był znaczący z punktu widzenia poszczególnych transakcji pochodnych zawartych przez Bank. W konsekwencji, Bank nie uznaje wpływu nieobserwowalnych danych wejściowych użytych do wyceny transakcji pochodnych za znaczący i zgodnie z postanowieniami MSSF 13.73 nie klasyfikuje takich transakcji do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej.# Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Poniżej zaprezentowano dane na temat spraw sądowych toczących się z powództwa oraz przeciwko jednostkom Grupy. Odrębną kategorię stanowią postępowania związane z działaniami Urzędu Kontroli Skarbowej, które zostały opisane w Rozdziale 14. nota (16) "Podatek dochodowy".
Wartość przedmiotu sporu spraw sądowych, wg stanu na 31.12.2024 r., w których spółki Grupy występowały w roli powoda wynosiła 4 166,8 mln zł. Wzrost wartości przedmiotów sporu w sprawach z powództwa Banku Millennium (‘Bank’) w stosunku do okresów poprzednich wynika z faktu składania pozwów przeciwko klientom z portfela walutowych kredytów hipotecznych.
W dniu 3.01.2018 r. Bank otrzymał decyzję Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów (UOKiK), w której Prezes UOKiK stwierdził naruszenie przez Bank praw konsumentów. Zdaniem Prezesa UOKiK istotą naruszenia jest to, że Bank poinformował konsumentów (dotyczy to 78 umów) w odpowiedziach na ich reklamacje, że wyrok sądowy stwierdzający abuzywność postanowień umowy kredytu dotyczących indeksacji nie ma do nich zastosowania. Zgodnie ze stanowiskiem Prezesa UOKiK abuzywność postanowień umownych stwierdzona przez sąd w toku kontroli abstrakcyjnej jest konstytutywna i skuteczna w stosunku do każdej umowy od początku jej zawarcia.
W wyniku decyzji Bank został zobowiązany do:
1) przesłania informacji o decyzji UOKiK do wspomnianych 78 klientów,
2) umieszczenia informacji o decyzji i treści decyzji na stronie internetowej i na Twitterze,
3) zapłaty kary w wysokości 20,7 mln PLN.
Bank złożył odwołanie od decyzji w ustawowym terminie. Dnia 7.01.2020 r. sąd I instancji oddalił odwołanie Banku w całości. Bank złożył apelację od wyroku w ustawowym terminie. Sąd przedstawił pogląd, że wyrok wydany w toku kontroli wzorca umownego (w toku kontroli abstrakcyjnej), uznający postanowienia wzorca za abuzywne, przesądza abuzywność analogicznych postanowień we wcześniej zawartych umowach. W związku z tym, informacja przekazana konsumentom była niewłaściwa i wprowadzająca w błąd.
W zakresie kary nałożonej przez UOKiK, Sąd wskazał, że polityka nakładania kar przez UOKiK zmieniła się w kierunku zaostrzenia kar oraz, że sąd zgadza się z tym kierunkiem. W ocenie Banku, Sąd nie powinien dokonywać oceny zachowania Banku w 2015 r. z perspektywy dzisiejszych poglądów orzecznictwa dotyczących znaczenia kontroli abstrakcyjnej (dopiero w styczniu 2016 roku została opublikowana uchwała SN wspierająca pogląd Prezesa UOKiK), tym bardziej nie powinien nakładać kar za te zachowania stosując dzisiejszą politykę w zakresie nakładania kar. Powyższe stanowi istotny argument przeciwko zasadności wyroku i wspiera apelację, którą Bank złożył do sądu II instancji.
Sąd II instancji wyrokiem z dnia 24.02.2022 r. uchylił w całości decyzję Prezesa UOKiK. Prezes UOKIK wniósł 31.07.2022 r. skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego. 3.07.2024 r. Sąd Najwyższy wydał postanowienie o przyjęciu skargi kasacyjnej do rozpoznania. Bank ocenia, iż rokowania odnośnie szans procesowych na wygranie sprawy przed Sądem Najwyższym są pozytywne.
Bank (wraz z innymi bankami) jest również stroną sporu z UOKiK, w którym Prezes UOKiK uznał za ograniczającą konkurencję praktykę polegającą na uczestniczeniu Banków, w tym Banku Millennium, w porozumieniu mającym na celu wspólne ustalanie stawek opłaty interchange pobieranych od transakcji dokonywanych kartami systemu Visa i Mastercard i decyzją z dnia 29.12.2006 r. nałożył karę na Bank w kwocie 12,2 mln PLN.
Bank, wraz z innymi bankami, złożył odwołanie od decyzji. W związku z wyrokiem Sądu Najwyższego i wyrokiem Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 23.11.2020 r., sprawa obecnie toczy się przed sądem I instancji – Sądem Ochrony Konkurencji i Konsumentów. Bank utworzył rezerwę w kwocie równej nałożonej karze.
W dniu 22.09.2020 r. Bank otrzymał decyzję Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów (Prezes UOKiK) uznającą za abuzywne klauzule określające zasady wymiany walut, stosowane w tzw. aneksie antyspreadowym, i jednocześnie zakazał ich stosowania. Na Bank nałożono karę w wysokości 10,5 mln zł. Wysokość kary uwzględnia dwie okoliczności łagodzące: współpracę z Urzędem Ochrony Konkurencji i Konsumentów oraz zaprzestanie stosowania kwestionowanych postanowień.
Bank został również zobowiązany, po uprawomocnieniu się decyzji, do poinformowania konsumentów listem poleconym, że klauzule zostały uznane za niedozwolone, a zatem nie są dla nich wiążące (bez konieczności uzyskania orzeczenia sądu potwierdzającego tą okoliczność) oraz opublikować decyzję w sprawie na stronie internetowej Banku.
W pisemnym uzasadnieniu Prezes UOKiK zarzuca, że kursy walut ustalane przez Bank są swobodnie ustalane przez Bank (w oparciu o nieokreśloną w żadnych przepisach koncepcję średniego kursu na rynku międzybankowym). Co więcej, klient nie wie dokładnie, gdzie szukać tych stawek, ponieważ zapisy odsyłają do serwisu Reuters, bez sprecyzowania, o którą stronę dokładnie chodzi. Zapisy odnoszące się do kursów walut w tabelach Banku zostały zakwestionowane, ponieważ Bank nie określa, kiedy i ile razy dziennie te tabele będą przygotowywane i publikowane.
W uzasadnieniu decyzji Prezes UOKiK wskazał również, że w toku postępowania Bank Millennium przedstawił różne propozycje rozwiązań, które Prezes UOKiK uznał za niewystarczające. Bank złożył odwołanie od powyższej decyzji w ustawowym terminie. W dniu 31.03.2022 r. sąd I instancji uchylił w całości decyzję Prezesa UOKiK. W dniu 23.05.2022 r. Prezes UOKIK złożył apelację. W dniu 26.10.2022 roku Sąd Apelacyjny zmienił wyrok sądu I instancji i podzielił stanowisko Prezesa UOKiK co do abuzywności postanowień dotyczących ustalania kursów walut w aneksach zawieranych z kredytobiorcami walutowymi.
W dniu 21.11.2022 roku Sąd Apelacyjny na wniosek Banku wstrzymał wykonanie wyroku do czasu zakończenia postępowania kasacyjnego. Bank w dniu 30.01.2023 r. wniósł skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego. Postanowieniem z dnia 20.03.2024 r. skarga kasacyjna przyjęta została do rozpoznania. Termin posiedzenia nie został jeszcze wyznaczony. Bank utworzył rezerwę w kwocie równej nałożonej karze.
Najistotniejsze postępowania w grupie spraw sądowych, w których spółki Grupy występowały w roli pozwanego na dzień 31.12.2024 r.:
Bank jest stroną pozwaną w dwóch postępowaniach sądowych, w których przedmiotem sporu jest wysokość opłaty interchange. Łączna wartość roszczeń zgłoszona w tych sprawach to 729,2 mln PLN. Postępowaniem o najwyższej wartości zgłoszonego roszczenia jest sprawa z powództwa PKN Orlen SA, w której powód żąda zapłaty 635,7 mln PLN. Powód w tym postępowaniu zarzuca, że banki działały w ramach porozumienia ograniczającego konkurencję na rynku usług acquiringowych poprzez wspólne ustalanie wysokości krajowej stawki opłaty interchange w latach 2006-2014. W tej sprawie Bank został pozwany solidarnie z innym bankiem oraz organizacjami kartowymi. W sprawie z powództwa LPP S.A. zarzuty są podobne do zarzutów podnoszonych w sprawie z powództwa PKN Orlen SA, natomiast okres rzekomego porozumienia jest wskazywany na lata 2008-2014. W tej sprawie Bank jest pozwany solidarnie z innym bankiem. Sprawa została rozstrzygnięta pozytywnie dla Banku przez Sądy obu instancji, obecnie jest na etapie skargi kasacyjnej złożonej przez LPP S.A. Sąd Najwyższy nie wydał postanowienia w przedmiocie przyjęcia skargi kasacyjnej do rozpoznania. Zgodnie z aktualnymi szacunkami ryzyka przegrania sporu oraz w związku z prawomocnymi wygranymi w innych sprawach, Bank nie utworzył rezerwy. Dodatkowo wskazujemy, że Bank uczestniczy w charakterze interwenienta ubocznego w trzech innych postępowaniach dotyczących opłaty interchange. Stroną pozwaną są inne banki. Powodowie w tych sprawach również zarzucają bankom działanie w ramach porozumienia ograniczającego konkurencję na rynku usług acquiringowych poprzez wspólne ustalanie wysokości krajowej stawki opłaty interchange w latach 2008-2014.
Sprawa z powództwa akcjonariusza PCZ S.A. w upadłości (PHM, następnie Europejska Fundacja Współpracy Polsko-Belgijskiej – EFWP-B, aktualnie nosząca nazwę The European Foundation for Polish-Kenyan Cooperation) przeciwko Bankowi Millennium S.A., o wartości sporu 521,9 mln PLN wraz z ustawowymi odsetkami od dnia 05.04.2016 r. do dnia zapłaty. Pozew z dnia 23.10.2015 r. powód skierował do Sądu Okręgowego w Warszawie i doręczony został Bankowi w dniu 04.04.2016 r.
| Opcje na indeksy | Opcje wbudowane w emitowane papiery dłużne i depozyty | Akcje i udziały | Instrumenty dłużne | Kredyty i pożyczki | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2022 | 247 414 | (250 400) | 90 758 | 72 057 | 97 982 |
| Rozliczenie / sprzedaż / zakup | 94 879 | (96 807) | 0 | 0 | (87 670) |
| Zmiana wyceny ujęta w kapitale własnym | 4 422 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze | 0 | 0 | 9 995 | 0 | 0 |
| Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu | 63 319 | (66 993) | 0 | 0 | 0 |
| Wynik z tytułu aktywów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 8 957 | (958) |
| Wynik z pozycji wymiany | 0 | 0 | (26) | 0 | 0 |
| Stan na 31.12.2023 | 405 612 | (414 200) | 95 154 | 81 014 | 19 349 |
W dniu 3 grudnia 2015 r. wpłynął do Banku pozew grupowy. Grupa klientów Banku (454 kredytobiorców będących stronami 275 umów kredytu) jest reprezentowana przez Miejskiego Rzecznika Konsumentów w Olsztynie. Powodowie żądali zapłaty kwoty 3,5 mln PLN, twierdząc, że postanowienia umów dotyczące UNWW są niedozwolone a tym samym bezskuteczne. W piśmie z 4 kwietnia 2018 r. powód rozszerzył grupę, na skutek czego suma roszczeń wzrosła z 3,5 mln PLN do ponad 5 mln PLN. Aktualny stan: 1.10.2018 r. reprezentant grupy dokonał korekty łącznej kwoty roszczeń dochodzonych pozwem oraz złożył skorygowany wykaz wszystkich członków grupy obejmujący łącznie 697 osób - 432 umowy kredytowe. Zaktualizowana przez powoda wartość przedmiotu sporu wynosi 7 371 107,94 PLN. Postanowieniem z 1.04.2020 r. Sąd ustalił skład grupy zgodnie z żądaniem powoda oraz zdecydował o przeprowadzeniu dowodu z zeznań świadków na piśmie. W dniu 18.10.2024 r. Sąd odroczył rozprawę bez wskazania nowego terminu. Bank ocenia, iż rokowania odnośnie szans procesowych na wygranie sprawy są pozytywne. Według stanu na dzień 31.12.2024 r. toczyły się również 92 indywidualne sprawy sądowe dotyczące ubezpieczenia niskiego wkładu własnego (sprawy, w których prezentowane jest wyłącznie roszczenie o zwrot prowizji lub opłaty UNWW).
106 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
W dniu 13.08.2020 r. do Banku wpłynął pozew Rzecznika Finansowego. Rzecznik Finansowy w swoim pozwie domaga się nakazania Bankowi oraz ubezpieczycielowi (TU Europa), aby zaprzestali stosowania nieuczciwych praktyk rynkowych polegających na:
Rzecznik wnosi również o zobowiązanie Banku do publikacji na stronie internetowej Banku informacji o stosowaniu nieuczciwych praktyk rynkowych. Pozew nie obejmuje żądania zapłaty przez Bank oznaczonych kwot. Niemniej uznanie praktyki za niedozwoloną może być przyczyną kreowania w przyszłości roszczeń przez klientów indywidualnych. Sprawa jest na etapie rozpoznawania przed sądem I instancji. Termin pierwszej rozprawy został wyznaczony na dzień 25.03.2025 roku. W ocenie Banku aktualnie nie zachodzą przesłanki tworzenia rezerw w sprawie.
Do dnia 31.12.2024 r. Bank otrzymał 1332 pozwy, w których powodowie (zarówno klienci, jak i firmy kupujące roszczenia), zarzucając naruszenie obowiązków informacyjnych przewidzianych w art. 30 ustawy o kredycie konsumenckim, domagają się zwrotu odsetek i innych kosztów poniesionych w związku z zaciągnięciem kredytu (sankcja kredytu darmowego w rozumieniu art. 45 ustawy o kredycie konsumenckim). W oparciu o informacje powszechnie dostępne można założyć, że nastąpi wzrost liczby pozwów dotyczących art. 45 ustawy o kredycie konsumenckim. Zjawisko to dotyka cały sektor usług bankowych. Prawdopodobne jest tworzenie się w obszarze kancelarii prawnych „nowego modelu biznesowego”, który polega na kwestionowaniu umów kredytów konsumenckich. Według stanu na dzień 31.12.2024 r. zakończonych zostało prawomocnie 124 sprawy, w 106 sprawach Bank wygrał spór, w 18 przegrał. Spory w powyższym zakresie powinny być przedmiotem stałej obserwacji i analizy. W przedmiotowych sprawach Bank dokonuje indywidualnej oceny szans procesowych w każdej ze spraw sądowych co uzasadnione jest brakiem jednolitej linii orzeczniczej. Aktualnie szanse procesowe Banku w przedmiotowych sprawach oceniane są pozytywnie.
W dniu 13 lutego 2025 Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok w sprawie zarejestrowanej pod sygnaturą C‑472/23 skutkiem wniosku złożonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy. W wyroku TSUE dokonując interpretacji przepisów dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2008/48/WE z dnia 23 kwietnia 2008 r. w sprawie umów o kredyt konsumencki, stwierdził:
(i) okoliczność, iż w umowie o kredyt wskazano rzeczywistą roczną stopę oprocentowania, która okazuje się zawyżona ze względu na to, że niektóre warunki tej umowy zostały następnie uznane za nieuczciwe w rozumieniu art. 6 ust. 1 dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 r. w sprawie nieuczciwych warunków w umowach konsumenckich, a tym samym za niewiążące dla konsumenta, nie stanowi sama w sobie naruszenia obowiązku informacyjnego ustanowionego w tym przepisie dyrektywy 2008/48.
(ii) fakt, iż umowa o kredyt wymienia pewną liczbę okoliczności uzasadniających zwiększenie opłat związanych z wykonaniem umowy, przy czym właściwie poinformowany oraz dostatecznie uważny i rozsądny konsument nie jest w stanie zweryfikować ich wystąpienia ani ich wpływu na te opłaty, stanowi naruszenie obowiązku informacyjnego ustanowionego w tym przepisie, o ile wskazanie to może podważyć możliwość dokonania przez tego konsumenta oceny zakresu jego zobowiązania.
(iii) dyrektywa 2008/48 nie stoi na przeszkodzie uregulowaniu krajowemu, które przewiduje – w przypadku naruszenia obowiązku informacyjnego nałożonego na kredytodawcę zgodnie z art. 10 ust. 2 tej dyrektywy – jednolitą sankcję polegającą na pozbawieniu kredytodawcy prawa do odsetek i opłat, niezależnie od indywidualnego stopnia wagi takiego naruszenia, o ile naruszenie to może podważyć możliwość oceny przez konsumenta zakresu jego zobowiązania.
107 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Po wyroku Trybunału, do oceny sądów krajowych w dalszym ciągu należy ocena możliwości kredytowania pozaodsetkowych kosztów kredytu oraz ocena dochowania obowiązku informacyjnego w zakresie możliwości zmiany opłat. TSUE zaznaczył również, że samo uprawnienie do skorzystania z sankcji kredytu darmowego aktualizuje się wyłącznie w sytuacji, jeśli potencjalne naruszenie banku może podważyć możliwość dokonania oceny przez konsumenta zakresu jego zobowiązania. Kancelarie skupujące wierzytelności klientów nagłaśniają wyrok, jako orzeczenie z korzystnym rozstrzygnięciem dla konsumentów (przeciwnie do stanowiska Banku), co może przełożyć się na wzrost ilości nowych spraw.
Do dnia 31.12.2024 r. Bank odnotował wpływ 135 pozwów kredytobiorców kredytów hipotecznych w PLN o zwrot świadczeń spełnionych w wykonaniu umowy kredytu. Wydano 3 prawomocne korzystne orzeczenia. Zarzuty kredytobiorców koncentrują się wokół wskaźnika WIBOR jako niezrozumiałego, niemożliwego do zweryfikowania elementu mającego wpływ na zobowiązanie konsumenta, jak również kwestii niewystarczającego zakresu informacji o skutkach zmiennego oprocentowania przekazywanych konsumentowi przez bank przed zawarciem umowy. W oparciu o informacje powszechnie dostępne można założyć, że nastąpi wzrost liczby pozwów dotyczących kredytów hipotecznych w PLN. Zjawisko to dotyka cały sektor usług bankowych. Prawdopodobne jest tworzenie się w obszarze kancelarii prawnych „nowego modelu biznesowego”, który polega na kwestionowaniu umów hipotecznych, zawierających klauzulę zmiennego oprocentowania opartego o wskaźnik referencyjny WIBOR.
W dniu 29.06.2023 r. Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) poinformowała o przeprowadzeniu przez nią oceny zdolności wskaźnika referencyjnego stopy procentowej WIBOR do pomiaru rynku oraz realiów gospodarczych. KNF stwierdził, że wskaźnik referencyjny stopy procentowej WIBOR posiada zdolność do pomiaru rynku oraz realiów gospodarczych, do których pomiar został on powołany. Zgodnie z oceną Komisji, wskaźnik WIBOR we właściwy sposób reaguje na zmianę uwarunkowań płynnościowych, zmiany stóp banku centralnego oraz realiów gospodarczych (https://www.knf.gov.pl/komunikacja/komunikaty?articleId=82924&p_id=18).
W dniu 26.07.2023 r. Urząd Komisji Nadzoru Finansowego (UKNF) przedstawił stanowisko dotyczące zagadnień prawnych i ekonomicznych związanych z umowami o kredyt hipoteczny w walucie polskiej, w których stosowany jest wskaźnik referencyjny stopy procentowej WIBOR. Stanowisko to może zostać wykorzystane w postępowaniach sądowych i wówczas można traktować je jako opinię ‘Amicus Curiae’. UKNF stwierdził, że wskaźnik referencyjny WIBOR spełnia wszystkie wymogi przepisane prawem.# 12. UJĘCIE WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKOWOŚCI
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane | 16 171 952 | 16 101 465 |
| Zobowiązania udzielone: | 13 441 260 | 13 385 540 |
| finansowe | 11 754 380 | 11 709 292 |
| gwarancyjne | 1 686 880 | 1 676 248 |
| Zobowiązania otrzymane: | 2 730 692 | 2 715 925 |
| finansowe | 346 0 | 0 |
| gwarancyjne | 2 730 346 | 2 715 925 |
Na udzielone zobowiązania warunkowe ujęte w powyższej tabeli składają się zobowiązania do udzielenia kredytów (takie jak: niewykorzystane limity na kartach kredytowych, niewykorzystane limity zadłużenia w rachunku bieżącym, niewykorzystane transze kredytów inwestycyjnych) oraz wystawione gwarancje i akredytywy (stanowiące zabezpieczenie wywiązania się klientów Grupy z zobowiązań wobec podmiotów trzecich). Wartość zobowiązań gwarancyjnych prezentowanych powyżej przedstawia maksymalną wartość możliwej do poniesienia przez Grupę straty w przypadku gdyby klienci nie wywiązali się ze swoich zobowiązań. Grupa tworzy rezerwy na obarczone ryzykiem utraty wartości nieodwołalne zobowiązania warunkowe ujmowane w pozycji „rezerwy” w pasywach bilansu. Wartość rezerwy wyznacza się jako różnicę pomiędzy oszacowaną kwotą wykorzystanego zaangażowania warunkowego a wartością bieżącą spodziewanych przyszłych przepływów pieniężnych z tej ekspozycji kredytowej. W związku z tym, Grupa uznaje, że wartości ujęte w powyższej tabeli są jednocześnie zbliżone do wartości godziwej prezentowanych zobowiązań warunkowych.
| Klient – sektor, w tys. zł | 31.12. 2024 | 31.12. 2023 |
|---|---|---|
| sektor finansowy | 122 080 | 144 734 |
| sektor niefinansowy (firmy) | 1 564 785 | 1 524 214 |
| sektor budżetowy | 15 7 | 300 |
| Razem | 1 686 880 | 1 676 248 |
| Zobowiązania udzielone - gwarancyjne, w tys. zł | 31.12. 2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Czynne gwarancje i poręczenia | 1 025 597 | 1 073 531 |
| Linie na gwarancje i poręczenia | 664 855 | 606 335 |
| Razem | 1 690 452 | 1 679 866 |
| Rezerwy utworzone | (3 572) | (3 617) |
| Zobowiązania udzielone - gwarancyjne po uwzględnieniu rezerw | 1 686 880 | 1 676 248 |
| 31.12. 2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| PLN | 750 189 | 716 748 |
| Waluty obce | 275 408 | 356 783 |
| Razem | 1 025 597 | 1 073 531 |
| 31.12. 2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ilość sztuk | Wartość | |
| Gwarancja | 3 238 | 1 006 219 |
| Poręczenie | 0 | 0 |
| Regwarancja | 77 | 19 378 |
| Razem | 3 315 | 1 025 597 |
| 31.12. 2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ilość sztuk | Wartość | |
| dobrego wykonania kontraktu | 2 745 | 542 008 |
| terminowej zapłaty za towar lub usługę | 223 | 257 016 |
| przetargowa | 92 | 21 484 |
| zapłaty czynszu | 151 | 87 388 |
| zwrotu zaliczki | 43 | 60 039 |
| celna | 23 | 17 731 |
| inne | 25 | 32 915 |
| spłaty kredytu bankowego lub pożyczki | 13 | 7 017 |
| Razem | 3 315 | 1 025 597 |
Na dzień 31 grudnia 2024 r.# Bank miał 21 854 umowy kredytowe i dodatkowo 2 223 umowy kredytowe z byłego Euro Banku będące przedmiotem prowadzonych obecnie indywidualnych sporów sądowych (z wyłączeniem roszczeń wniesionych przez Bank przeciw klientom, tzw. spraw windykacyjnych), dotyczących klauzul indeksacyjnych w walutowych kredytach hipotecznych (52% umów kredytowych przed sądem pierwszej instancji oraz 48% umów kredytowych przed sądem drugiej instancji) z całkowitą wartością roszczeń wniesionych przez powodów wynoszącą 4 576,0 mln PLN oraz 331,1 mln CHF (portfel Banku Millennium: 4 111,2 mln PLN i 320,1 mln CHF oraz portfel byłego Euro Banku: 464,7 mln PLN i 11,0 mln CHF). Pierwotna wartość portfela udzielonych umów CHF (suma wypłaconych klientom transz) z uwzględnieniem kursu z dnia wypłaty poszczególnych transz kredytów, wyniosła 19,4 mld PLN dla 109,0 tys. umów kredytowych (portfel Banku Millennium: 18,3 mld PLN dla 103,8 tys. umów oraz portfel byłego Euro Banku: 1,1 mld PLN dla 5,2 tys. umów). Spośród 21 854 umów kredytowych w indywidualnych trwających obecnie sprawach 431 jest również przedmiotem sporu zbiorowego. Z ogólnej liczby indywidualnych postępowań przeciwko Bankowi około 3 600, czyli 16%, zostało wniesionych przez kredytobiorców, którzy już w sposób naturalny lub przedterminowy całkowicie spłacili kredyt lub posiadali kredyt przeliczony na złote w momencie wniesienia pozwu i nie posiadali ugody. Kolejne około 880 spraw dotyczy kredytów, które zostały w pełni spłacone w trakcie trwania postępowania (postępowania sądowe są długotrwałe). Roszczenia zgłaszane przez klientów w postępowaniach indywidualnych dotyczą przede wszystkim stwierdzenia nieważności umowy i zwrotu zapłaconych rat kapitałowo-odsetkowych jako nienależnego świadczenia z uwagi na abuzywny charakter klauzul indeksacyjnych, lub też utrzymania umowy w PLN z oprocentowaniem indeksowanym do CHF Libor. Bank jest poza tym stroną pozwu zbiorowego, którego przedmiotem jest ustalenie odpowiedzialności Banku z tytułu bezpodstawnego wzbogacenia w związku z zawartymi walutowymi kredytami hipotecznymi. Nie jest to spór o zapłatę. Orzeczenie w tym postępowaniu nie przyzna bezpośrednio członkom grupy żadnych kwot. Liczba umów kredytowych objęta tym postępowaniem wynosi 3 273. Spośród 3 273 umów kredytowych objętych postępowaniem zbiorowym 431 jest również przedmiotem indywidualnych trwających obecnie spraw sądowych, zawarto 1 563 ugody oraz zapadło 29 wyroków prawomocnych (unieważnienie umowy kredytowej). W dniu 24 maja 2022 r. sąd wydał wyrok co do istoty sprawy oddalający powództwo w całości. W dniu 13 grudnia 2022 r. powód złożył apelację od wyroku z dnia 24 maja 2022 r. Dnia 25 czerwca 2024 r. odbyła się rozprawa apelacyjna, na której Bank wniósł wniosek o zmianę składu grupy i wyłączenie tych członków grupy, którzy zawarli z Bankiem porozumienie. Sąd zobowiązał pełnomocników powoda, do zajęcia na piśmie stanowiska w przedmiocie aktualnego składu grupy. Termin rozprawy sąd wyznaczy z urzędu. Intensywna kampania reklamowa obserwowana w domenie publicznej wpływa na liczbę sporów sądowych. Do końca 2019 r. przeciwko Bankowi złożono 1 984 indywidualne roszczenia (dodatkowo 236 przeciwko dawnemu Euro Bankowi), w 2020 r. liczba ta wzrosła o 3 005 (265), w 2021 r. wzrosła o 6 157 (423), w 2022 r. wzrosła o 5 758 (408), w 2023 r. wzrosła o 6 879 (646), natomiast w 2024 r. wzrosła o 5 902 (672). Z danych ZBP (Związek Banków Polskich) zebranych od wszystkich banków posiadających walutowe kredyty hipoteczne wynika, że znaczna większość sporów została prawomocnie rozstrzygnięta niekorzystnie dla banków. Jeśli chodzi o Bank Millennium (włącznie z portfelem byłego Euro Banku), w okresie od roku 2015 do końca 2024 r. ostatecznie rozstrzygnięto 8 557 spraw (8 450 w roszczeniach klientów wobec Banku i 107 w roszczeniach wniesionych przez Bank wobec klientów tj. sprawy windykacyjne) spośród których zawarto 2 561 ugód, 88 spraw umorzono, 75 zostało rozstrzygniętych korzystnie dla Banku, a 5 833 zakończyły się wyrokiem niekorzystnym dotyczącym zarówno unieważnienia umów kredytowych, jak i konwersji na PLN+LIBOR. Bank podejmuje odpowiednie działania prawne celem zabezpieczenia zwrotu kwot udostępnionych na podstawie umów kredytu. Wartość brutto umów i pożyczek w ramach indywidualnych spraw sądowych i pozwów grupowych wniesionych przeciwko Bankowi (włącznie z portfelem byłego Euro Banku) na dzień 31.12.2024 r. wynosiła 1 189 mln CHF (w tym pozostająca do spłaty kwota kapitału umów kredytowych w ramach pozwu zbiorowego wyniosła 86 mln CHF).
112 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Gdyby wszystkie umowy kredytowe zawarte przez Bank Millennium, będące obecnie w postępowaniach sądowych indywidualnych i grupowych zostały uznane za nieważne bez żadnego wynagrodzenia za wykorzystanie kapitału, koszt przed opodatkowaniem mógłby wynieść 7 087 mln zł. Końcowe straty mogą być niższe lub wyższe w zależności od ostatecznej linii orzecznictwa sądowego w tym zakresie oraz uwzględnienia dodatkowych kosztów w orzeczeniach sądowych. W okresie 12 miesięcy 2024 r. Bank utworzył 1 979,2 mln zł rezerw na portfel Banku Millennium oraz 199,9 mln zł na portfel byłego Euro Banku. Wartość bilansowa rezerw dla portfela Banku Millennium na koniec grudnia 2024 r. ukształtowała się na poziomie 7 724,1 mln zł, a dla portfela byłego Euro Banku 739,6 mln zł. Opracowana przez Bank metodyka liczenia rezerw na ryzyko prawne związane z kredytami indeksowanymi opiera się na następujących głównych parametrach wynikających z obserwacji historycznych lub założeń eksperckich: (i)liczbie bieżących spraw (w tym umów w ramach pozwu zbiorowego) i potencjalnych przyszłych sprawach sądowych; (ii)jeśli chodzi o liczbę przyszłych spraw sądowych, Bank monitoruje zachowania klientów analizuje ich skłonność pozwania Banku, w tym z uwagi na czynniki ekonomiczne i przyjmuje następujące założenia: a.w zakresie kredytów aktywnych (tj. kredytów z niespłaconym saldem) Bank (uwzględniając oczekiwaną liczbę ugód) szacuje odsetek klientów objętych metodologią w tej grupie klientów na 88% ogólnej liczby aktywnych kredytów. b.w przypadku kredytów już w pełni spłaconych lub przeliczonych na złote, Bank przypisuje znacznie mniejsze prawdopodobieństwo, że staną się przedmiotem sprawy sądowej (Bank zakłada, że około 24% spłaconych posiadających ekonomiczne uzasadnienie pozwania Banku, ale jednocześnie nieobjętych wcześniejszą ugodą kredytów pozwało lub zdecyduje się pozwać Bank w przyszłości). (iii)wysokości potencjalnej straty Banku w przypadku wydania konkretnego wyroku sądu (w tym szacunkowe odsetki ustawowe); (iv)prawdopodobieństwie uzyskania określonego wyroku sądowego obliczanego na podstawie statystyk orzeczeń w sprawach, w których Bank jest stroną; (v)szacunkach związanych z polubownymi ugodami z klientami zawieranymi na drodze sądowej lub pozasądowej: a.Bank zakłada 12% prawdopodobieństwo powodzenia zawarcia ugody w ramach negocjacji prowadzonych z klientami w toku postępowania sądowego, b.negocjacje prowadzone są indywidualnie i mogą zostać w każdej chwili przerwane przez Bank, c.w związku ze znaczącymi wysiłkami negocjacyjnymi podjętymi już w przeszłości, prawdopodobieństwo powodzenia tych negocjacji w przyszłości maleje, a jednocześnie większość klientów kontaktowała się już z Bankiem w sprawie ewentualnej przewalutowania kredytów na złote, dlatego na chwilę obecną Bank przyjmuje konserwatywne podejście, biorąc pod uwagę potencjalny wpływ tego czynnika. Bank jest otwarty na indywidualne negocjowanie korzystnych warunków przedterminowej spłaty lub przewalutowania kredytów na PLN. W wyniku tych negocjacji liczba aktywnych walutowych kredytów hipotecznych udzielonych przez Bank Millennium zmniejszyła się o 25 883. Na koniec 2024 roku Bank posiadał 24 573 aktywne walutowe kredyty hipoteczne. Koszty poniesione w związku z tymi negocjacjami wyniosły 2 217,0 mln zł. Przedmiotowe koszty są prezentowane głównie w pozycji „Wynik z pozycji wymiany” oraz „Wynik z tytułu modyfikacji” w Rachunku zysków i strat (wartości kosztów obciążających poszczególne pozycje Rachunku zysków i strat z tytułu zawieranych ugód zaprezentowano w nocie (14) w Rozdziale 14. Noty do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
113 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Biorąc pod uwagę powyższe informacje dotyczące spraw sądowych (aktywnych i już zakończonych po wydaniu wyroków), zrealizowanych ugód i założeń dotyczących przyszłej liczby spraw sądowych i ugód, a także historyczną liczbę i pierwotną kwotę udzielonych pożyczek, można stwierdzić, że ryzyko już zmaterializowane (odzwierciedlone w rezerwach i stratach już zaksięgowanych w rachunku zysków i strat) stanowi 60% historycznej liczby udzielonych pożyczek i 73% pierwotnie wypłaconego kapitału. Ryzyko prawne portfela byłego Euro Banku jest w pełni pokryte Umową w przedmiocie Zwolnienia z Odpowiedzialności i Gwarancji Dotyczącą Portfela CHF, zawartą z Société Générale S.A. Bank przeanalizował wrażliwość wysokości rezerwy na zmianę poszczególnych parametrów metodologii:
| Parametr | Scenariusz | Wpływ na stratę |
|---|---|---|
| Zmiana w liczbie przyjmowanych w założeniach spraw sądowych | Dodatkowo 1 000 nowych klientów składa pozew sądowy przeciwko Bankowi | 188 mln zł |
| Zmiana ponoszonych kosztów w związku z wyrokiem lub ugodą | Zmiana poziomu kosztów o 1% w porównaniu do założonego | 77 mln zł |
W dniu 8 grudnia 2020 roku p. Jacek Jastrzębski, przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego (KNF), zaproponował wprowadzenie rozwiązania „sektorowego” w kwestii ryzyka związanego z walutowymi kredytami hipotecznymi dla całego sektora.# Rozwiązanie polegające na oferowaniu przez banki swoim klientom możliwości dobrowolnego przystępowania do porozumień, na podstawie których klient zawierałby z bankiem ugodę, tak jakby jego kredyt od samego początku był kredytem złotowym oprocentowanym za pomocą odpowiedniej stopy WIBOR powiększonej o marżę historycznie stosowaną do takiego kredytu.
Decyzja o powszechnym wdrożeniu tego rozwiązania mogłaby wiązać się z koniecznością utworzenia z góry rezerw na straty wynikające z przewalutowania kredytów hipotecznych w CHF. Bank w praktyce wykorzystuje elementy propozycji powyższego rozwiązania systemowego przy wielu indywidualnych negocjacjach z kredytobiorcami walutowych kredytów hipotecznych, w tym również w toku postępowań sądowych. Ze względu na orzecznictwo TSUE, które wyklucza dochodzenie przez banki roszczeń wykraczających poza zwrot udostępnionego kapitału, możliwość wdrożenia rozwiązania KNF jest niska.
Można racjonalnie założyć, że kwestie prawne odnoszące się do walutowych kredytów hipotecznych będą dalej badane przez sądy krajowe w ramach rozpatrywanych sporów oraz TSUE, co może doprowadzić do pojawienia się dalszych interpretacji, które będą istotne dla oceny ryzyka związanego z przedmiotowymi postępowaniami. Obszarem, który może podlegać dalszej analizie w orzecznictwie sądów polskich pozostają zagadnienia związane z okresem przedawnienia roszczeń restytucyjnych Banku oraz klienta będących następstwem nieważności umowy kredytowej. Interpretacje prawne w tych sprawach mogą mieć wpływ na wysokość rezerw w przyszłości. Istnieje potrzeba stałej analizy spraw spornych. Bank będzie musiał regularnie dokonywać oceny i być może konieczne będzie dalsze tworzenie rezerw na ryzyko związane z walutowymi kredytami hipotecznymi, biorąc pod uwagę nie tylko wyżej wymienione aspekty, ale także negatywne wyroki sądów w sprawie kredytów hipotecznych w walutach obcych oraz ważne parametry, takie jak liczba nowych roszczeń klientów, w tym tych związanych ze spłaconymi umowami kredytowymi.
Na stronie internetowej Kancelarii Prezesa Rady Ministrów opublikowane zostały założenia do projektu ustawy o szczególnych rozwiązaniach w zakresie rozpoznawania spraw dotyczących zawartych z konsumentami umów kredytu denominowanego lub indeksowanego do franka szwajcarskiego (link: https://www.gov.pl/web/premier/projekt-ustawy-o-szczegolnych-rozwiaza niach-w-zakresie-rozpoznawania-spraw-dotyczacych-zawartych-z-konsumentami-umow-kredytu-denominowanego-lub-indeksowanego-do-franka-szwajcarskiego). Zgodnie z zawartą informacją jako planowany termin przyjęcia projektu przez radę Ministrów wskazano II kwartał 2025. Zgodnie z trybem legislacyjnym po przyjęciu, projekt ustawy powinien zostać skierowany do Polskiego Parlamentu, a następnie w przypadku jego uchwalenia skierowany do Prezydenta w celu jego podpisania po czym opublikowany w Dzienniku Ustaw. Uchwalenie ustawy w kształcie realizującym ogłoszone założenia znacząco może przyspieszyć czas rozpatrywania sporów sądowych dotyczących ważności mieszkaniowych umów kredytowych indeksowanych do CHF.
3 października 2019 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej ('TSUE') wydał wyrok w sprawie C-260/18 w związku z pytaniami prejudycjalnymi złożonymi przez Sąd Okręgowy w Warszawie w sprawie przeciwko Raiffeisen Bank International AG. Wyrok TSUE w zakresie dokonanej w nim interpretacji prawa Unii Europejskiej jest wiążący dla sądów krajowych. Orzeczenie to interpretowało art. 6 dyrektywy 93/13. W świetle przedmiotowego orzeczenia wspomniany przepis musi być interpretowany w taki sposób, że (i) sąd krajowy może unieważnić umowę kredytową, jeśli usunięcie nieuczciwych warunków wykrytych w tej umowie zmieniłoby charakter głównego przedmiotu umowy; (ii) skutki dla sytuacji klienta wynikające z unieważnienia umowy należy oceniać w świetle okoliczności istniejących lub dających się przewidzieć w czasie, kiedy powstał spór, a co do tego, czy konsument chce utrzymać umowę, decyduje jego wola; (iii) artykuł 6 dyrektywy wyklucza wypełnianie luk w umowie spowodowanych usunięciem nieuczciwych warunków umowy wyłącznie na podstawie krajowego ustawodawstwa o charakterze ogólnym lub przyjętych zwyczajów; (iv) artykuł 6 dyrektywy wyklucza utrzymanie nieuczciwych warunków umowy, jeśli konsument nie zgodził się na utrzymanie takich warunków.
Można zauważyć, że TSUE poddał w wątpliwość możliwość dalszej realizacji umowy kredytowej w PLN przy utrzymaniu obliczania odsetek zgodnie z LIBOR. Wyrok TSUE dotyczy jedynie sytuacji, w której sąd krajowy uznał wcześniej, że warunek umowny ma charakter abuzywny. Wyłączną prerogatywą sądów krajowych jest ocena, w trakcie postępowania sądowego, czy dany warunek umowny może być uważany za abuzywny w danych okolicznościach sprawy.
29 kwietnia 2021 Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej ('TSUE') wydał wyrok w sprawie C-19/20 w związku z pytaniami prejudycjalnymi złożonymi przez Sąd Okręgowy w Gdańsku w sprawie przeciwko ex- BPH S.A. TSUE stwierdził że:
(i)sąd krajowy jest zobowiązany do stwierdzenia nieuczciwego charakteru warunku umowy nawet jeśli warunek ten został zmieniony przez te strony w drodze umowy. Takie stwierdzenie pociąga za sobą przywrócenie sytuacji, w jakiej znajdowałby się konsument w braku warunku, którego nieuczciwy charakter zostałby stwierdzony, chyba że konsument poprzez zmianę nieuczciwego warunku zrezygnował z takiego przywrócenia w drodze wolnej i świadomej zgody. Jednakże z dyrektywy Rady 93/13 nie wynika, że stwierdzenie nieuczciwego charakteru pierwotnego warunku umownego miałoby co do zasady skutek w postaci unieważnienia umowy, jeśli zmiana tego warunku pozwala na przywrócenie równowagi między obowiązkami i prawami tych stron wynikającymi z umowy i na usunięcie wady obciążającej ten warunek;
(ii)sąd krajowy może usunąć jedynie nieuczciwy element warunku umowy zawartej między przedsiębiorcą a konsumentem, w wypadku gdy zniechęcający cel dyrektywy Rady 93/13 jest realizowany przez krajowe przepisy ustawowe regulujące korzystanie z niego, o ile element ten stanowi odrębne zobowiązanie umowne, które może być przedmiotem indywidualnej kontroli pod kątem nieuczciwego charakteru. Jednocześnie, przepisy dyrektywy stoją na przeszkodzie temu, by sąd odsyłający usunął jedynie nieuczciwy element warunku umowy zawartej między przedsiębiorcą a konsumentem, jeżeli takie usunięcie sprowadzałoby się do zmiany treści tego warunku poprzez zmianę jego istoty;
(iii)skutki stwierdzenia przez sąd istnienia nieuczciwego warunku w umowie zawartej między przedsiębiorcą a konsumentem podlegają przepisom prawa krajowego, przy czym kwestia utrzymywania się w mocy takiej umowy powinna być oceniana z urzędu przez sąd krajowy zgodnie z obiektywnym podejściem na podstawie tych przepisów;
(iv)sąd krajowy, który stwierdza nieuczciwy charakter warunku umowy zawartej przez przedsiębiorcę z konsumentem, obowiązany jest poinformować konsumenta, w ramach krajowych norm proceduralnych i w następstwie kontradyktoryjnej debaty, o konsekwencjach prawnych, jakie może pociągnąć za sobą stwierdzenie nieważności takiej umowy, niezależnie od tego, czy konsument jest reprezentowany przez zawodowego pełnomocnika.
W dniu 18 listopada 2021 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) wydał wyrok w sprawie C-212/20 w związku pytaniami złożonymi przez Sąd Rejonowy dla Warszawy Woli w Warszawie w sprawie przeciwko Raiffeisen Bank International AG. TSUE stwierdził, że:
(i)treść klauzuli umowy kredytu zawartej między przedsiębiorcą a konsumentem ustalającej cenę zakupu i sprzedaży waluty obcej, do której kredyt jest indeksowany, powinna, na podstawie jasnych i zrozumiałych kryteriów, umożliwić właściwie poinformowanemu oraz dostatecznie uważnemu i racjonalnemu konsumentowi zrozumienie sposobu ustalania kursu wymiany waluty obcej stosowanego w celu obliczenia kwoty rat kredytu, w taki sposób, aby konsument miał możliwość w każdej chwili samodzielnie ustalić kurs wymiany stosowany przez przedsiębiorcę;
(ii)sąd krajowy, który stwierdził nieuczciwy charakter warunku umowy zawartej między przedsiębiorcą a konsumentem, nie może dokonać wykładni tego warunku w celu złagodzenia jego nieuczciwego charakteru, nawet jeśli taka wykładnia odpowiadałaby wspólnej woli stron.
W dniu 10 czerwca 2021 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) wydał postanowienie w sprawie C-198/20 w związku pytaniami złożonymi przez Sąd Rejonowy dla Warszawy Woli w Warszawie w sprawie przeciwko Santander Bank Polska SA. TSUE stwierdził, że ochrona przewidziana w dyrektywie Rady 93/13/EWG przysługuje każdemu konsumentowi, a nie tylko temu, którego można uznać za „właściwie poinformowanego oraz dostatecznie uważnego i rozsądnego przeciętnego konsumenta”.
W dniu 8 września 2022 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) wydał wyrok w sprawach połączonych C-80/21, C-81/21, C-82/21 w związku pytaniami złożonymi przez Sąd Rejonowy dla Warszawy Śródmieścia w Warszawie w sprawach przeciwko Deutsche Bank SA oraz mBank SA.# TSUE stwierdził, że:
(i) sąd krajowy może stwierdzić nieuczciwy charakter części warunku umowy zawartej między konsumentem a przedsiębiorcą, które nadają mu nieuczciwy charakter, jeżeli takie usunięcie nie sprowadzałoby się do zmiany treści tego warunku, który ma wpływ na jego istotę, czego zweryfikowanie należy do sądu odsyłającego;
(ii) sąd krajowy nie może, po stwierdzeniu nieważności nieuczciwego warunku znajdującego się w umowie zawartej między konsumentem a przedsiębiorcą, która to nieważność nie pociąga za sobą nieważności tej umowy w całości, zastąpić ten warunek przepisem dyspozytywnym prawa krajowego;
(iii) sąd krajowy nie może, po stwierdzeniu nieważności nieuczciwego warunku znajdującego się w umowie zawartej między konsumentem a przedsiębiorcą, który pociąga za sobą nieważność tej umowy w całości, zastąpić warunek umowny, którego nieważność została stwierdzona, albo wykładnią oświadczenia woli stron w celu uniknięcia unieważnienia tej umowy, albo przepisem prawa krajowego o charakterze dyspozytywnym, nawet jeśli konsument został poinformowany o skutkach nieważności tejże umowy i zaakceptował je;
(iv) dziesięcioletni termin przedawnienia roszczenia konsumenta, mającego na celu uzyskanie zwrotu kwot nienależnie wypłaconych przedsiębiorcy w wykonaniu nieuczciwego warunku umowy kredytu, nie rozpoczyna biegu w dniu każdego świadczenia wykonanego przez konsumenta, jeśli konsument nie był w stanie w tym dniu samodzielnie dokonać oceny nieuczciwego charakteru warunku umownego lub nie powziął wiedzy o nieuczciwym charakterze tego warunku i bez uwzględnienia okoliczności, że umowa przewidywała okres spłaty – w niniejszym przypadku trzydziestoletni – znacznie przekraczający dziesięcioletni ustawowy termin przedawnienia.
W dniu 16 marca 2023 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok w sprawie zarejestrowanej pod sygnaturą C-6/22 na skutek pytań prejudycjalnych skierowanych przez Sąd Rejonowy dla Warszawy Woli w sprawie przeciwko byłemu Getin Noble Bankowi S.A. W wyroku TSUE orzekł, że:
(i) w wypadku unieważnienia umowy zawartej między konsumentem a przedsiębiorcą ze względu na nieuczciwy charakter jednego z jej warunków do państw członkowskich należy uregulowanie, w drodze ich prawa krajowego, skutków tego unieważnienia, z poszanowaniem ochrony przyznanej konsumentowi przez Dyrektywę, w szczególności poprzez zagwarantowanie przywrócenia sytuacji prawnej i faktycznej, w jakiej konsument ten znajdowałby się w braku takiego nieuczciwego warunku;
(ii) sąd krajowy nie może:
a. badać z urzędu, z pominięciem zakresu uprawnień przyznanych mu w tym względzie przez prawo krajowe, sytuację majątkową konsumenta, który zażądał unieważnienia umowy wiążącej go z przedsiębiorcą ze względu na istnienie nieuczciwego warunku, bez którego umowa nie może nadal być prawnie wiążąca, nawet jeśli owo unieważnienie może narazić konsumenta na szczególnie szkodliwe konsekwencje;
b. odmówić stwierdzenia unieważnienia umowy, w sytuacji gdy konsument wyraźnie o to się zwrócił i został poinformowany w sposób obiektywny i wyczerpujący o konsekwencjach prawnych i szczególnie szkodliwych dla niego skutkach gospodarczych;
(iii) sąd krajowy nie może po stwierdzeniu nieuczciwego charakteru warunku umowy zawartej między przedsiębiorcą a konsumentem zaradzić lukom wynikającym z usunięcia nieuczciwego warunku zawartego w tej umowie poprzez zastosowanie przepisu prawa krajowego niemającego charakteru przepisu dyspozytywnego. Jednakże do sądu krajowego należy podjęcie, przy uwzględnieniu całości prawa krajowego, wszelkich środków niezbędnych dla ochrony konsumenta przed szczególnie szkodliwymi konsekwencjami, jakie mogłoby dla niego mieć unieważnienie umowy.
W dniu 8 czerwca 2023 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok w sprawie zarejestrowanej pod sygnaturą C-570/21 na skutek pytań prejudycjalnych skierowanych przez Sąd Rejonowy dla Warszawy Woli w sprawie przeciwko byłemu Getin Noble Bankowi S.A. W wyroku TSUE orzekł, że:
(i) w pojęciu „konsumenta” w rozumieniu Dyrektywy 93/13 mieści się osoba, która zawarła umowę kredytu do użytku częściowo związanego z jej działalnością gospodarczą lub zawodową, a w części niezwiązanego z tą działalnością, wspólnie z innym kredytobiorcą, który nie działał w ramach swojej działalności gospodarczej lub zawodowej, jeżeli cel działalności gospodarczej lub zawodowej jest tak ograniczony, że nie jest on dominujący w ogólnym kontekście tej umowy;
(ii) w celu ustalenia, czy dana osoba jest objęta zakresem pojęcia „konsumenta” w rozumieniu Dyrektywy 93/13, a w szczególności, czy gospodarczy cel umowy kredytu zawartej przez tę osobę jest tak ograniczony, że nie jest on dominujący w ogólnym kontekście tej umowy, sąd odsyłający jest zobowiązany uwzględnić wszystkie istotne okoliczności towarzyszące tej umowie, zarówno ilościowe, jak i jakościowe, takie jak w szczególności podział wykorzystania pożyczonego kapitału na działalność zawodową i pozazawodową, a w przypadku większej liczby kredytobiorców okoliczność, że tylko jeden z nich realizuje cel gospodarczy lub że kredytodawca uzależnił udzielenie kredytu przeznaczonego na cele konsumenckie od częściowego przeznaczenia pożyczonej kwoty na spłatę długów związanych z działalnością gospodarczą lub zawodową.
Dnia 15 czerwca 2023 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok w sprawie C-287/22 na skutek pytania prejudycjalnego skierowanego przez Sąd Okręgowy w Warszawie w sprawie przeciwko byłemu Getin Noble Bankowi S.A. W wyroku TSUE orzekł, że przepisy Dyrektywy 93/13 stoją na przeszkodzie orzecznictwu krajowym, zgodnie z którym sąd krajowy może oddalić złożonego przez konsumenta wniosku o zastosowanie środków tymczasowych mających na celu zawieszenie, w oczekiwaniu na ostateczne rozstrzygnięcie w przedmiocie unieważnienia zawartej przez tego konsumenta umowy kredytu ze względu na to, że owa umowa kredytu zawiera nieuczciwe warunki, spłaty rat miesięcznych należnych na podstawie wspomnianej umowy kredytu, w sytuacji gdy zastosowanie takich środków tymczasowych jest konieczne dla zapewnienia pełnej skuteczności tego orzeczenia.
W dniu 15 czerwca 2023 r. TSUE wydał wyrok w sprawie zarejestrowanej pod sygn. C-520/21, w następstwie pytań prejudycjalnych zadanych przez Sąd Okręgowy w Warszawie w sprawie przeciwko Bankowi Millennium, w którym wskazał, że Dyrektywa 93/13 nie reguluje wyraźnie skutków nieważności umowy zawartej między przedsiębiorcą a konsumentem po usunięciu zawartych w niej nieuczciwych warunków. Jednocześnie stwierdził, że:
(i) przepisy Dyrektywy 93/13 nie stoją na przeszkodzie wykładni sądowej prawa krajowego, zgodnie z którą konsument ma prawo żądać od instytucji kredytowej rekompensaty wykraczającej poza zwrot miesięcznych rat i kosztów zapłaconych z tytułu wykonania tej umowy oraz poza zapłatę ustawowych odsetek za zwłokę od dnia wezwania do zapłaty, pod warunkiem poszanowania celów dyrektywy 93/13 i zasady proporcjonalności;
(ii) przepisy Dyrektywy 93/13 stoją na przeszkodzie wykładni sądowej prawa krajowego, zgodnie z którą instytucja kredytowa ma prawo żądać od konsumenta rekompensaty wykraczającej poza zwrot kapitału wypłaconego z tytułu wykonania tej umowy oraz poza zapłatę ustawowych odsetek za zwłokę od dnia wezwania do zapłaty.
W dniu 21 września 2023 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok w sprawie zarejestrowanej pod sygnaturą C-139/22 zadanych przez Sąd Okręgowy w Warszawie w sprawie przeciwko mBankowi. Trybunał orzekł, że:
(i) przepisy Dyrektywy Rady 93/13 nie stoją na przeszkodzie temu, by warunek umowny, który nie był indywidualnie negocjowany, został uznany przez właściwe organy krajowe za nieuczciwy z tego tylko powodu, że jego treść jest równoznaczna z treścią postanowienia wzorca umowy wpisanego do krajowego rejestru klauzul niedozwolonych;
(ii) przepisy Dyrektywy 93/13 należy interpretować w ten sposób, że postanowienie umowy, które ze względu na warunki wykonania niektórych przewidzianych w nim zobowiązań danego konsumenta należy uznać za nieuczciwe, nie może utracić takiego charakteru z powodu innego postanowienia tej umowy, które przewiduje możliwość wykonania przez tego konsumenta tych zobowiązań na innych warunkach;
(iii) przepisy Dyrektywy 93/13 należy interpretować w ten sposób, że przedsiębiorca ma obowiązek poinformowania zainteresowanego konsumenta o istotnych cechach zawartej z nim umowy oraz o ryzyku związanym z tą umową, i to nawet wówczas, gdy ów konsument jest jego pracownikiem i posiada odpowiednią wiedzę w dziedzinie wspomnianej umowy.
W dniu 7 grudnia 2023 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok w sprawie zarejestrowanej pod sygn. akt C-140/22 zadanych przez Sąd Okręgowy w Warszawie w sprawie przeciwko mBankowi. Trybunał orzekł, że przepisy Dyrektywy 93/13 należy interpretować w ten sposób, że w kontekście uznania nieważności w całości umowy kredytu hipotecznego zawartej z konsumentem przez instytucję bankową ze względu na to, iż umowa ta zawiera nieuczciwy warunek, bez którego nie może ona dalej obowiązywać:
(i) stoją one na przeszkodzie wykładni sądowej prawa krajowego, zgodnie z którą wykonywanie praw, które konsument wywodzi z tej dyrektywy, jest uzależnione od złożenia przez tego konsumenta przed sądem oświadczenia, w którym twierdzi on, po pierwsze, że nie wyraża zgody na utrzymanie w mocy tego warunku, po drugie, że jest świadomy z jednej strony faktu, że nieważność wspomnianego warunku pociąga za sobą nieważność wspomnianej umowy, a z drugiej – konsekwencji tego uznania nieważności, i po trzecie, że wyraża zgodę na uznanie tej umowy za nieważną;
(ii) stoją na przeszkodzie temu, aby rekompensata żądana przez danego konsumenta z tytułu zwrotu kwot, które zapłacił on w wykonaniu rozpatrywanej# Umowy i orzecznictwo
Postanowieniem z dnia 11 grudnia 2023 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej zakończył sprawę zarejestrowaną pod sygnaturą C-756/22 zainicjowaną przez Sąd Okręgowy w Warszawie w sprawie z powództwa Banku Millennium i orzekł, że przepisy Dyrektywy 93/13 należy interpretować w ten sposób, że w kontekście uznania umowy kredytu hipotecznego zawartej z konsumentem przez instytucję bankową za nieważną w całości ze względu na to, że umowa ta zawiera nieuczciwe warunki, bez których nie może ona dalej obowiązywać, stoją one na przeszkodzie wykładni sądowej prawa państwa członkowskiego, zgodnie z którą instytucja ta ma prawo żądać od tego konsumenta zwrotu kwot innych niż kapitał wpłacony na poczet wykonania tej umowy oraz ustawowe odsetki za opóźnienie od chwili wezwania do zapłaty.
W dniu 14 grudnia 2023 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok w sprawie zarejestrowanej pod sygnaturą C-28/22 skierowaną przez Sąd Okręgowy w Warszawie w sprawie przeciwko byłemu Getin Noble Bankowi. Trybunał orzekł, że:
Postanowieniem z 15 stycznia 2024 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej zakończył sprawę zarejestrowaną pod sygn. akt C-488/23 na skutek pytania Sądu Okręgowego w Warszawie, wskazując, że prawo instytucji finansowej do żądania waloryzacji udostępnionego kapitału po stwierdzeniu nieważności umowy kredytu zostało wykluczone w wyroku z 15 czerwca 2023 r. wydanym w sprawie C-520/21.
Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej 18 stycznia 2024 r. wydał wyrok w sprawie C-531/22 na skutek pytań prejudycjalnych zadanych przez Sąd Rejonowy Warszawa-Śródmieście w sprawie byłego Getin Noble Banku. Trybunał stwierdził, że:
Postanowieniem z 3 maja 2024 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej zakończył sprawę zarejestrowaną pod sygn. akt C-348/23 na skutek pytania Sądu Okręgowego w Warszawie, wskazując, że stoją one na przeszkodzie uznaniu że skutki prawne wiążące się ze stwierdzeniem nieważności umowy są uzależnione od spełnienia przez tego konsumenta warunku zawieszającego, by ów konsument przed sądem krajowym złożył oświadczenie, że nie wyraża zgody na utrzymanie w mocy warunku umownego oraz że jest świadomy, iż nieważność wspomnianego warunku pociąga za sobą stwierdzenie nieważności umowy kredytu i jego skutków i że wyraża zgodę na stwierdzenie nieważności umowy.
Postanowieniem z 8 maja 2024 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej zakończył sprawę zarejestrowaną pod sygn. akt C-424/22 na skutek pytania Sądu Okręgowego w Krakowie, wskazując, że stoją one na przeszkodzie stosowaniu przez instytucję finansową prawa zatrzymania które uzależnia uzyskanie przez konsumenta przyznanych mu przez sąd kwot od równoczesnego zaofiarowania przez niego zwrotu albo zabezpieczenia zwrotu całości świadczenia otrzymanego od tej instytucji finansowej.
7 maja 2021 Sąd Najwyższy w składzie 7 sędziów Sądu Najwyższego wydał uchwałę której nadał moc zasady prawnej zgodnie z którą:
W dniu 28 kwietnia 2022 r. Sąd Najwyższy wydał uchwałę (III CZP 40/22), w której wskazał, że w sporach z konsumentem przepis art. 358(1) k.c. stanowi przepis szczególny wobec art. 353(1) k.c., co oznacza, że w przypadku, gdy zachodzą przesłanki zastosowania obu przepisów, sąd powinien zastosować przepis szczególny i orzec trwałą bezskuteczność postanowienia umownego, a nie jego nieważność. Przedmiotowe orzeczenie Sądu Najwyższego należy postrzegać jako istotnie ograniczające ryzyko przedawnienia roszczeń banku o zwrot kapitału. Skutkiem uchwały SN z 7 maja 2021 r. jest stwierdzenie, że bankowi przysługuje zwrot świadczenia pieniężnego spełnionego przez bank w wykonaniu trwale bezskutecznej umowy. Biorąc pod uwagę niepewność co do momentu rozpoczęcia biegu terminu przedawnienia roszczeń banku, Bank w celu ochrony swoich interesów kieruje przeciwko kredytobiorcom pozostającym w sporze sądowym z bankiem oraz w innych okolicznościach, w których takie ryzyko może istnieć, pozwy o zapłatę. Żądanie pozwu obejmuje roszczenie o zwrot kapitału udostępnionego kredytobiorcy na podstawie umowy. Do dnia 31 grudnia 2024 r. Bank skierował przeciwko kredytobiorcom 16 040 pozwów.
W dniu 25 kwietnia 2024 r. odbyło się posiedzenie Izby Cywilnej Sądu Najwyższego celem odpowiedzi na pytania sformułowane przez Pierwszą Prezes Sądu Najwyższego, opublikowane w dniu 29 stycznia 2021 r., dotyczące kluczowych kwestii z zakresu umów walutowych kredytów hipotecznych. Sąd Najwyższy, w składzie całej Izby Cywilnej podjął uchwałę mającą moc zasady prawnej, w której stwierdził, iż:
14.Noty do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
Wartości prezentowane w notach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyrażone są w tysiącach zł.
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Przychody odsetkowe od Aktywów wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 1 351 000 | 879 957 |
| Instrumenty dłużne | 1 351 000 | 879 957 |
| Przychody odsetkowe od Aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu | 7 370 740 | 7 446 886 |
| Środki w Banku Centralnym | 223 301 | 222 277 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym: | 6 074 423 | 6 562 351 |
| - wpływ korekty wartości bilansowej brutto kredytów z tytułu wakacji kredytowych | (112 709) | (9 228) |
| Instrumenty dłużne | 1 002 220 | 559 642 |
| Lokaty oraz kredyty i pożyczki udzielone bankom i innym instytucjom monetarnym | 26 433 | 34 788 |
| Transakcje z przyrzeczeniem odkupu | 44 363 | 67 828 |
| Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń | 0 | 0 |
| Przychody o charakterze podobnym do odsetkowego z tytułu: | 101 387 | 108 930 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom obowiązkowo wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 3 285 | 9 995 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - Instrumenty pochodne | 82 139 | 94 069 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - Instrumenty dłużne | 15 963 | 4 866 |
| Razem | 8 823 127 | 8 435 773 |
Przychody odsetkowe za 2024 r. zawierają odsetki naliczone od kredytów z rozpoznaną utratą wartości w kwocie 193 477 tys. zł (odpowiednio dla danych porównawczych za rok 2023 kwota tych odsetek wynosiła 229 818 tys. zł). Przychody odsetkowe od instrumentów wycenianych według zamortyzowanego kosztu za rok 2024 zawierają korektę z tytułu wakacji kredytowych (pomniejszająca przychody) w kwocie 112,7 miliona zł (odpowiednio dla danych porównawczych za rok 2023 kwota tej korekty wynosiła 9,2 miliona zł), więcej informacji na ten temat przedstawiono w Rozdziale 7.3 Przyjęte zasady rachunkowości.
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Koszty odsetkowe od Zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu: | (3 293 183) | (3 182 284) |
| Zobowiązania wobec banków i innych instytucji monetarnych | (14 120) | (15 003) |
| Zobowiązania wobec klientów | (2 657 076) | (2 823 259) |
| Transakcje z przyrzeczeniem odkupu | (37 513) | (35 178) |
| Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | (433 712) | (140 285) |
| Zobowiązania podporządkowane | (125 557) | (141 686) |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | (11 520) | (9 863) |
| Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń | (13 685) | (17 010) |
| Inne | 0 | 0 |
| Razem | (3 293 183) | (3 182 284) |
W linii „Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń” Grupa prezentuje wynik odsetkowy z tytułu pochodnych instrumentów wyznaczonych i będących efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi w zakresie zabezpieczenia przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej. Szczegółowy opis stosowanych przez Grupę relacji zabezpieczających został zamieszczony w nocie (24).
122
Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
3a. Przychody z tytułu prowizji
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Prowizje za prowadzenie rachunków | 112 750 | 117 331 |
| Prowizje za realizację przelewów, wpłat i wypłat gotówkowych oraz inne transakcje płatnicze | 102 097 | 94 976 |
| Prowizje z tytułu udzielonych kredytów i pożyczek | 202 855 | 208 248 |
| Prowizje z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 13 698 | 14 393 |
| Prowizje za obsługę kart płatniczych i kredytowych | 317 104 | 293 979 |
| Prowizje z tytułu sprzedaży produktów ubezpieczeniowych | 128 757 | 164 769 |
| Prowizje z tytułu dystrybucji jednostek uczestnictwa i innych produktów oszczędnościowych | 28 251 | 25 669 |
| Prowizje z tytułu działalności maklerskiej i powierniczej | 13 375 | 11 373 |
| Prowizje z tytułu funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Grupę | 89 769 | 64 235 |
| Pozostałe prowizje | 49 663 | 42 162 |
| Razem | 1 058 319 | 1 037 135 |
3b. Koszty z tytułu prowizji
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Prowizje za prowadzenie rachunków | (45 665) | (44 337) |
| Prowizje za realizację przelewów, wpłat i wypłat gotówkowych oraz inne transakcje płatnicze | (4 548) | (4 930) |
| Prowizje z tytułu udzielonych kredytów i pożyczek | (35 574) | (23 287) |
| Prowizje za obsługę kart płatniczych i kredytowych | (117 815) | (111 310) |
| Prowizje z tytułu działalności maklerskiej i powierniczej | (2 595) | (2 233) |
| Prowizje z tytułu funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Grupę | (13 435) | (11 114) |
| Prowizje z tytułu sprzedaży produktów ubezpieczeniowych | (8 280) | (9 518) |
| Pozostałe prowizje | (53 709) | (48 021) |
| Razem | (281 621) | (254 750) |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 545 | 630 |
| Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 3 081 | 2 801 |
| Razem | 3 626 | 3 431 |
| 123 | ||
| Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wynik na transakcji bancassurance | 0 | 553 912 |
| Operacje instrumentami dłużnymi | 143 | (12 415) |
| Koszty operacji finansowych | (2 125) | (2 575) |
| Razem | (1 982) | 538 922 |
Transakcja bancassurance
W dniu 13 lutego 2023 r. Zarząd Banku poinformował, że po uzyskaniu niezbędnych zgód korporacyjnych, w dniu 13 lutego 2023 r., Bank zawarł umowę ("Umowa”) sprzedaży 80% udziałów w spółce Millennium Financial Services sp. z o.o. (obecnie Europa Millennium Financial Services sp. z o.o.; dalej "Spółka") na rzecz Towarzystwa Ubezpieczeń na Życie Europa S.A., które nabywa 72% udziałów Spółki oraz Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A., które nabywa 8% udziałów Spółki (łącznie "Kupujący"). Bank zawarł również z Kupującymi oraz Spółką umowy dotyczące wyłącznego modelu dystrybucji ubezpieczeń, w tym umowę o współpracy, umowy dystrybucyjne oraz umowy agencyjne. Strategiczna współpraca ubezpieczeniowa przewiduje długoterminową (10 lat) współpracę w zakresie bancassurance w odniesieniu do określonych ubezpieczeń powiązanych z produktami kredytowymi oferowanymi przez Bank. Istotą transakcji przewidzianej w Umowie było bezpośrednie nabycie Udziałów przez Kupujących od Banku za zdefiniowaną cenę początkową, która może podlegać mechanizmowi korekty ceny po zamknięciu Transakcji. W dniu 29 marca 2023 roku nastąpiło przeniesienie 80% udziałów w spółce na rzecz kupujących a ostateczne rozliczenie transakcji, wraz z korektą ceny, miało miejsce w grudniu 2023 r. Ponieważ w ramach transakcji oprócz Umowy sprzedaży udziałów Spółki Bank zawarł z Kupującymi i Spółką również inne umowy, Bank dokonał analizy poszczególnych umów i ich skutków ekonomicznych zgodnie z wymogami MSSF 10, MSSF 15 i MSSF 9. W konsekwencji Bank zidentyfikował zobowiązania umowne oraz ocenił przypisanie umownych wynagrodzeń do poszczególnych elementów transakcji ustalając odpowiedni sposób rozpoznawania przychodów z poszczególnych zobowiązań umownych. W efekcie Bank rozpoznał w roku 2024 w Rachunku Zysków i Strat łączny wynik w kwocie 652,4 milionów złotych (brutto), na który składał się: 1)wynik zrealizowany na sprzedaży: zapłata ceny pomniejszona o wartość godziwą udziałów na moment utraty kontroli w kwocie 553,9 miliona złotych (brutto) został ujęty w pozycji „Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy”; 2)wpływ w wysokości 46,0 milionów złotych (brutto) jako wycenę instrumentu pochodnego w momencie ostatecznego rozliczenia transakcji w grudniu 2023 r.wynikającego z ustalonych potencjalnych przyszłych wypłat wynagrodzeń, został ujęty jako „Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu”; 3)Jednocześnie, w związku z utratą kontroli nad Spółką, Bank dokonał wyceny pozostałego udziału niekontrolującego w Spółce w wartości godziwej wynoszącej 52,5 miliona złotych (brutto), kwota ta została ujęta w „Pozostałych przychodach operacyjnych”. Począwszy od momentu utraty kontroli inwestycja w Spółkę traktowana jest jako zaangażowanie w podmiot stowarzyszony (Bank posiada 20% udziałów w Spółce) i jest wyceniana na poziomie Grupy metodą praw własności, natomiast w sprawozdaniu finansowym Banku model wyceny to wartość godziwa ze skutkiem wyceny odnoszonym do Rachunku Zysków i strat.
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wynik na instrumentach dłużnych | (1 475) | 6 003 |
| Wynik na instrumentach pochodnych | (5 731) | 42 393 |
| Wynik z pozostałych operacji finansowych | 0 | 24 |
| Razem | (7 206) | 48 420 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 745 | (958) |
| Wynik na instrumentach kapitałowych | 47 614 | 4 360 |
| Wynik na instrumentach dłużnych | (29 225) | 8 957 |
| Razem | 19 134 | 12 359 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego (w tym zaniechanie) | 18 323 | 42 413 |
| Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanej wynikające z zabezpieczonego ryzyka | (16 558) | (43 499) |
| Nieefektywność wynikająca z zabezpieczeń przepływów pieniężnych | (221) | 2 246 |
| Nieefektywność wynikająca z zabezpieczeń inwestycji netto w jednostkach działających za granicą | 0 | 0 |
| Razem | 1 544 | 1 160 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk ze sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych | 41 811 | 36 388 |
| Odszkodowania, kary i grzywny - otrzymane | 6 967 | 9 656 |
| Przychody ze sprzedaży pozostałych usług | 42 371 | 36 952 |
| Przychody związane z działalnością windykacyjną | 26 014 | 11 745 |
| Przychody leasingu | 9 373 | 7 320 |
| Rozwiązanie rezerw na roszczenia sporne | 4 547 | 11 936 |
| Wycena umowy gwarancji i zabezpieczenia zawartej z Société Générale S.A.* | 223 086 | 259 921 |
| Wycena pozostałego udziału niekontrolującego w Europa MFS Sp. z o.o. | 0 | 52 487 |
| Pozostałe | 20 027 | 32 577 |
| Razem | 374 196 | 458 982 |
* - Realizując umowę zakupu akcji Euro Banku, która ostatecznie doprowadziła do zakupu Euro Banku przez Bank Millennium i późniejszego połączenia prawnego, w celu ograniczenia ryzyka związanego z portfelem kredytów hipotecznych Euro Banku denominowanych w CHF lub denominowanych w PLN, ale indeksowanych do CHF, Euro Bank i Société Générale S.A. zawarły 31 maja 2019 r. umowę w przedmiocie „Zwolnienia z Odpowiedzialności i Gwarancji Dotyczącą Portfela CHF”, na mocy której straty wynikające z ryzyka prawnego pokrywa Société Générale S.A.
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Strata ze sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych | (11 771) | (16 438) |
| Odszkodowania, kary i grzywny - zapłacone | (91 215) | (42 614) |
| Koszty rezerw na roszczenia sporne | (8 914) | (30 208) |
| Koszty operacji ‘Cashback’ | (17 770) | (14 805) |
| Koszty związane z działalnością leasingową | (4 950) | (4 419) |
| Przekazane darowizny | (2 039) | (1 086) |
| Koszty związane z windykacją | (299 527) | (148 575) |
| Koszty zastępstwa procesowego | (72 072) | (26 568) |
| Pozostałe | (12 067) | (16 901) |
| Razem | (520 325) | (301 614) |
W dniu 11 września 2019 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej orzekł w sprawie Lexitor przeciwko SKOK Stefczyka, Santander Consumer Bank i mBank (sprawa C 383/18), w której stwierdził, że konsument ma prawo żądać zmniejszenia całkowitej kwoty kosztów pożyczki na którą składają się odsetki i koszty przypadające na pozostały okres obowiązywania umowy w przypadku wcześniejszej spłaty kredytu. Biorąc pod uwagę ten wyrok, Bank tworzy rezerwę na potencjalne zwroty, której wartość według stanu na 31.12.2024 wyniosła 70,6 mln złotych.
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Koszty pracownicze | (1 196 892) | (1 034 638) |
| Wynagrodzenia | (979 160) | (848 372) |
| Narzuty na wynagrodzenia | (169 286) | (145 999) |
| Świadczenia na rzecz pracowników, w tym: | (48 446) | (40 267) |
| rezerwy na odprawy emerytalne | (6 227) | (4 937) |
| rezerwy na niewykorzystane urlopy | (2 461) | (3 367) |
| pozostałe | (39 758) | (31 963) |
| Pozostałe koszty administracyjne | (829 552) | (746 801) |
| Koszty reklamy, promocji i reprezentacji | (78 304) | (72 282) |
| Koszty informatyki i łączności | (171 333) | (158 561) |
| Koszty wynajmu | (57 330) | (63 759) |
| Koszty utrzymania budynków, wyposażenia, materiałów | (55 001) | (48 505) |
| Koszty bankomatów i obsługi gotówki | (35 407) | (34 793) |
| Koszty usług doradczych, audytowych, prawniczych, tłumaczeń | (181 031) | (148 839) |
| Podatki i opłaty różne | (45 207) | (43 723) |
| Koszty KIR | (14 814) | (12 855) |
| Koszty PFRON | (9 512) | (8 548) |
| Koszty BFG | (60 850) | (60 039) |
| Koszty Nadzoru Finansowego | (16 591) | (14 216) |
| Koszty składek na rzecz IPS | 0 | 0 |
| Pozostałe | (104 172) | (80 681) |
| Razem | (2 026 444) | (1 781 439) |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Z tytułu odpisów dla kredytów i pożyczek udzielonych klientom | (259 784) | (259 509) |
| Utworzenie odpisów dla kredytów i pożyczek udzielonych klientom | (1 566 942) | (1 580 006) |
| Odwrócenie odpisów dla kredytów i pożyczek udzielonych klientom | 1 123 323 | 1 200 558 |
| Kwoty odzyskane z tytułu kredytów uprzednio spisanych w ciężar rezerw | 64 451 | 42 015 |
| Sprzedaż wierzytelności | 119 388 | 77 926 |
| Pozostałe ujęte bezpośrednio w Rachunku Zysków i Strat | (4) | (2) |
| Z tytułu odpisów dla papierów wartościowych | (2) | 1 |
| Utworzenie odpisów dla papierów wartościowych | (2) | (2) |
| Odwrócenie odpisów dla papierów wartościowych | 0 | 3 |
| Z tytułu odpisów dla zobowiązań pozabilansowych | (11 296) | (2 967) |
| Utworzenie odpisów dla zobowiązań pozabilansowych | (52 289) | (40 884) |
| Odwrócenie odpisów dla zobowiązań pozabilansowych | 40 993 | 37 917 |
| Razem | (271 082) | (262 475) |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Majątku trwałego | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa | (4 274) | (84) |
| Razem | (4 274) | (84) |
W przypadku portfela walutowych kredytów hipotecznych, roszczenia zgłaszane przez klientów dotyczące przede wszystkim stwierdzenia nieważności umowy i zwrotu zapłaconych rat kapitałowo-odsetkowych, jak również oferowane kredytobiorcom przez Bank ugody, mają istotny wpływ na wysokość jak i terminy spłat szacowanych przez Bank oczekiwanych przepływów pieniężnych wynikających z umowy kredytowej. Biorąc pod uwagę powyższe Bank stoi na stanowisku, że właściwym sposobem odzwierciedlenia ryzyka prawnego związanego z portfelem aktywnych walutowych kredytów hipotecznych jest zastosowanie zapisów MSSF 9 paragraf B5.4.6, co w praktyce oznacza zmniejszenie wartości bilansowej brutto tych kredytów w celu odzwierciedlenia aktualnych szacunków przepływów pieniężnych z tych umów. W kwestiach dotyczących: (i)spłaconych walutowych kredytów hipotecznych; (ii)kredytów aktywnych, w przypadku których tworzona rezerwa z tytułu ryzyka prawnego przekracza bieżącą wartością bilansową (dla tej nadwyżki); (iii)dla ryzyk dotyczących praw do odsetek ustawowych (za opóźnianie roszczeń restytucyjnych) mają zastosowanie zapisy MSR 37 zgodnie z którymi Bank tworzy rezerwę na sprawy sądowe rozpoznając ją w bilansie jako składową rezerw na sprawy sporne. W roku 2024 Bank dostosował sposób prezentacji informacji o zmianie stanu rezerw na portfel walutowych kredytów hipotecznych. Uprzednio przyjęta uproszczona metodologia polegała na prezentowaniu utworzenia całej kwoty rezerwy zgodnie z MSR37 i późniejszym dokonywaniu bilansowej alokacji części rezerwy pomniejszającej wartość brutto kredytów zgodnie z MSSF9. Aktualnie stosowany sposób prezentacji zakłada podział zmian stanu rezerwy na dwa odrębne strumienie (MSSF9 i MSR37). Przedmiotowa zmiana nie miała wpływu na prezentację danych w ‘Sprawozdaniu ze skonsolidowanej sytuacji finansowej’ oraz ‘Skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat’; zmianie podlegał jedynie sposób przedstawienia informacji w notach dotyczących ruchu na rezerwach a dostosowanie miało na celu poprawienie czytelności sprawozdania finansowego. W efekcie zmiany sposobu prezentacji dokonano stosownych korekt danych porównywalnych za rok 2023 w notach 14 i 37.# 15. Amortyzacja
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bieżący podatek | (418 439) | (612 654) |
| Bieżący rok | (426 175) | (614 924) |
| Korekta lat ubiegłych | 7 736 | 2 270 |
| Podatek odroczony: | 262 624 | (124 116) |
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | 292 110 | (112 435) |
| Powstanie / (Wykorzystanie) straty podatkowej | (29 486) | (11 681) |
| Razem obciążenie podatkowe w rachunku zysków i strat | (155 815) | (736 770) |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wynik finansowy brutto | 875 024 | 1 312 487 |
| Ustawowa stawka podatkowa | 19% | 19% |
| Podatek dochodowy wg obowiązującej stawki podatkowej 19% | (166 255) | (249 373) |
| Wpływ różnic trwałych na obciążenia podatkowe: | (14 829) | (495 311) |
| Przychody niepodlegające opodatkowaniu | 95 280 | 49 215 |
| Przychody z tytułu dywidend | 2 200 | 532 |
| Rozwiązanie pozostałych rezerw | 40 929 | 48 570 |
| Korekta przychodów z tytułu unieważnień kredytów w CHF | 50 845 | 0 |
| Pozostałe | 1 306 | 113 |
| Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych | (110 109) | (544 526) |
| Składka PFRON | (1 807) | (1 624) |
| Składki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny | (11 562) | (11 408) |
| Podatek bankowy | (44 160) | (604) |
| Wierzytelności spisane w ciężar rezerw | (25 129) | (15 151) |
| Koszty postepowań sądowych i spraw spornych | (204 234) | (514 848) |
| Aktywo z tytułu przyszłych unieważnień kredytów w CHF | 186 862 | 0 |
| Pozostałe | (10 079) | (892) |
| Odliczenie podatku zapłaconego za granicą | 96 112 | |
| Inne różnice pomiędzy wynikiem finansowym brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym (w tym ulga B+R) | 25 173 | 7 802 |
| Razem obciążenie podatkowe w Rachunku zysków i strat | (155 815) | (736 770) |
| Efektywna stawka podatkowa | 18% | 56% |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wycena aktywów inwestycyjnych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 9 760 | 40 752 |
| Wycena instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne | 4 704 | 10 297 |
| Zyski /(straty) aktuarialne | (396) | (30) |
| Podatek odroczony ujęty bezpośrednio w kapitałach | 14 068 | 51 019 |
Zmiany podatku odroczonego ujętego bezpośrednio w kapitale własnym zostały zaprezentowane w Nocie (39b).
Kontrola zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2015-17
W dniu 12 lutego 2019 r. zostały wszczęte przez Naczelnika Zachodniopomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Szczecinie (ZUCS) kontrole celno-skarbowe w zakresie prawidłowości rozliczeń z tytułu zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2015 i 2016. W dniu 17 grudnia 2019 r. Bank otrzymał wyniki tych kontroli z dnia 13 grudnia 2019 r., w których zakwestionowano zwolnienie ze zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych (WHT) odsetek od obligacji Banku wypłacanych w tych latach do spółki MB Finance AB (MBF) z siedzibą w Szwecji stanowiących zabezpieczenie 10-letnich obligacji podporządkowanych o wartości nominalnej 150 mln EURO wyemitowanych przez ten podmiot w grudniu 2007 r. (umorzonych w grudniu 2017 r.). 11 czerwca 2021 r. Bank otrzymał decyzje ZUCS w ramach II instancji zmniejszające zaległość w WHT za lata 2015-16 z 6,6 do 5,3 mln zł. Kwota ta wraz z odsetkami została zapłacona przez Bank w dniu 18 czerwca 2021 r. Bank wniósł skargi od tych decyzji do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Szczecinie (WSA). WSA wyrokami z dnia 13 i 27 października 2021 r. uchylił w całości decyzje ZUCS. ZUCS złożył skargi kasacyjne od niekorzystnych dla siebie wyroków do Naczelnego Sądu Administracyjnego (NSA).
13 kwietnia 2021 r. wszczęta została przez Naczelnika ZUCS kontrola w WHT za 2017 r. Zgodnie z przewidywaniami w wyniku kontroli z dnia 29 września 2021 r. ZUCS również zakwestionował zwolnienie z WHT odsetek wypłaconych do MBF w tym roku (kwota spornego WHT wynosi za ten rok ok. 2,2 mln zł). Bank również nie zgadza się z tymi ustaleniami i będzie kontynuował spór z ZUCS. 21 marca 2022 r. Bank otrzymał postanowienie ZUCS o przekształceniu zakończonej kontroli w postępowanie podatkowe. 30 czerwca 2022 r. Bank otrzymał decyzję ZUCS określająca zaległość podatkową w WHT w wysokości 2,2 mln zł. Bank zapłacił podatek wraz z odsetkami i złożył odwołanie od tej decyzji. Postanowieniem z dnia 23 lutego 2023 r. WSA w Szczecinie zawiesił postępowanie sądowo-administracyjne w sprawie WHT za 2017 r. do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia przez NSA sporu dotyczącego WHT za lata 2015-16. Bank otrzymał ekspertyzę prawną z dnia 29 stycznia 2020 r. profesorów z Katedry Prawa Finansów Publicznych Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu, w świetle której stanowisko ZUCS w toczonym sporze zostało uznane za niezgodne z przepisami prawa podatkowego. W dniu 21 stycznia 2025 r. NSA wydał niekorzystny dla Banku wyrok, uchylając oba wyroki WSA w Szczecinie w sprawie WHT za lata 2015-16. W związku z tym istnieje prawdopodobieństwo, że WSA zawiesi postępowanie sądowo-administracyjne w zakresie WHT za 2017 r. i podąży tą samą linią orzeczniczą NSA.
Wyrok Naczelnego Sadu Administracyjnego
Dnia 6 grudnia 2023 r. Naczelny Sąd Administracyjny (NSA) wydał wyrok w sprawie skargi Banku na interpretację indywidualną Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej w sprawie zasad ujmowania skutków w podatku CIT orzekanych przez sądy powszechne unieważnień kredytów hipotecznych indeksowanych do walut obcych oraz pożyczek walutowych, w szczególności we franku szwajcarskim (Kredyty CHF). Zgodnie z wyrokiem skutki podatkowe Bank powinien ujmować nie poprzez zaliczanie powstałych strat do kosztów uzyskania przychodów tylko poprzez korektę uprzednio opodatkowanych podatkiem CIT przychodów z tytułu wskazanych wyżej kredytów i pożyczek (dodatnich różnic kursowych, odsetek, prowizji i opłat) z uwzględnieniem zasad przedawnienia zobowiązań podatkowych. Do czasu wydania powyższego wyroku, wyjaśnienia pozostałych kwestii interpretacyjnych oraz opracowania metodyki kalkulacji, Bank, ostrożnościowo, z uwagi na wątpliwości co do szczegółowych zasad korekty przychodów i brak możliwości wiarygodnego oszacowania, nie rozpoznawał dla celów podatku CIT i odroczonego strat z tytułu unieważnień kredytów CHF. W 2024 roku, po opracowaniu przez Bank metodyki oraz wyjaśnieniu kwestii interpretacyjnych, w konsekwencji wydanego wyroku NSA, Bank dokonał korekt deklaracji CIT za lata 2020-22 a w maju br. Bank uzyskał z Urzędu Skarbowego zwrot podatku CIT w łącznej wysokości 7,7 mln PLN w związku z unieważnieniami kredytów CHF w tych latach. Kierując się opracowaną metodyką zastosowaną do powyższych korekt Bank:
1) rozpoznał w pierwszym półroczu 2024 roku aktywo w podatku odroczonym w łącznej wysokości 222,6 mln PLN (z czego 171,0 w drugim kwartale) z tytułu przyszłych korekt przychodów odsetkowych i dodatnich różnic kursowych od kredytów CHF będących przedmiotem sporów sądowych o ich unieważnienie;
2) ujmuje od początku roku w podatku bieżącym CIT korekty odsetek i dodatnich różnic kursowych od sądowych unieważnień kredytów CHF.
Powyższe zdarzenia pozytywnie wpłynęły na wynik netto zmniejszając obciążenie podatkiem dochodowym. Na dzień 31 grudnia 2024 r. saldo aktywa w podatku odroczonym z tytułu unieważnień kredytów CHF wyniosło 186,8 mln zł. Kalkulacja aktywa z tytułu podatku odroczonego oprócz bieżącego kursu CHF/PLN uzależniona jest również od wolumenów nowych spraw sądowych i prawomocnych unieważnień kredytów CHF, a także ugód zawieranych z kredytobiorcami, w związku z czym będzie podlegać zmianom w zależności od zmian powyższych parametrów.
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk/(Strata) po opodatkowaniu | 719 209 | 575 717 |
| Średnia ważona liczba akcji własnych w okresie | 1 213 116 777 | 1 213 116 777 |
| Zysk/(Strata) na jedną akcję – podstawowy i rozwodniony (PLN) | 0,59 | 0,47 |
Zysk na jedną akcję został wyliczony poprzez podzielenie zysku netto za okres przez średnią ważoną liczbę akcji.18. Kasa, środki w Banku Centralnym
18a. Kasa, środki w Banku Centralnym
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Gotówka | 1 065 998 | 919 265 |
| Środki pieniężne na rachunkach w Banku Centralnym | 4 112 986 | 4 175 719 |
| Inne środki pieniężne | 0 | 0 |
| Razem | 5 178 984 | 5 094 984 |
Bank był zobowiązany do utrzymywania w okresie od 31 grudnia 2024 do 9 lutego 2025 w NBP na rachunku bieżącym Banku salda o wartości 3 974 623 tys. zł.
18b. Kasa, środki w Banku Centralnym - wg struktury walutowej
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| W walucie polskiej | 4 309 067 | 4 399 501 |
| W walutach obcych (po przeliczeniu na zł): | 869 917 | 695 483 |
| - waluta: USD | 78 400 | 69 123 |
| - waluta: EUR | 745 984 | 582 187 |
| - waluta: CHF | 16 063 | 17 089 |
| - waluta: GBP | 22 372 | 18 251 |
| - pozostałe waluty | 7 098 | 8 833 |
| Razem | 5 178 984 | 5 094 984 |
19a. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dłużne papiery wartościowe | 555 364 | 110 554 |
| Papiery wartościowe Skarbu Państwa | 555 364 | 110 554 |
| a) bony | 0 | 0 |
| b) obligacje | 555 364 | 110 554 |
| Pozostałe papiery wartościowe | 0 | 0 |
| a) notowane | 0 | 0 |
| b) nienotowane | 0 | 0 |
| Instrumenty kapitałowe | 115 121 | |
| Kwotowane na aktywnym rynku | 115 121 | |
| a) podmiotów finansowych | 35 31 | |
| b) podmiotów niefinansowych | 80 90 | |
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej | 0 | 0 |
| Dodatnia wycena pochodnych instrumentów finansowych | 255 845 | 498 249 |
| Razem | 811 324 | 608 924 |
Informacja na temat aktywów finansowych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań została przedstawiona w Rozdziale 15.punkt 2).
19b. Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu wg wartości bilansowej
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| o stałej stopie procentowej | 108 141 | 48 243 |
| o zmiennej stopie procentowej | 447 223 | 62 311 |
| Razem | 555 364 | 110 554 |
19c. Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu według terminów zapadalności
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 0 | 2 790 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 0 | 0 |
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | 2 372 | 1 657 |
| powyżej 1 roku do 5 lat | 472 055 | 75 307 |
| powyżej 5 lat | 80 937 | 30 800 |
| Razem | 555 364 | 110 554 |
19d. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych i instrumentów kapitałowych przeznaczonych do obrotu
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 110 675 | 24 323 |
| Zwiększenia (zakup i naliczenie odsetek i dyskonta) | 17 003 282 | 10 685 599 |
| Zmniejszenia (sprzedaż i umorzenie) | (16 556 021) | (10 599 136) |
| Różnice z wyceny do wartości godziwej | (2 457) | (111) |
| Stan na koniec okresu | 555 479 | 110 675 |
19e. Aktywa i Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - Wycena pochodnych instrumentów finansowych i korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz Pozycje krótkie wg stanu na:
31.12.2024
| Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji (poniżej 3 miesięcy) | Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji (od 3 miesięcy do 1 roku) | Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji (od 1 roku do 5 lat) | Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji (powyżej 5 lat) | Wartości godziwe (Razem) | Wartości godziwe (Aktywa) | Wartości godziwe (Pasywa) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Instrumenty pochodne na stopę procentową | 899 208 | 1 372 822 | 9 088 667 | 516 687 | (3 475) | 9 971 | 13 446 |
| Kontrakty na przyszłą stopę procentową (FRA) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Swapy na stopę procentową (IRS) | 899 208 | 1 137 324 | 8 447 889 | 516 687 | (3 475) | 2 909 | 6 384 |
| Pozostałe kontrakty na stopę procentową: opcje | 0 | 235 498 | 640 778 | 0 | 0 | 7 062 | 7 062 |
| 2. Walutowe instrumenty pochodne* | 8 298 159 | 1 816 443 | 979 954 | 0 | 36 483 | 63 350 | 26 867 |
| Kontrakty walutowe | 1 288 858 | 980 304 | 92 927 | 0 | (14 922) | 2 061 | 16 983 |
| Swapy walutowe | 7 009 301 | 836 139 | 31 427 | 0 | 50 222 | 59 128 | 8 906 |
| Pozostałe kontrakty walutowe (CIRS) | 0 | 0 | 855 600 | 0 | 1 183 | 2 161 | 978 |
| Opcje walutowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Instrumenty wbudowane | 307 203 | 534 393 | 700 523 | 0 | (181 662) | 0 | 181 662 |
| Opcje wbudowane w depozyty | 307 203 | 534 393 | 700 523 | 0 | (181 662) | 0 | 181 662 |
| Opcje wbudowane w emitowane papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Opcje na indeksy | 331 314 | 561 328 | 713 218 | 0 | 178 195 | 182 524 | 4 329 |
| Wycena pochodnych instrumentów finansowych, RAZEM | 9 835 884 | 4 284 986 | 11 482 362 | 516 687 | 29 541 | 255 845 | 226 304 |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży dłużnych papierów wartościowych | - | - | 190 769 | - |
31.12.2023
| Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji (poniżej 3 miesięcy) | Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji (od 3 miesięcy do 1 roku) | Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji (od 1 roku do 5 lat) | Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji (powyżej 5 lat) | Wartości godziwe (Razem) | Wartości godziwe (Aktywa) | Wartości godziwe (Pasywa) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Instrumenty pochodne na stopę procentową | 2 317 330 | 2 514 918 | 7 480 956 | 383 670 | (9 710) | 12 060 | 21 770 |
| Kontrakty na przyszłą stopę procentową (FRA) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Swapy na stopę procentową (IRS) | 2 197 874 | 2 255 207 | 6 825 505 | 363 000 | (9 710) | 538 | 10 248 |
| Pozostałe kontrakty na stopę procentową: opcje | 119 456 | 259 711 | 655 451 | 20 670 | 0 | 11 522 | 11 522 |
| 2. Walutowe instrumenty pochodne* | 7 726 792 | 3 413 391 | 122 070 | 0 | (60 286) | 69 431 | 129 717 |
| Kontrakty walutowe | 1 414 090 | 737 568 | 61 066 | 0 | (28 415) | 9 665 | 38 080 |
| Swapy walutowe | 6 312 702 | 2 675 823 | 61 004 | 0 | (31 871) | 59 766 | 91 637 |
| Pozostałe kontrakty walutowe (CIRS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Opcje walutowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Instrumenty wbudowane | 472 247 | 2 018 329 | 858 866 | 0 | (414 200) | 0 | 414 200 |
| Opcje wbudowane w depozyty | 472 247 | 2 018 329 | 858 866 | 0 | (414 200) | 0 | 414 200 |
| Opcje wbudowane w emitowane papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Opcje na indeksy | 549 165 | 2 172 086 | 875 462 | 0 | 405 612 | 416 758 | 11 146 |
| Wycena pochodnych instrumentów finansowych, RAZEM | 11 065 533 | 10 118 723 | 9 337 354 | 383 670 | (78 584) | 498 249 | 576 833 |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży dłużnych papierów wartościowych | - | - | 2 720 | - |
Wartość nominalna dla instrumentów pochodnych dwuwalutowych prezentowana jest w kwocie stanowiącej sumę obydwu stron transakcji wyrażonych w PLN.
Aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, inne niż kredyty i pożyczki udzielone klientom
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Instrumenty kapitałowe | 66 609 | 66 609 |
| Instytucje kredytowe | 0 | 0 |
| Pozostałe podmioty | 66 609 | 66 609 |
| Dłużne papiery wartościowe | 51 790 | 81 014 |
| Instytucje kredytowe | 0 | 0 |
| Pozostałe podmioty | 51 790 | 81 014 |
| Razem | 118 399 | 147 623 |
21a. Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody – wg rodzaju
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dłużne papiery wartościowe | 29 218 737 | 22 067 407 |
| Papiery wartościowe Skarbu Państwa | 20 090 261 | 11 825 424 |
| a) bony | 0 | 0 |
| b) obligacje | 20 090 261 | 11 825 424 |
| Papiery wartościowe banku centralnego | 8 692 224 | 9 797 077 |
| a) bony | 8 692 224 | 9 797 077 |
| b) obligacje | 0 | 0 |
| Pozostałe papiery wartościowe: | 436 252 | 444 906 |
| a) notowane | 436 252 | 444 906 |
| b) nienotowane | 0 | 0 |
| Udziały i akcje w innych jednostkach | 36 712 | 28 793 |
| Inne instrumenty finansowe | 0 | 0 |
| Razem | 29 255 449 | 22 096 200 |
| W tym: Instrumenty notowane na aktywnym rynku | 20 526 994 | 12 270 577 |
| Instrumenty nienotowane na aktywnym rynku | 8 728 455 | 9 825 623 |
21b. Dłużne papiery wartościowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody – wg stopy procentowej
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| o stałej stopie procentowej | 19 407 135 | 18 234 682 |
| o zmiennej stopie procentowej | 9 811 602 | 3 832 725 |
| Razem | 29 218 737 | 22 067 407 |
21c. Dłużne papiery wartościowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody – wg terminu zapadalności
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 8 692 224 | 10 080 554 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 0 | 22 012 |
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | 5 681 089 | 2 177 193 |
| powyżej 1 roku do 5 lat | 13 278 341 | 9 450 824 |
| powyżej 5 lat | 1 567 083 | 336 824 |
| Razem | 29 218 737 | 22 067 407 |
21d. Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 22 096 200 | 16 505 606 |
| Zwiększenia (zakup i naliczenie odsetek i dyskonta) | 559 812 810 | 473 407 836 |
| Zmniejszenia (sprzedaż i umorzenie) | (552 816 751) | (468 494 658) |
| Różnice z wyceny do wartości godziwej | 163 196 677 | 144 905 441 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 |
| Inne | (6) | (25) |
| Stan na koniec okresu | 29 255 449 | 22 096 200 |
22a.# Kredyty i pożyczki udzielone klientom obowiązkowo wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Obowiązkowo wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 1 825 | 19 349 |
| * Przedsiębiorstwa | 70 | 69 |
| * Osoby prywatne | 1 755 | 19 280 |
| * Sektor instytucji rządowych i samorządowych | 0 | 0 |
W momencie wdrożenia MSSF9 Grupa wyodrębniła ekspozycje kredytowe zawierające w definicji oprocentowania dźwignię finansową/mnożnik które ujmuje w niniejszym sprawozdaniu finansowym jako „Aktywa finansowe inne niż przeznaczone do obrotu obowiązkowo wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - Kredyty i zaliczki. Zapisy MSSF9 wskazują iż cecha mnożnika powoduje modyfikację pieniądza w czasie i konieczność wyceny do wartości godziwej, pomimo iż sens ekonomiczny tych transakcji czyli zarządzanie portfelem nieoparte o wartością godziwą i utrzymywanie portfela w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jest charakterystyczne dla portfeli wycenianych według zamortyzowanego kosztu. W 2021 r. w wyniku zmiany zapisów umownych (eliminacja cechy mnożnika) część z tych ekspozycji zaczęła być ponownie wyceniana według zamortyzowanego kosztu. Zmiana dotyczyła kredytów w przypadków których klienci całkowicie spłacili swoje zaangażowanie, od którego odsetki naliczane były w oparciu o starą formułę zawierającą mnożnik. Ekspozycje zaciągnięte po tym czasie na nowych warunkach umownych (bez mnożnika), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
137 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Wartość bilansowa brutto | Wartość bilansowa brutto | Wartość bilansowa brutto | Skumulowana utrata wartości | Skumulowana utrata wartości | Skumulowana utrata wartości | Wartość bilansowa netto | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | ||
| Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 67 813 446 | 6 230 694 | 3 438 697 | (337 808) | (305 667) | (1 859 971) | 74 979 390 |
| * Przedsiębiorstwa | 16 085 006 | 1 473 418 | 937 199 | (142 967) | (55 758) | (306 352) | 17 990 546 |
| * Osoby prywatne | 51 672 955 | 4 757 275 | 2 501 498 | (194 544) | (249 909) | (1 553 619) | 56 933 656 |
| * Sektor instytucji rządowych i samorządowych | 55 485 | 1 | 0 | (297) | 0 | 0 | 55 189 |
| Wartość bilansowa brutto | Wartość bilansowa brutto | Wartość bilansowa brutto | Skumulowana utrata wartości | Skumulowana utrata wartości | Skumulowana utrata wartości | Wartość bilansowa netto | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | ||
| Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 66 610 808 | 6 050 620 | 3 458 837 | (427 418) | (322 955) | (1 746 181) | 73 623 711 |
| * Przedsiębiorstwa | 15 453 270 | 1 303 085 | 730 805 | (103 386) | (42 529) | (245 469) | 17 095 776 |
| * Osoby prywatne | 50 994 741 | 4 747 531 | 2 728 032 | (322 601) | (280 426) | (1 500 712) | 56 366 565 |
| * Sektor instytucji rządowych i samorządowych | 162 797 | 4 | 0 | (1 431) | 0 | 0 | 161 370 |
Bank dokonuje spisania wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych w przypadku gdy nie istnieje uzasadnione prawdopodobieństwo odzyskania w całości (spisanie całkowite) lub części (spisanie częściowe) danego składnika aktywów finansowych. W następstwie dokonania spisań częściowych Bank przeniósł do ewidencji pozabilansowej (pomniejszając wartość bilansową brutto wierzytelności) odsetki karne w wysokości 498 milionów złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r.
| 31.12.2024 (Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu) | 31.12.2024 (Wyceniane wg wartości godziwej) | 31.12.2023 (Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu) | 31.12.2023 (Wyceniane wg wartości godziwej) | |
|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone | 68 145 409 | 0 | 67 292 473 | 10 527 |
| * podmiotom gospodarczym | 11 196 153 | 0 | 10 654 494 | 0 |
| * klientom indywidualnym | 56 903 904 | 0 | 56 586 451 | 10 527 |
| * jednostkom budżetowym | 45 352 | 0 | 51 528 | 0 |
| Należności z tytułu kart płatniczych | 1 281 389 | 1 825 | 1 209 584 | 8 822 |
| * od podmiotów gospodarczych | 12 911 | 70 | 13 541 | 69 |
| * od klientów indywidualnych | 1 268 478 | 1 755 | 1 196 043 | 8 753 |
| Skupione wierzytelności | 148 514 | 143 844 | 0 | 0 |
| * podmiotów gospodarczych | 148 514 | 143 844 | 0 | 0 |
| * jednostek budżetowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zrealizowane gwarancje i poręczenia | 321 560 | 0 | 0 | 0 |
| Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskonta w Banku Centralnym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | 7 095 187 | 0 | 6 738 380 | 0 |
| Inne | 104 033 | 0 | 104 560 | 0 |
| Odsetki | 707 983 | 0 | 630 864 | 0 |
| Razem | 77 482 836 | 1 825 | 76 120 265 | 19 349 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | (2 503 446) | - | (2 496 554) | - |
| Razem wartość bilansowa | 74 979 390 | 1 825 | 73 623 711 | 19 349 |
138 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom (brutto) | 77 482 836 | 76 120 265 |
| z rozpoznaną utratą wartości | 3 438 697 | 3 458 837 |
| bez rozpoznanej utraty wartości | 74 044 139 | 72 661 428 |
| Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości | (2 503 446) | (2 496 554) |
| na ekspozycje z rozpoznaną utratą wartości | (1 859 971) | (1 746 181) |
| na ekspozycje bez rozpoznanej utraty wartości | (643 475) | (750 373) |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom (netto): | 74 979 390 | 73 623 711 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom (brutto) | 77 482 836 | 76 120 265 |
| wyceniane indywidualnie | 642 481 | 493 162 |
| wyceniane portfelowo | 76 840 355 | 75 627 103 |
| Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości | (2 503 446) | (2 496 554) |
| utworzony na bazie analizy indywidualnej | (212 925) | (150 724) |
| utworzony na bazie analizy kolektywnej | (2 290 521) | (2 345 830) |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom (netto): | 74 979 390 | 73 623 711 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom (brutto) | 77 482 836 | 76 120 265 |
| korporacyjnym | 18 551 109 | 17 649 961 |
| indywidualnym | 58 931 727 | 58 470 304 |
| Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości | (2 503 446) | (2 496 554) |
| utworzony na należności od klientów korporacyjnych | (505 374) | (392 815) |
| utworzony na należności od klientów indywidualnych | (1 998 072) | (2 103 739) |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom (netto): | 74 979 390 | 73 623 711 |
139 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 496 554 | 2 420 809 |
| Zmiana w wartości rezerw: | 6 892 | 75 745 |
| Odpisy dokonane w okresie | 1 566 924 | 1 579 846 |
| Wartości spisane w ciężar odpisów | (247 871) | (191 115) |
| Odwrócenie odpisów w okresie | (1 123 163) | (1 200 277) |
| Sprzedaż wierzytelności | (255 131) | (175 477) |
| Utworzenie KOIM* | 69 359 | 71 261 |
| Zmiana z tytułu różnic kursowych | (5 662) | (10 192) |
| Inne | 2 436 | 1 699 |
| Stan na koniec okresu | 2 503 446 | 2 496 554 |
Grupa posiada w bilansie aktywa POCI głównie w efekcie rozpoznania kredytów z rozpoznaną utratą wartości po połączeniu z Euro Bank S.A. i przejęciu SKOK Piast. W momencie połączenia przedmiotowe aktywa zostały ujęte w księgach Banku według wartości godziwej. Wartośc aktywów POCI przedstawia się następująco:
| Wartość bilansowa brutto | Skumulowana utrata wartości | Wartość bilansowa netto | |
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | |||
| * Przedsiębiorstwa | 12 566 | (868) | 11 698 |
| * Osoby prywatne | 69 669 | (32 758) | 36 911 |
| * Sektor instytucji rządowych i samorządowych | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2023 | |||
| * Przedsiębiorstwa | 23 106 | 1 200 | 24 306 |
| * Osoby prywatne | 93 690 | (25 136) | 68 554 |
| * Sektor instytucji rządowych i samorządowych | 0 | 0 | 0 |
Przedsiębiorstwa: odpisy z tytułu utraty wartości za rok 2024
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 103 386 | 42 805 | 246 392 | (1 199) | 391 384 |
| Transfery miedzy koszykami | 812 | (29 278) | 28 465 | 0 | 0 |
| Wzrost w wyniku udzielenia lub nabycia | 81 118 | 0 | 0 | 0 | 81 118 |
| Zmiany z tytułu ryzyka kredytowego | (32 387) | 45 719 | 103 668 | 2 557 | 119 556 |
| Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania (za wyjątkiem sprzedaży i spisań) | (10 742) | (3 056) | (28 881) | (52) | (42 731) |
| Sprzedaż kredytów i pożyczek | 0 | 0 | (15 649) | 0 | (15 649) |
| Spisanie w ciężar odpisów | 0 | 0 | (33 081) | 0 | (33 081) |
| KOIM | 0 | 0 | 5 627 | 25 | 5 652 |
| Inne (w tym różnice kursowe) | 780 | (151) | (1 339) | (463) | (1 173) |
| Razem | 142 967 | 56 040 | 305 203 | 868 | 505 077 |
140 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.## Przedsiębiorstwa: odpisy z tytułu utraty wartości, za rok 2023
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 115 976 | 59 368 | 238 799 | 26 414 | 169 |
| Transfery miedzy koszykami | 5 560 | (36 758) | 31 198 | 0 | 0 |
| Wzrost w wyniku udzielenia lub nabycia | 67 103 | 0 | 0 | 0 | 67 103 |
| Zmiany z tytułu ryzyka kredytowego | (70 734) | 25 420 | 64 045 | 170 | 18 902 |
| Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania (za wyjątkiem sprzedaży i spisań) | (13 252) | (4 299) | (41 357) | 0 | (58 909) |
| Sprzedaż kredytów i pożyczek | 0 | 0 | (20 815) | 0 | (20 815) |
| Spisanie w ciężar odpisów | 0 | 0 | (28 648) | 0 | (28 648) |
| KOIM | 0 | 0 | 7 822 | 25 | 7 847 |
| Inne (w tym różnice kursowe) | (1 267) | (925) | (4 652) | (1 420) | (8 264) |
| Razem | 103 386 | 42 805 | 246 392 | (1 199) | 391 384 |
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 15 453 270 | 1 303 056 | 707 728 | 23 106 | 17 487 159 |
| Transfery miedzy koszykami | (1 060 033) | 614 225 | 445 808 | 0 | 0 |
| Udzielone lub zakupione kredyty i pożyczki | 6 958 991 | 0 | 0 | 0 | 6 958 991 |
| Spłacone kredyty i pożyczki | (5 119 698) | (439 911) | (279 170) | (9 807) | (5 848 585) |
| Sprzedaż | 0 | 0 | (17 417) | 0 | (17 417) |
| Spisanie w ciężar odpisów | 0 | 0 | (33 080) | 0 | (33 080) |
| Inne (w tym różnice kursowe) | (147 524) | (3 981) | 100 794 | (734) | (51 445) |
| Razem | 16 085 006 | 1 473 389 | 924 662 | 12 566 | 18 495 623 |
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 16 775 372 | 1 508 622 | 622 465 | 15 216 | 18 921 676 |
| Transfery miedzy koszykami | (683 947) | 339 728 | 344 219 | 0 | 0 |
| Udzielone lub zakupione kredyty i pożyczki | 12 550 552 | 0 | 0 | 0 | 12 550 552 |
| Spłacone kredyty i pożyczki | (12 792 270) | (517 312) | (188 292) | (2 291) | (13 500 165) |
| Sprzedaż | 0 | 0 | (29 487) | 0 | (29 487) |
| Spisanie w ciężar odpisów | 0 | 0 | (30 097) | 0 | (30 097) |
| Inne (w tym różnice kursowe) | (396 438) | (27 982) | (11 079) | 10 180 | (425 319) |
| Razem | 15 453 270 | 1 303 056 | 707 728 | 23 106 | 17 487 159 |
Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 322 601 | 321 598 | 1 434 404 | 25 136 | 2 103 739 |
| Transfery miedzy koszykami | 273 347 | (424 040) | 150 693 | 0 | 0 |
| Wzrost w wyniku udzielenia lub nabycia | 186 922 | 0 | 0 | 0 | 186 922 |
| Zmiany z tytułu ryzyka kredytowego | (516 116) | 412 288 | 406 306 | 33 021 | 335 500 |
| Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania (za wyjątkiem sprzedaży i spisań) | (71 537) | (27 901) | (128 807) | (7 242) | (235 488) |
| Sprzedaż kredytów i pożyczek | 0 | 0 | (229 466) | (10 016) | (239 482) |
| Spisanie w ciężar odpisów | 0 | 0 | (205 782) | (9 008) | (214 791) |
| KOIM | 0 | 0 | 62 804 | 903 | 63 707 |
| Inne (w tym różnice kursowe) | (673) | 684 | (2 010) | (35) | (2 035) |
| Razem | 194 544 | 282 628 | 1 488 142 | 32 758 | 1 998 072 |
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 254 737 | 356 124 | 1 381 076 | 13 150 | 2 005 087 |
| Transfery miedzy koszykami | 297 854 | (452 812) | 154 958 | 0 | 0 |
| Wzrost w wyniku udzielenia lub nabycia | 181 421 | 0 | 0 | 0 | 181 421 |
| Zmiany z tytułu ryzyka kredytowego | (363 095) | 451 222 | 230 921 | 43 311 | 362 360 |
| Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania (za wyjątkiem sprzedaży i spisań) | (48 147) | (30 358) | (106 397) | (6 289) | (191 192) |
| Sprzedaż kredytów i pożyczek | 0 | 0 | (140 294) | (14 368) | (154 662) |
| Spisanie w ciężar odpisów | 0 | 0 | (150 680) | (11 787) | (162 467) |
| KOIM | 0 | 0 | 62 356 | 1 058 | 63 414 |
| Inne (w tym różnice kursowe) | (171) | (2 578) | 2 465 | 61 | (222) |
| Razem | 322 601 | 321 598 | 1 434 404 | 25 136 | 2 103 739 |
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 50 994 740 | 4 736 329 | 2 645 545 | 93 690 | 58 470 304 |
| Transfery miedzy koszykami | (1 181 324) | 797 478 | 383 846 | 0 | 0 |
| Udzielone lub zakupione kredyty i pożyczki | 13 318 479 | 0 | 0 | 0 | 13 318 479 |
| Spłacone kredyty i pożyczki | (11 786 651) | (814 393) | (338 442) | (26 277) | (12 965 762) |
| Alokacja korekty z tytułu wakacji kredytowych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana wartości brutto z tytułu rezerw na ryzyko prawne portfela kredytów hipotecznych indeksowanych w walutach obcych | 803 437 | 11 997 | 35 802 | 0 | 851 236 |
| Sprzedaż | 0 | 0 | (264 873) | (181) | (265 053) |
| Spisanie w ciężar odpisów | 0 | 0 | (214 706) | (85) | (214 791) |
| Inne (w tym różnice kursowe) | (475 727) | 16 606 | 193 913 | 2 521 | (262 687) |
| Razem | 51 672 954 | 4 748 018 | 2 441 086 | 69 669 | 58 931 726 |
142 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 51 722 402 | 5 199 033 | 2 707 885 | 137 235 | 59 766 554 |
| Transfery miedzy koszykami | (842 943) | 294 368 | 548 575 | 0 | 0 |
| Udzielone lub zakupione kredyty i pożyczki | 11 750 930 | 3 708 | (2 233) | 0 | 11 752 405 |
| Spłacone kredyty i pożyczki | (9 547 953) | (711 604) | (222 552) | (13 771) | (10 495 880) |
| Alokacja korekty z tytułu wakacji kredytowych | 503 437 | 40 468 | 4 963 | 0 | 548 868 |
| Zmiana wartości brutto z tytułu rezerw na ryzyko prawne portfela kredytów hipotecznych indeksowanych w walutach obcych | (2 402 463) | (81 448) | (48 583) | 0 | (2 532 494) |
| Sprzedaż | 0 | 0 | (187 711) | (14 887) | (202 599) |
| Spisanie w ciężar odpisów | 0 | 0 | (149 430) | (11 588) | (161 018) |
| Inne (w tym różnice kursowe) | (188 669) | (8 197) | (5 368) | (3 298) | (205 532) |
| Razem | 50 994 740 | 4 736 329 | 2 645 545 | 93 690 | 58 470 304 |
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 431 | 0 | 0 | 0 | 1 431 |
| Transfery miedzy koszykami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wzrost w wyniku udzielenia lub nabycia | 45 | 0 | 0 | 0 | 45 |
| Zmiany z tytułu ryzyka kredytowego | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania (za wyjątkiem sprzedaży i spisań) | (1 166) | 0 | 0 | 0 | (1 166) |
| Inne (w tym różnice kursowe) | (19) | 0 | 0 | 0 | (19) |
| Razem | 297 | 0 | 0 | 0 | 297 |
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 553 | 0 | 0 | 0 | 1 553 |
| Transfery miedzy koszykami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wzrost w wyniku udzielenia lub nabycia | 24 | 0 | 0 | 0 | 24 |
| Zmiany z tytułu ryzyka kredytowego | (95) | 0 | 0 | 0 | (95) |
| Zmiany z tytułu zaprzestania ujmowania (za wyjątkiem sprzedaży i spisań) | (46) | 0 | 0 | 0 | (46) |
| Inne (w tym różnice kursowe) | (5) | 0 | 0 | 0 | (5) |
| Razem | 1 431 | 0 | 0 | 0 | 1 431 |
143 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 162 797 | 4 | 0 | 0 | 162 801 |
| Transfery miedzy koszykami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udzielone lub zakupione kredyty i pożyczki | 8 884 | 0 | 0 | 0 | 8 884 |
| Spłacone kredyty i pożyczki | (116 196) | (3) | 0 | 0 | (116 198) |
| Inne (w tym różnice kursowe) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 55 485 | 1 | 0 | 0 | 55 486 |
| Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 198 718 | 1 043 | 0 | 0 | 199 761 |
| Transfery miedzy koszykami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udzielone lub zakupione kredyty i pożyczki | 158 809 | 1 0 | 0 | 0 | 158 810 |
| Spłacone kredyty i pożyczki | (194 730) | (1 040) | 0 | 0 | (195 770) |
| Inne (w tym różnice kursowe) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 162 797 | 4 | 0 | 0 | 162 801 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| rachunki bieżące | 3 676 289 | 3 549 229 |
| do 1 miesiąca | 2 397 478 | 2 441 333 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 681 221 | 2 697 873 |
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | 8 076 902 | 7 743 639 |
| powyżej 1 roku do 5 lat | 24 815 055 | 23 785 493 |
| powyżej 5 lat | 33 215 856 | 33 274 610 |
| dla których termin zapadalności upłynął | 1 912 052 | 1 997 224 |
| Odsetki | 707 983 | 630 864 |
| Razem brutto | 77 482 836 | 76 120 265 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto | Odpisy z tytułu utraty wartości | |
| W walucie polskiej | 71 899 041 | (2 286 964) |
| W walutach obcych (po przeliczeniu na zł): | 5 583 795 | (216 482) |
| waluta: USD | 61 794 | (629) |
| waluta: EUR | 4 137 732 | (161 589) |
| waluta: CHF* | 1 360 546 | (53 852) |
| waluta: GBP | 23 723 | (412) |
| Razem | 77 482 836 | (2 503 446) |
* Wartość bilansowa brutto kredytów hipotecznych po pomniejszeniu o zmianę oczekiwanych przepływów pieniężnych wynikającą z kwestii ryzyka prawnego kredytów hipotecznych CHF, która to korekta przedstawiona jest w nocie (14).
144 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Należności (brutto) z tytułu leasingu finansowego | 8 010 864 | 7 575 218 |
| Niezrealizowane przychody finansowe | (915 677) | (836 838) |
| Należności (netto) z tytułu leasingu finansowego | 7 095 187 | 6 738 380 |
| Należności (brutto) z tytułu leasingu finansowego wg terminów zapadalności | ||
| do 1 roku | 2 930 958 | 2 875 358 |
| powyżej 1 roku do 2 lat | 2 155 715 | 2 035 976 |
| powyżej 2 lat do 3 lat | 1 440 469 | 1 410 076 |
| powyżej 3 lat do 4 lat | 819 131 | 750 939 |
| powyżej 4 lat do 5 lat | 365 283 | 361 206 |
| powyżej 5 lat | 299 309 | 141 663 |
| Razem | 8 010 865 | 7 575 218 |
| Należności (netto) z tytułu leasingu finansowego wg terminów zapadalności | ||
| do 1 roku | 2 536 687 | 2 493 267 |
| powyżej 1 roku do 2 lat | 1 906 512 | 1 798 519 |
| powyżej 2 lat do 3 lat | 1 303 172 | 1 280 937 |
| powyżej 3 lat do 4 lat | 752 011 | 693 224 |
| powyżej 4 lat do 5 lat | 334 949 | 341 098 |
| powyżej 5 lat | 261 856 | 131 335 |
| Razem | 7 095 187 | 6 738 380 |
Głównymi grupami przedmiotów finansowanych w formie leasingu są środki transportu (ciągniki siodłowe, naczepy, przyczepy, samochody ciężarowe, dostawcze, osobowe oraz inne), maszyny i urządzenia przemysłowe, sprzęt komputerowy jak również nieruchomości przemysłowe i komercyjne.W portfelu leasingowym Grupy znajdują się umowy, w których opłaty ustalone są w PLN lub w EUR, oparte na zmiennych lub stałych stopach procentowych. Umowy z Klientami zawierane są na okresy od 1 roku do 10 lat. Umowy leasingowe przewidują zróżnicowany udział własny Klienta oraz wartość końcową przedmiotu, jak również zróżnicowaną wysokość rat leasingowych np. w zależności od sezonowości. Po zakończeniu umowy leasingu, Klient zobowiązany jest wykupić przedmiot za określoną w momencie jej zawierania cenę końcową. Przedmiot ten przez cały okres leasingu pozostaje własnością Grupy i stanowi główne zabezpieczenie spłat należności leasingowych.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto | Wartość bilansowa brutto | Wartość bilansowa brutto | Wartość bilansowa brutto | Wartość bilansowa brutto | Wartość bilansowa brutto | |
| Skumulowana utrata wartości | Skumulowana utrata wartości | Skumulowana utrata wartości | Skumulowana utrata wartości | Skumulowana utrata wartości | Skumulowana utrata wartości | |
| Wartość bilansowa netto | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Wartość bilansowa netto | Koszyk 1 | |
| Instrumenty dłużne | 24 381 493 | 0 | 0 | (8) | 24 381 485 | 18 749 913 |
| Lokaty oraz kredyty i pożyczki udzielone bankom i innym instytucjom monetarnym | 434 535 | 0 | 0 | (18) | 434 517 | 793 596 |
| Transakcje z przyrzeczeniem odkupu | 194 218 | 0 | 0 | 0 | 194 218 | 1 163 242 |
145 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto | Wartość bilansowa brutto | Wartość bilansowa brutto | |
| Skumulowana utrata wartości | Skumulowana utrata wartości | Skumulowana utrata wartości | |
| Wartość bilansowa netto | Koszyk 1 | Koszyk 2 | |
| Instrumenty dłużne | 18 749 913 | 0 | 0 |
| Lokaty oraz kredyty i pożyczki udzielone bankom i innym instytucjom monetarnym | 793 596 | 0 | 0 |
| Transakcje z przyrzeczeniem odkupu | 1 163 242 | 0 | 0 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| banki i inne instytucje finansowe | 2 305 192 | 1 716 205 |
| pozostałe przedsiębiorstwa | 0 | 0 |
| sektor budżetowy - jednostki smorządowe | 37 736 | 35 273 |
| sektor budżetowy - papiery wartościowe emitowane przez rządy: | 22 038 557 | 16 998 429 |
| Polska | 13 348 939 | 9 525 492 |
| Austria | 2 162 028 | 855 857 |
| Belgia | 2 213 612 | 1 630 811 |
| Francja | 1 883 292 | 1 586 555 |
| Unia Europejska | 1 703 876 | 1 487 906 |
| Holandia | 726 810 | 0 |
| Niemcy | 0 | 1 911 808 |
| Razem | 24 381 485 | 18 749 907 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Rachunki bieżące | 278 629 | 571 479 |
| Lokaty | 154 662 | 219 804 |
| Odsetki | 1 244 | 2 313 |
| Razem należności brutto | 434 535 | 793 596 |
| Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości | (18) | (160) |
| Razem należności netto | 434 517 | 793 436 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| rachunki bieżące | 278 629 | 571 479 |
| do 1 miesiąca | 144 662 | 199 804 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 10 000 | 0 |
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | 0 | 20 000 |
| powyżej 1 roku do 5 lat | 0 | 0 |
| powyżej 5 lat | 0 | 0 |
| dla których termin zapadalności upłynął | 0 | 0 |
| Odsetki | 1 244 | 2 313 |
| Razem brutto | 434 535 | 793 596 |
146 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| W walucie polskiej | 104 680 | 680 916 |
| W walutach obcych (po przeliczeniu na zł): | 422 955 | 422 680 |
| waluta: USD | 93 834 | 426 214 |
| waluta: EUR | 173 372 | 127 401 |
| waluta: CNY | 13 648 | 22 741 |
| waluta: GBP | 21 944 | 17 951 |
| waluta: CHF | 22 450 | 18 203 |
| waluta: JPY | 4 307 | 2 792 |
| pozostałe waluty | 93 400 | 73 614 |
| Razem brutto | 434 535 | 793 596 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | (160) | (281) |
| Odpisy dokonane w okresie | (18) | (160) |
| Odwrócenie odpisów w okresie | 160 | 281 |
| Stan na koniec okresu | (18) | (160) |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| banki i inne instytucje monetarne | 194 162 | 1 146 305 |
| pozostałe przedsiębiorstwa | 0 | 11 553 |
| odsetki | 56 | 5 384 |
| Razem | 194 218 | 1 163 242 |
147 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Począwszy od 1 stycznia 2006 Grupa ustanowiła pierwsze formalne powiązanie zabezpieczające przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych. Zatwierdzona w Grupie Strategia Ryzyka określa ogólne zasady zabezpieczenia ryzyka rynkowego generowanego przez działalność komercyjną. Transakcje zewnętrzne kwalifikujące się do rachunkowości zabezpieczeń są wskazane w Strategii tuż po naturalnym zabezpieczeniu ekonomicznym. Grupa zastosowała (wg stanu na 31.12.2024 r.) rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych w celu wyeliminowania zmienności przepływów pieniężnych:
- od kredytów hipotecznych denominowanych w walutach obcych oraz finansujących je depozytów w PLN,
- od aktywów finansowych denominowanych w PLN,
- z tytułu przyszłych przychodów i kosztów odsetkowych denominowanych w walutach obcych, które można przypisać do ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego w horyzoncie czasowym ograniczonym do terminu zapadalności instrumentów zabezpieczających, zaprezentowanych w nocie (24b).
Ponadto Grupa nadal stosowała zabezpieczenie wartości godziwej instrumentu dłużnego o stałej stopie procentowej, a w trakcie roku 2024 ustanowiono nowe relacje zabezpieczające:
- wartość godziwą przepływów z wyemitowanych zobowiązań o stałej stopie procentowej denominowanych w walutach obcych,
- wartość godziwą profilu ryzyka przypisanego do portfeli jednorodnych, nieoprocentowanych rachunków bieżących - odrębnie złotowych oraz w walutach obcych (zabezpieczenie portfelowe).
Pozycje zabezpieczane i zabezpieczające są ekonomicznie powiązane w taki sposób, że reagują one w sposób podobny na zabezpieczane ryzyko, ich wycena zostanie skompensowana w odpowiedzi na zmiany stóp rynkowych i kursu walutowego. Grupa przeprowadza comiesięczne testy efektywności, oblicza i porównuje zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanych i zabezpieczających. Efektywność zabezpieczenia jest mierzona metodą derywatu hipotetycznego, która zakłada prezentację pozycji zabezpieczanej jako hipotetyczny derywat, dla którego zmiany wartości godziwej są porównywane ze zmianami wartości godziwej instrumenty zabezpieczającego. Nieefektywność zabezpieczenia może wynikać z różnic w terminach przeszacowania pozycji zabezpieczanych i zabezpieczających lub z wyznaczenia jako pozycji zabezpieczającej istniejącego instrument pochodnego. Grupa desygnuje instrumenty zabezpieczające w dacie zawarcia transakcji i w ten sposób eliminuje to źródło nieefektywności. Raportowana przez Grupę nieefektywność zabezpieczenia obejmuje również amortyzację skumulowanych do daty likwidacji zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych zaklasyfikowanych w dniu ich likwidacji jako zabezpieczające.
148 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Poniżej zaprezentowano szczegółowe informacje na temat stosowanych przez Grupę relacji zabezpieczających, pozycji wyznaczonych jako zabezpieczane i zabezpieczające oraz prezentacji wyniku (wg stanu na 31.12.2024 r.):
| Opis relacji zabezpieczającej | Pozycje zabezpieczane | Instrumenty zabezpieczające | Prezentacja wyniku na transakcjach zabezpieczanych i zabezpieczających | |
|---|---|---|---|---|
| Grupa zabezpiecza ryzyko zmienności przepływów pieniężnych generowanych przez złotowe aktywa finansowe. Zmienność przepływów pieniężnych wynika z ryzyka stopy procentowej. | Przepływy pieniężne wynikające z portfela złotowych aktywów finansowych | Transakcje IRS | Efektywna część wyceny instrumentów zabezpieczających ujmowana jest w kapitale z aktualizacji wyceny; odsetki zarówno od instrumentów zabezpieczających jaki i od instrumentów zabezpieczanych ujmowane są w wyniku odsetkowym. Nieefektywna część wyceny instrumentów zabezpieczających ujmowana jest w rachunku zysków i strat jako wynik na instrumentach wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. |
| Opis relacji zabezpieczającej | Pozycje zabezpieczane | Instrumenty zabezpieczające | Prezentacja wyniku na transakcjach zabezpieczanych i zabezpieczających | |
|---|---|---|---|---|
| Grupa zabezpiecza ryzyko zmienności przepływów pieniężnych generowanych przez walutowe kredyty hipoteczne oraz przez zobowiązania złotowe stanowiące bazę finansową dla tych kredytów. Zmienność przepływów pieniężnych wynika z ryzyka walutowego oraz ryzyka stopy procentowej. | Przepływy pieniężne wynikające z portfela walutowych kredytów hipotecznych oraz finansujących je depozytów złotowych i wyemitowanych złotowych dłużnych papierów wartościowych. | Transakcje CIRS | Efektywna część wyceny instrumentów zabezpieczających ujmowana jest w kapitale z aktualizacji wyceny. Nieefektywną część wyceny instrumentów zabezpieczających ujmowana jest w rachunku zysków i strat jako wynik na instrumentach wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. |
| Opis relacji zabezpieczającej | Pozycje zabezpieczane | Instrumenty zabezpieczające | Prezentacja wyniku na transakcjach zabezpieczanych i zabezpieczających | |
|---|---|---|---|---|
| Grupa zabezpiecza część ryzyka stopy procentowej, związanego ze zmianą wartości godziwej dłużnego instrumentu o stałej stopie procentowej wycenianego przez inne całkowite dochody, wynikającej ze zmienności rynkowych stóp procentowych. | Portfel stałokuponowych dłużnych papierów wartościowych zaklasyfikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody denominowane w PLN. | Transakcje IRS | Wynik z tytułu zmiany wyceny do wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zakresie zabezpieczanego ryzyka odnoszony jest do wyniku z tytułu rachunkowości zabezpieczeń. | # Pozostała część zmiany wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach. Odsetki od dłużnych papierów wartościowych ujmowane są w wyniku odsetkowym. Zmiana wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie jest prezentowana w wyniku z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, a odsetki od tych instrumentów ujmowane są w wyniku odsetkowym. |
Grupa zabezpiecza ryzyko zmienności przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu walutowych przychodów i kosztów odsetkowych. Zmienność przepływów pieniężnych wynika z ryzyka walutowego.
Grupa zabezpiecza część ryzyka stopy procentowej, związanego ze zmianą wartości godziwej przepływów z wyemitowanych zobowiązań o stałej stopie procentowej denominowanych w walutach obcych, wynikającej ze zmienności rynkowych stóp procentowych.
Grupa zabezpiecza część ryzyka stopy procentowej, związanego ze zmianą wartości godziwej profilu ryzyka przypisanego do portfeli jednorodnych, nieoprocentowanych rachunków bieżących odrębnie złotowych oraz w walutach obcych, wynikającej ze zmienności rynkowych stóp procentowych.
Przepływy pieniężne z tytułu przyszłych przychodów i kosztów odsetkowych denominowanych w walutach obcych.
Przepływy pieniężne z wyemitowanych zobowiązań o stałej stopie procentowej denominowanych w walutach obcych.
Profil ryzyka przypisany do portfeli jednorodnych, nieoprocentowanych rachunków bieżących odrębnie złotowych oraz w walutach obcych.
Pozycja walutowa wynikająca z rozpoznanych przyszłych zobowiązań leasingowych.
Transakcje IRS
Transakcje IRS
Efektywna część rewaluacji spot instrumentów zabezpieczających ujmowana jest w kapitale z aktualizacji wyceny. Nieefektywną część wyceny pozycji zabezpieczającej ujmowana jest w rachunku zysków i strat jako wynik na instrumentach wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Wynik z tytułu zmiany wyceny do wartości godziwej przepływów z pozycji zabezpieczanych w zakresie zabezpieczanego ryzyka odnoszony jest do wyniku z tytułu rachunkowości zabezpieczeń. Odsetki od dłużnych papierów wartościowych ujmowane są w wyniku odsetkowym. Zmiana wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie jest prezentowana w wyniku z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, a odsetki od tych instrumentów ujmowane są w wyniku odsetkowym. Wynik z tytułu zmiany wyceny do wartości godziwej wyznaczony dla pozycji zabezpieczanych w zakresie zabezpieczanego ryzyka odnoszony jest do wyniku z tytułu rachunkowości zabezpieczeń. Zmiana wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie jest prezentowana w wyniku z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, a odsetki od tych instrumentów ujmowane są w wyniku odsetkowym.
| 31.12.2024 | Wartości godziwe | Wartości godziwe | Wartości godziwe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji poniżej 3 miesięcy | Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji od 3 miesięcy do 1 roku | Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji od 1 roku do 5 lat | Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji powyżej 5 lat | poniżej 3 miesięcy | od 3 miesięcy do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | Razem | Aktywa | |
| 1. Instrumenty pochodne stanowiące zabezpieczenie przepływów pieniężnych związane ze stopą procentową i/lub kursem walutowym * | |||||||||
| Kontrakty CIRS | 802 830 | 0 | 0 | 0 | (100 751) | 0 | 100 751 | 0 | 100 751 |
| Kontrakty IRS | 0 | 75 000 | 400 000 | 0 | (6 688) | 0 | 6 688 | 0 | 6 688 |
| Kontrakty FXS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Instrumenty pochodne stanowiące zabezpieczenie wartości godziwej związane ze stopą procentową | |||||||||
| Kontrakty IRS | 0 | 505 060 | 6 128 180 | 0 | 112 365 | 112 365 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Razem instrumenty pochodne stanowiące zabezpieczenie | 802 830 | 580 060 | 6 528 180 | 0 | 4 926 | 112 365 | 107 439 | 0 | 0 |
* Wartość nominalna dla instrumentów pochodnych dwuwalutowych prezentowana jest w kwocie stanowiącej sumę obydwu stron transakcji wyrażonych w PLN.
| 31.12.2023 | Wartości godziwe | Wartości godziwe | Wartości godziwe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji poniżej 3 miesięcy | Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji od 3 miesięcy do 1 roku | Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji od 1 roku do 5 lat | Wartość nominalna instrumentów o terminie pozostającym do realizacji powyżej 5 lat | poniżej 3 miesięcy | od 3 miesięcy do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | Razem | Aktywa | |
| 1. Instrumenty pochodne stanowiące zabezpieczenie przepływów pieniężnych związane ze stopą procentową i/lub kursem walutowym * | |||||||||
| Kontrakty CIRS | 3 083 034 | 203 445 | 817 400 | 0 | (150 631) | 15 069 | 165 700 | 0 | 165 700 |
| Kontrakty IRS | 2 170 000 | 0 | 475 000 | 0 | (27 964) | 0 | 27 964 | 0 | 27 964 |
| Kontrakty FXS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Instrumenty pochodne stanowiące zabezpieczenie wartości godziwej związane ze stopą procentową | |||||||||
| Kontrakty IRS | 0 | 0 | 2 264 000 | 0 | 59 144 | 59 144 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Razem instrumenty pochodne stanowiące zabezpieczenie | 5 253 034 | 203 445 | 3 556 400 | 0 | (119 451) | 74 213 | 193 664 | 0 | 193 664 |
* Wartość nominalna dla instrumentów pochodnych dwuwalutowych prezentowana jest w kwocie stanowiącej sumę obydwu stron transakcji wyrażonych w PLN.
| Relacja zabezpieczająca | Maksymalny termin wystąpienia przepływów pieniężnych, których wartość jest zabezpieczana |
|---|---|
| Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych generowanych przez portfel złotowych aktywów finansowych | 2026-05-11 |
| Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych generowanych przez portfel walutowych kredytów hipotecznych oraz finansujących je zobowiązań złotowych | 2025-01-07 |
| Zabezpieczenie wartości godziwej instrumentu dłużnego o stałej stopie procentowej | 2027-07-25 |
| Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych przychodów i kosztów odsetkowych denominowanych w walutach obcych | 2030-04-30 |
| Zabezpieczenie wartości godziwej przepływów z wyemitowanych zobowiązań o stałej stopie procentowej denominowanych w walutach obcych | 2028-09-25 |
| Zabezpieczenia wartości godziwej profilu ryzyka przypisanego do portfeli jednorodnych, nieoprocentowanych rachunków bieżących odrębnie złotowych oraz w walutach obcych (zabezpieczenie portfelowe) | 2028-06-26 |
Nieefektywna część zmian wyceny instrumentów zabezpieczających ujęta w Rachunku zysków i Strat w 2024 roku wyniosła 1 544 tys. zł. (w 2023 roku było to odpowiednio 1 160 tys. zł). Nieefektywna część zmian wyceny instrumentów zabezpieczających ujęta w Rachunku zysków i Strat została zaprezentowana w nocie (8).
| Transakcje | Pozycja w bilansie | Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczanego przyjęte do wyznaczenia kwoty nieefektywnej w okresie | Wartość kapitałów z tytułu czynnych relacji zabezpieczających | Wartość kapitałów do rozliczenia z tytułu zakończonych relacji zabezpieczających |
|---|---|---|---|---|
| CIRS | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | (4 489) | (40) | 0 |
| IRS | Instrumenty dłużne | (12 350) | (24 054) | 0 |
| FX spot | Przyszłe przychody i koszty odsetkowe | (4 312) | (667) | 0 |
| IRS | Kredyty i pożyczki udzielone klientom | (8 282) | 0 | 0 |
| Razem | (29 433) | (24 760) | 0 |
| Transakcje | Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przyjęte do wyznaczenia kwoty nieefektywnej w okresie | Nieefektywność rozpoznana w Rachunku zysków i Strat | Reklasyfikacja z kapitału do Rachunku zysków i Strat |
|---|---|---|---|
| - CIRS | 4 268 | (221) | 0 |
| - IRS | 12 350 | 0 | 0 |
| - FX spot | 4 312 | 0 | 0 |
| - IRS | 8 282 | 0 | 0 |
| Razem | 29 212 | (221) | 0 |
| Transakcje | Pozycja w bilansie | Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczanego przyjęte do wyznaczenia kwoty nieefektywnej w okresie |
|---|---|---|
| IRS | Instrumenty dłużne wyceniane przez inne całkowite dochody | (9 826) |
| IRS | wyemitowane zobowiązania | (4 009) |
| IRS | zobowiązania wobec klientów | (2 723) |
| Razem | (16 558) |
| Transakcje | Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przyjęte do wyznaczenia kwoty nieefektywnej w okresie | Nieefektywność rozpoznana w Rachunku zysków i Strat |
|---|---|---|
| IRS | 9 466 | (359) |
| IRS | 5 121 | 1 112 |
| IRS | 3 735 | 1 013 |
| Razem | 18 323 | 1 765 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 44 012 | 52 509 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 52 509 | 0 |
| Wycena 20% udziału w Europa MFS | 0 | 52 509 |
| Zmniejszenie wartości udziałów z tytułu otrzymanych dywidend | (8 497) | 0 |
| Stan na koniec okresu | 44 012 | 52 509 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Grunty | 2 339 | 2 339 |
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 106 039 | 95 212 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 99 465 | 98 765 |
| Środki transportu | 24 331 | 25 851 |
| Inne środki trwałe | 22 632 | 23 121 |
| Środki trwałe w budowie | 91 697 | 66 328 |
| Prawa do użytkowania powierzchni biurowej | 242 238 | 254 014 |
| Razem | 588 741 | 565 630 |
| grunty | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | środki trwałe w budowie i zaliczki | Prawa do użytkowania powierzchni biurowej | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu | 2 339 | 332 536 | 310 398 | 50 587 | 93 333 | 66 328 | 569 763 | 1 425 284 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 24 649 | 36 701 | 10 736 | 7 834 | 94 536 | 82 879 | 257 335 |
| zakup | 0 | 0 | 85 | 10 736 | 0 | 38 345 | 0 | 49 166 |
| przyjęcie ze środków trwałych w budowie | 0 | 24 649 | 36 616 | 0 | 7 834 | 0 | 0 | 69 099 |
| inwestycje nieopłacone | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 56 191 | 0 | 56 191 |
| ujęcie prawa do użytkowania w okresie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 82 879 | 82 879 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 2 892 | 6 604 | 11 331 | 2 250 | 69 167 | 25 542 | 117 786 |
| sprzedaż | 0 | 339 | 257 | 11 331 | 470 | 0 | 0 | 12 397 |
| likwidacja | 0 | 2 553 | 6 347 | 0 | 1 780 | 0 | 25 542 | 36 222 |
| rozliczenie środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 69 099 | 0 | 69 099 |
| inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 68 | 0 | 68 |
| d) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu | 2 339 | 354 293 | 340 495 | 49 992 | 98 917 | 91 697 | 627 100 | 1 564 833 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 236 509 | 211 633 | 24 736 | 70 211 | 0 | 315 749 | 858 838 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 0 | 11 267 | 29 397 | 925 | 6 073 | 0 | 69 113 | 116 775 |
| odpis bieżący (RZiS) | 0 | 13 926 | 35 624 | 10 678 | 8 274 | 0 | 92 688 | 161 190 |
| zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | (339) | (240) | (9 756) | (468) | 0 | 0 | (10 803) |
| zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | (2 320) | (5 987) | 0 | (1 733) | 0 | (23 575) | (33 615) |
| przeniesienie z odpisów z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 247 776 | 241 030 | 25 661 | 76 284 | 0 | 384 862 | 975 613 |
| h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 815 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 816 |
| utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości | 0 | (337) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (337) |
| i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 478 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 479 |
| j) wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu | 2 339 | 106 039 | 99 465 | 24 331 | 22 632 | 91 697 | 242 238 | 588 741 |
| grunty | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | środki trwałe w budowie i zaliczki | Prawa do użytkowania powierzchni biurowej | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu | 2 369 | 310 504 | 295 764 | 44 942 | 91 267 | 74 030 | 554 483 | 1 373 359 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 37 970 | 27 893 | 18 241 | 8 014 | 68 136 | 81 112 | 241 366 |
| zakup | 0 | 0 | 0 | 18 241 | 0 | 33 194 | 0 | 51 435 |
| przyjęcie ze środków trwałych w budowie | 0 | 37 970 | 27 893 | 0 | 8 014 | 0 | 0 | 73 877 |
| inwestycje nieopłacone | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34 942 | 0 | 34 942 |
| ujęcie prawa do użytkowania w okresie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 81 112 | 81 112 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 30 | 15 938 | 13 259 | 12 596 | 5 948 | 75 838 | 65 832 | 189 441 |
| sprzedaż | 30 | 3 050 | 93 | 3 431 | 693 | 0 | 0 | 7 297 |
| likwidacja | 0 | 12 888 | 13 166 | 9 165 | 5 255 | 0 | 65 832 | 106 306 |
| rozliczenie środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 910 | 0 | 73 910 |
| inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 928 | 0 | 1 928 |
| d) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu | 2 339 | 332 536 | 310 398 | 50 587 | 93 333 | 66 328 | 569 763 | 1 425 284 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 238 329 | 190 377 | 27 123 | 67 413 | 0 | 276 491 | 799 733 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 0 | (1 820) | 21 256 | (2 387) | 2 798 | 0 | 39 258 | 59 105 |
| odpis bieżący (RZiS) | 0 | 12 023 | 34 096 | 8 983 | 8 270 | 0 | 93 068 | 156 440 |
| zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | (1 702) | (108) | (11 370) | (705) | 0 | 0 | (13 885) |
| zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | (12 141) | (12 732) | 0 | (4 767) | 0 | (53 810) | (83 450) |
| przeniesienie z odpisów z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 236 509 | 211 633 | 24 736 | 70 211 | 0 | 315 749 | 858 838 |
| h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 815 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 816 |
| utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 815 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 816 |
| j) wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu | 2 339 | 95 212 | 98 765 | 25 851 | 23 121 | 66 328 | 254 014 | 565 630 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość firmy – połączenie z Euro Bank S.A. | 192 126 | 192 126 |
| Pozostałe wartości niematerialne: | 365 183 | 289 505 |
| prawa autorskie, patenty i podobne wartości | 68 226 | 24 157 |
| oprogramowanie komputerowe (licencje) | 68 746 | 79 397 |
| inne | 5 576 | 7 296 |
| zaliczki na wartości niematerialne | 222 635 | 178 655 |
| Razem | 557 309 | 481 631 |
W wyniku zakupu przez Bank Millennium 99,787% akcji Euro Bank S.A. od SG Financial Services Holdings spółki w 100% zależnej od Société Générale S.A., a następnie połączenia z wymienionym podmiotem w roku 2019, ustalono różnicę wartości godziwej przejętych aktywów i zobowiązań na dzień przejęcia do ceny nabycia, i zgodnie z zapisami MSSF 3.32, ujęto jako wartość firmy w wartościach niematerialnych (przypisaną do działalności detalicznej). W odniesieniu do wartości firmy test na utratę wartości jest przeprowadzany przynajmniej raz w roku bez względu na stwierdzenie jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że możliwość utraty wartości mogła nastąpić. Dane wejściowe dla potrzeb testu wartości firmy obejmują wynik z aktywów i pasywów detalicznych zaalokowanych do działalności powiązanej. Do wyznaczenia wysokości kapitału użyto szacunku aktywów ważonych ryzykiem i współczynnika adekwatności kapitałowej spełniającego minima regulacyjne dla prowadzonej działalności. Test jest wykonywany poprzez porównanie wartość bieżącej przepływów pieniężnych generowanych przez wymienione składniki majątku z szacowaną wielkością kapitałów. Prognozy dotyczące przepływów pieniężnych przygotowano w oparciu o założenia kierownictwa odnośnie całokształtu warunków, które wystąpią podczas pozostałego okresu użytkowania aktywów. Są one zgodne z przyjętym w Banku średnioterminowym planem finansowym na lata 2025-2028 oraz Strategią Banku. Dane dotyczące kolejnych lat po 2028 roku są wynikiem ekstrapolacji prognoz, zakładających kontynuację zmian w bilansie i rachunku wyników. Do dyskontowania przepływów użyto wskaźnika kosztu kapitału składającego się z sumy stopy rynkowej oraz premii za ryzyko. Przeprowadzony na koniec roku 2024 test wykazał nadwyżkę bieżącej wartości przepływów pieniężnych nad wartością księgową netto ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne i w związku z tym nie stwierdzono dla tego ośrodka utraty wartości.
| prawa autorskie, patenty i podobne wartości | oprogramowanie komputerowe (licencje) | inne wartości niematerialne | zaliczki na wartości niematerialne | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 102 863 | 362 324 | 27 126 | 178 655 | 670 968 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 72 858 | 25 981 | 0 | 143 758 | 242 597 |
| nakłady na wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 | 121 804 | 121 804 |
| inwestycje nieopłacone | 0 | 0 | 0 | 21 954 | 21 954 |
| przejęcie z inwestycji i zaliczek | 72 858 | 25 981 | 0 | 0 | 98 839 |
| inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 2 140 | 0 | 99 778 | 101 918 |
| likwidacja | 0 | 2 140 | 0 | 1 200 | 3 340 |
| rozliczenie zaliczek do wartości niematerialnych | 0 | 0 | 0 | 98 578 | 98 578 |
| inne | 0 | 0 | 0 | 938 | 938 |
| d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 175 721 | 386 165 | 27 126 | 222 635 | 811 647 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 78 706 | 278 931 | 19 830 | 0 | 377 467 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 28 789 | 34 492 | 1 720 | 0 | 65 001 |
| odpis bieżący (RZiS) | 28 789 | 34 492 | 1 720 | 0 | 65 001 |
| likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 107 495 | 313 423 | 21 550 | 0 | 442 468 |
| h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 3 996 | 0 | 0 | 3 996 |
| inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 3 996 | 0 | 0 | 3 996 |
| j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 68 226 | 68 746 | 5 576 | 222 635 | 365 183 |
| prawa autorskie, patenty i podobne wartości | oprogramowanie komputerowe (licencje) | inne wartości niematerialne | zaliczki na wartości niematerialne | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 90 704 | 345 278 | 27 126 | 107 917 | 571 025 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 12 159 | 18 648 | 0 | 102 109 | 132 916 |
| nakłady na wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 | 92 156 | 92 156 |
| inwestycje nieopłacone | 0 | 0 | 0 | 9 953 | 9 953 |
| przejęcie z inwestycji i zaliczek | 12 159 | 18 648 | 0 | 0 | 30 807 |
| inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 1 602 | 0 | 31 371 | 32 973 |
| likwidacja | 0 | 1 602 | 0 | 358 | 1 960 |
| rozliczenie zaliczek do wartości niematerialnych | 0 | 0 | 0 | 30 774 | 30 774 |
| inne | 0 | 0 | 0 | 239 | 239 |
| d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 102 863 | 362 324 | 27 126 | 178 655 | 670 968 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 55 945 | 248 986 | 17 602 | 0 | 322 533 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 22 761 | 29 945 | 2 228 | 0 | 54 934 |
| odpis bieżący (RZiS) | 22 761 | 30 088 | 2 228 | 0 | 55 077 |
| likwidacja | 0 | (143) | 0 | 0 | (143) |
| inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 78 706 | 278 931 | 19 830 | 0 | 377 467 |
| h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 3 996 | 0 | 0 | 3 996 |
| inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 3 996 | 0 | 0 | 3 996 |
| j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 24 157 | 79 397 | 7 296 | 178 655 | 289 505 |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku | Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | Aktywo z tytułu odroczonego podatku, netto | Aktywo z tytułu odroczonego podatku | Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | Aktywo z tytułu odroczonego podatku, netto | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
| Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową | 38 031 | (19 336) | 18 695 | (3 854) | 13 021 | 9 167 |
| Wycena bilansowa instrumentów finansowych | 37 287 | (48 155) | (10 868) | (16 627) | (36 476) | (53 103) |
| Niezrealizowane należności/ zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych | 55 499 | (63 179) | (7 680) | 67 024 | (67 597) | (573) |
| Odsetki do zapłacenia/otrzymania od lokat i papierów wartościowych | 87 284 | (330 105) | (242 821) | 127 301 | (323 617) | (196 316) |
| Odsetki i dyskonto od kredytów i wierzytelności | 0 | (134 756) | (134 756) | 0 | (113 818) | (113 818) |
| Przychody i koszty rozliczane wg efektywnej stopy procentowej | 0 | (37 147) | (37 147) | 60 214 | (801) | 59 413 |
| Rezerwy na kredyty stanowiące różnice przejściowe | 603 644 | 0 | 603 644 | 547 553 | 0 | 547 553 |
| Świadczenia pracownicze | 28 398 | 0 | 28 398 | 23 055 | 0 | 23 055 |
| Prawa do użytkowania | 4 291 | (5) | 4 286 | 4 201 | 0 | 4 201 |
| Rezerwy na koszty | 308 344 | 0 | 308 344 | 142 172 | 0 | 142 172 |
| Aktywo z tytułu przyszłych unieważnień kredytów w CHF | 186 862 | 0 | 186 862 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena aktywów inwestycyjnych, zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych oraz zyski/straty aktuarialne odniesione w inne całkowite dochody | 21 632 | (7 521) | 14 111 | 76 462 | (25 410) | 51 052 |
| Wycena udziałów (akcji) | 1 273 | (27 556) | (26 283) | 1 273 | (33 300) | (32 027) |
| Straty podatkowe do odliczenia w przyszłości | 16 319 | 0 | 16 319 | 45 805 | 0 | 45 805 |
| Pozostałe | (3 230) | (4 440) | (7 670) | 141 | (1 729) | (1 588) |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku, netto | 1 385 634 | (672 200) | 713 434 | 1 074 721 | (589 728) | 484 993 |
| w tym długoterminowe aktywo z tytułu odroczonego podatku, netto | 234 403 | 86 368 |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku | Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | Rezerwa na odroczony podatek dochodowy, netto | Aktywo z tytułu odroczonego podatku | Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | Rezerwa na odroczony podatek dochodowy, netto | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
| Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową | (22) | 0 | (22) | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki do zapłacenia/otrzymania od lokat i papierów wartościowych | (111) | 0 | (111) | 0 | 0 | 0 |
| Przychody i koszty rozliczane wg efektywnej stopy procentowej | 0 | (1 679) | (1 679) | 0 | (1 172) | (1 172) |
| Świadczenia pracownicze | 246 | 0 | 246 | 213 | 0 | 213 |
| Prawa do użytkowania | 38 | 0 | 38 | 3 | 0 | 3 |
| Rezerwy na koszty | (1 518) | 0 | (1 518) | 763 | 0 | 763 |
| Wycena aktywów inwestycyjnych, zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych oraz zyski/straty aktuarialne odniesione w inne całkowite dochody | 1 | (44) | (43) | 0 | (31) | (31) |
| Pozostałe | 10 | (29) | (19) | 16 | (32) | (16) |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy, netto | (1 356) | (1 752) | (3 108) | 995 | (1 235) | (240) |
| 31.12.2023 | Korekty za lata ubiegłe | Zmiany odnoszone na wynik finansowy | Zmiany odnoszone na kapitały | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową | 9 167 | 0 | 9 506 | 0 | 18 673 |
| Wycena bilansowa instrumentów finansowych | (53 103) | 0 | 42 235 | 0 | (10 868) |
| Niezrealizowane należności/ zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych | (572) | 0 | (7 108) | 0 | (7 680) |
| Odsetki do zapłacenia/otrzymania od lokat i papierów wartościowych | (196 315) | 0 | (46 617) | 0 | (242 932) |
| Odsetki i dyskonto od kredytów i wierzytelności | (113 819) | 0 | (20 937) | 0 | (134 756) |
| Przychody i koszty rozliczane wg efektywnej stopy proc. | 58 242 | 0 | (97 068) | 0 | (38 826) |
| Rezerwy na kredyty stanowiące różnice przejściowe | 547 552 | 0 | 56 092 | 0 | 603 644 |
| Świadczenia pracownicze | 23 268 | 0 | 5 376 | 0 | 28 644 |
| Prawa do użytkowania | 4 204 | 0 | 120 | 0 | 4 324 |
| Rezerwy na przyszłe koszty | 142 935 | 0 | 163 891 | 0 | 306 826 |
| Aktywo z tytułu przyszłych unieważnień kredytów w CHF | 0 | 186 862 | 0 | 0 | 186 862 |
| Wycena aktywów inwestycyjnych, zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych oraz zyski/straty aktuarialne odniesione w inne całkowite dochody | 51 022 | 0 | 0 | (36 954) | 14 068 |
| Wycena udziałów (akcji) | (32 027) | 0 | 5 744 | 0 | (26 283) |
| Straty podatkowe do odliczenia w przyszłości | 45 805 | 0 | (29 486) | 0 | 16 319 |
| Pozostałe | (1 605) | (98) | (5 986) | 0 | (7 689) |
| Razem | 484 753 | (98) | 262 624 | (36 954) | 710 326 |
| 31.12.2022 | Korekty za lata ubiegłe | Zmiany odnoszone na wynik finansowy | Zmiany odnoszone na kapitały | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową | (23 229) | 32 396 | 9 167 | ||
| Wycena bilansowa instrumentów finansowych | (14 073) | (39 030) | (53 103) | ||
| Niezrealizowane należności/ zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych | 13 602 | (14 174) | (572) | ||
| Odsetki do zapłacenia/otrzymania od lokat i papierów wartościowych | (210 663) | 14 348 | (196 315) | ||
| Odsetki i dyskonto od kredytów i wierzytelności | (109 345) | (4 474) | (113 819) | ||
| Przychody i koszty rozliczane wg efektywnej stopy proc. | 238 033 | (179 791) | 58 242 | ||
| Rezerwy na kredyty stanowiące różnice przejściowe | 516 489 | 31 063 | 547 552 | ||
| Świadczenia pracownicze | 20 807 | 2 461 | 23 268 | ||
| Prawa do użytkowania | 4 756 | (552) | 4 204 | ||
| Rezerwy na przyszłe koszty | 84 037 | 58 898 | 142 935 | ||
| Wycena aktywów inwestycyjnych, zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych oraz zyski/straty aktuarialne odniesione w inne całkowite dochody | 244 486 | (193 464) | 51 022 | ||
| Wycena udziałów (akcji) | (18 147) | (13 880) | (32 027) | ||
| Straty podatkowe do odliczenia w przyszłości | 57 486 | (11 681) | 45 805 | ||
| Pozostałe | (2 847) | 942 | 300 | (1 605) | |
| Razem | 801 392 | 942 | (124 117) | (193 464) | 484 753 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową | 9 506 | 32 396 |
| Wycena bilansowa instrumentów finansowych | 42 235 | (39 030) |
| Niezrealizowane należności/ zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych | (7 108) | (14 174) |
| Odsetki do zapłacenia/otrzymania od lokat i papierów wartościowych | (46 617) | 14 348 |
| Odsetki i dyskonto od kredytów i wierzytelności | (20 937) | (4 474) |
| Przychody i koszty rozliczane wg efektywnej stopy procentowej | (97 068) | (179 791) |
| Rezerwy na kredyty stanowiące różnice przejściowe | 56 092 | 31 063 |
| Świadczenia pracownicze | 5 376 | 2 461 |
| Prawa do użytkowania | 120 | (552) |
| Rezerwy na przyszłe koszty | 163 891 | 58 898 |
| Aktywo z tytułu przyszłych unieważnień kredytów w CHF | 186 862 | 0 |
| Wycena udziałów (akcji) | 5 744 | (13 880) |
| Straty podatkowe do odliczenia w przyszłości | (29 486) | (11 681) |
| Pozostałe | (5 986) | 300 |
| Zmiany z tytułu podatku odroczonego odniesione na wynik | 262 624 | (124 117) |
| Wycena aktywów inwestycyjnych, zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych oraz zyski/straty aktuarialne odniesione w inne całkowite dochody | (36 954) | (193 464) |
| Rok wygaśnięcia różnic przejściowych | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Bezterminowo | 10 009 | 10 009 |
| Razem | 10 009 | 10 009 |
Wartość ujemnych różnic przejściowych prezentowana w powyższej tabeli została przeliczona obowiązującą stopą podatkową. Bazując na zapisach MSR 12 jednostki Grupy dokonały kompensaty aktywa z tytułu podatku odroczonego z rezerwami z tytułu podatku odroczonego.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Aktywa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 713 434 | 484 993 |
| Rezerwa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (3 108) | (240) |
| Razem | 710 326 | 484 753 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Koszty do rozliczenia w czasie | 86 825 | 136 982 |
| Dochody do otrzymania | 61 298 | 42 861 |
| Rozliczenia międzybankowe | 6 924 | 4 349 |
| Rozliczenia z tytułu transakcji na instrumentach finansowych | 19 881 | 44 |
| Należności od dłużników różnych, w tym: | 1 476 018 | 1 192 881 |
| - należności od Société Générale S.A. |
| grunty | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 514 | 17 514 |
| b) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) wartość aktywów trwałych do zbycia netto na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 514 | 17 514 |
| d) zmiany wartości w okresie, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | (2 966) | (2 966) |
| sprzedaż aktywów trwałych do zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| e) wartość na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 549 | 14 549 |
| f) zmiana odpisów z tytułu utraty wartości w okresie, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sprzedaż aktywów trwałych do zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| g) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| h) wartość aktywów trwałych do zbycia netto na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 549 | 14 549 |
162 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| grunty | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość na początek okresu | 70 | 67 | 27 | 6 | 11 358 | 11 528 |
| b) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | (64) | (40) | (27) | (6) | 0 | (137) |
| c) wartość aktywów trwałych do zbycia netto na początek okresu | 6 | 28 | 0 | 0 | 11 358 | 11 392 |
| d) zmiany wartości w okresie, w tym: | (70) | (67) | (27) | (6) | 6 156 | 5 986 |
| sprzedaż aktywów trwałych do zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| e) wartość na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 514 | 17 514 |
| f) zmiana odpisów z tytułu utraty wartości w okresie, w tym: | 64 | 40 | 27 | 6 | 0 | 137 |
| sprzedaż aktywów trwałych do zbycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| g) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| h) wartość aktywów trwałych do zbycia netto na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 514 | 17 514 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ujemna wycena pochodnych instrumentów finansowych | 226 304 | 576 833 |
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży papierów wartościowych | 190 769 | 2 720 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez Rachunek zysków i strat | 417 073 | 579 553 |
Podział ujemnej wyceny instrumentów pochodnych na poszczególne typy instrumentów został zaprezentowany w nocie (19).
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| W rachunku bieżącym | 31 840 | 25 424 |
| Depozyty terminowe | 284 422 | 536 152 |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 0 | 0 |
| Odsetki | 562 | 1 936 |
| Razem | 316 824 | 563 512 |
163 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| rachunki bieżące | 31 840 | 25 424 |
| do 1 miesiąca | 281 830 | 530 573 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 592 | 3 103 |
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | 0 | 2 476 |
| powyżej 1 roku do 5 lat | 0 | 0 |
| powyżej 5 lat | 0 | 0 |
| Odsetki | 562 | 1 936 |
| Razem | 316 824 | 563 512 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| W walucie polskiej | 58 251 | 259 177 |
| W walutach obcych (po przeliczeniu na zł): | 258 573 | 304 335 |
| waluta: USD | 2 997 | 3 |
| waluta: EUR | 255 576 | 304 332 |
| waluta: CHF | 0 | 0 |
| pozostałe waluty | 0 | 0 |
| Razem | 316 824 | 563 512 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania wobec klientów indywidualnych | 87 566 756 | 76 599 831 |
| Rachunki bieżące | 57 540 848 | 50 242 523 |
| Depozyty terminowe | 29 463 221 | 25 771 736 |
| Inne | 293 855 | 278 997 |
| Naliczone odsetki | 268 832 | 306 575 |
| Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych | 24 967 949 | 26 346 440 |
| Rachunki bieżące | 14 896 746 | 14 675 577 |
| Depozyty terminowe | 9 725 173 | 11 162 998 |
| Inne | 301 393 | 462 439 |
| Naliczone odsetki | 44 637 | 45 426 |
| Zobowiązania wobec jednostek budżetowych | 4 722 508 | 4 300 156 |
| Rachunki bieżące | 4 281 851 | 3 318 533 |
| Depozyty terminowe | 434 813 | 974 507 |
| Inne | 1 683 | 1 677 |
| Naliczone odsetki | 4 161 | 5 439 |
| Razem | 117 257 213 | 107 246 427 |
164 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| rachunki bieżące | 76 719 445 | 68 236 633 |
| do 1 miesiąca | 14 732 871 | 13 610 001 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 14 661 027 | 11 948 566 |
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | 9 530 615 | 11 291 505 |
| powyżej 1 roku do 5 lat | 1 246 980 | 1 766 561 |
| powyżej 5 lat | 48 645 | 35 721 |
| Odsetki | 317 630 | 357 440 |
| Razem | 117 257 213 | 107 246 427 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| W walucie polskiej | 106 405 468 | 96 001 431 |
| W walutach obcych (po przeliczeniu na zł): | 10 851 745 | 11 244 996 |
| waluta: USD | 2 498 267 | 2 549 971 |
| waluta: EUR | 7 618 804 | 8 021 679 |
| waluta: GBP | 383 020 | 382 962 |
| waluta: CHF | 231 448 | 242 240 |
| pozostałe waluty | 120 206 | 48 144 |
| Razem | 117 257 213 | 107 246 427 |
Zobowiązania z tytułu sprzedanych dłużnych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| a) wobec Banku Centralnego | 194 162 | 0 |
| b) wobec pozostałych banków | 0 | 0 |
| c) wobec klientów | 0 | 0 |
| d) odsetki | 61 | 0 |
| Razem | 194 223 | 0 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Obligacje | 5 153 379 | 3 183 111 |
| Listy zastawne | 798 461 | 0 |
| Wycena obligacji Banku w relacji zabezpieczenia wartości godziwej | 52 463 | 49 305 |
| Odsetki | 120 472 | 85 433 |
| Razem | 6 124 775 | 3 317 849 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 0 | 0 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 0 | 0 |
| powyżej 3 miesięcy do 1 roku | 52 463 | 0 |
| powyżej 1 roku do 5 lat | 5 069 071 | 2 220 916 |
| powyżej 5 lat | 882 769 | 1 011 500 |
| Odsetki | 120 472 | 85 433 |
| Razem | 6 124 775 | 3 317 849 |
165 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 317 849 | 243 753 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 3 368 571 | 3 130 201 |
| emisja obligacji Banku | 2 131 700 | 2 660 611 |
| emisja listów zastawnych Millennium Banku Hipotecznego | 800 000 | 0 |
| emisja obligacji Millennium Leasing | 0 | 280 000 |
| wycena obligacji Banku w relacji zabezpieczenia wartości godziwej | 3 159 | 49 305 |
| naliczenie odsetek | 433 712 | 140 285 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | (561 645) | (56 105) |
| wykup obligacji Banku | (128 731) | 0 |
| inne zmiany – w tym różnice kursowe | (34 240) | 0 |
| wypłata odsetek | (398 674) | (56 105) |
| Stan na koniec okresu | 6 124 775 | 3 317 849 |
Wg stanu na 31.12.2024
| Nazwa | Wartość bilansowa | w tym odsetki | Termin wykupu (maksymalny umowny termin wymagalności) | Rynek notowań |
|---|---|---|---|---|
| Bank Millennium - BMCN_012040 | 117 955 | 4 186 | 2040-01-25 | Vienna MTF |
| Bank Millennium - BMCN_082036 | 497 997 | 8 997 | 2036-08-25 | Vienna MTF |
| Bank Millennium - MILP-2027/09 | 2 238 911 | 60 693 | 2027-09-18 | Luxembourg SE |
| Bank Millennium - MILP-2029/09 | 2 175 303 | 30 449 | 2029-09-25 | Luxembourg SE |
| Millennium Bank Hipoteczny - PLMLNBH00014 | 300 536 | 1 101 | 2027-06-11 | Warszawa - Catalyst |
| Millennium Bank Hipoteczny - PLMLNBH00022 | 504 217 | 5 190 | 2029-11-05 | Warszawa - Catalyst |
| Millennium Leasing - CLN 23-38 | 289 856 | 9 856 | 2038-10-20 | Vienna MTF |
| Razem | 6 124 775 | 120 472 |
Wg stanu na 31.12.2023
| Nazwa | Wartość bilansowa | w tym odsetki | Termin wykupu (maksymalny umowny termin wymagalności) | Rynek notowań |
|---|---|---|---|---|
| Bank Millennium - BMCN_012040 | 251 341 | 8 841 | 2040-01-25 | Vienna MTF |
| Bank Millennium - BMCN_082036 | 494 107 | 5 107 | 2036-08-25 | Vienna MTF |
| Bank Millennium - MILP-2027/09 | 2 282 505 | 61 589 | 2027-09-18 | Luxembourg SE |
| Millennium Leasing - CLN 23-38 | 289 896 | 9 896 | 2038-10-20 | Vienna MTF |
| Razem | 3 317 849 | 85 433 |
166 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość obligacji podporządkowanych w PLN - BKMO_071227R | 700 000 | 700 000 |
| Waluta | PLN | PLN |
| Warunki oprocentowania | 8,08% | 8,12% |
| Termin wymagalności | 2027-12-07 | 2027-12-07 |
| Odsetki | 3 719 | 3 738 |
| Wartość obligacji podporządkowanych w PLN - BKMO_300129W | 830 000 | 830 000 |
| Waluta | PLN | PLN |
| Warunki oprocentowania | 8,17% | 8,94% |
| Termin wymagalności | 2029-01-30 | 2029-01-30 |
| Odsetki | 28 611 | 31 307 |
| Stan bilansowy zobowiązań podporządkowanych | 1 562 330 | 1 565 045 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 565 045 | 1 568 083 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 125 557 | 141 686 |
| naliczenie odsetek | 125 557 | 141 686 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | (128 272) | (144 724) |
| spłata odsetek | (128 272) | (144 724) |
| Stan zobowiązań podporządkowanych na koniec okresu | 1 562 330 | 1 565 045 |
W latach 2024 i 2023 Grupa nie odnotowała żadnych opóźnień w płatności rat kapitałowych lub odsetkowych, ani nie naruszyła żadnych innych postanowień umownych wynikających ze swoich zobowiązań podporządkowanych.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Udzielone zobowiązania i gwarancje | 53 583 | 42 367 |
| Nierozstrzygnięte sprawy sporne, w tym: | 2 847 003 | 1 403 105 |
| rezerwa na ryzyko prawne z tytułu walutowych kredytów hipotecznych | 2 798 472 | 1 355 329 |
| Razem | 2 900 586 | 1 445 472 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 42 367 | 39 617 |
| Utworzenie rezerw | 52 289 | 40 884 |
| Rozwiązanie rezerw | (40 993) | (37 917) |
| Różnice kursowe | (80) | (217) |
| Stan na koniec okresu | 53 583 | 42 367 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 403 105 | 976 552 |
| Utworzenie rezerw | 13 553 | 30 208 |
| Rozwiązanie rezerw | (9 186) | (11 936) |
| Wykorzystanie rezerw w ciągu okresu | (420 111) | (112 313) |
| Utworzenie rezerw na ryzyko prawne z tytułu walutowych kredytów hipotecznych* | 1 857 142 | 532 886 |
| Reklasyfikacja rezerw | 2 500 | (12 292) |
| Stan na koniec okresu | 2 847 003 | 1 403 105 |
* Utworzenie rezerw na ryzyko prawne z tytułu walutowych kredytów hipotecznych zostało szerzej opisane w Rozdziale 13. „Ryzyko prawne z tytułu walutowych kredytów hipotecznych”.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe | 1 789 093 | 2 768 141 |
| Koszty do zapłacenia - premie, wynagrodzenia | 77 425 | 52 196 |
| Koszty do zapłacenia - pozostałe | 246 303 | 206 827 |
| Rezerwa na zwroty na ubezpieczenia | 98 921 | 186 661 |
| Rozliczenia międzybankowe | 482 843 | 745 986 |
| Rezerwa na potencjalne zwroty opłat w przypadku wcześniejszej spłaty kredytu | 70 600 | 76 400 |
| Rozliczenia z tytułu transakcji na instrumentach finansowych | 0 | 0 |
| Wierzyciele różni, w tym: | 524 413 | 1 126 179 |
| - zobowiązania z tytułu unieważnionych sądownie hipotecznych kredytów walutowych | 244 094 | 288 253 |
| - rozliczenia z tytułu transakcji kartowych | 7 192 | 141 |
| - wpłaty na poczet rat leasingowych | 102 797 | 104 713 |
| - rozliczenia z tytułu ubezpieczeń | 16 342 | 59 775 |
| Zobowiązania wobec budżetu | 42 747 | 63 574 |
| Przychody przyszłych okresów | 25 764 | 61 824 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 80 973 | 80 792 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 20 122 | 17 445 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 4 408 | 3 388 |
| Rozrachunki z tytułu działalności maklerskiej | 2 585 | 1 861 |
| Pozostałe | 111 989 | 145 008 |
| Długoterminowe | 486 575 | 483 989 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | 46 758 | 44 940 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 183 465 | 197 829 |
| Koszty do zapłacenia | 0 | 4 196 |
| Zobowiązanie do zapłaty – BFG* | 227 409 | 209 209 |
| Pozostałe | 28 943 | 27 815 |
* Bank korzysta z możliwości wnoszenia części składek do BFG w formie zobowiązania do zapłaty co polega na rozpoznaniu zobowiązania do zapłaty przy jednoczesnym utrzymywaniu aktywów obciążonych w formie dłużnych papierów wartościowych przechowywanych na odrębnym, utworzonym w tym celu rachunku.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Razem Inne zobowiązania | 2 275 668 | 3 252 130 |
| - w tym pozostałe zobowiązania finansowe** | 1 669 295 | 2 481 639 |
** do pozostałych zobowiązań finansowych zalicza się całość Innych zobowiązań z wyłączeniem Przychodów przyszłych okresów, Rezerw na zwroty, Zobowiązań wobec budżetu, Zobowiązania do zapłaty składki dla BFG oraz pozycji Pozostałe.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania (brutto) z tytułu leasingu | 285 424 | 295 402 |
| Niezrealizowane koszty finansowe | (20 987) | (16 780) |
| Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | 264 437 | 278 622 |
| Zobowiązania (brutto) z tytułu leasingu wg terminów zapadalności | ||
| do 1 roku | 89 931 | 87 749 |
| powyżej 1 roku do 5 lat | 187 258 | 178 312 |
| powyżej 5 lat | 8 235 | 29 340 |
| Razem | 285 424 | 295 401 |
| Zobowiązania (netto) z tytułu leasingu wg terminów zapadalności | ||
| do 1 roku | 80 973 | 80 792 |
| powyżej 1 roku do 5 lat | 175 414 | 168 812 |
| powyżej 5 lat | 8 051 | 29 017 |
| Razem | 264 438 | 278 621 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 17 445 | 14 113 |
| Utworzenie/Odwrócenie rezerw | 2 461 | 3 367 |
| Wykorzystanie rezerw | (26) | (35) |
| Inne | 242 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 20 122 | 17 445 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 48 328 | 33 817 |
| Utworzenie / Odwrócenie rezerw | 6 227 | 4 937 |
| Wykorzystanie rezerw | (1 456) | (1 497) |
| (Zyski) / straty aktuarialne | (1 928) | 11 071 |
| Inne | (5) | 0 |
| Stan na koniec okresu | 51 166 | 48 328 |
Kapitał podstawowy Banku Millennium S.A. wynosi 1 213 116 777 zł i dzieli się na 1 213 116 777 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda, co prezentuje poniższa tabela.
Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł.
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | Liczba akcji | Wartość serii/emisji (w zł) | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | imienne założycielskie | x2 co do głosu | 106 850 | 106 850 | gotówka | 30.06.1989 | 30.06.1989 |
| B1 | imienne zwykłe | 150 000 | 150 000 | gotówka | 13.06.1990 | 01.01.1990 | |
| B2 | imienne zwykłe | 150 000 | 150 000 | gotówka | 13.12.1990 | 01.01.1990 | |
| C | na okaziciela zwykłe | 4 693 150 | 4 693 150 | gotówka | 17.05.1991 | 01.01.1991 | |
| D1 | na okaziciela zwykłe | 1 700 002 | 1 700 002 | gotówka | 31.12.1991 | 01.01.1992 | |
| D2 | na okaziciela zwykłe | 2 611 366 | 2 611 366 | gotówka | 31.01.1992 | 01.01.1992 | |
| D3 | na okaziciela zwykłe | 1 001 500 | 1 001 500 | gotówka | 10.03.1992 | 01.01.1992 | |
| E | na okaziciela zwykłe | 6 000 000 | 6 000 000 | gotówka | 28.05.1993 | 01.01.1992 | |
| F | na okaziciela zwykłe | 9 372 721 | 9 372 721 | gotówka | 10.12.1993 | 01.01.1993 | |
| G | na okaziciela zwykłe | 8 000 000 | 8 000 000 | gotówka | 30.05.1994 | 01.10.1993 | |
| H | na okaziciela zwykłe | 7 082 129 | 7 082 129 | gotówka | 24.10.1994 | 01.10.1994 | |
| Podwyższenie wart. nominalnej akcji z 1 do 4 PLN | 122 603 154 | kapitał zapasowy | 24.11.1994 | ||||
| Split akcji w stosunku 1:4 | 122 603 154 | 05.12.1994 | |||||
| I | na okaziciela zwykłe | 65 000 000 | 65 000 000 | gotówka | 12.08.1997 | 01.10.1996 | |
| J | na okaziciela zwykłe | 196 120 000 | 196 120 000 | kapitały Banku Gdańskiego S.A. | 12.09.1997 | 01.10.1996 | |
| K | na okaziciela zwykłe | 424 590 872 | 424 590 872 | gotówka | 31.12.2001 | 01.01.2001 | |
| L | na okaziciela zwykłe | 363 935 033 | 363 935 033 | gotówka | 26.02.2010 | 01.01.2009 | |
| Liczba akcji razem | 1 213 116 777 | ||||||
| Kapitał akcyjny razem | 1 213 116 777 |
W okresie sprawozdawczym dokonana została konwersja 8 000 akcji imiennych zwykłych na akcje na okaziciela. W związku z powyższym liczba akcji imiennych wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 99 480, z czego 61 600 akcji to akcje założycielskie, uprzywilejowane w ten sposób, że jedna akcja daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Według dostępnych Bankowi informacji, w odniesieniu do akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu, akcjonariuszami Banku są następujące podmioty:
Akcjonariusze według stanu na 31.12.2024
| Akcjonariusze | Liczba akcji | % udział w kapitale zakładowym | Liczba głosów | % udział w głosach na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Banco Comercial Portugues S.A. | 607 771 505 | 50,10 | 607 771 505 | 50,10 |
| Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 112 638 286 | 9,29 | 112 638 286 | 9,29 |
| Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny | 108 832 510 | 8,97 | 108 832 510 | 8,97 |
| Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień” | 65 599 757 | 5,41 | 65 599 757 | 5,41 |
Dane zawarte w tabeli ustalone zostały według zasad opisanych poniżej. W zakresie dotyczącym Banco Comercial Portugues S.A. są to dane zebrane w związku z rejestracją akcjonariuszy uprawnionych do wzięcia udziału w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy zwołanym na dzień 27 marca 2024 r. W zakresie dotyczącym Nationale-Nederlanden Otwartego Funduszu Emerytalnego, Allianz Polska Otwartego Funduszu Emerytalnego oraz Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Złota Jesień”, liczba akcji i ich udział w kapitale zakładowym Banku zostały obliczone na podstawie rocznej struktury aktywów wyżej wskazanych Funduszy według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. (ogłoszonej na stronach internetowych odpowiednio: www.nn.pl, www.allianz.pl i www.pzu.pl). W zakresie kalkulacji dokonanych na podstawie rocznych struktur ww. Funduszy, założono średni kurs ważony wolumenem (VWAP) akcji Banku w wysokości 8,9290 zł.
Akcjonariusze według stanu na 31.12.2023
| Akcjonariusze | Liczba akcji | % udział w kapitale zakładowym | Liczba głosów | % udział w głosach na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Banco Comercial Portugues S.A. | 607 771 505 | 50,10 | 607 771 505 | 50,10 |
| Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny | 107 970 039 | 8,90 | 107 970 039 | 8,90 |
| Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny | 100 990 351 | 8,32 | 100 990 351 | 8,32 |
| Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień” | 65 492 207 | 5,40 | 65 492 207 | 5,40 |
Skumulowane inne całkowite dochody powstają w rezultacie rozpoznania:
* efektu wyceny aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu podatku odroczonego. Wyksięgowanie niniejszych wartości, dla instrumentów dłużnych, z kapitału z aktualizacji wyceny następuje w momencie wyłączenia z ksiąg rachunkowych całości lub części wycenianych aktywów lub w momencie rozpoznania utraty wartości (efekt wyceny jest wtedy odnoszony do rachunku zysków i strat).Efekt wyceny instrumentów kapitałowych nie podlega przeksięgowaniu do rachunku zysków i strat.
* efektu wyceny (według wartości godziwej) instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu podatku odroczonego. W kapitale z aktualizacji wyceny, ujmowana jest część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym przepływy pieniężne, która stanowi efektywne zabezpieczenie natomiast nieefektywna część zysków lub strat związanych z tym instrumentem zabezpieczającym ujmowana jest w rachunku zysków i strat,
* zysków / (strat) aktuarialnych w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu podatku odroczonego. W kapitale z aktualizacji wyceny, ujmowane są zyski lub straty powstałe z wyceny zobowiązań wynikających z utworzonej rezerwy na odprawy emerytalne. Wycena jest sporządzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego, a parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości bieżącej tych zobowiązań są: stopa mobilności (rotacja) pracowników, stopa dyskontowa, stopa wzrostu płac. Niniejsze wartości nie podlegają przeksięgowaniu do rachunku zysków i strat.
Kapitał z aktualizacji wyceny
| | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|-----------------|------------|------------|
| Efekt wyceny (brutto) | (74 052) | (268 531) |
| Podatek odroczony | 14 068 | 51 019 |
| Efekt wyceny netto | (59 984) | (217 512) |
171 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Źródła zmian kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiają się następująco (dane w tys. zł):
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | Podatek odroczony | Razem | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | (214 495) | 40 752 | (173 743) |
| Przeniesienie do rachunku zysków i strat okresu w efekcie sprzedaży | (143) | 27 | (116) |
| Zmiana w związku z zapadalnością papierów wartościowych | 0 | 0 | 0 |
| Zyski/straty z rewaluacji papierów dłużnych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody odniesione na kapitał własny | 155 414 | (29 529) | 125 885 |
| Zyski/straty z rewaluacji akcji wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody odniesione na kapitał własny | 7 847 | (1 491) | 6 356 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | (51 377) | 9 759 | (41 618) |
| 1.01.2023 - 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | Podatek odroczony | Razem | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | (891 937) | 169 467 | (722 470) |
| Przeniesienie do rachunku zysków i strat okresu w efekcie sprzedaży | 12 353 | (2 347) | 10 006 |
| Zmiana w związku z zapadalnością papierów wartościowych | 70 973 | (13 485) | 57 488 |
| Zyski/straty z rewaluacji papierów dłużnych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody odniesione na kapitał własny | 589 694 | (112 043) | 477 651 |
| Zyski/straty z rewaluacji akcji wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody odniesione na kapitał własny | 4 422 | (840) | 3 582 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | (214 495) | 40 752 | (173 743) |
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | Podatek odroczony | Razem | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | (54 193) | 10 297 | (43 896) |
| Zyski lub straty z tytułu wyceny instrumentów finansowych odnoszone na kapitał własny | 29 212 | (5 550) | 23 662 |
| Przeniesienie do rachunku zysków i strat okresu | 221 | (42) | 179 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | (24 760) | 4 705 | (20 055) |
| 1.01.2023 - 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | Podatek odroczony | Razem | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | (406 060) | 77 151 | (328 909) |
| Zyski lub straty z tytułu wyceny instrumentów finansowych odnoszone na kapitał własny | 354 113 | (67 281) | 286 832 |
| Przeniesienie do rachunku zysków i strat okresu | (2 246) | 427 | (1 819) |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | (54 193) | 10 297 | (43 896) |
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | Podatek odroczony | Razem | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 157 | (30) | 127 |
| Zmiana zobowiązań wynikających z rezerwy na odprawy emerytalne | 1 928 | (366) | 1 562 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 2 085 | (396) | 1 689 |
172 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| 1.01.2023 - 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | Podatek odroczony | Razem | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 11 228 | (2 133) | 9 095 |
| Zmiana zobowiązań wynikających z rezerwy na odprawy emerytalne | (11 071) | 2 103 | (8 968) |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 157 | (30) | 127 |
| kapitał zapasowy | kapitał rezerwowy | fundusz ogólnego ryzyka bankowego | niepodzielony wynik | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|
| Zyski zatrzymane na początek okresu 01.01.2024 | 472 698 | 3 257 933 | 228 902 | 792 276 | 4 751 809 |
| podział zysku, w tym: przeniesienie na kapitał rezerwowy/ pokrycie straty | 557 592 | (557 590) | 2 | ||
| obciążenie z tytułu wydania akcji własnych pracownikom | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| wynik netto bieżącego okresu | 719 209 | 719 209 | |||
| Zyski zatrzymane na koniec bieżącego okresu 31.12.2024 | 472 698 | 3 815 525 | 228 902 | 953 895 | 5 471 020 |
| kapitał zapasowy | kapitał rezerwowy | fundusz ogólnego ryzyka bankowego | niepodzielony wynik | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|
| Zyski zatrzymane na początek okresu 01.01.2023 | 472 698 | 4 299 365 | 228 902 | (824 873) | 4 176 092 |
| podział zysku, w tym: przeniesienie na kapitał rezerwowy/ pokrycie straty | (1 041 432) | 1 041 432 | 0 | ||
| obciążenie z tytułu wydania akcji własnych pracownikom | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| wynik netto bieżącego okresu | 575 717 | 575 717 | |||
| Zyski zatrzymane na koniec bieżącego okresu 31.12.2023 | 472 698 | 3 257 933 | 228 902 | 792 276 | 4 751 809 |
173 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | powyżej 3 miesięcy do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec banków | 314 232 | 2 591 | 0 | 0 | 0 | 316 823 |
| Zobowiązania wobec klientów | 91 601 | 487 14 | 877 597 | 9 757 852 | 1 251 544 | 48 645 117 |
| Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | 194 254 | 0 | 0 | 0 | 0 | 194 254 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 16 607 | 15 288 | 656 985 | 6 680 684 | 2 028 705 | 9 398 269 |
| Zobowiązania podporządkowane | 0 | 28 611 | 128 090 | 1 018 593 | 830 000 | 2 005 294 |
| Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych przeznaczonych do obrotu wg wartości nominalnej | 3 556 879 | 1 399 841 | 2 081 440 | 6 013 031 | 263 740 | 13 314 931 |
| Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych zabezpieczających wg wartości nominalnej | 468 280 | 1 077 044 | 192 070 | 5 856 460 | 0 | 7 593 854 |
| Zobowiązania warunkowe udzielone - finansowe | 11 754 379 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 754 379 |
| Zobowiązania warunkowe udzielone - gwarancyjne | 1 686 880 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 686 880 |
| RAZEM | 109 592 998 | 17 400 972 | 12 816 437 | 20 820 312 | 3 171 090 | 163 801 809 |
| do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | powyżej 3 miesięcy do 1 roku | powyżej 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec banków | 559 021 | 3 102 | 2 477 | 0 | 0 | 564 600 |
| Zobowiązania wobec klientów | 81 984 | 188 12 | 164 714 | 11 572 894 | 1 776 691 | 35 721 107 |
| Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 21 968 | 5 106 | 451 628 | 3 784 272 | 2 467 295 | 6 730 269 |
| Zobowiązania podporządkowane | 0 | 31 307 | 134 779 | 1 170 252 | 830 000 | 2 166 338 |
| Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych przeznaczonych do obrotu wg wartości nominalnej | 2 755 171 | 2 737 730 | 5 093 097 | 4 773 421 | 173 335 | 15 532 754 |
| Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych zabezpieczających wg wartości nominalnej | 1 708 280 | 1 945 044 | 117 070 | 3 117 280 | 0 | 6 887 674 |
| Zobowiązania warunkowe udzielone - finansowe | 11 709 292 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 709 292 |
| Zobowiązania warunkowe udzielone - gwarancyjne | 1 676 248 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 676 248 |
| RAZEM | 100 414 168 | 16 887 003 | 17 371 945 | 14 621 916 | 3 506 351 | 152 801 383 |
174 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Bank Millennium posiada politykę dotyczącą wypłaty dywidendy na poziomie pomiędzy 35% a 50% zysku netto, z uwzględnieniem zaleceń nadzorczych. Biorąc pod uwagę, iż w Planie Naprawy oraz Planie Ochrony Kapitału, Bank przyjął założenie o niewypłacaniu dywidendy z zysków roku 2023, a także uwzględniając sformułowane w piśmie z 22 lutego 2024 r. zalecenie Komisji Nadzoru Finansowego dotyczące niewypłacania dywidendy, Zarząd Banku przedstawił propozycję a Zwyczajne Walne Zgromadzanie Banku, które odbyło się w dniu 27 marca 2024 r., zdecydowało o przeznaczeniu całego zysku wypracowanego w roku 2023 w kwocie 510 259 398,40 złotych na kapitał rezerwowy.
Na dzień 31.12.2024 r. następujące aktywa Banku stanowiły zabezpieczenie zobowiązań (w tys. PLN):
| Lp. | Rodzaj aktywa | Portfel | Zabezpieczane zobowiązanie | Wartość nominalna aktywa | Wartość bilansowa aktywa |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Obligacje skarbowe DS0727 | utrzymywanie do terminu wymagalności | zabezpieczenie Funduszu Ochrony Środków Gwarantowanych w ramach Bankowego Funduszu Gwarancyjnego | 267 000 | 247 461 |
| 2. | Obligacje skarbowe PS0527 | utrzymywanie do terminu wymagalności | BFG - fundusz gwarancyjny - zabezpieczenie zobowiązania do zapłaty | 142 000 | 139 128 |
| 3. | Obligacje skarbowe DS0726 | utrzymywanie do terminu wymagalności | BFG - fundusz przymusowej restrukturyzacji - zabezpieczenie zobowiązania do zapłaty | 150 000 | 144 743 |
| 4. |
Następujące papiery wartościowe (prezentowane w bilansie Grupy) stanowiły przedmiot transakcji z przyrzeczeniem odkupu (SBB), w tys. zł:
Na dzień 31.12.2024 r.
| Rodzaj papieru wartościowego | Wartość nominalna | Wartość bilansowa |
|---|---|---|
| Obligacje skarbowe | 193 346 | 194 088 |
| RAZEM | 193 346 | 194 088 |
Na dzień 31.12.2023 r.
| Rodzaj papieru wartościowego | Wartość nominalna | Wartość bilansowa |
|---|---|---|
| Obligacje skarbowe | 0 | 0 |
| RAZEM | 0 | 0 |
W następstwie zawarcia transakcji z przyrzeczeniem odkupu, których przedmiotem są papiery wartościowe prezentowane w powyższej tabeli, Grupa jest narażona na ryzyka analogiczne jak w przypadku posiadania papierów wartościowych o tej samej charakterystyce we własnym portfelu.
Większość portfela instrumentów pochodnych Grupy powstaje w wyniku zawierania przez Bank umów ramowych ISDA (z ang. International Swaps and Derivatives Agreements; Międzynarodowa umowa w sprawie transakcji swapowych i instrumentów pochodnych). Zapisy tego rodzaju umów określają kompleksowe postępowanie w następstwie wystąpienia przypadku naruszenia (głównie trudności w regulowaniu zobowiązań przez kontrahenta) i umożliwiają ich rozwiązanie oraz rozliczenie się z kontrahentem na bazie skompensowanej kwoty wzajemnych należności i zobowiązań. Do chwili obecnej Bank nie korzystał z takiej możliwości, jednakże w ramach wypełnienia obowiązku informacyjnego wynikającego MSSF 7 w poniższej tabeli zaprezentowano odpowiednio kwoty wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych (zarówno zaklasyfikowanych do portfela przeznaczone do obrotu jak i dedykowanych do rachunkowości zabezpieczeń) oraz zabezpieczeń pieniężnych objętych umowami ramowymi ISDA wraz z maksymalną hipotetyczną kwotą wynikającą z rozliczenia na bazie kompensaty.
w tys. zł
| Kwoty do otrzymania | Kwoty do zapłacenia | |
|---|---|---|
| Wycena instrumentów pochodnych | 366 724 | 208 941 |
| Wartość przyjętych / udzielonych depozytów zabezpieczających | (266 489) | (145 063) |
| Aktywa i Zobowiązania finansowe objęte porozumieniem ramowym umożliwiającym kompensowanie | 100 235 | 63 878 |
| Maksymalna, hipotetyczna kwota kompensaty | (48 920) | (48 920) |
| Aktywa i Zobowiązania finansowe objęte porozumieniem ramowym umożliwiającym kompensowanie po uwzględnieniu hipotetycznej kwoty kompensacji | 51 315 | 14 958 |
Na potrzeby sprawozdania z przepływów środków pieniężnych jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty Grupa sklasyfikowała następujące aktywa finansowe:
w tys. zł
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Gotówka w kasie i środki na rachunkach w Banku Centralnym | 5 178 984 | 5 094 984 |
| Należności z tytułu lokat międzybankowych* | 288 391 | 612 467 |
| Dłużne papiery wyemitowane przez Skarb Państwa* | 8 697 375 | 12 791 896 |
| w tym: FVTOCI i HTC | 8 697 375 | 12 789 106 |
| w tym: przeznaczone do obrotu | 0 | 2 790 |
| Razem | 14 164 750 | 18 499 347 |
| * aktywa finansowe z terminem zapadalności poniżej 3 miesięcy |
Na potrzeby sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przyjęto następującą klasyfikację rodzajów działalności:
Na dzień 31.12.2024 r. Departament Powierniczy Banku Millennium S.A. prowadził 12 843 rachunków, na których zdeponowane były aktywa o łącznej wartości 69 mld PLN. Przychody netto na działalności powierniczej za rok 2024 wyniosły 4,9 mln PLN. Ponadto Departament Powierniczy pełnił funkcję Banku Depozytariusza dla 22 funduszy inwestycyjnych z czego 21 z grupy Millennium TFI S.A.
Wartość bilansowa zabezpieczanych zobowiązań (wyemitowane listy zastawne) wyniosła według stanu na datę raportową 804 752 tys. zł.
Dodatkowo według stanu na 31.12.2024 r. Grupa posiadała zawarte krótkoterminowe (rozliczane przeważnie w ciągu 7 dni) transakcje sprzedaży skarbowych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, których przedmiotem były papiery wartościowe o wartości 194 088 tys. zł.
Na dzień 31.12.2023 r. następujące aktywa Banku stanowiły zabezpieczenie zobowiązań (w tys. PLN):
| Lp. | Rodzaj aktywa | Portfel | Zabezpieczane zobowiązanie | Wartość nominalna aktywa | Wartość bilansowa aktywa |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Obligacje skarbowe | utrzymywanie do terminu wymagalności | zabezpieczenie Funduszu Ochrony Środków Gwarantowanych w ramach Bankowego Funduszu Gwarancyjnego | 255 000 | 228 434 |
| 2. | Obligacje skarbowe | utrzymywanie do terminu wymagalności | zabezpieczenie Funduszu Ochrony Środków Gwarantowanych w ramach Bankowego Funduszu Gwarancyjnego | 52 000 | 48 267 |
| 3. | Obligacje skarbowe | utrzymywanie do terminu wymagalności | BFG - fundusz gwarancyjny - zabezpieczenie zobowiązania do zapłaty | 142 000 | 136 644 |
| 4. | Obligacje skarbowe | utrzymywanie do terminu wymagalności | BFG - fundusz przymusowej restrukturyzacji - zabezpieczenie zobowiązania do zapłaty | 135 000 | 125 307 |
| 5. | Obligacje skarbowe | utrzymywanie i sprzedaż | zastaw na rachunku Banku związany z transakcją sekurytyzacji | 572 500 | 544 527 |
| 6. | Obligacje skarbowe | utrzymywanie i sprzedaż | zastaw na rachunku Banku związany z transakcją sekurytyzacji | 220 500 | 221 887 |
| 7. | Obligacje skarbowe | utrzymywanie i sprzedaż | zastaw na rachunku Banku związany z transakcją sekurytyzacji | 50 000 | 50 425 |
| 8. | Obligacje skarbowe | utrzymywanie do terminu wymagalności | zastaw finansowy i rejestrowy na rachunku Banku w biurze maklerskim | 64 850 | 62 404 |
| 9. | Obligacje skarbowe | utrzymywanie do terminu wymagalności | zastaw finansowy na rachunku Banku w biurze maklerskim | 583 659 | 561 642 |
| 10. | Obligacje skarbowe | utrzymywanie do terminu wymagalności | zastaw finansowy na rachunku Banku w biurze maklerskim | 124 000 | 119 323 |
| 11. | Obligacje skarbowe | utrzymywanie do terminu wymagalności | zastaw na rachunku Millennium Leasing związany z transakcją sekurytyzacji | 317 000 | 310 127 |
| 12. | Środki pieniężne należności | wstępny depozyt rozliczeniowy w KDPW CCP (MAGB) | 11 000 | 11 000 | |
| 13. | Środki pieniężne należności | fundusz zabezpieczający ASO (PAGB) | 1 927 | 1 927 | |
| 14. | Środki pieniężne należności | rozliczenie z tytułu zawartych transakcji | 47 909 | 47 909 | |
| 15. | Depozyty złożone | lokaty w bankach rozliczenie z tytułu zawartych transakcji | 159 804 | 160 135 | |
| RAZEM | 2 737 149 | 2 629 958 |
Według stanu na 31.12.2023 r. Grupa nie posiadała zawartych transakcji sprzedaży skarbowych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu.
Bank jest również zobowiązany do utrzymywania rezerwy obowiązkowej na rachunku bieżącym w NBP, której wysokość jest uzależniona od średniego stanu środków na rachunkach depozytowych klientów i wyznaczanej przez NBP stopy rezerwy. Z punktu widzenia Banku środki utrzymywane w ramach rezerwy obowiązkowej stanowią aktywa o ograniczonej możliwości dysponowania. Wartość rezerwy utrzymywanej na koniec roku finansowego zaprezentowano pod notą (18).# 15.7. Płatności na bazie akcji
W 2012 roku Grupa wdrożyła politykę określającą zasady wynagradzania osób mających istotny wpływ na profil ryzyka Grupy Banku Millennium, z późniejszymi zmianami. Zgodnie z polityką, pracownicy Grupy mający istotny wpływ na profil jego ryzyka otrzymują zmienne wynagrodzenie, którego część wypłacana jest w formie instrumentów finansowych. Do 2018 roku instrument finansowy miał formę akcji fantomowych. Od roku 2019 Grupa, decyzją Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Banku z dnia 27 sierpnia 2019, wprowadziła 3-letni program motywacyjny służący wynagradzaniu osób uprawnionych, uprzednio zidentyfikowanych jako mających istotny wpływ na profil ryzyka (ang. Risk Taker). W jego ramach nabyte przez Bank Akcje Własne zostały, zgodnie z obowiązującą polityką wynagrodzeń Risk Takerów, przeznaczone jako instrument finansowy do nieodpłatnego nabycia w odpowiedniej liczbie przez wskazanych Risk Takerów w Okresie Trwania Programu. W programach premiowych obowiązujących począwszy od 1 stycznia 2020 roku instrumenty finansowe były przyznawane tylko Risk Takers I – Członkom Zarządu Banku Millennium SA. Za 2020 rok Risk Takers I – Członkom Zarządu Banku Millennium SA nie została przyznana premia. W 2023 roku Komitet Personalny Rady Nadzorczej podjął decyzję o konwersji akcji własnych przyznanych Członkom Zarządu w programie za rok 2019 i 2021 w formie akcji własnych na akcje fantomowe. W ramach programów za 2022 i 2023 jako instrument finansowy przyznano akcje fantomowe.
178 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Zmienne wynagrodzenia w instrumencie finansowym, za rok:
| 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj transakcji w świetle MSSF 2 | Transakcje płatności w formie akcji własnych | Transakcje płatności w formie akcji własnych | Transakcje płatności w formie akcji własnych | Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych | Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych |
| Data rozpoczęcia okresu oceny | 1 stycznia 2019 | 1 stycznia 2020 | 1 stycznia 2021 | 1 stycznia 2022 | 1 stycznia 2023 |
| Data ogłoszenia programu | 27 sierpnia 2019 | 27 sierpnia 2019 | 27 sierpnia 2019 | 1 stycznia 2022 | 1 stycznia 2023 |
| Data uruchomienia programu zgodnie z definicją MSSF 2 | Data Komitetu Personalnego następującego po zakończeniu roku finansowego | Data Komitetu Personalnego następującego po zakończeniu roku finansowego | Data Komitetu Personalnego następującego po zakończeniu roku finansowego | Data Komitetu Personalnego następującego po zakończeniu roku finansowego | Data Komitetu Personalnego następującego po zakończeniu roku finansowego |
| Liczba instrumentów przyznanych | Ustalana w dacie przyznania programu zgodnie z definicją MSSF 2 | Ustalana w dacie przyznania programu zgodnie z definicją MSSF 2 | Ustalana w dacie przyznania programu zgodnie z definicją MSSF 2 | Ustalana w dacie przyznania programu zgodnie z definicją MSSF 2 | Ustalana w dacie przyznania programu zgodnie z definicją MSSF 2 |
| Data zapadalności | 3 lata od daty przyznania programu | 5 lat od daty przyznania programu | 5 lat od daty przyznania programu | 5 lat od daty przyznania programu | 5 lat od daty przyznania programu |
| Data nabycia uprawnień* | 31 grudnia 2019 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2023 |
| Warunki nabycia uprawnień | Spełnienie warunków dotyczących zatrudnienia w Banku w roku 2019, wyników Banku oraz indywidualnych wyników pracy. | Spełnienie warunków dotyczących zatrudnienia w Banku w roku 2020, wyników Banku oraz indywidualnych wyników pracy. | Spełnienie warunków dotyczących zatrudnienia w Banku w roku 2021, wyników Banku oraz indywidualnych wyników pracy. | Spełnienie warunków dotyczących zatrudnienia w Banku w roku 2022, wyników Banku oraz indywidualnych wyników pracy. | Spełnienie warunków dotyczących zatrudnienia w Banku w roku 2023, wyników Banku oraz indywidualnych wyników pracy. |
| Rozliczenie programu | Program 2023: W dniu rozliczenia uczestnikowi zostanie wypłacona kwota środków pieniężnych stanowiąca iloczyn posiadanych przez uczestnika akcji fantomowych oraz średniej arytmetycznej ceny akcji Banku na GPW na zamknięcie 20 kolejnych sesji poprzedzających dzień rozliczenia. Akcje fantomowe są rozliczane w 5 równych rocznych ratach począwszy od daty Komitetu Personalnego na którym zostały przydzielone. Programy 2019-2022: W dniu rozliczenia programu uczestnikowi zostały przyznane akcje własne; w 2024 roku odroczoną transzę programu | ||||
| Wycena programu | Wartość godziwa programu jest wyznaczana na każdą datę bilansową wg zasad przyjętych dla określenia wartości programu w dniu rozliczenia. |
179 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Instrumenty finansowe Członków Zarządu Banku Millennium S.A. za rok:
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| akcje fantomowe | akcje fantomowe | akcje fantomowe | ||
| Data przydzielenia akcji | - | 13.04.2022 | 03.11.2023 | 07.05.2024 |
| Liczba akcji (szt.): | - | 255 980 | 282 060 | 586 821 |
| - przyznana | - | - | - | - |
| - odroczona | - | 191 985 | 225 648 | 306 172 |
| - w retencji | - | 63 995 | 56 412 | 280 649 |
| wartość na dzień przydzielenia (PLN): | - | 1 680 000 | 1 968 750 | 5 588 336 |
| - przyznana | - | - | - | - |
| - odroczona | - | 1 260 000 | 1 575 000 | 2 915 698 |
| - w retencji | - | 420 000 | 393 750 | 2 672 638 |
| Wartość godziwa na 31.12.2024 (PLN) | - | 2 278 222 | 2 510 334 | 5 222 707 |
W retencji - liczba akcji fantomowych obejmuje drugą odroczoną transzę za 2021, pierwszą transzę za 2022 oraz część przyznaną za 2023. Akcje te są przyznane Członkom Zarządu, ale podlegają retencji na 12 miesięcy tj. do 7 maja 2025 r. Według stanu na dzień publikacji Raportu Rocznego, Komitet Personalny przy Radzie Nadzorczej nie podjął decyzji o wysokości zmiennego wynagrodzenia dla Członków Zarządu za rok 2024.
W maju 2022 polski rząd zapowiedział zastąpienie WIBOR-u inną (niższą) stawką od 1 stycznia 2023 roku. W czerwcu 2022 powstała Grupa Robocza, w skład której weszły banki komercyjne, GPW Benchmark (Administrator WIBOR), KNF. W lipcu 2022 r. w związku z planowaną reformą wskaźników referencyjnych w Polsce, powołana została Narodowa Grupa Robocza ds. reformy stawek referencyjnych (NGR). Celem prac NGR jest m.in. wprowadzenie nowego wskaźnika referencyjnego stóp procentowych i zastąpienie nim obecnie stosowanego wskaźnika WIBOR w sposób bezpieczny i zgodny z BMR, w tym w szczególności zapewniając wiarygodność, przejrzystość i rzetelność opracowania i stosowania nowego wskaźnika referencyjnego. W skład Narodowej Grupy Roboczej wchodzą przedstawiciele Ministerstwa Finansów, Narodowego Banku Polskiego, Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego, Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, Polskiego Funduszu Rozwoju, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych, Banku Gospodarstwa Krajowego, GPW Benchmark, a także przedstawiciele banków, towarzystw funduszy inwestycyjnych, zakładów ubezpieczeń, firm faktoringowych i leasingowych, podmiotów będących emitentami obligacji, w tym korporacyjnych i komunalnych, izb rozliczeniowych. Prace Narodowej Grupy Roboczej są koordynowane i nadzorowane przez Komitet Sterujący, w skład, którego wchodzą przedstawiciele kluczowych instytucji: Komisji Nadzoru Finansowego, Narodowego Banku Polskiego, Ministerstwa Finansów, Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, a także GPW Benchmark - administratora stóp referencyjnych, BondSpot S.A. - oraz Związku Banków Polskich. Działania NGR prowadzone są w formule projektowej w której wyodrębnione zostały strumienie projektowe i w których pracach aktywnie uczestniczą przedstawiciele Banku Millennium.
180 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Narodowa Grupa Robocza pierwotnie wybrała indeks WIRON jako kluczowy wskaźnik stóp procentowych w ramach BMR do stosowania w umowach finansowych i instrumentach finansowych oraz jako preferowany wskaźnik alternatywny dla WIBOR. Bank Millennium S.A. powołał uchwałą Zarządu Banku z dnia 24 sierpnia 2022r. projekt wewnętrzny podlegający pod Zarząd (Wiceprezesa Zarządu - CFO oraz Członka Zarządu nadzorującego m.in. obszar produktów detalicznych i korporacyjnych), w celu należytego zarządzania procesem tranzycji wskaźnika WIBOR na WIRON i realizacji prac zgodnie z mapą drogową. W pracach tych uczestniczą przedstawiciele wielu jednostek organizacyjnych Banku w tym w szczególności odpowiedzialni za obszary produktowe oraz kwestie związane z zarządzaniem ryzkiem, w tym w szczególności, ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem operacyjnym. Struktura projektu uwzględnia podział na strumienie obejmujące produkty i procesy, w których występuje element stosowania wskaźnika referencyjnego WIBOR, zarządzanie projektem przez dedykowanego menadżera projektu oraz cykliczne raportowanie statusów w zakresie poszczególnych strumieni. Bank stosuje wskaźnik referencyjny WIBOR w następujących produktach (w mln PLN, wg.## Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A.
Bank wykorzystuje również instrumenty oparte o wskaźniki referencyjne WIBOR w rachunkowości zabezpieczeń. Szczegółowe informacje na temat stosowanych przez Grupę relacji zabezpieczających, pozycji wyznaczonych jako zabezpieczane i zabezpieczające oraz sposobu prezentacji wyniku na tych transakcjach są przedstawione w nocie 24 „Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń” w Rozdziale 14. „Noty do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego”.
W marcu 2023, Komitet Sterujący Narodowej Grupy Roboczej ds. reformy wskaźników referencyjnych przyjął rekomendacje dotyczące nowych produktów, zarówno bankowych, leasingowych, jak i faktoringowych, a także wcześniej opublikowane dotyczące obligacji i instrumentów pochodnych.
W lipcu 2023, KS NGR przyjął Rekomendację w zakresie zastosowania stawki zastępczej dla wskaźnika referencyjnego WIBOR w instrumentach pochodnych stopy procentowej.
W sierpniu 2023, KS NGR przyjął Rekomendację w zakresie zasad i sposobów konwersji emisji papierów dłużnych, w których stosowany jest WIBOR.
W kwietniu 2024, KS NGR przyjął dokument opisujący metody stosowania wskaźnika RFR oraz wybranych zasad obliczania składanych stóp procentowych.
W dniu 29 marca 2024 roku Komitet Sterujący Narodowej Grupy Roboczej ds. reformy wskaźników referencyjnych (dalej: Komitet Sterujący NGR), jednogłośnie podjął decyzję o rozpoczęciu procesu przeglądu i analizy wskaźników alternatywnych dla WIBOR typu Risk Free Rate (RFR). Przegląd obejmował zarówno WIRON, jak i inne potencjalne indeksy lub wskaźniki.
W czerwcu 2024, NGR rozpoczął publiczne konsultacje w sprawie przeglądu i oceny alternatywnych indeksów stopy procentowej, które miały stanowić podstawę do przeprowadzenia weryfikacji decyzji KS NGR z września 2022 roku w zakresie wyboru WIRON jako optymalnego zamiennika dla wskaźnika referencyjnego WIBOR. Przedmiotem konsultacji były indeksy: WIRON, WIRON+, WIRF, WIRF+ oraz WRR, które uczestnicy konsultacji mogli ocenić z perspektywy kryteriów dot. jakości indeksów, ich charakterystyki, potencjału dla rozwoju rynku finansowego i rynku produktów bankowych. Uczestnicy mieli również okazję wypowiedzieć się o obecnych uwarunkowaniach rynkowych i regulacyjnych oraz związanych z nimi inicjatywach, które mogłyby pomóc wzmocnić nowy wskaźnik, rynek który opisuje i instrumenty na nim oparte.
181 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
9 lipca 2024, Narodowa Grupa Robocza poinformowała o zakończeniu z dniem 1 lipca 2024 roku zbierania opinii w ramach procesu konsultacji publicznych.
W październiku 2024, Komitet Sterujący NGR poinformował o uruchomieniu dodatkowej rundy konsultacji publicznych do 31 października 2024 roku. Mając na uwadze dążenie do dotrzymania, określonego na koniec 2027 roku, finalnego momentu konwersji wskaźników referencyjnych w Polsce, Komitet Sterujący NGR zdecydował się ująć w dodatkowej rundzie konsultacji publicznych cztery indeksy i propozycje indeksów z rodziny indeksów WIRF.
W grudniu 2024 roku, Komitet Sterujący Narodowej Grupy Roboczej podjął decyzję o wyborze propozycji indeksu o technicznej nazwie WIRF– bazującego na depozytach niezabezpieczonych Instytucji Kredytowych i Instytucji Finansowych, jako docelowego wskaźnika referencyjnego stopy procentowej, który miałby zastąpić wskaźnik referencyjny WIBOR. Kolejnym krokiem KS NGR będzie zaktualizowanie Mapy Drogowej w ramach dotychczasowego harmonogramu działań mających na celu zastąpienie wskaźnika referencyjnego WIBOR docelowym wskaźnikiem WIRF–, którego finalna nazwa będzie wybrana w toku dalszych prac.
KS NGR zamierza także w najbliższym czasie zweryfikować i zaktualizować wydane dotychczas rekomendacje NGR, w szczególności standardy stosowania nowego docelowego wskaźnika RFR (risk-free-rate) w nowych produktach: bankowych, leasingowych i faktoringowych oraz instrumentach finansowych, jak również standardy dobrowolnej konwersji dla portfeli legacy umów i instrumentów finansowych, w których stosowany jest wskaźnik referencyjny WIBOR.
Docelowo WIRF– ma stać się kluczowym wskaźnikiem referencyjnym stopy procentowej w rozumieniu rozporządzenia BMR, który będzie mógł być stosowany w umowach finansowych (np. umowach kredytu), instrumentach finansowych (np. papierach dłużnych lub instrumentach pochodnych) oraz przez fundusze inwestycyjne (np. w ustalaniu opłat za zarządzanie).
W obecnej fazie projektu Bank na bieżąco monitoruje zmieniającą się sytuację, rozwój rynku, komunikację administratora a także konsultacje i decyzje Komitetu Sterującego Narodowej Grupy Roboczej i podejmuje odpowiednie decyzje w tym zakresie, w zależności od zmieniającej się sytuacji.
Ponadto, zgodnie z projektem zmian Mapy Drogowej ogłoszonym przez Komitet Sterujący Narodowej Grupy roboczej w październiku 2023 r. i co zostało potwierdzone przez NGR w kwietniu 2024 r., ostateczny moment konwersji miałby nastąpić do końca 2027 r. Aktualnie trwają prace nad aktualizacją Mapy Drogowej będącej odzwierciedleniem postanowień KS NGR w zakresie zmiany harmonogramu wskaźników referencyjnych. W związku z tym zdarzenie regulacyjne zostało odsunięte w czasie i powinno nastąpić w Q3/Q4 2026.
Jednakże brak jest aktualnie:
a) informacji w zakresie potencjalnego zdarzenia regulacyjnego, o którym mowa w art. 23c ust. 1 BMR;
b) projektu rozporządzenia Ministra Finansów, o którym mowa w art. 61c ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym dotyczącego zamiennika lub choćby projektu takiego rozporządzenia i tym samym informacji: czy Minister Finansów wyznaczy jeden czy kilka zamienników WIBOR;
c) wysokości spreadu korygującego lub sposobie wyliczenia tego spreadu;
d) czy wprowadzone zostaną odgórnie odpowiednie zmiany dostosowawcze dla istniejących umów z tym związane (a jeżeli tak, to jakie).
Zatem biorąc pod uwagę obecny etap prac Narodowej Grupy Roboczej i planowane odsunięcie maksymalnych terminów realizacji Mapy Drogowej, wskazując finalny moment konwersji na koniec 2027, aktualnie nie jest możliwe oszacowanie skutków finansowych reformy wskaźnika WIBOR.
182 Skonsolidowany Finansowy Raport Roczny Grupy Kapitałowej Banku Millennium S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Pomiędzy dniem, na który sporządzono raport a datą jego publikacji nie wystąpiły inne istotne zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe i przyszłe wyniki Grupy.
| Data | Imię i nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 24.02.2025 | Joao Bras Jorge | Prezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 24.02.2025 | Fernando Bicho | Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 24.02.2025 | Wojciech Haase | Członek Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 24.02.2025 | Andrzej Gliński | Członek Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 24.02.2025 | Wojciech Rybak | Członek Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 24.02.2025 | Antonio Pinto Junior | Członek Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 24.02.2025 | Jarosław Hermann | Członek Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
183
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.