Annual Report (ESEF) • Feb 20, 2023
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|---|---|---|---|---|
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| Other non-controlling interests |
1.3.23 Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado .................................................... 61
1.3.24 Estado de flujos de efectivo consolidado ................................................................................ 62
1.4 Comparabilidad de la información ................................................................................................. 62
Nota 2 – Grupo Banco Sabadell ............................................................................................................ 62
Nota 3 – Retribución al accionista y resultado por acción ........................................................................ 64
Nota 4 – Gestión de riesgos ................................................................................................................. 65
4.1 Entorno macroeconómico, político y regulatorio .............................................................................. 65
4.2 Principales hitos del ejercicio ........................................................................................................ 69
4.2.1 Perfil de riesgo del grupo en el ejercicio. ................................................................................... 69
4.2.2 Fortalecimiento del entorno de gestión y control del riesgo de crédito .......................................... 69
4.3 Principios generales de gestión de riesgos ..................................................................................... 70
4.3.1 Política del Marco Global de Riesgos ........................................................................................ 71
4.3.2 Política de Apetito al Riesgo (Risk Appetite Framework – RAF) ..................................................... 72
4.3.3 Risk Appetite Statement (RAS) ................................................................................................. 72
4.3.4 Políticas específicas para los diferentes riesgos relevantes ........................................................ 73
4.3.5 Organización global de la función de riesgos ............................................................................. 73
4.4 Gestión y seguimiento de los principales riesgos relevantes ............................................................ 75
4.4.1. Riesgo estratégico ................................................................................................................. 75
4.4.2. Riesgo de crédito .................................................................................................................. 80
4.4.3. Riesgos financieros ............................................................................................................... 96
4.4.4. Riesgo operacional ................................................................................................................ 116
Nota 5 – Recursos propios mínimos y gestión de capital ......................................................................... 121
Nota 6 – Valor razonable de los activos y pasivos ................................................................................... 131
Nota 7 – Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista ............................... 142
Nota 8 – Valores representativos de deuda ............................................................................................ 143
Nota 9 – Instrumentos de patrimonio .................................................................................................... 145
Nota 10 – Derivados mantenidos para negociar ...................................................................................... 146
Nota 11 – Préstamos y anticipos .......................................................................................................... 147
Nota 12 – Derivados - contabilidad de coberturas ................................................................................... 155
Nota 13 – Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ... 161
Nota 14 – Inversiones en negocios conjuntos y asociadas ....................................................................... 163
Nota 15 – Activos tangibles .................................................................................................................. 164
Nota 16 – Activos intangibles ............................................................................................................... 168
Nota 17 – Otros activos y pasivos ......................................................................................................... 171
Nota 18 – Depósitos de bancos centrales y entidades de crédito ............................................................. 172
Nota 19 – Depósitos de la clientela ....................................................................................................... 172
Nota 20 – Valores representativos de deuda emitidos ............................................................................. 173
Nota 21 – Otros pasivos financieros ...................................................................................................... 173
Nota 22 – Provisiones y pasivos contingentes ........................................................................................ 175
Nota 23 – Fondos propios .................................................................................................................... 180
Nota 24 – Otro resultado global acumulado ............................................................................................ 182
Nota 25 – Intereses minoritarios (participaciones no dominantes) ............................................................ 184
Nota 26 – Exposiciones fuera de balance .............................................................................................. 185
Nota 27 – Recursos de clientes fuera de balance ................................................................................... 186
Nota 28 – Ingresos y gastos por intereses ............................................................................................. 187
Nota 29 – Ingresos y gastos por comisiones .......................................................................................... 188
Nota 30 – Resultados de operaciones financieras (netos) y diferencias de cambio (netas) .......................... 189
Nota 31 – Otros ingresos de explotación................................................................................................ 190
Nota 32 – Otros gastos de explotación .................................................................................................. 190
Nota 33 – Gastos de administración ..................................................................................................... 191
Nota 34 – Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias netas por modificación ... 195
Nota 35 – Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros ....................... 196
Nota 36 – Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas ........................ 196
Nota 37 – Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas ... 197
Nota 38 – Información segmentada ....................................................................................................... 197
Nota 39 – Situación fiscal (impuesto sobre las ganancias de actividades continuadas) .............................. 201
Nota 40 – Transacciones con partes vinculadas ..................................................................................... 206
Nota 41 – Retribuciones y saldos con los miembros del Consejo de Administración y la Alta Dirección ........ 208
Nota 42 – Otra información .................................................................................................................. 211
Nota 43 – Acontecimientos posteriores ................................................................................................. 213
Anexo I – Sociedades del Grupo Banco Sabadell ..................................................................................... 214
Anexo II – Entidades estructuradas – Fondos de titulización ..................................................................... 226
Anexo III – Información de los emisores en el mercado hipotecario ........................................................... 227
Anexo IV – Detalle de las emisiones vivas y pasivos subordinados del grupo ............................................. 233
Anexo V – Otras informaciones de riesgos .............................................................................................. 237
Anexo VI – Informe bancario anual ......................................................................................................... 254
Informe de gestión consolidado ................................................................................................................................... 255
1. Grupo Banco Sabadell ................................................................................................................................................ 256
1.1 Misión y valores y modelo de negocio ................................................................................................................ 257
1.2 Plan estratégico 2021 - 2023 ..............................................................................................................................# Informe Anual 2022
Información sobre la Sociedad ................................................................................................................................... 258
1.1. La acción de Banco Sabadell y los accionistas ................................................................................................. 260
1.2. Gobierno corporativo .............................................................................................................................................. 264
1.3. El cliente .................................................................................................................................................................. 271
1.4. Nuevo modelo de trabajo ..................................................................................................................................... 282
Entorno económico, sectorial y regulatorio ............................................................................................................. 283
Información financiera ................................................................................................................................................ 294
3.1. Principales magnitudes en 2022 ........................................................................................................................ 294
3.2. Resultados del ejercicio ....................................................................................................................................... 296
3.3. Evolución del balance ........................................................................................................................................... 299
3.4. Gestión de la liquidez ........................................................................................................................................... 303
3.5. Gestión del capital ................................................................................................................................................ 305
Negocios ....................................................................................................................................................................... 308
4.1 Negocio bancario España ..................................................................................................................................... 308
4.2 Negocio bancario Reino Unido ............................................................................................................................. 332
4.3 Negocio bancario México ...................................................................................................................................... 335
Riesgos ......................................................................................................................................................................... 338
Otra información relevante ......................................................................................................................................... 342
6.1 Actividades I+D+i ................................................................................................................................................... 342
6.2 Adquisición y enajenación de acciones propias ................................................................................................ 342
6.3 Periodo medio de pago a proveedores ............................................................................................................... 342
6.4 Circunstancias importantes ocurridas tras el cierre del ejercicio ................................................................... 343
6.5 Otros informes relacionados con el Informe de gestión ................................................................................... 343
Glosario de términos sobre medidas de rendimiento ................................................................................................ 344
Estado de información no financiera ........................................................................................................................... 358
4 Cuentas anuales consolidadas del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022
5 Balances consolidados del Grupo Banco Sabadell
A 31 de diciembre de 2022 y 2021
En miles de euros
| Activo | Nota | 2022 | 2021 (*) |
|---|---|---|---|
| Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista (**) | 7 | 41.260.395 | 49.213.196 |
| Activos financieros mantenidos para negociar | 4.017.253 | 1.971.629 | |
| Derivados | 10 | 3.600.122 | 1.378.998 |
| Instrumentos de patrimonio | 9 | — | 2.258 |
| Valores representativos de deuda | 8 | 417.131 | 590.373 |
| Préstamos y anticipos | — | — | |
| Bancos centrales | — | — | |
| Entidades de crédito | — | — | |
| Clientela | — | — | |
| Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración | 9 | 93.000 | 106.791 |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | 77.421 | 79.559 | |
| Instrumentos de patrimonio | 9 | 23.145 | 14.582 |
| Valores representativos de deuda | 8 | 54.276 | 64.977 |
| Préstamos y anticipos | — | — | |
| Bancos centrales | — | — | |
| Entidades de crédito | — | — | |
| Clientela | — | — | |
| Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración | — | — | |
| Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | — | — | |
| Valores representativos de deuda | — | — | |
| Préstamos y anticipos | — | — | |
| Bancos centrales | — | — | |
| Entidades de crédito | — | — | |
| Clientela | — | — | |
| Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración | — | — | |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 5.802.264 | 6.869.637 | |
| Instrumentos de patrimonio | 9 | 179.572 | 184.546 |
| Valores representativos de deuda | 8 | 5.622.692 | 6.685.091 |
| Préstamos y anticipos | — | — | |
| Bancos centrales | — | — | |
| Entidades de crédito | — | — | |
| Clientela | — | — | |
| Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración | 1.977.469 | 1.530.351 | |
| Activos financieros a coste amortizado | 185.045.452 | 178.869.317 | |
| Valores representativos de deuda | 8 | 21.452.820 | 15.190.212 |
| Préstamos y anticipos | 11 | 163.592.632 | 163.679.105 |
| Bancos centrales | 162.664 | 170.881 | |
| Entidades de crédito | 4.700.287 | 6.141.939 | |
| Clientela | 158.729.681 | 157.366.285 | |
| Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración | 6.542.504 | 3.554.788 | |
| Derivados - contabilidad de coberturas | 12 | 3.072.091 | 525.382 |
| Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés | (1.545.607) | (3.963) | |
| Inversiones en negocios conjuntos y asociadas | 14 | 515.245 | 638.782 |
| Negocios conjuntos | — | — | |
| Asociadas | 515.245 | 638.782 | |
| Activos amparados por contratos de seguro o reaseguro | — | — | |
| Activos tangibles | 15 | 2.581.791 | 2.776.758 |
| Inmovilizado material | 2.282.049 | 2.397.490 | |
| De uso propio | 2.272.705 | 2.394.698 | |
| Cedido en arrendamiento operativo | 9.344 | 2.792 | |
| Inversiones inmobiliarias | 299.742 | 379.268 | |
| De las cuales: cedido en arrendamiento operativo | 281.707 | 379.268 | |
| Pro memoria: adquirido en arrendamiento | 897.903 | 1.017.016 | |
| Activos intangibles | 16 | 2.484.162 | 2.581.421 |
| Fondo de comercio | 1.026.810 | 1.026.457 | |
| Otros activos intangibles | 1.457.352 | 1.554.964 | |
| Activos por impuestos | 6.851.068 | 7.027.123 | |
| Activos por impuestos corrientes | 206.561 | 319.596 | |
| Activos por impuestos diferidos | 39 | 6.644.507 | 6.707.527 |
| Otros activos | 17 | 479.680 | 619.715 |
| Contratos de seguros vinculados a pensiones | 89.729 | 116.453 | |
| Existencias | 93.835 | 142.713 | |
| Resto de los otros activos | 296.116 | 360.549 | |
| Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | 13 | 738.313 | 778.035 |
| TOTAL ACTIVO | 251.379.528 | 251.946.591 |
() Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
(*) Véase el detalle en el estado de flujos de efectivo consolidado del grupo.
Las notas explicativas 1 a 43 y los anexos I a VI adjuntos forman parte integrante del balance consolidado a 31 de diciembre de 2022.
6 Balances consolidados del Grupo Banco Sabadell
A 31 de diciembre de 2022 y 2021
En miles de euros
| Pasivo | Nota | 2022 | 2021 (*) |
|---|---|---|---|
| Pasivos financieros mantenidos para negociar | 3.598.483 | 1.379.898 | |
| Derivados | 10 | 3.374.036 | 1.323.236 |
| Posiciones cortas | 224.447 | 56.662 | |
| Depósitos | — | — | |
| Bancos centrales | — | — | |
| Entidades de crédito | — | — | |
| Clientela | — | — | |
| Valores representativos de deuda emitidos | — | — | |
| Otros pasivos financieros | — | — | |
| Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | — | — | |
| Depósitos | — | — | |
| Bancos centrales | — | — | |
| Entidades de crédito | — | — | |
| Clientela | — | — | |
| Valores representativos de deuda emitidos | — | — | |
| Otros pasivos financieros | — | — | |
| Pro memoria: pasivos subordinados | — | — | |
| Pasivos financieros a coste amortizado | 232.529.932 | 235.179.222 | |
| Depósitos | 203.293.522 | 209.306.598 | |
| Bancos centrales | 18 | 27.843.687 | 38.250.031 |
| Entidades de crédito | 18 | 11.373.390 | 8.817.114 |
| Clientela | 19 | 164.076.445 | 162.239.453 |
| Valores representativos de deuda emitidos | 20 | 22.577.549 | 21.050.955 |
| Otros pasivos financieros | 21 | 6.658.861 | 4.821.669 |
| Pro memoria: pasivos subordinados | 3.477.976 | 4.243.712 | |
| Derivados - contabilidad de coberturas | 12 | 1.242.470 | 512.442 |
| Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés | (959.106) | 19.472 | |
| Pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro | — | — | |
| Provisiones | 22 | 644.509 | 886.138 |
| Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo | 63.384 | 86.020 | |
| Otras retribuciones a los empleados a largo plazo | 170 | 650 | |
| Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes | 89.850 | 76.848 | |
| Compromisos y garantías concedidos | 176.823 | 190.591 | |
| Restantes provisiones | 314.282 | 532.029 | |
| Pasivos por impuestos | 226.711 | 204.924 | |
| Pasivos por impuestos corrientes | 112.994 | 81.159 | |
| Pasivos por impuestos diferidos | 39 | 113.717 | 123.765 |
| Capital social reembolsable a la vista | — | — | |
| Otros pasivos | 17 | 872.108 | 768.214 |
| Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — | |
| TOTAL PASIVO | 238.155.107 | 238.950.310 |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las notas explicativas 1 a 43 y los anexos I a VI adjuntos forman parte integrante del balance consolidado a 31 de diciembre de 2022.# 7 Balances consolidados del Grupo Banco Sabadell A 31 de diciembre de 2022 y 2021
En miles de euros
| Patrimonio neto | Nota | 2022 | 2021 (*) |
|---|---|---|---|
| Fondos Propios | 13.840.724 | 13.356.905 | |
| Capital | 703.371 | 703.371 | |
| Capital desembolsado | 703.371 | 703.371 | |
| Capital no desembolsado exigido | — | — | |
| Pro memoria: capital no exigido | — | — | |
| Prima de emisión | 7.899.227 | 7.899.227 | |
| Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital | — | — | |
| Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos | — | — | |
| Otros instrumentos de patrimonio emitidos | — | — | |
| Otros elementos de patrimonio neto | 21 | 21.548 | 19.108 |
| Ganancias acumuladas | 5.859.520 | 5.441.185 | |
| Reservas de revalorización | — | — | |
| Otras reservas | (1.365.777) | (1.201.701) | |
| Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas | 163.853 | 235.453 | |
| Otras | (1.529.630) | (1.437.154) | |
| (-) Acciones propias | (23.767) | (34.523) | |
| Resultado atribuible a los propietarios de la dominante | 858.642 | 530.238 | |
| (-) Dividendos a cuenta | (112.040) | — | |
| Otro resultado global acumulado | 24 | (650.647) | (385.604) |
| Elementos que no se reclasificarán en resultados | (29.125) | (41.758) | |
| Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas | (1.969) | 917 | |
| Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — | |
| Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas | — | — | |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | (27.156) | (42.675) | |
| Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | — | — | |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto] | — | — | |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura] | — | — | |
| Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito | — | — | |
| Elementos que pueden reclasificarse en resultados | (621.522) | (343.846) | |
| Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz) | 119.348 | 157.741 | |
| Conversión de divisas | (476.030) | (481.266) | |
| Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo (parte eficaz) | (64.224) | (30.163) | |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | (180.199) | (11.724) | |
| Instrumentos de cobertura (elementos no designados) | — | — | |
| Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — | |
| Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas | (20.417) | 21.566 | |
| Intereses minoritarios (participaciones no dominantes) | 25 | 34.344 | 24.980 |
| Otro resultado global acumulado | — | — | |
| Otras partidas | 34.344 | 24.980 | |
| TOTAL PATRIMONIO NETO | 13.224.421 | 12.996.281 | |
| TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 251.379.528 | 251.946.591 |
Pro memoria: exposiciones fuera de balance
| Nota | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Compromisos de préstamos concedidos | 26 | 27.460.615 | 28.403.146 |
| Garantías financieras concedidas | 26 | 2.086.993 | 2.034.143 |
| Otros compromisos concedidos | 26 | 9.674.382 | 7.384.863 |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Las notas explicativas 1 a 43 y los anexos I a VI adjuntos forman parte integrante del balance consolidado a 31 de diciembre de 2022.
Correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
En miles de euros
| Nota | 2022 | 2021 (*) | |
|---|---|---|---|
| Ingresos por intereses | 28 | 4.988.603 | 4.147.549 |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 68.608 | 49.034 | |
| Activos financieros a coste amortizado | 4.499.843 | 3.734.977 | |
| Restantes ingresos por intereses | 420.152 | 363.538 | |
| (Gastos por intereses) | 28 | (1.189.877) | (722.093) |
| (Gastos por capital social reembolsable a la vista) | — | — | |
| Margen de intereses | 3.798.726 | 3.425.456 | |
| Ingresos por dividendos | 2.609 | 1.262 | |
| Resultados de entidades valoradas por el método de la participación | 14 | 122.167 | 100.280 |
| Ingresos por comisiones | 29 | 1.742.311 | 1.661.610 |
| (Gastos por comisiones) | 29 | (252.103) | (194.069) |
| Resultados de operaciones financieras (netos) | 30 | 231.612 | 157.045 |
| Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas | 13.227 | 340.985 | |
| Activos financieros a coste amortizado | (9.190) | 323.840 | |
| Restantes activos y pasivos financieros | 22.417 | 17.145 | |
| Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas | 204.691 | (183.555) | |
| Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global | — | — | |
| Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado | — | — | |
| Otras ganancias o (-) pérdidas | 204.691 | (183.555) | |
| Ganancias o (-) pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas | (4.157) | 4.466 | |
| Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global | — | — | |
| Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado | — | — | |
| Otras ganancias o (-) pérdidas | (4.157) | 4.466 | |
| Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas | — | — | |
| Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas | 17.851 | (4.851) | |
| Diferencias de cambio (ganancia o (-) pérdida), netas | 30 | (127.971) | 187.174 |
| Otros ingresos de explotación | 31 | 121.554 | 154.732 |
| (Otros gastos de explotación) | 32 | (458.867) | (467.362) |
| Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro | — | — | |
| (Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro) | — | — | |
| Margen Bruto | 5.180.038 | 5.026.128 |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Las notas explicativas 1 a 43 y los anexos I a VI adjuntos forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2022.
Correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
En miles de euros
| Nota | 2022 | 2021 (*) | |
|---|---|---|---|
| (Gastos de administración) | (2.337.415) | (2.780.890) | |
| (Gastos de personal) | 33 | (1.391.608) | (1.776.797) |
| (Otros gastos de administración) | 33 | (945.807) | (1.004.093) |
| (Amortización) | 15, 16 | (545.091) | (526.514) |
| (Provisiones o (-) reversión de provisiones) | 22 | (96.821) | (87.566) |
| (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias netas por modificación) | 34 | (839.579) | (959.507) |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | (182) | 697 | |
| Activos financieros a coste amortizado | (839.397) | (960.204) | |
| Resultado de la actividad de explotación | 1.361.132 | 671.651 | |
| (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas) | (12.200) | (9.428) | |
| (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros) | 35 | (61.116) | (105.967) |
| Activos tangibles | (37.098) | (65.483) | |
| Activos intangibles | — | (1.570) | |
| Otros | (24.018) | (38.914) | |
| Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas | 36 | (17.369) | 71.121 |
| Fondo de comercio negativo reconocido en resultados | — | — | |
| Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas | 37 | (27.801) | (7.388) |
| Ganancias o (-) pérdidas antes de impuestos procedentes de las actividades continuadas | 1.242.646 | 619.989 | |
| (Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas) | 39 | (373.256) | (81.282) |
| Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de las actividades continuadas | 869.390 | 538.707 | |
| Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas | — | — | |
| RESULTADO DEL EJERCICIO | 869.390 | 538.707 | |
| Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) | 25 | 10.748 | 8.469 |
| Atribuible a los propietarios de la dominante | 858.642 | 530.238 | |
| Beneficio (o pérdida) por acción (en euros) | 3 | ||
| Básico (en euros) | 0,13 | 0,08 | |
| Diluido (en euros) | 0,13 | 0,08 |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Las notas explicativas 1 a 43 y los anexos I a VI adjuntos forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2022.
Correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
En miles de euros
| Nota | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Resultado del ejercicio | 869.390 | 538.707 | |
| Otro resultado global | 24 | (265.043) | 137.445 |
| Elementos que no se reclasificarán en resultados | 12.633 | 22.661 | |
| Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas | (4.123) | 2.299 | |
| Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta | — | — | |
| Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas | — | — | |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | 17.114 | 18.312 | |
| Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas | — | — | |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) | — | — | |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) | — | — | |
| Cambios del valor razonable de los pasivos financieros | |||
| ### Correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 | |||
| En miles de euros |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Resultado atribuible a los propietarios de la dominante | 593.599 | 668.224 |
| Resultado atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) | 10.748 | 7.928 |
| RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO | 604.347 | 676.152 |
| A partir de elementos que no se reclasificarán en resultados: | ||
| Instrumentos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | (230.451) | (14.112) |
| Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | (207.699) | 1.300 |
| Transferido a resultados | (22.752) | (15.412) |
| Otras reclasificaciones | — | — |
| Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta | — | — |
| Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | — | — |
| Transferido a resultados | — | — |
| Otras reclasificaciones | — | — |
| Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas | (41.985) | (5.567) |
| Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán | (358) | 2.050 |
| A partir de elementos que pueden reclasificarse en resultados: | (277.676) | 114.784 |
| Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz) | (38.393) | (54.100) |
| Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | (38.393) | (54.100) |
| Transferido a resultados | — | — |
| Otras reclasificaciones | — | — |
| Conversión de divisas | 5.238 | 255.804 |
| Ganancias o (-) pérdidas de divisas contabilizadas en el patrimonio neto | 5.238 | 255.804 |
| Transferido a resultados | — | — |
| Otras reclasificaciones | — | — |
| Coberturas de flujos de efectivo (parte eficaz) | (52.125) | (103.229) |
| Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | (26.671) | (244.346) |
| Transferido a resultados | (25.493) | 141.119 |
| Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos | 39 | (2) |
| Otras reclasificaciones | — | — |
| Instrumentos de cobertura (elementos no designados) | — | — |
| Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | — | — |
| Transferido a resultados | — | — |
| Otras reclasificaciones | — | — |
| Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o (-) pérdidas | 80.040 | 35.988 |
| RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO | 604.347 | 676.152 |
| Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) | 10.748 | 7.928 |
| Atribuible a los propietarios de la dominante | 593.599 | 668.224 |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Las notas explicativas 1 a 43 y los anexos I a VI adjuntos forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado del ejercicio 2022.
En miles de euros
| Capital | Prima de emisión | Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital | Otros elementos de patrimonio neto | Ganancias acumuladas | Reservas de revalorización | Otras reservas | (-) Acciones propias | Resultado atribuible a los propietarios de la dominante | (-) Dividendos a cuenta | Otro resultado global acumulado | Intereses minoritarios: Otro resultado global acumulado | Intereses minoritarios: Otros elementos | Total Fuentes de los cambios en el patrimonio neto | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo de cierre 31/12/2021 | 703.371 | 7.899.227 | — | 19.108 | 5.441.185 | — | (1.201.701) | (34.523) | 530.238 | — | (385.604) | — | 24.980 | 12.996.281 |
| Efectos de la corrección de errores | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Efectos de los cambios en las políticas contables | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Saldo de apertura 01/01/2022 | 703.371 | 7.899.227 | — | 19.108 | 5.441.185 | — | (1.201.701) | (34.523) | 530.238 | — | (385.604) | — | 24.980 | 12.996.281 |
| Resultado global total del periodo | — | — | — | — | — | — | — | — | 858.642 | — | (265.043) | — | 10.748 | 604.347 |
| Otras variaciones del patrimonio neto | — | — | — | 2.440 | 418.335 | — | (164.076) | 10.756 | (530.238) | (112.040) | — | — | (1.384) | (376.207) |
| Emisión de acciones ordinarias | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Emisión de acciones preferentes | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Emisión de otros instrumentos de patrimonio | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Conversión de deuda en patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Reducción del capital | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Dividendos (o remuneraciones a los socios) | — | — | — | — | (168.809) | — | — | — | (112.040) | — | — | — | — | (280.849) |
| Compra de acciones propias | — | — | — | — | — | — | — | (86.457) | — | — | — | — | — | (86.457) |
| Venta o cancelación de acciones propias | — | — | — | — | — | — | 4.537 | 97.213 | — | — | — | — | — | 101.750 |
| Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Transferencias entre componentes del patrimonio neto | — | 530.238 | — | — | — | — | (530.238) | — | — | — | — | — | — | — |
| Aumento o (-) disminución del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Pagos basados en acciones | — | — | — | 2.440 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2.440 |
| Otros aumentos o (-) disminuciones del patrimonio neto | — | — | — | — | 56.906 | — | (168.613) | — | — | — | — | — | (1.384) | (113.091) |
| Saldo de cierre 31/12/2022 | 703.371 | 7.899.227 | — | 21.548 | 5.859.520 | — | (1.365.777) | (23.767) | 858.642 | (112.040) | (650.647) | — | 34.344 | 13.224.421 |
Las notas explicativas 1 a 43 y los anexos I a VI adjuntos forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado del ejercicio 2022.
En miles de euros
| Capital | Prima de emisión | Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital | Otros elementos de patrimonio neto | Ganancias acumuladas | Reservas de revalorización | Otras reservas | (-) Acciones propias | Resultado atribuible a los propietarios de la dominante | (-) Dividendos a cuenta | Otro resultado global acumulado | Intereses minoritarios: Otro resultado global acumulado | Intereses minoritarios: Otros elementos | Total Fuentes de los cambios en el patrimonio neto | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo de cierre 31/12/2020 | 703.371 | 7.899.227 | — | 20.273 | 5.444.622 | — | (1.088.384) | (37.517) | 2.002 | — | (523.590) | 541 | 71.093 | 12.491.638 |
| Efectos de la corrección de errores | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Efectos de los cambios en las políticas contables | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Saldo de apertura 01/01/2021 | 703.371 | 7.899.227 | — | 20.273 | 5.444.622 | — | (1.088.384) | (37.517) | 2.002 | — | (523.590) | 541 | 71.093 | 12.491.638 |
| Resultado global total del periodo | — | — | — | — | — | — | — | — | 530.238 | — | 137.986 | (541) | 8.469 | 676.152 |
| Otras variaciones del patrimonio neto | — | — | — | (1.165) | (3.437) | — | (113.317) | 2.994 | (2.002) | — | — | — | (54.582) | (171.509) |
| Emisión de acciones ordinarias | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Emisión de acciones preferentes | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Emisión de otros instrumentos de patrimonio | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Conversión de deuda en patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Reducción del capital | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Dividendos (o remuneraciones a los socios) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Compra de acciones propias | — | — | — | — | — | — | — | (64.378) | — | — | — | — | — | (64.378) |
| Venta o cancelación de acciones propias | — | — | — | — | — | — | 936 | 67.372 | — | — | — | — | — | 68.308 |
| Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Transferencias entre componentes del patrimonio neto | — | — | — | — | 2.002 | — | — | — | (2.002) | — | — | — | — | — |
| Aumento o (-) disminución del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Pagos basados en acciones | — | — | — | 540 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 540 |
| Otros aumentos o (-) disminuciones del patrimonio neto | — | — | — | (1.705) | (5.439) | — | (114.253) | — | — | — | — | — | (54.582) | (175.979) |
| Saldo de cierre 31/12/2021 | 703.371 | 7.899.227 | — | 19.108 | 5.441.185 | — | (1.201.701) | (34.523) | 530.238 | — | (385.604) | — | 24.980 | 12.996.281 |
Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Las notas explicativas 1 a 43 y los anexos I a VI adjuntos forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado del ejercicio 2022.
En miles de euros
| Nota | 2022 | 2021 (*) | |
|---|---|---|---|
| Flujos de efectivo de las actividades de explotación | (6.627.920) | 12.338.823 | |
| Resultado del ejercicio | 869.390 | 538.707 | |
| Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación | 1.854.121 | 1.700.666 | |
| Amortización | 545.091 | 526.514 | |
| Otros ajustes | 1.309.030 | 1.174.152 | |
| Aumento/disminución neto de los activos de explotación | (8.795.849) | (3.826.355) | |
| Activos financieros mantenidos para negociar | (2.045.624) | 707.207 | |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | 2.137 | 34.638 | |
| Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | — | — | |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 914.235 | (181.941) | |
| Activos financieros a coste amortizado | (7.063.285) | (5.416.431) | |
| Otros activos de explotación | (603.312) | 1.030.172 | |
| Aumento/disminución neto de los pasivos de explotación | (488.059) | 13.851.502 | |
| Pasivos financieros mantenidos para negociar | 2.218.585 | (1.273.950) | |
| Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | — | — | |
| Pasivos financieros a coste amortizado | (1.899.289) | 16.348.950 | |
| Otros pasivos de explotación | (807.355) | (1.223.498) | |
| Cobros/Pagos por impuesto sobre las ganancias | (67.523) | 74.303 | |
| Flujos de efectivo de las actividades de inversión | (64.796) | 419.591 | |
| Pagos | (435.324) | (505.679) | |
| Activos tangibles | 15 | (238.939) | (225.626) |
| Activos intangibles | 16 | (194.638) | (276.141) |
| Inversiones en negocios conjuntos y asociadas | 14 | (1.747) | (3.912) |
| Entidades dependientes y otras unidades de negocio | — | — | |
| Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — | |
| Otros pagos relacionados con actividades de inversión | — | — | |
| Cobros | 370.528 | 925.270 | |
| Activos tangibles | 96.547 | 444.505 | |
| Activos intangibles | — | — | |
| Inversiones en negocios conjuntos y asociadas | 14 | 210.300 | 63.086 |
| Entidades dependientes y otras unidades de negocio | — | — | |
| Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — | |
| Otros cobros relacionados con actividades de inversión | — | — | |
| Activos | — | — | |
| Correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 |
En miles de euros
| Nota | 2022 | 2021 (*) |
|---|---|---|
| Flujos de efectivo de las actividades de financiación | (1.236.880) | 1.095.286 |
| Pagos | (1.338.630) | (723.022) |
| Dividendos | (280.849) | — |
| Pasivos subordinados | 4 (750.000) | (443.497) |
| Amortización de instrumentos de patrimonio propio | — | — |
| Adquisición de instrumentos de patrimonio propio | (86.457) | (64.378) |
| Otros pagos relacionados con actividades de financiación | (221.324) | (215.147) |
| Cobros | 101.750 | 1.818.308 |
| Pasivos subordinados | — | 1.750.000 |
| Emisión de instrumentos de patrimonio propio | — | — |
| Enajenación de instrumentos de patrimonio propio | 101.750 | 68.308 |
| Otros cobros relacionados con actividades de financiación | — | — |
| Efecto de las variaciones de los tipos de cambio | (23.205) | 174.594 |
| Aumento (disminución) neto del efectivo y equivalentes | (7.952.801) | 14.028.294 |
| Efectivo y equivalentes al inicio del ejercicio | 7 | 49.213.196 |
| Efectivo y equivalentes al final del ejercicio | 7 | 41.260.395 |
Pro-memoria
FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES A:
| Intereses percibidos | 4.869.638 | 4.144.382 | |
|---|---|---|---|
| Intereses pagados | 1.029.597 | 1.209.006 | |
| Dividendos percibidos | 2.609 | 1.262 |
COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO
| Efectivo | 7 | 686.258 | 704.105 | |
|---|---|---|---|---|
| Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales | 7 | 39.236.780 | 47.741.021 | |
| Otros depósitos a la vista | 7 | 1.337.357 | 768.070 | |
| Otros activos financieros | — | — | ||
| Menos: descubiertos bancarios reintegrables a la vista | — | — | ||
| TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO | 41.260.395 | 49.213.196 | ||
| Del cual: en poder de entidades del grupo pero no disponible por el grupo | — | — |
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Las notas explicativas 1 a 43 y los anexos I a VI adjuntos forman parte integrante del estado de flujos de efectivo consolidado del ejercicio 2022.
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Memoria consolidada del Grupo Banco Sabadell del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022
Nota 1 – Actividad, políticas y prácticas de contabilidad
1.1 Actividad
Banco de Sabadell, S.A. (en adelante, también Banco Sabadell, el banco, la entidad o la sociedad), con domicilio social en Alicante, Avenida Óscar Esplá, 37, tiene por objeto social el desarrollo de la actividad bancaria y está sujeto a la normativa y las regulaciones de las entidades bancarias operantes en España. La supervisión de Banco Sabadell en base consolidada es realizada por el Banco Central Europeo (BCE). Los estatutos sociales y otra información pública pueden consultarse tanto en el domicilio social del banco como en su página web (https://www.grupbancsabadell.com/corp/es/inicio.html). El banco es la sociedad dominante de un grupo de entidades (véanse nota 2 y Anexo I) cuya actividad controla directa o indirectamente y que constituyen, junto con él, el Grupo Banco Sabadell (en adelante, el grupo).
1.2 Bases de presentación y cambios en la normativa contable
Las Cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2022 del grupo han sido elaboradas de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (NIIF- UE) de aplicación al cierre del ejercicio 2022, teniendo en cuenta la Circular 4/2017 del Banco de España, de 27 de noviembre y demás disposiciones del marco normativo de información financiera aplicable al grupo y considerando los requerimientos de formato y marcado establecidos en el Reglamento Delegado UE 2019/815 de la Comisión Europea, de tal forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera consolidada del grupo a 31 de diciembre de 2022 y de los resultados de sus operaciones, de los ingresos y gastos reconocidos, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo, todos ellos consolidados, que se han producido en el ejercicio 2022.
Las Cuentas anuales consolidadas se han preparado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por el banco y por cada una de las restantes entidades integradas en el grupo, e incluyen los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogeneizar los principios y las políticas contables, y los criterios de valoración a los aplicados por el grupo, descritos en esta misma nota. La información contenida en las presentes Cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los administradores de la entidad dominante del grupo.
Las Cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2022 del grupo han sido formuladas por los administradores de Banco Sabadell en la reunión del Consejo de Administración de fecha 16 de febrero de 2023 y están pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas, la cual se espera que las apruebe sin cambios significativos. Las presentes Cuentas anuales consolidadas, salvo mención en contrario, se presentan en miles de euros. Para presentar los importes en miles de euros, los saldos contables han sido objeto de redondeo; por ello, es posible que los importes que aparezcan en ciertas tablas no sean la suma aritmética exacta de las cifras que los preceden.
Normas e interpretaciones emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) que han entrado en vigor en el ejercicio 2022
En el ejercicio 2022 han entrado en vigor y han sido adoptadas por la Unión Europea las siguientes normas, que han sido aplicadas por el grupo por primera vez:
| Normas | Títulos |
|---|---|
| Modificaciones de la NIC 16, NIC 37 y NIIF 3 y mejoras anuales de las NIIF 2018-2020 | Modificaciones de alcance limitado de la NIC 16, NIC 37 y NIIF 3 y mejoras anuales de las NIIF 2018-20 |
Se trata, por un lado, de modificaciones en relación con los ingresos obtenidos antes de la puesta en uso de un activo regulado por la NIC 16 “Propiedades, planta y equipo”, los costes de cumplir un contrato oneroso de acuerdo con la NIC 37 “Provisiones” y las referencias al Marco Conceptual de las NIIF de la NIIF 3 “Combinaciones de negocios”. Asimismo, las mejoras anuales de las NIIF 2018-20 han supuesto modificaciones menores de la NIIF 1 “Adopción por primera vez de las NIIF”, la NIIF 9 “Instrumentos financieros”, la NIIF 16 “Arrendamientos” y la NIC 41 “Agricultura”. La entrada en vigor de estas modificaciones no ha tenido un impacto significativo para el grupo.
Normas e interpretaciones emitidas por el IASB no vigentes
A 31 de diciembre de 2022, las normas e interpretaciones más significativas que han sido publicadas por el IASB pero que no se han aplicado en la elaboración de las presentes Cuentas anuales consolidadas, bien porque su fecha de efectividad es posterior a la fecha de las mismas o bien porque no han sido aún adoptadas por la Unión Europea, son las siguientes:
| Normas e interpretaciones | Título | Aplicación obligatoria para ejercicios iniciados a partir de: | Aprobadas para su aplicación en la UE |
|---|---|---|---|
| NIIF 17 | Contratos de seguros | 1 de enero de 2023 | Sí |
| Modificaciones de la NIIF 17 | Primera aplicación de la NIIF 17 y la NIIF 9: Información comparativa | 1 de enero de 2023 | Sí |
| Modificaciones de la NIC 1 y del Documento de Práctica 2 de las NIIF | Desglose de políticas contables | 1 de enero de 2023 | Sí |
| Modificaciones de la NIC 8 | Definición de las estimaciones contables | 1 de enero de 2023 | Sí |
| Modificaciones de la NIC 12 | Impuesto diferido relacionado con activos y pasivos que surgen de una única transacción | 1 de enero de 2023 | Sí |
| Modificaciones de la NIC 1 | Presentación de estados financieros: - Clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes - Pasivos no corrientes con condiciones pactadas | 1 de enero de 2024 | No |
| Modificaciones de la NIIF 16 | Pasivo por arrendamiento en operaciones de venta con arrendamiento posterior | 1 de enero de 2024 | No |
El grupo ha evaluado los impactos que de estas normas se derivan y ha decidido no ejercer la aplicación anticipada, en el caso de que fuera posible. Asimismo, salvo que a continuación se indique lo contrario, la dirección estima que su adopción no tendrá un impacto significativo para el grupo.
Aprobadas para su aplicación en la UE
NIIF 17 “Contratos de seguros”
La NIIF 17 establece los principios de reconocimiento, medición, presentación y desglose de los contratos de seguros. El objetivo de la NIIF 17 es asegurar que las entidades proporcionan información relevante y fidedigna sobre este tipo de contratos. De acuerdo con esta norma, los contratos de seguros combinan rasgos de los instrumentos financieros y de los contratos de servicios. Adicionalmente, muchos contratos de seguros generan flujos de efectivo que varían sustancialmente y tienen una gran duración. Con el objetivo de proporcionar información útil sobre estos aspectos, la NIIF 17:
Asimismo, en el ejercicio 2020 se incorporaron algunas modificaciones de la NIIF 17, que tienen por objeto reducir los costes de implantación, simplificando los requerimientos de esta norma, así como facilitar las explicaciones a proporcionar en relación con los resultados de las operaciones de las entidades y la transición a esta nueva norma, difiriendo su fecha de entrada en vigor al 1 de enero de 2023 y reduciendo los requerimientos de primera aplicación.
La primera aplicación de esta norma afecta, fundamentalmente, a nivel consolidado, al importe por el que figuran registradas las inversiones en las entidades de seguros asociadas al grupo que son controladas por Zürich Seguros (i.e., BanSabadell Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros, BanSabadell Seguros Generales, S.A. de Seguros y Reaseguros, y BanSabadell Pensiones, E.G.F.P., S.A.). El impacto a la fecha de entrada en vigor de esta norma (1 de enero de 2023) supone aproximadamente una reducción de entre el 0,9% y el 1,2% del patrimonio neto consolidado del grupo y de entre 12 y 16 puntos básicos de la ratio Common Equity Tier 1 (CET1) fully loaded del grupo.
Esta modificación de alcance limitado tiene como objetivo proporcionar a las entidades aseguradoras una opción a efectos de la presentación de la información comparativa de los activos financieros con el fin de evitar asimetrías contables entre los activos financieros y los pasivos por contratos de seguros en dicha información comparativa cuando se apliquen por primera vez la NIIF 9 y la NIIF 17. En caso de utilizar esta opción, la aplicación de esta modificación se realizará simultáneamente a la aplicación de la NIIF 17.
Estas modificaciones tienen por objeto ayudar a las entidades a mejorar sus desgloses en relación con sus políticas contables, proporcionando información más útil en sus cuentas anuales. Las modificaciones de la NIC 1 requieren que las entidades desglosen información material en relación con sus políticas contables, en vez de sus políticas contables significativas, aclarando que la información contable relacionada con transacciones, eventos o situaciones inmateriales no es necesario que sea desglosada. Por su parte, las modificaciones del Documento de Práctica 2, sobre la realización de juicios sobre la materialidad, proporcionan indicaciones en relación con cómo debe aplicarse el concepto de materialidad a los desgloses de políticas contables.
La aplicación de las modificaciones de la NIC 1 se realizará de manera prospectiva, estando permitida su aplicación anticipada.
Estas modificaciones incorporan la definición de "estimaciones contables" como aquellos importes en los estados financieros cuya medición está sujeta a incertidumbre y proporcionan indicaciones sobre cómo distinguir entre los cambios en las estimaciones contables y los cambios en los criterios contables. Esta distinción es relevante porque los cambios en las estimaciones contables se registran prospectivamente en tanto que los cambios de criterios contables se aplican, generalmente, de manera retrospectiva. En particular, se aclara que los cambios en las estimaciones contables como consecuencia de nueva información o desarrollos no se tratan como correcciones de errores de periodos anteriores.
La aplicación anticipada de estas modificaciones está permitida.
Estas modificaciones introducen una excepción al criterio de exención de reconocimiento inicial de la NIC 12 para aquellas situaciones en las que una única transacción dé origen a diferencias temporarias deducibles e imponibles por el mismo importe. Estas modificaciones afectarán a las transacciones que hayan ocurrido en la fecha de inicio, o posteriormente, del periodo más antiguo para el que se presente información comparativa.
La aplicación anticipada de estas modificaciones está permitida.
Estas modificaciones tienen por objeto aclarar cómo clasificar las deudas y otros pasivos de las entidades entre corrientes y no corrientes, en particular aquellos pasivos sin fecha de vencimiento determinada y los que podrían convertirse en capital. Se permite la aplicación anticipada de estas modificaciones.
Estas modificaciones tienen como objetivo aclarar cómo afectan las condiciones pactadas en un préstamo (covenants) a su clasificación como pasivo corriente o no corriente en función de si dichas condiciones se tienen que cumplir antes o después de la fecha de los estados financieros. Estas modificaciones cambian la "Clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes" y difieren su fecha de entrada en vigor al 1 de enero de 2024. Se permite la aplicación anticipada de estas modificaciones.
Estas modificaciones tienen por objeto especificar los requisitos que un vendedor-arrendatario debe utilizar para cuantificar el pasivo por arrendamiento que surge en una operación de venta con arrendamiento posterior con el objetivo de que el vendedor-arrendatario no reconozca ninguna ganancia o pérdida relacionada con el derecho de uso que retiene.
La aplicación de las modificaciones de la NIIF 16 se realizará de manera retrospectiva, estando permitida su aplicación anticipada.
La preparación de las Cuentas anuales consolidadas exige el uso de ciertas estimaciones contables. Asimismo, exige a la dirección que ejerza su juicio en el proceso de aplicar las políticas contables del grupo. Dichos juicios y estimaciones pueden afectar al importe de los activos y pasivos y al desglose de los activos y pasivos contingentes a la fecha de las Cuentas anuales consolidadas, así como al importe de los ingresos y gastos del ejercicio.
Los principales juicios y estimaciones realizados se refieren a los siguientes conceptos:
– La determinación de los modelos de negocio bajo los que se gestionan los activos financieros (véanse notas 1.3.3, 8 y 11).
– La clasificación contable de los activos financieros en función de su riesgo de crédito (véanse notas 1.3.4, 8 y 11).
– Las pérdidas por deterioro de determinados activos financieros (véanse notas 1.3.4, 8, 11 y 26).
– Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos y compromisos por retribuciones post-empleo (véanse notas 1.3.17 y 22).
– La valoración de los fondos de comercio de consolidación (véanse notas 1.3.12 y 16).
– La vida útil y las pérdidas por deterioro de los activos tangibles y otros activos intangibles (véanse notas 1.3.10, 1.3.11, 1.3.12, 15 y 16).
– Las provisiones y la consideración de pasivos contingentes (véanse notas 1.3.16 y 22).
– El valor razonable de determinados activos financieros no cotizados (véanse notas 1.3.3 y 6).
– El valor razonable de los activos inmobiliarios mantenidos en balance (véanse notas 1.3.9, 1.3.10, 1.3.13 y 6).
– La recuperabilidad de los activos fiscales diferidos no monetizables y créditos fiscales (véanse notas 1.3.20 y 39).
El conflicto entre Rusia y Ucrania y la crisis energética en Europa, entre otros factores, han condicionado el entorno económico y el comportamiento de los mercados financieros durante el ejercicio 2022, introduciendo incertidumbre en la actividad de las empresas, lo que ha reforzado la necesidad de aplicar el juicio profesional en la evaluación del impacto de la situación macroeconómica actual en dichas estimaciones, fundamentalmente, en lo referente a la determinación de las pérdidas por deterioro de los activos financieros.
Aunque las estimaciones están basadas en el mejor conocimiento de las circunstancias actuales y previsibles, los resultados finales podrían diferir de estas estimaciones.
A continuación, se describen los principios y políticas contables, así como los criterios de valoración más significativos aplicados para la elaboración de las presentes Cuentas anuales consolidadas. No existe ningún principio contable o criterio de valoración que, teniendo un efecto significativo en las Cuentas anuales consolidadas del grupo del ejercicio 2022, se haya dejado de aplicar en su elaboración.
En el proceso de consolidación se distingue entre entidades dependientes, negocios conjuntos, entidades asociadas y entidades estructuradas.
Las entidades dependientes son aquellas sobre las que el grupo tiene el control, situación que se produce cuando el grupo está expuesto, o tiene derecho, a rendimientos variables procedentes de su implicación en la participada y tiene la capacidad de influir en esos rendimientos a través de su poder sobre esta. Para que se considere que hay control deben concurrir las siguientes circunstancias:
– Poder: un inversor tiene poder sobre una participada cuando posee derechos en vigor que le proporcionan la capacidad de dirigir las actividades relevantes, es decir, aquellas que afectan de forma significativa a los rendimientos de la participada.
– Rendimientos: un inversor está expuesto, o tiene derecho, a rendimientos variables por su implicación en la participada cuando los rendimientos que obtiene por dicha implicación pueden variar en función de la evolución económica de la participada. Los rendimientos del inversor pueden ser solo positivos, solo negativos, o a la vez positivos y negativos.# Relación entre poder y rendimientos
Un inversor controla una participada si el inversor no solo tiene poder sobre la misma y está expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicación en ella, sino también la capacidad de utilizar su poder para influir en los rendimientos que obtiene por dicha implicación en la participada. En el momento de la toma del control de una entidad dependiente, el grupo aplica el método de adquisición previsto en el marco normativo para las combinaciones de negocio (véase nota 1.3.2) salvo que se trate de la adquisición de un activo o grupo de activos. Los estados financieros de las entidades dependientes se consolidan con los del banco por aplicación del método de integración global. La participación de terceros en el patrimonio neto consolidado del grupo se presenta en el epígrafe “Intereses minoritarios (participaciones no dominantes)” del balance consolidado y la parte del resultado del ejercicio atribuible a los mismos se presenta en el epígrafe “Resultado del ejercicio – Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes)” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
Son aquellas entidades sobre las que se tienen acuerdos contractuales de control conjunto, en virtud de los cuales las decisiones sobre las actividades relevantes se toman de forma unánime por las entidades que comparten el control. Las inversiones en negocios conjuntos se valoran por aplicación del método de la participación, es decir, por la fracción del neto patrimonial que representa la participación de cada entidad en su capital una vez considerados los dividendos percibidos de las mismas y otras eliminaciones patrimoniales. El grupo no ha mantenido inversiones en negocios conjuntos en los ejercicios 2022 y 2021.
Son entidades asociadas aquellas sobre las que el grupo ejerce influencia significativa, que se manifiesta, en general, aunque no exclusivamente, por mantener una participación, directa o indirecta, del 20% o más de los derechos de voto de la entidad participada. En las Cuentas anuales consolidadas, las entidades asociadas se valoran por el método de la participación. No obstante lo anterior, cuando el grupo ostenta una participación en una entidad asociada mantenida directa o indirectamente por una entidad de capital riesgo o análoga, este tiene la opción de medir esa inversión a valor razonable con cambios en resultados de acuerdo con la NIIF 9. Esta elección se realiza de forma separada para cada entidad asociada en la fecha de su reconocimiento inicial. Asimismo, cuando el grupo ostenta una participación en una entidad que es una entidad de inversión, tiene la opción, al aplicar el método de la participación, de conservar la medición del valor razonable aplicada por esa asociada que es una entidad de inversión a sus entidades dependientes. Esta elección se realiza de forma separada para cada asociada que sea una entidad de inversión, en la fecha posterior de entre las siguientes: (a) cuando la asociada se reconoce inicialmente; (b) cuando la asociada pasa a ser una entidad de inversión; y (c) cuando la asociada o pasa a ser una entidad dominante de un grupo de entidades.
Una entidad estructurada es una entidad que ha sido diseñada de modo que los derechos de voto o similares no sean el factor decisivo a la hora de decidir quién controla la entidad. En aquellos casos en los que el grupo participa en entidades, o las constituye, para la transmisión de riesgos u otros fines, o con el objetivo de permitir el acceso a los clientes a determinadas inversiones, se determina, considerando lo establecido en el marco normativo, si existe control, según se ha descrito anteriormente y, por tanto, si deben ser objeto de consolidación. En particular, se toman en consideración, entre otros, los siguientes factores:
Entre estas entidades se encuentran los denominados “Fondos de titulización de activos”, que son consolidados en aquellos casos en que, basándose en el anterior análisis, se determina que el grupo ha mantenido el control. Para estas operaciones, generalmente existen acuerdos contractuales de apoyo financiero de uso común en el mercado de las titulizaciones y no existen acuerdos de apoyo financiero significativo adicional a lo contractualmente establecido. Por ello, se considera que, para la mayoría de las titulizaciones realizadas por el grupo, los activos titulizados no pueden darse de baja y las emisiones de los fondos de titulización se registran como pasivos en el balance consolidado. En el Anexo II se facilita el detalle de las entidades estructuradas del grupo.
En todos los casos, la consolidación de los resultados generados por las sociedades que se integran en el grupo en un ejercicio se realiza teniendo en cuenta, únicamente, los relativos al período comprendido entre la fecha de adquisición y el cierre del ejercicio. Asimismo, la consolidación de los resultados generados por las sociedades enajenadas en el ejercicio se realiza teniendo en cuenta, únicamente, los relativos al período comprendido entre el inicio del ejercicio y la fecha de enajenación. En el proceso de consolidación se han eliminado todos los saldos y transacciones importantes entre las sociedades que integran el grupo en la proporción que les corresponda en función del método de consolidación aplicado. Las entidades financieras y aseguradoras, tanto dependientes como asociadas, de forma independiente al país donde estén localizadas, están sujetas a la supervisión y regulación de diferentes organismos. Las leyes vigentes en las diferentes jurisdicciones junto con la necesidad de cumplir con unos requerimientos mínimos de capital y la actuación supervisora son circunstancias que podrían afectar a la capacidad de dichas entidades para transferir fondos en forma de dinero en efectivo, dividendos, préstamos o anticipos.
En la nota 2 se incluye la información sobre las adquisiciones y enajenaciones más significativas que han tenido lugar en el ejercicio. En el Anexo I se facilita información significativa sobre las sociedades que se integran en el grupo.
Una combinación de negocios es una transacción, o cualquier otro suceso por el que el grupo obtiene el control de uno o más negocios. El registro contable de las combinaciones de negocio se realiza por aplicación del método de la adquisición. De acuerdo con este método, la entidad adquirente debe reconocer en sus estados financieros los activos adquiridos y los pasivos asumidos, considerando también los pasivos contingentes, por su valor razonable; incluidos aquellos que la entidad adquirida no tenía reconocidos contablemente. A la vez, este método requiere la estimación del coste de la combinación de negocios, que normalmente se corresponderá con la contraprestación entregada, definido como el valor razonable, a la fecha de adquisición, de los activos entregados, de los pasivos incurridos frente a los antiguos propietarios del negocio adquirido y de los instrumentos de patrimonio emitidos, en su caso, por la entidad adquirente.
El grupo procede a reconocer un fondo de comercio en las Cuentas anuales consolidadas si a la fecha de adquisición existe una diferencia positiva entre:
Si la diferencia resulta negativa, se registra en el epígrafe “Fondo de comercio negativo reconocido en resultados” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
En aquellos casos en que el importe de la contraprestación dependa de eventos futuros, cualquier contraprestación contingente es reconocida como parte de la contraprestación entregada y medida por su valor razonable en la fecha de adquisición. Asimismo, los costes asociados a la operación no forman, a estos efectos, parte del coste de la combinación de negocios. Si el coste de la combinación de negocios o el valor razonable asignado a los activos, pasivos o pasivos contingentes de la entidad adquirida no puede determinarse de forma definitiva, la contabilización inicial de la combinación de negocios se considerará provisional; en cualquier caso, el proceso deberá quedar completado en el plazo máximo de un año desde la fecha de adquisición y con efecto en esta fecha.
Los intereses minoritarios en la entidad adquirida se valoran basándose en el porcentaje proporcional de los activos netos identificados de la entidad adquirida. En el caso de compras y enajenaciones de estos intereses minoritarios, se contabilizan como transacciones de capital cuando no dan lugar a un cambio de control, no se reconoce pérdida ni ganancia alguna en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y no se vuelve a valorar el fondo de comercio inicialmente reconocido. Cualquier diferencia entre la contraprestación entregada o recibida y la disminución o el aumento de los intereses minoritarios, respectivamente, se reconoce en reservas.
Respecto a las aportaciones no monetarias de negocios a entidades asociadas o controladas conjuntamente en las que se produce una pérdida de control sobre los mismos, la política contable del grupo supone el registro en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de la ganancia o pérdida completa, valorando la participación remanente a su valor razonable, en su caso.# 1.3.3 Valoración de los instrumentos financieros y registro de las variaciones surgidas en su valoración posterior
Generalmente, todos los instrumentos financieros se registran inicialmente por su valor razonable (véase definición en la nota 6) que, salvo evidencia en contrario, coincide con el precio de la transacción. Para los instrumentos financieros que no se registren a valor razonable con cambios en resultados, el importe del valor razonable se ajusta añadiendo o deduciendo los costes de transacción directamente atribuibles a su adquisición o emisión. En el caso de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacción directamente atribuibles se reconocen inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Como norma general, las compras y ventas convencionales de activos financieros se registran en la fecha de liquidación.
Las variaciones en el valor de los instrumentos financieros con origen en el devengo de intereses y conceptos asimilados se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, en los epígrafes “Ingresos por intereses” o “Gastos por intereses”, según corresponda. Los dividendos percibidos de otras sociedades se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en el que nace el derecho a percibirlos. Los instrumentos que formen parte de una relación de cobertura se tratan de acuerdo con la normativa aplicable a la contabilidad de coberturas. Las variaciones en las valoraciones que se produzcan con posterioridad al registro inicial por causas distintas de las mencionadas anteriormente se tratan en función de la clasificación de los activos y pasivos financieros a efectos de su valoración.
En el caso de los activos financieros, con carácter general, dicha clasificación se realiza sobre la base de los siguientes aspectos:
– El modelo de negocio bajo el que se gestionan, y
– Las características de sus flujos de efectivo contractuales.
Modelo de negocio es la forma en que se gestionan los activos financieros para generar flujos de efectivo. El modelo de negocio se determina considerando cómo se gestionan conjuntamente grupos de activos financieros para alcanzar un objetivo concreto. Por tanto, el modelo de negocio no depende de las intenciones del grupo para un instrumento individual, sino que se determina para un conjunto de instrumentos.
A continuación, se indican los modelos de negocio que utiliza el grupo:
– Mantenimiento de los activos financieros para percibir sus flujos de efectivo contractuales: bajo este modelo, los activos financieros se gestionan con el objetivo de cobrar sus flujos de efectivo contractuales concretos y no para obtener un rendimiento global conservando y vendiendo activos. No obstante lo anterior, se permiten enajenaciones anteriores al vencimiento de los activos bajo determinadas circunstancias. Entre las ventas que pueden ser compatibles con un modelo de mantener los activos para recibir flujos de efectivo contractuales se encuentran las poco frecuentes o poco significativas, las de activos próximos al vencimiento, las motivadas por un incremento del riesgo de crédito y aquellas efectuadas para gestionar el riesgo de concentración.
– Venta de los activos financieros.
– Combinación de los dos modelos de negocio anteriores (mantenimiento de los activos financieros para percibir sus flujos de efectivo contractuales y venta de los activos financieros): este modelo de negocio implica la realización de ventas de activos más frecuentes y de mayor valor, siendo estas esenciales al modelo de negocio.
Un activo financiero se debe clasificar en el momento inicial en una de las dos siguientes categorías:
– Aquellos cuyas condiciones contractuales dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que consisten solamente en pagos de principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.
– Resto de activos financieros.
A efectos de esta clasificación, el principal de un activo financiero es su valor razonable en el momento del reconocimiento inicial, que puede cambiar a lo largo de la vida del activo financiero; por ejemplo, si hay reembolsos de principal. Asimismo, se entiende por interés la suma de la contraprestación por el valor temporal del dinero, por los costes de financiación y estructura, y por el riesgo de crédito asociado al importe de principal pendiente de cobro durante un período concreto, más un margen de ganancia.
En el caso de que un activo financiero contenga cláusulas contractuales que puedan llegar a modificar el calendario o el importe de los flujos de efectivo, el grupo estimará los flujos de efectivo que puedan generarse antes y después de la modificación y determinará si estos son solamente pagos de principal e intereses (SPPI, por sus siglas en inglés) sobre el importe de principal pendiente.
Los juicios más significativos empleados en esta evaluación se indican a continuación:
– Valor temporal del dinero modificado: a efectos de evaluar si el tipo interés de una operación incorpora alguna contraprestación distinta a la vinculada al transcurso del tiempo, se realiza un análisis para las operaciones que presentan una diferencia entre el periodo de referencia del tipo de interés y la frecuencia de revisión del tipo de interés, considerando un umbral de tolerancia, con el objeto de evaluar si los flujos de efectivo contractuales no descontados del instrumento diferirían significativamente de los flujos contractuales no descontados de un instrumento financiero que no presentara una modificación temporal del valor del dinero. Actualmente, se utilizan unos umbrales de tolerancia del 10% y del 5%, respectivamente, para las diferencias en cada periodo y el análisis de los flujos de efectivo acumulados a lo largo de la vida del activo financiero.
– Términos contractuales que modifican el calendario o el importe de los flujos de efectivo: se analiza la existencia de cláusulas contractuales en virtud de las cuales pueda modificarse el calendario o el importe de los flujos contractuales del activo financiero:
• Cláusulas de convertibilidad en acciones: clausulado que incluye una opción de convertibilidad en equity y la pérdida de la potestad de reclamar los flujos de caja contractuales en caso de reducción del principal por insuficiencia de fondos. En el caso de estar incluida esta condición en el contrato, este incumplirá automáticamente el test SPPI.
• Existencia de opción de prepago o ampliación del instrumento financiero, extensión del contrato y posibles compensaciones residuales: un activo financiero cumplirá los requisitos del test SPPI si incluye una opción contractual que permita al emisor (o deudor) pagar de forma anticipada o devolver un instrumento de deuda antes del vencimiento y el importe pagado por anticipado representa sustancialmente los importes no pagados del principal e intereses, pudiendo incluir compensaciones adicionales razonables para la cancelación anticipada del contrato.
• Otras cláusulas que puedan modificar el calendario o el importe de los flujos de efectivo: se considera que pasan el test SPPI las cláusulas que puedan alterar los flujos contractuales como consecuencia de modificaciones en el riesgo de crédito.
– Apalancamiento: los activos financieros con apalancamiento (i.e., aquellos en que la variabilidad de los flujos contractuales se incrementa haciendo que no tengan las mismas características económicas que el tipo de interés del principal de la operación) no cumplen el test SPPI.
– Instrumentos financieros vinculados contractualmente: se considera que los flujos derivados de este tipo de instrumentos financieros consisten únicamente en pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente siempre y cuando:
• las condiciones contractuales del tramo cuya clasificación se esté evaluando (sin examinar el conjunto subyacente de instrumentos financieros) den lugar a flujos de efectivo que sean solo pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente;
• el conjunto subyacente de instrumentos financieros esté compuesto por instrumentos que tengan flujos de efectivo contractuales que sean solo pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente; y
• la exposición al riesgo de crédito correspondiente al tramo que se esté evaluando sea igual o mejor que la exposición al riesgo de crédito del conjunto subyacente de instrumentos financieros.
– Activos financieros sin recurso: en el caso de instrumentos de deuda que se reembolsan principalmente con los flujos de efectivo de activos o proyectos concretos y para los que no existe responsabilidad personal de titular, se evalúan los activos o flujos de efectivo subyacentes para determinar si los flujos de efectivo contractuales del instrumento consisten efectivamente en pagos de principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.
Para los casos en los que una característica de un activo financiero no sea congruente con un acuerdo básico de préstamo (i.e., si existen características del activo que dan lugar a flujos contractuales diferentes de pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente), se evalúa la significatividad y la probabilidad de ocurrencia para determinar si dicha característica se debe tener en consideración en la evaluación del test SPPI:
– Respecto a la significatividad de una característica de un activo financiero, la valoración que se realiza consiste en estimar el impacto que puede tener sobre los flujos contractuales. El impacto no se considera significativo (efecto de minimis) cuando este supone una variación en los flujos de efectivo esperados inferior a los umbrales de tolerancia indicados anteriormente.# –Si la característica de un instrumento pudiera tener un efecto significativo sobre los flujos contractuales, pero esa característica afectaría a los flujos contractuales del instrumento solo en el momento en que ocurriera un suceso muy improbable, no se tendrá en cuenta dicha característica a la hora de evaluar si los flujos de efectivo contractuales del instrumento son únicamente pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente.
Los activos y pasivos financieros se clasifican a efectos de su valoración en las siguientes carteras, en función de los aspectos descritos anteriormente:
Esta categoría incluye los activos financieros que cumplan las dos condiciones siguientes:
En esta categoría se recoge la inversión procedente de la actividad típica de crédito, tal como los importes de efectivo dispuestos y pendientes de amortizar por los clientes en concepto de préstamo o los depósitos prestados a otras entidades cualquiera que sea su instrumentación jurídica, los valores representativos de deuda que cumplan las dos condiciones anteriormente señaladas, así como las deudas contraídas por los compradores de bienes o usuarios de servicios que constituyan parte del negocio del grupo.
Después de su reconocimiento inicial, los activos financieros clasificados en esta categoría se valoran a coste amortizado, el cual debe entenderse como el coste de adquisición corregido por los reembolsos de principal y la parte imputada en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, utilizando el método del tipo de interés efectivo, de la diferencia entre el coste inicial y el correspondiente valor de reembolso al vencimiento. Además, el coste amortizado se minora por cualquier reducción de valor por deterioro reconocida directamente como una disminución del importe del activo o mediante una cuenta correctora o partida compensadora de su valor.
El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor de un instrumento financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, tales como opciones de amortización anticipada, pero sin considerar pérdidas crediticias esperadas.
Para los instrumentos financieros a tipo de interés fijo, el tipo de interés efectivo coincide con el tipo de interés contractual establecido en el momento de su adquisición considerando, en su caso, las comisiones, los costes de transacción y las primas o descuentos que, por su naturaleza, sean asimilables a un tipo de interés. En los instrumentos financieros a tipo de interés variable, el tipo de interés efectivo coincide con la tasa de rendimiento vigente por todos los conceptos hasta la primera revisión del tipo de interés de referencia que vaya a tener lugar.
Esta categoría incluye los activos financieros que cumplan las dos condiciones siguientes:
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Estos activos financieros se corresponden, fundamentalmente, con valores representativos de deuda. Asimismo, el grupo puede optar, en el momento del reconocimiento inicial y de forma irrevocable, por incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global las inversiones en instrumentos de patrimonio neto que no deban clasificarse como mantenidos para negociar y que se clasificarían, de otro modo, como activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados. Esta opción se ejercita instrumento a instrumento.
Los ingresos y gastos de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global se reconocen de acuerdo con los siguientes criterios:
Cuando un instrumento de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global se da de baja del balance, el importe por cambio de valor registrado en el epígrafe “Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto consolidado se reclasifica a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Sin embargo, cuando un instrumento de patrimonio neto a valor razonable con cambios en otro resultado global se da de baja del balance, este importe no se reclasifica a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, sino a una partida de reservas.
Un activo financiero se clasifica en la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio del grupo para su gestión o por las características de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente clasificarlo en alguna de las carteras descritas anteriormente.
Esta cartera se subdivide, a su vez, en:
Los activos financieros mantenidos para negociar son aquellos que se han adquirido con el objetivo de realizarlos a corto plazo, o sean parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados conjuntamente para la que se han realizado actuaciones recientes para la obtención de ganancias a corto plazo. También se consideran activos financieros mantenidos para negociar los instrumentos derivados que no cumplan la definición de contrato de garantía financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.
En esta cartera se clasifican el resto de los activos financieros valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados. Los cambios de valor razonable se registran directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, distinguiendo, para los instrumentos que no sean derivados, entre la parte atribuible a los rendimientos devengados del instrumento, que se registra como “Ingresos por intereses”, aplicando el método del tipo de interés efectivo, o como dividendos, según su naturaleza, y el resto, que se registra como resultados de operaciones financieras en el epígrafe que corresponda.
En los ejercicios 2022 y 2021 no se han realizado reclasificaciones significativas entre las carteras en las que se registran los activos financieros a efectos de su valoración.
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Los pasivos financieros mantenidos para negociar incluyen los pasivos financieros que se han emitido con el objetivo de readquirirlos a corto plazo, o sean parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados conjuntamente para la que se han realizado actuaciones recientes para la obtención de ganancias a corto plazo. También incluyen las posiciones cortas como consecuencia de ventas en firme de valores recibidos en préstamos de recompra inversa, en préstamos de valores o en garantía con derecho de venta, así como los instrumentos derivados que no cumplen la definición de contrato de garantía financiera ni han sido designados como instrumentos de cobertura contable.
Los cambios de valor razonable se registran directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, distinguiendo, para los instrumentos que no sean derivados, entre la parte atribuible a los rendimientos devengados del instrumento, que se registra como intereses aplicando el método del tipo de interés efectivo y el resto, que se registra como resultados de operaciones financieras en el epígrafe que corresponda.
Los pasivos financieros a coste amortizado corresponden a los pasivos financieros que no tienen cabida en las categorías anteriores y que responden a las actividades típicas de captación de fondos de las entidades financieras, cualquiera que sea su forma de instrumentalización y su plazo de vencimiento. En particular, se incluye en esta categoría el capital con naturaleza de pasivo financiero que se corresponde con el importe de los instrumentos financieros emitidos por el grupo que, teniendo la naturaleza jurídica de capital, no cumplen los requisitos para poder calificarse como patrimonio neto consolidado a efectos contables. Básicamente, son las acciones emitidas que no incorporan derechos políticos y cuya rentabilidad se establece en función de un tipo de interés, fijo o variable.
Después de su reconocimiento inicial, se valoran a coste amortizado, aplicando criterios análogos a los activos financieros a coste amortizado, registrando los intereses devengados, calculados por el método del tipo de interés efectivo, en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.No obstante, en el caso en que el grupo disponga de discrecionalidad con respecto al pago de los cupones asociados a los instrumentos financieros emitidos y clasificados como pasivos financieros, la política contable del grupo es reconocer los mismos con cargo a las reservas consolidadas.
Los instrumentos financieros híbridos son aquellos que combinan un contrato principal no derivado y un derivado financiero, denominado "derivado implícito", que no puede ser transferido de manera independiente ni tiene una contraparte distinta, y cuyo efecto es que algunos de los flujos de efectivo del instrumento híbrido varían de forma similar a los flujos de efectivo del derivado considerado de forma independiente.
Generalmente, cuando el contrato principal de un instrumento financiero híbrido es un activo financiero, el derivado implícito no se segrega y las normas de valoración se aplican al instrumento financiero híbrido considerado en su conjunto.
Cuando el contrato principal de un instrumento financiero híbrido es un pasivo financiero, se segregan los derivados implícitos de dicho contrato, tratándose de manera independiente a efectos contables si las características y los riesgos económicos del derivado implícito no están estrechamente relacionados con los del contrato principal; un instrumento financiero distinto con las mismas condiciones que las del derivado implícito cumpliría la definición de instrumento derivado; y el contrato híbrido no se valora en su integridad a valor razonable con cambios en resultados.
Los pasivos financieros híbridos emitidos por el grupo son, en su mayoría, instrumentos cuyos pagos de principal y/o intereses están indexados a instrumentos de patrimonio específicos (generalmente, acciones de empresas cotizadas), a una cesta de acciones, a índices bursátiles (como el IBEX o el NYSE), o a una cesta de índices bursátiles. El valor razonable de los instrumentos financieros del grupo a 31 de diciembre de 2022 y 2021 se detalla en la nota 6.
Un activo financiero o una exposición crediticia se considera deteriorado cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido un evento o el efecto combinado de varios eventos que da lugar a:
– En el caso de instrumentos de deuda, incluidos los créditos y valores representativos de deuda, un impacto negativo en los flujos de efectivo futuros que se estimaron en el momento de formalizarse la transacción, debido a la materialización de un riesgo de crédito.
– En el caso de las exposiciones fuera de balance que comportan riesgo de crédito, que los flujos que se esperen recibir sean inferiores a los flujos de efectivo contractuales, en caso de disposición del compromiso o a los pagos que se tenga que realizar, en el caso de garantías financieras concedidas.
– En el caso de inversiones en negocios conjuntos y asociadas, que no se va a poder recuperar su valor en libros.
Las pérdidas por deterioro de los instrumentos de deuda y otras exposiciones crediticias fuera de balance se registran como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en que tal deterioro se estima y las recuperaciones de las pérdidas previamente registradas, en su caso, se reconocen también en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en que el deterioro desaparece o se reduce.
El cálculo del deterioro de los activos financieros se realiza en función del tipo de instrumento y de otras circunstancias que puedan afectarles, una vez tenidas en cuenta las garantías eficaces recibidas.
Para los instrumentos de deuda valorados a coste amortizado, el grupo reconoce tanto cuentas correctoras, cuando se constituyen provisiones por insolvencias para cubrir las pérdidas por deterioro, como saneamientos directos contra el activo, cuando se estima que la recuperación es remota.
Para los instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global las pérdidas por deterioro se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada con contrapartida en el epígrafe “Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto consolidado.
Las coberturas por pérdidas por deterioro en las exposiciones fuera de balance se registran en el pasivo del balance consolidado como una provisión.
En los riesgos clasificados en el stage 3 (véase apartado “Definición de las categorías de clasificación” de esta nota), el reconocimiento en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del devengo de intereses se realiza aplicando el tipo de interés efectivo sobre su coste amortizado ajustado por cualquier corrección de valor por pérdidas por deterioro.
Con el objetivo de determinar las pérdidas por deterioro, el grupo lleva a cabo un seguimiento de los deudores de carácter individual, al menos para todos aquellos que sean significativos, y colectivo, para los grupos de activos financieros que presentan características de riesgo de crédito similares indicativas de la capacidad de los deudores para pagar los importes pendientes.
El grupo cuenta con políticas, métodos y procedimientos para estimar las pérdidas en que se puede incurrir como consecuencia de los riesgos de crédito que mantiene, tanto por la insolvencia atribuible a las contrapartes como por riesgo país. Dichas políticas, métodos y procedimientos son aplicados en la concesión, el estudio y la formalización de los instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance, así como en la identificación de su posible deterioro y, en su caso, en el cálculo de los importes necesarios para la cobertura de las pérdidas esperadas.
El grupo ha establecido criterios que permiten identificar los acreditados que presenten incrementos significativos de riesgo o debilidades o evidencias objetivas de deterioro y clasificarlos en función de su riesgo de crédito. En los siguientes apartados se desarrollan los principios y la metodología de clasificación utilizados por el grupo.
Las exposiciones crediticias, así como las exposiciones fuera de balance, se clasifican, en función del riesgo de crédito, en las siguientes fases o stages:
29 Operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio
La pérdida crediticia esperada en la compra u originación de estos activos no formará parte de la cobertura ni del importe en libros bruto en el reconocimiento inicial. Cuando una operación se compra u origina con deterioro crediticio, la cobertura será igual al importe acumulado de los cambios en las pérdidas crediticias esperadas en la vida de las operaciones posteriores al reconocimiento inicial y los ingresos por intereses de estos activos se calcularán aplicando el tipo de interés efectivo ajustado por calidad crediticia al coste amortizado del activo financiero.
Grado de alineamiento de la categoría contable de stage 3 con la definición prudencial de default
La definición de default prudencial adoptada por el grupo toma como referencia la regulación EBA/ RTS/2016/06 en lo que respecta a los umbrales de materialidad y conteo de días de impago y la guía EBA/ GL/2016/07, para el resto de las condiciones. En general, todos los contratos deteriorados desde el punto de vista contable se consideran también deteriorados a efectos prudenciales, excepto si son deteriorados por razón de la morosidad contablemente, pero dichos impagos son iguales o inferiores a un umbral de materialidad (100 euros de exposición para el segmento retail y 500 euros para el segmento non-retail, y un 1% de exposición impagada para ambos casos). No obstante lo anterior, la definición prudencial es, en general, más conservadora que la contable. Los principales aspectos diferenciales se indican a continuación:
– Bajo el criterio prudencial el cómputo de días en default prudencial se inicia en el momento del primer impago que supera el umbral de materialidad, sin posibilidad de que ese contador se reinicie o se reduzca hasta que el cliente haya pagado todos los importes impagados o los impagos se sitúen por debajo de los umbrales de materialidad. Bajo el criterio contable, se puede aplicar un criterio FIFO a las cuotas impagadas cuando hay recobros parciales, permitiéndose reducciones en el número de días impagados por ese motivo.
– Bajo el criterio prudencial existe un periodo de prueba para todos los importes en default de 3 meses y para los importes en default clasificados como refinanciación de 12 meses. Bajo criterio contable, únicamente aplica el periodo de 3 meses a los importes clasificados en stage 3 por razones de la morosidad y el de 12 meses a los importes clasificados en stage 3 que correspondan a refinanciaciones.
– En términos de importes en default subjetivos (por razones distintas de la morosidad), hay criterios que se definen explícitamente a nivel prudencial, siendo adicionales a los que aplican a nivel contable.
Criterios de clasificación de operaciones
El grupo aplica una diversidad de criterios para clasificar los acreditados y las operaciones en las distintas categorías en función de su riesgo crediticio. Entre ellos, se encuentran:
– Criterios automáticos;
– Criterios basados en indicadores (triggers); y,
– Criterios específicos para las refinanciaciones.
Los factores automáticos y los criterios de clasificación específicos para las refinanciaciones constituyen lo que la entidad denomina el algoritmo de clasificación y cura y se aplican sobre la totalidad de la cartera. Asimismo, con el objetivo de permitir una temprana identificación del incremento significativo de riesgo o de las debilidades y del deterioro de las operaciones, el grupo establece triggers, diferenciados para los acreditados significativos y no significativos. El detalle para cada una de las poblaciones se describe en los apartados de Clasificación individual y Clasificación colectiva, respectivamente. En particular, los acreditados no significativos son evaluados por un proceso cuyo objetivo es la identificación de incremento significativo del riesgo con respecto al momento de concesión de la operación, y que puedan suponer asumir pérdidas superiores a otras operaciones similares clasificadas en el stage 1. Por otra parte, los acreditados significativos disponen de un sistema de indicadores automatizado que genera un conjunto de alertas que sirven de indicio, en la valoración del acreditado, para adoptar una decisión sobre su clasificación.
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Como resultado de la aplicación de estos criterios, el grupo clasifica sus acreditados como stage 2 o 3, o los mantiene en el stage 1.
Clasificación individual
El grupo ha establecido un umbral de significatividad en términos de exposición y clasificación para considerar a determinados acreditados como significativos, que requieren de un análisis individual de sus riesgos. Los umbrales establecidos a nivel cliente para calificar un acreditado como significativo son 10 millones de euros para los clientes clasificados en el stage 1 y 3 millones de euros para los clientes clasificados en los stages 2 o 3. Dichos umbrales comprenden el riesgo dispuesto, el disponible y los avales. Asimismo, se consideran de forma individualizada las exposiciones superiores a 1 millón de euros de acreditados pertenecientes a los Top 10 principales grupos de riesgo clasificados en stage 3, identificados con frecuencia anual. De forma excepcional, y con el único objetivo de clasificar y deteriorar con mayor exactitud las operaciones, se podrán incluir en el perímetro de análisis individual aquellas titularidades, que aunque no superen los umbrales de significatividad, pertenezcan a un grupo donde el análisis individual de sus componentes se basa en datos consolidados.
Para el análisis de las operaciones de acreditados significativos se establece un sistema de triggers que informan del indicio de incremento significativo de riesgo, así como indicios de deterioro. Un equipo de analistas de riesgo experto realiza el análisis del acreditado de manera individualizada y se revisa y asigna a cada operación la clasificación contable correspondiente. El sistema de triggers y criterios automáticos de los acreditados significativos está automatizado y contempla las especificidades de segmentos de comportamiento diferenciado de la cartera crediticia, existiendo triggers específicos para determinados segmentos. En todo caso, el sistema de triggers no clasifica de manera automática ni singular al acreditado, sino que anticipa el vencimiento del análisis para la valoración del acreditado por parte del analista y para adoptar una decisión sobre su clasificación. Se enumeran a continuación los principales aspectos que se identifican mediante el sistema de triggers y criterios automáticos:
– Un incremento significativo de riesgo o un evento de deterioro considerando tanto variables indicativas de un empeoramiento o una mala situación económico-financiera como variables que sean potenciales causantes o anticipen este deterioro. Son ejemplos de triggers de stage 2 y 3:
Triggers de stage 2:
* Cambios adversos en la situación financiera, tales como un aumento significativo de los niveles de apalancamiento o caídas significativas de la cifra de negocios, o del patrimonio neto.
* Cambios adversos en la economía o en los indicadores de mercado como una caída significativa del precio de las acciones o una disminución en el precio de las emisiones de deuda.
* Descenso significativo de la calificación crediticia interna del titular (rating).
* Aumento significativo del riesgo de crédito de otras operaciones del mismo titular, o en entidades relacionadas del grupo de riesgo del titular.
* Para operaciones con garantía real, empeoramiento significativo del valor de la garantía recibida.
Triggers de stage 3:
* EBITDA negativo, descenso significativo del EBITDA o de la cifra de negocios, o en general, de los flujos de efectivo recurrentes del titular.
* Incremento de ratios de apalancamiento del titular.
* Patrimonio neto negativo o disminución como consecuencia de pérdidas del patrimonio neto del titular en al menos un 50% durante el último ejercicio.
* Existencia de calificación crediticia, interna o externa, que ponga de manifiesto que el titular se encuentra en situación de impago.
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– Existencia de condonaciones o quitas al mismo titular o a sociedades relacionadas con el grupo en los últimos 2 ejercicios.
– Existencia de compromisos vencidos del titular de importe significativo frente a organismos públicos.
– Incumplimiento de las cláusulas contractuales, impagos o retrasos en el pago de principal o intereses: además de los impagos superiores a 90 días, que forman parte del algoritmo automático de clasificación, se identifican impagos o retrasos de menos de 90 días, que pueden ser un indicio de deterioro o de un incremento significativo de riesgo. También se consideran en el análisis los impagos declarados en otras entidades de crédito del sistema financiero.
– Por dificultades financieras se le otorgan al acreditado concesiones o ventajas que no se considerarían de otro modo: la concesión de refinanciaciones a un deudor en dificultades podría evitar o retrasar el incumplimiento de sus obligaciones y, a su vez, el reconocimiento del deterioro asociado al activo financiero vinculado a dicho deudor.# Probabilidad de que el prestatario entre en concurso de acreedores
En casos en los que existe una elevada probabilidad de que el prestatario entre en quiebra o reestructuración, la solvencia de los emisores u obligados se ve ostensiblemente afectada, pudiendo dar lugar a un evento de pérdida en función del impacto en los flujos futuros a percibir. El grupo realiza una revisión anual de la razonabilidad de los umbrales y de las coberturas de análisis individualizado alcanzadas con su aplicación.
Para los acreditados que no superan el umbral de significatividad y que, además, no hayan sido clasificados en los stages 2 o 3 por el algoritmo automático de clasificación, el grupo tiene definido un proceso para identificar aquellas operaciones que presentan un incremento significativo de riesgo con respecto al momento de concesión de la operación, y que pueden comportar pérdidas superiores a las de otras operaciones similares clasificadas en el stage 1.
Para las operaciones de acreditados evaluados bajo aproximación colectiva, el grupo dispone de un modelo estadístico que permite obtener la estructura temporal de la PD (Probability of Default, en inglés, o probabilidad de incumplimiento) y, por tanto, la PD lifetime residual de un contrato (o PD desde un momento determinado hasta cuando la operación vence) en función de distintas características:
Bajo esta especificación, el grupo dispone de la posibilidad de medir la PD lifetime residual anualizada de una operación bajo las condiciones que se daban en el momento de la concesión (u originación), o bajo las condiciones que se dan en el momento del cálculo de la provisión. De esta forma, la PD lifetime residual anualizada actual puede fluctuar en relación con la de concesión por cambios en el entorno económico, o en las características idiosincráticas de la operación o del acreditado.
El grupo ha implantado en marzo 2022 un nuevo modelo estadístico que estima el incremento significativo de riesgo para el perímetro de modelos colectivos. Ese modelo se estima a partir de una regresión logística considerando la comparación de la PD lifetime anualizada bajo las condiciones económicas e idiosincráticas del momento de cálculo de la provisión, con la PD lifetime residual anualizada bajo las condiciones en el momento de concesión, considerando tanto la diferencia de PDs relativa como la absoluta.
Para este modelo se han calibrado unos umbrales de incremento de PD lifetime anualizada que implican la clasificación en stage 2, utilizando información histórica con el objetivo de maximizar la eficiencia y anticipación en la detección de impagos a 30 días, refinanciaciones y defaults, y por tanto, maximizando la discriminación del riesgo entre la población clasificada como stage 1 y 2. Los umbrales de incremento significativo de riesgo varían en función de la cartera, tamaño de empresa, producto y nivel de PD de concesión, exigiendo incrementos relativos más elevados si el nivel de la PD de concesión es bajo.
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Excepcionalmente, esos umbrales no son de aplicación en determinados niveles bajos de PD corriente que prácticamente no presentan incrementos significativos de riesgo en el horizonte de 6 meses (Low Credit Risk Exemption), niveles que varían en función de la cartera/segmento y que han sido calibrados con la información histórica. Los umbrales de PD corriente para identificar la población exenta de incrementos significativos de riesgo se han calibrado de forma diferenciada para cada una de las carteras bajo el perímetro de modelos colectivos, es decir: empresas diferenciadas por tamaño, hipotecas y préstamos al consumo.
En cualquier caso, como criterio general, y adicional a los descritos con anterioridad, se reclasifica a stage 2 aquellos acreditados incluidos dentro de la watchlist identificada en la función de riesgos y todas aquellas operaciones que presenten una PD 12 meses superior a un cierto umbral calibrado también con una muestra histórica y varía en función de la cartera/segmento.
Asimismo, se reclasifica a stage 3 todas aquellas operaciones que presenten un nivel de PD 12 meses corriente muy alto que supere un umbral también calibrado con una muestra histórica y varía en función de la cartera/segmento.
En el caso de TSB se utiliza también el multiplicador de PD lifetime de concesión y corriente complementado con un incremento absoluto de PD personalizado para cada cartera. Ambos umbrales deben ser alcanzados para que se produzca el traspaso de la exposición al stage 2. En los ejercicios 2022 y 2021, el umbral del multiplicador de la PD corriente con respecto a la de concesión aplicado a todas las carteras ha sido de 2 y los umbrales absolutos han oscilado entre 10 y 770 puntos básicos en ambos ejercicios, a excepción de los descubiertos, que utilizan únicamente un umbral absoluto de 400 puntos básicos.
Las políticas y los procedimientos en materia de gestión del riesgo de crédito aplicadas por el grupo garantizan un seguimiento pormenorizado de los acreditados poniendo de manifiesto la necesidad de realizar provisiones cuando se evidencien indicios de deterioro en la solvencia de los mismos (véase nota 4). Por ello, el grupo constituye las provisiones de insolvencias requeridas para aquellas operaciones en las que la situación de su acreditado así lo exija antes de formalizar las operaciones de reestructuración/ refinanciación, las cuales deben entenderse como:
En todo caso, se consideran como reestructuradas las operaciones en las que se realiza una quita o se reciben bienes para reducir la deuda, o en las que se modifican sus condiciones para alargar su plazo de vencimiento, variar el cuadro de amortización para minorar el importe de las cuotas en el corto plazo o disminuir su frecuencia, o establecer o alargar el plazo de carencia de principal, de intereses o de ambos, salvo cuando se pueda probar que las condiciones se modifican por motivos diferentes de las dificultades financieras de los titulares y sean análogas a las que se aplicarían en el mercado en la fecha de su modificación a las operaciones con similar perfil de riesgo.
Si una operación está clasificada en una categoría de riesgo determinada, la operación de refinanciación no supone una mejora automática en la consideración de riesgo de la misma. Para las operaciones refinanciadas el algoritmo establece su clasificación inicial en función de sus características: se sustenten en un plan de negocios inadecuado, concurran determinadas cláusulas como periodos dilatados de carencia o presenten importes dados de baja por considerarse irrevocables; posteriormente el algoritmo modifica la clasificación inicial en función de los periodos de cura fijados. Solo se considerará la clasificación a una categoría de menor riesgo si se ha demostrado una mejora significativa de la recuperación de la operación continuada en el tiempo, por lo que no se producen mejoras inmediatas por el mero hecho de la refinanciación.
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Las operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas permanecen identificadas como tales durante un periodo de prueba hasta que se cumplan todos los siguientes requisitos:
Por otro lado, las operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas permanecen en la categoría de stage 3 hasta que se verifiquen los criterios generales que determinan la reclasificación de las operaciones fuera de la categoría de stage 3, y en particular, los siguientes requisitos:
A los préstamos refinanciados/reestructurados clasificados en el stage 2, además de los criterios generales de clasificación, le son de aplicación determinados criterios específicos que, en caso de que se cumplan, conllevan la reclasificación a una de las categorías de mayor riesgo descritas anteriormente (esto es, en el stage 3, por razón de la morosidad de la contraparte, cuando presenten, con criterio general, impagos superiores a 90 días, o por razones distintas de la morosidad, cuando se presenten dudas razonables sobre su recuperabilidad).
La metodología de estimación de las pérdidas para estas carteras en general es similar a la del resto de activos financieros valorados a coste amortizado, pero sí que se tiene en cuenta que, a priori, una operación que ha tenido que ser reestructurada para poder atender sus obligaciones de pago, debe tener una estimación de pérdidas superior a la de una operación que nunca ha tenido problemas de impago, a no ser que se aporten suficientes garantías adicionales eficaces que justifiquen lo contrario.
Para determinar las coberturas por riesgo de crédito, el grupo utiliza los parámetros que se definen a continuación:
– EAD (Exposure at Default, por sus siglas en inglés): la entidad define como exposición en el momento de default el importe de la exposición que se espera tener en el momento de incumplimiento. El grupo considera como métrica de exposición para su cobertura los saldos dispuestos actualmente y la estimación de las cuantías que se espera desembolsar en caso de entrada en mora de las exposiciones fuera de balance mediante la aplicación de un factor de conversión (Credit Conversion Factor o CCF).
– PD (Probabililty of Default): estimación de la probabilidad de incumplimiento de un acreditado a un horizonte temporal determinado. El grupo dispone de herramientas de ayuda a la gestión del riesgo de crédito para la predicción de la probabilidad de incumplimiento de cada acreditado que cubre la práctica totalidad de la actividad crediticia.
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En este contexto, el grupo revisa anualmente la calidad y estabilidad de las herramientas de rating que están actualmente en uso. El proceso de revisión incluye la definición de la muestra utilizada y la metodología a aplicar para el seguimiento de los modelos de rating. Las herramientas orientadas a la evaluación de la probabilidad de incumplimiento de un deudor están integradas por scorings de comportamiento para el seguimiento del riesgo de personas físicas y, en el caso de empresas, por una herramienta de alertas tempranas y los ratings:
Rating (empresas): en términos generales, los riesgos de crédito contraídos con empresas son calificados mediante un sistema de rating basado en la estimación interna de su probabilidad de incumplimiento (PD). El modelo de rating estima la calificación del riesgo a medio plazo, partiendo de información cualitativa aportada por los analistas de riesgo, estados financieros y otra información relevante. Compuesto por factores predictivos de la morosidad a un año, está diseñado para distintos segmentos. El modelo de rating se revisa anualmente basándose en el análisis del comportamiento de la morosidad real. A cada nivel de calificación de rating se asigna una tasa de morosidad anticipada que, a su vez, permite la comparación homogénea respecto a otros segmentos y a las calificaciones de agencias de rating externas mediante una escala maestra. Los usos del rating en la gestión del riesgo son diversos, destacando su integración en el proceso de concesión (módulo de autonomías), seguimiento del riesgo y políticas de fijación de precios de las operaciones.
Herramienta de alertas tempranas o HAT (empresas): La HAT es una puntuación (score) que estima el riesgo de default a corto plazo de la empresa a partir de información variada (saldos, impagos, CIRBE, bureaus de crédito externos…). La HAT pretende captar el riesgo a corto plazo de la empresa y es muy sensible a variaciones a su estado o comportamiento y, por tanto, se actualiza con una cadencia diaria.
Scoring: en términos generales, los riesgos crediticios contraídos con particulares se califican mediante sistemas de scoring basados también en la modelización cuantitativa de datos estadísticos históricos, detectando los factores predictivos relevantes. En aquellas áreas geográficas en las que existe scoring, se divide en dos tipos:
– LGD (Loss Given Default, por sus siglas en inglés): estimación de la pérdida que se espera experimentar sobre las operaciones que presentan incumplimiento. Dicha pérdida tiene en cuenta además de la deuda pendiente, los intereses de demora y los gastos del proceso de recuperación. Adicionalmente, a cada uno de los flujos (saldos pendientes y las recuperaciones), se aplica un ajuste para considerar el valor temporal del dinero.
– Tipo de interés efectivo (TIE): tipo de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivos futuros a cobrar o a pagar estimados durante la vida esperada de un activo financiero o pasivo financiero con el importe en libros bruto del activo financiero o con el coste amortizado del pasivo financiero.
– Múltiples escenarios: para la estimación de las pérdidas esperadas, el grupo aplica diferentes escenarios para recoger el efecto de la no linealidad de las pérdidas. Para ello, se estiman las provisiones necesarias ante los diferentes escenarios para los que se ha definido una probabilidad
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de ocurrencia. Concretamente, el grupo ha considerado tres escenarios macroeconómicos: un escenario base, el más probable de todos (61%), un escenario alternativo 1 más optimista que prevé una ausencia de disrupciones en las cadenas de producción y ganancias de productividad (9%) y un escenario alternativo 2 más adverso que prevé una recesión global sincronizada (30%). Para la realización de las proyecciones de estos escenarios se consideran horizontes temporales a 5 años, siendo las principales variables consideradas la evolución del PIB, la tasa de paro y el precio de la vivienda. En el ejercicio 2021, el grupo consideró tres escenarios macroeconómicos con pesos del 60%, 15% y 25% respectivamente y las mismas variables macroeconómicas que en 2022.
En España, la situación económica se encuentra más salvaguardada que en el resto de Europa.La actividad encuentra apoyo en la robustez de los balances de los agentes económicos, la normalización de las dinámicas de crecimiento de los sectores más afectados por la pandemia, el uso de los fondos Next Generation EU y las medidas gubernamentales para contrarrestar el aumento de los precios energéticos. El mercado laboral evoluciona favorablemente, con retrocesos en la tasa de paro en los próximos años.
El crédito al sector privado en España sigue mostrando unos crecimientos inferiores al PIB nominal, limitado por la moderación del crecimiento económico, la incertidumbre relacionada con el conflicto en Ucrania y el contexto de tipos de interés al alza.
A 31 de diciembre de 2022 y 2021, las principales variables proyectadas consideradas para España y Reino Unido se indican a continuación:
En porcentaje
| | 31/12/2022 | España | | | | | Reino Unido | | | | |
| :--------------------- | :------------- | :--------------- | :---- | :---- | :---- | :---- | :-------------- | :---- | :---- | :---- | :---- |
| | | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| Crecimiento del PIB | Escenario base | 1,3 | 2,0 | 2,0 | 1,8 | 1,7 | -1,3 | -0,2 | 1,0 | 1,3 | 1,4 |
| | Escenario alt. 1 | 4,4 | 4,4 | 2,5 | 2,0 | 2,0 | -0,4 | 0,8 | 1,3 | 1,3 | 1,4 |
| | Escenario alt. 2 | -1,1 | 0,1 | 1,6 | 1,8 | 1,7 | -2,5 | -1,4 | 1,0 | 1,3 | 1,4 |
| Tasa de desempleo | Escenario base | 12,7 | 12,4 | 12,1 | 11,9 | 11,7 | 4,4 | 5,2 | 5,0 | 4,6 | 4,2 |
| | Escenario alt. 1 | 11,6 | 10,2 | 9,0 | 8,6 | 8,4 | 3,8 | 3,8 | 3,8 | 3,8 | 3,8 |
| | Escenario alt. 2 | 15,6 | 16,7 | 15,8 | 14,9 | 14,2 | 5,4 | 6,3 | 5,7 | 5,0 | 4,5 |
| Crecimiento del precio de la vivienda (*) | Escenario base | 1,0 | 1,6 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | -3,3 | -5,1 | 0,7 | 1,9 | 2,5 |
| | Escenario alt. 1 | 3,0 | 3,6 | 3,8 | 3,6 | 3,6 | -0,9 | -2,3 | 0,7 | 2,9 | 3,7 |
| | Escenario alt. 2 | -2,6 | -1,6 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | -3,4 | -11,1 | -0,5 | 4,3 | 4,3 |
(*) Para España se calcula la variación del precio a final de año y para el Reino Unido se calcula la variación promedio de año.
En porcentaje
| | 31/12/2021 | España | | | | | Reino Unido | | | | |
| :--------------------- | :------------- | :--------------- | :---- | :---- | :---- | :---- | :-------------- | :---- | :---- | :---- | :---- |
| | | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
| Crecimiento del PIB | Escenario base | 6,3 | 3,3 | 2,7 | 2,2 | 2,0 | 5,3 | 1,5 | 1,4 | 1,4 | 1,4 |
| | Escenario alt. 1 | 7,8 | 4,5 | 3,6 | 2,7 | 2,4 | 6,7 | 2,8 | 1,6 | 1,6 | 1,6 |
| | Escenario alt. 2 | 3,4 | 1,9 | 1,8 | 1,5 | 1,4 | 1,7 | 2,4 | 1,2 | 1,2 | 1,2 |
| Tasa de desempleo | Escenario base | 14,1 | 12,9 | 12,0 | 11,6 | 11,4 | 5,4 | 4,4 | 4,0 | 4,0 | 4,0 |
| | Escenario alt. 1 | 12,5 | 10,6 | 9,5 | 8,7 | 8,0 | 4,3 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 |
| | Escenario alt. 2 | 16,9 | 16,5 | 15,5 | 14,6 | 14,0 | 6,7 | 6,1 | 5,0 | 4,5 | 4,5 |
| Crecimiento del precio de la vivienda (*) | Escenario base | 3,8 | 3,8 | 3,5 | 3,2 | 3,2 | -1,0 | 1,6 | 2,5 | 2,5 | 2,5 |
| | Escenario alt. 1 | 5,7 | 4,8 | 4,0 | 3,8 | 3,6 | 3,5 | 4,3 | 3,3 | 2,5 | 2,5 |
| | Escenario alt. 2 | -0,5 | 0,6 | 1,8 | 2,0 | 2,4 | -7,3 | -7,2 | 9,6 | 7,4 | 4,2 |
(*) Para España se calcula la variación del precio a final de año y para el Reino Unido se calcula la variación promedio de año.
En la aplicación de los escenarios macroeconómicos se han tenido en consideración las recomendaciones emitidas por los supervisores y reguladores contables con el objeto de mitigar una excesiva prociclicidad derivada de la volatilidad a corto plazo del entorno, dando más importancia a las perspectivas económicas a más largo plazo. En el grupo, los escenarios macroeconómicos se han incorporado en el modelo de cálculo de deterioros.
El grupo emplea una serie de ajustes adicionales a los resultados de sus modelos de riesgo de crédito, denominados post model adjustments (PMAs) u overlays, con el fin de recoger las situaciones en las que los resultados de dichos modelos no son suficientemente sensibles a la incertidumbre del entorno macroeconómico. Estos ajustes tienen una naturaleza temporal y se mantienen hasta que desaparezcan las razones que los motivaron. La implantación de estos ajustes está sometida a los principios de gobernanza establecidos por el grupo. En concreto, durante 2022 se han registrado una serie dotaciones adicionales a las pérdidas esperadas que incorporan particularidades sectoriales de la situación macroeconómica actual y el nuevo entorno inflacionario por importe de 170 millones de euros.
El grupo aplica los criterios descritos seguidamente para el cálculo de las coberturas de las pérdidas por riesgo de crédito. El importe de las coberturas por pérdidas por deterioro se calcula en función de si se ha producido o no un incremento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial de la operación, y de si se ha producido o no un evento de incumplimiento. De este modo, la cobertura por pérdidas por deterioro de las operaciones es igual a:
La pérdida esperada en doce meses se define como:
$ \text{Pérdida esperada en 12 meses} = EAD_{12M} \times PD_{12M} \times LGD_{12M} $
Donde:
La pérdida esperada lifetime se define como:
$ \text{Pérdida esperada lifetime} = EAD_i \times PD_i \times LGD_i \times \text{EIR} $
Donde:
En el proceso de estimación se calcula el importe necesario para la cobertura, por un lado, del riesgo de crédito imputable al titular y, por otro, del riesgo país.# Información prospectiva
El grupo incorpora información prospectiva en el cálculo de la pérdida esperada y para la determinación del incremento significativo del riesgo de crédito, para lo que se han utilizado modelos de proyección de escenarios. Para cada operación se aplica el cuadro de amortización pactado. Posteriormente, dichos flujos de pérdidas esperadas se actualizan al tipo de interés efectivo del instrumento (si su tipo contractual es fijo) o al tipo de interés contractual efectivo en la fecha de la actualización (cuando este sea variable). Se tiene en consideración, asimismo, el importe de las garantías eficaces recibidas.
El grupo realiza seguimiento individual del riesgo de crédito para todos los riesgos considerados significativos. A efectos de estimación de la cobertura individual del riesgo de crédito se realiza, estimación individualizada para todos los acreditados individualmente significativos clasificados como stage 3 y para determinados acreditados clasificados en stage 2. Adicionalmente, también se realiza estimación individualizada para las operaciones identificadas como operaciones sin riesgo apreciable clasificadas en stage 3. El grupo ha desarrollado una metodología para la estimación de dichas coberturas, calculando la diferencia entre el importe en libros bruto de la operación y el valor actualizado de la estimación de los flujos de efectivo que se espera cobrar, descontados utilizando el tipo de interés efectivo. Para ello se tienen en cuenta las garantías eficaces recibidas (véase el apartado “Garantías” de esta nota).
Se establecen tres métodos para el cálculo del valor recuperable en activos evaluados a nivel individual:
– Enfoque de descuento de flujos de caja (conocido como going concern): deudores para los que se estima capacidad de generar flujos de caja futuros con el desarrollo del propio negocio permitiendo, mediante el desarrollo de la actividad y la estructura económica-financiera de la compañía, la devolución de parte o de la totalidad de la deuda contraída. Implica la estimación de cash flows obtenidos por el acreditado en el desarrollo de su negocio.
– Enfoque de recuperación de garantías reales (conocido como gone concern): deudores sin capacidad de generar flujos de caja con el desarrollo de su propio negocio, viéndose obligados a liquidar activos para hacer frente al pago de sus deudas. Implica la estimación de cash flows en base a la ejecución de garantías.
– Enfoque mixto: deudores para los que se estima capacidad de generar flujos de caja futuros y adicionalmente disponen de activos extra funcionales. Los citados flujos pueden ser complementados con potenciales ventas de activos patrimoniales no funcionales, en la medida en que no sean necesarios para el desarrollo de su actividad y, en consecuencia, para la generación de los mencionados flujos de caja futuros.
Son objeto de estimación colectiva las exposiciones que no se evalúen a través de la estimación individualizada de coberturas. Al realizar el cálculo de la pérdida por deterioro colectiva, el grupo –atendiendo a lo establecido en la NIIF 9– tiene en cuenta, principalmente, los siguientes aspectos:
– El proceso de estimación del deterioro tiene en cuenta todas las exposiciones crediticias. El grupo reconoce una pérdida por deterioro igual a la mejor estimación por modelos internos disponible, teniendo en cuenta toda la información relevante de la que se disponga sobre las condiciones existentes al final del periodo sobre el que se informa. Para algunas tipologías de riesgo, entre las que se encuentra el riesgo soberano y las exposiciones frente a entidades de crédito y Administraciones Públicas de países de la Unión Europea y de otras economías avanzadas, el grupo no utiliza modelos internos. Dichas exposiciones se consideran como exposiciones sin riesgo apreciable, al estimar, sobre la base de la información disponible a la fecha de formulación de las Cuentas anuales consolidadas y considerando la experiencia histórica de estos riesgos, que la cobertura por deterioro que dichas exposiciones pudieran necesitar no es significativa en tanto estas no pasen a estar clasificadas en el stage 3.
– Al objeto de realizar una evaluación colectiva del deterioro, los modelos internos estiman una PD y LGD diferenciada para cada contrato. Para ello se utiliza información histórica de distinta índole que permite clasificar el riesgo de forma personalizada para cada exposición (rating, impagos, añada de concesión, exposición, garantía, características del acreditado o del contrato). De este modo, se tienen en cuenta los datos históricos disponibles representativos de la entidad y la experiencia histórica de pérdidas (defaults). Un elemento destacable es que la estimación de los modelos se condiciona a la situación económica actual y a la proyección de los escenarios considerada, que es representativa de las pérdidas crediticias esperadas. Las estimaciones de los modelos de coberturas por pérdidas de deterioro están integradas directamente en algunas actividades relacionadas con la gestión del riesgo y los inputs que utilizan (por ejemplo, ratings o scorings) son los usados para la concesión del riesgo, seguimiento del riesgo, pricing o cálculo de capital. Adicionalmente, se realizan pruebas de back-test recurrentes, al menos con una periodicidad anual, y los modelos se ajustan en el caso de que se observen desviaciones significativas. Los modelos se revisan también periódicamente con el fin de incorporar la información más reciente disponible y asegurar un adecuado performance y representatividad en su aplicación a la cartera actual para el cálculo de las coberturas por pérdidas de deterioro.
Existen modelos específicos según el segmento o el producto del cliente (cartera), y cada uno de ellos utiliza variables explicativas que catalogan de forma común todas las exposiciones de la cartera. El objetivo de la segmentación de modelos es optimizar la captura del perfil del riesgo de default de los clientes a partir de unos factores de riesgo (risk drivers) comunes. Por lo tanto, se puede considerar que las exposiciones de estos segmentos presentan un tratamiento colectivo homogéneo.
Los modelos de empresas calculan una PD a nivel de acreditado y se segmentan fundamentalmente por tamaño de la empresa (facturación anual) y por actividad (promotor inmobiliario, patrimoniales o resto). Los modelos de personas físicas de PD, que incluyen autónomos, siguen una segmentación orientada principalmente al producto de financiación. Se dispone de modelos diferenciados por producto: préstamos hipotecarios, préstamos consumo, tarjetas de crédito y líneas de crédito, considerando el destino de la operación (particular o empresarial). Las PDs se estiman a nivel de contrato, por lo que un acreditado puede tener distintas PDs en función del producto de financiación que se esté cuantificando.
Los modelos de incremento significativo del riesgo de crédito (SICR) se calculan a nivel de contrato con el fin de considerar las características propias de cada operación (como fecha de originación y la fecha de vencimiento). Por lo que respecta a la LGD, los contratos con características similares del riesgo se agrupan para la evaluación colectiva, utilizándose la siguiente jerarquía de segmentación:
– Por tipo de acreditado: empresas, promotor y persona física.
– Por tipo de garantía: hipotecaria, unsecured, dinerarias/financieras y avalistas.
– Por tipo de producto: tarjetas de créditos, descubiertos, leasings, créditos y préstamos.
Se estiman LGDs diferenciadas por segmento, que son representativas de los acreditados y de los procesos de recuperación y la recuperabilidad que la experiencia histórica de la entidad asigna a cada uno de ellos.
Los factores de riesgo (risk drivers) o variables explicativas de los modelos son las características de riesgo crediticio compartido, es decir, son aquellos elementos comunes que permiten calificar a los acreditados de forma homogénea dentro de una cartera y explican la calificación del riesgo de crédito que se otorga a cada exposición. Los risk drivers se identifican en un proceso riguroso de análisis de datos históricos, la capacidad explicativa y el juicio experto y conocimiento del riesgo/negocio. Se presentan a continuación los principales risk drivers agrupados por tipo de modelo (PD, SICR y LGD).
Los modelos de PD utilizan como inputs ratings o scorings (modelos internos de calificación usados tanto para la gestión del riesgo como para el cálculo de capital (IRB o Internal Rating Based)). Incorporan información adicional para reflejar el riesgo de una forma más fiel en un momento específico del tiempo (point-in-time). Así, para empresas se usa la Herramienta de Alertas Tempranas (HAT) y el rating, y para particulares, el scoring. Estas herramientas se han descrito anteriormente, en este mismo apartado. En ambos casos, otros eventos recientes de riesgo (refinanciación, salida de default, impagos, bloqueos de riesgo) explican también la probabilidad de default.
Los modelos de SICR utilizan principalmente como factores explicativos la PD de concesión y la PD corriente lifetime residual (es decir, para la vida residual de la operación). Los modelos de LGD utilizan risk drivers adicionales que permiten profundizar en la segmentación. En concreto, para las garantías hipotecarias se usa el LTV (Loan to Value) o la prelación en caso de ejecución de la garantía hipotecaria. Asimismo, el importe de la deuda y el tipo de producto también son factores a considerar.# Resumen de criterios de clasificación y cobertura
La clasificación del riesgo de crédito y el importe de las coberturas viene determinada en función de si se ha producido, o no, un incremento significativo de riesgo o desde la originación de la operación, o bien si se han producido eventos de incumplimiento:
| Deterioro observado de riesgo de crédito desde su reconocimiento inicial | Categoría de riesgo de crédito |
|---|---|
| Riesgo Fallido | Stage 1 |
| Criterios de clasificación entre stages | Operaciones para las que su riesgo de crédito no ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial y no cumplen los requisitos para ser clasificados en otras categorías |
| Cálculo de la cobertura | Pérdida esperada en doce meses |
| Devengo de intereses | Calculado aplicando el tipo de interés efectivo sobre el importe en libros bruto de la operación |
| Operaciones incluidas por stage | Reconocimiento inicial |
| Operaciones clasificadas en stage 3 por razones distintas de morosidad: • Operaciones que no presentan importes vencidos con más de 90 días de antigüedad pero cuya recuperación íntegra sea dudosa • Operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas para las que no corresponda su clasificación como stage 2 • Las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio (POCI) |
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Se consideran eficaces aquellas garantías reales y personales para las que el grupo demuestre su validez como mitigante del riesgo de crédito. En ningún caso se consideran admisibles como garantías eficaces aquellas cuya eficacia dependa sustancialmente de la calidad crediticia del deudor o del grupo económico del que, en su caso, forme parte. Cumpliendo con estas condiciones, pueden considerarse como eficaces los siguientes tipos de garantías:
– Garantías inmobiliarias instrumentadas como hipotecas inmobiliarias con primera carga:
* Edificios y elementos de edificios terminados:
* Viviendas.
* Oficinas y locales comerciales y naves polivalentes.
* Resto de edificios, tales como naves no polivalentes y hoteles.
* Suelo urbano y urbanizable ordenado.
* Resto de bienes inmuebles.
– Garantías pignoraticias sobre instrumentos financieros:
* Depósitos en efectivo.
* Instrumentos de renta variable en entidades cotizadas y títulos de deuda emitidos por emisores de reconocida solvencia.
– Otras garantías reales:
* Bienes muebles recibidos en garantía.
* Sucesivas hipotecas sobre inmuebles.
– Garantías personales que implican la responsabilidad directa y mancomunada de los nuevos avalistas ante el cliente, siendo aquellas personas o entidades cuya solvencia está suficientemente demostrada a efectos de garantizar la amortización íntegra de la operación según las condiciones acordados.
El grupo tiene criterios de valoración de las garantías reales para los activos ubicados en España alineados con la normativa vigente. En particular, el grupo aplica criterios de selección y contratación de proveedores de valoraciones orientados a garantizar la independencia de los mismos y la calidad de las valoraciones, siendo todos ellos sociedades de tasación inscritas en el Registro Especial de Sociedades de Tasación del Banco de España y las valoraciones se llevan a cabo según los criterios establecidos en la Orden ECO/805/2003 sobre normas de valoración de bienes inmuebles y determinados derechos para ciertas finalidades financieras. Las garantías inmobiliarias de operaciones de crédito y los inmuebles se tasan en el momento de su concesión o alta, estos últimos ya sea a través de la compra, adjudicación o dación en pago y cuando el activo sufre una caída de valor significativo. Adicionalmente, se aplican unos criterios de actualización mínima que garantizan una frecuencia anual en el caso de los activos deteriorados (activos clasificados en los stages 2 o 3 e inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas) o trianual para las deudas de elevado importe clasificadas en el stage 1 sin síntomas de riesgo latente. Asimismo, podrán utilizarse metodologías estadísticas para la actualización de las tasaciones únicamente para aquellos inmuebles que cuenten con cierto grado de homogeneidad, es decir, que presenten características susceptibles de producción repetida y se ubiquen en un mercado activo en transacciones cuando son de reducida exposición y riesgo, aunque al menos trianualmente se realiza una tasación ECO completa.
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Para aquellos activos ubicados en el resto de la Unión Europea la tasación se realiza según lo establecido en el Real Decreto 716/2009 de 24 de abril y, en el resto del mundo, por empresas y/o expertos con capacidad y experiencia reconocidas en el país. Para los inmuebles situados en un país extranjero, la tasación se realizará por el método RICS (Royal Institution of Chartered Surveyors), a través de la realización de valoraciones prudentes e independientes realizadas por profesionales autorizados en el país donde radique el inmueble o, en su caso, por sociedades o servicios de tasación homologados en España, y de acuerdo con las normas de valoración aplicables en dicho país en lo que sean compatibles con las prácticas de valoración generalmente aceptadas.
Para la estimación de las coberturas de pérdidas por riesgo de crédito, el grupo ha desarrollado metodologías internas que, para la determinación del importe a recuperar de las garantías inmobiliarias, toman como punto de partida el valor de tasación, que se ajusta teniendo en consideración el tiempo necesario para la ejecución de dichas garantías, la tendencia de precios y la capacidad y experiencia de realización de inmuebles similares en términos de precios y plazos por parte del grupo, así como los costes de ejecución, los costes de mantenimiento y los costes de venta. Por su parte, en el cálculo de la pérdida crediticia de las operaciones con garantías estatales concedidas en el marco de un programa gubernamental de apoyo para hacer frente al impacto del COVID-19, con independencia de la categoría por riesgo crédito en la que se pueda clasificar la operación durante su vida, el importe de la pérdida crediticia esperada asociada se reduce por el impacto positivo de los flujos de efectivo que se espera recuperar de dicha garantía.
El grupo ha establecido metodologías de contraste retrospectivo (backtesting) entre las pérdidas estimadas y las realmente incurridas. Fruto de este contraste, el grupo establece modificaciones sobre las metodologías internas cuando, de forma significativa, el contraste periódico mediante pruebas retrospectivas muestre diferencias entre las pérdidas estimadas y la experiencia de pérdidas reales. Los backtests realizados muestran que la cobertura de las pérdidas por riesgo de crédito es adecuada dado el perfil de riesgo crediticio de la cartera.
El grupo registra correcciones de valor por deterioro de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas siempre que exista evidencia objetiva de que el importe en libros de una inversión no será recuperable. Existe evidencia objetiva de que los instrumentos de patrimonio neto se han deteriorado cuando, después de su reconocimiento inicial, ocurra un evento, o se produzca el efecto combinado de varios eventos, que evidencie que no se va a poder recuperar su importe en libros. El grupo considera, entre otros, los siguientes indicios para determinar si existe evidencia de deterioro.
– Dificultades financieras significativas.
– Desaparición de un mercado activo para el instrumento en cuestión a causa de dificultades financieras.
– Cambios significativos en los resultados en comparación con los datos recogidos en presupuestos, planes de negocio u objetivos.
– Cambios significativos en el mercado de los instrumentos de patrimonio neto del emisor o de sus productos o posibles productos.
– Cambios significativos en la economía global o en la economía del entorno en el que opera el emisor.
– Cambios significativos en el entorno tecnológico o legal en que opera el emisor.
El importe de las correcciones de valor por deterioro de las participaciones en entidades asociadas incluidas en el epígrafe “Inversiones en negocios conjuntos y asociadas” se estima comparando su importe recuperable con su valor en libros. Este último es el mayor importe entre el valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso.44
El grupo ha optado por continuar aplicando la NIC 39 para la contabilización de coberturas hasta la finalización del proyecto de macrocoberturas de la NIIF 9, tal y como permite la propia NIIF 9. El grupo utiliza los derivados financieros para (i) facilitar dichos instrumentos a los clientes que los solicitan, (ii) gestionar los riesgos de las posiciones propias del grupo (derivados de cobertura) o (iii) beneficiarse de los cambios en los precios de los mismos. Para ello utiliza tanto derivados financieros negociados en mercados organizados como negociados bilateralmente con la contraparte fuera de mercados organizados (OTC). Los derivados financieros que no pueden ser tratados en calidad de cobertura se consideran como derivados mantenidos para negociar.
Las condiciones para que un derivado financiero pueda ser considerado como de cobertura son las siguientes:
– El derivado financiero debe cubrir el riesgo de variaciones en el valor de los activos y pasivos debidas a oscilaciones del tipo de interés y/o del tipo de cambio (cobertura de valores razonables), el riesgo de alteraciones en los flujos de efectivo estimados con origen en activos y pasivos financieros, compromisos y transacciones previstas altamente probables (cobertura de flujos de efectivo), o el riesgo de la inversión neta en un negocio en el extranjero (cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero).
– El derivado financiero debe eliminar eficazmente algún riesgo inherente al elemento o posición cubierto durante todo el plazo previsto de cobertura tanto en términos de eficacia prospectiva como retrospectiva. Para ello, el grupo analiza si en el momento de la contratación de la cobertura se espera que, en condiciones normales, esta actúe con un alto grado de eficacia y verifica durante toda su vida, mediante los tests de efectividad, que los resultados de la cobertura oscilan en el rango de variación del 80% al 125% respecto al resultado de la partida cubierta.
– Debe documentarse adecuadamente que la contratación del derivado financiero tuvo lugar específicamente para servir de cobertura de determinados saldos o transacciones y la forma en que se pensaba conseguir y medir esa cobertura eficaz, siempre que esta forma sea coherente con la gestión de los riesgos propios que lleva a cabo el grupo.
Las coberturas se aplican a elementos o saldos individuales (microcoberturas) o a carteras de activos y pasivos financieros (macrocoberturas). En este último caso, el conjunto de los activos o pasivos financieros a cubrir comparte el mismo tipo de riesgo, lo que se cumple cuando la sensibilidad al cambio de tipo de interés de los elementos individuales cubiertos es similar.
Las variaciones que se producen con posterioridad a la designación de la cobertura, en la valoración de los instrumentos financieros designados como partidas cubiertas y de los instrumentos financieros designados como instrumentos de cobertura contable, se registran de la siguiente forma:
– En las coberturas de valor razonable, las diferencias producidas en el valor razonable del derivado y del instrumento cubierto atribuibles al riesgo cubierto se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada utilizando como contrapartida los epígrafes del balance consolidado en los que se encuentra registrado el elemento cubierto o en el epígrafe “Derivados - contabilidad de coberturas”, según proceda.
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En las coberturas del valor razonable del riesgo de tipo de interés de una cartera de instrumentos financieros, las ganancias o pérdidas que surgen al valorar el instrumento de cobertura se reconocen directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, mientras las pérdidas y ganancias que surgen de la variación en el valor razonable del elemento cubierto atribuible al riesgo cubierto se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada utilizando como contrapartida el epígrafe “Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés” del activo o del pasivo del balance consolidado, según proceda. En este caso, la eficacia se valora comparando el importe de la posición neta de activos y pasivos de cada uno de los períodos temporales con el importe cubierto designado para cada uno de ellos, registrando inmediatamente la parte ineficaz en el epígrafe “Resultados de operaciones financieras (netos)” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
– En las coberturas de flujos de efectivo, las diferencias de valor surgidas en la parte de cobertura eficaz de los elementos de cobertura se registran en el epígrafe “Otro resultado global acumulado – Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo (parte eficaz)” del patrimonio neto consolidado. Estas diferencias se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el momento en que las pérdidas o ganancias del elemento cubierto se registren en resultados, cuando se ejecuten las transacciones previstas o en la fecha de vencimiento del elemento cubierto.
– En las coberturas de inversiones netas en el extranjero, las diferencias de valoración surgidas en la parte de cobertura eficaz de los elementos de cobertura se registran transitoriamente en el epígrafe “Otro resultado global acumulado – Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz)” del patrimonio neto consolidado. Dichas diferencias se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el momento en que la inversión en extranjero se enajena o causa baja del balance consolidado.
– Las diferencias en valoración del instrumento de cobertura correspondientes a la parte ineficaz de las operaciones de cobertura de flujos de efectivo y de inversiones netas en negocios en el extranjero se registran en el epígrafe “Resultados de operaciones financieras (netos)” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
Si un derivado asignado como de cobertura, bien por su finalización, discontinuación, por su inefectividad o por cualquier otra causa, no cumple los requisitos indicados anteriormente, pasa a ser considerado como un derivado mantenido para negociar a efectos contables. Por tanto, los cambios en su valoración pasan a registrarse con contrapartida en resultados.
Cuando la cobertura de valor razonable es discontinuada, los ajustes previamente registrados en el elemento cubierto se imputan a resultados utilizando el método del tipo de interés efectivo recalculado en la fecha en que el elemento cesa de estar cubierto, debiendo estar completamente amortizados a su vencimiento.
En el caso de interrumpirse las coberturas de flujos de efectivo, el resultado acumulado del instrumento de cobertura reconocido en el epígrafe “Otro resultado global acumulado” en el patrimonio neto consolidado, mientras la cobertura era efectiva, se continúa reconociendo en dicho epígrafe hasta que la transacción cubierta ocurra, momento en el que se registrará en resultados, salvo que se prevea que no se va a realizar la transacción, en cuyo caso se registrará inmediatamente en resultados.
Se consideran garantías financieras los contratos por los que el emisor se obliga a pagar unas cantidades específicas por un tercero en el supuesto de no hacerlo este, con independencia de su forma jurídica, que puede ser, entre otras, la de fianza, aval financiero, contrato de seguro o derivado de crédito.
El grupo reconoce los contratos de garantías financieras prestadas en el epígrafe “Pasivos financieros a coste amortizado – Otros pasivos financieros” por su valor razonable que, en el inicio y salvo evidencia en contrario, es el valor actual de las comisiones y los rendimientos a recibir. Simultáneamente, reconoce como un crédito en el activo el importe de las comisiones y rendimientos asimilados cobrados en el inicio de las operaciones y las cuentas a cobrar por el valor actual de los flujos de efectivo futuros pendientes de recibir.
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En el caso particular de las fianzas a largo plazo entregadas en efectivo a terceros en el marco de contratos de prestación de servicios, cuando el grupo garantiza un determinado nivel y volumen de desempeño en la prestación de dichos servicios, reconoce inicialmente dichas garantías por su valor razonable. La diferencia entre su valor razonable y el importe desembolsado se considera como un pago o cobro anticipado por la prestación del servicio, que se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada durante el período en el que se preste. Posteriormente, el grupo aplica criterios análogos a los instrumentos de deuda valorados a coste amortizado.
Las garantías financieras se clasifican en función del riesgo de insolvencia imputable al cliente o a la operación y, en su caso, se estima la necesidad de constituir provisiones para ellas mediante la aplicación de criterios similares para los instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado.# Ingresos obtenidos de los instrumentos de garantía
Los ingresos obtenidos de los instrumentos de garantía se registran en el epígrafe “Ingresos por comisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y se calculan aplicando el tipo establecido en el contrato del que traen causa sobre el importe nominal de la garantía. Para las fianzas a largo plazo entregadas en efectivo a terceros el grupo reconoce en el epígrafe “Ingresos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada los intereses por su remuneración.
Los activos financieros solo se dan de baja del balance consolidado cuando se han extinguido los flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los riesgos y beneficios que llevan implícitos. De forma similar, los pasivos financieros solo se dan de baja del balance consolidado cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se adquieren con la intención de cancelarlos o de recolocarlos de nuevo.
En la nota 4 se detallan las transferencias de activos en vigor en el cierre de los ejercicios de 2022 y 2021, indicando las que no han supuesto la baja del activo del balance consolidado.
Los activos y pasivos financieros son objeto de compensación a efectos de presentación en el balance consolidado solo cuando el grupo tiene el derecho, exigible legalmente, de compensar los importes reconocidos en los citados instrumentos y se tiene la intención de liquidarlos por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea.
El epígrafe “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” del balance consolidado incluye el valor en libros de las partidas individuales, integradas en un grupo de disposición o que forman parte de una unidad de negocio que se pretende enajenar (operaciones en interrupción) cuya venta es altamente probable que tenga lugar, en las condiciones en las que tales activos se encuentran actualmente, en el plazo de un año a contar desde la fecha a la que se refieren las Cuentas anuales consolidadas.
En consecuencia, la recuperación del valor en libros de estas partidas, que pueden ser de naturaleza financiera y no financiera, previsiblemente tendrá lugar a través del precio que se obtenga en su enajenación, en lugar de mediante su uso continuado.
En particular, los activos inmobiliarios u otros no corrientes recibidos por el grupo para la satisfacción, total o parcial, de las obligaciones de pago de sus deudores, se consideran activos no corrientes en venta, salvo que el grupo haya decidido hacer un uso continuado de esos activos o se afecten a la explotación en régimen de alquiler.
Asimismo, se consideran como activos no corrientes en venta aquellas inversiones en negocios conjuntos o asociadas que cumplan con los anteriores requisitos. Para todos estos activos, el grupo dispone de unidades específicas enfocadas a la gestión inmobiliaria y a su venta.
Por otra parte, el epígrafe “Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” incluye los saldos acreedores asociados a los activos o grupos de disposición, o a las operaciones en interrupción del grupo.
Los activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta se valoran, tanto en la fecha de adquisición como posteriormente, por el menor importe entre su valor en libros y el valor razonable neto de los costes de venta estimados de dichos activos.
El valor en libros en la fecha de adquisición de los activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta procedentes de adjudicaciones o recuperaciones, se define como el saldo pendiente de cobro de los préstamos o créditos origen de dichas compras (netos de las provisiones asociadas a los mismos).
Mientras permanezcan clasificados como “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” los activos materiales e inmateriales amortizables por su naturaleza no se amortizan.
A efectos de la determinación del valor razonable neto de los activos inmobiliarios, el grupo utiliza su propia metodología interna, que toma como punto de partida el valor de tasación, que se ajusta teniendo en consideración la experiencia de ventas de bienes similares en términos de precios, el período de permanencia de cada activo en el balance consolidado y otros factores explicativos. Se tienen en consideración, asimismo, los acuerdos alcanzados con terceros para la enajenación de estos activos.
El valor de tasación de los activos inmobiliarios registrados en este epígrafe se determina siguiendo políticas y criterios análogos a los descritos en el apartado “Garantías” de la nota 1.3.4. Las principales sociedades y agencias de tasación empleadas para la obtención del valor de tasación de mercado se detallan en la nota 6.
Las ganancias y pérdidas generadas en la enajenación de los activos y pasivos clasificados como no corrientes en venta, así como las pérdidas por deterioro y su reversión, cuando proceda, se reconocen en el epígrafe “Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Los restantes ingresos y gastos correspondientes a dichos activos y pasivos se presentan de acuerdo con su naturaleza.
Una operación en interrupción es un componente de la entidad que ha sido dispuesto, o bien clasificado como mantenido para la venta, y (i) representa una línea de negocio o área geográfica significativa y separada del resto, o es parte de un único plan coordinado para disponer de tal negocio o área geográfica, o (ii) es una entidad subsidiaria adquirida exclusivamente con la finalidad de revenderla.
En el caso de existir operaciones en interrupción, los ingresos y gastos de estas operaciones generados en el ejercicio, cualquiera que sea su naturaleza, aunque se hubiesen generado antes de su clasificación como operación en interrupción, se presentan, netos del efecto impositivo, como un único importe en el epígrafe “Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, tanto si el negocio se ha dado de baja del activo como si permanece en él al cierre del ejercicio. Este epígrafe también incluye los resultados obtenidos en su enajenación o disposición.
Los activos tangibles incluyen (i) el inmovilizado material que el grupo mantiene para su uso actual o futuro y que espera utilizar durante más de un ejercicio, (ii) el inmovilizado material que se cede en arrendamiento operativo a los clientes, y (iii) las inversiones inmobiliarias, que incluyen los terrenos, edificios y otras construcciones que se mantienen para explotarlos en un régimen de alquiler o para obtener una plusvalía en su venta.
Este epígrafe incluye, asimismo, los activos materiales recibidos en pago de deudas clasificados en función de su destino.
Como norma general, los activos tangibles se valoran a su coste de adquisición menos su correspondiente amortización acumulada y, en su caso, menos cualquier pérdida por deterioro que resulte de comparar el valor neto contable de cada elemento con su correspondiente importe recuperable. Las amortizaciones de los activos tangibles se calculan sistemáticamente según el método lineal, aplicando los años de vida útil estimada de los diferentes elementos sobre el coste de adquisición de los activos menos su valor residual. En el caso de los terrenos sobre los que se asientan los edificios y otras construcciones, se entiende que tienen una vida indefinida y que, por tanto, no son objeto de amortización.
Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos tangibles se registran con cargo en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y, con carácter general, se calculan en función de los siguientes años de vida útil estimada de los diferentes grupos de elementos:
| Años de vida útil |
|---|
| Inmuebles |
| Instalaciones |
| Mobiliario, equipos de oficina y otros |
| Vehículos |
| Ordenadores y material informático |
El grupo, al menos al final de cada ejercicio, procede a revisar la vida útil estimada de los elementos del activo tangible con la finalidad de detectar cambios significativos en la misma que, en el caso de producirse, se ajusta mediante la correspondiente corrección del registro en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de ejercicios futuros de la dotación a su amortización en virtud de la nueva vida útil estimada.
En cada cierre contable, el grupo analiza si existen indicios, tanto internos como externos, de que un activo tangible pueda estar deteriorado. Si existen evidencias de deterioro, el grupo analiza si efectivamente existe tal deterioro comparando el valor neto en libros del activo con su importe recuperable (el mayor entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso). Cuando el valor en libros exceda al importe recuperable, el grupo reduce el valor en libros del correspondiente elemento hasta su importe recuperable, y ajusta los cargos futuros en concepto de amortización en proporción a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil remanente, en el caso de ser necesaria una reestimación de la misma.
Por otra parte, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un elemento, el grupo registra la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en ejercicios anteriores y ajusta los cargos futuros en concepto de su amortización.# La reversión de la pérdida por deterioro de un elemento en ningún caso puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores. En particular, ciertos elementos del inmovilizado material figuran asignados a unidades generadoras de efectivo del negocio bancario. Sobre estas unidades se efectúa el correspondiente test de deterioro para verificar que se generan los flujos de efectivo suficientes para soportar el valor de los activos. Para ello, el grupo (i) obtiene un flujo de caja neto recurrente de cada oficina a partir del margen de contribución acumulado menos la imputación de un coste de riesgo recurrente, y (ii) el anterior flujo de caja neto recurrente se considera como un flujo a perpetuidad procediendo a la valoración por el método de descuento de flujos utilizando el coste de capital y la tasa de crecimiento a perpetuidad determinados por el grupo (véase nota 16). Por otro lado, para las inversiones inmobiliarias el grupo se basa en las valoraciones realizadas por terceros independientes, inscritos en el registro especial de tasadores de Banco de España, según los criterios establecidos en la Orden ECO/805/2003. Los gastos de conservación y mantenimiento de los activos tangibles se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en que se incurren.
El grupo evalúa la existencia de un contrato de arrendamiento al inicio o cuando se modifican las condiciones de dicho contrato. En este sentido, se concluye que un contrato es de arrendamiento si el bien está identificado en dicho contrato y la parte que recibe el bien tiene el derecho a controlar su uso.
El grupo registra, para los arrendamientos en los que actúa como arrendatario, que se corresponden fundamentalmente con contratos de arrendamiento de inmuebles y oficinas afectos a su actividad de explotación, un activo por derecho de uso del bien arrendado y un pasivo por los pagos pendientes a la fecha en la que el bien arrendado fue puesto a disposición del grupo para su uso. El plazo de arrendamiento corresponde al periodo no revocable establecido en el contrato, junto con los periodos cubiertos por una opción para prorrogar el arrendamiento (si se tiene certeza razonable de que el arrendatario ejercerá dicha opción) y los periodos cubiertos por una opción para rescindir el arrendamiento (si se tiene certeza razonable de que el arrendatario no ejercerá dicha opción).
49 Para aquellos contratos de arrendamiento de duración determinada que incluyan, o no, una opción unilateral de rescisión anticipada a favor del grupo y en los que el coste derivado de la rescisión no sea significativo, con carácter general el plazo de arrendamiento equivale a la duración inicial estipulada contractualmente. No obstante, se tendrá en consideración si existen circunstancias que pudieran provocar que los contratos se rescindan anticipadamente. Para aquellos contratos de arrendamiento de duración determinada que incluyan una opción unilateral de prórroga a favor del grupo, se evalúa ejercer dicha opción en función de los incentivos económicos y la experiencia histórica.
El pasivo por arrendamiento se registra inicialmente en el epígrafe "Pasivos financieros a coste amortizado – Otros pasivos financieros" del balance consolidado (véase nota 21) por un importe igual al valor actual de los pagos pendientes estimados, en función de la fecha de vencimiento prevista. Dichos pagos comprenden los siguientes conceptos:
Los pagos por arrendamiento se descuentan usando el tipo de interés implícito, si este puede determinarse fácilmente y, en caso contrario, el tipo incremental de financiación, entendido como el tipo de interés que el grupo pagaría por financiar la compra de activos de valor similar a los derechos de uso adquiridos sobre los bienes objeto de alquiler y en un plazo igual a la duración estimada de los contratos de arrendamiento.
Los pagos liquidados por el arrendatario en cada periodo minoran el pasivo por arrendamiento y devengan un gasto financiero que se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada durante el periodo de arrendamiento.
El activo por derecho de uso, que se clasifica como un activo fijo en función de la naturaleza del bien arrendado, se registra inicialmente a su coste, que comprende los siguientes importes:
El activo por derecho de uso se amortiza linealmente por el menor entre la vida útil del activo y el periodo de arrendamiento. Los criterios para deteriorar estos activos son análogos a los utilizados para los activos tangibles (véase nota 1.3.10). Por otro lado, el grupo ejerce la opción de registrar como un gasto del ejercicio los pagos de los arrendamientos a corto plazo (aquellos que en la fecha de inicio tengan un periodo de arrendamiento inferior o igual a 12 meses) y los arrendamientos en los que el bien arrendado sea de escaso valor.
Si el grupo no retiene el control del bien, (i) se da de baja el activo vendido y se registra el activo por derecho de uso que se deriva del arrendamiento posterior por un importe igual a la parte del importe en libros previo del activo arrendado, que se corresponde con la proporción que representa el derecho de uso retenido sobre el valor del activo vendido, y (ii) se reconoce un pasivo por arrendamiento.
50 Si el grupo retiene el control del bien, (i) no se da de baja el activo vendido y (ii) se reconoce un pasivo financiero por el importe de la contraprestación recibida. Los resultados generados en la operación se reconocen inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada si se determina que ha existido una venta (solo por el importe de la ganancia o pérdida relativa a los derechos sobre el bien transferido), al haber adquirido el comprador-arrendador el control del bien.
Cuando el grupo actúa como arrendador de un bien, la suma de los valores actuales de los importes que recibirá del arrendatario se registra como una financiación prestada a terceros, por lo que se incluye en el epígrafe “Activos financieros a coste amortizado” del balance consolidado. Esta financiación incorpora el precio de ejercicio de la opción de compra a favor del arrendatario al vencimiento del contrato en los casos en que dicho precio de ejercicio sea suficientemente inferior al valor razonable del bien a la fecha de vencimiento de la opción, de modo que sea razonablemente probable que vaya a ejercerse.
En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y sustancialmente todos los riesgos y beneficios que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador. El coste de adquisición de los bienes arrendados se presenta en el epígrafe “Activos tangibles”. Dichos activos se amortizan de acuerdo con las políticas adoptadas para los activos materiales similares de uso propio y los ingresos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de forma lineal.
Los activos intangibles son activos no monetarios identificables, pero sin apariencia física que surgen como consecuencia de una adquisición a terceros o han sido desarrollados internamente por el grupo. Se reconoce un activo intangible cuando, además de satisfacer la definición anterior, el grupo estima probable la percepción de beneficios económicos derivados de dicho elemento y su coste puede estimarse de manera fiable. Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste, ya sea este el de adquisición o de producción y, posteriormente, se valoran por su coste menos, cuando proceda, la amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro que hayan experimentado.
Las diferencias positivas entre el coste de las combinaciones de negocio y el porcentaje adquirido del valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes de las entidades adquiridas se registran como fondo de comercio en el activo del balance consolidado. Estas diferencias representan el pago anticipado realizado por el grupo de los beneficios económicos futuros derivados de las entidades adquiridas que no son individual y separadamente identificables y reconocibles. El fondo de comercio, que no se amortiza, solo se reconoce cuando se haya adquirido a título oneroso en una combinación de negocios. Cada fondo de comercio está asignado a una o más unidades generadoras de efectivo (UGE) que se espera sean las beneficiarias de las sinergias derivadas de las combinaciones de negocio, siendo estas UGE el grupo identificable más pequeño de activos que, como consecuencia de su funcionamiento continuado, genera flujos de efectivo a favor del grupo con independencia de otros activos o grupos de activos.# 51 Las UGE o grupos de UGE a los que se han asignado los fondos de comercio se analizan, al menos, anualmente y siempre que existan indicios de deterioro a efectos de determinar si hay deterioro. Para ello, el grupo calcula su valor en uso utilizando principalmente el método del descuento de beneficios distribuidos, en el que se tienen en cuenta los siguientes parámetros:
Si el valor en libros de una UGE (o grupo de UGEs al que se haya asignado un fondo de comercio) es superior a su importe recuperable, el grupo reconoce una pérdida por deterioro que se distribuye reduciendo, en primer lugar, el fondo de comercio atribuido a esa unidad y, en segundo lugar y si quedasen pérdidas por imputar, minorando el valor en libros del resto de los activos asignados de forma proporcional. Las pérdidas por deterioro de los fondos de comercio no son objeto de reversión posterior.
Este epígrafe incluye, básicamente, los activos intangibles identificados en las combinaciones de negocios como son el valor de las marcas y los derechos contractuales surgidos de las relaciones con los clientes procedentes de los negocios adquiridos, así como las aplicaciones informáticas. Estos activos intangibles son de vida útil definida y se amortizan en función de la misma, aplicándose criterios similares a los de los activos tangibles.
La vida útil de las marcas y de los derechos contractuales surgidos de las relaciones con los clientes de los negocios adquiridos se sitúa entre 5 y 15 años, mientras que para las aplicaciones informáticas la vida útil oscila entre 3 y 15 años. En particular, las aplicaciones correspondientes a infraestructura, comunicaciones, arquitectura y funciones corporativas de las plataformas bancarias en las que las entidades del grupo desarrollan su actividad tienen, generalmente, una vida útil de entre 10 y 15 años, y las correspondientes a canales y data & analytics tienen una vida útil de entre 7 y 10 años. Por su parte, la plataforma base implantada en 2018 sobre la que desarrolla su actividad TSB tiene una vida útil de 15 años.
Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores, son similares a los de los activos tangibles. Para ello, el grupo procede a determinar la existencia de indicios de deterioro comparando la evolución real con las hipótesis iniciales de los parámetros considerados en su registro inicial; entre ellos, la eventual pérdida de clientes, saldo medio por cliente, margen ordinario medio y ratio de eficiencia asignado. Los cambios en las vidas útiles estimadas de los activos intangibles se tratan de manera similar a los cambios en las vidas útiles estimadas del activo tangible.
Las existencias son activos no financieros que el grupo tiene para su utilización o venta en el curso ordinario del negocio, están en proceso de producción, construcción o desarrollo con dicha finalidad o bien van a ser consumidas en el proceso de producción o en la prestación de servicios.
Como norma general, las existencias se valoran por el importe menor entre su valor de coste, que comprende todos los costes causados para su adquisición y transformación y los otros costes, directos e indirectos, en los que se haya incurrido para darles su condición y ubicación actuales, y su valor neto de realización. Por valor neto de realización se entiende el precio estimado de venta neto de los costes estimados de producción y comercialización para llevar a cabo dicha venta. Este valor se revisa y recalcula considerando las pérdidas reales incurridas en la venta de activos.
El importe de cualquier ajuste por valoración de las existencias, tales como daños, obsolescencia, minoración del precio de venta, hasta su valor neto realizable, así como las pérdidas por otros conceptos, se reconocerá como gasto del ejercicio en que se produzca el deterioro o la pérdida. Las recuperaciones de valor posteriores se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio en que se produzcan.
Las existencias se corresponden con terrenos e inmuebles y su valor neto de realización se calcula tomando como base la valoración realizada por un experto independiente, inscrito en el Registro Especial de Sociedades de Tasación del Banco de España y elaborada de acuerdo con los criterios establecidos en la Orden ECO/805/2003 sobre normas de valoración de bienes inmuebles y determinados derechos para ciertas finalidades financieras, que se ajusta teniendo en consideración la experiencia de ventas de bienes similares, en términos de precios, el período de permanencia de cada activo en el balance consolidado y otros factores explicativos. No obstante, podrán utilizarse metodologías estadísticas para la actualización de las tasaciones para aquellos inmuebles cuyo valor razonable no sea superior a 300.000 euros que cuenten con cierto grado de homogeneidad, es decir, que presenten características susceptibles de producción repetida y se ubiquen en un mercado activo en transacciones cuando son de reducida exposición y riesgo, aunque al menos trianualmente se realiza una tasación ECO completa.
El valor en libros de las existencias se da de baja del balance consolidado y se registra como un gasto en el ejercicio que se reconoce el ingreso procedente de su venta.
Se consideran elementos de patrimonio propio aquellos que cumplen las siguientes condiciones:
Los negocios realizados con elementos de patrimonio propio, incluidas su emisión y amortización, son registrados directamente con contrapartida en el patrimonio neto consolidado. Los cambios de valor de los instrumentos calificados como de elementos de patrimonio propio no se registran en los estados financieros; las contraprestaciones recibidas o entregadas a cambio de dichos instrumentos se añaden o deducen directamente del patrimonio neto consolidado y los costes asociados a la transacción lo minoran.
El reconocimiento inicial de los instrumentos de patrimonio emitidos con el fin de cancelar un pasivo financiero íntegra o parcialmente se realiza por su valor razonable, salvo si no es posible determinar este con fiabilidad. En este caso, la diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero (o de una parte del mismo) cancelado y el valor razonable de los instrumentos de patrimonio emitidos se reconoce en el resultado del ejercicio.
Por otro lado, los instrumentos financieros compuestos, que son aquellos contratos que para su emisor generan simultáneamente un pasivo financiero y un instrumento de patrimonio propio (como, por ejemplo, las obligaciones convertibles que otorgan a su tenedor el derecho a convertirlas en instrumentos de patrimonio de la entidad emisora), se reconocen en la fecha de su emisión separando sus componentes y clasificándolos de acuerdo con el fondo económico.
La asignación del importe inicial a los distintos componentes del instrumento compuesto no supondrá, en ningún caso, un reconocimiento de resultados, y se realizará asignándole, en primer lugar, al componente que sea pasivo financiero —incluido cualquier derivado implícito que no tenga por activo subyacente instrumentos de patrimonio propio— un importe, obtenido a partir del valor razonable de pasivos financieros de la entidad con características similares a los del instrumento compuesto pero que no tengan asociados instrumentos de patrimonio propio.1.3.15 Remuneraciones basadas en instrumentos de patrimonio
La entrega a los empleados de instrumentos de patrimonio propio como contraprestación a sus servicios, cuando dichos instrumentos se determinan al inicio y se entregan una vez terminado un período específico de servicios, se registra como gasto por servicios a medida que los empleados los presten con contrapartida en el epígrafe “Otros elementos de patrimonio neto” en el patrimonio neto consolidado. En la fecha de concesión se valoran los servicios recibidos a su valor razonable, salvo que el mismo no se pueda estimar con fiabilidad, en cuyo caso se valoran por referencia al valor razonable de los instrumentos de patrimonio comprometidos, teniendo en cuenta los plazos y otras condiciones contemplados en los compromisos. Las cantidades reconocidas en el patrimonio neto consolidado no son objeto de una posterior reversión, incluso cuando los empleados no ejerzan su derecho a recibir los instrumentos de patrimonio. Para las transacciones con remuneraciones basadas en acciones que se liquidan en efectivo, el grupo registra un gasto por servicios a medida que los empleados los prestan con contrapartida en el pasivo del balance consolidado. Hasta que sea liquidado el pasivo, el grupo valora dicho pasivo a su valor razonable, reconociendo los cambios de valor en el resultado del ejercicio.
1.3.16 Provisiones y activos y pasivos contingentes
Se consideran provisiones las obligaciones actuales del grupo, surgidas como consecuencia de sucesos pasados, que se encuentran claramente especificadas en cuanto a su naturaleza en la fecha de los estados financieros, pero resultan indeterminadas en cuanto a su importe o momento de cancelación, al vencimiento de las cuales y para cancelarlas, el grupo estima que deberá desprenderse de recursos. Las Cuentas anuales consolidadas del grupo recogen con carácter general todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Entre otros conceptos, estas provisiones incluyen los compromisos por pensiones asumidos con sus empleados por algunas entidades del grupo (véase nota 1.3.17), así como las provisiones por litigios y otras contingencias.
Son pasivos contingentes las obligaciones posibles del grupo, surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya existencia está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad del grupo. Los pasivos contingentes incluyen las obligaciones actuales del grupo cuya cancelación no sea probable que origine una disminución de recursos o cuyo importe, en casos extremadamente raros, no pueda ser cuantificado con la suficiente fiabilidad. Los pasivos contingentes no se registran en las Cuentas anuales consolidadas, sino que se informa sobre los mismos en la memoria consolidada.
Los activos contingentes son activos posibles, surgidos como consecuencia de sucesos pasados, cuya existencia está condicionada y deberá confirmarse cuando ocurran, o no, eventos que están fuera del control del grupo. Estos activos contingentes no se reconocen en el balance ni en la cuenta de pérdidas y ganancias, consolidados, pero se informa de ellos en la memoria siempre y cuando sea probable el aumento de recursos que incorporen beneficios económicos por esta causa.
1.3.17 Provisiones por pensiones
Los compromisos por pensiones asumidos por el grupo con su personal son los siguientes:
Planes de aportación definida
Son contribuciones de carácter predeterminado realizadas a una entidad separada, según los acuerdos alcanzados con cada colectivo de empleados en particular, sin tener la obligación legal ni efectiva de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender las retribuciones a los empleados relacionados con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los anteriores.
Estas contribuciones se registran en cada ejercicio en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (véase nota 33).
Planes de prestación definida
Los planes de prestación definida cubren los compromisos existentes derivados de la aplicación del Convenio Colectivo de Banca. Estos compromisos están financiados a través de los siguientes vehículos: el plan de pensiones, los contratos de seguro, la entidad de previsión social voluntaria (“E.P.S.V.”) y los fondos internos.
Plan de pensiones
El plan de pensiones de los empleados de Banco Sabadell cubre las prestaciones de convenio detalladas anteriormente con los empleados pertenecientes a los colectivos reglamentados, con las siguientes excepciones:
–Compromisos adicionales por jubilación anticipada del Convenio Colectivo de Banca.
–Incapacidad sobrevenida en determinadas circunstancias.
–Prestaciones de viudedad y orfandad derivadas del fallecimiento de un jubilado con una antigüedad reconocida posterior al 8 de marzo de 1980.
El plan de pensiones de los empleados de Banco Sabadell se considera a todos los efectos como un activo del plan para las obligaciones que tiene aseguradas en entidades externas al grupo. No se consideran activos del plan aquellas obligaciones del plan de pensiones aseguradas en las entidades asociadas del grupo.
El plan de pensiones tiene constituida una Comisión de Control, formada por los representantes del promotor y los representantes de los partícipes y beneficiarios. Esta Comisión de Control es el órgano encargado de la supervisión de su funcionamiento y de su ejecución.
Contratos de seguro
Los contratos de seguro cubren, en general, determinados compromisos derivados del Convenio Colectivo de Banca y, en particular:
–Los compromisos excluidos expresamente en el plan de pensiones de empleados de Banco Sabadell (detallados en el apartado anterior).
–Personal en activo adscrito a convenio colectivo procedente de Banco Atlántico.
–Compromisos por pensiones asumidos con determinado personal en activo no derivados del convenio colectivo.
–Compromisos con personal en situación de excedencia no cubiertos con derechos consolidados en el plan de pensiones de empleados de Banco Sabadell.
–Compromisos asumidos por prejubilación, pudiendo estos estar parcialmente financiados con derechos consolidados en el plan de pensiones de empleados de Banco Sabadell.
Estas pólizas están suscritas tanto con compañías externas al grupo, cuyos compromisos asegurados más importantes son los asumidos con personal procedente de Banco Atlántico, como con BanSabadell Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros.
Entidad de previsión social voluntaria (E.P.S.V.)
La adquisición y posterior fusión de Banco Guipuzcoano supuso la incorporación de Gertakizun, E.P.S.V., que cubre los compromisos por prestación definida de sus empleados activos y pasivos y los tiene asegurados en pólizas. Esta entidad fue promovida por dicho banco, tiene personalidad jurídica independiente, y fue constituida en 1991. Las obligaciones totales del personal activo y pasivo están aseguradas en entidades externas al grupo.
Fondos internos
Los fondos internos cubren las obligaciones con el personal prejubilado hasta su edad legal de jubilación y afectan a personal procedente de Banco Sabadell.
Registro contable de las obligaciones de prestación definida
Dentro del epígrafe “Provisiones – Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo” del pasivo del balance consolidado, se incluye el valor actual actuarial de los compromisos por pensiones, que se calcula individualmente mediante el método de la unidad de crédito proyectada aplicando las hipótesis financiero-actuariales más abajo especificadas. Este mismo método es el utilizado para el análisis de sensibilidad que se presenta en la nota 22. A las obligaciones así calculadas, se les ha restado el valor razonable de los denominados activos del plan, que son activos con los que se liquidarán las obligaciones, incluidas las pólizas de seguros, debido a que cumplen las siguientes condiciones:
–No son propiedad del grupo, sino de un tercero separado legalmente y sin el carácter de parte vinculada.
–Solo están disponibles para pagar o financiar retribuciones de los empleados, no estando disponibles para los acreedores del grupo ni siquiera en caso de situación concursal.
–No pueden retornar al grupo salvo cuando los activos que quedan en el plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones, del plan o de la entidad, relacionadas con las prestaciones de los empleados, o bien cuando los activos retornan al banco para reembolsarlo de prestaciones de los empleados ya pagadas por el mismo.
–No son instrumentos financieros intransferibles emitidos por el grupo.
Los activos que respaldan compromisos por pensiones en el balance individual de la compañía de seguros BanSabadell Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros no son activos del plan por tratarse de una parte vinculada al grupo.
Los compromisos por pensiones se reconocen de la siguiente forma:
–En la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, el interés neto sobre el pasivo (activo) neto de los compromisos por pensiones así como el coste de los servicios, incluyendo este último i) el coste de los servicios del período corriente, ii) el coste de los servicios pasados con origen en modificaciones introducidas en los compromisos existentes o en la introducción de nuevas prestaciones, y iii) cualquier ganancia o pérdida que surja de una liquidación del plan.–En el epígrafe “Otro resultado global acumulado – Elementos que no se reclasificarán en resultados – Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas” del patrimonio neto consolidado, la reevaluación del pasivo (activo) neto por compromisos por pensiones, que incluye i) las pérdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio, que tienen su origen en las diferencias entre hipótesis actuariales previas y la realidad y en los cambios en las hipótesis actuariales realizadas, ii) el rendimiento de los activos afectos al plan, y iii) cualquier cambio en los efectos del límite del activo, excluyendo para los dos últimos conceptos las cantidades incluidas en el interés neto sobre el pasivo (activo) neto. En el epígrafe “Provisiones – Otras retribuciones a los empleados a largo plazo" del pasivo del balance consolidado se incluye, principalmente, el valor de los compromisos asumidos con el personal prejubilado. Las variaciones que se producen durante el ejercicio en el valor del pasivo se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
Las hipótesis financiero - actuariales más relevantes empleadas en la valoración de los compromisos por pensiones a 31 de diciembre de 2022 y 2021 son las siguientes:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Tipo de interés técnico plan de pensiones | 3,25% anual | 1,00% anual |
| Tipo de interés técnico fondo interno | 3,25% anual | 1,00% anual |
| Tipo de interés técnico pólizas vinculadas | 3,25% anual | 1,00% anual |
| Tipo de interés técnico pólizas no vinculadas | 3,25% anual | 1,00% anual |
| Inflación | 2,00% anual | 2,00% anual |
| Crecimiento salarial | 3,00% anual | 3,00% anual |
| Salidas por invalidez | SS90-Absoluta | SS90-Absoluta |
| Salidas por rotación | No consideradas | No consideradas |
| Jubilación anticipada | Considerada | Considerada |
| Jubilación normal | 65 o 67 años | 65 o 67 años |
En los ejercicios 2022 y 2021, para el tipo de interés técnico de todos los compromisos se ha tomado como referencia el tipo de la deuda empresarial de calificación AA (iBoxx € Corporates AA 10+) de duración media de 13 años y 13,7 años, respectivamente. La edad de jubilación anticipada contemplada es la fecha más temprana con derecho irrevocable por la empresa para el 100% de los empleados. La rentabilidad de los activos a largo plazo correspondiente a los activos afectos al plan y de los contratos de seguros vinculados a pensiones se ha determinado aplicando el mismo tipo de interés técnico de las hipótesis actuariales (el 3,25% y el 1,00% en los ejercicios 2022 y 2021, respectivamente).
La moneda funcional y de presentación del grupo es el euro. Consecuentemente, todos los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al euro se consideran denominados en moneda extranjera.
En el reconocimiento inicial, los saldos deudores y acreedores denominados en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando el tipo de cambio de contado de la fecha de reconocimiento, entendido como el tipo de cambio para entrega inmediata. Con posterioridad al reconocimiento inicial, se aplican las siguientes reglas para la conversión de saldos denominados en moneda extranjera a la moneda funcional de cada entidad participada:
Las diferencias de cambio surgidas en la conversión de los saldos deudores y acreedores denominados en moneda extranjera se registran, en general, en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. No obstante, en el caso de las diferencias de cambio que surgen en partidas no monetarias valoradas por su valor razonable cuyo ajuste a dicho valor razonable se imputa en el epígrafe “Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto consolidado, se desglosa el componente de tipo de cambio de la revalorización del elemento no monetario.
57 Los saldos de los estados financieros de las entidades consolidadas cuya moneda funcional es distinta del euro se convierten a euros de la siguiente forma:
Las diferencias de cambio surgidas en la conversión de los estados financieros de las entidades consolidadas cuya moneda funcional es distinta del euro se registran en el epígrafe “Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto consolidado. Los tipos de cambio aplicados en la conversión de los saldos en moneda extranjera a euros son los publicados por el Banco Central Europeo a 31 de diciembre de cada ejercicio.
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilados a ellos se registran contablemente, con carácter general, en función de su período de devengo y por aplicación del método del tipo de interés efectivo, en los epígrafes “Ingresos por intereses” y “Gastos por intereses” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, según proceda. Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso en el momento en que nace el derecho a percibirlos.
Los ingresos y gastos en concepto de comisiones y honorarios asimilados se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, en general, de acuerdo con los siguientes criterios:
Las comisiones financieras, que forman parte integrante del rendimiento o coste efectivo de las operaciones financieras, se periodifican, netas de costes directos relacionados y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada a lo largo de su vida media esperada. Los patrimonios gestionados por el grupo que son propiedad de terceros no se incluyen en el balance. Las comisiones generadas por esta actividad se registran en el epígrafe “Ingresos por comisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
Se reconocen contablemente cuando se produce la entrega del bien o la prestación del servicio no financiero. Para determinar el importe y el momento del reconocimiento se sigue un modelo de cinco pasos: identificación del contrato con el cliente, identificación de las obligaciones separadas del contrato, determinación del precio de la transacción, distribución del precio de la transacción entre las obligaciones identificadas y, finalmente, registro del ingreso a medida que se satisfacen las obligaciones.
Los cobros y pagos diferidos en el tiempo se registran contablemente por el importe resultante de actualizar financieramente los flujos de efectivo previstos a tasas de mercado.
Para aquellos gravámenes y aquellas obligaciones de impuestos cuyo importe y fecha de pago son ciertos, la obligación se reconoce cuando se produce el evento que causa el pago del mismo en los términos señalados por la legislación. Por lo tanto, la partida a pagar se reconoce cuando exista una obligación presente de pagar el gravamen.
58
El banco está integrado en el Fondo de Garantía de Depósitos. En el ejercicio 2022, la Comisión Gestora del Fondo de Garantía de Depósitos de entidades de crédito, de acuerdo con lo establecido en el Real Decreto- ley 16/2011 y en el Real Decreto 2606/1996, ha fijado la aportación a realizar para el conjunto de las entidades adheridas al compartimento de garantía de depósitos en un 1,75 por mil del importe de los depósitos garantizados a 31 de diciembre de 2021. El cálculo de la aportación de cada entidad se realiza en función del importe de los depósitos garantizados y de su perfil de riesgo. Asimismo, la aportación al compartimento de garantía de valores se ha fijado en un 2 por mil del 5% del importe de los valores garantizados a 31 de diciembre de 2022 (véase nota 32).
Por su parte, algunas de las entidades consolidadas están integradas en sistemas análogos al Fondo de Garantía de Depósitos y realizan contribuciones a los mismos de acuerdo con sus regulaciones nacionales (véase nota 32). Las más relevantes se indican a continuación:
El Impuesto sobre Sociedades aplicable a las sociedades españolas del Grupo Banco Sabadell y los impuestos de similar naturaleza aplicables a las entidades participadas extranjeras se consideran como un gasto y se registran en el epígrafe “Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, excepto cuando son consecuencia de una transacción registrada directamente en el patrimonio neto consolidado, en cuyo supuesto se registran directamente en él. El gasto total por el Impuesto sobre Sociedades equivale a la suma del impuesto corriente que resulta de la aplicación del correspondiente gravamen a la base imponible del ejercicio (después de aplicar deducciones y bonificaciones fiscalmente admisibles) y de la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos que se hayan reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. La base imponible del ejercicio puede diferir del resultado del ejercicio presentedo en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, ya que excluye las partidas de ingresos o gastos que son gravables o deducibles en otros ejercicios y las partidas que nunca lo son.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos corresponden a aquellos impuestos que se prevén pagaderos o recuperables, ocasionados por las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos en los estados financieros y sus correspondientes bases fiscales (“valor fiscal”), así como las bases imponibles negativas y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas susceptibles de compensación en el futuro. Se cuantifican aplicando a la diferencia temporal o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperar o liquidar (véase nota 39). Un activo por impuesto diferido, tal como un impuesto anticipado, un crédito por deducciones y bonificaciones y un crédito por bases imponibles negativas, se reconoce siempre que sea probable que el grupo obtenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que pueda hacerlo efectivo, y no proceda del reconocimiento inicial (salvo en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que no afecte ni al resultado fiscal ni al resultado contable. Asimismo, se reconocen los activos por impuestos diferidos ocasionados por diferencias temporarias deducibles procedentes de inversiones en dependientes, sucursales y asociadas, o de participaciones en negocios conjuntos solo en la medida en que se espere que la diferencia revierta por causa de la extinción de la sociedad participada. Los pasivos por impuestos diferidos ocasionados por diferencias temporarias asociadas a inversiones en entidades dependientes y asociadas se reconocen contablemente excepto si el grupo es capaz de controlar el momento de reversión de la diferencia temporaria y, además, es probable que esta no se revierta en el futuro. Los “Activos por impuestos” y “Pasivos por impuestos” del balance consolidado incluyen el importe de todos los activos/pasivos de naturaleza fiscal, diferenciados entre: corrientes (importes a recuperar/pagar en los próximos doce meses como, por ejemplo, la liquidación a Hacienda Pública del Impuesto sobre Sociedades) y diferidos (impuestos a recuperar/pagar en ejercicios futuros). Los ingresos o gastos registrados directamente en el patrimonio neto consolidado que no tengan efecto en el resultado fiscal o a la inversa, se contabilizan como diferencias temporarias. En cada cierre contable se revisan los impuestos diferidos registrados, tanto activos como pasivos, con el objeto de comprobar que se mantienen vigentes y que existe evidencia suficiente sobre la probabilidad de generar en el futuro ganancias fiscales que permitan hacerlos efectivos, en el caso de los activos, efectuándose las oportunas correcciones en caso de ser necesario. Para realizar el análisis antes descrito, se tienen en consideración las siguientes variables:
* Proyecciones de resultados de cada entidad o grupo fiscal, basadas en los presupuestos financieros aprobados por los administradores del grupo para un período de cinco años, aplicando posteriormente tasas de crecimiento constantes similares a las tasas de crecimiento media a largo plazo del sector en el que operan las diferentes sociedades del grupo;
* Estimación de la reversión de las diferencias temporarias en función de su naturaleza; y
* El plazo o límite establecido por la legislación vigente en cada país, para la reversión de los diferentes activos por impuestos.
En el contexto del COVID-19, el Banco Central Europeo anunció medidas mitigadoras del impacto derivado de este escenario, como el programa TLTRO III, que es un programa de financiación a los bancos en condiciones ventajosas. En concreto, el programa TLTRO III aseguraba un tipo de interés igual al tipo de interés medio de las facilidades de depósito en el caso de que se cumplieran los objetivos de crecimiento de préstamos elegibles establecidos por el Banco Central Europeo durante determinados periodos especiales de referencia establecidos en los ejercicios 2021 y 2020, que el banco alcanzó. Adicionalmente, el tipo de interés ha sido 50 puntos básicos inferior entre el 24 de junio de 2020 y el 23 de junio de 2022, alcanzando el -1% durante este periodo. Adicionalmente, desde el 23 de junio de 2022 hasta el 22 de noviembre de 2022 estas operaciones han devengado el tipo de interés medio de la facilidad de depósito a lo largo del período de vigencia de la operación TLTRO III. Finalmente, el 27 de octubre de 2022, el Banco Central Europeo decidió recalibrar estas operaciones de financiación y, desde el 23 de noviembre de 2022, el tipo de interés aplicable se indexa al promedio de los tipos de interés oficiales del Banco Central Europeo aplicables a partir de dicha fecha. El grupo ha considerado que la utilización de un tipo de interés más favorable, el tipo de interés de las facilidades de depósito, en vez del tipo de interés de las operaciones principales de financiación, con sujeción al cumplimiento de los umbrales de financiación establecidos por el Banco Central Europeo no sitúa las condiciones de estas operaciones significativamente por debajo de los tipos de interés de mercado, por lo que ha procedido a registrar esta financiación como un pasivo financiero a coste amortizado de acuerdo con la NIIF 9. Por su parte, la reducción adicional del tipo de interés de 50 puntos básicos durante el periodo comprendido entre el 24 de junio de 2020 y el 23 de junio de 2022 no se encontraba sujeta al cumplimiento de ningún objetivo específico de financiación, habiéndose estimado que esta bonificación podría llevar a que el coste de esta financiación se situara en condiciones mejores que las de mercado, durante dicho periodo de tiempo. De acuerdo con esto, esta reducción se ha considerado como una bonificación asociada a la pandemia derivada del COVID--19, destinada a reducir los costes de financiación del banco y se ha registrado en el margen de intereses de la cuenta de pérdidas y ganancias de manera sistemática a lo largo de dicho periodo (véase nota 4.4.3.1).
En este estado se presentan los ingresos y gastos reconocidos como consecuencia de la actividad del grupo durante el ejercicio, distinguiendo aquellos registrados como resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y aquellos otros ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto consolidado. Por tanto, en este estado se presenta:
* El resultado consolidado del ejercicio
* El movimiento de “Otro resultado global acumulado” en el patrimonio neto consolidado, que incluye:
* El importe bruto de los ingresos y gastos reconocidos distinguiendo aquellos que no se reclasificaran en resultados y aquellos otros que pueden reclasificarse en resultados.
* El impuesto sobre las ganancias devengado de los ingresos y gastos reconocidos, salvo para los ajustes con origen en participaciones en empresas asociadas o negocios conjuntos valoradas por el método de la participación, que se presentan en términos netos.# NOTA 1 – ACTIVIDADES Y POLÍTICA CONTABLE
En este estado se presentan todos los movimientos habidos en el patrimonio neto del grupo, incluidos los que tienen su origen en cambios contables y en correcciones de errores. En el estado se presenta una conciliación del valor en libros al inicio y al final del ejercicio de todas las partidas que forman el patrimonio neto consolidado, agrupando los movimientos en función de su naturaleza en las siguientes partidas:
– Ajustes por cambios en criterios contables y correcciones de errores: incluye los cambios en el patrimonio neto consolidado que surgen como consecuencia de la reexpresión retroactiva de los saldos de los estados financieros distinguiendo los que tiene origen en cambios en los criterios contables de los que corresponden a corrección de errores.
– Total de ingresos y gastos reconocidos: recoge, de manera agregada, el total de las partidas registradas en el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado, anteriormente indicado.
– Otras variaciones en el patrimonio neto consolidado: recoge el resto de las partidas registradas en el patrimonio neto consolidado, como pueden ser aumentos o disminuciones de capital, distribución de dividendos, operaciones con instrumentos de capital propios, pagos con instrumentos de capital propios, transferencias entre partidas del patrimonio neto y cualquier otro aumento o disminución del patrimonio neto consolidado.
En la elaboración de los estados de flujos de efectivo consolidados se ha utilizado el método indirecto, de manera que, partiendo del resultado del grupo, se toman en consideración las transacciones no monetarias y todo tipo de partidas de pago diferido y devengos que han sido o serán la causa de cobros y pagos de explotación; así como de los ingresos y gastos asociados a flujos de efectivo de actividades clasificadas como de inversión o financiación.
En el estado de flujos de efectivo consolidado se utilizan determinados conceptos que tienen las siguientes definiciones:
– Flujos de efectivo, que son las entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes, entendiendo por estos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor. A estos efectos, además del dinero en efectivo, se califican como componentes de efectivo o equivalentes los depósitos en bancos centrales y los depósitos a la vista en entidades de crédito.
– Actividades de explotación, que son las actividades típicas del grupo y otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación.
– Actividades de inversión, que son las correspondientes a la adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes o en las actividades de explotación.
– Actividades de financiación, que son las actividades que producen cambios en el tamaño y la composición del patrimonio neto consolidado y de los pasivos que no forman parte de las actividades de explotación.
No se han producido situaciones durante el ejercicio sobre los que haya sido necesaria la aplicación de juicios significativos para clasificar los flujos de efectivo. No ha habido transacciones significativas que no hayan generado flujos de efectivo no reflejados en el estado de flujos de efectivo consolidados.
La información contenida en estas Cuentas anuales consolidadas correspondiente a 2021 se presenta única y exclusivamente, a efectos de su comparación, con la información relativa al ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2022 y, por lo tanto, no constituye las Cuentas anuales consolidadas del grupo del ejercicio 2021.
En el Anexo I se relacionan las entidades dependientes y asociadas a 31 de diciembre de 2022 y 2021, con indicación de su domicilio, actividad, porcentaje de participación, sus principales magnitudes y su método de consolidación (método de integración global o método de la participación).
En el Anexo II se presenta un detalle de las entidades estructuradas consolidadas (fondos de titulización).
A continuación, se describen las combinaciones de negocios, adquisiciones y ventas o liquidaciones más representativas de inversiones en el capital de otras entidades (dependientes y/o inversiones en asociadas) que se han realizado por el grupo en los ejercicios 2022 y 2021. Adicionalmente, en el Anexo I se incluye el detalle de las altas y bajas del perímetro en cada uno de los ejercicios y los resultados obtenidos por el grupo en la enajenación de sus entidades dependientes y asociadas.
No se ha producido ninguna operación relevante de entrada en el perímetro de consolidación durante el ejercicio 2022.
No se ha producido ninguna operación relevante de salida en el perímetro de consolidación durante el ejercicio 2022.
No hubo ninguna operación relevante de entrada en el perímetro de consolidación durante el ejercicio 2021.
Excepto por las transacciones descritas, no se produjeron cambios relevantes en el perímetro de consolidación durante el ejercicio 2021.
El grupo no ha realizado otras operaciones significativas dignas de mención en el ejercicio 2022. No obstante, con fecha 22 de septiembre de 2022, el banco comunicó que se encuentra en un proceso de análisis de un posible acuerdo estratégico con un socio industrial especialista en su negocio de adquirencia. Este proceso de análisis en curso tiene como objetivo reforzar la ventaja competitiva y ampliar su propuesta de valor en este ámbito.
Con fecha 4 de junio de 2021, tras la obtención de las autorizaciones pertinentes y el cumplimiento de todas las condiciones que debían cumplirse con carácter previo al cierre de la operación establecidas en el acuerdo alcanzado por las partes el 28 de marzo de 2020, Banco Sabadell transmitió su negocio de depositaría institucional a BNP Paribas Securities Services S.C.A., Sucursal en España (BP2S) por un importe de 115 millones de euros.
El acuerdo de venta prevé cobros adicionales posteriores sujetos al cumplimiento de determinados objetivos ligados al volumen de activos bajo depósito de BP2S y los ingresos por comisiones de depositaría de dichos activos. La operación generará un beneficio neto de 75 millones de euros, del que se reconocieron 59 millones de euros en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2021 (principalmente, un ingreso de 84 millones de euros en el epígrafe “Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas" y un gasto de 25 millones de euros en el epígrafe "Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas”). Los restantes 16 millones de euros se devengarán en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada a lo largo de un plazo de 10 años a contar desde la fecha de cierre de la operación (véase nota 36).
Se incluye a continuación la propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2022 de Banco de Sabadell, S.A.que el Consejo de Administración propondrá a la Junta General de Accionistas para su aprobación, junto con la propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2021 de Banco de Sabadell, S.A. aprobada por la Junta General de Accionistas de fecha 24 de marzo de 2022:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| A dividendos | 225.079 | 168.809 |
| A reservas para inversiones en Canarias | 279 | — |
| A reservas voluntarias | 515.193 | 159.603 |
| Resultado del ejercicio de Banco de Sabadell, S.A. | 740.551 | 328.412 |
El Consejo de Administración de Banco Sabadell acordó, el día 26 de octubre de 2022, la distribución de un dividendo en efectivo a cuenta de los resultados del ejercicio 2022 por un importe de 0,02 euros brutos por acción, que se abonó el 30 de diciembre de 2022. De acuerdo con lo indicado en el artículo 277 de la Ley de sociedades de capital, a continuación se muestra el estado contable previsional formulado preceptivamente para poner de manifiesto la existencia de liquidez y beneficio del banco suficiente en el momento de la aprobación de dicho dividendo a cuenta:
| En miles de euros | |
|---|---|
| Disponible para reparto de dividendo según estado provisional al: 30/09/2022 | |
| Beneficio de Banco Sabadell a la fecha indicada después de la provisión para impuestos | 639.537 |
| Estimación dotación reserva legal | — |
| Estimación reserva de Canarias | (139) |
| Cantidad máxima posible de distribución | 639.398 |
| Dividendo a cuenta propuesto | 111.806 |
| Saldo líquido en Banco de Sabadell, S.A. disponible (*) | 36.968.295 |
(*) Incluye el saldo del epígrafe "Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos vista".
Asimismo, con fecha 25 de enero de 2023, el Consejo de Administración de Banco Sabadell ha acordado proponer a la Junta General Ordinaria de Accionistas la distribución de un dividendo complementario de 0,02 euros brutos por acción con cargo a los resultados del ejercicio 2022, a satisfacer en efectivo, previsiblemente en el mes siguiente a la celebración de la Junta General Ordinaria de Accionistas.
Adicionalmente al dividendo en efectivo, el Consejo de Administración de Banco Sabadell también ha acordado establecer, con cargo a los resultados del ejercicio 2022, un programa de recompra de acciones para su amortización, sujeto a las correspondientes autorizaciones previas, por un máximo de 204 millones de euros, cuyos términos serán objeto de un nuevo anuncio antes de su puesta en marcha.
La retribución total al accionista correspondiente al ejercicio 2022, que combina el dividendo en efectivo y el programa de recompra de acciones, será equivalente a un 50% del beneficio del grupo atribuible a los propietarios de la dominante.
Por su parte, la Junta General de Accionistas celebrada el día 24 de marzo de 2022 acordó la distribución de un dividendo de 0,03 euros brutos por acción con cargo a los resultados del ejercicio 2021, que se pagó con fecha 1 de abril de 2022.
Las aplicaciones de los resultados de las entidades dependientes serán aprobadas por sus respectivas Juntas de Accionistas o Socios.
El beneficio (o pérdida) básico por acción se calcula dividiendo el resultado neto atribuido al grupo, ajustado por la remuneración de otros instrumentos de patrimonio, entre el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio, excluidas, en su caso, las acciones propias adquiridas por el grupo.
El beneficio (o pérdida) diluido por acción se calcula ajustando, al resultado neto atribuido al grupo y al número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación, los efectos de la conversión estimada de todas las acciones ordinarias potenciales.
El cálculo del resultado por acción del grupo es el siguiente:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Resultado atribuible a los propietarios de la dominante (en miles de euros) | 858.642 | 530.238 |
| Ajuste: Remuneración de otros instrumentos de patrimonio (en miles de euros) | (110.374) | (100.593) |
| Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas (en miles de euros) | — | — |
| Resultado atribuible a los propietarios de la dominante ajustado (en miles de euros) | 748.267 | 429.646 |
| Número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación (*) | 5.593.885.977 | 5.586.444.414 |
| Conversión asumida de deuda convertible y otros instrumentos de patrimonio | — | — |
| Número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación ajustado | 5.593.885.977 | 5.586.444.414 |
| Beneficio (o pérdida) por acción (en euros) | 0,13 | 0,08 |
| Beneficio (o pérdida) básico por acción considerando el efecto de las obligaciones necesariamente convertibles (en euros) | 0,13 | 0,08 |
| Beneficio (o pérdida) diluido por acción (en euros) | 0,13 | 0,08 |
(*) Número de acciones en circulación, excluido el número medio de acciones propias mantenidas en autocartera a lo largo del ejercicio.
A 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existían otros instrumentos financieros ni compromisos con empleados basados en acciones, que tengan efecto significativo sobre el cálculo del beneficio (o pérdida) diluido por acción de los ejercicios presentados. Por esta razón el beneficio (o pérdida) básico y diluido coinciden.
A lo largo de 2022 Grupo Banco Sabadell ha continuado reforzando su marco de gestión y control de riesgos mediante la incorporación de mejoras de acuerdo con las expectativas supervisoras y las tendencias de mercado.
Teniendo en cuenta que el Grupo Banco Sabadell toma riesgos en el ejercicio de su actividad, una buena gestión de estos supone una parte central del negocio. En este sentido, el grupo tiene establecido un conjunto de principios, plasmados en políticas y desplegados en procedimientos, estrategias y procesos que persiguen incrementar la probabilidad de conseguir los objetivos estratégicos de las diversas actividades del grupo, facilitando la gestión en un contexto de incertidumbre. A este conjunto se le denomina Marco Global de Riesgos.
En la gestión del riesgo el grupo considera el entorno macroeconómico. Los aspectos más destacados del ejercicio 2022 se relacionan a continuación:
– El año 2022 vino marcado, principalmente, por el conflicto bélico en Ucrania y la crisis energética en Europa, mientras que el COVID-19 fue perdiendo importancia progresivamente.
– El deterioro de las relaciones geopolíticas con Rusia llevó al corte total y de forma indefinida del flujo de gas ruso a Europa a través del principal gaseoducto que une ambas regiones. Ello supuso un incremento sin precedentes del precio del gas natural y la electricidad en Europa y aumentó los temores a que se produjera un importante racionamiento energético durante el invierno.
– La evolución económica global se fue deteriorando a lo largo del año en los países desarrollados, a raíz de las consecuencias del conflicto en Ucrania, la persistencia de una inflación elevada y el tensionamiento de las condiciones financieras.
– En España, la economía mostró un mejor comportamiento que el resto de la zona euro, aunque también se fue desacelerando a lo largo del año. El mercado laboral permaneció relativamente sólido, con la tasa de paro en mínimos desde 2008.
– En términos de política económica en España, el Gobierno prorrogó y desplegó nuevas medidas para hacer frente a la crisis energética y a la elevada inflación.
– En España también se produjeron avances en el despliegue de los fondos europeos Next Generation, aunque la adjudicación y ejecución de estos fondos quedó por debajo de lo esperado por el Gobierno.
– Las economías emergentes se mostraron resilientes al contexto económico global, aunque persistieron los riesgos en aquellas economías con unos fundamentales más débiles. A finales de año, China abandonó su política de COVID-cero.
– En Latinoamérica, la economía de México mostró un buen tono, gracias a su limitada exposición a Ucrania, la mejora de los problemas en las cadenas de suministro globales y su proximidad con Estados Unidos.
– La inflación fue la principal variable macroeconómica de interés en 2022, marcando nuevos máximos históricos y ampliando las presiones inflacionistas por componentes.
– El aumento de la inflación vino impulsado por el encarecimiento de la energía y las materias primas a raíz del conflicto en Ucrania. En Estados Unidos y Reino Unido, el importante dinamismo salarial también contribuyó al aumento de la inflación.
– Los bancos centrales se centraron en la lucha contra la inflación, llevando a cabo subidas de tipos de interés generalizadas.
– El Banco Central Europeo (BCE) incrementó los tipos de interés en 250 puntos básicos, con subidas de hasta 75 puntos básicos durante dos reuniones consecutivas. Asimismo, el BCE dio por finalizados los programas de compras de activos y anunció que comenzaría a reducir su balance en 2023.
– La Reserva Federal (Fed) inició el ciclo de subidas más agresivo en varias décadas, incrementando el rango del tipo de interés oficial en 425 puntos básicos, al tiempo que inició su programa de reducción del balance.
– El Banco de Inglaterra (BoE) subió el tipo rector en todas sus reuniones de política monetaria, incrementando gradualmente la magnitud de dichas subidas. El BoE también inició las ventas de activos de su balance en noviembre.
– 2022 fue un año muy negativo para los mercados financieros globales, tanto para los activos de renta fija como variable.
– La rentabilidad de la deuda pública a largo plazo de los principales países desarrollados repuntó de forma destacada influida por aspectos como la inflación y las subidas de tipos de interés de los bancos centrales.
– Las primas de riesgo soberanas periféricas también repuntaron en 2022, aunque se mantuvieron en niveles relativamente contenidos.
– El dólar se apreció de forma generalizada, actuando como activo refugio dado el contexto económico global. En su cruce frente al euro, se apreció hasta niveles no vistos desde 2002, situándose durante unas semanas por debajo de la paridad.# Entorno político y regulatorio
La guerra entre Rusia y Ucrania, que estalló a finales de febrero de 2022 y continúa a día de hoy, ha provocado que, para mitigar los impactos del conflicto, los gobiernos acometan planes y medidas similares a las propuestas frente a la emergencia sanitaria (líneas de avales ICO y ayudas directas a sectores afectados). Banco Sabadell tiene un riesgo limitado de crédito, tanto con particulares como empresas, así como en cuanto a riesgo de contraparte con instituciones financieras de ambos países. Concretamente, las exposiciones más relevantes se corresponden con préstamos hipotecarios con clientes de nacionalidad rusa, ucraniana o bielorrusa, y residencia fuera del territorio español y no alcanzan los 300 millones de euros. Los bienes inmuebles que garantizan dicha exposición están situados en España, con un Loan to Value medio del 39%. Asimismo, se trata de operaciones con una antigüedad media de 6 años y medio.
Con fecha 29 de marzo de 2022, el Gobierno aprobó, mediante el Real Decreto-ley 6/2022, el plan de respuesta a la invasión de Rusia en Ucrania que contiene, entre otras medidas, una línea de avales ICO de 10.000 millones de euros, con el objetivo de garantizar el acceso a la liquidez de las empresas afectadas por el incremento de los costes energéticos y de las materias primas como consecuencia del conflicto. La línea de avales presenta, entre otras, las siguientes características: todas las empresas y autónomos pueden ser beneficiarios a excepción de los sectores financiero y asegurador, la fecha límite para la solicitud de estos avales es el 1 de diciembre de 2022 y los bancos deberán mantener abiertas las líneas de circulante de sus clientes hasta el 31 de diciembre de 2022. Posteriormente, en acuerdo del Consejo de Ministros, el 10 de mayo de 2022 se aprobó el primer tramo de esta línea de avales, de 5.000 millones de euros, supeditando su concesión a la autorización de la línea de avales por parte de la Comisión Europea, autorización que llegó finalmente el 2 de junio de 2022.
La prolongación del conflicto y de sus impactos ha requerido una revisión para la adaptación y extensión del Marco Temporal Europeo inicialmente adoptado. A tal fin, la Comisión Europea modificó el Marco Temporal Europeo el 20 de julio de 2022 y el 28 de octubre de 2022 para (i) permitir prorrogar todas las medidas establecidas en el Marco Temporal de Crisis hasta el 31 de diciembre de 2023, (ii) aumentar los límites máximos de las ayudas y (iii) introducir flexibilidad adicional en lo que respecta al apoyo a la liquidez.
En línea con la decisión de la Comisión Europea, el Consejo de Ministros aprobó el Real Decreto-ley 19/2022 de 22 de noviembre, por el que se amplía hasta el 31 de diciembre de 2023 la línea de avales incluida en el plan de respuesta a la invasión de Rusia en Ucrania destinada a garantizar la liquidez de autónomos y empresas. Además de la ampliación de la línea, el acuerdo del Consejo de Ministros introdujo modificaciones en la configuración del primer tramo activado en mayo. Así, el primer tramo de la Línea se dividió en dos compartimentos, uno de 3.500 millones para pymes y autónomos y otro de 1.500 millones para grandes empresas, a fin de garantizar el acceso a la financiación de empresas de todos los tamaños. Asimismo, se incrementaron los umbrales máximos de avales de importe limitado por empresa a 2.000.000 euros con carácter general, 250.000 euros para empresas primarias de productos agrícolas y 300.000 euros para pesca y acuicultura, que seguirán manteniendo las condiciones anteriores. Por último, el pasado 27 de diciembre se estableció un esquema de ayudas directas por 450 millones de euros para aquellas empresas que han sufrido un mayor impacto de la subida del precio del gas, como las del sector cerámico.
El 22 de noviembre de 2022 el Gobierno adoptó por acuerdo de Consejo de Ministros un paquete de medidas para aliviar la carga hipotecaria. El paquete actúa en tres vías. En primer lugar, modifica el Código de Buenas Prácticas de 2012 reforzando el alivio para los hogares vulnerables mediante una rebaja del tipo de interés durante el periodo de 5 años de carencia (hasta Euribor - 0,10% desde el Euribor + 0,25 actual), la posibilidad de hacer una segunda restructuración de deuda y la ampliación a dos años del plazo para solicitar la dación en pago de la vivienda. Asimismo, se amplía el ámbito de aplicación de dicho Código de Buenas Prácticas, para que aquellos hogares que no cumplen el requisito actual de incremento del esfuerzo hipotecario del 50% puedan acceder a una carencia de dos años, un tipo más favorable durante ese plazo y el alargamiento de hasta 7 años en sus préstamos.
En segundo lugar, se crea un nuevo Código de Buenas Prácticas de carácter temporal (2 años) que permitirá a las familias de clase media aliviar la carga financiera de las hipotecas suscritas hasta el 31 de diciembre de 2022, mediante la congelación de la cuota y el alargamiento hasta 7 años del plazo de amortización del crédito.
En tercer lugar, se reducirán los gastos y comisiones para facilitar el cambio de tipo variable a tipo fijo y se eliminarán durante todo 2023 las comisiones por amortización anticipada y cambio de hipoteca de tipo variable a fijo.
Los dos Códigos de Buenas Prácticas son de adhesión voluntaria por parte de las entidades financieras y de obligado cumplimiento una vez suscritos. Con fecha 16 de diciembre de 2022, Banco Sabadell ha quedado adherido al nuevo Código de Buenas Prácticas.
La situación de emergencia de salud pública provocada por el COVID-19 desde marzo de 2020 continuó hasta principios de 2022 y se consiguió dejar progresivamente atrás durante el primer semestre del año en los principales mercados en los que opera el grupo. Así, en el año 2022 se han aplicado las medidas de apoyo aprobadas en 2020 y 2021 por los gobiernos para dar el soporte necesario a los negocios viables, en particular en forma de garantías públicas, así como un Código de Buenas Prácticas específico para la crisis del COVID-19 al que Banco Sabadell se adhirió en 2021. Respecto a la concesión de los avales ICO, el Gobierno aprobó, mediante acuerdo en Consejo de Ministros el 21 de junio de 2022, la posibilidad de extender el plazo de vencimiento de los avales ICO COVID más allá del 30 de junio de 2022, cuando expiraba el marco temporal de ayudas UE. La extensión del plazo de los avales permite que las empresas y autónomos, previa aprobación por la entidad financiera, puedan ampliar hasta 8 o 10 años el plazo de amortización de sus préstamos. Adicionalmente, la Comisión Europea también decidió el pasado 28 de octubre de 2022 prorrogar hasta el 31 de diciembre de 2023 la posibilidad de aplicar medidas de apoyo a la inversión para una recuperación sostenible en el Marco Temporal del COVID relativo a las ayudas estatales.
El grupo continúa haciendo un seguimiento de los desarrollos y consecuencias del Brexit. En esta línea, desde la entrada en vigor de los acuerdos del Brexit el 1 de enero de 2021, el foco de atención se ha centrado en las dificultades que se han planteado en algunos sectores para dar continuidad a las relaciones comerciales entre Reino Unido y la Unión Europea y en el proceso de adaptación de las empresas a los nuevos arreglos comerciales. En este ámbito resulta complicado discernir entre lo que son impacts del Brexit y las disrupciones observadas en las cadenas de suministro globales asociadas primeramente a las restricciones por la pandemia, más tarde a la reapertura y la recuperación de la demanda y recientemente al conflicto en Ucrania y la crisis energética. Otro de los focos de atención en 2022 ha sido la implementación del protocolo de Irlanda del Norte, por las tensiones que viene suscitando entre Reino Unido y la Unión Europea pese a la flexibilidad que se ha venido introduciendo a los controles de mercancías que cruzan entre Gran Bretaña e Irlanda del Norte. Las tensiones en este ámbito han continuado durante todo el año y Reino Unido y la Unión Europea siguen negociando para alcanzar una solución más estable y duradera. Respecto a los servicios financieros, Reino Unido continúa con la publicación de consultas sobre propuestas en torno a su regulación, utilizando las nuevas libertades regulatorias que les brinda el Brexit. Por otra parte, continúa el goteo de noticias sobre traslados de actividad de servicios financieros de Reino Unido a la Unión Europea y a Estados Unidos.
Por otro lado, en relación con la actividad específica del Grupo Banco Sabadell en el Reino Unido y desde un punto de vista operativo, no se presenta vulnerabilidad en términos de contratos existentes entre contrapartes, dependencia cruzada en las infraestructuras de mercados, dependencia en los mercados de financiación, etc. En este sentido, cabe remarcar que TSB tiene un perfil de riesgo bajo, con una posición de capital entre las más robustas del Reino Unido (ratio de capital CET1 fully loaded del 17,1%), con un balance equilibrado entre préstamos y depósitos (ratio loan-to-deposits del 105%) y con una cartera de préstamos en la que más del 90% de los mismos cuentan con garantía hipotecaria.# 10-K FILING
Además, esta cartera de préstamos hipotecarios es de muy buena calidad, con un LTV promedio del 42% y una exposición a segmentos de mayor riesgo relativamente reducida. En el ejercicio 2022 el banco ha realizado un análisis sobre la recuperabilidad del capital invertido en TSB, basado en las proyecciones financieras aprobadas por el Consejo de Administración. El resultado del mismo muestra que no existen indicios de deterioro de esta inversión, tal y como se detalla en la nota 16.
El perfil de riesgo del grupo durante el ejercicio 2022 presenta los siguientes hitos:
I. Activos problemáticos:
–Descenso de la ratio de morosidad en el año, del 3,7% al 3,4% debido a la reducción de stage 3 por una mejora de la calidad crediticia.
II. Evolución del crédito
–La inversión crediticia bruta viva sigue creciendo interanualmente en todas las geografías aislando el efecto de la evolución de las divisas, con crecimientos anuales del 1,7% en España, 3,3% en TSB y 1,4% en México.
–En España, el crecimiento interanual se ve impulsado principalmente por el crédito a particulares, destacando el incremento en la cartera hipotecaria, y por el crédito a empresas.
–En TSB, a tipo de cambio constante, el crecimiento anual se sitúa en el 3,3% apoyado en la evolución positiva de la cartera hipotecaria.
III. Concentración
–Desde el punto de vista sectorial, cartera de crédito diversificada y con una exposición limitada a los sectores con mayor sensibilidad al entorno actual y con tendencia descendiente.
–Asimismo, en términos de concentración individual, las métricas de riesgo de concentración de las grandes exposiciones, a pesar de mostrar cierta tendencia al alza, se mantienen en el nivel de apetito. La calificación crediticia de los TOP muestra una mejoría relevante una vez se van incorporando los balances más actuales donde se diluye el impacto de la crisis sanitaria.
–Geográficamente, la cartera está posicionada en las regiones más dinámicas, tanto a nivel nacional como internacional. La exposición internacional representa un 36% de la cartera de crédito.
IV. Fuerte posición de capital:
–Mejora de la ratio CET1 de 33 puntos básicos, que se sitúa en el 12,55% fully loaded a cierre de 2022 (frente a 12,22% a cierre de 2021).
–La ratio de Capital Total phase in asciende a 17,08% a cierre del ejercicio de 2022, por lo que se sitúa por encima de los requerimientos con un MDA buffer de 399 puntos básicos. La leverage ratio se sitúa en el 4,59% (en términos fully loaded).
V. Sólida posición de liquidez:
–La LCR se sitúa en un 234% (frente al 221% de cierre de 2021) y la ratio Loan to deposits en el 96% a cierre del ejercicio 2022.
El año 2022 ha venido marcado por el seguimiento y el control de las medidas adoptadas para paliar los efectos del COVID-19, así como la elevada inflación y los efectos de la guerra de Ucrania.
Para ello, se ha puesto especial atención al seguimiento y control de las medidas adoptadas (principalmente ICOs), a la vez que se ha fortalecido el esquema de métricas de RAS y se ha evaluado la exposición al riesgo de sectores más impactados por la crisis para mitigar su impacto. En el caso de particulares, se ha reforzado el marco de gestión y control con cambios en métricas RAS y con nuevas reglas de admisión y propuestas de ajustes de tipos de interés, tasas de esfuerzo y renta disponible para afrontar el incremento de tipos y el entorno inflacionario.
Comportamiento de las principales soluciones ofrecidas en España
En cuanto a las líneas ICO-COVID, a 31 de diciembre de 2022, el importe de los préstamos otorgados es de aproximadamente 7,4 millardos de euros (8,6 millardos de euros a 31 de diciembre de 2021). A cierre de año, el grueso de las carencias ya ha vencido. En 2022, Banco Sabadell se ha adherido a la nueva Línea ICO de avales en el contexto de la guerra en Ucrania y al nuevo Código de Buenas Prácticas, que incluye medidas para aliviar la carga hipotecaria en particulares más vulnerables.
Comportamiento de las principales soluciones ofrecidas en el Reino Unido
En el Reino Unido, las principales soluciones ofrecidas durante 2020 y 2021 para ayudar a las pymes frente a la pandemia del COVID-19 fueron préstamos con garantía del Estado, los llamados BBLs (Bounce Back Loans). Estos préstamos han ido gozando de extensiones por parte del gobierno (Pay-as-you-Grow), facilitando a los clientes las condiciones del repago. La exposición a estos préstamos a cierre de 2022 asciende a 379 millones de libras, lo que supone el 64% de la cartera de clientes de empresas (546 millones de libras al 31 de diciembre de 2021, que suponía más del 75% de la cartera de clientes de empresas). En respuesta a la más reciente crisis del coste de vida, el foco de los reguladores y las entidades financieras en el país consiste en establecer los canales de comunicación, herramientas y formación adecuados para apoyar y asistir de manera proactiva a sus clientes, en especial a aquellos en situación de vulnerabilidad.
El Marco Global de Riesgos tiene por función establecer los principios básicos comunes relativos a la actividad de gestión y control de riesgos del Grupo Banco Sabadell, comprendiendo, entre otras, todas aquellas actuaciones asociadas a la identificación, decisión, medición evaluación, seguimiento y control de los distintos riesgos a los que el grupo se encuentra expuesto. Con el Marco Global de Riesgos, el grupo pretende:
–Afrontar el riesgo mediante una aproximación estructurada y consistente en todo el grupo.
–Fomentar una cultura abierta y transparente en cuanto a gestión y control del riesgo, promocionando la involucración de toda la organización.
–Facilitar el proceso de toma de decisiones.
–Alinear el riesgo aceptado con la estrategia de riesgos y el apetito al riesgo.
–Entender el entorno de riesgo en el que se opera.
–Asegurar, siguiendo las directrices del Consejo de Administración, que los riesgos críticos se identifican, entienden, gestionan y controlan de manera eficiente.
El Marco Global de Riesgos del grupo está integrado por los siguientes elementos:
–Política del Marco Global de Riesgos del grupo.
–Política de Apetito al Riesgo (Risk Appetite Framework – RAF), del grupo y de las filiales.
–Risk Appetite Statement (RAS), del grupo y de las filiales.
–Políticas específicas para los diferentes riesgos relevantes a los que se encuentra expuesto el grupo y las filiales.
Como parte integrante del Marco Global de Riesgos, la Política del Marco Global de Riesgos establece las bases comunes sobre la actividad de gestión y control de los riesgos del Grupo Banco Sabadell comprendiendo, entre otras, todas aquellas actuaciones asociadas a la identificación, decisión, medición, evaluación, seguimiento y control de los distintos riesgos a los que el grupo se encuentra expuesto. Estas actividades comprenden las funciones desarrolladas por las distintas áreas y unidades de negocio del grupo en su totalidad. En consecuencia, la Política del Marco Global de Riesgos desarrolla un marco general para el establecimiento de las otras políticas vinculadas con la gestión y control de riesgos, determinando aspectos troncales/comunes que son de aplicación a las diferentes políticas de gestión y control de riesgos. En la aplicación del Marco Global de Riesgos a todas las líneas de negocio y entidades del grupo, se tienen en cuenta criterios de proporcionalidad con relación al tamaño, la complejidad de sus actividades y la materialidad de los riesgos asumidos.
Principios del Marco Global de Riesgos
Para que la gestión y el control de los riesgos sean efectivos, el Marco Global de Riesgos del grupo debe cumplir con los siguientes principios:
–Gobierno del riesgo (Risk Governance) e implicación del Consejo de Administración mediante el modelo de las 3 líneas de defensa, entre otros. El gobierno del riesgo establecido en las diferentes políticas que forman parte del Marco Global de Riesgos promueve una sólida organización de la gestión y el control del mismo, categorizándolo, definiendo límites y estableciendo responsabilidades claras a todos los niveles de la organización mediante políticas, procedimientos y manuales para cada riesgo. El Consejo de Administración de Banco de Sabadell, S.A. asume, entre sus funciones, la identificación de los principales riesgos del grupo y la implantación y seguimiento de los sistemas de control interno y de información adecuados, incluyendo el cuestionamiento y el seguimiento y de la planificación estratégica del grupo y la supervisión de la gestión de los riesgos relevantes y del alineamiento de los mismos con el perfil definido por el grupo. Del mismo modo, los órganos equivalentes de las distintas filiales del grupo mantienen esa misma implicación en la gestión y control de los riesgos a nivel local. El gobierno del riesgo del grupo organiza la actividad de gestión y control de los riesgos mediante el modelo de las tres líneas de defensa, dotando de independencia, autoridad jerárquica y suficiencia de recursos a la Función de Control de Riesgos. Del mismo modo, en el modelo de gobierno se vela para que los procesos de gestión y control del riesgo comprendan una visión integral de sus fases.
–Alineación con la estrategia de negocio del grupo, en especial a través de la implantación del apetito al riesgo a toda la organización; A través del conjunto de políticas, procedimientos, manuales y resto de documentos que lo conforman, el Marco Global de Riesgos del grupo está alineado con la estrategia de negocio del grupo añadiendo valor, ya que debe contribuir a la consecución de los objetivos y mejorar el rendimiento a medio plazo.Por ello, está integrado en los procesos clave tales como la planificación estratégica y financiera, la presupuestación, la planificación del capital y la liquidez y, en general, la gestión del negocio.
– Integración de la cultura de riesgos, poniendo en foco en alinear las remuneraciones al perfil de riesgo;
La cultura y los valores corporativos son un elemento clave en la medida que refuerzan comportamientos éticos y responsables de todos los integrantes de la organización. En este sentido, la cultura de riesgos del grupo parte del cumplimento de las exigencias regulatorias que le sean aplicables en todos los ámbitos en los que desarrolla su actividad, y asegurando el cumplimiento con las expectativas supervisoras y las mejores prácticas en materia de gestión, seguimiento y control de los riesgos. En este sentido, el grupo establece como una de sus prioridades el mantenimiento de una cultura de riesgos sólida en los términos expresado, entendiendo que ello favorece una adecuada asunción 71 de riesgos, facilita la identificación y gestión de los riesgos emergentes y favorece que los empleados lleven a cabo sus actividades y desarrollen el negocio de una manera legal y ética.
– Visión holística del riesgo que se traduce en la definición de la taxonomía de riesgos de primer y segundo nivel por su naturaleza; y
El Marco Global de Riesgos, a través del conjunto de documentos que lo conforman, contempla una visión holística del riesgo: incluye todos los riesgos, con especial atención a la correlación entre ellos (inter riesgos) y dentro de un mismo riesgo (intra riesgo), así como los efectos de la concentración.
– Alineación con los intereses de los grupos de interés
El grupo difunde información relevante al público de forma periódica a fin de que los participantes en el mercado puedan mantener una opinión informada sobre la idoneidad del marco de gestión y control de estos riesgos, garantizando de este modo la transparencia en la gestión de los mismos. Asimismo, la gestión y control de los riesgos vela en todo momento por la protección de los intereses del grupo y de sus accionistas.
El Apetito al Riesgo es un elemento clave en la determinación de la estrategia de riesgos, toda vez que delimita el campo de actuación. El grupo cuenta con una Política de Apetito al Riesgo (RAF) que recoge el marco de gobierno que regula el Apetito al Riesgo. En consecuencia, el RAF establece la estructura y los mecanismos asociados al gobierno, la definición, la comunicación, la gestión, la medición, el seguimiento y el control del Apetito al Riesgo del grupo establecido por el Consejo de Administración de Banco de Sabadell, S.A. La implementación efectiva del RAF requiere de una adecuada combinación de políticas, procesos, controles, sistemas y procedimientos que permitan alcanzar un conjunto de objetivos definidos, haciéndolo además de manera eficaz y continuada. El RAF abarca la totalidad de líneas de negocio y unidades del mismo, atendiendo al principio de proporcionalidad, y debe permitir una toma de decisiones adecuadamente informada, que tenga en cuenta los riesgos relevantes a los que se expone, incluyendo tanto los de tipo financiero como aquellos de naturaleza no financiera. El RAF se alinea con la estrategia del grupo y con los procesos de planificación estratégica y de presupuestación, de autoevaluación del capital y la liquidez, del Recovery Plan y del marco de remuneraciones, entre otros, y tiene en cuenta los riesgos materiales a los que se encuentra expuesto el grupo, así como su impacto en los grupos de interés, tales como accionistas, clientes, inversores, empleados y sociedad en general.
El RAS que constituye un elemento clave en la determinación de las estrategias de riesgo de la entidad, establece expresiones cualitativas o límites cuantitativos a los distintos riesgos que la entidad está dispuesta a asumir o desea evitar para alcanzar sus objetivos de negocio. En este sentido, y dependiendo de la naturaleza de cada uno de los riesgos, el RAS incluye tanto aspectos cualitativos como métricas cuantitativas, las cuales se expresan en términos de capital, calidad del activo, liquidez, rentabilidad o cualquier otra magnitud que se considere relevante. El RAS es por tanto un elemento clave en la determinación de la estrategia de riesgos, toda vez que determina el campo de actuación.
El RAS del grupo incorpora la definición de un conjunto de aspectos cualitativos, que fundamentalmente permiten la definición del posicionamiento del grupo ante determinados riesgos cuando estos son de difícil cuantificación. Estos aspectos cualitativos complementan las métricas cuantitativas, establecen el tono global del enfoque de la asunción de riesgos del grupo y articulan las motivaciones para asumir o evitar ciertos tipos de riesgos, productos, exposiciones geográficas u otros.
El conjunto de métricas cuantitativas definidas en el RAS tiene como finalidad proporcionar elementos objetivos de comparación de la situación del grupo respecto a las metas o retos propuestos a nivel de gestión de riesgos. Estas métricas cuantitativas siguen una estructura jerárquica, de acuerdo con lo establecido en el RAF, determinándose 3 niveles: métricas board (o de primer nivel), métricas executive (o de segundo nivel) y métricas operativas (o de tercer nivel). Cada uno de estos niveles de métricas cuenta con sus propios mecanismos de aprobación, seguimiento y actuación ante la ruptura de umbrales. Con el objetivo de poder detectar de forma gradual posibles situaciones de deterioro en la posición de riesgo y, de este modo, poder realizar un mejor seguimiento y control, el RAS articula un sistema de umbrales asociado a las métricas cuantitativas. Mediante estos umbrales se reflejan los niveles de riesgo deseables por métrica, así como los niveles a evitar, cuya superación podrá desencadenar la activación de planes de adecuación destinados a reconducir la situación. La articulación de los distintos umbrales tiene una graduación en función de la severidad, lo que permite la ejecución de acciones preventivas antes de alcanzar niveles excesivos. La fijación de la totalidad o de únicamente una parte de los umbrales para una determinada métrica dependerá de su naturaleza y de su jerarquía dentro de la estructura de métricas del RAS.
El conjunto de políticas de cada uno de los riesgos, junto con los procedimientos y manuales operativos y conceptuales que forman parte del cuerpo normativo del grupo y de las filiales, son herramientas en las que el grupo y filiales se basan para desarrollar aspectos más específicos de cada uno de los riesgos. Para cada riesgo relevante del grupo, en las políticas se detallan los principios y parámetros críticos de gestión, los principales intervinientes y sus funciones (incluyendo los roles y responsabilidad de las diferentes direcciones y comités en materia de riesgos y sus sistemas de control), los procedimientos y los mecanismos de seguimiento y control.
El Consejo de Administración de Banco de Sabadell, S.A. es el órgano responsable del establecimiento de las directrices generales sobre la distribución organizativa de las funciones de gestión y control de riesgos, así como de determinar las principales líneas estratégicas al respecto, de asegurar su consistencia con los objetivos estratégicos del grupo a corto y largo plazo, así como con el plan de negocio, la planificación de capital y liquidez, la capacidad de riesgo y los programas y políticas de remuneraciones. El Consejo de Administración de Banco de Sabadell, S.A. es también responsable de la aprobación del Marco Global de Riesgos del grupo. Adicionalmente, en el seno del propio Consejo de Administración de Banco de Sabadell, S.A. existen cinco Comisiones involucradas en el Marco Global de Riesgos del grupo y, por lo tanto, en la gestión y el control del riesgo (Comisión de Riesgos, Comisión de Estrategia y Sostenibilidad, Comisión Delegada de Créditos, Comisión de Auditoría y Control y Comisión de Retribuciones). Asimismo, distintos Comités y Direcciones tienen una involucración significativa en la función de riesgos.
| Consejo de Administración | Comisiones Consejo relacionadas con Riesgos | Supervisión del perfil de riesgo y adecuación al RAS |
|---|---|---|
| Comisión de Riesgos | ||
| Comisión Delegada de Créditos | Aprobación de operaciones por delegaciones. | |
| Comisión de Estrategia y Sostenibilidad | Evaluar, proponer y recomendar actuaciones de relevancia estratégica. | |
| Comisión de Auditoría y Control | Supervisión de eficacia de control interno, auditoría interna y sistemas de gestión de riesgos | |
| Comisión de Retribuciones | Supervisión de la política retributiva y su alineación con el Marco Global de Riesgos |
| Principales Comités relacionados con Riesgos | |
|---|---|
| Comité Técnico de Riesgos | Soporte Comisión de Riesgos y Gestión de Riesgos |
| Comité de Operaciones de Riesgos | Decisión de admisión de riesgos de crédito por delegaciones |
| Comité de Seguimiento y Gestión de Activos Problemáticos | |
| Órgano de Control Interno | |
| Comité de Activos y pasivos | Garantía de alineación de Políticas entre TSB y el grupo |
| UK Steering Coordination Committee |
La estructura de gobernanza definida pretende asegurar el adecuado desarrollo e implementación del Marco Global de Riesgos y, por lo tanto, de la actividad de gestión y control de los riesgos en el grupo, a la vez que tiene como finalidad facilitar:
– La participación e involucración en las decisiones de riesgos, y también en su supervisión y control, de los Órganos de Administración y# de la Alta Dirección del grupo.
–La alineación de objetivos a todos los niveles, el seguimiento de su cumplimiento, y la implantación de medidas correctivas cuando sea necesario.
–La existencia de un entorno adecuado de gestión y control de todos los riesgos.
El grupo establece un modelo organizativo de asignación y coordinación de las responsabilidades de control de riesgos basado en las tres líneas de defensa. Este modelo se desarrolla, para cada uno de los riesgos, en las diferentes políticas que conforman el cuerpo normativo del grupo, donde se establecen las responsabilidades específicas para cada una de las tres líneas de defensa.
Para cada una de las líneas de defensa, el conjunto de políticas de riesgos desarrolla y asigna responsabilidades, según corresponda, a las siguientes funciones (u otras adicionales que deban considerarse):
–Primera línea de defensa: es la responsable de mantener un control interno suficiente y efectivo y de la implementación de acciones correctivas para remediar deficiencias en sus procesos y controles. Las funciones que se atribuyen a esta línea en el Marco Global de Riesgos son:
•Mantener los controles internos efectivos y ejecutar procedimientos de evaluación y control de riesgos en su día a día;
•Identificar, cuantificar, controlar y mitigar sus riesgos, cumpliendo con políticas y procedimientos internos establecidos y asegurando que las actividades son consistentes con sus propósitos y objetivos;
•Implantar procesos adecuados de gestión y supervisión para asegurar el cumplimiento normativo y focalizándose principalmente en fallos de control, procesos inadecuados y eventos inesperados.
–Segunda línea de defensa: en términos generales, la segunda línea de defensa debe asegurar que la primera línea de defensa está bien diseñada y cumple con las funciones asignadas y aconseja para su mejora continua. Las funciones esenciales que se atribuyen a esta línea son:
•Asegurar la existencia e impulsar la actualización de un Marco Global de Riesgos, que establece los principios básicos para la adecuada gestión y control de los riesgos.
•Proponer para su aprobación el Risk Appetite Statement (RAS) de la entidad, velando por que se mantenga plenamente actualizado en todo momento y realizando un seguimiento continuado.
•Supervisar las actividades de gestión y control de riesgos llevados a cabo por la Primera Línea de Defensa para garantizar que se ajustan a las políticas y procedimientos establecidos, atendiendo a las funciones que específicamente se le hayan encomendado, así como identificar potenciales mejoras en la gestión del riesgo.
•Elaborar opiniones independientes para proporcionar apoyo en los procesos de toma de decisiones.
•Analizar y reportar periódicamente a los órganos de gobierno y de dirección sobre el perfil de riesgo de la entidad a través del RAS.
•Informar a la Comisión de Riesgos sobre la situación y potencial evolución de los riesgos de la entidad.
•Proporcionar orientación y apoyo para la identificación, evaluación, seguimiento, gestión y mitigación de los riesgos de la entidad.
•La Dirección de Validación opina sobre la idoneidad de nuevas propuestas, cambios, o ajustes sobre modelos, herramientas y procesos con componentes metodológicos relevantes. Asimismo, diseña y despliega el marco de gestión y control del riesgo de modelo, y realiza el seguimiento del perfil de riesgo modelo de grupo.
–Tercera línea de defensa: asiste al grupo en el cumplimiento de sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar la suficiencia y eficacia de los procesos de gobierno y de las actividades de gestión del riesgo y de control interno en la organización.
A continuación, se presenta, para los riesgos de primer nivel identificados en la taxonomía de riesgos del Grupo Banco Sabadell, los aspectos más destacables con respecto a su gestión y actuaciones en el ejercicio 2022:
El riesgo estratégico se asocia al riesgo de que se produzcan pérdidas o impactos negativos como consecuencia de la toma de decisiones estratégicas o de su posterior implementación. También incluye la incapacidad de adaptar el modelo de negocio del grupo a la evolución del entorno en el que opera.
El grupo desarrolla un Plan Estratégico que define la estrategia del banco para un determinado periodo. En 2021, Banco Sabadell definió un nuevo Plan Estratégico que establece las líneas maestras de actuación y transformación de cada negocio en los próximos años, para afrontar la oportunidad de afianzarse como uno de los grandes bancos nacionales.
Como parte del Plan Estratégico, el grupo desarrolla proyecciones financieras a cinco años, que son el resultado del desarrollo de la ejecución de las líneas estratégicas definidas en el Plan. Estas proyecciones se desarrollan bajo el escenario económico más probable para las geografías más relevantes (escenario base) y se integran, además, en el proceso ICAAP como escenario base. El escenario económico se describe en términos de los principales factores de riesgo con impacto sobre la cuenta de resultados y balance del grupo. Adicionalmente, se realiza un seguimiento periódico del Plan con el fin de estudiar cuál es la evolución más reciente del grupo y del entorno, así como de los riesgos asumidos.
Los ejercicios de proyección y su seguimiento se encuentran integrados en la gestión, ya que dibujan las líneas maestras de la estrategia a medio y largo plazo del grupo. El Plan se desarrolla al nivel de unidad de negocio bajo el cual se gestiona el grupo y los resultados del ejercicio se valoran, también, en términos de cumplimiento del Apetito de Riesgo.
Dentro del riesgo estratégico, se incluye la gestión y control de cuatro riesgos:
–Riesgo de solvencia: es el riesgo de no disponer del capital suficiente, ya sea en calidad o en cantidad, necesario para alcanzar los objetivos estratégicos y de negocio, soportar las pérdidas operacionales o cumplir con los requerimientos regulatorios y/o las expectativas del mercado donde opera.
–Riesgo de negocio: posibilidad de incurrir en pérdidas derivadas de hechos adversos que afecten negativamente a la capacidad, fortaleza y recurrencia de la cuenta de resultados, ya sea por su viabilidad (corto plazo) o sostenibilidad (medio plazo).
–Riesgo reputacional: es el riesgo actual o futuro de pérdidas derivado de fallos en los ámbitos de los procesos y operaciones, de la estrategia y del gobierno corporativo y que genera percepción negativa por parte de los clientes, contrapartes, accionistas, inversores o reguladores que puede afectar negativamente la capacidad del grupo para mantener sus relaciones de negocio o establecer nuevas, y para continuar accediendo a las fuentes de financiación.
–Riesgo medioambiental: es el riesgo de producirse una pérdida derivada de los impactos, tanto presentes como los potenciales futuros, de los factores de riesgo medioambiental (asociados al cambio climático y a la degradación del medioambiente) en las contrapartidas o los activos invertidos, así como en aquellos aspectos que afectan a las instituciones financieras como personas jurídicas. Los factores medioambientales pueden generar impactos negativos a través de distintos risk drivers que pueden categorizarse como riesgos físicos y riesgos de transición.
Banco Sabadell supera los límites de capital exigidos por el Banco Central Europeo. Consecuentemente, el grupo no está sujeto a limitaciones en las distribuciones de dividendos, retribución variable y pagos de cupón a los titulares de los instrumentos de capital de nivel 1 adicional. Por otra parte, con respecto al requisito de MREL, Banco Sabadell cumple con este requerimiento y coincide con las expectativas supervisoras y está en línea con sus planes de financiación. El detalle de los datos de cierre a 31 de diciembre de 2022 de riesgo de solvencia, así como la gestión de capital, se encuentran reflejados en la nota 5 de las presentes Cuentas anuales.
El entorno económico del ejercicio 2022 ha venido marcado por el conflicto entre Rusia y Ucrania, una crisis energética, la escalada sostenida de las tasas de inflación, incrementos de los tipos de interés, así como una desaceleración de las principales economías mundiales, si bien en los últimos meses del año en España las cifras de inflación han sorprendido a la baja, moderándose en el mes de diciembre por quinto mes consecutivo, y situándose en el 5,5% interanual.
En este entorno, diversos gobiernos europeos han adoptado nuevos paquetes fiscales con el objetivo de proteger a familias y empresas del severo incremento del precio de la energía. No obstante, el agravamiento de la crisis energética ha deteriorado adicionalmente el mix de crecimiento-inflación, dejando a distintas economías desarrolladas en una situación que puede calificarse de estanflación.
Estas tensiones inflacionistas han acelerado durante 2022 la normalización de la política monetaria provocando: (i) las subidas de tipos de interés, (ii) la desaparición de los programas de compra de deuda de los bancos centrales, (iii) la eliminación de otros estímulos de liquidez como los haircuts de activos admitidos como colateral y por último, (iv) la devolución de las financiaciones a largo plazo (TLTRO III). Todo ello incrementa el riesgo de volver a un entorno más competitivo en busca de la liquidez, con los potenciales incrementos de costes financieros y reducción de colchones de liquidez que se habían situado en máximos históricos en los últimos años.
Este nuevo entorno de tipos más altos está poniendo el foco en la gestión y control de sus riesgos asociados tanto en las instituciones como con el supervisor.## 4.4.1.3 Riesgo reputacional
En los últimos años, se ha desarrollado una mayor sensibilidad tanto por parte de los clientes afectados como de la sociedad en su conjunto, por el servicio ofrecido por parte de las entidades bancarias. Los clientes vulnerables han adquirido mayor visibilidad, así como las necesidades específicas que requieren. El cambio de modelo de negocio del grupo, primando una atención menos presencial, provoca que este riesgo sea más relevante al recoger la impresión de estos grupos de interés (stakeholders) sobre el desempeño. Grupo Banco Sabadell basa su modelo de negocio en valores corporativos tales como la ética, la profesionalidad, el rigor, la transparencia, la calidad y, en general, en relaciones comerciales a largo plazo que aporten beneficios tanto para el grupo como para sus contrapartes. El grupo articula una rigurosa gestión del riesgo reputacional que identifique lo antes posible cualquier amenaza potencial o real de este tipo y garantiza su adecuado tratamiento con la máxima celeridad y anticipación posibles, ya que su materialización podría poner en riesgo la consecución de la propia visión con la que el grupo orienta su futuro y con la que desea proyectarse al mercado con una personalidad propia y reconocible. El grupo realiza un seguimiento de este riesgo a través de la Comisión de Riesgos que incluye un cuadro de mando con indicadores asociados a los principales grupos de interés. Dentro de los aspectos cualitativos del RAS se incluyen los siguientes aspectos:
–Mínimo apetito ante amenazas a la reputación del grupo.
–Especial consideración de restricciones a operaciones con los acreditados de partidos políticos y medios de comunicación.
–El grupo no invierte ni financia empresas vinculadas con el desarrollo, fabricación, distribución, almacenamiento, transferencia o comercialización de armas controvertidas, según quedan estas determinadas en las distintas convenciones vigentes de Naciones Unidas.
–Los productos y servicios ofrecidos a los clientes deben conocerse por todas las partes implicadas, siendo debidamente capacitadas para ello, y deberán ofrecerse a los clientes de manera adecuada a sus necesidades, velando por sus intereses.
El gran hito de concertación internacional contra el cambio climático cristaliza en el Acuerdo de París de 2015, que urge a reducir las emisiones para limitar el calentamiento global “muy por debajo” de 2ºC en 2100 y buscar que no supere los 1,5ºC en relación con las temperaturas medias preindustriales (1850-1900). La Unión Europea incorporó el Acuerdo a su legislación, detallándolo y endureciéndolo, mediante un “tsunami regulatorio” cuyas iniciativas principales se establecen en el Plan de Acción de Finanzas Sostenibles (PAFS) de marzo de 2018, así como en su reformulación posterior en la Estrategia Renovada de Finanzas Sostenibles (ERFS) de julio de 2021. El compromiso con la sostenibilidad del Grupo Banco Sabadell se ha incorporado de forma transversal en su estrategia y modelo de negocio, gobernanza interna, gestión y análisis de riesgos, orientando su actividad y procesos con el propósito de contribuir de manera firme a la sostenibilidad y la lucha contra el cambio climático y la degradación medioambiental. El objetivo es acompañar a los clientes del grupo en la transición hacia un futuro sostenible, bien sea facilitándoles la financiación adecuada y necesaria para ello o bien ofreciéndoles aquellos productos de ahorro e inversión dinamizadores para alcanzar un mundo neutro en emisiones de gases de efecto invernadero. Así como alcanzar como entidad la neutralidad en emisiones de gases de efecto invernadero (GEI) y seguir reduciendo consumos propios. Como parte de este propósito corporativo, el Grupo Banco Sabadell ha seguido implementando a lo largo de 2022 el Plan de Finanzas Sostenibles, que incluye un conjunto de iniciativas que se suman a la trayectoria de proyectos enfocados hacia una economía más sostenible.
Además, todas estas iniciativas permiten adoptar e implementar las distintas regulaciones en materia de sostenibilidad a los que está sujeto el Grupo Banco Sabadell, así como cumplir con las expectativas supervisoras en materia de gestión y divulgación de riesgos medioambientales establecidas por el Banco Central Europeo (BCE). En línea con nuestro compromiso para alcanzar un futuro sostenible, el Grupo Banco Sabadell forma parte desde 2021 de la Net-Zero Banking Alliance (NZBA), alianza internacional de bancos bajo el auspicio de las Naciones Unidas, cuyo objetivo principal es alcanzar la alineación de sus carteras de crédito y de inversión con unos escenarios de cero emisiones netas en 2050 o antes. Comprometerse a ello supone poder alcanzar uno de los objetivos climáticos más ambiciosos establecidos en los Acuerdos de París. Por último, el Grupo Banco Sabadell también está comprometido desde 2020 a seguir las recomendaciones de divulgación de información financiera relacionada con los riesgos climáticos establecidas por la Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD).
Desde 2020, el Grupo Banco Sabadell viene desarrollando un Plan de Finanzas Sostenibles con afectación transversal que permitirá alcanzar los compromisos de sostenibilidad de la entidad, así como adoptar todas las normativas, iniciativas regulatorias y expectativas supervisoras en el ámbito bancario de la Unión Europea (UE). Dentro de las iniciativas desarrolladas, destaca la aprobación por parte del Consejo de Administración de la Política de Sostenibilidad en 2020 (define la visión, la gobernanza y las responsabilidades de las tres líneas de defensa con relación a la sostenibilidad) y de la Política de Riesgos Medioambientales desde julio 2021 (define los parámetros críticos de gestión para integrar progresiva y proporcionalmente estos riesgos en las unidades de gestión y control de riesgo y de negocio). Durante este año, también se han seguido definiendo y desarrollando indicadores de riesgos medioambientales que gradualmente se están convirtiendo en métricas que son incluidas en el marco de apetito al riesgo a efectos de poder gestionar y monitorizar dichos riesgos. Además, se ha revisado la Política de Riesgos Climáticos y se ha ampliado su alcance y contenido a efectos de incluir los riesgos asociados a la degradación del medioambiente (contaminación del aire, contaminación del agua, escasez de agua, contaminación del suelo, pérdida de biodiversidad, deforestación, etc.). Por ello, la política de riesgos climáticos se ha renombrado como política de riesgos medioambientales.
El riesgo medioambiental debe entenderse como el riesgo de producirse una pérdida derivada de los impacts, tanto presentes como los potenciales futuros, de los factores de riesgo medioambiental (asociados al cambio climático y a la degradación del medioambiente) en las contrapartidas o los activos invertidos, así como en aquellos aspectos que afectan a las instituciones financieras como persona jurídica. Los factores medioambientales pueden generar impactos negativos a través de distintos risk drivers que pueden categorizarse como riesgos físicos y riesgos de transición:
–Los riesgos físicos son aquellos riesgos que se producen por los efectos físicos del cambio climático (consecuencia de eventos climáticos y geológicos adversos o de cambios en los patrones climáticos) y por la degradación medioambiental (consecuencia de cambios y afectaciones graves en el equilibrio de los ecosistemas). Pueden categorizarse como riesgos agudos y riesgos crónicos.
–Los riesgos de transición son aquellos que se producen por la incertidumbre relacionada con el calendario y la velocidad del proceso de ajuste hacia una economía sostenible medioambientalmente. Este proceso puede verse afectado por cuatro drivers: riesgos políticos (regulatorios) y legales, riesgos tecnológicos, riesgos de mercado y económicos, así como riesgos reputacionales y sociales.
Para más información en lo relativo al riesgo medioambiental consultar el Estado de Información No Financiera (EINF), que forma parte del Informe de gestión consolidado.
De acuerdo con el Plan de Finanzas Sostenibles de la EBA a desarrollar durante el periodo 2020-2025 y por el que se prevé incluir los factores y riesgos ESG en el marco regulatorio en la UE (Pilares I, II y III del marco prudencial de Basilea para las entidades de crédito), el Grupo Banco Sabadell está adaptando y alineando su gobierno corporativo interno, estrategia, estructura y procesos de gestión y control de riesgos, así como su reporte para dar cumplimiento a dichas normativas previstas. Este proceso de cambio se está fundamentando en la evaluación de la materialidad de los impactos del riesgo medioambiental (la E de ESG) y el análisis de los canales de transmisión por los que se trasladan. En última instancia, el riesgo medioambiental acaba afectando como un factor de riesgo adicional a los riesgos bancarios tradicionales (ej. crédito, mercado, liquidez y operacional), por lo que resulta importante poder medir su impacto final (ej. en términos de solvencia de los clientes/contrapartidas y de la propia entidad).# En la actualidad, tal y como reconocen la propia EBA y el BCE, el mundo académico está trabajando de manera intensa y acelerada para desarrollar y definir las metodologías más adecuadas que permitan abordar los desafíos técnicos y la falta de datos robustos a los que se enfrenta el ámbito de los riesgos relacionados con la sostenibilidad (con cada una de las siglas del acrónimo ESG). El Grupo Banco Sabadell realiza anualmente un ejercicio de evaluación de la materialidad cualitativa de los impactos de los riesgos medioambientales sobre los principales riesgos bancarios tradicionales afectados, el de crédito, mercado, liquidez, operacional, reputacional, estrategia y modelo de negocio. En 2022 se ha ampliado este análisis para abarcar no sólo el riesgo de clima sino también el de degradación del medioambiente. Así, se procede a realizar periódicamente: (i) una estimación cuantitativa de los impactos de los riesgos medioambientales sobre los riesgos de crédito, mercado, liquidez y operacional, (ii) un análisis cuantitativo de la exposición de sus carteras crediticias a los sectores más intensivos en emisiones de carbono y (iii) una medición de su exposición sostenible (operaciones verdes, sociales o vinculadas con la sostenibilidad). Cabe destacar que el grupo no ha tenido pérdidas relevantes relativas al riesgo asociado al cambio climático con anterioridad. Por otro lado, indicar que en una primera evaluación cualitativa de la materialidad de los factores de riesgos medioambientales sobre aquellos riesgos en los que éstos pudieran ser relevantes, se concluye que los impactos se concentran en las carteras de crédito. En concreto, los riesgos más relevantes son los de transición, desde un triple punto de vista: regulación, cambio tecnológico y factores de mercado. Si bien no se prevé impacto a corto plazo, deberá seguirse realizando un seguimiento y una valoración continua de los potenciales impactos en el medio o largo plazo en función del sector. En cuanto a la operativa bancaria, se está desarrollando e implantando una red de equipos especialistas en riesgos medioambientales tanto en gestión y control de riesgos, como en las propias unidades de negocio que recaban información relacionada con la sostenibilidad del cliente y de su operativa a través de cuestionarios e indicadores específicos ESG. El objetivo final es poder acompañar al cliente en la transición hacia una economía más sostenible. También cabe destacar la implantación de una guía interna de elegibilidad, alineada con la taxonomía de la UE y los Social Bond Principles de ICMA y que se actualizará con la Taxonomía Social, que permite validar la sostenibilidad de las operaciones crediticias que financia el Grupo Banco Sabadell, así como la adopción de unas normas sectoriales en las que se fija el compromiso sostenible de la entidad a la hora de financiar determinados sectores intensivos en emisiones de gases de efecto invernadero y con mayor impacto potencial social y medioambiental. En esta línea, el Plan de Finanzas Sostenibles amplía el porfolio de oferta de productos sostenibles con la vocación de facilitar la transición de la economía hacia la sostenibilidad. El lanzamiento de nuevas soluciones de financiación contempla productos tales como el eco-leasing y el préstamo eco-reformas, además de integrarse de forma transversal en todo el porfolio de productos haciendo posible que una amplia gama de productos se transforme en sostenible, siempre que la inversión financiada cumpla con los requisitos estipulados a tal efecto. Adicionalmente, cabe destacar que el Grupo Banco Sabadell ha seguido realizando durante el año nuevas colocaciones de bonos verdes en el mercado de capitales por importe de 1.695 millones de euros (500 millones de euros en el ejercicio 2021).
El riesgo de crédito surge ante la eventualidad que se generen pérdidas por incumplimiento de las obligaciones de pago por parte de los acreditados, así como pérdidas de valor por el simple deterioro de la calidad crediticia de los mismos.
La exposición al riesgo de crédito se gestiona y sigue rigurosamente basándose en análisis regulares de solvencia de los acreditados y de su potencial para atender al pago de sus obligaciones con el grupo adecuando los límites de exposición establecidos para cada contraparte hasta el nivel que se considere aceptable. Es usual también modular el nivel de exposición mediante la constitución de colaterales y garantías a favor del banco por parte del obligado.
El Consejo de Administración otorga facultades y autonomías a la Comisión Delegada de Créditos para que esta, a su vez, pueda delegar en distintos niveles de decisión. La implementación de un control de las atribuciones en los soportes de admisión permite que la delegación establecida para cada nivel se base en la pérdida esperada calculada para cada una de las operaciones presentadas, considerando también el montante de la exposición total de riesgos con un grupo económico y el importe de la operación presentada.
Con la finalidad de optimizar las posibilidades de negocio con cada cliente y garantizar un grado de seguridad suficiente, la responsabilidad tanto en la admisión del riesgo como en el seguimiento del mismo es compartida entre el gestor de negocio y el analista de riesgos que, mediante una comunicación eficaz, permite una visión integral (360º) y anticipativa de la situación y necesidades de cada cliente por parte de sus responsables. El gestor realiza un seguimiento operativo que surge del contacto directo con el cliente y la gestión de su operativa diaria, mientras que el analista de riesgo aporta la parte más sistemática derivada de su especialización.
El establecimiento de metodologías avanzadas de gestión del riesgo permite obtener ventajas en la gestión de los mismos al posibilitar una política proactiva a partir de su identificación. En este sentido, cabe resaltar el uso de herramientas de calificación como el rating para acreditados empresas o scoring para particulares, así como indicadores de alertas avanzadas para el seguimiento de los riesgos, las cuales se integran en una herramienta con visión global de cliente y carácter anticipativo.
El análisis de indicadores y alertas avanzadas y también las revisiones del rating permiten medir continuamente la bondad del riesgo contraído de una manera integrada. El establecimiento de procedimientos eficientes de gestión de los riesgos vivos permite también obtener ventajas en la gestión de los riesgos vencidos al posibilitar una política proactiva a partir de la identificación precoz de los casos con tendencia a convertirse en morosos.
El seguimiento del riesgo se realiza sobre todas las exposiciones con el objetivo de identificar posibles situaciones problemáticas y evitar el deterioro de la calidad crediticia. Dicho seguimiento, en términos generales, tiene como base un sistema de alertas tempranas tanto a nivel operación/prestatario como a nivel cartera y ambos se nutren tanto de información interna de la sociedad como de información externa para la obtención de resultados. El seguimiento se realiza de forma anticipativa y bajo una visión prospectiva (forward looking), es decir, con una visión de futuro de acuerdo con la previsible evolución de sus circunstancias, para poder determinar tanto acciones de potencialidad de negocio (incremento de inversión) como de prevención del riesgo (reducción de riesgos, mejorar garantías, etc.).
El sistema de alertas tempranas permite medir de forma integrada la bondad del riesgo contraído y su traspaso a especialistas en la gestión de recobro, quienes determinan los diferentes tipos de procedimientos que conviene aplicar. En este sentido, a partir de riesgos superiores a cierto límite y según tasas de morosidad prevista, se establecen grupos o categorías para su tratamiento diferenciado. Estas alertas las gestionan el gestor de negocio y el analista de riesgo de forma complementaria.
Durante las fases de debilidad del ciclo económico, en general, las refinanciaciones o restructuraciones de deuda son técnicas de gestión del riesgo que presentan una mayor relevancia. El objetivo del banco es que, ante deudores o acreditados que presenten o se prevea que puedan presentar dificultades financieras para atender sus obligaciones de pago en los términos contractuales en vigor, se facilite la devolución de la deuda reduciendo al máximo la probabilidad de impago. La entidad, en concreto, tiene establecidas unas políticas comunes, así como unos procedimientos de aprobación, seguimiento y control de los posibles procesos de refinanciación o restructuración de deuda, siendo las más relevantes las siguientes:
– Disponer de un historial de cumplimiento del prestatario suficientemente extenso y una voluntad manifiesta de pago, evaluando la temporalidad de las dificultades financieras por las que atraviesa el cliente (coyunturales o estructurales).
– Condiciones de refinanciación o restructuración que se sustenten en un esquema de pagos realista y acorde con la capacidad de pago actual y previsible del acreditado, valorando también la situación y perspectivas macroeconómicas, evitando el diferimiento de problemas a futuro.
– Si se produce la aportación de nuevas garantías, estas deberán considerarse como una fuente secundaria y excepcional de recuperación de la deuda, evitando el perjuicio de las ya existentes. En cualquier caso, se deberían liquidar los intereses ordinarios devengados hasta la fecha de concesión de la refinanciación o restructuración.
– Limitación de períodos dilatados de carencia, así como de la concesión de refinanciaciones sucesivas.
El grupo lleva a cabo un seguimiento continuo del cumplimiento de las condiciones establecidas y del cumplimiento de estas políticas.# Modelos internos de riesgo
Grupo Banco Sabadell también dispone de un sistema de tres líneas de defensa para asegurar la calidad y el control de los modelos internos y de un proceso de gobierno diseñado específicamente para la gestión y seguimiento de estos modelos y el cumplimiento con la regulación y el supervisor. El marco de gobierno de los modelos internos de riesgo de crédito y deterioro (gestión del riesgo, cálculo de capital regulatorio y provisiones) se sustenta en los siguientes pilares:
Como órganos relevantes dentro del marco de gobierno de modelos internos de riesgo de crédito y deterioro cabe destacar el Comité de Modelos, que se celebra con periodicidad mensual y al que le corresponden funciones de aprobación interna, según niveles de materialidad, y seguimiento de modelos internos de riesgo de crédito.
El Grupo Banco Sabadell dispone de un modelo avanzado de gestión del riesgo irregular para gestionar la cartera de activos deteriorados. El objetivo en la gestión del riesgo irregular es encontrar la mejor solución para el cliente ante los primeros síntomas de deterioro, reduciendo la entrada en mora de los clientes en dificultades, asegurando la gestión intensiva y evitando tiempos muertos entre las diferentes fases. Para mayor información cuantitativa véase el Anexo V “Otras informaciones de riesgos: operaciones de refinanciación y restructuración” de estas Cuentas anuales consolidadas.
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El grupo, dentro de la política general de riesgos y en particular la relativa al sector de promoción inmobiliaria, tiene establecidas una serie de políticas específicas por lo que a mitigación de riesgos se refiere. La principal medida que se lleva a cabo en esta cartera es el continuo seguimiento de los proyectos, tanto en la fase construcción como una vez finalizada la obra. Este seguimiento permite validar el adecuado avance en línea a las previsiones y actuar en caso de que se produzcan posibles desviaciones. El objetivo en todo momento es que la financiación disponible permita finalizar la obra y que con las ventas existentes se reduzca el riesgo de forma significativa.
El banco ha establecido tres líneas estratégicas de actuación:
La nueva financiación a promotores se rige por un “Marco Promotor”, que define el allocation óptimo del nuevo negocio en función de la calidad del cliente y de la promoción. Este análisis se sustenta sobre modelos que permiten obtener una valoración objetiva, recogiendo la visión experta inmobiliaria. Para este fin el banco cuenta con:
La Dirección de Riesgos de Real Estate, con analistas especializados en cada una de las Territoriales. Ello permite asegurar el alineamiento de la nueva admisión con las políticas y el marco de admisión para este tipo de riesgo.
Gestión del crédito inmobiliario problemático
El riesgo problemático se gestiona en base a la política definida. A nivel general, la gestión se lleva a cabo teniendo en cuenta:
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Tras analizar las tres dimensiones anteriormente mencionadas se gestiona la solución óptima para estabilizar o liquidar la posición (por vía amistosa o judicial), que podrá variar según la evolución de cada cliente / expediente. Para llevar a cabo la gestión, en caso de que la estabilización del crédito o su liquidación por parte del cliente no sea viable, se dispone de modelos de apoyo en función de la tipología de préstamo o bien financiado. En el caso de promociones inmobiliarias acabadas o inmuebles no residenciales acabados, se ofrece la posibilidad de comercializar a unos precios que puedan traccionar el mercado. En el resto de inmuebles financiados se estudia la posibilidad de establecer acuerdos de venta a terceros, se proponen soluciones amistosas (compra, dación, que en el caso de viviendas de particulares pueden ir acompañadas de condiciones favorables para la relocalización o alquiler social en función de la necesidad del cliente, liquidación con quita) o se procede finalmente por la vía judicial.
Una vez convertido el préstamo en inmueble, se establece una estrategia de gestión en función de la tipología para maximizar el potencial de cada activo en la venta. El mecanismo principal de salida es la venta, para la que el banco ha desarrollado diferentes canales en función de la tipología de inmueble y de cliente.
El grupo, dada la relevancia que tuvo en el pasado alcanzar una elevada concentración en este riesgo, dispone de una métrica del RAS de primer nivel que establece un nivel máximo de concentración en términos de métrica de concentración en promoción en función del Tier 1 de España. Esta métrica es monitorizada mensualmente y es reportada al Comité Técnico de Riesgos, Comisión de Riesgos y Consejo de Administración.
Por último, cabe destacar que desde la Dirección de Control de Riesgos en colaboración con las direcciones de Negocio y de Gestión de Riesgos, se realiza un seguimiento periódico de la adecuación de las nuevas financiaciones al marco promotor, en el cual se revisa el cumplimiento de las políticas, así como del asset allocation. Este seguimiento es elevado al Comité Técnico de Riesgos para su información. Para mayor información cuantitativa véase el Anexo V “Riesgo de crédito: Concentración de riesgos, exposición al sector de la construcción y promoción inmobiliaria” de las presentes Cuentas anuales consolidadas.
Los riesgos de crédito contraídos con empresas, promotores, proyectos de financiación especializada, entidades financieras y países, son calificados mediante un sistema de rating basado en factores predictivos y la estimación interna de su probabilidad de impago (véase apartado "Deterioro del valor de los activos financieros" en la nota 1). El modelo de rating se revisa anualmente basándose en el análisis del comportamiento de la morosidad real. A cada nivel de calificación de rating interno se asigna una tasa de morosidad estimada que, a su vez, permite la comparación homogénea respecto a otros segmentos y a las calificaciones de agencias externas mediante una escala maestra.
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A continuación, se detalla la distribución porcentual por rating de la cartera de empresas de Banco Sabadell a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
En porcentaje
| Rating | Distribución por rating de la cartera de empresas BS 2022 |
|---|---|
| 9 | 0,64 % |
| 8 | 1,56 % |
| 7 | 9,02 % |
| 6 | 18,80 % |
| 5 | 28,88 % |
| 4 | 23,20 % |
| 3 | 13,11 % |
| 2 | 4,08 % |
| 1 | 0,62 % |
| 0 | 0,10 % |
| TOTAL | 100 % |
La escala de 0 a 9 se interpreta de mayor a menor probabilidad de default (PD). La PD utilizada es la PD de gestión.
En porcentaje
| Rating | Distribución por rating de la cartera de empresas BS 2021 |
|---|---|
| 9 | 0,64 % |
| 8 | 1,65 % |
| 7 | 6,03 % |
| 6 | 19,98 % |
| 5 | 27,70 % |
| 4 | 23,32 % |
| 3 | 14,76 % |
| 2 | 5,10 % |
| 1 | 0,67 % |
| 0 | 0,15 % |
| TOTAL | 100 % |
La escala de 0 a 9 se interpreta de mayor a menor probabilidad de default (PD). La PD utilizada es la PD de gestión.
En términos generales, los riesgos crediticios contraídos con particulares se califican mediante sistemas de scoring basados también en la modelización cuantitativa de datos estadísticos históricos, detectando los factores predictivos relevantes (véase apartado "Deterioro del valor de los activos financieros" en la nota 1). Los modelos de scoring se utilizan tanto para el proceso de admisión de nuevos riesgos (scoring reactivo) como para el seguimiento del riesgo en cartera (scoring de comportamiento).
A continuación, se detalla la distribución porcentual por scoring de comportamiento de la cartera de particulares de Banco Sabadell a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
En porcentaje
| Scoring de comportamiento | Distribución por scoring de la cartera de particulares BS 2022 |
|---|---|
| 9 | 0,89 % |
| 8 | 8,92 % |
| 7 | 26,39 % |
| 6 | 35,56 % |
| 5 | 17,11 % |
| 4 | 6,21 % |
| 3 | 2,50 % |
| 2 | 1,35 % |
| 1 | 0,67 % |
| 0 | 0,40 % |
| TOTAL | 100 % |
La escala de 0 a 9 se interpreta de mayor a menor probabilidad de default (PD). La PD utilizada es la PD de gestión.
En porcentaje
| Scoring de comportamiento | Distribución por scoring de la cartera de particulares BS 2021 |
|---|---|
| 9 | 1,03 % |
| 8 | 9,85 % |
| 7 | 25,86 % |
| 6 | 35,10 % |
| 5 | 16,63 % |
| 4 | 6,31 % |
| 3 | 2,66 % |
| 2 | 1,43 % |
| 1 | 0,68 % |
| 0 | 0,45 % |
| TOTAL | 100 % |
La escala de 0 a 9 se interpreta de mayor a menor probabilidad de default (PD). La PD utilizada es la PD de gestión.# Herramientas de alertas
Tanto para el segmento de Empresas como para el de Particulares, en términos generales el grupo dispone de un sistema de alertas, o bien individuales, o bien modelos avanzados de alertas tempranas que, basadas en factores de comportamiento de las fuentes de información disponibles (rating o scoring, ficha cliente, balances, CIRBE, información sectorial, operativa, etc.), modelizan la medición del riesgo que implica el cliente a corto plazo (anticipación a la entrada en mora) obteniendo una alta predictividad en la detección de potenciales morosos. La puntuación, que se obtiene automáticamente, se integra en el entorno de seguimiento como uno de los inputs básicos en el seguimiento del riesgo de particulares y empresas (véase apartado "Deterioro del valor de los activos financieros" de la nota 1).
Este sistema de alertas permite:
– Mejora de eficiencia al focalizar el seguimiento en los clientes con peor puntuación (puntos de corte diferenciados por grupos).
– Anticipación en la gestión ante cualquier empeoramiento del cliente (cambio de puntuación, nuevas alertas graves, etc.).
– Control periódico de los clientes que se mantienen en la misma situación y han sido analizados por el Equipo Básico de Gestión.
A continuación, se presenta la distribución, por epígrafes del balance consolidado, de la exposición máxima bruta del grupo al riesgo de crédito a 31 de diciembre de 2022 y 2021, sin deducir las garantías reales ni las mejoras crediticias obtenidas para asegurar el cumplimiento de las obligaciones de pago, desglosada por carteras y según la naturaleza de los instrumentos financieros:
En miles de euros
| Exposición máxima al riesgo de crédito | Nota | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Activos financieros mantenidos para negociar | 417.131 | 592.631 | |
| Instrumentos de patrimonio | 9 | — | 2.258 |
| Valores representativos de deuda | 8 | 417.131 | 590.373 |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | 77.421 | 79.559 | |
| Instrumentos de patrimonio | 9 | 23.145 | 14.582 |
| Valores representativos de deuda | 8 | 54.276 | 64.977 |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 5.923.703 | 6.999.326 | |
| Instrumentos de patrimonio | 9 | 301.011 | 314.235 |
| Valores representativos de deuda | 8 | 5.622.692 | 6.685.091 |
| Activos financieros a coste amortizado | 188.068.718 | 182.173.414 | |
| Valores representativos de deuda | 8 | 21.453.031 | 15.190.212 |
| Préstamos y anticipos | 11 | 166.615.687 | 166.983.202 |
| Derivados | 10, 12 | 6.672.213 | 1.904.380 |
| Total riesgo de crédito por activos financieros | 201.159.186 | 191.749.310 | |
| Compromisos de préstamo concedidos | 26 | 27.460.615 | 28.403.146 |
| Garantías financieras concedidas | 26 | 2.086.993 | 2.034.143 |
| Otros compromisos concedidos | 26 | 9.674.382 | 7.384.863 |
| Total exposiciones fuera de balance | 39.221.990 | 37.822.152 | |
| Total exposición máxima al riesgo de crédito | 240.381.176 | 229.571.462 |
En el Anexo V de las presentes Cuentas anuales consolidadas se presentan datos cuantitativos en relación con la exposición al riesgo de crédito por área geográfica y sector de actividad.
La exposición al riesgo de crédito se gestiona y sigue rigurosamente basándose en análisis regulares de solvencia de los acreditados y de su potencial para atender al pago de sus obligaciones con el grupo adecuando los límites de exposición establecidos para cada contraparte hasta el nivel que se considere aceptable. Es usual también modular el nivel de exposición mediante la constitución de colaterales y garantías a favor del banco por parte del obligado.
Normalmente, estas corresponden a garantías de tipo real, mayoritariamente hipotecarias de inmuebles destinados a vivienda, sean estas terminadas o en construcción. El grupo también acepta, aunque en menor grado, otro tipo de garantías reales, tales como hipotecarias sobre inmuebles locales, naves industriales, etc., así como activos financieros. Otra técnica de mitigación del riesgo de crédito comúnmente usada por la entidad es la aceptación de avalistas, en este caso condicionada a que el garante presente una solvencia contrastada.
Todas estas técnicas de mitigación se establecen asegurando su certeza jurídica, esto es, bajo contratos legales que vinculan a todas las partes y permiten su exigibilidad legal en todas las jurisdicciones pertinentes para asegurar en todo momento la posibilidad de liquidación de la garantía. Todo el proceso está sujeto a un control interno de adecuación legal de los contratos, pudiéndose utilizar opiniones legales de especialistas internacionales cuando los contratos se establecen bajo legislación extranjera.
Las garantías reales se formalizan ante notario a través de documento público, a efectos de poder adquirir eficacia ante terceros. Estos documentos públicos, en el caso de hipotecas de inmuebles, se inscriben además en los registros correspondientes para adquirir eficacia constitutiva y frente a terceros. En el caso de pignoraciones, los bienes dados en prenda habitualmente se depositan en la entidad. No se permite la cancelación unilateral por parte del deudor, manteniéndose la garantía efectiva hasta el reembolso total de la deuda.
Las garantías personales o fianzas se establecen a favor de la entidad y, salvo supuestos excepcionales, se formalizan también ante notario a través de un documento público, con el fin de dotar al contrato de la máxima seguridad jurídica de formalización y poder reclamar jurídicamente mediante procedimiento ejecutivo en caso de impago. Constituyen un derecho de crédito frente al garante con carácter irrevocable y a primera demanda.
El grupo no ha recibido garantías significativas sobre las que se esté autorizado a venderlas o pignorarlas, con independencia de que se haya producido un impago por parte del propietario de las citadas garantías, excepto por las propias de la actividad de tesorería, que en su mayoría son adquisición temporal de activos con vencimientos a no más de seis meses por lo que su valor razonable no difiere sustancialmente de su valor contable (véase nota 6). El valor razonable de los activos vendidos procedentes de la adquisición temporal se incluye en el epígrafe “Pasivos financieros mantenidos para negociar” dentro de posiciones cortas de valores. Por otro lado, los activos cedidos procedentes de esta misma operativa ascienden a 417.982 miles de euros (694.554 miles de euros a 31 de diciembre de 2021) y están incluidos según su naturaleza en la partida de pactos de recompra de las notas 18 y 19.
Las políticas de Banco de Sabadell en relación con las garantías no han cambiado significativamente durante el presente ejercicio. Asimismo, no ha habido un cambio significativo en la calidad de las garantías del grupo respecto al ejercicio anterior.
El valor de las garantías recibidas para asegurar el cobro, distinguiendo entre garantías reales y otras garantías, a 31 de diciembre de 2022 y 2021, es el siguiente:
En miles de euros
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Valor de las garantías reales | 97.340.958 | 97.877.766 |
| Del que: garantiza riesgos clasificados en el stage 2 | 8.515.648 | 6.740.264 |
| Del que: garantiza riesgos clasificados en el stage 3 | 2.046.793 | 2.291.061 |
| Valor de otras garantías | 17.180.550 | 17.315.699 |
| Del que: garantiza riesgos clasificados en el stage 2 | 2.635.673 | 2.886.141 |
| Del que: garantiza riesgos clasificados en el stage 3 | 1.080.167 | 604.726 |
| Total valor de las garantías recibidas | 114.521.508 | 115.193.465 |
La principal concentración de riesgo en relación con todos estos tipos de garantías reales o mejoras crediticias corresponde al uso de la garantía hipotecaria como técnica de mitigación del riesgo de crédito en exposiciones de préstamos con destino de financiación o construcción de viviendas u otros tipos de inmuebles. En términos relativos, a 31 de diciembre de 2022, la exposición a préstamos y créditos con garantía hipotecaria supone un 57,2 % del total de la inversión crediticia bruta viva de clientes (58,6 % a 31 de diciembre de 2021).
Adicionalmente, el banco ha realizado tres operaciones de titulización sintética en los ejercicios 2022, 2021 y 2020.
En septiembre de 2022, el banco ha realizado una operación de titulización sintética de una cartera de 1.000 millones de préstamos de project finance, habiendo recibido una garantía inicial de Sabadell Boreas 1-2022 Designated Activity Company por importe de 105 millones de euros (103 millones a 31 de diciembre de 2022), que cubre el tramo de hasta el 10,5% de las pérdidas de la cartera titulizada.
En septiembre de 2021, el banco realizó una operación de titulización sintética de una cartera de 1.500 millones de préstamos a pymes y empresas (“mid-corporates”), habiendo recibido una garantía inicial de Chorus Capital Management por importe de 75 millones de euros (50 millones a 31 de diciembre de 2022), que cubre el tramo de entre el 0,9% y el 5,9% de las pérdidas de la cartera titulizada.
En junio de 2020, el banco realizó una operación de titulización sintética a de una cartera de 1.600 millones de préstamos a pymes y empresas (“mid-corporates”), habiendo recibido una garantía inicial del Fondo Europeo de Inversiones por importe de 96 millones de euros (63 millones de euros a 31 de diciembre de 2022), que cubre el tramo de entre el 1,5% y el 7,5% de las pérdidas de la cartera titulizada.
En estas operaciones no se ha producido la transferencia sustancial de los riesgos y beneficios de los activos afectos y, por ello, no se han dado de baja dichos activos del balance consolidado.
Estas operaciones tienen un tratamiento preferencial a efectos de consumo de capital de acuerdo con el artículo 270 de la Regulación (EU) 2017/2401 (véase nota 5).
En el caso de operaciones de mercado, el riesgo de contraparte se gestiona tal como se explica en el apartado 4.4.2.7 de las presentes Cuentas anuales consolidadas.
Tal y como se ha expuesto anteriormente, el grupo en términos generales califica mediante modelos internos la mayoría de los acreditados (u operaciones) con los que incurre en riesgo de crédito. Estos modelos se han diseñado teniendo en cuenta las mejores prácticas que plantea el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea (NACB). No obstante, no todas las carteras en las que se incurre en riesgo de crédito disponen de modelos internos debido, entre otros motivos, a que, para su razonable diseño, se precisa de un mínimo de experiencia en casos de impago. Estas carteras se tratan bajo el método estándar a efectos de solvencia.
El porcentaje de exposición calculado mediante modelos internos, a efectos de solvencia, por el grupo, es del 83%. Dicho porcentaje se ha calculado siguiendo las especificaciones de la guía ECB de modelos internos (artículo 26.a) publicada en octubre de 2019.
El desglose del total de la exposición calificada según los diferentes niveles internos a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el que seguidamente se expone:
En millones de euros
| Riesgo asignado rating / scoring | 2022 Nota | Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Del que: Adquiridos con deterioro crediticio | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA/AA | 20.031 | 202 | 7 | — | 20.240 | |
| A | 10.905 | 52 | — | — | 10.957 | |
| BBB | 86.498 | 182 | — | — | 86.680 | |
| BB | 30.428 | 474 | 1 | 2 | 30.903 | |
| B | 20.728 | 3.843 | 4 | 68 | 24.575 | |
| Resto | 4.022 | 8.929 | 5.414 | 54 | 18.365 | |
| Sin rating / scoring asignado | 3.531 | 20 | 35 | — | 3.586 | |
| Total importe bruto | 11 | 176.143 | 13.702 | 5.461 | 124 | 195.306 |
| Correcciones de valor por deterioro | 11 | (347) | (480) | (2.196) | (1) | (3.023) |
| Total importe neto | 175.796 | 13.222 | 3.265 | 123 | 192.283 |
En millones de euros
| Riesgo asignado rating / scoring | 2021 Nota | Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Del que: Adquiridos con deterioro crediticio | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA/AA | 18.848 | 140 | 11,34 | — | 19.000 | |
| A | 12.337 | 38 | 0,03 | — | 12.375 | |
| BBB | 86.246 | 220 | 4,33 | 1 | 86.470 | |
| BB | 23.747 | 520 | 2 | 2 | 24.269 | |
| B | 21.667 | 3.827 | 18,62 | 74 | 25.512 | |
| Resto | 3.979 | 7.496 | 5.662 | 83 | 17.137 | |
| Sin rating / scoring asignado | 4.515 | 86 | — | — | 4.601 | |
| Total importe bruto | 11 | 171.339 | 12.327 | 5.698 | 160 | 189.364 |
| Correcciones de valor por deterioro | 11 | (378) | (494) | (2.432) | (1) | (3.304) |
| Total importe neto | 170.962 | 11.833 | 3.266 | 159 | 186.060 |
87
El desglose del total de las exposiciones fuera de balance calificadas según los diferentes niveles internos a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el que seguidamente se expone:
En millones de euros
| Riesgo asignado rating / scoring | 2022 Nota | Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Del que: Adquiridos con deterioro crediticio | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA/AA | 1.433 | 64 | — | — | 1.497 | |
| A | 1.235 | — | — | — | 1.235 | |
| BBB | 11.866 | 40 | 1 | — | 11.907 | |
| BB | 9.791 | 164 | 3 | — | 9.958 | |
| B | 11.585 | 867 | 5 | 24 | 12.457 | |
| Resto | 693 | 959 | 397 | — | 2.049 | |
| Sin rating / scoring asignado | 117 | 2 | — | — | 119 | |
| Total importe bruto | 26 | 36.720 | 2.096 | 406 | 24 | 39.222 |
| Provisiones registradas en el pasivo del balance | 26 | (51) | (30) | (96) | — | (177) |
| Total importe neto | 36.669 | 2.066 | 310 | 24 | 39.045 |
En millones de euros
| Riesgo asignado rating / scoring | 2021 Nota | Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Del que: Adquiridos con deterioro crediticio | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA/AA | 1.598 | 38 | — | — | 1.636 | |
| A | 2.546 | 4 | — | — | 2.550 | |
| BBB | 10.642 | 106 | 4,35 | — | 10.752 | |
| BB | 9.095 | 158 | 2,86 | 0,27 | 9.255 | |
| B | 10.323 | 684 | 1,65 | 24 | 11.009 | |
| Resto | 406 | 587 | 550 | 1 | 1.543 | |
| Sin rating / scoring asignado | 725 | 352 | — | — | 1.077 | |
| Total importe bruto | 26 | 35.335 | 1.928 | 559 | 25 | 37.822 |
| Provisiones registradas en el pasivo del balance | 26 | (52) | (18) | (121) | — | (191) |
| Total importe neto | 35.283 | 1.910 | 438 | 25 | 37.631 |
Véase mayor detalle sobre los modelos de rating y scoring en el apartado 4.4.2.2 de las presentes Cuentas anuales consolidadas.
Para los acreditados en negocio España que su cobertura ha sido evaluada bajo modelos internos a 31 de diciembre de 2022 y 2021, seguidamente se muestra el desglose por segmento de los parámetros PD y LGD medios ponderados por EAD, diferenciando entre exposiciones de balance y fuera de balance, así como el stage en el que se encuentran clasificadas las operaciones en función de su riesgo de crédito:
En porcentaje
| Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Total cartera | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | |
| Préstamos y anticipos | 1,00 % | 20,70 % | 21,00 % | 20,30 % | 100,00 % | 56,10 % | 4,30 % | 21,20 % |
| Otras sociedades financieras | 0,90 % | 21,10 % | 20,50 % | 17,70 % | 100,00 % | 84,70 % | 1,70 % | 21,10 % |
| Sociedades no financieras | 1,60 % | 30,90 % | 15,70 % | 25,20 % | 100,00 % | 60,60 % | 4,90 % | 30,80 % |
| Hogares | 0,50 % | 13,00 % | 28,40 % | 13,50 % | 100,00 % | 52,60 % | 3,90 % | 13,70 % |
88
En porcentaje
| Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Total cartera | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | |
| Préstamos y anticipos | 1,40 % | 32,50 % | 16,20 % | 34,20 % | 100,00 % | 73,50 % | 2,10 % | 32,60 % |
| Otras sociedades financieras | 1,20 % | 35,30 % | 21,00 % | 27,10 % | 0,00 % | 0,00 % | 1,30 % | 35,30 % |
| Sociedades no financieras | 1,50 % | 30,80 % | 15,60 % | 34,50 % | 100,00 % | 74,00 % | 2,50 % | 31,10 % |
| Hogares | 0,80 % | 36,70 % | 21,40 % | 31,70 % | 100,00 % | 55,00 % | 1,30 % | 36,60 % |
En porcentaje
| Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Total cartera | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | |
| Préstamos y anticipos | 1,00 % | 20,10 % | 17,90 % | 21,20 % | 100,00 % | 42,40 % | 6,70 % | 21,20 % |
| Otras sociedades financieras | 1,00 % | 22,10 % | 18,80 % | 20,60 % | 100,00 % | 60,20 % | 2,30 % | 22,20 % |
| Sociedades no financieras | 1,70 % | 29,40 % | 13,20 % | 24,30 % | 100,00 % | 47,10 % | 6,90 % | 29,40 % |
| Hogares | 0,50 % | 13,20 % | 28,10 % | 14,30 % | 100,00 % | 39,40 % | 6,70 % | 14,50 % |
En porcentaje
| Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Total cartera | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | |
| Préstamos y anticipos | 1,30 % | 32,00 % | 9,90 % | 29,30 % | 100,00 % | 27,80 % | 2,20 % | 31,90 % |
| Otras sociedades financieras | 1,50 % | 31,80 % | 13,20 % | 32,00 % | 100,00 % | 19,50 % | 1,60 % | 31,80 % |
| Sociedades no financieras | 1,50 % | 30,40 % | 8,60 % | 29,90 % | 100,00 % | 28,20 % | 2,40 % | 30,30 % |
| Hogares | 0,80 % | 36,70 % | 24,40 % | 21,50 % | 100,00 % | 31,00 % | 1,20 % | 36,50 % |
En el ejercicio 2020 se inició la construcción de nuevos modelos de LGD, que ha continuado en los ejercicios 2021 y 2022, con el objetivo de renovar los modelos anteriores que estaban en uso desde la implantación de la NIIF 9 y mejorar algunos aspectos que habían sido identificados previamente, o bien en el seguimiento recurrente realizado por Banco Sabadell, o bien en las revisiones independientes realizadas por las líneas internas de control (Validación de modelos y Auditoría Interna). Los procesos de ajuste siguen el gobierno interno establecido en cuanto a validación, revisión y aprobación de los mismos por parte de las unidades correspondientes. Los nuevos desarrollos afectan de forma más relevante a la LGD de la cartera dudosa (Stage 3), que es en la que se registra, fundamentalmente, un incremento de la LGD para las exposiciones con mayor tiempo en default.
A continuación, se muestra el detalle de los parámetros PD y LGD para exposiciones en el negocio de la entidad dependiente TSB a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
En porcentaje
| Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Total cartera | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | |
| Préstamos garantizados | 0,34 % | 3,48 % | 3,50 % | 7,97 % | 100,00 % | 3,07 % | 1,44 % | 4,01 % |
| Tarjetas de crédito | 0,89 % | 84,08 % | 5,47 % | 78,63 % | 100,00 % | 51,72 % | 3,71 % | 82,53 % |
| Cuentas corrientes | 0,50 % | 69,85 % | 8,76 % | 67,52 % | 100,00 % | 56,78 % | 3,58 % | 69,35 % |
| Préstamos | 1,36 % | 81,02 % | 5,96 % | 82,23 % | 100,00 % | 80,45 % | 3,99 % | 81,21 % |
89
En porcentaje
| Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Total cartera | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | |
| Préstamos garantizados | 0,83 % | 4,31 % | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 % | 0,83 % | 4,31 % |
| Tarjetas de crédito | 0,89 % | 84,08 % | 5,47 % | 78,63 % | 100,00 % | 51,72 % | 3,71 % | 82,53 % |
| Cuentas corrientes | 0,50 % | 69,85 % | 8,76 % | 67,52 % | 100,00 % | 56,78 % | 3,58 % | 69,35 % |
| Préstamos | 1,36 % | 81,02 % | 5,96 % | 82,23 % | 100,00 % | 80,45 % | 3,99 % | 81,21 % |
En porcentaje
| Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Total cartera | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | |
| Préstamos garantizados | 0,21 % | 2,41 % | 4,61 % | 4,48 % | 100,00 % | 1,89 % | 1,28 % | 2,21 % |
| Tarjetas de crédito | 1,00 % | 84,90 % | 9,25 % | 83,70 % | 100,00 % | 67,76 % | 3,80 % | 84,44 % |
| Cuentas corrientes | 0,82 % | 69,65 % | 7,71 % | 70,40 % | 100,00 % | 68,56 % | 3,52 % | 69,68 % |
| Préstamos | 2,21 % | 81,35 % | 8,28 % | 82,70 % | 100,00 % | 80,75 % | 4,58 % | 81,52 % |
En porcentaje
| Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Total cartera | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | PD | LGD | |
| Préstamos garantizados | 0,55 % | 4,89 % | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 % | 0,55 % | 4,89 % |
| Tarjetas de crédito | 1,00 % | 84,90 % | 9,25 % | 83,70 % | 100,00 % | 67,76 % | 3,80 % | 84,44 % |
| Cuentas corrientes | 0,82 % | 69,65 % | 7,71 % | 70,40 % | 100,00 % | 68,56 % | 3,52 % | 69,68 % |
| Préstamos | 2,21 % | 81,35 % | 8,28 % | 82,70 % | 100,00 % | 80,75 % | 4,58 % | 81,52 % |
En el caso de Reino Unido, los parámetros en general muestran una mejoría con respecto a 2021, en línea con la mejora de la economía en el 2022 con respecto a años previos, dónde se materializaron impactos negativos en PD y LGD resultado de la situación económica.
En el transcurso del ejercicio 2022 los activos clasificados en el stage 3 han disminuido 389 millones de euros, comportando un decremento en la ratio de morosidad del grupo, como se muestra en el cuadro siguiente:
En porcentaje
---|---
Tasa de morosidad () | 3,41 | 3,65
Ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 () | 39,42 | 41,16
Ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 con total provisiones (*) | 55,04 | 56,34
(*) La tasa de morosidad sin considerar TSB asciende al 4,13%, la ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 al 42,25% y la ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 con total provisiones al 56,41% (en 2021 4,44%, 44,66% y 58,45% respectivamente).# La ratio de morosidad detallada por segmento de financiación a 31 de diciembre de 2022 y 2021 se presenta a continuación:
| En porcentaje | 2022 Proforma | 2022 (*) | 2021 Proforma | 2021 (*) |
|---|---|---|---|---|
| Promoción y construcción inmobiliaria | 6,95 | 6,99 | 9,79 | 9,86 |
| Construcción no inmobiliaria | 7,06 | 7,07 | 11,95 | 11,97 |
| Empresas | 2,02 | 2,02 | 2,35 | 2,35 |
| Pymes y autónomos | 7,62 | 7,66 | 6,40 | 6,43 |
| Particulares con garantía 1ª hipoteca | 2,08 | 2,86 | 2,50 | 3,60 |
| Ratio de morosidad grupo BS | 3,41 | 4,13 | 3,65 | 4,44 |
(*) Corresponde a la ratio de morosidad sin considerar TSB.
Véase mayor detalle cuantitativo en la nota 11 sobre las coberturas y los activos clasificados en el stage 3 y en el Anexo V en relación con las operaciones de refinanciación y reestructuración.
Se entiende por riesgo de concentración por riesgo de crédito el nivel de exposición frente a un conjunto de grupos económicos que, por su relevancia, puedan generar pérdidas crediticias significativas ante una situación económica adversa. Esta concentración puede darse a nivel de un solo cliente o grupo económico, así como a nivel sectorial o a nivel geográfico.
El riesgo de concentración puede venir dado por dos subtipos de riesgo:
Con el fin de realizar una gestión eficiente del riesgo de concentración, Banco Sabadell dispone de una serie de herramientas y políticas específicas:
Así mismo, con el fin de realizar el control del riesgo de concentración, Grupo Banco Sabadell tiene desplegados los siguientes parámetros críticos para su control:
El grupo garantiza la coherencia entre el nivel de las exposiciones de riesgo de concentración y la tolerancia a este riesgo definida en el RAS. En este sentido, existen límites globales de riesgo de concentración y controles internos adecuados a fin de asegurar que las exposiciones de riesgo de concentración no exceden de los niveles de apetito de riesgo establecidos por el grupo.
Debido a la naturaleza de la actividad del grupo y a su modelo de negocio, el riesgo de concentración se encuentra principalmente ligado al riesgo de crédito, encontrándose implementadas una serie de métricas, así como límites asociados a las mismas. La fijación de límites de exposición de riesgo crediticio tiene en consideración la experiencia de pérdida histórica de la institución y ser acorde con el nivel patrimonial de respaldo del grupo y con el nivel de rentabilidad esperado bajo distintos escenarios. Tanto las métricas para la medición de los niveles como los límites de apetito y umbrales de tolerancia para los riesgos identificados se detallan en las métricas del RAS.
Grupo Banco Sabadell asegura el seguimiento periódico del riesgo de concentración a fin de facilitar una rápida identificación y subsanación de las deficiencias en los mecanismos implementados para la gestión de este riesgo reportando de manera recurrente esta información según el governance de riesgo establecido hasta llegar al Consejo de Administración.
En el tratamiento de las excepciones a los límites establecidos internamente, se deben incluir los criterios para otorgar dicho tratamiento excepcional. En caso necesario el grupo adoptará las medidas oportunas para la adecuación del riesgo de concentración a los niveles aprobados en el RAS por el Consejo de Administración.
A 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existían acreditados con un riesgo concedido que individualmente superase el 10% de los recursos propios del grupo.
El riesgo país es aquel que concurre en las deudas de un país globalmente consideradas como consecuencia de razones inherentes a la soberanía y a la situación económica de un país, es decir, por circunstancias distintas del riesgo de crédito habitual. Se manifiesta con la eventual incapacidad de un deudor para hacer frente a sus obligaciones de pago en divisas frente a acreedores externos, entre otros motivos, por no permitir el país el acceso a la divisa, no poder transferirla, por la ineficacia de las acciones legales contra el prestatario por razones de soberanía, o por situaciones de guerra, expropiación o nacionalización. El riesgo país no solo afecta a las deudas contraídas con un estado o entidades garantizadas por él, sino al conjunto de deudores privados pertenecientes a ese estado y que por causas ajenas a su propia evolución o decisión experimentan una incapacidad general para hacer frente a sus deudas.
Para cada país se establece un límite de riesgo que aplica a todo el Grupo Banco Sabadell. Estos límites son aprobados por el Consejo de Administración y órganos de decisión correspondientes según delegaciones y son objeto de seguimiento continuo con el objetivo de detectar con anticipación cualquier deterioro en las perspectivas económicas, políticas o sociales de cada país. El procedimiento de admisión de Riesgo País y Entidades Financieras tiene como principal componente la estructura de límites para diferentes métricas a partir de la cual se realiza el seguimiento de los diferentes riesgos y a través de la cual la Alta Dirección y órganos delegados establecen el apetito de riesgo del grupo. Para la gestión del riesgo país se utilizan diferentes indicadores y herramientas: ratings, credit default swaps, indicadores macroeconómicos, etc. En el Anexo V se incluyen datos cuantitativos relativos a la distribución de la concentración de riesgos por actividad y a nivel mundial.
En el Anexo V se incluyen datos cuantitativos con relación a la exposición al riesgo soberano y al sector de la construcción y promoción inmobiliaria.
En este epígrafe se contempla el riesgo de crédito por actividades en mercados financieros que se desarrolla a través de la operativa específica con riesgo de contraparte. El riesgo de contraparte es una tipología de riesgo de crédito que surge ante la eventualidad de que la contraparte, en una transacción con derivados o una operación con compromiso de recompra, con liquidación diferida o de financiación de garantías, pueda incurrir en incumplimiento antes de la liquidación definitiva de los flujos de caja de dicha transacción u operación. En este sentido, el importe sometido al potencial impago de la contraparte no corresponde al nocional del contrato, sino que es incierto y depende de la fluctuación de los precios de mercado hasta el vencimiento o liquidación de los contratos financieros. La exposición al riesgo de contraparte se concentra principalmente en clientes, entidades financieras y cámaras de compensación.
A continuación, se muestran las tablas con la distribución de la exposición por rating y zonas geográficas del grupo a 31 de diciembre de 2022 y 31 de diciembre de 2021:
Exposición por Rating (en porcentaje)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| AAA | 17,4 % | 0,0 % |
| AA+ | 0,0 % | 0,0 % |
| AA | 2,4 % | 18,2 % |
| AA- | 31,0 % | 30,1 % |
| A+ | 14,5 % | 15,8 % |
| A | 11,8 % | 0,9 % |
| A- | 9,0 % | 8,2 % |
| BBB+ | 4,6 % | 8,9 % |
| BBB | 2,5 % | 5,7 % |
| BBB- | 1,9 % | 1,9 % |
| BB+ | 2,2 % | 2,2 % |
| BB | 1,5 % | 2,4 % |
| BB- | 0,7 % | 1,3 % |
| B+ | 0,1 % | 0,6 % |
| Resto | 0,4 % | 3,8 % |
| Total | 100 % | 100 % |
Exposición por Zona Geográfica (en porcentaje)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Zona Euro | 70,7 % | 71,6 % |
| Resto de Europa | 24,5 % | 18,3 % |
| Estados Unidos y Canadá | 3,0 % | 6,6 % |
| Resto del mundo | 1,8 % | 3,5 % |
| Total | 100 % | 100 % |
Tal y como se observa en la tabla, el riesgo se concentra en contrapartes con elevada calidad crediticia, teniendo un 86% del riesgo con contrapartes con rating en rango A, mientras que en 2021 esta concentración era del 73%.
En 2016, bajo la ley European Market Infrastructure Regulation (EMIR) (Regulation 648/2012) entró en aplicación para el grupo la obligación de liquidar y compensar por Cámaras de Compensación (CCP) ciertos derivados over-the-counter y, por lo tanto, los derivados contratados por el grupo susceptibles de ello se están canalizando a través de estos agentes. A su vez, desde el grupo se ha fomentado la estandarización de los derivados OTC de cara a fomentar la utilización de las cámaras de compensación. La exposición al riesgo con las CCP depende en gran parte del importe de las garantías depositadas.
En cuanto a la operativa en derivados en mercados organizados (MMOO), se considera bajo criterios de gestión que no hay exposición, dado que el riesgo no existe al actuar los MMOO como contraparte en las operaciones y disponer de mecanismo de liquidación y de garantías diario para garantizar la transparencia y continuidad de la actividad. En los MMOO la exposición es equivalente a las garantías depositadas.# El desglose de la operativa de derivados en mercados financieros según si la contraparte es otra entidad financiera, cámara de compensación o mercado organizado es el siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| :------------------ | :---------- | :---------- |
| Operaciones con mercados organizados | 979.533 | 1.999.937 |
| Operaciones OTC | 183.975.718 | 149.279.832 |
| Liquidadas a través de cámaras de compensación | 114.649.971 | 96.403.417 |
| Total | 184.955.251 | 151.279.769 |
Actualmente no existen operaciones que cumplan los criterios contables para poder compensar en balance operaciones de activos y pasivos financieros, las compensaciones que se realizan en la operativa de derivados y repos tienen efecto solo para el cálculo del importe a colateralizar pero no para su presentación en balance.
En miles de euros
| | Importe reconocido en balance (a) | Importe compensado (solo a efectos de cálculo del colateral) (b) | Garantía recibida (c) | Efectivo | Valores | Activos financieros (d) | Importe neto (a)-(b)-(c)-(d) |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 2022 | | | | | | | |
| Derivados | 6.445.760 | 3.603.978 | 2.249.400 | 129.934 | | | 462.448 |
| Adquisición temporal de activos | 3.114.965 | — | 23.590 | | | 3.008.362 | 83.013 |
| Total | 9.560.725 | 3.603.978 | 2.272.990 | 3.138.296 | | | 545.461 |
| 2021 | | | | | | | |
| Derivados | 1.603.160 | 1.338.552 | 278.944 | | | — | (14.336) |
| Adquisición temporal de activos | 4.935.785 | — | 22.350 | | | 4.927.409 | (13.974) |
| Total | 6.538.945 | 1.338.552 | 301.294 | 4.927.409 | | | (28.310) |
En miles de euros
| | Importe reconocido en balance (a) | Importe compensado (solo a efectos de cálculo del colateral) (b) | Garantía entregada (c) | Efectivo | Valores | Pasivos financieros (d) | Importe neto (a)-(b)-(c)-(d) |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 2022 | | | | | | | |
| Derivados | 4.090.024 | 3.603.978 | 574.218 | | | 489.144 | (577.316) |
| Cesión temporal de activos | 8.528.435 | — | 126.059 | | | 8.819.189 | (416.813) |
| Total | 12.618.459 | 3.603.978 | 700.277 | 9.308.333 | | | (994.129) |
| 2021 | | | | | | | |
| Derivados | 1.744.351 | 1.338.552 | 596.202 | | | 159.273 | (349.676) |
| Cesión temporal de activos | 5.454.650 | — | 37.643 | | | 5.680.214 | (263.207) |
| Total | 7.199.001 | 1.338.552 | 633.845 | 5.839.487 | | | (612.883) |
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| :------------------------------------------------------------------- | :-------- | :-------- |
| Activos financieros derivados liquidados a través de una cámara de compensación | 5.367.736 | 1.148.242 |
| Pasivos financieros derivados liquidados a través de una cámara de compensación | 3.204.917 | 949.365 |
La filosofía de la gestión de riesgo de contraparte es consistente con la estrategia del negocio, buscando en todo momento la creación de valor dentro de un equilibrio entre rentabilidad y riesgos. Para ello, se han establecido unos criterios de control y seguimiento del riesgo de contraparte derivado de la actividad en los mercados financieros, que garantizan al banco desarrollar su actividad de negocio respetando los umbrales de riesgos aprobados por el Consejo de Administración.
La metodología de cuantificación de la exposición por riesgo de contraparte tiene en cuenta la exposición actual y la exposición futura. La exposición actual representa el coste de reemplazar una operación a valor de mercado en caso de que una contrapartida caiga en default en el momento presente. Para su cálculo es necesario contar con el valor actual de la operación o Mark to Market (MtM).
La exposición futura representa el riesgo potencial que puede alcanzar una operación a un determinado plazo de tiempo dadas las características de la operación y las variables de mercado de las que depende. En el caso de operaciones bajo acuerdo de colateral, la exposición futura representa la posible fluctuación del MtM entre el momento del default y el reemplazo de dichas operaciones en mercado. Si no está bajo acuerdo de colateral, representa la posible fluctuación del MtM a lo largo de la vida de la operación.
Con carácter diario, a cierre del mercado, se recalculan todas las exposiciones de acuerdo con los flujos de entrada y salida de operaciones, a las variaciones de las variables de mercado y a los mecanismos de mitigación del riesgo establecidos en el grupo. De esta manera, las exposiciones quedan sometidas a un seguimiento diario y a un control bajo los límites aprobados por el Consejo de Administración. Esta información queda integrada en los informes de riesgos para su reporte a los departamentos y áreas responsables de la gestión y seguimiento de los mismos.
En relación con el riesgo de contraparte, el grupo adopta diferentes medidas de mitigación. Las principales medidas son:
* Acuerdos de netting en derivados (ISDA y CMOF).
* Acuerdos de colateral Variation Margin en derivados (CSA y Anexo 3 - CMOF), repos (GMRA, CME) y préstamos de títulos (GMSLA).
* Acuerdos de colateral Initial Margin en derivados (CTA y SA).
Los acuerdos de netting permiten la agregación de los MtM positivos y negativos de las operaciones con una misma contraparte, de modo que en caso de default se establece una única obligación de pago o cobro en relación con todas las operaciones cerradas con dicha contraparte. Por defecto, el grupo dispone de acuerdos de netting con todas las contrapartes que deseen operar en derivados.
Los acuerdos de colateral Variation Margin, además de incorporar el efecto netting, incorporan el intercambio periódico de garantías que mitigan la exposición actual con una contraparte en relación con las operaciones sujetas a dicho acuerdo. El grupo establece la necesidad de disponer de acuerdos de colateral Variation Margin para poder operar en derivados o repos con entidades financieras. Además, para la operativa de derivados con dichas entidades, el grupo tiene la obligación de intercambiar colateral Variation Margin con contrapartes financieras de acuerdo con el Reglamento Delegado (UE) 2251/2016. El contrato de colateral Variation Margin estándar del grupo, que está de acuerdo con dicho reglamento, es bilateral (es decir, ambas partes están obligadas a depositar colateral), con intercambio diario de garantías en forma de efectivo y en divisa euro.
Los acuerdos de colateral Initial Margin incorporan la aportación de garantías para mitigar la exposición potencial futura con una contraparte en relación con las operaciones sujetas a dicho acuerdo. El grupo dispone de acuerdos de colateral Initial Margin para la operativa de derivados con entidades financieras en cumplimiento del Reglamento Delegado (UE) 2251/2016.
A 31 de diciembre de 2022 y 2021 existen ciertos activos financieros comprometidos en operaciones de financiación, es decir, aportados como colateral o garantía con respecto a ciertos pasivos. Dichos activos corresponden principalmente a préstamos vinculados a la emisión de cédulas hipotecarias, cédulas territoriales, covered bonds o bonos de titulización a largo plazo (véanse nota 20 y Anexos II y III). El resto de activos comprometidos son valores representativos de deuda que son entregados en operaciones de cesión temporal de activos, los colaterales pignorados (préstamos o instrumentos de deuda) para acceder a determinadas operaciones de financiación con bancos centrales y todo tipo de colateral entregado para garantizar la operativa de derivados.
El 3 de noviembre de 2021 se publicó el Real Decreto-ley 24/2021, de 2 de noviembre, que transpone en su Libro Primero, la Directiva (UE) 2019/2162 sobre la emisión y la supervisión pública de bonos garantizados. Dicha transposición tiene como objetivo la armonización de la normativa sobre el mercado hipotecario de los estados miembros y facilitar el acceso a la financiación de las entidades de crédito. En particular, esta norma establece los distintos tipos de bonos garantizados, su régimen de emisión, la obligación de información y, por último, establece los mecanismos efectivos para la protección de los inversores. Su entrada en vigor el 8 de julio de 2022 supone la derogación de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de regulación del mercado hipotecario.
El detalle de información sobre los préstamos con garantía hipotecaria concedidos en España incluidos en la cartera de “Préstamos y anticipos - Clientela” vinculados a la emisión de cédulas hipotecarias se encuentra en el Anexo III sobre “Información de los emisores en el mercado hipotecario”. Ni en el ejercicio 2022 ni 2021, existen emisiones de cédulas territoriales de la entidad emisora Banco Sabadell. Asimismo, el grupo ha utilizado parte de su cartera de préstamos y créditos homogéneos en títulos de renta fija a través de la transferencia de los activos a diferentes fondos de titulización creados con esta finalidad. De acuerdo con lo regulado por la normativa vigente, las titulizaciones en que no se haya producido una transferencia sustancial del riesgo no podrán darse de baja del balance.# El saldo de los activos financieros titulizados en estos programas por el grupo, así como de otros activos financieros transferidos, en función de que se hayan dado de baja o mantenido íntegramente en el balance consolidado, es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Dados íntegramente de baja en el balance: | 693.853 | 808.862 |
| Activos hipotecarios titulizados | 116.868 | 118.986 |
| Otros activos titulizados | 319.468 | 397.367 |
| Otros activos financieros transferidos | 257.517 | 292.509 |
| Mantenidos íntegramente en el balance: | 7.753.225 | 6.950.706 |
| Activos hipotecarios titulizados | 7.087.569 | 6.721.857 |
| Otros activos titulizados | 665.656 | 228.849 |
| Total | 8.447.078 | 7.759.568 |
Se han mantenido en el balance consolidado los activos y pasivos correspondientes a los fondos de titulización de activos originados con fecha posterior a 1 de enero de 2004 para los que no se hayan transferido a terceros los riesgos y beneficios implícitos en la operación. A 31 de diciembre de 2022 y 2021, no existía ningún apoyo financiero significativo del grupo a titulizaciones no consolidadas. En el Anexo II de estas Cuentas anuales consolidadas se incluye determinada información sobre los fondos de titulización originados por el grupo.
El riesgo financiero se define como la posibilidad de obtención de una rentabilidad inadecuada o de unos niveles de liquidez insuficientes que impidan el cumplimiento de los requerimientos y expectativas futuras.
El riesgo de liquidez supone la posibilidad de incurrir en pérdidas debido a la incapacidad de atender los compromisos de pago, aunque sea de forma temporal, por no disponer de activos líquidos o por no poder acceder a los mercados para obtener refinanciación a un precio razonable. Este riesgo puede derivarse por motivos sistémicos o particulares de la entidad.
En este ámbito, el grupo tiene como objetivo mantener unos activos líquidos y una estructura de financiación que, de acuerdo con sus objetivos estratégicos y sobre la base de su Risk Appetite Statement, le permita atender con normalidad sus compromisos de pago a un coste razonable, ya sea en condiciones de normalidad o en una situación de estrés provocada tanto por factores sistémicos como idiosincráticos.
La estructura de gobernanza de la gestión y control de liquidez de Banco Sabadell tiene como ejes fundamentales la implicación directa del órgano de gobierno, comisiones y los órganos de dirección, siguiendo el modelo de las tres líneas de defensa con una clara segregación de funciones y la estructuración de responsabilidades.
La gestión de la liquidez en Banco Sabadell tiene como objetivo garantizar la financiación de la actividad comercial a un coste y plazo adecuado minimizando el riesgo de liquidez. La política de financiación de la entidad está enfocada en mantener una estructura de financiación equilibrada, basada principalmente en depósitos a la clientela, y complementada con el acceso a mercados mayoristas que permita mantener una posición de liquidez del grupo holgada en todo momento.
El grupo, a efectos de la gestión de la liquidez, sigue una estructura basada en Unidades de Gestión de la Liquidez (UGLs). Cada UGL es responsable de la gestión de su liquidez y de fijar sus propias métricas de control del riesgo de liquidez, en coordinación con las funciones corporativas del grupo. Actualmente, las UGLs son Banco Sabadell (incluye a Banco Sabadell, S.A, que incorpora la actividad en sucursales exteriores, así como los negocios en México de Banco de Sabadell S.A., I.B.M. (IBM) y Sabcapital S.A. de C.V., SOFOM, E.R. (SOFOM)) y TSB.
Para cumplir con los objetivos, la estrategia actual de gestión del riesgo de liquidez del grupo se apoya en los siguientes principios y pilares, atendiendo al modelo de negocio minorista de las UGLs y los objetivos estratégicos definidos:
Por lo que respecta a 2022, se han reducido parcialmente las medidas mitigadoras adoptadas por los bancos centrales introducidas a raíz del COVID-19, no obstante, siguen vigentes medidas como el apoyo a las operaciones de préstamo de los bancos aceptando un mayor número de créditos como colateral, así como parcialmente la reducción del descuento en la valoración de los colaterales aportados para sus operaciones, entre otras.
Grupo Banco Sabadell cuenta con un sistema de métricas y umbrales que se articulan en el RAS y que definen el apetito al riesgo de liquidez, previamente aprobado por el Consejo de Administración. Este sistema permite evaluar y realizar el seguimiento del riesgo de liquidez velando por el cumplimiento de los objetivos estratégicos, el perfil de riesgo y el cumplimiento con la regulación y guías supervisoras.
Dentro del seguimiento de métricas de liquidez a nivel grupo, existen métricas establecidas a nivel grupo y calculadas a nivel consolidado, métricas establecidas a nivel grupo y desplegadas a cada UGL del grupo y métricas establecidas a nivel UGL para mostrar particularidades locales. Tanto las métricas definidas en el RAS de Grupo Banco Sabadell como en los RAS locales de las filiales, están sujetas al governance de aprobación, seguimiento, reporting de traspasos de umbrales y planes de adecuación establecidos en el RAF en función del nivel jerárquico de cada métrica (clasificadas en tres niveles).
Cabe mencionar que el grupo tiene diseñado e implementado un sistema de alertas tempranas de gestión (EWIs – Early Warning Indicators) a nivel de UGL, que incluyen indicadores de mercado y liquidez adaptados a la estructura de financiación y modelo de negocio de cada UGL. El despliegue de estos indicadores a nivel de UGL complementa a las métricas RAS y permiten identificar anticipadamente tensiones en la posición de liquidez y estructura de financiación a nivel local, facilitando la toma de medidas y acciones correctivas y minimizando el riesgo de contagio entre las diferentes unidades de gestión.
Adicionalmente se realiza seguimiento diario del riesgo de cada una de las UGLs mediante el Informe de Tesorería Estructural, que mide la evolución diaria de las necesidades de financiación de balance, la evolución diaria del saldo vivo de las operaciones en el mercado de capitales y la evolución diaria de la primera línea de liquidez que mantiene cada UGL.
El marco de reporting y control de métricas comprende, entre otros:
Dentro del proceso de presupuestación global del grupo, Banco Sabadell planifica las necesidades de liquidez y financiación a distintos horizontes temporales y alineadas con los objetivos estratégicos y de apetito al riesgo del grupo.Cada UGL dispone de un plan de financiación a 1 y 5 años donde delimita sus potenciales necesidades de financiación y la estrategia para gestionarlas, y periódicamente analiza el cumplimiento del mismo y las desviaciones respecto al presupuesto proyectado y su adecuación al entorno de mercado. Adicionalmente, Banco Sabadell revisa periódicamente la identificación de los potenciales riesgos de liquidez y evalúa su materialidad. También realiza ejercicios de resistencia de liquidez periódicos, que contemplan una gama de escenarios de tensión a corto y más largo plazo, y analiza su impacto sobre la posición de liquidez y las principales métricas con el fin de garantizar que las exposiciones existentes en cada momento guardan relación con la tolerancia al riesgo de liquidez establecida. La entidad dispone asimismo de un sistema de precios internos de transferencia para trasladar los costes de financiación a las unidades de negocio. Por último, Banco Sabadell tiene establecido un Plan de Contingencia de Liquidez (PCL) en el que se establece la estrategia para garantizar que la entidad dispone de las capacidades de gestión y las medidas suficientes para minimizar los efectos negativos de una situación de crisis en su posición de liquidez y para retornar a una situación de normalidad. El PCL puede ser activado en respuesta a diferentes situaciones de crisis de los mercados o de la propia entidad. Los principales componentes del PCL son, entre otros: la definición de la estrategia para su implementación, el inventario de medidas de las que se dispone para generar liquidez en situaciones de normalidad o en una situación de crisis asociada a la activación del PCL, y un plan de comunicación del PCL tanto a nivel interno como externo.
99 Plazo residual de las operaciones
A continuación, se presenta el detalle por plazos de vencimientos contractuales de los saldos de determinadas masas del balance consolidado a 31 de diciembre de 2022 y 2021, en un escenario de condiciones de normalidad de mercados:
| En miles de euros | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plazo hasta vencimiento | A la vista | Hasta 1 mes | Entre 1 y 3 meses | Entre 3 y 12 meses | Entre 1 y 2 años | Entre 2 y 3 años | Entre 3 y 4 años | Entre 4 y 5 años | Más de 5 años | Total |
| ACTIVO | ||||||||||
| Efectivo, saldos en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 3.681.237 | 37.009.112 | 563.743 | 18 | 1.043 | 51 | 1.206 | — | 3.986 | 41.260.395 |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | — | 124.536 | 86.954 | 855.454 | 777.596 | 582.648 | 196.407 | 244.104 | 2.934.565 | 5.802.264 |
| Valores representativos de deuda | — | 124.536 | 86.954 | 855.454 | 777.596 | 582.648 | 196.407 | 244.104 | 2.754.993 | 5.622.692 |
| Préstamos y anticipos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Clientela | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Activos financieros a coste amortizado | 3.371.931 | 8.590.617 | 4.437.359 | 11.540.390 | 9.820.139 | 10.505.170 | 10.274.823 | 11.211.714 | 115.293.310 | 185.045.452 |
| Valores representativos de deuda | — | 236.772 | 44.310 | 1.403.285 | 1.371.253 | 1.126.338 | 459.093 | 1.935.711 | 14.876.058 | 21.452.820 |
| Préstamos y anticipos | 3.371.932 | 8.353.845 | 4.393.049 | 10.137.104 | 8.448.886 | 9.378.833 | 9.815.730 | 9.276.002 | 100.417.252 | 163.592.632 |
| Bancos centrales | 2.221 | 160.443 | — | — | — | — | — | — | — | 162.664 |
| Entidades de crédito | 978.063 | 2.341.986 | 428.487 | 753.460 | 131.473 | 83 | 175 | 34 | 66.525 | 4.700.287 |
| Clientela | 2.391.648 | 5.851.416 | 3.964.561 | 9.383.645 | 8.317.413 | 9.378.751 | 9.815.555 | 9.275.968 | 100.350.726 | 158.729.681 |
| Total activo | 7.053.167 | 45.724.266 | 5.088.056 | 12.395.862 | 10.598.777 | 11.087.869 | 10.472.437 | 11.455.817 | 118.231.861 | 232.108.111 |
| PASIVO | ||||||||||
| Pasivos financieros a coste amortizado | 119.453.858 | 47.461.256 | 4.223.087 | 24.152.729 | 12.151.025 | 9.370.909 | 3.903.867 | 4.233.378 | 7.579.822 | 232.529.932 |
| Depósitos | 113.012.257 | 47.375.927 | 2.719.435 | 22.548.986 | 7.666.937 | 6.556.190 | 650.136 | 1.855.757 | 907.897 | 203.293.522 |
| Bancos centrales | 43.223 | — | — | 17.223.750 | 4.939.290 | 4.974.464 | — | 662.961 | — | 27.843.687 |
| Entidades de crédito | 843.529 | 7.506.691 | 901.048 | 714.986 | 329.534 | 136.998 | 160.605 | 117.597 | 662.402 | 11.373.390 |
| Clientela | 112.125.507 | 39.869.236 | 1.818.387 | 4.610.250 | 2.398.113 | 1.444.728 | 489.531 | 1.075.199 | 245.495 | 164.076.445 |
| Valores representativos de deuda emitidos | 6.213 | 66.725 | 1.486.936 | 1.590.320 | 4.477.376 | 2.807.926 | 3.248.767 | 2.371.575 | 6.521.711 | 22.577.549 |
| Otros pasivos financieros | 6.435.388 | 18.605 | 16.717 | 13.422 | 6.712 | 6.793 | 4.964 | 6.046 | 150.214 | 6.658.861 |
| Total pasivo | 119.453.858 | 47.461.256 | 4.223.087 | 24.152.729 | 12.151.025 | 9.370.909 | 3.903.867 | 4.233.378 | 7.579.822 | 232.529.932 |
| Derivados de negociación y cobertura | ||||||||||
| Posiciones recibo | — | 46.863.268 | 9.509.600 | 24.047.648 | 22.014.057 | 9.609.213 | 9.828.147 | 7.123.277 | 33.292.235 | 162.287.446 |
| Posiciones pago | — | 34.864.873 | 10.226.762 | 22.347.484 | 25.943.323 | 10.464.426 | 9.068.820 | 7.440.695 | 40.138.871 | 160.495.254 |
| Riesgos contingentes | ||||||||||
| Garantías financieras | 33.551 | 39.680 | 102.916 | 389.668 | 188.159 | 163.372 | 58.470 | 50.582 | 1.060.594 | 2.086.993 |
(*) Véase el detalle de vencimientos de emisiones dirigidas a inversores institucionales en el apartado "Estrategia de financiación y evolución de la liquidez en 2022" de esta nota.
100
| En miles de euros | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plazo hasta vencimiento | A la vista | Hasta 1 mes | Entre 1 y 3 meses | Entre 3 y 12 meses | Entre 1 y 2 años | Entre 2 y 3 años | Entre 3 y 4 años | Entre 4 y 5 años | Más de 5 años | Total |
| ACTIVO | ||||||||||
| Efectivo, saldos en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 43.287.519 | 5.323.980 | 595.040 | 121 | 7 | 1.476 | 2 | 1.186 | 3.866 | 49.213.196 |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | — | 33.689 | 163.585 | 149.509 | 811.365 | 787.051 | 511.205 | 132.308 | 4.280.926 | 6.869.637 |
| Valores representativos de deuda | — | 33.689 | 163.585 | 149.509 | 811.365 | 787.051 | 511.205 | 132.308 | 4.096.380 | 6.685.091 |
| Préstamos y anticipos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Clientela | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Activos financieros a coste amortizado | 2.913.878 | 7.419.781 | 3.327.551 | 10.538.647 | 12.003.901 | 10.165.453 | 11.122.305 | 10.510.625 | 110.867.176 | 178.869.317 |
| Valores representativos de deuda | — | 214.269 | — | 501.837 | 1.099.888 | 1.010.560 | 981.452 | 131.712 | 11.250.496 | 15.190.212 |
| Préstamos y anticipos | 2.913.878 | 7.205.512 | 3.327.551 | 10.036.810 | 10.904.014 | 9.154.893 | 10.140.853 | 10.378.913 | 99.616.681 | 163.679.105 |
| Bancos centrales | 104.066 | 66.815 | — | — | — | — | — | — | — | 170.881 |
| Entidades de crédito | 806.766 | 3.755.350 | 75.104 | 775.331 | 623.260 | 7.714 | 311 | 44 | 98.060 | 6.141.939 |
| Clientela | 2.003.046 | 3.383.347 | 3.252.447 | 9.261.479 | 10.280.754 | 9.147.180 | 10.140.543 | 10.378.869 | 99.518.621 | 157.366.285 |
| Total activo | 46.201.397 | 12.777.450 | 4.086.175 | 10.688.277 | 12.815.274 | 10.953.980 | 11.633.511 | 10.644.119 | 115.151.968 | 234.952.150 |
| PASIVO | ||||||||||
| Pasivos financieros a coste amortizado | 112.437.439 | 47.456.749 | 4.091.224 | 8.649.275 | 32.257.737 | 10.991.361 | 9.761.839 | 2.538.505 | 6.995.092 | 235.179.222 |
| Depósitos | 107.866.967 | 47.380.609 | 3.118.324 | 5.832.223 | 29.467.405 | 6.466.431 | 7.113.160 | 1.062.777 | 998.703 | 209.306.598 |
| Bancos centrales | 1.896 | 159.006 | — | — | 26.583.000 | 4.960.694 | 6.545.435 | — | — | 38.250.031 |
| Entidades de crédito | 598.147 | 4.925.571 | 723.784 | 710.162 | 712.193 | 177.218 | 138.140 | 167.065 | 664.835 | 8.817.114 |
| Clientela | 107.266.924 | 42.296.032 | 2.394.540 | 5.122.061 | 2.172.213 | 1.328.518 | 429.586 | 895.712 | 333.868 | 162.239.453 |
| Valores representativos de deuda emitidos | (1.090) | 54.733 | 956.082 | 2.804.401 | 2.784.337 | 4.519.573 | 2.644.956 | 1.472.131 | 5.815.833 | 21.050.955 |
| Otros pasivos financieros | 4.571.563 | 21.407 | 16.818 | 12.651 | 5.994 | 5.358 | 3.724 | 3.598 | 180.556 | 4.821.669 |
| Total pasivo | 112.437.439 | 47.456.749 | 4.091.224 | 8.649.275 | 32.257.737 | 10.991.361 | 9.761.839 | 2.538.505 | 6.995.092 | 235.179.222 |
| Derivados de negociación y cobertura | ||||||||||
| Posiciones recibo | — | 37.657.192 | 12.793.414 | 17.066.751 | 11.655.363 | 11.102.861 | 17.367.136 | 7.210.749 | 35.423.997 | 150.277.464 |
| Posiciones pago | — | 27.076.014 | 11.677.128 | 21.519.242 | 16.033.022 | 12.528.729 | 17.085.968 | 7.210.312 | 37.374.924 | 150.505.339 |
| Riesgos contingentes | ||||||||||
| Garantías financieras | 1.009 | 42.947 | 71.565 | 321.960 | 133.084 | 78.916 | 44.775 | 34.319 | 1.305.569 | 2.034.143 |
Tradicionalmente, en este análisis los tramos a muy corto plazo presentan necesidades de financiación porque recogen los vencimientos continuos del pasivo a corto plazo que en la actividad típicamente bancaria presenta una rotación mayor que los activos, pero que al renovarse continuamente acaban, de hecho, cubriendo dichas necesidades e incluso incorporando un crecimiento de los saldos vivos. Asimismo, se comprueba de forma sistemática que la capacidad de financiación del grupo en los mercados de capitales garantice las necesidades a corto, medio y largo plazo. Con respecto a la información incluida en esta tabla, cabe indicar que la misma muestra los vencimientos contractuales remanentes de los saldos de las posiciones de activo y pasivo del balance, distribuidos en distintos tramos temporales. La información que se facilita es estática y no refleja las necesidades de financiación previsibles. Así mismo, indicar que los flujos de cajas desglosados en la matriz no han sido objeto de descuento. Se indica a continuación el tratamiento dado en la matriz de vencimientos contractuales a los pasivos financieros con ciertas particularidades a efectos de su reflejo:
– Las operaciones se sitúan en cada banda temporal según su fecha de vencimiento contractual.
– En el caso de los pasivos a la vista se incluyen en el tramo de “a la vista” sin tener en cuenta la tipología de los mismos (estables vs. no estables).
101
– Existen compromisos de tipo contingente que también pueden modificar las necesidades de liquidez, tratándose fundamentalmente de facilidades de crédito con límites concedidos que no han sido dispuestos a la fecha de balance por los acreditados. El Consejo de Administración también establece límites al respecto para su control.
– Se han incluido en la matriz los saldos por contratos de garantías financieras, asignándose el importe máximo de la garantía al primer ejercicio en el que la garantía pueda ser ejecutada.
– La financiación en el mercado de capitales a través de instrumentos que contemplen cláusulas que pudieran provocar el reembolso acelerado (puttables o instrumentos con cláusulas ligadas a la rebaja en la calificación crediticia) es reducida en relación con los pasivos financieros del grupo.# Es por ello que el impacto estimado en la matriz no sería significativo.
–El grupo no tenía a 31 de diciembre de 2022 y 2021 instrumentos adicionales a los regulados por contratos marco asociados a la contratación de productos derivados y las operaciones de adquisición/cesión temporal de activos financieros.
–El grupo no tiene instrumentos que permiten a la entidad decidir si liquida sus pasivos financieros mediante la entrega de efectivo (u otro activo financiero) o mediante la entrega de sus propias acciones a 31 de diciembre de 2022 y 2021.
La principal fuente de financiación del grupo es la base de depósitos a la clientela (principalmente cuentas a la vista y depósitos a plazo captados a través de la red comercial), complementada con la financiación vía mercado interbancario y mercados de capitales donde la entidad mantiene vivos diferentes programas de financiación a corto y largo plazo con el objetivo de conseguir un adecuado nivel de diversificación por tipo de producto, plazo e inversor. La entidad mantiene una cartera diversificada de activos líquidos mayoritariamente elegibles como colateral para las operaciones de financiación con el Banco Central Europeo (BCE).
Con fecha 31 de diciembre de 2022 y 2021, los recursos de clientes en balance por vencimientos se detallan a continuación:
En millones de euros / en porcentaje
| Nota | 2022 | 3 meses | 6 meses | 12 meses | >12 meses | Sin vto | Total recursos de clientes en balance (*) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3,9 % | 1,1 % | 1,9 % | 3,2 % | 89,9 % | 164.140 | ||
| Depósitos a plazo | 39,5 % | 8,2 % | 19,3 % | 33,0 % | — % | 15.690 | |
| 19 | Cuentas a la vista | — % | — % | — % | — % | 100,0 % | 147.540 |
| Emisiones minoristas | 33,9 % | 58,4 % | 5,6 % | 2,1 % | — % | 910 |
(*) Incluye depósitos de clientes (ex-repos) y otros pasivos colocados por la red comercial: bonos simples de Banco Sabadell, pagarés y otros.
En millones de euros / en porcentaje
| Nota | 2021 | 3 meses | 6 meses | 12 meses | >12 meses | Sin vto | Total recursos de clientes en balance (*) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3,5 % | 1,4 % | 1,5 % | 2,7 % | 90,9 % | 162.020 | ||
| Depósitos a plazo | 36,7 % | 13,8 % | 17,1 % | 32,4 % | — % | 13.623 | |
| 19 | Cuentas a la vista | — % | — % | — % | — % | 100,0 % | 147.268 |
| Emisiones minoristas | 62,9 % | 33,9 % | 3,2 % | — % | — % | 1.129 |
(*) Incluye depósitos de clientes (ex-repos) y otros pasivos colocados por la red comercial: bonos simples de Banco Sabadell, pagarés y otros.
A pesar de la evolución creciente de los tipos de interés en los mercados financieros se mantiene la composición de los recursos de clientes en balance. Véase el detalle de los recursos de clientes fuera de balance, gestionados por el grupo y los comercializados pero no gestionados en la nota 27 de las presentes Cuentas anuales consolidadas.
Los depósitos del grupo se comercializan a través de las siguientes unidades/sociedades de negocio del grupo (Negocio Bancario España, TSB y México). Véase el detalle de volúmenes de estas unidades de negocio en el apartado de “Negocios” del Informe de gestión consolidado.
Durante el ejercicio 2022, se ha incrementado el gap comercial, debido, principalmente a un mayor incremento en recursos de clientes que en inversión crediticia, situando así la ratio Loan to Deposits (LtD) del grupo a cierre de 2022 en el 95,6 % (96,3 % a cierre de 2021 ).
Durante el ejercicio 2022 se ha incrementado el nivel de financiación en mercado de capitales, siendo la deuda senior no preferente la que presenta un mayor incremento neto, a efectos de mantener un nivel adecuado de MREL (Minimum Requirement for own funds and Eligible Liabilities) por encima de los requerimientos regulatorios aplicables.
El saldo nominal vivo de financiación en mercado de capitales por tipo de producto a 31 de diciembre de 2022 y 2021 se desglosa a continuación:
En millones de euros
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Saldo nominal vivo | 22.077 | 21.086 |
| Cédulas hipotecarias/Covered bonds | 9.409 | 9.754 |
| De los que: TSB | 1.409 | 2.083 |
| Pagarés y ECP | 7 | 7 |
| Deuda senior | 4.440 | 4.335 |
| Deuda senior no preferente | 3.505 | 2.042 |
| Deuda subordinada y participaciones preferentes | 3.465 | 4.215 |
| Bonos de titulización | 1.251 | 738 |
| Otros | 2 | 2 |
El detalle de los vencimientos de las emisiones en mercado de capitales por tipo de producto (excluyendo las titulizaciones y pagarés) y considerando su vencimiento legal, a 31 de diciembre de 2022 y 2021, es el siguiente:
En millones de euros
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | >2028 | Saldo vivo | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bonos y cédulas hipotecarias / Covered bonds (*) | 1.388 | 2.696 | 836 | 390 | 1.100 | 1549 | 1450 | 9.409 |
| Deuda senior (**) | 975 | 735 | 1.480 | — | 500 | 750 | — | 4.440 |
| Deuda senior no preferente (**) | — | 975 | 500 | 1.317 | 18 | 500 | 195 | 3.505 |
| Deuda subordinada y participaciones preferentes (**) | — | — | — | 500 | — | 500 | 2.465 | 3.465 |
| Otros instrumentos financieros a medio y largo plazo (**) | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Total | 2.363 | 4.406 | 2.816 | 2.207 | 1.618 | 3.299 | 4.110 | 20.819 |
() Emisiones garantizadas.
(*) Emisiones no garantizadas.
En millones de euros
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | >2027 | Saldo vivo | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bonos y cédulas hipotecarias / Covered bonds (*) | 1.717 | 1.388 | 2.743 | 836 | 390 | 1.100 | 1.580 | 9.754 |
| Deuda senior (**) | 25 | 1.475 | 735 | 1.600 | — | 500 | — | 4.335 |
| Deuda senior no preferente (**) | — | — | 975 | 500 | 67 | — | 500 | 2.042 |
| Deuda subordinada y participaciones preferentes (**) | — | — | — | — | 500 | — | 3.715 | 4.215 |
| Otros instrumentos financieros a medio y largo plazo (**) | — | — | 2 | — | — | — | — | 2 |
| Total | 1.742 | 2.863 | 4.455 | 2.936 | 957 | 1.600 | 5.795 | 20.348 |
() Emisiones garantizadas.
(*) Emisiones no garantizadas.
El grupo realiza actuaciones y mantiene activos diversos programas de financiación en los mercados de capitales, con el objetivo de diversificar las distintas fuentes de financiación. En relación con la financiación a corto plazo, el banco mantiene a cierre de año un programa de pagarés de empresa en el que se regulan las emisiones de pagarés, que está dirigido a inversores institucionales y minoristas. El Programa de Pagarés 2022 de Banco Sabadell, registrado en la Sociedad de Gestión de los Sistemas de Registro, Compensación y Liquidación de Valores, S.A.U. (IBERCLEAR) tiene un límite de emisión de 7.000 millones de euros ampliables hasta 9.000 millones de euros. A 31 de diciembre de 2022 el saldo vivo del programa era de 872 millones de euros (neto de los pagarés suscritos por empresas del grupo) frente a 426 millones de euros a 31 de diciembre de 2021.
En relación con la financiación a medio y largo plazo, la entidad mantiene los siguientes programas vivos:
–Programa de emisión de valores no participativos (“Programa de Renta Fija”) registrado en la CNMV con fecha 17 de noviembre de 2022 con un límite máximo de emisión de 10.000 millones de euros: este programa regula las emisiones de bonos y obligaciones simples ordinarios o no preferentes, subordinadas, o estructurados; cédulas hipotecarias y territoriales realizadas bajo legislación española a través de la CNMV y dirigidas a inversores institucionales y minoristas, tanto nacionales como extranjeros. El límite disponible para nuevas emisiones en el Programa de emisión de valores no participativos 2022 de Banco Sabadell a 31 de diciembre de 2022 era de 9.000 millones de euros (a 31 de diciembre de 2021 el límite disponible bajo el Programa de Renta Fija de 2021 era de 9.933 millones de euros).
Durante 2022 Banco Sabadell ha realizado cinco emisiones públicas bajo el Programa de Renta Fija vigente por un total de 1.638 millones de euros, incluyendo una emisión no preferente en formato verde por importe de 120 millones de euros:
En millones de euros
| Código ISIN | Tipo de inversor | Fecha emisión | Importe | Plazo (en años) | Emisión |
|---|---|---|---|---|---|
| ES0213860341 | Institucional | 30/03/2022 | 120 | 15 | Obligaciones Simples No Preferentes 1/2022 |
| ES0413860802 | Institucional | 30/05/2022 | 1.000 | 7 | Cédulas Hipotecarias 2/2022 |
| ES03138603I4 | Institucional | 03/06/2022 | 8,9 | 5 | Emisión Bonos Simples No Preferentes 2/2022 |
| ES0213860358 | Institucional | 01/08/2022 | 9,2 | 5 | Emisión Bonos Simples No Preferentes 3/2022 |
| ES0413860828 | Institucional | 21/12/2022 | 500 | 8 | Cédulas Hipotecarias BEI 1/2022 |
–Programa de emisión Euro Medium Term Notes (“Programa EMTN”) registrado el 1 de junio de 2022 en la Bolsa de Irlanda y suplementado el 28 de julio, y el 28 de octubre de 2022. Este programa permite la emisión de deuda senior (preferred y non-preferred) y subordinada en varias divisas, con un límite máximo de 15.000 millones de euros.
Durante el ejercicio 2022, Banco Sabadell ha realizado cuatro emisiones bajo el Programa EMTN, por un importe total de 2.075 millones de euros, una de ellas deuda senior preferred y las tres restantes de deuda senior non-preferred. De las cuatro emisiones, tres han sido en formato verde por un importe de 1.575 millones de euros.
A continuación se muestran las emisiones realizadas a lo largo del año por Banco Sabadell (en el caso de emisiones con opción de amortización anticipada se muestra el plazo de vencimiento legal):
En millones de euros
| Código ISIN | Tipo de inversor | Fecha emisión | Importe | Plazo (en años) | Emisión |
|---|---|---|---|---|---|
| XS2455392584 | Institucional | 24/3/2022 | 750 | 4 | Emisión Senior Non Preferred 1/2022 |
| XS2528155893 | Institucional | 8/9/2022 | 500 | 4 | Emisión Senior Non Preferred 2/2022 |
| XS2553801502 | Institucional | 10/11/2022 | 750 | 6 | Emisión Senior Preferred 1/2022 |
| XS2560673829 | Institucional | 23/11/2022 | 75 | 10 | Emisión Senior Non Preferred 3/2022 |
Durante el ejercicio 2022 Banco Sabadell ha ejercido, tras la obtención de las correspondientes autorizaciones, la opción de amortización anticipada sobre la emisión AT1 1/2017 por un importe de 750 millones de euros el 18 de mayo de 2022, la amortización anticipada de la emisión Senior Preferred 1/2020 por un importe de 500 millones de euros con fecha 29 de junio de 2022, así como la amortización anticipada de la emisión de Obligaciones Senior 3/2020 por un importe de 120 millones de euros con fecha 23 de noviembre de 2022.# 104 En relación con las operaciones de titulización de activos:
– El grupo es muy activo en este mercado y participa en diversos programas de titulización, en algunos casos junto con otras entidades, cediendo préstamos hipotecarios, préstamos a pequeñas y medianas empresas y préstamos al consumo.
– Actualmente existen 16 operaciones de titulización de activos tradicionales vivas mantenidas íntegramente en el balance. Si bien una parte de los bonos emitidos fueron retenidos por la entidad como activos líquidos elegibles para operaciones de financiación con el Banco Central Europeo o con el Banco de Inglaterra, en el caso de TSB Bank, el resto de los bonos se encuentran colocados en mercado de capitales. A 31 de diciembre de 2022, el nominal de bonos de estas titulizaciones colocados en mercado era de 1.251 millones de euros.
– En 13 de julio del 2022, Banco de Sabadell vendió a mercado todos los tramos que financian la cartera de préstamos del fondo de titulización Sabadell Consumo 2, FT por un importe nominal de 750 millones de euros. Se trata de la segunda titulización de Banco de Sabadell de préstamos al consumo. Esta operación se ha instrumentado como una herramienta de gestión de liquidez y capital.
– En 18 de agosto de 2022, TSB Bank constituyó el fondo de titulización de préstamos hipotecarios residenciales, Duncan Funding 2022-1 PLC, por importe de 1.333 millones de libras esterlinas, que fue totalmente retenido. Los tramos retenidos por la entidad pueden ser usados como colateral para operaciones de liquidez con el Banco de Inglaterra.
– Banco de Sabadell, durante el 2022, canceló anticipadamente 3 fondos de titulización. El 20 de junio el fondo IM Sabadell PYME 11, FT cuyos bonos estaban totalmente retenidos. El 22 de septiembre el fondo multicedente TDA 23, FTA por llegar la fecha de clean up call y el 28 de octubre el fondo Caixa Penedés 2 TDA, FTA, cuyos bonos estaban también totalmente retenidos.
A cierre de 2022, Banco Sabadell disponía de 22.000 millones de euros correspondientes a la TLTRO III, 17.000 millones de euros con vencimiento en junio de 2023 y 5.000 millones de euros con vencimiento en marzo de 2024, habiendo prepagado 10.000 millones de euros de dicha facilidad durante el ejercicio. En 2022 el grupo ha registrado ingresos por intereses relativos a la TLTRO III por un importe de 162 millones de euros (313 millones de euros en el ejercicio 2021). Por otro lado, TSB, a cierre de 2022, presenta un importe dispuesto con el Banco de Inglaterra de 5.000 millones de libras esterlinas correspondiente al Term Funding Scheme with additional incentives for Small and Medium-sized Enterprises (TFSME) y de 500 millones de libras esterlinas correspondientes al Indexed Long Term Repo (ILTR) dando lugar a un importe total tomado del Banco de Inglaterra a 31 de diciembre de 2022 de 5.500 millones de libras esterlinas.
Adicionalmente a estas fuentes de financiación, el grupo mantiene un colchón de liquidez en forma de activos líquidos para hacer frente a eventuales necesidades de liquidez:
| En millones de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Caja (*) + Posición Neta Interbancario | 35.012 | 43.189 |
| Disponible en póliza de Banco de España | 7.788 | 1.527 |
| Activos elegibles por el BCE fuera de póliza | 6.010 | 4.429 |
| Otros activos negociables no elegibles por el Banco Central Europeo (**) | 5.234 | 4.738 |
| Total Activos Líquidos Disponibles | 54.044 | 53.883 |
Promemoria:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Saldo dispuesto de póliza de Banco de España (***) | 22.000 | 32.000 |
| Saldo dispuesto Term Funding Scheme del Banco de Inglaterra (****) | 6.201 | 6.545 |
() Exceso de reservas y Facilidad Marginal de Depósito en Bancos Centrales.
() En valor de mercado y una vez aplicado el recorte de la ratio Liquidity Coverage Ratio (LCR). Incluye Renta Fija considerada como activo de alta calidad y liquidez según el LCR (HQLA) y otros activos negociables de diferentes entidades del grupo.
() Corresponden a la facilidad TLTRO-III.
(*) A cierre de 2022, incluye 5.000 millones de libras para apoyo a las pequeñas y medianas empresas (TFSME) y 500 millones de libras del Indexed Long Term Repo (ILTR). A cierre de 2021, incluía 5.500 millones de libras del TFSME.
Con respecto a 2022, la primera línea del grupo se ha mantenido estable en el ejercicio, incrementándose en 161 millones de euros. El saldo de reservas y facilidad marginal de depósito en bancos centrales y la posición neta de interbancario presentan una disminución de 8.177 millones de euros en 2022, mientras que se dispone de un volumen de activos líquidos elegibles en el Banco Central Europeo, cuyo saldo en el periodo 2022 ha aumentado en 7.842 millones de euros, explicándose dichas variaciones, adicionalmente a la pérdida de valoración de los activos, por el prepago anticipado de la facilidad TLTRO III y por las compras realizadas en la cartera de renta fija. Asimismo, los activos disponibles y no elegibles en el Banco Central Europeo han aumentado en 496 millones de euros durante 2022, debido, principalmente, al incremento de activos disponibles por parte de las filiales en el extranjero.
Cabe mencionar que el grupo sigue un modelo descentralizado de gestión de la liquidez. En este sentido, este modelo tiende a limitar la transferencia de liquidez entre las diferentes filiales involucradas en su gestión, limitando de esta manera las exposiciones intragrupo, más allá de las potenciales restricciones impuestas por los reguladores locales de cada filial. Así, las filiales involucradas en la gestión determinan su situación de liquidez considerando únicamente aquellos activos de su propiedad que cumplen con los criterios de elegibilidad, disponibilidad y liquidez que se hayan establecido tanto a nivel interno como a nivel normativo para el cumplimiento de los mínimos regulatorios.
Adicionalmente a la primera línea de liquidez, denominada Counterbalancing Capacity, cada UGL monitoriza su colchón de liquidez con criterio interno y conservador. En el caso de la UGL BS (incluye a Banco Sabadell, S.A., que incorpora la actividad en sucursales exteriores, así como los negocios en México de Banco de Sabadell S.A.), este colchón de liquidez lo integran la primera y la segunda línea de liquidez. A 31 de diciembre de 2022, la segunda línea de liquidez añadiría al colchón de liquidez un volumen de 12.885 millones de euros, incluyendo la capacidad de emisión de cédulas, considerando la valoración promedio que aplica el Banco Central Europeo a las cédulas de uso propio para obtener financiación, así como los depósitos en otras instituciones financieras con disponibilidad inmediata para el negocio en México no incluidos en la primera línea de liquidez.
En la UGL TSB, dicha métrica se determina como la suma de la primera línea de liquidez y aquellos préstamos preposicionados en el Bank of England para obtener financiación. A 31 de diciembre de 2022, la Segunda Línea de Liquidez, considerando el importe de préstamos preposicionados en el Bank of England, asciende a 3.366 millones de euros.
No hay importes significativos de efectivo y equivalentes que no estén disponibles para ser utilizados por el grupo.
El Grupo Banco Sabadell incluye dentro de su gestión de liquidez el seguimiento de la ratio de cobertura de liquidez a corto plazo o LCR (Liquidity Coverage Ratio) y la ratio de financiación estable neta o NSFR (Net Stable Funding Ratio), reportando al regulador la información requerida en base mensual y trimestral, respectivamente. La medición de la liquidez basándose en estas métricas forma parte del control del riesgo de liquidez en el conjunto de las UGL.
En relación con la ratio LCR, desde el 1 de enero de 2018 el mínimo exigible regulatoriamente es del 100%, nivel ampliamente superado por todas las UGLs del grupo. A nivel de grupo, a lo largo del año la ratio LCR se ha situado de manera permanente y estable muy por encima del 100%. A 31 de diciembre de 2022, la ratio LCR se sitúa en el 196% en la UGL TSB, el 270% en Banco Sabadell España y 234% en el grupo.
En lo que se refiere a la ratio NSFR, con entrada en vigor en junio de 2021, el nivel mínimo exigido regulatoriamente es del 100%, nivel ampliamente superado por todas las UGLs de la entidad dada su estructura de financiación, teniendo esta un gran peso de depósitos de la clientela y estando la mayor parte de la financiación en mercado centrada en el medio/largo plazo. A 31 de diciembre de 2022, la ratio NSFR se sitúa en el 151% en la UGL TSB, 132% en Banco Sabadell España y en 138% en el grupo.
Este riesgo se define como aquel que surge ante la eventualidad de incurrir en pérdidas de valor de mercado en las posiciones mantenidas en instrumentos financieros, debido a la variación de factores de riesgo por los que se ven afectados sus precios o cotizaciones sus volatilidades o las correlaciones entre ellos. Dichas posiciones generadoras de riesgo de mercado se mantienen habitualmente dentro de la actividad de negociación, que consiste en la operativa de cobertura que realiza el banco para dar servicio a sus clientes y el mantenimiento de posiciones propias de carácter discrecional.
También puede generarse riesgo de mercado por el mero mantenimiento de posiciones globales de balance (también denominadas de carácter estructural) que en términos netos quedan abiertas. Este riesgo se trata en los apartados correspondientes a los riesgos estructurales.
A continuación se muestran las partidas de balance consolidado a 31 de diciembre de 2022 y 2021 distinguiendo las posiciones incluidas en la actividad de negociación del resto.```markdown
En el caso de las partidas fuera de la actividad de negociación, se indica su principal factor de riesgo:
En miles de euros
| Saldo en balance | Actividad de negociación | Resto | Principal factor de riesgo de mercado en "Resto" |
|---|---|---|---|
| Activos sujetos a riesgo de mercado | 251.379.528 | 2.670.824 | 248.708.704 |
| Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 41.260.395 | — | 41.260.395 | Tipo de Interés |
| Activos financieros mantenidos para negociar | 4.017.253 | 2.670.824 | 1.346.429 | Tipo de Interés |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | 77.421 | — | 77.421 | Tipo de Interés; Spread crediticio |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 5.802.264 | — | 5.802.264 | Tipo de Interés; Spread crediticio |
| Activos financieros a coste amortizado | 185.045.452 | — | 185.045.452 | Tipo de Interés |
| Derivados - Contabilidad de coberturas | 3.072.091 | — | 3.072.091 | Tipo de Interés |
| Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés | (1.545.607) | — | (1.545.607) | Tipo de Interés |
| Inversiones en negocios conjuntos y asociadas | 515.245 | — | 515.245 | Renta Variable |
| Resto de activos | 13.135.014 | — | 13.135.014 | — |
| Pasivos sujetos a riesgo de mercado | 238.155.107 | 2.149.776 | 236.005.331 |
| Pasivos financieros mantenidos para negociar | 3.598.483 | 2.149.776 | 1.448.707 | Tipo de Interés |
| Derivados - Contabilidad de coberturas | 1.242.470 | — | 1.242.470 | Tipo de Interés |
| Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés | (959.106) | — | (959.106) | Tipo de Interés |
| Pasivos financieros a coste amortizado | 232.529.932 | — | 232.529.932 | Tipo de Interés |
| Resto de pasivos | 1.743.328 | — | 1.743.328 | — |
| Patrimonio neto | 13.224.421 | — | 13.224.421 |
107
En miles de euros
| Saldo en balance | Actividad de negociación | Resto | Principal factor de riesgo de mercado en "Resto" |
|---|---|---|---|
| Activos sujetos a riesgo de mercado | 251.946.591 | 1.754.670 | 250.191.921 |
| Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 49.213.196 | — | 49.213.196 | Tipo de Interés |
| Activos financieros mantenidos para negociar | 1.971.629 | 1.754.670 | 216.959 | Tipo de Interés; Spread crediticio |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | 79.559 | — | 79.559 | Tipo de Interés; Spread crediticio |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 6.869.637 | — | 6.869.637 | Tipo de Interés; Spread crediticio |
| Activos financieros a coste amortizado | 178.869.317 | — | 178.869.317 | Tipo de Interés |
| Derivados - Contabilidad de coberturas | 525.382 | — | 525.382 | Tipo de Interés |
| Inversiones en negocios conjuntos y asociadas | 638.782 | — | 638.782 | Renta Variable |
| Resto de activos | 13.779.089 | — | 13.779.089 | — |
| Pasivos sujetos a riesgo de mercado | 238.950.310 | 1.180.734 | 237.769.576 |
| Pasivos financieros mantenidos para negociar | 1.379.898 | 1.180.734 | 199.164 | Tipo de Interés |
| Derivados - Contabilidad de coberturas | 512.442 | — | 512.442 | Tipo de Interés |
| Pasivos financieros a coste amortizado | 235.179.222 | — | 235.179.222 | Tipo de Interés |
| Resto de pasivos | 1.878.748 | — | 1.878.748 | — |
| Patrimonio neto | 12.996.281 | — | 12.996.281 |
El sistema de admisión, gestión y supervisión de riesgo de mercado se basa en la gestión de posiciones expresamente asignadas a distintas mesas de negociación y el establecimiento de límites a cada una de ellas, de tal manera que las diferentes mesas de negociación tienen la obligación de gestionar sus posiciones siempre dentro de los límites concedidos por parte del Consejo de Administración y del Comité Técnico de Riesgos. Los límites de riesgo de mercado están alineados con los objetivos y el marco de apetito al riesgo del grupo.
Los principales factores de riesgo de mercado considerados en el grupo en la actividad de negociación son:
La variación de precios de las materias primas no ha tenido impacto en el ejercicio dado que el grupo mantiene exposiciones residuales, tanto directas como en activos subyacentes.
La medición del riesgo de mercado de la actividad de negociación se efectúa utilizando la metodología VaR y stressed VaR, que permite la homogeneización de los riesgos de los diferentes tipos de operaciones en los mercados financieros.
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El VaR proporciona una estimación de la pérdida máxima potencial que presenta una posición debido a un movimiento adverso, pero normal, de alguno de los parámetros identificados que influyen en el riesgo de mercado. Dicha estimación se expresa en términos monetarios y se halla referida a una fecha concreta, a un determinado nivel de confianza y a un horizonte temporal especificado. El intervalo de confianza utilizado es el 99%. Dada la poca complejidad de los instrumentos y el alto grado de liquidez de las posiciones, el horizonte temporal utilizado es de 1 día.
La metodología utilizada para el cálculo de VaR es la simulación histórica. Las ventajas de esta metodología son que se basa en la revaluación completa de las operaciones bajo los escenarios históricos recientes y que no es necesario realizar supuestos sobre la distribución de los precios de mercado. Su principal limitación es la dependencia de los datos históricos utilizados, ya que si un evento posible no se ha producido dentro del rango de datos históricos utilizados no se reflejará en el dato de VaR.
La fiabilidad de la metodología VaR utilizada se comprueba mediante técnicas de backtesting, con las que se verifica que las estimaciones de VaR están dentro del nivel de confianza considerado. Las pruebas de backtesting consisten en la comparación entre el VaR diario y los resultados diarios. En caso de que las pérdidas superen el nivel de VaR se produce una excepción. Ni en 2022 ni en 2021 se han producido excepciones en el backtest.
El stressed VaR se calcula como el VaR pero bajo una ventana histórica de variaciones de los factores de riesgo en situación de estrés de mercado. Dicha situación de estrés se determina en base a las operaciones vigentes, pudiendo variar si cambia el perfil de riesgo de las carteras. La metodología utilizada para esta medida de riesgo es la simulación histórica.
El seguimiento del riesgo de mercado se complementa con medidas adicionales de riesgo como las sensibilidades, que hacen referencia al cambio que se produce en el valor de una posición o cartera ante la variación de un factor de riesgo concreto, y también con el cálculo de resultados de gestión, que se utilizan para seguir los límites stop-loss. Adicionalmente, se realizan ejercicios de simulación específicos y con escenarios de situaciones extremas de mercado (stress testing). Estos ejercicios consisten en la revaluación de las carteras ante determinados supuestos, que pueden ser básicamente de dos tipos: escenarios históricos, construidos a partir de eventos históricos ocurridos en los mercados y que son relevantes para la posición actual de las carteras (por ejemplo, la crisis financiera global o la crisis del COVID-19), y por otro lado, los escenarios hipotéticos, que corresponden tanto a movimientos teóricos de los factores de riesgo, como variaciones de curvas, spreads de crédito o tipos de cambio, como movimientos de dichos factores resultantes de la aplicación de diferentes pronósticos macroeconómicos elaborados en base al contexto actual. A cierre del ejercicio 2022, el impacto del peor escenario sería de -11 millones de euros.
El seguimiento del riesgo de mercado se efectúa diariamente y se reporta a los órganos de control sobre los niveles de riesgo existentes y el cumplimiento de los límites establecidos por el Comité Técnico de Riesgos para cada mesa de negociación (límites basándose en nominal, VaR y sensibilidad, según los casos). Ello permite percibir variaciones en los niveles de riesgo y conocer la contribución de los factores de riesgo de mercado.
El riesgo de mercado por actividad de negociación incurrido en términos de VaR a 1 día con 99% de confianza para los ejercicios de 2022 y 2021, ha sido el siguiente:
En millones de euros
| | 2022 | | 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| | Medio | Máximo | Mínimo | Medio | Máximo | Mínimo |
| Por tipo de interés | 1,08 | 2,21 | 0,61 | 0,88 | 1,86 | 0,55 |
| Por tipo de cambio posición operativa | 1,30 | 2,42 | 0,90 | 1,61 | 3,13 | 0,03 |
| Renta variable | 0,13 | 1,24 | — | 0,16 | 1,89 | 0,04 |
| Spread crediticio | 0,25 | 0,57 | 0,11 | 0,25 | 0,62 | 0,07 |
| VaR agregado | 2,75 | 4,81 | 2,10 | 2,89 | 5,39 | 1,15 |
Durante el ejercicio 2022, las cifras globales de VaR de la actividad de negociación se han mantenido en niveles medio-bajos, destacando como factor de riesgo el tipo de cambio debido a una mayor exposición de las carteras este factor de riesgo.
```# A pesar del incremento de la volatilidad durante el año, en promedio las cifras registran un ligero descenso respecto al año anterior debido a que los escenarios COVID-19, que tenían un fuerte impacto en el factor de riesgo de tipo de cambio, han quedado fuera de la ventana temporal contemplada, si bien se ha apreciado un ligero repunte en tipos de interés y spread crediticio.
El riesgo estructural de tipo de interés es inherente al desarrollo de la actividad bancaria y se define como el riesgo actual o futuro tanto para la cuenta de resultados (ingresos y gastos) como para el valor económico (valor actual de activos, pasivos y posiciones contabilizadas fuera de balance), derivado de fluctuaciones adversas de los tipos de interés que afectan los instrumentos sensibles a los tipos de interés en actividades distintas de las de negociación (también conocido como IRRBB, por sus siglas en inglés, Interest Rate Risk in the Banking Book).
El grupo identifica cinco subriesgos de tipo de interés:
– El riesgo de reprecio: es el riesgo derivado de las diferencias en el momento en que se produce el reprecio de los instrumentos sensibles a tipos de interés, abarcando aquellos cambios en la estructura temporal de los tipos de interés que se producen de forma consistente a lo largo de la curva de tipos (cambios paralelos).
– El riesgo de curva es el riesgo derivado de las diferencias en el momento en que se produce el reprecio de los instrumentos sensibles a tipos de interés, abarcando aquellos cambios en la estructura temporal de los tipos de interés que se producen de forma distinta en función del plazo (cambios no paralelos).
– El riesgo de base incluye el riesgo originado con relación al impacto de las variaciones relativas de los tipos de interés en los instrumentos con plazos similares pero cuyo reprecio se determina utilizando índices de tipos de interés diferentes.
– El riesgo de opcionalidad automática comprende el riesgo resultante de opciones automáticas (ej. floors y caps de la inversión crediticia), tanto implícitas como explícitas, en las que la Unidad de Gestión de Balance (UGB) o su cliente pueden alterar el nivel y el calendario de sus flujos de efectivo y en las que el tenedor ejercerá casi con total seguridad la opción cuando se encuentre dentro de su interés financiero.
– El riesgo de opcionalidad comportamental surge de la flexibilidad implícita dentro de los términos de determinados contratos financieros, que permiten que las variaciones en los tipos puedan provocar un cambio en el comportamiento de los clientes.
La gestión de este riesgo por parte del grupo persigue dos objetivos fundamentales:
– Estabilizar y proteger el margen de intereses evitando que la evolución de los tipos de interés provoque una variación excesiva sobre el margen presupuestado.
– Minimizar la volatilidad del valor económico siendo esta perspectiva complementaria a la del margen.
La gestión del riesgo de tipo de interés se realiza mediante un enfoque global en el ámbito del grupo sobre la base del RAS, aprobado por el Consejo de Administración. Se sigue un modelo descentralizado basado en Unidades de Gestión de Balance (UGBs). En coordinación con las funciones corporativas del grupo, cada UGB cuenta con autonomía y capacidad para el ejercicio de las funciones de gestión y control del riesgo.
La estrategia actual de gestión del riesgo de tipo de interés del grupo se apoya particularmente en los siguientes principios, atendiendo al modelo de negocio y objetivos estratégicos definidos:
– Cada UGB cuenta con herramientas adecuadas y procesos y sistemas robustos que permiten una adecuada identificación, medición, gestión, control e información del IRRBB, siguiendo los principales criterios definidos por la metodología interna de grupo. De esta forma, se capturan todas las fuentes de IRRBB identificadas, se valora el efecto de las mismas sobre el margen de intereses y el valor económico y se mide la vulnerabilidad del grupo/UGB ante potenciales pérdidas derivadas del IRRBB bajo diferentes escenarios en las curvas de tipo de interés.
– A nivel corporativo se fijan un conjunto de límites de control y vigilancia de la exposición al IRRBB que sean adecuados a las políticas internas de tolerancia al riesgo. No obstante, cada una de las UGBs dispone de la autonomía y la estructura necesaria para llevar a cabo una correcta gestión y control del IRRBB. Concretamente, cada UGB dispone de la autonomía suficiente para la elección del objetivo de gestión al que se adhiere, si bien todas las UGBs deberán seguir los principios y parámetros críticos marcados por el grupo, adaptándolos a las características concretas de cada una de las geografías.
– La existencia de un sistema de precios de transferencia.
– El conjunto de sistemas, procesos, métricas, límites, reporting y sistema de gobierno englobados dentro de la estrategia del IRRBB cumplen en todo momento con los preceptos normativos. Tal y como está definido en la política de Gestión y Control del IRRBB, la primera línea de defensa la ejercen las distintas UGBs, que reportan a los distintos Comités de Activos y Pasivos locales. Su función principal consiste en la gestión del riesgo de tipo de interés garantizando una evaluación recurrente del mismo, a través de las métricas de gestión y regulatorias, teniendo en cuenta la modelización de las distintas masas de balance y el nivel de riesgo asumido.
Las métricas desarrolladas para el control y seguimiento del riesgo estructural de tipo de interés del grupo están alineadas con las mejores prácticas del mercado e implementadas de manera coherente en todas las UGBs, basadas en los resultados obtenidos del ejercicio de identificación de los subriesgos y evaluación de su materialidad mencionados previamente, y en el seno de cada uno de los comités de activos y pasivos locales. El efecto diversificación entre divisas y UGBs es tenido en cuenta en la presentación de las cifras a nivel global.
Las métricas que el grupo calcula mensualmente son las siguientes:
– Gap de tipos de interés: métrica estática que muestra la distribución de vencimientos y repreciaciones de las masas sensibles del balance. En esta métrica se comparan los importes de activos que revisan o vencen en un determinado periodo y los pasivos que vencen o reprecian en ese mismo periodo.
– Análisis de duraciones: métrica estática que parte de la asignación de todos los flujos de efectivo de las masas sensibles a los tipos de interés en bandas temporales. La duración de cada masa se calcula a partir de la variación de su valor actual neto debida a un desplazamiento paralelo de 1 punto básico de la curva de tipos. Con ello se obtiene la duración de activo y la de pasivo.
– Sensibilidad del margen de intereses: métrica dinámica que mide el impacto de las variaciones de los tipos de interés a diferentes horizontes temporales. Se obtiene comparando el margen de intereses a un horizonte temporal en el escenario base, que sería el obtenido a partir de los tipos implícitos de mercado, y el obtenido en un escenario de perturbación instantáneo, considerando siempre el resultado obtenido en el escenario más desfavorable. Esta métrica complementa la sensibilidad del valor económico.
– Sensibilidad del valor económico: métrica estática que mide el impacto de las variaciones de los tipos de interés. Se obtiene comparando el valor económico del balance en el escenario base y el obtenido en un escenario de perturbación instantáneo, considerando siempre el resultado obtenido en el escenario más desfavorable. Para ello se calcula el valor actual de las partidas sensibles a los tipos de interés como actualización, a la curva de tipos de interés libre de riesgo en la fecha de referencia, de los flujos futuros de principal e intereses sin tener en cuentas los márgenes comerciales, en línea con la estrategia de gestión del IRRBB del grupo. Esta métrica complementa la sensibilidad del margen de intereses.
– Métrica que combina las dos anteriores: a la sensibilidad del margen de intereses se le añade el efecto de los cambios de valor de aquellos instrumentos que se registran directamente en la cuenta de resultados o en el patrimonio neto.
En las estimaciones cuantitativas del riesgo de tipo de interés realizadas por cada una de las UGBs se diseñan una serie de escenarios de tipos de interés que permiten capturar las distintas fuentes de riesgo anteriormente mencionadas. Dichos escenarios recogen, para cada una de las divisas significativas, movimientos paralelos y movimientos no paralelos de la curva de tipos de interés. Sobre esta base, se calcula la sensibilidad como la diferencia de:
– Escenario base: evolución de los tipos de interés de mercado en base a los tipos de interés implícitos.
– Escenario estresado: a partir del escenario base, se provoca un desplazamiento de los tipos de interés en función del escenario a calcular. Se aplica un tipo de interés mínimo posterior a la perturbación comenzando con -100 puntos básicos para los vencimientos inmediatos e incrementando 5 puntos básicos hasta llegar al 0% en 20 años o más.
Adicionalmente, en los ejercicios de planificación anuales, se realizan mediciones que incorporan hipótesis sobre la evolución del balance basadas en los escenarios de proyecciones del Plan Financiero del grupo, referidos a escenarios de tipos de interés, volúmenes y márgenes.
Asimismo, de acuerdo con los principios corporativos de grupo, cada UGB realiza periódicamente ejercicios de estrés que permiten proyectar situaciones de elevado impacto y baja probabilidad de ocurrencia que podrían situar a la UGB en una exposición extrema con relación al riesgo de tipo de interés y planteando acciones mitigadoras en dichas situaciones. El ejercicio de estrés se complementa con pruebas de reverse stress cuyo objetivo es identificar aquellos escenarios capaces de producir un determinado impacto dentro de un rango de valores establecido.En la siguiente tabla se detalla el gap de tipos de interés del grupo a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
En miles de euros
| Plazo hasta vencimiento | Hasta 1 mes | Entre 1 y 3 meses | Entre 3 y 12 meses | Entre 1 y 2 años | Entre 2 y 3 años | Entre 3 y 4 años | Entre 4 y 5 años | Más de 5 años | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | |||||||||
| Mercado Monetario | 41.797.003 | 920.472 | 1.438.829 | 125.651 | — | — | — | — | 44.281.955 |
| Préstamos y anticipos | 24.331.743 | 19.232.160 | 40.248.534 | 19.007.600 | 13.430.353 | 10.564.714 | 10.073.683 | 20.016.175 | 156.904.962 |
| Valores representativos de deuda | 1.219.034 | 450.395 | 2.078.877 | 1.769.818 | 1.496.546 | 620.315 | 2.825.650 | 17.658.927 | 28.119.562 |
| Resto de activos | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Total activo | 67.347.780 | 20.603.027 | 43.766.240 | 20.903.069 | 14.926.899 | 11.185.029 | 12.899.333 | 37.675.102 | 229.306.479 |
| Mercado Monetario | 36.299.672 | 352.799 | 2.153.181 | 133.675 | 2.964 | 8.256 | — | 10.096 | 38.960.643 |
| Depósitos de la clientela | 122.637.719 | 3.113.055 | 10.248.158 | 7.513.006 | 5.980.224 | 5.372.466 | 5.938.140 | 507.717 | 161.310.485 |
| Emisiones de valores negociables | 3.083.924 | 2.925.321 | 1.853.628 | 3.510.000 | 3.908.110 | 2.457.000 | 3.118.100 | 2.145.025 | 23.001.108 |
| Del que: Pasivos subordinados | — | 400.000 | 500.000 | — | 300.000 | 1.500.000 | 750.000 | 15.025 | 3.465.025 |
| Otros pasivos | 55.015 | 122.537 | 277.700 | 217.712 | 144.908 | 130.335 | 113.172 | 670.277 | 1.731.656 |
| Total pasivo | 162.076.330 | 6.513.712 | 14.532.667 | 11.374.393 | 10.036.206 | 7.968.057 | 9.169.412 | 3.333.115 | 225.003.892 |
| Derivados de Cobertura | 11.271.252 | (6.214.446) | 550.236 | 283.019 | 1.334.541 | 1.383.868 | 1.086.452 | (9.694.922) | — |
| Gap de tipos de interés | (83.457.298) | 7.874.869 | 29.783.809 | 9.811.695 | 6.225.234 | 4.600.840 | 4.816.373 | 24.647.064 | 4.302.586 |
En miles de Euros
| Plazo hasta vencimiento | Hasta 1 mes | Entre 1 y 3 meses | Entre 3 y 12 meses | Entre 1 y 2 años | Entre 2 y 3 años | Entre 3 y 4 años | Entre 4 y 5 años | Más de 5 años | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | |||||||||
| Mercado Monetario | 51.444.557 | 642.925 | 536.886 | 560.946 | — | — | — | — | 53.185.314 |
| Préstamos y anticipos | 21.535.549 | 17.995.202 | 44.644.079 | 21.591.930 | 13.065.877 | 10.720.014 | 8.498.091 | 18.379.384 | 156.430.126 |
| Valores representativos de deuda | 857.839 | 486.726 | 237.455 | 1.824.255 | 1.546.186 | 1.494.251 | 972.214 | 13.124.187 | 20.543.113 |
| Resto de activos | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Total activo | 73.837.945 | 19.124.853 | 45.418.420 | 23.977.131 | 14.612.063 | 12.214.265 | 9.470.305 | 31.503.571 | 230.158.553 |
| Mercado Monetario | 44.399.516 | 68.987 | 726.837 | 562.504 | 11.387 | 10.632 | 9.396 | 9.521 | 45.798.780 |
| Depósitos de la clientela | 120.591.033 | 3.273.525 | 9.927.201 | 6.240.826 | 5.196.402 | 4.045.350 | 4.747.226 | 5.769.470 | 159.791.033 |
| Emisiones de valores negociables | 3.268.999 | 2.336.211 | 2.137.459 | 2.539.000 | 3.510.000 | 2.658.110 | 2.457.000 | 3.350.025 | 22.256.804 |
| Del que: Pasivos subordinados | — | — | 1.150.000 | 500.000 | — | 300.000 | 1.500.000 | 765.025 | 4.215.025 |
| Otros pasivos | 67.713 | 182.548 | 343.475 | 180.694 | 157.013 | 129.087 | 114.763 | 680.161 | 1.855.454 |
| Total pasivo | 168.327.261 | 5.861.271 | 13.134.972 | 9.523.024 | 8.874.802 | 6.843.179 | 7.328.385 | 9.809.177 | 229.702.071 |
| Derivados de Cobertura | 21.026.307 | (3.048.310) | (1.768.615) | (9.450.677) | (1.689.870) | 655.000 | 1.488.242 | (7.212.077) | — |
| Gap de tipos de interés | (73.463.008) | 10.215.271 | 30.514.834 | 5.003.429 | 4.047.390 | 6.026.086 | 3.630.161 | 14.482.316 | 456.479 |
Banco Sabadell está positivamente expuesto a subidas de tipos de interés en el margen de intereses (NII) en la medida que mayores tipos de interés se trasladen en el activo y se contengan en el pasivo. Asumiendo que las variaciones de los tipos de interés tienen un traslado gradual en el coste de los recursos de clientes, Banco Sabadell estima que la sensibilidad del margen de intereses a subidas de + 100 puntos básicos sería del +7,9% para el primer año y del +16,2% para el segundo año, asumiendo unas hipótesis de pass through acorde con lo que se viene observando.
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Adicionalmente, en la siguiente tabla se presentan los niveles de riesgo de tipo de interés en términos de sensibilidad de las principales divisas del grupo a cierre de 2022 ante los potenciales escenarios de tipos más utilizados en el sector y asumiendo unas hipótesis de pass through estresadas:
| Incremento instantáneo y paralelo de tipos de interés | |
|---|---|
| 100 pb | |
| Sensibilidad al tipo de interés | Impacto Margen de Intereses |
| EUR | 0,6 % |
| GBP | 2,6 % |
| USD | 1,1 % |
| MXN | 0,1 % |
| Impacto Valor Económico | |
| EUR | (6,0) % |
| GBP | 1,0 % |
| USD | (0,2) % |
| MXN | (0,1) % |
| 200 pb | |
| Sensibilidad al tipo de interés | Impacto Margen de Intereses |
| EUR | |
| GBP | |
| USD | |
| MXN | |
| Impacto Valor Económico | |
| EUR | |
| GBP | |
| USD | |
| MXN |
Adicionalmente al impacto en el margen de intereses en el horizonte temporal de un año presentado en la tabla anterior, el grupo calcula el impacto en el margen en el horizonte temporal de dos años y tres años cuyo resultado es notablemente más positivo para todas las divisas. En el cálculo de las métricas se tienen en cuenta las hipótesis de comportamiento de las partidas sin vencimiento contractual y aquellas cuyo vencimiento esperado sea diferente al vencimiento establecido en los contratos, con el objetivo de obtener una visión más realista y por tanto más efectiva a efectos de gestión.
Entre las más relevantes se encuentran:
– Prepago de la cartera de préstamos y cancelaciones anticipadas de depósitos a plazo (opcionalidad implícita): con el objetivo de recoger el comportamiento de los clientes frente a la evolución de los tipos de interés, se definen hipótesis de prepago/cancelación segmentando por tipología de producto, para ello, la entidad hace uso de datos históricos que permiten alinearse con las mejores prácticas de mercado. La evolución de los tipos de interés de mercado puede incentivar a los clientes a cancelar anticipadamente sus préstamos o depósitos a plazo, alterando el comportamiento futuro de los saldos respecto a lo previsto según el calendario contractual. El prepago afecta principalmente a las hipotecas a tipo fijo cuando sus tipos contractuales son altos en comparación a los tipos de mercado.
– Modelización de cuentas a la vista y otros pasivos sin vencimiento contractual: se ha definido un modelo a partir de datos históricos mensuales con el objetivo de reproducir el comportamiento de los clientes, estableciendo parámetros de estabilidad, porcentaje de traslación de las variaciones de tipos de interés a la remuneración y con qué retardo se produce, según la tipología de producto (tipo de cuenta/transaccionalidad/remuneración) y tipo de cliente (minorista/mayorista). La modelización recoge el efecto de los tipos bajos sobre la estabilidad de los depósitos así como la potencial migración a otros depósitos de mayor remuneración en los distintos escenarios de tipos.
– Modelización de la inversión crediticia non-performing: se ha definido un modelo que permite incluir dentro del perímetro de masas sensibles a tipos de interés los flujos esperados asociados a estas posiciones non-performing (netos de provisiones), es decir, aquellos que se espera puedan ser recuperados. Para ello se han incorporado tanto los saldos como los plazos estimados de recuperación.
La aprobación y actualización de los modelos de IRRBB se enmarca dentro de la gobernanza corporativa de modelos por la que dichos modelos son revisados y validados por una Dirección independiente de la que los ha desarrollado. Este proceso queda recogido en la correspondiente política de riesgo modelo y establece tanto las funciones de las distintas áreas implicadas en los modelos como el marco de validación interna a seguir.
En cuanto a los sistemas y herramientas de medición utilizados, se capturan y registran todas las operaciones sensibles teniendo en cuenta sus características de tipos de interés, siendo las fuentes de información las oficiales de la entidad. Estas operaciones son agregadas siguiendo unos criterios predefinidos, de manera que se permite una mayor agilidad en los cálculos sin perder calidad ni fiabilidad de los datos. Todo el proceso relativo a los datos está sujeto a los requisitos de gobierno de la información y calidad del dato, con el fin de cumplir con las mejores prácticas referentes al gobierno y la calidad del dato. Adicionalmente, se lleva a cabo un proceso de conciliación periódica de la información cargada en la herramienta de medición con información contable.
La herramienta de cálculo, además de incluir las operaciones sensibles, se parametriza para recoger el resultado de los modelos de comportamiento anteriormente descritos, los volúmenes y precios del nuevo negocio definidos según el Plan Financiero y las curvas de tipo de interés sobre las que se construyen los escenarios anteriores.
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En base al posicionamiento del balance y a la situación y perspectivas de mercado, se proponen y acuerdan estrategias de mitigación que adecuen dicho posicionamiento al deseado por el grupo y dentro del apetito al riesgo establecido. Como dichas técnicas se utilizan instrumentos de tipos de interés adicionales a las coberturas naturales de las masas de balance, como por ejemplo carteras de bonos de renta fija o instrumentos derivados de cobertura que permitan situar las métricas en los niveles adecuados al apetito al riesgo de la entidad. Adicionalmente, se pueden proponer redefinir las características de tipos de interés de los productos comerciales o la apertura de nuevos productos.
Como instrumentos de cobertura de este tipo de riesgo, se contratan derivados en los mercados financieros, principalmente permutas de tipo de interés (IRS), considerados de cobertura a efectos contables. Se utilizan dos macrocoberturas diferenciadas:
– Macrocobertura de riesgo de tipos de interés de flujos de efectivo, cuyo objetivo es reducir la volatilidad del margen de intereses ante variaciones de tipos de interés para un horizonte temporal de un año.
– Macrocobertura de riesgo de tipos de interés de valor razonable, cuyo objetivo es el mantenimiento del valor económico de las masas cubiertas, constituidas por activos y pasivos a tipo de interés fijo.
Para cada tipología de macrocobertura se dispone de un documento marco que da cabida a la estrategia de cobertura, definiéndola en términos de gestión y contabilidad, así como estableciendo su gobernanza.## En Banco Sabadell, como parte del proceso de mejora continua, se implementan y actualizan periódicamente las actuaciones de seguimiento y gestión del riesgo estructural de tipo de interés alineando a la entidad con las mejores prácticas de mercado y con la regulación actual.
En particular, a lo largo del 2022, se ha continuado trabajando en la revisión y mejora continua de los sistemas y modelos de comportamiento de acuerdo a las directrices establecidas por la EBA. Entre otros, destaca la calibración de las principales hipótesis de modelización del comportamiento de las cuentas a la vista en base a los diferentes escenarios de tipos de interés y su monitorización recurrente para asegurar la idoneidad de dichas hipótesis. También se ha avanzado en la definición desde la capa corporativa de los criterios y principios metodológicos y de modelización de las opciones comportamentales de los clientes para una mayor homogeneización y coordinación con las diferentes UGBs así como el refuerzo de los procedimientos relativos a los ejercicios de pruebas de resistencia.
Durante el ejercicio 2022, el libro de crédito del banco ha evolucionado hacia una mayor proporción de operativa a tipo fijo (principalmente hipotecas y préstamos a empresas) mientras que en el pasivo han incrementado los saldos en cuentas a la vista. Adicionalmente, otras variaciones en balance en el ejercicio 2022 han sido: el incremento de la cartera de renta fija por el lado del activo; la amortización anticipada de 10.000 millones de euros de la TLTRO III quedando un total de 22.000 millones de euros y cuyas condiciones de remuneración han sido modificadas en noviembre de 2022, traduciéndose todo ello en un menor saldo neto de balance sensible a los tipos de interés.
En cuanto a los tipos de interés, durante el ejercicio 2022 se producido un incremento significativo de los tipos de interés de referencia en todas las divisas y en particular en la divisa euro, donde han pasado del terreno negativo a positivo, situándose por ejemplo el Euribor 12 meses por encima del 3% a cierre de 2022. A este respecto, el tipo marginal de depósito del Banco Central Europeo (BCE) ha cerrado el año en el 2% (+250 puntos básicos en el año) mientras que el tipo oficial del Bank of England (BoE) lo ha hecho en el 3,50% (+325 puntos básicos en el año). El escenario que se plantea a futuro en el corto medio plazo es el de la continuidad de las subidas de tipos en las divisas relevantes para el grupo (EURO, USD y GBP) condicionadas por las tensiones inflacionistas.
Teniendo en cuenta las variaciones de balance detallados anteriormente, así como los episodios de volatilidad y las variaciones significativas en los tipos de interés de referencia de todas las divisas relevantes para el grupo, las métricas de IRRBB se han visto afectadas durante el ejercicio, si bien las medidas implementadas han permitido situar las métricas de IRRBB del grupo dentro del apetito al riesgo e inferiores a los niveles considerados como significativos según la normativa actual.
Por otra parte, el grupo continúa monitorizando el comportamiento de la clientela ante las subidas de tipos de interés o variaciones en otras variables de componente económico (tasas de desempleo, producto interior bruto, etc.), con el fin de anticipar posibles cambios e impactos en las hipótesis de comportamiento empleadas para la medición y gestión del IRRBB. En particular, se analiza el comportamiento de la clientela de partidas sin vencimiento contractual (variaciones en la estabilidad de las cuentas a la vista y posible migración a otros productos de mayor remuneración) y de aquellas cuyo vencimiento esperado pueda ser diferente al vencimiento establecido en los contratos (por amortización anticipada de préstamos, cancelación anticipada de depósitos a plazo o tiempo de recuperación y saldo de las exposiciones non- performing).
El riesgo de tipo de cambio estructural surge ante la eventualidad de que variaciones de los tipos de cambio de mercado entre las distintas divisas puedan generar pérdidas por las inversiones permanentes en oficinas y filiales extranjeras con divisas funcionales distintas del euro. El objetivo de la gestión del riesgo estructural de tipo de cambio es minimizar el impacto en el valor de la cartera / patrimonio de la entidad debido a movimientos adversos de los mercados de los cambios de divisas. Todo ello teniendo en consideración los posibles impacts en la ratio de capital –CET1– y el margen financiero, sujeto al apetito de riesgo expresado en el RAS y debiendo cumplir en todo momento con los niveles fijados sobre las métricas de riesgo establecidas.
El seguimiento del riesgo de cambio se efectúa regularmente, reportando a los órganos de control sobre los niveles de riesgo existentes y el cumplimiento de los límites establecidos por el Consejo de Administración. La principal métrica de seguimiento es la exposición en divisa, que mide la pérdida máxima potencial que puede ocasionar la posición estructural abierta en un horizonte temporal de 1 mes, con un nivel de confianza del 99% y en condiciones de mercado estresadas. Con periodicidad mensual, se monitorizan y reportan a la Comisión de Riesgos el cumplimiento y la efectividad de los objetivos y las políticas del grupo.
La Dirección Financiera del banco, a través del Comité de Activos y Pasivos (COAP), diseña y ejecuta las estrategias de cobertura de la posición estructural en divisa con la finalidad de cumplir con el objetivo de la gestión del riesgo estructural de tipo de cambio. Las inversiones permanentes más destacadas en moneda no local se realizan en dólares estadounidenses, libras esterlinas y pesos mexicanos.
En relación con las inversiones permanentes en dólares estadounidenses, la posición global en dicha divisa ha pasado de 1.170 millones a 31 de diciembre de 2021 a 1.278 millones a 31 de diciembre de 2022. Con respecto a esta, a 31 de diciembre de 2022 se mantiene una cobertura de un 33% de la inversión total.
Con respecto a las inversiones permanentes en pesos mexicanos, la cobertura de capital ha pasado de 10.003 millones de pesos mexicanos a 31 de diciembre de 2021 (de un total de exposición de 14.572 millones de pesos mexicanos), a 9.253 millones de pesos mexicanos a 31 de diciembre de 2022 (de un total de exposición de 15.261 millones de pesos mexicanos), que representan un 61% de la inversión total realizada.
En cuanto a las inversiones permanentes en libras esterlinas, la cobertura de capital se ha incrementado de 213 millones de libras esterlinas a 31 de diciembre de 2021 a 333 millones de libras esterlinas a 31 de diciembre de 2022 (el total de exposición ha pasado de 1.890 millones de libras esterlinas a 31 de diciembre de 2021 a 1.998 millones de libras esterlinas a 31 de diciembre de 2022), que representan un 17% de la inversión total realizada (excluyendo intangibles). Las coberturas de divisa son revisadas continuamente a la luz de los movimientos que acontecen en los mercados.
El contravalor en euros de los activos y pasivos en moneda extranjera, clasificados por su naturaleza, mantenidos por el grupo a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | Dólar EE.UU | Libra esterlina | Otras monedas | Total |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | ||||
| Activos en moneda extranjera: | 11.230.828 | 57.349.488 | 4.111.351 | 72.691.667 |
| Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 606.605 | 5.963.971 | 1.044.938 | 7.615.514 |
| Valores representativos de deuda | 1.136.840 | 2.775.734 | 423.855 | 4.336.429 |
| Préstamos y anticipos | 9.210.413 | 45.410.799 | 2.375.221 | 56.996.433 |
| Bancos centrales y entidades de crédito | 70.704 | 514.160 | 165.627 | 750.491 |
| Clientela | 9.139.709 | 44.896.639 | 2.209.594 | 56.245.942 |
| Resto de activos | 276.970 | 3.198.984 | 267.337 | 3.743.291 |
| Pasivos en moneda extranjera: | 6.962.558 | 53.016.847 | 3.118.316 | 63.097.721 |
| Depósitos | 6.671.410 | 48.123.748 | 3.044.677 | 57.839.835 |
| Bancos centrales y entidades de crédito | 1.120.977 | 6.373.980 | 331.899 | 7.826.856 |
| Clientela | 5.550.433 | 41.749.768 | 2.712.778 | 50.012.979 |
| Resto de pasivos | 291.148 | 4.893.099 | 73.639 | 5.257.886 |
| En miles de euros | Dólar EE.UU | Libra esterlina | Otras monedas | Total |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | ||||
| Activos en moneda extranjera: | 10.063.410 | 57.229.033 | 3.577.568 | 70.870.011 |
| Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 464.724 | 5.825.313 | 863.459 | 7.153.496 |
| Valores representativos de deuda | 1.158.570 | 3.862.850 | 478.752 | 5.500.172 |
| Préstamos y anticipos | 8.255.149 | 46.259.554 | 1.987.782 | 56.502.485 |
| Bancos centrales y entidades de crédito | 49.286 | 258.741 | 39.984 | 348.011 |
| Clientela | 8.205.863 | 46.000.813 | 1.947.798 | 56.154.474 |
| Resto de activos | 184.967 | 1.281.316 | 247.575 | 1.713.858 |
| Pasivos en moneda extranjera: | 7.606.360 | 53.111.696 | 2.476.766 | 63.194.822 |
| Depósitos | 7.405.911 | 49.911.932 | 2.410.628 | 59.728.471 |
| Bancos centrales y entidades de crédito | 1.559.034 | 6.757.419 | 292.431 | 8.608.884 |
| Clientela | 5.846.877 | 43.154.513 | 2.118.197 | 51.119.587 |
| Resto de pasivos | 200.449 | 3.199.764 | 66.138 | 3.466.351 |
La posición neta de activos y pasivos en divisa incluye la posición estructural de la entidad valorada a 31 de diciembre de 2022 por un importe de 3.021 millones de euros, de los cuales 1.877 millones de euros corresponden a las participaciones permanentes en libras esterlinas, 808 millones de euros a las participaciones permanentes en dólares estadounidenses y 288 millones de euros a las participaciones en pesos mexicanos. El neto de activos y pasivos valorados a cambio histórico está cubierto con operaciones de forwards y opciones en divisa siguiendo la política de gestión de riesgos del grupo.# 4.4.4. Riesgo operacional
El riesgo operacional se define como el riesgo de sufrir pérdidas debido a la inadecuación o a fallos de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien a causa de acontecimientos externos. Esta definición incluye, pero no se limita a, el riesgo legal, el riesgo de modelo y el riesgo de tecnologías de la información y la comunicación (TIC) y excluye el riesgo estratégico y el riesgo reputacional.
La gestión efectiva del riesgo operacional está descentralizada en los distintos gestores de procesos que abarcan toda la organización. Dichos procesos se hallan, todos ellos, identificados en el mapa de procesos corporativo, que facilita la integración de la información según la estructura organizativa.
El grupo cuenta con una unidad central especializada en la gestión de riesgo operacional, cuyas funciones principales son las de coordinar, supervisar e impulsar tanto la identificación como la valoración y la gestión de los riesgos que llevan a cabo los gestores de proceso, sobre la base del modelo de gestión adoptado por el Grupo Banco Sabadell.
La Alta Dirección y el Consejo de Administración se implican directamente y de forma efectiva en la gestión de este riesgo, mediante la aprobación del marco de gestión y su implantación que propone la Comisión de Riesgos integrada por miembros de la Alta Dirección de distintas áreas funcionales de la entidad, y asegurando que regularmente se realicen auditorías sobre la aplicación del marco de gestión y la fiabilidad de la información reportada, así como las pruebas de validación interna del modelo de riesgo operacional.
La gestión del riesgo operacional se fundamenta en dos líneas de actuación:
La primera línea de actuación se basa en el análisis de los procesos, la identificación de los riesgos vinculados a los mismos que presentan una pérdida potencial, la valoración cualitativa de los mismos y de los controles asociados, todo ello de forma conjunta entre los gestores de proceso y la unidad central de riesgo operacional. El resultado es una valoración que permite conocer la exposición al riesgo a futuro en términos de pérdida esperada y pérdida inesperada, así como anticipar tendencias y planificar las acciones mitigadoras adecuadamente. Se complementa con la detección, el seguimiento y la gestión activa del mismo mediante el uso de indicadores clave del riesgo propiciando el establecimiento de alertas ante incrementos de la exposición, la identificación de las causas que la generan, la medición de la eficacia de los controles y las mejoras efectuadas. Al mismo tiempo se verifica que los procesos identificados de criticidad elevada ante una falta de servicio tengan definidos e implantados planes de continuidad de negocio específicos. Sobre los riesgos identificados se estima cualitativamente el impacto reputacional que podría suponer el suceso de alguno de los mismos.
La segunda línea de actuación se fundamenta en la experiencia. Consiste en recoger en una base de datos todas las pérdidas que se van produciendo en la entidad, lo que proporciona una información de riesgo operacional acontecido por línea de negocio y las causas que lo han originado, para poder actuar sobre ellas con el fin de minimizarlas y detectar potenciales debilidades en los procesos que requieran de planes de acción dirigidos a mitigar los riesgos asociados. Igualmente se recogen las recuperaciones que permiten reducir el nivel de pérdida bien como resultado de su gestión directa, bien por disponer de una póliza de seguro que cubre total o parcialmente los impactos derivados. Además, esta información permite contrastar la coherencia entre las estimaciones realizadas sobre pérdidas potenciales y la realidad, tanto en términos de frecuencia como de severidad, mejorando iterativamente las estimaciones sobre los niveles de exposición.
Dentro del riesgo operacional, se incluye la gestión y el control de los siguientes riesgos relevantes:
– Riesgo de conducta: se define como la posibilidad actual o futura de pérdidas derivada de la prestación inadecuada de servicios financieros, incluidos los casos de conducta dolosa o negligente. Se gestiona de manera completa utilizando los elementos definidos en el marco metodológico de riesgo operacional y a través de las estructuras de gobierno y líneas de defensa definidas en el mismo.
– Riesgo tecnológico: se define el riesgo tecnológico (o riesgo de tecnologías de la información y la comunicación –TIC–) como el riesgo actual o futuro de pérdidas debido a la inadecuación o los fallos del hardware y el software de las infraestructuras técnicas, que pueden comprometer la disponibilidad, integridad, accesibilidad y seguridad de las infraestructuras y los datos o a la imposibilidad de cambiar las plataformas tecnológicas en unos plazos y costes razonables cuando cambien las necesidades del entorno o del negocio. Asimismo, quedan incluidos los riesgos de seguridad resultantes de procesos internos inadecuados o fallidos o eventos externos, incluidos ataques cibernéticos o seguridad física inadecuada relativa a los centros de procesado de datos.
– Riesgo de outsourcing: posibilidad de pérdidas derivadas de fallos de los proveedores en la prestación de servicios subcontratados o su interrupción, deficiencias en la seguridad de sus sistemas, la deslealtad de sus empleados o el incumplimiento de las regulaciones que sean de aplicación. Incluye también otros riesgos relacionados como el riesgo de concentración, el riesgo país, el riesgo legal o el riesgo de incumplimiento.
– Riesgo de modelo: posibilidad de pérdidas derivadas de la toma de decisiones basada en el uso de modelos inadecuados.
– Riesgo fiscal: se define como la probabilidad de incumplir los objetivos establecidos en la estrategia fiscal de Banco Sabadell desde una doble perspectiva y debido a factores internos o externos:
* Por un lado, la probabilidad de incurrir en un incumplimiento de las obligaciones tributarias que pueda derivar en una falta de ingreso indebida, o la concurrencia de cualquier otro evento que genere un potencial perjuicio para el banco en el cumplimiento de sus objetivos.
* Por otro, la probabilidad de incurrir en un ingreso indebido en el cumplimiento de las obligaciones tributarias generando así un perjuicio para el accionista u otros grupos de interés.
– Riesgo de cumplimiento normativo: se define como la posibilidad de incurrir en sanciones legales o administrativas, pérdidas financieras significativas o pérdidas de reputación por incumplimiento de leyes, regulaciones, normas internas y códigos de conducta aplicables a la actividad del grupo.
El riesgo reputacional, entendido como la posibilidad de pérdidas derivadas de la publicidad negativa relacionada con prácticas y negocios de la entidad, también se gestiona y controla de acuerdo con el marco metodológico de riesgo operacional al ser este una potencial fuente relevante de riesgo reputacional. Este riesgo también considera la pérdida de confianza en la institución que puede afectar a su solvencia.
La Alta Dirección y, en especial, la Comisión de Riesgos, han realizado un intenso seguimiento del perfil de riesgo del grupo a través de reportes específicos con información e indicadores asociados a los principales riesgos operacionales (incluyendo tecnológicos, de personas, conducta, procesos, seguridad, fraude) e impactos reputacionales, y con potencial afectación a los distintos grupos de interés (empleados y colaboradores, clientes, proveedores, supervisores), no habiéndose detectado impactos a destacar.
A continuación se proporciona información detallada de los riesgos que se consideran más relevantes:
En los últimos años se ha incrementado, más si cabe, la relevancia, complejidad y uso de la tecnología y los datos en los procesos bancarios, especialmente en los canales no presenciales (banca online) derivado del impacto que tuvo el COVID-19, por lo que la dependencia sobre los sistemas de información y su disponibilidad es un factor clave, estando más expuestos a ser objetivo de ciberataques como el resto de operadores del sector. El conflicto entre Ucrania y Rusia ha introducido el riesgo de poder llegar a ser objetivo de ataques cibernéticos, como reacción ante las restricciones aplicadas a Rusia y por el hecho de pertenecer a la OTAN, habiéndose derivado de ello la necesidad de implantar medidas de refuerzo. En el momento actual el riesgo relacionado con ese conflicto se encuentra estabilizado, aunque latente. Adicionalmente, la entidad se encuentra en un proceso de transformación, basado en la digitalización y automatización de procesos, que incrementa la dependencia de los sistemas y la exposición a los riesgos asociados al cambio, incluyendo el fraude digital. Es por ello que el riesgo tecnológico se mantiene como una de las áreas de foco en la gestión de riesgos para Grupo Banco Sabadell. Se debe reseñar que este riesgo no solo es aplicable a los propios sistemas y procesos del grupo sino que, debido a la generalización del uso de terceros para dar soporte a los procesos tecnológicos y de negocio, se extiende también a estos proveedores, siendo un riesgo relevante dentro de la gestión de las externalizaciones.# En el ámbito de externalizaciones de TI, destaca en 2022 la implementación del proyecto Dingle, que ha concentrado el número de proveedores de desarrollo y testing aplicativo en tres proveedores principales, requiriendo con ello un mayor nivel de control y monitorización de los mismos, reduciéndose al mismo tiempo la probabilidad de sufrir incidentes de ciberseguridad en dicho ámbito. En este sentido, y de cara a realizar una gestión holística y adecuada de todos los riesgos relacionados con la tecnología y el dato, la entidad clasifica y categoriza estos riesgos en 8 categorías, en línea con las directrices de las Guías sobre gestión del riesgo tecnológico y seguridad de la información (EBA/ GL/2019/04):
–Seguridad TI (ciberseguridad): riesgo de acceso no autorizado a los sistemas TI y de impacto en la confidencialidad, disponibilidad, integridad y trazabilidad de la información (datos y metadatos) que contienen (incluyendo ciberataques y acciones deliberadas), así como el potencial repudio de operaciones realizadas por medios digitales.
–Disponibilidad TI (resiliencia tecnológica): riesgo de que los servicios críticos prestados a clientes y empleados se vean afectados por fallos en los sistemas.
–Cambio TI: riesgo derivado de errores en los procesos de modificación y evolución de los sistemas de información.
–Integridad de datos: riesgo de que los datos almacenados y procesados por los sistemas TI sean incompletos, inexactos o incoherentes.
–Externalización TI: riesgo de que la contratación a un tercero o a otra entidad del grupo (subcontratación intra-grupo) de sistemas TI, su gestión o los servicios relacionados con el ámbito TI tengan un efecto negativo en el desempeño de la entidad (incluyendo el impacto a clientes, reputacional, regulatorio y financiero).
–Gobierno TI: riesgo derivado de una inadecuada o insuficiente gestión y uso de la tecnología, así como un deficiente alineamiento de dichas tecnologías y sus usos con la estrategia de negocio.
–Transformación tecnológica: riesgo asociado a la adopción inadecuada o uso ineficiente de la tecnología en la organización para el desarrollo de nuevas propuestas de valor.
–Capacidades y recursos (IT skills): riesgo derivado de la insuficiencia de perfiles adecuados en el ámbito de TI (internos y/o de colaboradores externos), que aseguren una cobertura efectiva y eficiente de las actividades, procesos y servicios tecnológicos.
Con respecto al riesgo fiscal, las políticas de riesgos fiscales del Grupo Banco Sabadell tienen como objetivo establecer las directrices generales para la gestión y control del riesgo fiscal, especificando los principios y parámetros críticos que resulten de aplicación y abarcando todos los elementos significativos para identificar, valorar y gestionar de forma sistemática los riesgos que pudieran afectar a la estrategia y objetivos fiscales del grupo cumpliendo con los requerimientos de la Ley de sociedades de capital y de los grupos de interés del Grupo Banco Sabadell.
El Grupo Banco Sabadell, en materia de riesgo fiscal, tiene como objetivo atender siempre las obligaciones fiscales observando el marco legal vigente en este ámbito. Asimismo, la estrategia fiscal del Grupo Banco Sabadell, aprobada por el Consejo de Administración, pone de manifiesto su compromiso con el fomento de la fiscalidad responsable, el impulso de la prevención y el desarrollo de programas de transparencia claves para fomentar la confianza de los diferentes grupos de interés.
La estrategia fiscal se rige por los principios de eficiencia, prudencia, transparencia y minimización del riesgo fiscal, y se encuentra alineada con la estrategia de negocio de Grupo Banco Sabadell.
El Consejo de Administración de Banco Sabadell, en el marco del mandato previsto en la Ley de sociedades de capital para la mejora del gobierno corporativo, es responsable, de manera indelegable, de las siguientes facultades:
–Determinar la estrategia fiscal de la entidad.
–Aprobar las inversiones u operaciones de todo tipo que por su elevada cuantía o especiales características, tengan carácter estratégico o especial riesgo fiscal, salvo que su aprobación corresponda a la Junta General.
–Aprobar la creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios que tengan la consideración de paraísos fiscales.
–Aprobar cualquier transacción que, por su complejidad, pudiera menoscabar la transparencia de la entidad y su grupo.
Consecuentemente, el Consejo de Administración de Banco Sabadell incluye dentro de sus funciones la obligación de aprobar la política fiscal corporativa y velar por su cumplimiento mediante el establecimiento de un apropiado sistema de control y supervisión, el cual se encuadra dentro del marco global de gestión y control de riesgos del grupo.
En lo referente al riesgo de cumplimiento normativo, uno de los aspectos esenciales de la política del grupo, y base de su cultura organizativa, es el riguroso cumplimiento de todas las disposiciones legales, por lo que la consecución de los objetivos empresariales debe hacerse de manera compatible, en todo momento, con el sometimiento a la legalidad y al ordenamiento jurídico establecido.
Para ello, el grupo cuenta con la Dirección de Cumplimiento Normativo cuya misión es procurar los más altos niveles de cumplimiento de la legislación vigente y asegurar que la ética profesional está presente en todos los ámbitos de la actividad del grupo.
Dicha dirección evalúa y gestiona el riesgo de cumplimiento normativo, entendido éste como la posibilidad de incurrir en sanciones legales o administrativas, pérdidas financieras significativas o pérdidas de reputación por incumplimiento de leyes, regulaciones, normas internas y códigos de conducta aplicables a la actividad bancaria, minimizando la posibilidad de que se produzca un incumplimiento y asegurando que los que puedan producirse, sean identificados, reportados y solucionados con diligencia, a través de las siguientes funciones:
–Realizar el seguimiento y supervisar la adaptación a nuevas normativas mediante una gestión proactiva que asegure el seguimiento de una forma regular y sistemática de las actualizaciones legales.
–Identificar y evaluar periódicamente los riesgos de cumplimiento normativo en las distintas áreas de actividad y contribuir a su gestión de manera eficiente. En este sentido, establecer, aplicar y mantener procedimientos adecuados para prevenir, detectar, corregir y minimizar cualquier riesgo de cumplimiento.
–Establecer, de acuerdo con lo indicado en el apartado anterior, un programa de supervisión y control actualizado, disponiendo de las herramientas y metodologías de control adecuadas.
–Supervisar las actividades de gestión de riesgos llevadas a cabo por la 1ª línea de defensa para garantizar que se ajustan a las políticas y procedimientos de riesgo establecidos.
–Conservar, durante al menos el plazo establecido por la legislación vigente en cada momento, la justificación documental de los controles realizados por la Dirección de Cumplimiento Normativo, así como, cualesquiera otras políticas y procedimientos implementados para el mejor cumplimiento de las obligaciones de carácter normativo.
–Presentar a los Órganos de Administración y Dirección los informes periódicos o ad hoc en materia de Cumplimiento Normativo que sean legalmente exigibles en cada momento.
–Reportar a los Órganos de Administración y Dirección aquella información relevante en materia de Cumplimiento Normativo que se derive de todas las áreas y actividades de cada una de las entidades del grupo.
–Asistir al Consejo de Administración y a la Alta Dirección en materia de cumplimiento.
–Controlar y coordinar inspecciones, respuestas a requerimientos de supervisores y reguladores y revisión del cumplimiento de sus recomendaciones.
–Asumir responsabilidades institucionales y de interlocución con las administraciones y entidades de supervisión en relación con los asuntos de su competencia y cuando así sea acordado por los Órganos de Administración y dirección.
–Asignar responsabilidades funcionales sobre cumplimiento normativo cuando sea necesario.
–Intervenir en el proceso de formulación de las políticas y prácticas de remuneración.
–En materia de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (PBCFT) y sanciones internacionales implantar, gestionar y actualizar las políticas y procedimientos, la realización de la clasificación previa del riesgo de PBCFT en el alta de clientes, la aplicación de medidas de diligencia debida reforzada en el alta de clientes de alto riesgo para su previa aceptación y su debida actualización, la gestión de alertas de rastreo, la gestión de detecciones de listas de personas designadas y de operaciones de países sometidos a sanciones internacionales, la realización de análisis especiales de operativa sospechosa y su comunicación por indicios, la elaboración de planes de formación, la aprobación previa de nuevos productos, servicios, canales y áreas de negocio y elaboración de un análisis de riesgo periódico de los procedimientos de control interno en materia de PBCFT y sanciones internacionales.
–Impulsar una cultura de cumplimiento y adecuada conducta en cada una de las entidades que conforman el grupo, adoptando medidas que permitan conseguir la capacitación y experiencia de los empleados para desempeñar adecuadamente sus funciones.
–Colaborar en el desarrollo de programas de formación con objeto de asesorar y sensibilizar a los empleados sobre la importancia del cumplimiento de los procedimientos internos establecidos.
–Asesorar en materia de Protección de Datos a través de la Oficina de Protección de Datos, ser el punto de contacto con la Agencia Española de Protección de datos y desempeñar el resto de funciones asignadas normativamente al Delegado de Protección de Datos.Se identifican los siguientes Riesgos de Cumplimiento Normativo: – Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo. – Protección de Datos. – Integridad de Mercados. – MIFID. – EBA. – Otros productos y servicios. – Publicidad. – Nuevas Normativas. – Prevención de la Responsabilidad Penal. – Retribuciones. – Código de Conducta y Ética. – Filiales y OFEX (Oficinas en el Exterior). – Servicio de Atención al Cliente (SAC).
El grupo determina los recursos propios mínimos exigibles de acuerdo con el marco normativo basado en la Directiva 2013/36/UE, modificada por la Directiva 2019/878/EU (en adelante, CRD-V), y el Reglamento (UE) 575/2013, modificado por el Reglamento (UE) 2019/876 (en adelante, CRR-II). El reglamento CRR-II y la Directiva CRD-IV entraron en vigor el 27 de junio de 2019 y se han ido aplicando por fases sucesivas desde entonces, aunque el paquete mayoritario es de aplicación desde el 28 de junio de 2021. El Gobierno español, a través del Real Decreto-Ley 7/2021, de 27 de abril, del Real Decreto 970/2021, de 8 de noviembre, y de la Circular 5/2021, de 22 de diciembre traspuso la Directiva CRD-V.
La crisis sanitaria derivada del Covid dio lugar a que, a nivel europeo las diferentes entidades competentes rebajaran temporalmente las exigencias de liquidez, de capital y operativas aplicables a las entidades para garantizar que estas pudieran seguir desempeñando su papel de aportar financiación a la economía real.
La Comisión, el Banco Central Europeo y la EBA aportaron claridad por lo que respecta a la aplicación de la flexibilidad ya integrada en el Reglamento (UE) 575/2013 mediante la publicación de interpretaciones y orientaciones sobre la aplicación del marco prudencial en el contexto del Covid. De dichas orientaciones forman parte la comunicación del Banco Central Europeo (BCE) del 18 de junio de 2021, por la que anunció que las entidades de crédito de la zona euro que supervisa directamente podían seguir excluyendo de la ratio de apalancamiento determinadas exposiciones frente a bancos centrales, dado que seguían concurriendo circunstancias macroeconómicas excepcionales como consecuencia de la pandemia del Covid. Con ello, se prorrogó hasta 31 de marzo de 2022 la relajación de la ratio de apalancamiento autorizada en septiembre de 2020, que estaba previsto que finalizara el 27 de junio de 2021. El 10 de febrero de 2022 el Banco Central Europeo (BCE) anunció que no prorrogaría esta medida más allá del 31 de marzo de 2022. Adicionalmente, hasta el 31 de marzo de 2022, en línea con la comunicación del Banco Central Europeo (BCE) del 18 de junio de 2021, las entidades del crédito pudieron excluir de la ratio de apalancamiento determinadas exposiciones frente a bancos centrales.
De acuerdo con el marco normativo mencionado, las entidades de crédito deben en todo momento cumplir con una ratio total de capital del 8%. No obstante, debe tenerse en cuenta que los reguladores pueden ejercer su potestad y requerir a las entidades el mantenimiento de niveles adicionales de capital. En este sentido, con fecha 2 de febrero de 2022, Banco Sabadell recibió la decisión del Banco Central Europeo respecto a los requerimientos mínimos prudenciales que le serían aplicables a partir del 1 de marzo de 2022, resultantes del proceso de revisión y evaluación supervisora (SREP). El requerimiento a nivel consolidado exigió a Banco Sabadell mantener una ratio mínimo de Common Equity Tier I (CET1 phase in) del 8,46% y una ratio de Capital Total phase in mínimo del 12,90%. Estas ratios incluyen el mínimo exigido por Pilar 1 (8% del que 4,50% corresponde a CET1), el requerimiento de Pilar 2R (2,15% del que 1,21% debe ser cubierto con CET1), el colchón de conservación de capital (2,50%), el requerimiento derivado de su consideración como “otra entidad de importancia sistémica” (0,25%) y el requerimiento derivado del cálculo del colchón de capital anticíclico específico que, a diciembre de 2021, era del 0%. Tras esta decisión, el requerimiento de capital exigido se redujo en 10 puntos básicos respecto a 2021.
Con fecha 14 de diciembre de 2022, Banco Sabadell recibió la decisión del Banco Central Europeo respecto a los requerimientos mínimos prudenciales aplicables a partir del 1 de enero de 2023 resultantes del proceso de revisión y evaluación supervisora (SREP, por sus siglas en inglés). El requerimiento a nivel consolidado exige a Banco Sabadell mantener una ratio mínima de Common Equity Tier 1 (CET1 phase in) del 8,65% y una ratio de Capital Total phase in mínima de 13,09%. Estas ratios incluyen el mínimo exigido por Pilar 1 (8% del que 4,50% corresponde a CET1), el requerimiento de Pilar 2R (2,15% del que 1,21% debe ser cubierto con CET1), el colchón de conservación de capital (2,50%), el requerimiento derivado de su consideración como "otra entidad de importancia sistémica" (0,25%) y el colchón anticíclico (0,19%) derivado de la decisión del Financial Policy Committee (FPC) del Banco de Inglaterra del 13 de diciembre de 2021 de incrementar el colchón anticíclico del 0% al 1% a partir del 13 de diciembre 2022.
El grupo a 31 de diciembre de 2022 mantiene una ratio de capital CET1 phase in del 12,67% (12,50% a 31 de diciembre de 2021) y una ratio total phase in del 17,08%, (17,98% a 31 de diciembre de 2021) por lo que, respecto a los requerimientos de capital mencionados en los puntos anteriores, cumple ampliamente.
En la siguiente tabla se detallan los requerimientos mínimos prudenciales aplicables a Banco Sabadell tras el proceso de revisión y evaluación supervisora (SREP) para los períodos 2021-2023:
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Pilar 1 CET1 | 4,50 % | 4,50 % | 4,50 % |
| Requerimientos Pilar 2 R | 1,21 % | 1,21 % | 1,27 % |
| Colchón de conservación de capital | 2,50 % | 2,50 % | 2,50 % |
| Colchón sistémico | 0,25 % | 0,25 % | 0,25 % |
| Colchón contracíclico | 0,19 % | 0,00 % | 0,00 % |
| Ratio de Common Equity Tier 1 (CET 1) | 8,65 % | 8,46 % | 8,52 % |
| Fechas de comunicación del resultado del SREP. | 14/12/2022 | 2/2/2022 | 23/11/2020 |
A nivel individual, la ratio de Common Equity Tier 1 (CET1) a mantener fruto del proceso supervisor (SREP) durante el año 2022 fue del 8,21% y la ratio de Capital Total del 12,65%. Este requisito incluía el mínimo exigido por Pilar 1 (8% del que 4,50% corresponde a CET1), el requerimiento de Pilar 2R (2,15% del que 1,21% debe ser cubierto con CET1), el colchón de conservación de capital (2,50%) y el requerimiento derivado del cálculo del colchón de capital anticíclico específico que, a diciembre de 2021, era del 0%.
Con fecha 14 de diciembre de 2022, Banco Sabadell recibió la decisión del Banco Central Europeo respecto a los requerimientos mínimos prudenciales aplicables a partir del 1 de enero de 2023 resultantes del proceso de revisión y evaluación supervisora (SREP, por sus siglas en inglés). El requerimiento a nivel individual exige a Banco Sabadell mantener una ratio mínima de Common Equity Tier 1 (CET1 phase in) del 8,35% y una ratio de Capital Total phase in mínima de 12,79%. Estas ratios incluyen el mínimo exigido por Pilar 1 (8% del que 4,50% corresponde a CET1), el requerimiento de Pilar 2R (2,15% del que 1,21% debe ser cubierto con CET1), el colchón de conservación de capital (2,50%) y el requerimiento derivado del cálculo del colchón de capital anticíclico específico que, a diciembre de 2022, era del 0,14%. Banco Sabadell, a 31 de diciembre de 2022, mantiene una ratio de capital CET1 del 13,30%, y una ratio de Capital Total del 17,59% phase in, con lo que, respecto a los requerimientos de capital individuales, también supera ampliamente los requerimientos del SREP.
El 15 de mayo de 2014 se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea la Directiva 2014/59/EU, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, conocida por sus siglas en inglés como BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive). Mediante la publicación del Real Decreto 1012/2015, de 6 de noviembre de 2015, por el que se desarrolla la Ley 11/2015, de 18 de junio de 2015, de recuperación y resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, se traspuso la BRRD en España.
La BRRD surge de la necesidad de establecer un marco que dote a las autoridades de una serie de instrumentos creíbles para intervenir con suficiente antelación y rapidez en una entidad con problemas de solidez o inviable, con los objetivos de garantizar la continuidad de las funciones financieras y económicas esenciales de la entidad, evitar repercusiones negativas importantes sobre la estabilidad financiera y proteger adecuadamente los fondos públicos minimizando la dependencia de ayudas financieras públicas extraordinarias. Asimismo, los depositantes cubiertos gozan de un especial tratamiento.
El marco propuesto por la BRRD parte del principio que los procedimientos concursales tradicionales no son, en muchos casos, la mejor alternativa para poder alcanzar los objetivos antes citados. Es por ello que la BRRD introduce el procedimiento de resolución en el que las autoridades de resolución competentes adquieren poderes administrativos para gestionar una situación de inviabilidad en una determinada entidad. En ese sentido, el preámbulo de la Ley 11/2015 define un proceso de resolución como un proceso singular, de carácter administrativo, por el que se gestionaría la inviabilidad de aquellas entidades de crédito y empresas de servicios de inversión que no pueda acometerse mediante su liquidación concursal por razones de interés público y estabilidad financiera. A fin de conseguir los objetivos citados anteriormente, la BRRD contempla una serie de instrumentos a disposición de la autoridad de resolución competente entre los que se incluye la herramienta de recapitalización interna o bail-in.En este sentido, la BRRD introduce a esos efectos un requisito mínimo de fondos propios y pasivos admisibles (MREL) que las entidades deberán cumplir en todo momento a efectos de asegurar la existencia de una capacidad suficiente de absorción de pérdidas que asegure la implementación efectiva de las herramientas de resolución y que, bajo el actual contexto normativo, se expresaría como el importe de los fondos propios y los pasivos admisibles expresado porcentualmente con respecto al total de pasivos y fondos propios de la entidad. De forma análoga el FSB definió en 2015 el requisito TLAC (Total Loss Absorbing Capacity) que persigue el mismo objetivo de asegurar que las entidades cuenten con capacidad suficiente para absorber las pérdidas y poder ser recapitalizadas internamente en caso de resolución. Se destaca que dicho requisito aplica únicamente a las entidades globalmente sistémicas (G-SIBs), por lo que no es aplicable al Grupo Banco Sabadell. En junio de 2019, después de más de dos años y medio de negociaciones se acordó una reforma del marco resolución bancaria con la aprobación de la nueva directiva de resolución, BRRD II (Directiva 2019/879) que implementa en Europa el estándar internacional de absorción de pérdidas TLAC. La BRRD II se traspuso a la ley española mediante el Real Decreto-ley 7/2021, de 27 de abril de 2021. La responsabilidad de la determinación del requisito de MREL recae en la Junta Única de Resolución (SRB, por sus siglas en inglés) con arreglo a lo expuesto en el Reglamento (EU) 806/2014, también revisado en 2019 y sustituido por el Reglamento (EU) 2019/877. De esta forma, el SRB, tras consultar a las autoridades competentes, incluido el ECB, establecerá un requisito de MREL para cada entidad teniendo en consideración aspectos como, entre otros, el tamaño, el modelo de financiación, el perfil de riesgo y el potencial contagio al sistema financiero. EL SRB publicó en mayo de 2021 la MREL Policy under the Banking Package, que integra los cambios regulatorios de la citada reforma del marco de resolución. Los nuevos requisitos del SRB se basan en los datos de balance a diciembre de 2021 y establecen dos objetivos MREL vinculantes: el objetivo final MREL que será vinculante el 1 de enero de 2024 y un objetivo intermedio que debe cumplirse desde el 1 de enero de 2022. Este último corresponde a un nivel intermedio que permite una construcción lineal de la capacidad de MREL de las entidades. Por lo tanto, su calibración depende de la capacidad MREL de la entidad en el momento de la calibración y de su objetivo final. El 10 de enero de 2023, Banco Sabadell recibió la comunicación a través del Banco de España de la decisión adoptada por la Junta Única de Resolución (JUR) sobre la determinación del requisito mínimo de fondos propios y pasivos elegibles (MREL, en sus siglas en inglés) y el requisito de subordinación en base consolidada que le son aplicables. Los requisitos que deben cumplirse a partir de 1 de enero de 2024 son los siguientes: –El requisito mínimo de MREL es el 22,22% del importe de la exposición total al riesgo (TREA, en sus siglas en inglés) y el 6,36% de la exposición a la ratio de apalancamiento (LRE, en sus siglas en inglés). –El requisito de subordinación es el 17,23% del TREA y el 6,36% de la LRE. La decisión no introduce cambios sobre los siguientes requisitos intermedios vigentes desde el 1 enero de 2022: –El requisito de MREL es el 21,05% del TREA y el 6,22% de la LRE. –El requisito de subordinación es el 14,45% del TREA y el 6,06% de la LRE. Los fondos propios que la entidad utilice para cumplir con los requisitos del colchón combinado (CBR, en sus siglas en inglés), que comprende el colchón de conservación de capital, el colchón sistémico y el colchón anticíclico, no serán elegibles para cumplir con los requisitos de MREL y de subordinación expresados en el TREA. Banco Sabadell cumple ya con los requisitos exigibles a partir del 1 de enero de 2024, que coinciden con las expectativas de Banco Sabadell y están en línea con sus planes de financiación. En 2022 la entidad emitió 1.463 millones de euros de emisiones senior non-preferred elegibles para el cumplimiento MREL y 750 millones de euros de emisiones senior preferred.
| Requisito de subordinación | |||
|---|---|---|---|
| %TREA | %LRE | %TREA | |
| Requisito 1 de enero de 2022 | 21,05 % | 6,22 % | 14,45 % |
| Requisito 1 de enero de 2024 | 22,22 % | 6,36 % | 17,23 % |
| MREL 31 diciembre de 2022 (*) | 23,41 % | 8,26 % | 18,81 % |
(*) El %TREA no incluye el capital dedicado a cubrir el CBR (2,93% a Dic'22 y estimado en 3,11% para 2024).
La gestión de los recursos de capital es el resultado del proceso continuo de planificación de capital. Dicho proceso considera la evolución del entorno económico, regulatorio y sectorial. Recoge el consumo de capital esperado de las distintas actividades, bajo los distintos escenarios contemplados, así como las condiciones de mercado que pueden determinar la efectividad de las distintas actuaciones que puedan plantearse. El proceso se enmarca dentro de los objetivos estratégicos del grupo y se propone buscar una rentabilidad atractiva para el accionista, asegurando al mismo tiempo un nivel de recursos propios adecuado a los riesgos inherentes a la actividad bancaria. En cuanto a gestión de capital, como política general, el grupo tiene como objetivo la adecuación de la disponibilidad de capital al nivel global de los riesgos incurridos. El grupo sigue las pautas definidas por la CRD-V y reglamentos derivados, así como sus sucesivas actualizaciones, para establecer los requerimientos de recursos propios inherentes a los riesgos realmente incurridos por el grupo, en base a modelos internos de medición de riesgos previamente validados de manera independiente. A tal efecto, el grupo cuenta con la autorización del supervisor para utilizar la mayoría de los modelos internos de los que dispone para el cálculo de los requerimientos de capital regulatorio.
El grupo realiza regularmente pruebas de contraste o backtesting de sus modelos internos IRB, al menos con una frecuencia anual. Estos ejercicios son revisados de forma independiente por la unidad de Validación Interna y reportados para su seguimiento a los órganos de gobierno interno establecidos, como son el Comité Técnico de Riesgos o la Comisión de Riesgos (delegada del Consejo). Adicionalmente, en el Informe anual de relevancia prudencial se presentan los resultados de las pruebas de contraste que afectan a los parámetros de riesgo y las principales conclusiones de los mismos tomando en consideración los criterios que establece la EBA en sus Guías de disclosure.
El Grupo Banco Sabadell desarrolla un proceso de autoevaluación de suficiencia de capital interno (ICAAP) en base consolidada de forma continuada a lo largo del año, con el objetivo de realizar una evaluación completa de los riesgos asumidos por el grupo y generar una valoración relevante, actualizada, omnicomprensiva, y también prospectiva, de la adecuación de los niveles de capital. El ICAAP cuenta con un marco de gobierno sólido, con una elevada implicación de la Alta Dirección, siendo el Consejo de Administración el máximo responsable para su revisión y aprobación.
Grupo Banco Sabadell desarrolla el ICAAP desde una perspectiva omnicomprensiva de forma que se pueda generar una valoración de la adecuación del nivel de capital interno teniendo en cuenta la estructura y modelo de negocio del grupo y desde distintas perspectivas. El proceso ICAAP se contempla como una herramienta complementaria al Pilar I de Basilea (Capital Regulatorio) en la que se analiza en primera instancia el modelo de negocio del grupo, dentro de su contexto económico, financiero y normativo, y su sostenibilidad y viabilidad a corto y medio plazo. El modelo de negocio del grupo lleva asociada la asunción de riesgos, y por tanto la definición de un perfil de riesgo. En este sentido, como parte del ICAAP se incluye una identificación de los riesgos materiales derivados de la actividad del grupo y una autovaloración sobre el riesgo inherente y residual, que suponen los mismos tras considerar los sistemas de gobierno, gestión y control de los riesgos.
A partir del inventario de riesgos materiales del grupo y su gestión, se establece una evaluación cuantitativa global del capital necesario bajo métodos internos (capital económico), cuyo alcance supera los riesgos cubiertos por el Pilar I, integrando los modelos utilizados por el grupo (por ejemplo, los sistemas de calificación de acreditados; ratings o scorings en riesgo de crédito) y otras estimaciones internas adecuadas a cada tipo de riesgo. Adicionalmente, en el ICAAP se integran análisis prospectivos a un horizonte temporal de tres años (o hasta 30 años en el caso de escenarios diseñados para proyectar el riesgo climático). Estos análisis se realizan bajo un escenario económico base, pero también bajo escenarios adversos plausibles aunque poco probables (stress test), que sean relevantes para el grupo y que, por tanto, reflejen situaciones adversas que puedan tener un impacto particular en el grupo. La proyección base incluye los planes de negocio y financieros del grupo. Estos ejercicios de proyección se realizan con el objetivo de verificar si la evolución del negocio, el riesgo y la cuenta de resultados ante posibles escenarios adversos pueden poner en riesgo la solvencia del grupo según los recursos propios disponibles, o el cumplimiento del grupo con su apetito de riesgo (Risk Appetite Statement). Como resultado de estos ejercicios se pueden detectar debilidades y proponer, si es necesario, planes de actuación que mitiguen los riesgos identificados. Los ejercicios de análisis prospectivo bajo escenarios adversos se complementan con ejercicios de reverse stress testing en los que se identifican aspectos idiosincráticos del grupo que puedan suponer un riesgo relevante para la solvencia del mismo en caso de materializarse.La combinación de las distintas mediciones de solvencia (estáticas o dinámicas y normativas o económicas), teniendo en cuenta el inventario de riesgos que afectan al grupo y las principales vulnerabilidades detectadas, permite al Consejo de Administración, como máximo responsable del ICAAP, obtener una conclusión sobre la posición de solvencia del grupo. El grupo tiene implantado un sistema analítico de rentabilidad ajustada a Riesgo (RaRoc), que proporciona una valoración del capital necesario y permite medir la rentabilidad obtenida desde el nivel de operación y cliente hasta el nivel de unidad de negocio, lo que posibilita realizar comparaciones homogéneas, así como su inclusión en el proceso de fijación de precios de las operaciones. El nivel y calidad de capital son métricas de RAS del grupo y su gestión y control se rige por lo establecido en la RAF del grupo. Para mayor información sobre la gestión del capital, véase el documento publicado anualmente sobre Información con Relevancia Prudencial disponible en la web del grupo (www.grupobancosabadell.com), en el apartado de “Información a accionistas e inversores / Información financiera”.
A 31 de diciembre de 2022, los recursos propios computables del grupo ascienden a 13.587 millones de euros (14.501 millones de euros a 31 de diciembre de 2021), que suponen un excedente de 3.175 millones de euros (4.014 millones de euros a 31 de diciembre de 2021), como se muestra a continuación:
| En miles de euros | 2022 | 2021 | Variación (%) interanual |
|---|---|---|---|
| Capital | 703.371 | 703.371 | — |
| Reservas (incluye beneficio atribuido al grupo neto de dividendos) | 12.838.901 | 12.519.248 | 2,55 |
| Ajustes de valoración y transitorios | (544.155) | (148.352) | 266,80 |
| Deducciones | (2.915.365) | (2.994.734) | (2,65) |
| Recursos CET1 | 10.082.751 | 10.079.533 | 0,03 |
| CET1 (%) | 12,67 | 12,50 | 1,36 |
| Acciones preferentes, obligaciones convertibles y deducciones | 1.650.000 | 2.400.000 | (31,00) |
| Recursos AT1 | 1.650.000 | 2.400.000 | (31,00) |
| AT1 (%) | 2,07 | 2,98 | (30,54) |
| Recursos de primera categoría | 11.732.751 | 12.479.533 | (5,98) |
| Tier 1 (%) | 14,75 | 15,47 | (4,65) |
| Recursos de segunda categoría | 1.855.001 | 2.021.270 | (8,23) |
| Tier 2 (%) | 2,33 | 2,51 | (7,17) |
| Base de capital | 13.587.753 | 14.500.802 | (6,30) |
| Recursos mínimos exigibles | 10.412.415 | 10.486.962 | (0,71) |
| Excedentes de recursos | 3.175.338 | 4.013.840 | (20,89) |
| Ratio de capital total (%) | 17,08 | 17,98 | (5,01) |
| Activos ponderados por riesgo (APR) | 79.553.809 | 80.645.593 | (1,35) |
Los recursos propios de Common Equity Tier 1 (CET1) suponen el 74,20% de los recursos propios computables. Las deducciones están compuestas principalmente por intangibles, fondos de comercio y activos fiscales diferidos, mientras que se considera como transitorios el impacto de aplicar, desde junio de 2020, el Reglamento 2020/873 en el contexto COVID-19, que prorroga las disposiciones transitorias para mitigar el impacto de la NIIF 9 por dos años, permitiendo a las entidades añadir a su capital de nivel 1 ordinario cualquier incremento en las nuevas provisiones por pérdidas crediticias esperadas que reconozcan, con posterioridad al 1 de enero de 2020, para sus activos financieros sin deterioro crediticio.
El Tier 1 está compuesto, además de por los recursos CET1, por los elementos que integran mayoritariamente los fondos propios de nivel 1 adicional (12,14% de los recursos propios), que son los elementos de capital constituidos por participaciones preferentes. Los recursos propios de segunda categoría, que aportan el 13,65% a la ratio de capital total, están compuestos básicamente por deuda subordinada. En el ejercicio 2022 se ha producido la amortización anticipada voluntaria de la totalidad de las participaciones preferentes prevista en las condiciones de la emisión AT1 Participaciones Preferentes 1/2017, cuyo valor ha ascendido a 750 millones de euros.
En términos de activos ponderados por riesgo, en el periodo se han realizado dos titulizaciones: la titulización tradicional sobre préstamos al consumo Sabadell Consumo 2 realizada el 8 de julio de 2022 y la titulización sintética Boreas, sobre exposiciones de project finance, realizada el 28 de septiembre de 2022. Es también reseñable la mejora en los ratings de las empresas, fruto de la mejor situación financiera, así como el comportamiento del precio de la vivienda en el Reino Unido; ambos aspectos han tenido un impacto positivo en términos de activos ponderados por riesgo. En el periodo se han implementado nuevas calibraciones de PD, LGD y CCF para los segmentos de empresas, se ha comenzado a aplicar metodología IRB Foundation para las exposiciones con corporates y grupos y se han implementado los nuevos modelos de rating para las exposiciones de project finance. Adicionalmente, tras recibir la aprobación por parte del supervisor, las exposiciones con entidades financieras, que en 2021 se calculaban bajo la metodología IRB Foundation, han pasado a calcularse según la metodología estándar. Por último, durante 2022 se han avanzado impactos vinculados a la consecución del IRB Repair Programme que se materializarán en el corto/medio plazo. En términos fully loaded, la ratio Common Equity Tier 1 (CET1) a 31 de diciembre de 2022 se sitúa en el 12,55% y la ratio de capital total en el 17,02%, también muy por encima de los estándares exigidos por el marco de regulación.
La siguiente tabla muestra los movimientos de los diferentes componentes del capital regulatorio, durante los ejercicios 2022 y 2021:
| En miles de euros | Saldo CET1 a 31 de diciembre de 2020 | Reservas (incluye beneficio atribuido al grupo neto de dividendos) | Intereses minoritarios | Ajustes de valoración | Deducciones y efectos transitorios | Saldo CET1 a 31 de diciembre de 2021 | Reservas (incluye beneficio atribuido al grupo neto de dividendos) | Intereses minoritarios | Ajustes de valoración | Deducciones y efectos transitorios | Saldo CET1 a 31 de diciembre de 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9.911.107 | 241.508 | (9.270) | 216.115 | (279.927) | 10.079.533 | 319.654 | — | (273.616) | (42.819) | 10.082.751 |
| En miles de euros | Saldo Tier 1 Adicional a 31 de diciembre de 2020 | Instrumentos computables | Intereses minoritarios | Saldo Tier 1 Adicional a 31 de diciembre de 2021 | Instrumentos computables | Intereses minoritarios | Saldo Tier 1 Adicional a 31 de diciembre de 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.153.539 | 1.250.000 | (3.539) | 2.400.000 | (750.000) | — | 1.650.000 |
| En miles de euros | Saldo Tier 2 a 31 de diciembre de 2020 | Instrumentos computables | Ajustes riesgo de crédito | Intereses minoritarios | Deducciones y efectos transitorios | Saldo Tier 2 a 31 de diciembre de 2021 | Instrumentos computables | Ajustes riesgo de crédito | Intereses minoritarios | Deducciones y efectos transitorios | Saldo Tier 2 a 31 de diciembre de 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.664.708 | 89.030 | 26.773 | (4.719) | 245.478 | 2.021.270 | (99.745) | (10.193) | — | (56.330) | 1.855.001 |
A continuación se presenta una conciliación del patrimonio neto contable con el capital regulatorio a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Fondos Propios | 13.840.723 | 13.356.905 |
| Otro resultado global acumulado | (650.645) | (385.604) |
| Intereses minoritarios | 34.343 | 24.980 |
| Total Patrimonio neto contable | 13.224.421 | 12.996.281 |
| Fondo de comercio e intangibles | (2.144.909) | (2.227.640) |
| Dividendos (*) | (317.281) | (168.809) |
| DTAs y umbrales por DTAs no monetizables | (537.712) | (563.837) |
| Deducciones | (124.898) | (117.503) |
| Otros ajustes | (16.871) | 161.041 |
| Ajustes regulatorios a la contabilidad | (3.141.671) | (2.916.749) |
| Capital ordinario del capital de nivel 1 | 10.082.751 | 10.079.533 |
| Capital de nivel 1 adicional | 1.650.000 | 2.400.000 |
| Capital de nivel 2 | 1.855.001 | 2.021.270 |
| Total capital regulatorio | 13.587.753 | 14.500.802 |
(*) No considera el dividendo a cuenta contabilizado
A 31 de diciembre de 2022 y 2021, no hay una diferencia significativa entre el perímetro público y el regulatorio.
Los activos ponderados por riesgo (APR o RWA, por sus siglas en inglés) del período se sitúan en 79.554 millones de euros a 31 de diciembre de 2022, lo que representa una variación del -1,35% respecto al período anterior explicada por la variación de los APR de riesgo de crédito, teniendo especial relevancia la mejora en la densidad de la cartera por la actualización y mejora de los ratings de empresas, fruto de la mejor situación financiera, así como el comportamiento del precio de la vivienda en el Reino Unido y adicionalmente, las dos titulizaciones realizadas en el periodo: la titulización tradicional sobre préstamos al consumo Sabadell Consumo 2 realizada el 8/7/2022 y la titulización sintética Boreas, sobre exposiciones de project finance, realizada el 28/9/2022.
A 31 de diciembre de 2022 y 2021, los activos ponderados por riesgo se distribuyen, por tipo de riesgo, como se muestra a continuación:
| En miles de euros | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Importe | % | Importe | % | |
| Riesgo de crédito (*) | 70.387.473 | 88,48 % | 72.134.688 | 89,45 % |
| Riesgo operacional | 8.160.674 | 10,26 % | 7.931.371 | 9,83 % |
| Riesgo de mercado | 1.005.662 | 1,21 % | 579.519 | 0,72 % |
| Total | 79.553.809 | 100,00 % | 80.645.578 | 100,00 % |
(*) Incluye riesgo de contraparte, activos por impuestos diferidos y el impacto en el APR al aplicar ajustes prudenciales adicionales solicitados por el supervisor (SSM). Adicionalmente se recogen algunos impactos vinculados principalmente con la consecución del IRB Repair programme y que la Entidad ha decidido computar anticipadamente. Sin tener en cuenta los complementos mencionados, los APR por riesgo de crédito ascienden a 66.859 millones de euros.# 128
En la siguiente tabla se detallan los motivos de la variación de los APR por riesgo de crédito producida durante los ejercicios 2022 y 2021:
En miles de euros
| APR | Requerimientos de capital () |
|---|---|
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | 66.696.247 | 5.335.700 |
| Variación de negocio | 869.920 | 69.594 |
| Calidad de los activos | (764.498) | (61.160) |
| Cambios en los modelos | 55.000 | 4.400 |
| Metodología, parámetros y políticas | (510.161) | (40.813) |
| Adquisiciones y enajenaciones | (11.021) | (882) |
| Tipo de cambio | 1.129.734 | 90.379 |
| Otros (*) | 2.077.912 | 166.233 |
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | 69.543.133 | 5.563.451 |
| Variación de negocio | (769.481) | (61.558) |
| Calidad de los activos | (3.006.475) | (240.518) |
| Cambios en los modelos | 951.398 | 76.112 |
| Metodología, parámetros y políticas | 1.017.559 | 81.405 |
| Adquisiciones y enajenaciones | (446.665) | (35.733) |
| Tipo de cambio | (430.845) | (34.468) |
| Otros | — | — |
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | 66.858.624 | 5.348.690 |
No incluye los requerimientos por riesgo por ajuste de valoración del crédito (CVA), ni por contribución al fondo de garantía de impagos de una ECC. Tampoco se incluyen “Otros Importes de exposición al riesgo” ni los APRs correspondientes a titulizaciones.
() Calculados como el 8% de los APRs.
(*) El incremento de la categoría “Otros” se debe a la asignación a nivel granular de una serie de Add-ons de TSB que a diciembre de 2020 se reportaban como “Otros importes de exposición al riesgo”.
La distribución de los activos ponderados por riesgo para la tipología de riesgo de mayor volumen (riesgo de crédito), desglosados por área geográfica a 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la que se muestra en la tabla siguiente:
En porcentaje
| | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| España | 64,95 % | 65,13 % |
| Resto de la Unión Europea | 4,97 % | 5,30 % |
| Reino Unido | 18,24 % | 18,47 % |
| América | 11,08 % | 9,98 % |
| Resto del mundo | 0,77 % | 1,12 % |
| Total | 100 % | 100 % |
Incluye riesgo de contraparte.
La ratio de apalancamiento pretende reforzar los requerimientos de capital con una medida complementaria desvinculada del nivel de riesgo. Con la implantación de la normativa CRR II, se establece en su artículo 92, como requerimiento mínimo de la ratio de apalancamiento, el 3% a partir de junio 2021, el cual es superado ampliamente por el grupo a 31 de diciembre de 2022.
A continuación se presenta la ratio de apalancamiento a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Capital de nivel 1 | 11.732.751 | 12.479.533 |
| Exposición | 253.840.350 | 211.616.215 |
| Ratio de apalancamiento | 4,62 % | 5,90 % |
En 2018, tras la entrada en vigor de la NIIF 9, el grupo optó por aplicar las disposiciones transitorias establecidas en el Reglamento (UE) 2017/2395.
Durante 2022 la ratio de apalancamiento ha disminuido en 128 puntos básicos con respecto a la ratio correspondiente a 31 de diciembre de 2021, debido principalmente a la amortización anticipada voluntaria prevista en las condiciones de la emisión AT1 Participaciones Preferentes 1/2017, cuyo valor ascendía a 750 millones de Euros, y al fin de la transitoriedad que permitía excluir las exposiciones consistentes en depósitos en bancos centrales del la ratio de apalancamiento. Esta transitoriedad comenzó a aplicarse en septiembre de 2020 a través de la Decisión (EU) 2020/1306, la cual establecía una vigencia hasta el 27 de junio de 2021. Esta vigencia fue prorrogada posteriormente hasta el 31 de marzo de 2022 a través de la Decisión (EU) 2021/1074.
En la siguiente tabla se puede observar cuál ha sido el impacto en las diferentes ratios de solvencia de la aplicación de las disposiciones transitorias vigentes en 2022 (phase in), con respecto a si se hubieran aplicado las normas NIIF 9 en su totalidad (fully loaded):
En miles de euros
| | 2022 |
|---|---|
| Capital disponible | |
| Capital de nivel 1 ordinario (CET1) | 10.082.751 |
| Capital de nivel 1 ordinario (CET1) si no se hubieran aplicado las disposiciones transitorias de la NIIF 9 o de ECL análogas | 9.985.006 |
| Capital de nivel 1 (T1) | 11.732.751 |
| Capital de nivel 1 (T1) si no se hubieran aplicado las disposiciones transitorias de la NIIF 9 o de ECL análogas | 11.635.006 |
| Capital total | 13.587.753 |
| Capital total si no se hubieran aplicado las disposiciones transitorias de la NIIF 9 o de ECL análogas | 13.546.337 |
| Activos ponderados por riesgo | |
| Total activos ponderados por riesgo | 79.553.809 |
| Total activos ponderados por riesgo si no se hubieran aplicado las disposiciones transitorias de la NIIF 9 o de ECL análogas | 79.568.639 |
| Ratios de capital | |
| Capital de nivel 1 ordinario (CET1) (en porcentaje del importe de la exposición al riesgo) | 12,67 % |
| Capital de nivel 1 ordinario (CET1) (en porcentaje del importe de la exposición al riesgo) si no se hubieran aplicado las disposiciones transitorias de la NIIF 9 o de ECL análogas | 12,55 % |
| Capital de nivel 1 (T1) (en porcentaje del importe de la exposición al riesgo) | 14,75 % |
| Capital de nivel 1 (T1) (en porcentaje del importe de la exposición al riesgo) si no se hubieran aplicado las disposiciones transitorias de la NIIF 9 o de ECL análogas | 14,62 % |
| Capital total (en porcentaje del importe de la exposición al riesgo) | 17,08 % |
| Capital total (en porcentaje del importe de la exposición al riesgo) si no se hubieran aplicado las disposiciones transitorias de la NIIF 9 o de ECL análogas | 17,02 % |
| Ratio de apalancamiento | |
| Medida de la exposición total correspondiente a la ratio de apalancamiento | 253.840.350 |
| Ratio de apalancamiento | 4,62 % |
| Ratio de apalancamiento si no se hubieran aplicado las disposiciones transitorias de la NIIF 9 o de ECL análogas | 4,59 % |
El principal impacto derivado de la aplicación de las disposiciones transitorias ha sido la incorporación de 98 millones de euros al CET1, que mitiga parcialmente el decremento en el patrimonio neto derivado de la entrada en vigor de la NIIF 9, debido al incremento de las provisiones contables. En cuanto a los activos ponderados al riesgo, el impacto supone una reducción de 15 millones de euros.
Para mayor información sobre las ratios de capital y la ratio de apalancamiento, su composición, detalle de parámetros y gestión de los mismos, véase el documento publicado anualmente sobre Información con Relevancia Prudencial disponible en la web del grupo (www.grupobancosabadell.com), en el apartado de “Información a accionistas e inversores / Información financiera”.
Se entiende por valor razonable de un activo o pasivo financiero en una fecha dada el importe por el que podría ser vendido o transferido, respectivamente, en esa fecha entre dos partes, independientes y expertas en la materia, que actuasen libre y prudentemente, en condiciones de mercado. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un activo o pasivo financiero es el precio que se pagaría por él en un mercado organizado, transparente y profundo (“precio de cotización” o “precio de mercado”). Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo o pasivo financiero, se recurre para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos y, en su defecto, a modelos matemáticos de valoración suficientemente contrastados por la comunidad financiera internacional. En la utilización de estos modelos se tienen en consideración las peculiaridades específicas del activo o pasivo a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgos que el activo o pasivo lleva asociados. No obstante lo anterior, las propias limitaciones de los modelos de valoración desarrollados y las posibles inexactitudes en las hipótesis y parámetros exigidos por estos modelos pueden dar lugar a que el valor razonable estimado de un activo o pasivo no coincida exactamente con el precio al que el activo o pasivo podría ser entregado o liquidado en la fecha de su valoración.
El valor razonable de los derivados financieros con valor de cotización en un mercado activo es su precio de cotización diario. Para los instrumentos en los que no se puedan observar cotizaciones, se realiza la estimación del precio utilizando modelos internos desarrollados por el banco, que utilizan en la mayoría de los casos datos basados en parámetros observables de mercado como inputs significativos y, en el resto de casos, utilizan otros inputs que dependen de asunciones propias que recogen prácticas comúnmente aceptadas por la comunidad financiera.
En relación con los instrumentos financieros, las valoraciones a valor razonable reflejadas en los estados financieros se clasifican utilizando la siguiente jerarquía de valores razonables en los siguientes niveles:
A continuación se presentan los principales métodos de valoración, hipótesis e inputs utilizados en la estimación del valor razonable de los instrumentos financieros clasificados en los niveles 2 y 3, según el tipo de instrumento financiero de que se trate:
| Instrumentos financieros | Técnicas de valoración | Principales hipótesis | Principales inputs utilizados |
|---|---|---|---|
| Valores representativos de deuda | Método del valor presente | Cálculo del valor presente de los instrumentos financieros como valor actual de los flujos de efectivo futuros (descontados a tipos de interés del mercado), teniendo en cuenta: - Una estimación de las tasas de prepago - El riesgo de crédito de los emisores |
- Spreads de crédito del emisor - Tipos de interés de mercado observables |
| Instrumentos de patrimonio | Múltiplos sectoriales (P/VC) | A partir del CNAE que mejor se ajuste a la actividad principal de la compañía, se aplica el múltiplo P/VC obtenido en los comparables | - CNAE's - Cotizaciones en mercados organizados |
| Derivados sencillos (a) | Método del valor presente | Cálculos de curvas implícitas a través de datos de mercados cotizados | - Curva de tipos de interés observables - Curva de puntos swaps y spot para divisa |
| Resto de derivados (a) | Fórmulas analítica / semi-analítica | - Para derivados sobre acciones, divisas o materias primas: Modelo de Black-Scholes: se asume una difusión lognormal del subyacente con la volatilidad dependiendo el plazo. - Para derivados sobre tipos de interés: Modelo normal y shifted Libor Market Model: permiten tipos negativos y los tipos forward en la estructura de plazos de la curva de tipos de interés están perfectamente correlacionados |
- Estructura forward del subyacente, dadas por datos de mercado (dividendos, puntos swaps, ...). - Superficies de volatilidad de opciones. - Estructura temporal de tipos de interés. - Superficies de volatilidad de Opciones sobre tipos Libor (caps) y sobre tipos swaps (swaptions) |
| Simulaciones de Monte Carlo | Para valoración de derivados sobre acciones, divisas o materias primas: Modelo de Black-Scholes: se asume una difusión lognormal del subyacente con la volatilidad dependiendo el plazo. Para cálculo de ajustes CVA y DVA: modelo Normal y modelo Black-Scholes. | - Estructura forward del subyacente, dadas por datos de mercado (dividendos, puntos swaps, ...). - Superficies de volatilidad de opciones - Probabilidad de default para cálculo CVA y DVA (b) |
|
| Modelos híbridos de volatilidad local - estocática | Para derivados de divisa: Modelo Tremor: obtención de volatilidad implícita mediante ecuaciones diferenciales estocásticas. | - Estructura forward del subyacente, dadas por datos de mercado (dividendos, puntos swaps, ...). - Superficies de volatilidad de opciones |
|
| Para derivados de crédito: - Modelos de intensidad Estos modelos asumen una estructura de probabilidades de impago dada por unas tasas de intensidades de default por plazos |
- Cotizaciones de los Credit Default Swaps (CDS) - Volatilidad histórica de spreads de crédito |
(a) Dada la reducida posición neta de Banco Sabadell se estima que el funding value adjustment (FVA) tiene un impacto no material en la valoración de derivados.
| Instrumentos financieros | Técnicas de valoración | Principales hipótesis | Principales inputs no observables |
|---|---|---|---|
| Valores representativos de deuda | Método del valor presente | Cálculo del valor presente de los instrumentos financieros como valor actual de los flujos de efectivo futuros (descontados a tipos de interés del mercado), teniendo en cuenta en cada caso: - Una estimación de las tasas de prepago - El riesgo de crédito de los emisores - Otras estimaciones sobre variables que afectan a los flujos futuros: reclamaciones, pérdidas, amortizaciones |
- Spreads de crédito estimados del emisor o de un emisor parecido - Tasas de reclamaciones, pérdidas y/ o amortizaciones |
| Instrumentos de patrimonio | Método de descuento de flujos de caja | Cálculo del valor presente de los flujos de efectivo futuros descontados a tipos de interés del mercado ajustados por riesgo (método CAPM), teniendo en cuenta: - Una estimación de las proyecciones de flujos de caja de la compañía - El riesgo del sector de la compañía - Inputs macroeconómicos |
- Planes de negocio de la entidad - Primas de riesgo del sector de la compañía - Ajuste por riesgo sistemático (Parámetro Beta) |
| Derivados (a) | Para derivados de crédito: - Modelos de intensidad Estos modelos asumen una estructura de probabilidades de impago dada por unas tasas de intensidades de default por plazos |
- Spreads de crédito estimados del emisor o de un emisor parecido - Volatilidad histórica de spreads de crédito |
(a) Dada la reducida posición neta de Banco Sabadell se estima que el funding value adjustment (FVA) tiene un impacto no material en la valoración de derivados.
(b) Para el cálculo del CVA y DVA se han utilizado severidades fijas al 60%, que corresponde al estándar de mercado para deuda senior. Las exposiciones medias futuras, positiva y negativa, se han estimado mediante modelos de mercado, Libor para tipos y black para divisa, utilizando inputs de mercado. Las probabilidades de default de clientes que no tienen deuda cotizada ni CDS se han obtenido del modelo interno de rating y para Banco Sabadell se ha asignado las que se obtienen de la cotización de CDS.
A continuación se presenta una comparación entre el valor por el que figuran registrados los principales activos y pasivos financieros del grupo en los balances consolidados adjuntos y su correspondiente valor razonable:
| 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nota | Saldo contable | Valor razonable | Saldo contable | Valor razonable |
| Activos: | ||||
| Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 41.260.395 | 41.260.395 | 49.213.196 | 49.213.196 |
| Activos financieros mantenidos para negociar | 4.017.253 | 4.017.253 | 1.971.629 | 1.971.629 |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | 77.421 | 77.421 | 79.559 | 79.559 |
| Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | — | — | — | — |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 5.802.264 | 5.802.264 | 6.869.637 | 6.869.637 |
| Activos financieros a coste amortizado | 185.045.452 | 178.139.213 | 178.869.317 | 184.223.595 |
| Derivados - contabilidad de coberturas | 3.072.091 | 3.072.091 | 525.382 | 525.382 |
| Total activos | 239.274.876 | 232.368.637 | 237.528.720 | 242.882.998 |
| 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nota | Saldo contable | Valor razonable | Saldo contable | Valor razonable |
| Pasivos: | ||||
| Pasivos financieros mantenidos para negociar | 3.598.483 | 3.598.483 | 1.379.898 | 1.379.898 |
| Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | — | — | — | — |
| Pasivos financieros a coste amortizado | 232.529.932 | 221.121.599 | 235.179.222 | 234.493.250 |
| Derivados - contabilidad de coberturas | 1.242.470 | 1.242.470 | 512.442 | 512.442 |
| Total pasivos | 237.370.885 | 225.962.552 | 237.071.562 | 236.385.590 |
Las siguientes tablas presentan los principales instrumentos financieros registrados a valor razonable en los balances consolidados adjuntos, desglosados según el método de valoración utilizado en la estimación de su valor razonable:
| 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
| Activos: | ||||
| Activos financieros mantenidos para negociar | ||||
| Derivados | 3.597.627 | 2.495 | 3.600.122 | |
| Instrumentos de patrimonio | ||||
| Valores representativos de deuda | 417.131 | 417.131 | ||
| Préstamos y anticipos - Clientela | ||||
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | ||||
| Instrumentos de patrimonio | 14.861 | 10.428 | 52.132 | 77.421 |
| Valores representativos de deuda | ||||
| Préstamos y anticipos | 12.916 | 1.142 | 40.218 | 54.276 |
| Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | ||||
| Valores representativos de deuda | ||||
| Préstamos y anticipos - Entidades de crédito | ||||
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | ||||
| Instrumentos de patrimonio | 5.557.280 | 142.327 | 102.657 | 5.802.264 |
| Valores representativos de deuda | ||||
| Préstamos y anticipos | 631 | 122.400 | 56.541 | 179.572 |
| Derivados - contabilidad de coberturas | 5.556.649 | 19.927 | 46.116 | 5.622.692 |
| Total activos | 3.062.111 | 9.980 | 3.072.091 | |
| 5.989.272 | 6.812.493 | 167.264 | 12.969.029 |
| 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
| Pasivos: | ||||
| Pasivos financieros mantenidos para negociar | ||||
| Derivados | 224.447 | 3.374.036 | — | 3.598.483 |
| Posiciones cortas de valores | 3.374.036 | — | 3.374.036 | |
| Depósitos en entidades de crédito | ||||
| Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | ||||
| Derivados - contabilidad de coberturas | 1.242.470 | — | 1.242.470 | |
| Total pasivos | 224.447 | 4.616.506 | — | 4.840.953 |
| 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
| Activos: | ||||
| Activos financieros mantenidos para negociar | ||||
| Derivados | 592.631 | 1.378.998 | — | 1.971.629 |
| Instrumentos de patrimonio | 1.378.998 | — | 1.378.998 | |
| Valores representativos de deuda | 2.258 | — | — | 2.258 |
| Préstamos y anticipos - Clientela | 590.373 | — | — | 590.373 |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | ||||
| Instrumentos de patrimonio | 18.361 | 1.541 | 59.657 | 79.559 |
| Valores representativos de deuda | 14.544 | 38 | — | 14.582 |
| Préstamos y anticipos | 3.817 | 1.503 | 59.657 | 64.977 |
| Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | ||||
| Valores representativos de deuda | ||||
| Préstamos y anticipos - Entidades de crédito | ||||
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | ||||
| Instrumentos de patrimonio | 6.594.926 | 133.287 | 141.424 | 6.869.637 |
| Valores representativos de deuda | 2.402 | 106.378 | 75.766 | 184.546 |
| Préstamos y anticipos | 6.592.524 | 26.909 | 65.658 | 6.685.091 |
| Derivados |
| Nota | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| 12 | — | 525.382 | — | 525.382 |
Total activos | 7.205.918 | 2.039.208 | 201.081 | 9.446.207
En miles de euros
| Nota | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Pasivos: | | | | |
| Pasivos financieros mantenidos para negociar | 56.662 | 1.323.236 | — | 1.379.898 |
| Derivados | 10 | — | 1.323.236 | — | 1.323.236 |
| Posiciones cortas de valores | 56.662 | — | — | 56.662 |
| Depósitos en entidades de crédito | — | — | — | — |
| Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | — | — | — | — |
| Derivados - contabilidad de coberturas | 12 | — | 512.442 | — | 512.442 |
| Total pasivos | 56.662 | 1.835.678 | — | 1.892.340 |
Los derivados sin contrato de colateral (CSA) incorporan en el valor razonable el ajuste por riesgo de crédito y débito (Credit Valuation Adjustment o CVA y Debit Valuation Adjustment o DVA), respectivamente. El valor razonable de estos derivados representa un 5,31% sobre el total y su ajuste por riesgo de crédito y débito representa un 17,30% de su valor razonable a 31 de diciembre de 2022 (4,74% y 5,73%, respectivamente, a 31 de diciembre de 2021).
135
El movimiento de los saldos de los activos y pasivos financieros registrados a valor razonable clasificados en el nivel 3 que figuran en los balances consolidados adjuntos, se muestra a continuación:
En miles de euros
| | Activo | Pasivo |
|---|---|---|
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | 160.606 | — |
| Ajustes de valoración registrados en resultados () | 4.231 | — |
| Ajustes de valoración no registrados en resultados | 5.015 | — |
| Compras, ventas y liquidaciones | (30.874) | — |
| Entradas/(salidas) netas en Nivel 3 | 58.927 | — |
| Diferencias de cambio y otros | 3.176 | — |
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | 201.081 | — |
| Ajustes de valoración registrados en resultados () | 3.662 | — |
| Ajustes de valoración no registrados en resultados | 10.115 | — |
| Compras, ventas y liquidaciones | (44.502) | — |
| Entradas/(salidas) netas en Nivel 3 | (4.957) | — |
| Diferencias de cambio y otros | 1.865 | — |
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | 167.264 | — |
(*) Corresponde a títulos que se mantienen en balance.
Los instrumentos financieros que han sido traspasados entre los distintos niveles de valoración en el ejercicio 2022 presentan el siguiente detalle:
En miles de euros
| 2022 | De: | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | A: | Nivel 2 | Nivel 3 | Nivel 1 | Nivel 3 | Nivel 1 | Nivel 2 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Activos: | | | | | | | | | | | |
| Activos financieros mantenidos para negociar | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | | — | — | — | | 429 | 4.465 | 920 | | | |
| Derivados | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Pasivos: | | | | | | | | | | | |
| Pasivos financieros mantenidos para negociar | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Derivados - contabilidad de coberturas | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Total | | — | — | — | | 429 | 4.465 | 920 | | | |
136
Los instrumentos financieros que fueron traspasados entre los distintos niveles de valoración en el ejercicio 2021 presentan el siguiente detalle:
En miles de euros
| 2021 | De: | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | A: | Nivel 2 | Nivel 3 | Nivel 1 | Nivel 3 | Nivel 1 | Nivel 2 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Activos: | | | | | | | | | | | |
| Activos financieros mantenidos para negociar | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | | — | 58.890 | — | | 37 | — | | — | — | |
| Derivados | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Pasivos: | | | | | | | | | | | |
| Pasivos financieros mantenidos para negociar | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Derivados - contabilidad de coberturas | | — | — | — | | — | — | — | — | — | — |
| Total | | — | 58.890 | — | | 37 | — | | — | — | |
Los traspasos de nivel 3 a nivel 1 en el ejercicio 2022 se deben a que los mercados en los que cotizan estos instrumentos (bonos senior) han empezado a considerarse como mercado activo y, por tanto, su valoración se ha obtenido de precios cotizados. Los traspasos de nivel 1 a nivel 3 en el ejercicio 2021 se debieron a que los mercados en los que cotizan estos instrumentos (principalmente bonos de titulización) dejaron de considerarse mercado activo, por lo que su valor pasó a calcularse mediante técnicas de valoración en las que uno de los principales inputs significativos (tasa de amortización anticipada) está basado en datos no observables en mercado.
A 31 de diciembre de 2022 y 2021, el efecto resultante de cambiar las principales asunciones utilizadas en la valoración de los instrumentos financieros del nivel 3 por otras hipótesis razonablemente posibles, tomando el valor más alto (hipótesis más favorables) o más bajo (hipótesis menos favorables) del rango que se estima probable, no es significativo. Al cierre de ambos ejercicios no hay derivados con instrumentos de patrimonio como subyacentes y participaciones de beneficios discrecionales en algunas sociedades por importe significativo.
Las siguientes tablas presentan el valor razonable de los principales instrumentos financieros contabilizados a coste amortizado en los balances consolidados adjuntos:
En miles de euros
| 2022 | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Activos: | | | | |
| Activos financieros a coste amortizado: | | | | |
| Valores representativos de deuda | 19.264.376 | 778.098 | 207.034 | 20.249.508 |
| Préstamos y anticipos | 2.776.939 | 20.211.002 | 134.901.764 | 157.889.705 |
| Total activos | 22.041.315 | 20.989.100 | 135.108.798 | 178.139.213 |
137
En miles de euros
| 2022 | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Pasivos: | | | | |
| Pasivos financieros a coste amortizado (): | | | | |
| Depósitos | — | 188.065.858 | 3.772.522 | 191.838.380 |
| Valores representativos de deuda emitidos | 18.674.324 | 3.950.033 | — | 22.624.357 |
| Total pasivos* | 18.674.324 | 192.015.891 | 3.772.522 | 214.462.737 |
(*) A 31 de diciembre de 2022, el grupo tenía otros pasivos financieros por importe de 6.658.861 miles de euros.
En miles de euros
| 2021 | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Activos: | | | | |
| Activos financieros a coste amortizado | | | | |
| Valores representativos de deuda | 14.559.083 | 716.151 | 67.830 | 15.343.063 |
| Préstamos y anticipos | — | 25.446.544 | 143.433.988 | 168.880.532 |
| Total activos | 14.559.083 | 26.162.695 | 143.501.818 | 184.223.595 |
En miles de euros
| 2021 | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Pasivos: | | | | |
| Pasivos financieros a coste amortizado () | | | | |
| Depósitos | — | 204.979.429 | 3.101.017 | 208.080.446 |
| Valores representativos de deuda emitidos | 16.490.631 | 5.097.385 | 3.119 | 21.591.135 |
| Total pasivos* | 16.490.631 | 210.076.814 | 3.104.136 | 229.671.581 |
(*) A 31 de diciembre de 2021, el grupo tenía otros pasivos financieros por importe de 4.821.669 miles de euros.
El valor razonable de los epígrafes “Activos financieros a coste amortizado” y “Pasivos financieros a coste amortizado” ha sido estimado utilizando el método del descuento de flujos futuros de caja previstos, usando tipos de interés de mercado al cierre de cada ejercicio, excepto para los valores representativos de deuda con mercado activo, que ha sido estimado utilizando precios cotizados al cierre del ejercicio. El valor razonable del epígrafe “Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista” se ha asimilado a su valor en libros, por tratarse principalmente de saldos a corto plazo.
Al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 no existen instrumentos de patrimonio valorados por su coste de adquisición que puedan considerarse significativos.
A 31 de diciembre de 2022 y 2021 no existían préstamos ni pasivos financieros registrados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias.
A 31 de diciembre de 2022 y 2021, los valores contables netos de los activos inmobiliarios no difieren significativamente de los valores razonables de estos activos (véanse notas 13, 15 y 17). Los criterios de selección de proveedores de valoraciones y de actualización de tasaciones se encuentran definidos en el apartado “Garantías” de la nota 1.3.4 de estas Cuentas anuales consolidadas. Las técnicas de valoración son utilizadas de manera generalizada por todas las sociedades de tasación en función de la tipología de cada activo inmobiliario.
138
Por requerimiento normativo, las tasadoras maximizan en las técnicas de valoración empleadas el uso de datos observables de mercado y otros factores que los participantes en el mercado considerarían al fijar el precio, limitando en todo lo posible el empleo de consideraciones subjetivas y de datos no observables o contrastables. Los principales métodos de valoración aplicados les corresponderían los siguientes niveles de jerarquía de medición:
–Método residual: optando, en la actual situación macroeconómica, principalmente por el procedimiento de cálculo dinámico en las nuevas valoraciones de suelos solicitadas en detrimento del procedimiento estático, que se reserva para casos concretos en los que los plazos de ejecución previstos se ajustan a lo recogido en la normativa. En función del tipo de activo, los métodos usados para la valoración de la cartera del grupo serían los siguientes: –Edificios terminados: se valora por comparación, actualización de rentas o modelo estadístico (nivel 2). –Edificios en construcción: se valora por método de coste como suma del valor del suelo y de la obra ejecutada (nivel 3). –Suelo: se valora por el método residual (nivel 3).
Determinación del valor razonable de los activos inmobiliarios
Las siguientes tablas presentan los principales activos inmobiliarios desglosados según el método de valoración utilizado en la estimación de su valor razonable a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
En miles de euros
| Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total | |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | ||||
| Vivienda | — | 672.441 | — | 672.441 |
| Oficinas, locales y resto de inmuebles | — | 943.251 | — | 943.251 |
| Suelos y solares | — | 5.351 | 25.031 | 30.382 |
| Obras en curso | — | — | 2.585 | 2.585 |
| Total activos | — | 1.621.043 | 27.616 | 1.648.659 |
| 2021 | ||||
| Vivienda | — | 809.601 | — | 809.601 |
| Oficinas, locales y resto de inmuebles | — | 1.014.204 | — | 1.014.204 |
| Suelos y solares | — | — | 30.440 | 30.440 |
| Obras en curso | — | — | 3.966 | 3.966 |
| Total activos | — | 1.823.805 | 34.406 | 1.858.211 |
Las variables no observables significativas utilizadas en las valoraciones clasificadas en el nivel 3 no han sido desarrolladas por el grupo sino por los terceros expertos independientes que realizan las tasaciones. Dado el uso generalizado de las tasaciones, cuyas técnicas de valoración están claramente definidas en la normativa sobre valoración de inmuebles, las variables no observables utilizadas reflejan las hipótesis que habitualmente utilizan todas las sociedades de tasación. En relación con el peso de las variables no observables en las valoraciones, estas suponen prácticamente la totalidad del valor de estas tasaciones. Las variables no observables principales utilizadas en la valoración de activos de acuerdo con el método residual dinámico son el valor de venta futuro, la estimación de los costes de construcción, los costes de urbanización, el tiempo de desarrollo urbanístico y la tasa de actualización. Por su parte, las variables no observables principales utilizadas de acuerdo con el método residual estático son los costes de construcción, los costes de urbanización, y el beneficio del promotor. El número de suelos en poder del grupo está muy atomizado, existiendo una gran diversidad, tanto desde el punto de vista geográfico como del de su situación urbanística y posibilidades de desarrollo. Por este motivo, no es posible facilitar información cuantitativa sobre las variables no observables que afectan al valor razonable de este tipo de activos.
El movimiento de los saldos en los ejercicios 2022 y 2021 de los activos inmobiliarios clasificados en el nivel 3, se muestra a continuación:
En miles de euros
| Viviendas | Oficinas, locales y resto de inmuebles | Suelos, solares y obras en curso | |
|---|---|---|---|
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | — | — | 39.342 |
| Compras | — | — | 11.360 |
| Ventas | — | — | (8.704) |
| Deterioro registrado en resultados (*) | — | — | (6.502) |
| Entradas/(salidas) netas en Nivel 3 | — | — | (1.090) |
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | — | — | 34.406 |
| Compras | — | — | 329 |
| Ventas | — | — | (5.084) |
| Deterioro registrado en resultados (*) | — | — | (1.796) |
| Entradas/(salidas) netas en Nivel 3 | — | — | (239) |
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | — | — | 27.616 |
(*) Corresponde a activos que se mantienen en balance a 31 de diciembre de 2022 y 2021.
Durante los ejercicios 2022 y 2021 ha habido traspasos de activos inmobiliarios entre los distintos niveles de valoración por la transformación de activos que estaban en curso en producto acabado.
A continuación se presenta una comparación entre el importe por el que figuran registrados los activos inmobiliarios clasificados en los epígrafes “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” provenientes de adjudicación, “Inversiones inmobiliarias” y “Existencias” y su valor de tasación, al cierre de los ejercicios 2022 y 2021:
En miles de euros
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Importe en libros (*) | Deterioro | |
| Inversiones inmobiliarias | 383.975 | (84.233) |
| Existencias | 170.942 | (77.107) |
| Activos no corrientes en venta | 721.078 | (183.927) |
| Total | 1.275.995 | (345.267) |
(*) Coste menos amortización acumulada.
A continuación se detalla el valor razonable de los activos inmobiliarios valorados por sociedades de tasación, de los epígrafes “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta”, “Inversiones inmobiliarias” y “Existencias” en el ejercicio 2022:
En miles de euros
| Tasadora | Activos no corrientes en venta | Inversiones inmobiliarias | Existencias |
|---|---|---|---|
| Afes Técnicas de Tasación, S.A. | — | 104 | — |
| Alia Tasaciones, S.A. | 23.384 | 21.291 | 6.984 |
| CBRE Valuation Advisory, S.A. | 121.537 | 1.211 | 10.107 |
| Eurovaloraciones, S.A. | 42.178 | 59.891 | 11.242 |
| Gestión de Valoraciones y Tasaciones, S.A. | 2.257 | 301 | 82 |
| Gloval Valuation, S.A.U. | 154.210 | 5.854 | 16.268 |
| Ibertasa, S.A. | 61 | — | — |
| Sociedad de Tasación, S.A. | 103.020 | 137.808 | 22.462 |
| Tabimed Gestión de Proyectos, S.L. | 412 | — | — |
| Tasalia Sociedad de Tasación, S.A. | — | — | 60 |
| Tasiberica, S.A. | — | — | 191 |
| Tecnitasa Técnicos en Tasación, S.A | 9.905 | 1.408 | 1.272 |
| Tinsa Tasaciones Inmobiliarias, S.A. | 25.054 | 53.668 | 4.724 |
| UVE Valoraciones, S.A. | 4.712 | — | — |
| Valoraciones Mediterráneo, S.A. | 50.214 | 17.927 | 20.175 |
| Resto | 207 | 279 | 268 |
| Total | 537.151 | 299.742 | 93.835 |
El valor razonable del inmovilizado material de uso propio no difiere significativamente de su valor neto contable.
El desglose de este epígrafe activo en los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
En miles de euros
| Por naturaleza: | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Efectivo | 686.258 | 704.105 |
| Saldos en efectivo en bancos centrales | 39.236.780 | 47.741.021 |
| Otros depósitos a la vista | 1.337.357 | 768.070 |
| Total | 41.260.395 | 49.213.196 |
| Por moneda: | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| En euros | 33.644.881 | 42.059.700 |
| En moneda extranjera | 7.615.514 | 7.153.496 |
| Total | 41.260.395 | 49.213.196 |
El saldo en efectivo en bancos centrales incluye los saldos mantenidos para el cumplimiento del coeficiente de reservas mínimas obligatorias en el banco central. A lo largo de los ejercicios 2022 y 2021 Banco Sabadell ha cumplido con los mínimos exigidos por la normativa aplicable a dicho coeficiente.
El desglose del saldo de los valores representativos de deuda en los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
En miles de euros
| Por epígrafes: | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Activos financieros mantenidos para negociar | 417.131 | 590.373 |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | 54.276 | 64.977 |
| Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | — | — |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 5.622.692 | 6.685.091 |
| Activos financieros a coste amortizado | 21.452.820 | 15.190.212 |
| Total | 27.546.919 | 22.530.653 |
| Por naturaleza: | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Bancos centrales | — | — |
| Administraciones Públicas | 27.099.465 | 21.361.299 |
| Entidades crédito | 1.271.290 | 689.449 |
| Otros sectores | 486.731 | 393.424 |
| Activos clasificados en el stage 3 | 73 | 73 |
| Correcciones de valor por deterioro de activos | (211) | — |
| Otros ajustes de valoración (intereses, comisiones y otros) | (1.310.429) | 86.408 |
| Total | 27.546.919 | 22.530.653 |
| Por moneda: | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| En euros | 23.210.490 | 17.030.481 |
| En moneda extranjera | 4.336.429 | 5.500.172 |
| Total | 27.546.919 | 22.530.653 |
En mayo de 2021, el grupo decidió enajenar instrumentos de deuda que tenían un importe en libros de 3.735 millones de euros y se encontraban clasificados en el epígrafe "Activos financieros a coste amortizado" del balance consolidado, mediante la formalización de contratos de venta forward que se liquidaron en el tercer trimestre del ejercicio 2021. Los resultados obtenidos en estas enajenaciones se registraron en el epígrafe “Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas – Activos financieros a coste amortizado” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (véase nota 30). Estas ventas se realizaron en el marco de un conjunto de actuaciones realizadas para mejorar la rentabilidad futura del grupo, preservando su solvencia, entre las que se incluyó la restructuración anunciada en España en el tercer trimestre del ejercicio 2021 (véase nota 33). El grupo consideró que las ventas anteriores, si bien no tenían carácter especulativo, no encajaban en ninguna de las categorías que la norma considera como consistentes con el modelo de negocio de "mantenimiento de los activos financieros para percibir sus flujos de efectivo contractuales" bajo el que se gestionan estos activos. Por este motivo, el banco decidió dejar de clasificar los valores representativos de deuda que adquiriera en el epígrafe de "Activos financieros a coste amortizado" del balance consolidado hasta que volvieran a cumplirse las condiciones que permitieran volver a hacerlo. En marzo de 2022, el banco ha realizado una evaluación sobre si dichas condiciones se cumplían. En particular, se han revisado las ventas realizadas en el pasado de la cartera de valores representativos de deuda registrados a coste amortizado y las razones de las mismas, así como las perspectivas de futuras ventas de dicha cartera.Tras dicha evaluación, se concluyó que se daban las circunstancias adecuadas para reactivar el modelo de negocio de "Mantenimiento de los activos financieros para percibir sus flujos de efectivo contractuales" de estos instrumentos financieros, por lo que se ha reanudado la asignación de valores representativos de deuda adquiridos a dicho modelo desde el segundo trimestre del ejercicio 2022. El detalle de los valores representativos de deuda clasificados en función de su riesgo de crédito y el movimiento de las correcciones de valor por deterioro asociadas a estos instrumentos se incluyen, juntamente con los de los otros activos financieros, en la nota 11.
143 En relación con los instrumentos de deuda incluidos en el epígrafe “Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global”, se presenta la siguiente información a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Coste amortizado | 5.867.885 | 6.699.715 |
| Valor razonable (*) | 5.622.692 | 6.685.091 |
| Minusvalías acumuladas registradas en el patrimonio neto | (298.718) | (88.999) |
| Plusvalías acumuladas registradas en el patrimonio neto | 54.864 | 75.525 |
| Ajustes de valor por riesgo de crédito | (1.339) | (1.150) |
(*) Incluye los resultados netos por deterioro en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios 2022 y 2021 por -182 y 697 miles de euros, de los que corresponden -742 y -677 miles de euros a dotaciones, y 560 y 1.374 miles de euros a reversiones, respectivamente (véase nota 34).
En relación con la exposición mantenida en títulos de deuda pública clasificada como “Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global”, se presenta la siguiente información a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Coste amortizado | 5.472.721 | 6.466.128 |
| Valor razonable | 5.226.075 | 6.446.213 |
| Minusvalías acumuladas registradas en el patrimonio neto | (291.636) | (88.156) |
| Plusvalías acumuladas registradas en el patrimonio neto | 45.097 | 68.347 |
| Ajustes de valor por riesgo de crédito | (107) | (106) |
El detalle de la cartera de “Activos financieros a coste amortizado” a 31 de diciembre de 2022 y 2021 se presenta a continuación:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Administraciones públicas | 20.295.771 | 14.457.615 |
| Entidades de crédito | 970.492 | 647.363 |
| Otros sectores | 186.768 | 85.234 |
| Correcciones de valor por deterioro | (211) | — |
| Total | 21.452.820 | 15.190.212 |
144
El desglose del saldo de los instrumentos de patrimonio en los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Por epígrafes:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Activos financieros mantenidos para negociar | — | 2.258 |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | 23.145 | 14.582 |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 179.572 | 184.546 |
| Total | 202.717 | 201.386 |
Por naturaleza:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Sector residente | 176.474 | 165.405 |
| Entidades de crédito | 8.484 | 6.659 |
| Otros | 167.990 | 158.746 |
| Sector no residente | 15.034 | 18.548 |
| Entidades de crédito | — | — |
| Otros | 15.034 | 18.548 |
| Participaciones en vehículos de inversión | 11.209 | 17.433 |
| Total | 202.717 | 201.386 |
Por moneda:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| En euros | 202.189 | 199.778 |
| En moneda extranjera | 528 | 1.608 |
| Total | 202.717 | 201.386 |
A 31 de diciembre de 2022 y 2021 no existían inversiones en instrumentos de patrimonio cotizados para los que no se haya considerado como referencia de su valor razonable su precio de cotización.
Asimismo, a dichas fechas no existían inversiones del grupo en instrumentos de patrimonio neto incluidas en la cartera de “Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global” que se considerasen individualmente significativas.
En relación con los instrumentos de patrimonio incluidos en el epígrafe “Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global” se adjunta la siguiente información:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Coste de adquisición | 241.468 | 257.714 |
| Valor razonable | 179.572 | 184.546 |
| Minusvalías acumuladas registradas en el patrimonio neto a fecha de cierre | (146.236) | (149.044) |
| Plusvalías acumuladas registradas en el patrimonio neto a fecha de cierre | 84.340 | 75.876 |
| Traspasos de ganancias o pérdidas dentro del patrimonio neto durante el ejercicio | (6.799) | (868) |
| Dividendos reconocidos de inversiones mantenidas al final del ejercicio | 2.609 | 1.239 |
145
El desglose por tipo de riesgo de los saldos de los derivados mantenidos para negociar a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2022 | 2021 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Activo | Pasivo | Activo | Pasivo | |
| Riesgo sobre valores | 14.807 | 14.807 | 29.019 | 29.019 |
| Riesgo sobre tipo de interés | 2.954.325 | 2.943.405 | 981.743 | 919.688 |
| Riesgo sobre divisa | 552.656 | 340.033 | 218.470 | 224.868 |
| Otros tipos de riesgo | 78.334 | 75.791 | 149.766 | 149.661 |
| Total | 3.600.122 | 3.374.036 | 1.378.998 | 1.323.236 |
Por moneda:
| En miles de euros | 2022 | 2022 | 2021 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Activo | Pasivo | Activo | Pasivo | |
| En euros | 2.060.859 | 1.740.524 | 1.061.444 | 1.027.833 |
| En moneda extranjera | 1.539.263 | 1.633.512 | 317.554 | 295.403 |
| Total | 3.600.122 | 3.374.036 | 1.378.998 | 1.323.236 |
A continuación se desglosan, por tipo de instrumento derivado, los valores razonables de los derivados mantenidos para negociar a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Activo
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Swaps, CCIRS, Call Money Swap | 2.940.879 | 1.104.366 |
| Opciones sobre tipo de cambio | 126.794 | 37.819 |
| Opciones sobre tipo de interés | 85.552 | 27.143 |
| Opciones sobre índices y valores | 14.807 | 29.019 |
| Forward divisa | 425.861 | 180.651 |
| Forward de bonos de renta fija | 6.229 | — |
| Forward sobre acciones | — | — |
| Forward de tipos de interés | — | — |
| Total de derivados en el activo mantenidos para negociar | 3.600.122 | 1.378.998 |
Pasivo
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Swaps, CCIRS, Call Money Swap | 2.984.512 | 1.050.442 |
| Opciones sobre tipo de cambio | 126.486 | 42.520 |
| Opciones sobre tipo de interés | 33.640 | 11.644 |
| Opciones sobre índices y valores | 14.807 | 36.282 |
| Forward divisa | 213.547 | 182.348 |
| Forward de bonos de renta fija | 1.044 | — |
| Forward sobre acciones | — | — |
| Forward de tipos de interés | — | — |
| Total de derivados en el pasivo mantenidos para negociar | 3.374.036 | 1.323.236 |
A 31 de diciembre de 2022, el grupo mantiene derivados implícitos que se han segregado de sus contratos principales y se han registrado en el epígrafe "Pasivos financieros mantenidos para negociar – Derivados" del balance consolidado por importe de 278 miles de euros (7.683 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).
Los contratos principales de estos derivados implícitos corresponden a depósitos de la clientela y valores representativos de deuda emitidos y se han asignado a la cartera de pasivos financieros a coste amortizado.
146
El desglose del saldo de los epígrafes “Préstamos y anticipos – Bancos Centrales” y “Préstamos y anticipos – Entidades de crédito” de los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Por epígrafes:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Activos financieros mantenidos para negociar | — | — |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | — | — |
| Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | — | — |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | — | — |
| Activos financieros a coste amortizado | 4.862.951 | 6.312.820 |
| Total | 4.862.951 | 6.312.820 |
Por naturaleza:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Depósitos a plazo | 1.055.449 | 1.165.623 |
| Adquisición temporal de activos | 3.255.069 | 4.938.372 |
| Activos financieros híbridos | — | — |
| Otros | 546.896 | 206.013 |
| Activos clasificados en el stage 3 | — | 1 |
| Corrección de valor por deterioro de activos | (2.777) | (2.063) |
| Otros ajustes de valoración (intereses, comisiones y otros) | 8.314 | 4.874 |
| Total | 4.862.951 | 6.312.820 |
Por moneda:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| En euros | 4.112.460 | 5.964.809 |
| En moneda extranjera | 750.491 | 348.011 |
| Total | 4.862.951 | 6.312.820 |
147
El desglose del saldo del epígrafe “Préstamos y anticipos – Clientela” (Administraciones públicas y Otros sectores) de los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Por epígrafes:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Activos financieros mantenidos para negociar | — | — |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | — | — |
| Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | — | — |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | — | — |
| Activos financieros a coste amortizado | 158.729.681 | 157.366.285 |
| Total | 158.729.681 | 157.366.285 |
Por naturaleza:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Deudores a la vista y varios | 3.369.675 | 2.875.764 |
| Crédito comercial | 7.489.183 | 6.049.554 |
| Arrendamientos financieros | 2.226.514 | 2.106.263 |
| Deudores con garantía real | 92.751.597 | 94.313.424 |
| Otros deudores a plazo | 50.293.284 | 49.567.028 |
| Activos clasificados en el stage 3 | 5.460.665 | 5.698.077 |
| Corrección de valor por deterioro de activos | (3.020.279) | (3.302.033) |
| Otros ajustes de valoración (intereses, comisiones y otros) (*) | 159.042 | 58.208 |
| Total | 158.729.681 | 157.366.285 |
Por sector:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Administraciones Públicas | 10.072.272 | 9.401.011 |
| Otros sectores | 146.057.981 | 145.511.022 |
| Activos clasificados en el stage 3 | 5.460.665 | 5.698.077 |
| Corrección de valor por deterioro de activos | (3.020.279) | (3.302.033) |
| Otros ajustes de valoración (intereses, comisiones y otros) (*) | 159.042 | 58.208 |
| Total | 158.729.681 | 157.366.285 |
Por moneda:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| En euros | 102.483.739 | 101.211.811 |
| En moneda extranjera | 56.245.942 | 56.154.474 |
| Total | 158.729.681 | 157.366.285 |
Por ámbito geográfico:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| España | 98.957.073 | 98.017.676 |
| Resto de la Unión Europea | 4.680.628 | 4.534.782 |
| Reino Unido | 46.088.800 | 47.126.912 |
| América | 10.556.298 | 9.284.318 |
| Resto del mundo | 1.467.161 | 1.704.629 |
| Correcciones de valor por deterioro de activos | (3.020.279) | (3.302.032) |
| Total | 158.729.681 | 157.366.285 |
(*) Los otros ajustes de valoración de activos financieros clasificados en el stage 3 ascienden a 29.222 miles de euros a 31 de diciembre de 2022 y a 30.443 miles de euros a 31 de diciembre de 2021.En el epígrafe “Préstamos y anticipos” de los balances consolidados se incluyen ciertos activos comprometidos en operaciones de financiación, es decir, aportados como colateral o garantía con respecto a ciertos pasivos. Véase mayor información al respecto en la nota 4, apartado “Riesgo de crédito”.
148
Arrendamiento financiero
A continuación se presenta determinada información de las operaciones de arrendamiento financiero realizadas por el grupo en las que este actúa como arrendador:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Arrendamientos financieros | ||
| Inversión bruta total | 2.410.412 | 2.318.186 |
| Correcciones de valor por deterioro | (98.827) | (97.017) |
| Ingresos por intereses | 51.607 | 49.667 |
A 31 de diciembre de 2022 y 2021, la conciliación de los cobros por arrendamiento no descontados con la inversión neta en los arrendamientos es la siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Cobros por arrendamiento no descontados | 2.255.402 | 2.141.325 |
| Valor residual | 155.010 | 176.861 |
| Inversión bruta en los arrendamientos | 2.410.412 | 2.318.186 |
| Ingresos financieros no devengados | (183.898) | (152.922) |
| Inversión neta en los arrendamientos | 2.226.514 | 2.165.264 |
A continuación se presenta un detalle por plazos de los cobros futuros mínimos sin descontar a recibir por el grupo durante el período de obligado cumplimiento (al considerarse que no se van a ejercitar prórrogas ni opciones de compra existentes) fijado en los contratos de arrendamiento financiero:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Hasta 1 año | 502.389 | 583.536 |
| Entre 1-2 años | 528.719 | 439.266 |
| Entre 2-3 años | 398.780 | 340.963 |
| Entre 3-4 años | 264.057 | 233.268 |
| Entre 4-5 años | 171.803 | 154.164 |
| Más de 5 años | 389.654 | 390.128 |
| Total | 2.255.402 | 2.141.325 |
Activos financieros vencidos
El saldo de “Préstamos y anticipos – Clientela” vencido pendiente de cobro y no clasificado en el stage 3 asciende a 298.466 miles de euros a 31 de diciembre de 2022 (346.159 miles de euros a 31 de diciembre de 2021). De este total, más del 74% del saldo a 31 de diciembre de 2022 (75% del saldo a 31 de diciembre de 2021) llevaba vencido un plazo no superior a un mes.
149
Activos financieros clasificados en función de su riesgo de crédito
El detalle de los importes en libros bruto, sin tener en cuenta los ajustes por valoración de los activos financieros clasificados en función de su riesgo de crédito a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | Stage 1 | Stage 1 | Stage 2 | Stage 2 | Stage 3 | Stage 3 | Total | Total | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |||
| Valores representativos de deuda | 28.808.314 | 22.444.172 | 49.173 | — | 73 | 73 | 28.857.560 | 22.444.245 | ||
| Préstamos y anticipos | 147.334.819 | 148.895.098 | 13.652.848 | 12.326.943 | 5.460.665 | 5.698.078 | 166.448.332 | 166.920.119 | ||
| Clientela | 142.483.973 | 142.607.101 | 13.646.280 | 12.304.932 | 5.460.665 | 5.698.077 | 161.590.918 | 160.610.110 | ||
| Bancos centrales y Entidades de crédito | 4.850.846 | 6.287.997 | 6.568 | 22.011 | — | 1 | 4.850.846 | 6.310.009 | ||
| Total stage 1 | 176.143.133 | 171.339.270 | 176.143.133 | 171.339.270 | ||||||
| Por sector: | ||||||||||
| Administraciones públicas | 37.166.529 | 30.758.253 | 5.207 | 4.057 | 8.122 | 9.632 | 37.229.858 | 30.771.942 | ||
| Bancos centrales y Entidades de crédito | 6.122.136 | 6.977.447 | 6.568 | 22.010 | — | 1 | 6.128.704 | 6.999.458 | ||
| Otros sectores privados | 132.854.468 | 133.603.570 | 13.690.246 | 12.300.876 | 5.452.615 | 5.688.518 | 151.997.329 | 151.592.964 | ||
| Total stage 1 | 176.143.133 | 171.339.270 | 176.143.133 | 171.339.270 | ||||||
| Stage 2 | ||||||||||
| Valores representativos de deuda | 49.173 | — | 49.173 | — | ||||||
| Préstamos y anticipos | 13.652.848 | 12.326.943 | 5.460.665 | 5.698.078 | 19.113.513 | 18.025.021 | ||||
| Clientela | 13.646.280 | 12.304.932 | 5.460.665 | 5.698.077 | 19.106.945 | 17.997.909 | ||||
| Bancos centrales y Entidades de crédito | 6.568 | 22.011 | — | 1 | 6.568 | 22.012 | ||||
| Total stage 2 | 13.702.021 | 12.326.943 | 13.702.021 | 12.326.943 | ||||||
| Por sector: | ||||||||||
| Administraciones públicas | 5.207 | 4.057 | 8.122 | 9.632 | 13.329 | 13.689 | ||||
| Bancos centrales y Entidades de crédito | 6.568 | 22.010 | — | 1 | 6.568 | 22.011 | ||||
| Otros sectores privados | 13.690.246 | 12.300.876 | 5.452.615 | 5.688.518 | 19.142.861 | 17.989.422 | ||||
| Total stage 2 | 13.702.021 | 12.326.943 | 13.702.021 | 12.326.943 | ||||||
| Stage 3 | ||||||||||
| Valores representativos de deuda | 73 | 73 | 73 | 73 | ||||||
| Préstamos y anticipos | 5.460.665 | 5.698.078 | 5.460.665 | 5.698.078 | ||||||
| Clientela | 5.460.665 | 5.698.077 | 5.460.665 | 5.698.077 | ||||||
| Bancos centrales y Entidades de crédito | — | 1 | — | 1 | ||||||
| Total stage 3 | 5.460.738 | 5.698.151 | 5.460.738 | 5.698.151 | ||||||
| Por sector: | ||||||||||
| Administraciones públicas | 8.122 | 9.632 | 8.122 | 9.632 | ||||||
| Bancos centrales y Entidades de crédito | — | 1 | — | 1 | ||||||
| Otros sectores privados | 5.452.615 | 5.688.518 | 5.452.615 | 5.688.518 | ||||||
| Total stage 3 | 5.460.738 | 5.698.151 | 5.460.738 | 5.698.151 | ||||||
| Total stages | 195.305.892 | 189.364.364 | 195.305.892 | 189.364.364 |
150
El movimiento de los importes brutos sin tener en cuenta los ajustes por valoración de los activos sujetos a deterioro por el grupo durante los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 ha sido el siguiente:
| En miles de euros | Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | Del que: Adquiridos con deterioro crediticio | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | 167.548.321 | 11.280.620 | 5.319.947 | 174.204 | 184.148.888 |
| Traspasos entre stages | (3.796.767) | 2.205.398 | 1.591.369 | — | — |
| Stage 1 | 5.440.672 | (5.345.852) | (94.820) | — | — |
| Stage 2 | (8.899.067) | 9.238.131 | (339.064) | — | — |
| Stage 3 | (338.372) | (1.686.881) | 2.025.253 | — | — |
| Aumentos | 54.828.535 | 917.933 | 508.382 | 4.800 | 56.254.850 |
| Disminuciones | (49.465.456) | (2.370.468) | (1.283.738) | (29.655) | (53.119.662) |
| Traspasos a fallidos | (683) | (1.449) | (474.686) | — | (476.818) |
| Ajustes por diferencias de cambio | 2.225.320 | 294.909 | 36.877 | 10.417 | 2.557.106 |
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | 171.339.270 | 12.326.943 | 5.698.151 | 159.766 | 189.364.364 |
| Traspasos entre stages | (5.077.901) | 3.536.810 | 1.541.091 | — | — |
| Stage 1 | 7.237.830 | (7.067.385) | (170.445) | — | — |
| Stage 2 | (11.912.792) | 12.560.731 | (647.939) | — | — |
| Stage 3 | (402.939) | (1.956.536) | 2.359.475 | — | — |
| Aumentos | 64.002.931 | 1.245.295 | 447.319 | 9.473 | 65.695.545 |
| Disminuciones | (52.904.809) | (3.217.206) | (1.778.439) | (39.602) | (57.900.454) |
| Traspasos a fallidos | (319) | (817) | (419.658) | 881 | (420.794) |
| Ajustes por diferencias de cambio | (1.216.039) | (189.004) | (27.726) | (7.334) | (1.432.769) |
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | 176.143.133 | 13.702.021 | 5.460.738 | 123.184 | 195.305.892 |
El desglose de los activos clasificados como stage 3 por tipología de garantía a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Con garantía hipotecaria (*) | 2.347.550 | 2.708.483 |
| Del que: activos financieros clasificados en el stage 3 con garantías que cubren la totalidad del riesgo | 1.571.003 | 1.617.399 |
| Otras garantías reales (**) | 339.516 | 288.025 |
| Del que: activos financieros clasificados en el stage 3 con garantías que cubren la totalidad del riesgo | 166.371 | 190.379 |
| Resto | 2.773.672 | 2.701.643 |
| Total | 5.460.738 | 5.698.151 |
() Activos con garantía hipotecaria con riesgo vivo inferior al 100% del valor de tasación.
(*) Incluye el resto de activos con garantía real.
El desglose por ámbito geográfico del saldo de activos clasificados como stage 3 a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| España | 4.216.505 | 4.846.743 |
| Resto de la Unión Europea | 456.072 | 45.538 |
| Reino Unido | 593.793 | 679.817 |
| América | 165.292 | 96.950 |
| Resto del mundo | 29.076 | 29.103 |
| Total | 5.460.738 | 5.698.151 |
151
El movimiento de los activos financieros deteriorados dados de baja del activo por haberse considerado remota su recuperación durante los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | 5.191.132 | ||||||||||||
| Altas | 903.346 | ||||||||||||
| Utilización del saldo del deterioro de valor acumulado | 451.678 | ||||||||||||
| Saneamiento directo en la cuenta de pérdidas y ganancias | 35.855 | ||||||||||||
| Intereses contractualmente exigibles | 151.956 | ||||||||||||
| Otros conceptos | 263.857 | ||||||||||||
| Bajas | (195.527) | ||||||||||||
| Cobro en efectivo de principal a las contrapartes | (63.553) | ||||||||||||
| Cobro en efectivo de intereses a las contrapartes | (1.817) | ||||||||||||
| Condonación | (17.847) | ||||||||||||
| Prescripción | — | ||||||||||||
| Refinanciación o reestructuración de deuda | — | ||||||||||||
| Venta | (108.972) | ||||||||||||
| Adjudicación de activos tangibles | (2.510) | ||||||||||||
| Otros conceptos | (828) | ||||||||||||
| Diferencias de cambio | 30.891 | ||||||||||||
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | 5.929.842 | ||||||||||||
| Altas | 579.122 | ||||||||||||
| Utilización del saldo del deterioro de valor acumulado | 399.682 | ||||||||||||
| Saneamiento directo en la cuenta de pérdidas y ganancias | 21.112 | ||||||||||||
| Intereses contractualmente exigibles | 155.795 | ||||||||||||
| Otros conceptos | 2.533 | ||||||||||||
| Bajas | (645.432) | ||||||||||||
| Cobro en efectivo de principal a las contrapartes | (51.936) | ||||||||||||
| Cobro en efectivo de intereses a las contrapartes | (2.188) | ||||||||||||
| Condonación | (22.771) | ||||||||||||
| Prescripción | — | ||||||||||||
| Refinanciación o reestructuración de deuda | — | ||||||||||||
| Venta | (468.369) | ||||||||||||
| Adjudicación de activos tangibles | (857) | ||||||||||||
| Otros conceptos | (99.311) | ||||||||||||
| Diferencias de cambio | (15.583) | ||||||||||||
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | 5.847.949 |
152
Correcciones de valor
El importe de las correcciones de valor por deterioro de activos financieros en los diferentes epígrafes del activo del balance consolidado clasificados en función de su riesgo de crédito a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | Stage 1 | Stage 1 | Stage 2 | Stage 2 | Stage 3 | Stage 3 | Total | Total | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||
| Valores representativos de deuda | 211 | — | — | — | — | — | 211 | — | ||
| Préstamos y anticipos | 347.269 | 377.703 | 479.941 | 494.047 | 2.195.845 | 2.432.345 | 3.023.055 | 3.304.095 | ||
| Bancos Centrales y Entidades de crédito | 2.773 | 2.041 | 4 | 22 | — | — | 2.777 | 2.063 | ||
| Clientela | 344.496 | 375.662 | 479.937 | 494.025 | 2.195.845 | 2.432.345 | 3.020.278 | 3.302.032 | ||
| Total stage 1 | 347.480 | 377.703 | 347.480 | 377.703 | ||||||
| Total stage 2 | 479.941 | 494.047 | 479.941 | 494.047 | ||||||
| Total stage 3 | 2.195.845 | 2.432.345 | 2.195.845 | 2.432.345 | ||||||
| Total stages | 3.023.266 | 3.304.096 | 3.023.266 | 3.304.096 |
153
El movimiento de las correcciones de valor por deterioro constituidas por el grupo para la cobertura del riesgo de crédito durante los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | Determinada individualmente | Determinada colectivamente | Total | Total | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stage 2 | Stage 3 | Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | 2022 | 2021 | ||
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | 11.540 | 590.283 | 448.092 | 453.527 | 1.579.591 | 3.083.033 | 3.083.032 | |
| Movimientos con reflejo en resultados de insolvencias (*) | (7.060) | 114.141 | (86.142) | 223.992 | 608.267 | 853.198 | 853.198 | |
| Aumentos por originación | — | — | 259.110 | 1.400 | 76 | 260.586 | 260.586 | |
| Cambios por variación del riesgo de crédito | (14.852) | 159.904 | (270.812) | 177.536 | 571.293 | 623.069 | 623.069 | |
| Cambios en metodología de cálculo | — | — | — | — | — | — | — | |
| Otros movimientos | 7.792 | (45.763) | (74.440) | 45.056 | 36.898 | (30.457) | (30.457) | |
| Movimientos sin reflejo en resultados de insolvencias | (1.885) | (139.793) | (10.598) | (197.849) | (310.485) | (660.610) | (660.610) | |
| Traspasos entre stages | (1.516) | 28.135 | 4.263 | (176.866) | 145.984 | — | — | |
| Stage 1 | — | 2.388 | 167.249 | (143.558) | (26.079) | — | — | |
| Stage 2 | 8.907 | 11.211 | (150.882) | 165.464 | (34.699) | — | — | |
| Stage 3 | (10.423) | 14.536 | (12.104) | (198.772) | 206.763 | — | — | |
| Utilización de provisiones constituidas | (368) | (167.929) | (14.795) | (20.944) | (427.654) | (631.690) | (631.690) | |
| Otros movimientos (**) | — | — | (66) | (39) | (28.816) | (28.921) | (28.921) | |
| Ajustes por diferencias de cambio | — | (16.169) | 26.352 | 11.768 | 6.525 | 28.476 | 28.476 | |
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | 2.595 | 548.461 | 377.703 | 491.438 | 1.883.898 | 3.304.095 | 3.304.096 | |
| Adiciones/Retiros en el perímetro | ||||||||
| Movimientos con reflejo en resultados de insolvencias (*) | 2.256 | 65.735 | 42.051 | 136.575 | 512.023 | 758.640 | 758.640 | |
| Aumentos por# 154 | ||||||||
| # 155 | ||||||||
| # 156 | ||||||||
| Origenación | — | — | 267.330 | — | — | 267.330 | ||
| Cambios por variación del riesgo de crédito | 4.841 | 88.109 | (68.080) | 158.783 | 521.049 | 704.702 | ||
| Cambios en metodología de cálculo | — | — | — | — | — | — | ||
| Otros movimientos | (2.585) | (22.374) | (157.199) | (22.208) | (9.026) | (213.392) | ||
| Movimientos sin reflejo en resultados de insolvencias | 4.830 | (60.100) | (72.352) | (153.318) | (749.124) | (1.030.064) | ||
| Traspasos entre stages | 4.830 | 6.202 | (57.503) | (142.731) | 189.202 | — | ||
| Stage 1 | (171) | (246) | 98.181 | (80.660) | (17.104) | — | ||
| Stage 2 | 9.782 | (5.805) | (139.268) | 209.346 | (74.055) | — | ||
| Stage 3 | (4.781) | 12.253 | (16.416) | (271.417) | 280.361 | — | ||
| Utilización de provisiones constituidas | — | (91.556) | (39) | (82) | (922.192) | (1.013.869) | ||
| Otros movimientos ()** | — | 25.254 | (14.810) | (10.505) | (16.134) | (16.195) | ||
| Ajustes por diferencias de cambio | 29 | 902 | 78 | (4.463) | (5.951) | (9.405) | ||
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | 9.710 | 554.998 | 347.480 | 470.232 | 1.640.846 | 3.023.266 |
() Esta cifra, la amortización con cargo a resultados de activos financieros deteriorados dados de baja del activo y la recuperación de fallidos se han registrado con contrapartida en el epígrafe de 'Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias netas por modificación' (véase nota 34).
(*) Corresponde al traspaso de correcciones de valor constituidas para la cobertura del riesgo de crédito a activos no corrientes en venta (véase nota 13).
El desglose por ámbito geográfico del saldo de correcciones de valor por deterioro de activos a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| España | 2.489.789 | 2.746.076 |
| Resto de la Unión Europea | 121.016 | 120.486 |
| Reino Unido | 253.629 | 252.181 |
| América | 145.458 | 170.454 |
| Resto del mundo | 13.374 | 14.899 |
| Total | 3.023.266 | 3.304.096 |
A continuación se presenta un análisis de sensibilidad de la pérdida esperada del grupo y de las principales geografías y de su impacto por stage en las correcciones de valor por deterioro ante desviaciones, ceteris paribus, del escenario macroeconómico real, con respecto al escenario macroeconómico base más probable contemplado en el plan de negocio del grupo. Se detalla a continuación el resultado de este análisis:
Grupo
| Principales variables macroeconómicas explicativas | Cambio en la variable (*) | Impacto en stage 1 | Impacto en stage 2 | Impacto en stage 3 | Impacto total |
|---|---|---|---|---|---|
| Desviación del crecimiento del PIB | - 100 pb | 2,9 % | 5,1 % | 1,7 % | 2,3 % |
| + 100 pb | -2,3 % | -4,7 % | -1,6 % | -2,2 % | |
| Desviación de la tasa de desempleo | + 100 pb | 1,5 % | 4,2 % | 0,6 % | 1,2 % |
| - 100 pb | -0,8 % | -2,6 % | -0,5 % | -0,9 % | |
| Desviación del crecimiento del precio de la vivienda | - 100 pb | 1,3 % | 1,8 % | 0,6 % | 0,9 % |
| + 100 pb | -0,7 % | -1,6 % | -0,6 % | -0,8 % |
España
| Principales variables macroeconómicas explicativas | Cambio en la variable (*) | Impacto en stage 1 | Impacto en stage 2 | Impacto en stage 3 | Impacto total |
|---|---|---|---|---|---|
| Desviación del crecimiento del PIB | - 100 pb | 3,4 % | 6,6 % | 1,7 % | 2,5 % |
| + 100 pb | -2,8 % | -6,0 % | -1,7 % | -2,3 % | |
| Desviación de la tasa de desempleo | + 100 pb | 1,2 % | 1,6 % | 0,4 % | 0,7 % |
| - 100 pb | -0,5 % | -1,2 % | -0,4 % | -0,5 % | |
| Desviación del crecimiento del precio de la vivienda | - 100 pb | 1,5 % | 2,2 % | 0,6 % | 0,9 % |
| + 100 pb | -0,8 % | -2,0 % | -0,6 % | -0,8 % |
Reino Unido
| Principales variables macroeconómicas explicativas | Cambio en la variable (*) | Impacto en stage 1 | Impacto en stage 2 | Impacto en stage 3 | Impacto total |
|---|---|---|---|---|---|
| Desviación de la tasa de desempleo (**) | + 100 pb | 2,9 % | 12,7 % | 3,9 % | 7,3 % |
| - 100 pb | -2,5 % | -7,3 % | -2,7 % | -4,5 % | |
| Desviación del crecimiento del precio de la vivienda | - 100 pb | 0,2 % | 0,1 % | 0,3 % | 0,2 % |
| + 100 pb | -0,2 % | -0,1 % | -0,3 % | -0,2 % |
() Los cambios sobre las variables macroeconómicas se aplican en valor absoluto.
(*) En el escenario de cambios en la tasa de desempleo de Reino Unido, una desviación de +/- 100pb representa en valor relativo una desviación de la variable macroeconómica 3 veces mayor que en España.
A continuación se describen las principales coberturas contratadas por el grupo:
En base al posicionamiento del balance y a la situación y perspectivas de mercado, se proponen y acuerdan estrategias de mitigación del riesgo de tipo de interés que adecuen dicho posicionamiento al deseado por el grupo. Con este objetivo, el Grupo Banco Sabadell establece estrategias de cobertura de riesgo de tipo de interés de las posiciones que no forman parte de la cartera de negociación y para ello se utilizan instrumentos derivados ya sean de valor razonable o de flujos de efectivo y se distinguen en función de las partidas cubiertas:
– Macrocoberturas: coberturas destinadas a mitigar el riesgo de masas de balance.
– Microcoberturas: coberturas destinadas a mitigar el riesgo de un activo o pasivo en particular.
Cuando se designa una operación como de cobertura, se hace desde el momento inicial de la operación o de los instrumentos incluidos en dicha cobertura y se elabora un documento que da cabida a la estrategia de cobertura, definiéndola en términos de gestión y contabilidad, así como estableciendo su gobernanza. En dicho documento se identifica claramente la partida o partidas cubiertas y el instrumento o instrumentos de cobertura, el riesgo que se pretende cubrir así como los criterios o metodologías seguidos por el grupo para la evaluación de la efectividad.
El grupo opera con las siguientes tipologías de coberturas destinadas a mitigar el riesgo estructural de tipo de interés:
– Valor razonable: coberturas de la exposición a los cambios en el valor razonable de activos o pasivos reconocidos en el balance, o bien de una porción identificada de dichos activos, pasivos, que sea atribuible al riesgo de tipo de interés. Son utilizadas para mantener estable el valor económico. Las principales tipologías de partidas de balance cubiertas son:
* Préstamos a tipo fijo recogidos en la cartera de inversión crediticia.
* Valores representativos de deuda de la cartera de “Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global” y de la cartera “Activos financieros a coste amortizado”.
* Pasivos a tipo fijo entre los que se incluyen depósitos a plazo fijo y operaciones de financiación de la entidad en mercado de capitales.
Banco Sabadell opera generalmente con macrocoberturas de balance, tanto de activo como de pasivo, mientras que TSB lo hace con macrocoberturas, si se trata de préstamos a tipo fijo o depósitos, y con microcoberturas para valores representativos de deuda u operaciones de financiación de la entidad en mercado de capitales, para las que se contratan derivados que, típicamente, tienen un nominal idéntico al de la partida cubierta y las mismas características financieras. En el caso que la cobertura sea de activo, el grupo entra en un swap pago fijo/recibo variable, mientras que si es de pasivo entra en un swap pago variable/recibo fijo. La contratación de estos derivados podrá ser al contado o bien a plazo. El riesgo cubierto es el riesgo de tipo de interés derivado del impacto de una potencial variación del tipo de interés libre de riesgo que provoque variaciones de valor de las masas de balance cubiertas. Se excluye por tanto de la cobertura cualquier otro riesgo presente en las partidas cubiertas distinto al riesgo de tipo de interés libre de riesgo. Para la evaluación de la efectividad desde el inicio de la cobertura se realiza un test retrospectivo en el que se compara la variación mensual acumulada de valor razonable de la partida cubierta con la variación mensual acumulada de valor razonable del derivado de cobertura. Adicionalmente, se evalúa la efectividad de manera prospectiva comprobando que los cambios futuros en el valor razonable de las masas de balance cubiertas se compensan con los cambios futuros en el valor razonable del derivado.
– Flujos de efectivo: cobertura de la exposición a la variación de los flujos de efectivo que se atribuye a un riesgo particular asociado con un activo o pasivo previamente reconocido, o a una transacción prevista altamente probable, y que pueda afectar al resultado del ejercicio. Son utilizadas para reducir la volatilidad del margen de intereses. Las principales tipologías de partidas de balance cubiertas son:
* Préstamos hipotecarios a tipo variable referenciados al Euribor hipotecario.
* Pasivos a tipo variable referenciados al Euribor 3 meses.
Banco Sabadell opera generalmente con macrocoberturas de balance, tanto de activo como de pasivo, mientras que TSB lo hace también con microcoberturas de emisiones propias a tipo variable para las que se contratan derivados que, típicamente, tienen un nominal idéntico al de la partida cubierta y las mismas características financieras. En el caso que la cobertura sea de activo, el grupo entra en un swap pago variable/recibo fijo, mientras que si es de pasivo entra en un swap pago fijo/recibo variable. La contratación de estos derivados podrá ser al contado o bien a plazo. El riesgo cubierto es el riesgo de tipo de interés derivado de una potencial variación del tipo de interés de referencia sobre los intereses devengados a futuro de las masas de balance cubiertas. Se excluye expresamente de la cobertura el margen o prima de riesgo de crédito que, sumada al índice de referencia, configuran el tipo de interés contractual aplicable a las masas de balance cubiertas. Para la evaluación de la efectividad desde el inicio de la cobertura se realiza un test retrospectivo en el que se compara la variación acumulada de valor razonable de la partida cubierta con la variación acumulada de valor razonable del derivado de cobertura. Adicionalmente, se evalúa la efectividad de manera prospectiva comprobando que las masas cubiertas, los flujos de efectivo esperados, siguen siendo altamente probables.Posibles causas de inefectividad parcial o total pueden surgir de variaciones en la suficiencia de la cartera de las masas de balance cubiertas o bien de las diferencias en las características contractuales de las mismas en relación con los derivados de cobertura. El grupo con periodicidad mensual calcula las métricas de riesgo de tipo de interés y establece estrategias de cobertura de acuerdo con el marco de apetito al riesgo fijado. Por tanto, se realiza una gestión, estableciendo coberturas o bien discontinuándolas, en función de la evolución de las masas de balance anteriormente descritas dentro del marco de gestión y control definido por el grupo a través de los documentos de políticas y procedimientos.
Coberturas de inversión neta en negocios en el extranjero Las posiciones de las filiales y las sucursales en el extranjero conllevan implícitamente exposición al riesgo de tipo de cambio, gestionado realizando coberturas mediante el uso de contratos a plazo y opciones. Los vencimientos de estos instrumentos se renuevan periódicamente en base a criterios de prudencia y expectativa.
157 Información de las coberturas del ejercicio 2022
El desglose del valor nominal y el valor razonable de los instrumentos de cobertura a 31 de diciembre de 2022 y 2021, atendiendo a la categoría de riesgo y al tipo de cobertura, es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Nominal | Activo | Pasivo | Nominal | Activo | |
| Microcoberturas: Coberturas del valor razonable | 8.353.601 | 831.005 | 207.837 | 7.583.852 | 168.282 |
| Riesgo de tipo de cambio | — | — | — | — | — |
| De operaciones de pasivo | — | — | — | — | — |
| De inversiones permanentes | — | — | — | — | — |
| De partidas no monetarias | — | — | — | — | — |
| Riesgo de tipo de interés | 4.121.267 | 790.860 | 32.908 | 4.293.666 | 105.455 |
| De operaciones de pasivo (A) | 65.304 | — | 5.532 | 32.359 | 309 |
| De operaciones de activo (B) | 4.055.963 | 790.860 | 27.376 | 4.261.307 | 105.146 |
| Riesgo de acciones | 4.232.334 | 40.145 | 174.929 | 3.290.186 | 62.827 |
| De operaciones de pasivo (A) | 4.232.334 | 40.145 | 174.929 | 3.290.186 | 62.827 |
| Coberturas de los flujos de efectivo | 5.153.957 | 172.117 | 134.543 | 3.553.777 | 20.071 |
| Riesgo de tipo de cambio | — | — | — | — | — |
| De partidas no monetarias | — | — | — | — | — |
| Riesgo de tipo de interés | 3.915.860 | 162.137 | 3.875 | 2.756.394 | 13.923 |
| De transacciones futuras (C) | 332.674 | 11.466 | 1.733 | 238.016 | 2.686 |
| De operaciones de pasivo (A) | 1.155.712 | 147.454 | 1.201 | 376.708 | 11.136 |
| De operaciones de titulización (D) | 2.427.474 | 3.217 | 941 | 2.141.670 | 101 |
| Resto | — | — | — | — | — |
| Riesgo de acciones | 63.980 | — | 640 | 23.383 | — |
| De operaciones de pasivo (E) | 63.980 | — | 640 | 23.383 | — |
| Otros riesgos | 1.174.117 | 9.980 | 130.028 | 774.000 | 6.148 |
| De bonos vinculados a la inflación (F) | 1.174.000 | — | 130.028 | 774.000 | 6.148 |
| De transacciones futuras (C) | 117 | 9.980 | — | — | — |
| Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero | 1.217.579 | 31.352 | — | 932.919 | 71 |
| Riesgo de tipo de cambio (G) | 1.217.579 | 31.352 | — | 932.919 | 71 |
| Macrocoberturas: Coberturas del valor razonable | 39.183.746 | 2.037.523 | 898.400 | 35.581.142 | 336.958 |
| Riesgo de tipo de interés | 39.183.746 | 2.037.523 | 898.400 | 35.581.142 | 336.958 |
| De operaciones de pasivo (H) | 15.428.947 | 14.607 | 882.905 | 13.460.963 | 116.215 |
| De operaciones de activo (I) | 23.754.799 | 2.022.916 | 15.495 | 22.120.179 | 220.743 |
| Coberturas de los flujos de efectivo | 2.050.000 | 94 | 1.690 | — | — |
| Riesgo de tipo de interés | 2.050.000 | 94 | 1.690 | — | — |
| De operaciones de pasivo | — | — | — | — | — |
| De operaciones de activo (J) | 2.050.000 | 94 | 1.690 | — | — |
| Total | 55.958.883 | 3.072.091 | 1.242.470 | 47.651.690 | 525.382 |
Por moneda: | | | | | |
---|---|---|---|---|---|---
En euros | 28.752.613 | 1.303.596 | 935.274 | 20.381.698 | 231.943 | 353.202
En moneda extranjera | 27.206.270 | 1.768.495 | 307.196 | 27.269.992 | 293.439 | 159.240
Total | 55.958.883 | 3.072.091 | 1.242.470 | 47.651.690 | 525.382 | 512.442
La tipología de coberturas según su composición, identificadas en la tabla son las siguientes:
A. Microcoberturas de tipo de interés de operaciones de financiación de la entidad en mercado de capitales y de operaciones de depósitos a plazo contratadas con clientes, registradas en el epígrafe “Pasivos financieros a coste amortizado”.
B. Microcoberturas de operaciones compuestas por préstamos con clientes, registrados en el epígrafe “Activos financieros a coste amortizado” y de valores representativos de deuda clasificados en los epígrafes de "Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global" y "Activos financieros a coste amortizado".
C. Microcoberturas de transacciones futuras. La entidad designa como elemento de cobertura aquellos contratos derivados que serán liquidados por su importe bruto mediante transmisión del activo subyacente (generalmente, títulos de renta fija) según el precio contratado.
D. Operaciones de microcobertura realizadas por los fondos de titulización del grupo.
E. Microcoberturas de operaciones de depósitos a plazo contratados con clientes que se encuentran en período de comercialización.
F. Microcoberturas de tipo de interés de bonos vinculados a la inflación, registrados en el epígrafe “Activos financieros a coste amortizado”. El grupo ha contratado permutas financieras para cubrir la variación en los flujos de efectivo futuros que serán liquidados por los bonos inflación.
G. En las coberturas de tipo de cambio de inversiones permanentes, actualmente se están cubriendo 333 millones de libras esterlinas y 9.253 millones de pesos mexicanos correspondientes a participaciones en empresas del grupo (213 millones de libras esterlinas y 10.003 millones de pesos mexicanos a 31 de diciembre de 2021); y 425 millones de dólares estadounidenses correspondientes a inversiones en sucursales en el extranjero (280 millones de dólares estadounidenses a 31 de diciembre de 2021). Todas estas coberturas se realizan mediante operaciones forward de divisa.
H. Macrocoberturas de operaciones de financiación de la entidad en mercado de capitales y operaciones de depósitos a plazo y cuentas a la vista contratadas con clientes, registradas en el epígrafe “Pasivos financieros a coste amortizado”.
I. Macrocoberturas de valores representativos de deuda clasificados en los epígrafes de “Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global” y “Activos financieros a coste amortizado”, y de préstamos hipotecarios a tipo fijo concedidos a clientes registrados en el epígrafe “Activos financieros a coste amortizado”.
J. Macrocoberturas de préstamos hipotecarios a tipo variable concedidos a clientes registrados en el epígrafe “Activos financieros a coste amortizado”. El tipo medio de las permutas financieras de tipo de interés utilizadas para esta cobertura es del 3,59% a 31 de diciembre de 2022. A 31 de diciembre de 2021 esta última cobertura no estaba vigente.
A continuación se muestra el perfil de vencimientos de los instrumentos de cobertura utilizados por el grupo a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
En miles de euros | 2022 | | | | |
---|---|---|---|---|---|---
| Nominal | Hasta 1 mes | Entre 1 y 3 meses | Entre 3 y 12 meses | Entre 1 y 5 años | Más de 5 años | Total
Riesgo de tipo de cambio | 460.156 | 737.282 | 20.141 | — | — | 1.217.579
Riesgo de tipo de interés | 1.114.907 | 1.535.196 | 6.092.608 | 22.276.713 | 18.251.449 | 49.270.873
Riesgo de acciones | 60.038 | 90.741 | 408.348 | 3.539.198 | 197.989 | 4.296.314
Otros riesgos | — | — | 449.000 | 200.000 | 525.117 | 1.174.117
Total | 1.635.101 | 2.363.219 | 6.970.097 | 26.015.911 | 18.974.555 | 55.958.883
En miles de euros | 2021 | | | | |
---|---|---|---|---|---|---
| Nominal | Hasta 1 mes | Entre 1 y 3 meses | Entre 3 y 12 meses | Entre 1 y 5 años | Más de 5 años | Total
Riesgo de tipo de cambio | 304.396 | 610.373 | 18.150 | — | — | 932.919
Riesgo de tipo de interés | 242.999 | 238.016 | 6.871.995 | 19.164.433 | 16.113.758 | 42.631.201
Riesgo de acciones | 2.501 | 376.528 | 463.911 | 2.192.832 | 277.797 | 3.313.569
Otros riesgos | — | — | — | 449.000 | 325.000 | 774.000
Total | 549.896 | 1.224.917 | 7.354.056 | 21.806.265 | 16.716.555 | 47.651.689
No se han realizado en los ejercicios 2022 y 2021 reclasificaciones desde el patrimonio neto a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada por coberturas de flujos de efectivo y de inversión neta de negocios en el extranjero para transacciones que finalmente no se hayan ejecutado.
159
La siguiente tabla presenta información contable de los elementos cubiertos por las microcoberturas de valor razonable contratadas por el grupo:
| En miles de euros | 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Importe en libros del elemento cubierto | Ajustes de valor razonable acumulados en el elemento cubierto | Importe acumulado de los ajustes de los elementos cubiertos para los que la contabilidad de cobertura ya no aplica | ||
| Activo | Pasivo | Activo | Pasivo | |
| Micro-coberturas: Coberturas del valor razonable | ||||
| Riesgo de tipo de cambio | — | — | — | — |
| Riesgo de tipo de interés | 3.783.282 | 322.472 | (538.313) | (40.517) |
| Riesgo de acciones | — | 2.040.966 | — | (92.318) |
| Total | 3.783.282 | 2.363.438 | (538.313) | (132.835) |
| En miles de euros | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Importe en libros del elemento cubierto | Ajustes de valor razonable acumulados en el elemento cubierto | Importe acumulado de los ajustes de los elementos cubiertos para los que la contabilidad de cobertura ya no aplica | ||
| Activo | Pasivo | Activo | Pasivo | |
| Micro-coberturas: Coberturas del valor razonable | ||||
| Riesgo de tipo de cambio | — | — | — | — |
| Riesgo de tipo de interés | 5.384.640 | 356.924 | (65.713) | (9.377) |
| Riesgo de acciones | — | 1.708.590 | — | 14.149 |
| Total | 5.384.640 | 2.065.514 | (65.713) | 4.772 |
En relación con las macrocoberturas de valor razonable, el importe en libros de los elementos cubiertos registrado en el activo y el pasivo correspondiente al ejercicio 2022 ha ascendido a 78.804.701 y 52.078.774 miles de euros, respectivamente (29.343.668 y 60.195.513 miles de euros en 2021, respectivamente). Asimismo, los ajustes de valor razonable sobre los elementos cubiertos ascienden a -1.545.607 y -959.106 miles de euros a 31 de diciembre de 2022, respectivamente (-3.963 y 19.472 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).## 160
En relación con las coberturas de valor razonable, las pérdidas y ganancias reconocidas en los ejercicios 2022 y 2021, tanto de los instrumentos de cobertura como de los elementos cubiertos, se detallan a continuación:
| En miles de euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |||
| Instrumentos de cobertura | Elementos cubiertos | Instrumentos de cobertura | Elementos cubiertos | |
| Microcoberturas | 596.080 | (599.425) | 33.932 | (38.524) |
| Activos a tipo fijo | 735.627 | (739.915) | 89.231 | (94.757) |
| Mercado de capitales y pasivos a tipo fijo | (107.478) | 108.411 | (18.498) | 19.386 |
| Activos en moneda extranjera | (32.069) | 32.079 | (36.801) | 36.847 |
| Macrocoberturas | 1.126.218 | (1.104.218) | 297.263 | (293.854) |
| Mercado de capitales y pasivos a tipo fijo | (982.993) | 990.659 | (318.769) | 340.540 |
| Activos a tipo fijo | 2.109.211 | (2.094.877) | 616.032 | (634.394) |
| Total | 1.722.298 | (1.703.643) | 331.195 | (332.378) |
En las coberturas de flujo de efectivo, los importes que fueron reconocidos en el patrimonio neto consolidado durante el ejercicio y aquellos importes que fueron dados de baja del patrimonio neto consolidado e incluidos en los resultados durante el ejercicio se informan en el estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado. El importe de la ineficacia en los resultados del ejercicio 2022 relacionada con las coberturas de flujos de efectivo ha ascendido a unas pérdidas de 804 miles de euros (3.668 miles de euros de pérdidas en el ejercicio 2021).
A 31 de diciembre de 2022, el grupo mantiene derivados implícitos que se han segregado de sus contratos principales y se han registrado en los epígrafes "Derivados - contabilidad de coberturas" del activo y el pasivo del balance consolidado por importe de 33.586 y 46.917 miles de euros, respectivamente (43.707 y 22.683 miles de euros, respectivamente, a 31 de diciembre de 2021). Los contratos principales de estos derivados implícitos corresponden a depósitos de la clientela y valores representativos de deuda emitidos y se han asignado a la cartera de pasivos financieros a coste amortizado.
El desglose de este epígrafe de los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Activo | 951.792 | 998.210 |
| Préstamos y anticipos | 10.337 | 67 |
| Clientela | 10.337 | 67 |
| Instrumentos de patrimonio | 159.748 | 159.853 |
| Exposición inmobiliaria | 777.108 | 838.290 |
| Activo tangible de uso propio | 56.030 | 44.945 |
| Activo adjudicado | 721.078 | 793.345 |
| Cedidos en arrendamiento operativo | — | — |
| Resto de los otros activos | 4.599 | — |
| Correcciones de valor por deterioro | (213.479) | (220.175) |
| Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | 738.313 | 778.035 |
El activo tangible de uso propio corresponde principalmente a locales comerciales. En relación con los activos procedentes de adjudicaciones, un 93,7% del saldo corresponde a activos residenciales, un 5,8% a activos industriales y un 0,5% a activos agrícolas. El plazo medio en que los activos permanecen en la categoría de “Activos no corrientes y activos y pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta – Activos adjudicados” ha sido de 53 meses en el ejercicio 2022 (43 meses en el ejercicio 2021). En la nota 4.4.2.1 se describen las políticas para enajenar o disponer por otra vía de estos activos. El porcentaje de activos adjudicados vendidos con financiación al comprador en el ejercicio 2022 ha sido del 4,9% (4,1% en el ejercicio 2021). Dichos inmuebles tenían un valor activado bruto en la fecha de venta de 5,7 millones de euros en el ejercicio 2022 (9,6 millones de euros en el ejercicio 2021).
En el ejercicio 2021, el grupo clasificó su inversión en el 20% del capital de la entidad asociada Promontoria Challenger I, S.A., entidad controlada por Cerberus a la que el grupo traspasó gran parte de su exposición inmobiliaria en el ejercicio 2019, como activo no corriente en venta.
El movimiento de “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta” durante los ejercicios 2022 y 2021 ha sido el siguiente:
Activos no corrientes en venta
| En miles de euros | Coste: Saldos a 31 de diciembre de 2020 | Altas | Bajas | Traspasos de insolvencias (*) | Otros traspasos/reclasificaciones | Saldos a 31 de diciembre de 2021 | Altas | Bajas | Traspasos de insolvencias (*) | Otros traspasos/reclasificaciones | Saldos a 31 de diciembre de 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.269.690 | 104.087 | (495.649) | 11 (28.921) | 149.003 | 998.210 | 63.908 | (114.227) | 11 (16.195) | 20.096 | 951.792 |
Correcciones de valor por deterioro:
| En miles de euros | Saldos a 31 de diciembre de 2020 | Dotación con impacto en resultados | Reversión con impacto en resultados | Utilizaciones | Otros traspasos/reclasificaciones | Saldos a 31 de diciembre de 2021 | Dotación con impacto en resultados | Reversión con impacto en resultados | Utilizaciones | Otros traspasos/reclasificaciones | Saldos a 31 de diciembre de 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 294.150 | 37 71.148 | 37 (53.236) | (88.494) | (3.393) | 220.175 | 37 48.966 | 37 (45.542) | (26.170) | 16.050 | 213.479 |
Saldos netos a 31 de diciembre de 2021: 778.035
Saldos netos a 31 de diciembre de 2022: 738.313
(*) Fondo procedente de correcciones de valor constituidas por la cobertura del riesgo de crédito.
El detalle del valor neto contable de los traspasos mostrados en la tabla anterior es el siguiente:
| En miles de euros | Nota | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Préstamos y anticipos | 10.153 | — | |
| Activos tangibles | 15 | (5.941) | (17.099) |
| Existencias | — | 17.605 | |
| Participaciones | — | 159.853 | |
| Resto | (166) | (7.963) | |
| Total | 4.046 | 152.396 |
El movimiento de este epígrafe de los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | Saldo a 31 de diciembre de 2020 | Por resultados del ejercicio | Por adquisición o ampliación de capital (*) | Por venta o disolución | Por dividendos | Por traspaso | Por deterioros, ajustes de valoración, diferencias de conversión y otros | Saldo a 31 de diciembre de 2021 | Por resultados del ejercicio | Por adquisición o ampliación de capital (*) | Por venta o disolución | Por dividendos | Por deterioros, ajustes de valoración, diferencias de conversión y otros | Saldo a 31 de diciembre de 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 779.859 | 100.280 | 3.912 | (2.279) | (60.824) | (160.429) | (21.737) | 638.782 | 122.167 | 1.747 | (49.972) | (151.818) | (45.661) | 515.245 |
(*) Véase el estado de flujos de efectivo consolidado.
En el apartado del estado de flujos de efectivo “Actividades de inversión -- Cobros por inversiones en negocios conjuntos y asociadas” se presenta un importe de 210.300 miles de euros, del que 49.972 miles de euros corresponden a cobros por ventas o disoluciones, 151.818 miles de euros a dividendos cobrados y 8.510 miles de euros al resultado de las bajas o liquidaciones incluidas en el detalle del Anexo I. Por otra parte, en el apartado “Actividades de inversión -- Pagos por inversiones en negocios conjuntos y asociadas” de dicho estado se presenta un importe de 1.747 miles de euros correspondiente a las adquisiciones y ampliaciones de capital dinerarias realizadas en el ejercicio 2022. Las principales altas y bajas de los ejercicios 2022 y 2021 de sociedades participadas se indican en el Anexo I.
A 31 de diciembre de 2022 y 2021 no existía ningún acuerdo de apoyo ni otro tipo de compromiso contractual significativo del banco ni de las entidades dependientes a las entidades asociadas.
La conciliación entre la inversión del grupo en sociedades participadas y el saldo del epígrafe "Inversiones en negocios conjuntos y asociadas" es la siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Inversión del grupo en asociadas (Anexo I) | 220.505 | 267.469 |
| Aportaciones por resultados acumulados | 349.187 | 391.492 |
| Ajustes de valor | (54.447) | (20.179) |
| Total | 515.245 | 638.782 |
A continuación se presentan los datos financieros más relevantes de BanSabadell Vida, S.A. a 31 de diciembre de 2022 y 2021, entidad asociada a través de la cual el banco completa su oferta a clientes mediante la distribución de sus productos de seguro a través de su red de sucursales:
| En miles de euros | BanSabadell Vida (*) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Total activo | 8.808.926 | 10.418.907 | |
| Del que: inversiones financieras | 7.802.671 | 9.455.504 | |
| Total pasivo | 8.209.481 | 9.745.468 | |
| Del que: provisiones técnicas | 8.561.133 | 8.929.810 | |
| Resultado de la cuenta técnica de vida | 125.764 | 115.465 | |
| Del que: primas imputadas al ejercicio | 1.053.473 | 1.239.765 | |
| Del que: siniestralidad del ejercicio | (1.276.160) | (1.227.205) | |
| Del que: rendimiento financiero técnico | 155.337 | 156.927 |
(*) Datos extraídos de los registros contables de BanSabadell Vida sin considerar ajustes de consolidación ni el porcentaje de participación del grupo.
A 31 de diciembre de 2022 y 2021, el importe en libros de la inversión en BanSabadell Vida, S.A. ascendía a 266.155 y 289.861 miles de euros, respectivamente. Asimismo, a dichas fechas, el importe agregado en libros de las inversiones en entidades asociadas consideradas individualmente no significativas era de 249.090 y 348.921 miles de euros, respectivamente.
El desglose de este epígrafe de los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | Valor neto | 2021 | Valor neto | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Coste | Amortización | Deterioro | Coste | Amortización | Deterioro | |||
| Inmovilizado material | 4.082.057 | (1.754.760) | (45.248) | 2.282.049 | 4.173.480 | (1.706.114) | (69.876) | 2.397.490 |
| De uso propio: | 4.061.108 | (1.743.155) | (45.248) | 2.272.705 | 4.168.101 | (1.703.527) | (69.876) | 2.394.698 |
| Equipos informáticos y sus instalaciones | 727.049 | (483.483) | — | 243.566 | 710.316 | (471.866) | — | 238.450 |
| Mobiliario, vehículos y resto de instalaciones | 956.696 | (572.885) | — | 383.811 | 1.005.308 | (598.167) | — | 407.141 |
| Edificios | 2.258.790 | (675.671) | (45.248) | 1.537.871 | 2.309.743 | (619.881) | (66.328) | 1.623.534 |
| Obras en curso | 31.501 | — | — | 31.501 | 63.495 | (6.013) | (3.548) | 53.934 |
| Otros | 87.072 | (11.116) | — | 75.956 | 79.239 | (7.600) | — | 71.639 |
| Cedido en arrendamiento operativo | 20.949 | (11.605) | — | 9.344 | 5.379 | (2.587) | — | 2.792 |
| Inversiones inmobiliarias | 438.398 | (54.423) | (84.233) | 299.742 | ||||
| 438.004 (54.423) (83.922) 299.659 | ||||||||
| 504.558 (54.308) (71.067) 379.183 | ||||||||
| 394 — (311) 83 | ||||||||
| 394 — (309) 85 | ||||||||
| 4.520.455 (1.809.183) (129.481) 2.581.791 | ||||||||
| 4.678.432 (1.760.422) (141.252) 2.776.758 |
164
El movimiento, durante los ejercicios 2022 y 2021, del saldo de este epígrafe ha sido el siguiente:
| En miles de euros | Uso propio - Edificios, obras en curso y otros | Uso propio - Equipos informáticos, mobiliario e instalaciones | Inversiones inmobiliarias | Cedido en arrendamiento operativo | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Coste: | |||||
| Nota | |||||
| Saldos a 31 de diciembre de 2020 | 2.481.133 | 1.797.048 | 429.367 | 358.749 | 5.066.298 |
| Altas (*) | 222.489 | 113.553 | 7.331 | — | 343.373 |
| Bajas | (237.770) | (202.541) | (22.589) | (353.979) | (816.879) |
| Traspasos | (46.197) | (296) | 90.843 | — | 44.350 |
| Tipo de cambio | 32.819 | 7.861 | — | 610 | 41.290 |
| Saldos a 31 de diciembre de 2021 | 2.452.478 | 1.715.625 | 504.952 | 5.380 | 4.678.432 |
| Altas | 99.878 | 123.020 | 190 | 15.852 | 238.940 |
| Bajas | (79.904) | (156.271) | (111.219) | — | (347.394) |
| Traspasos | (68.553) | 6.077 | 44.477 | — | (17.999) |
| Tipo de cambio | (26.536) | (4.704) | — | (283) | (31.523) |
| Saldos a 31 de diciembre de 2022 | 2.377.363 | 1.683.747 | 438.400 | 20.949 | 4.520.456 |
Amortización acumulada: | | | | |
Saldos a 31 de diciembre de 2020 | 597.746 | 1.084.290 | 38.610 | 85.456 | 1.806.102
Altas | 142.693 | 142.888 | 10.572 | 5 | 296.158
Bajas | (115.494) | (160.490) | (2.167) | (83.184) | (361.335)
Traspasos | (5.754) | (1.105) | 7.293 | — | 434
Tipo de cambio | 14.303 | 4.451 | — | 310 | 19.064
Saldos a 31 de diciembre de 2021 | 633.494 | 1.070.034 | 54.308 | 2.587 | 1.760.423
Altas | 129.684 | 137.613 | 9.616 | 9.514 | 286.427
Bajas | (56.639) | (149.642) | (11.937) | — | (218.218)
Traspasos | (10.436) | 1.387 | 2.436 | — | (6.613)
Tipo de cambio | (9.317) | (3.023) | — | (496) | (12.836)
Saldos a 31 de diciembre de 2022 | 686.786 | 1.056.369 | 54.423 | 11.605 | 1.809.183
Pérdidas por deterioro: | | | | |
Saldos a 31 de diciembre de 2020 | 17.144 | — | 42.665 | 8 | 59.816
Dotación con impacto en resultados | 35 | 58.580 | — | 36.180 | — | 94.760
Reversión con impacto en resultados | 35 | (211) | — | (29.066) | — | (29.277)
Utilizaciones | (10.472) | — | (385) | (8) | (10.865)
Traspasos | 4.836 | — | 21.981 | — | 26.817
Saldos a 31 de diciembre de 2021 | 69.877 | — | 71.375 | — | 141.251
Dotación con impacto en resultados | 35 | 2.078 | — | 58.163 | — | 60.241
Reversión con impacto en resultados | 35 | (162) | — | (22.981) | — | (23.143)
Utilizaciones | (4.596) | — | (34.407) | — | (39.003)
Traspasos | (21.948) | — | 12.084 | — | (9.864)
Saldos a 31 de diciembre de 2022 | 45.249 | — | 84.234 | — | 129.482
Saldos netos a 31 de diciembre de 2021 | 1.749.108 | 645.591 | 379.268 | 2.793 | 2.776.758
Saldos netos a 31 de diciembre de 2022 | 1.645.329 | 627.378 | 299.742 | 9.344 | 2.581.791
(*) Las altas informadas en 'Uso propio-Edificios, obras en curso y otros' en el ejercicio 2021 incluían 117.747 miles de euros de revaluaciones y nuevos activos por derecho de uso correspondientes a los inmuebles arrendados en los que el grupo actuaba como arrendatario.
El valor neto contable de los "Traspasos" mostrados en la tabla anterior del ejercicio 2022, -1.522 miles de euros, corresponde en un importe de -7.463 miles de euros a reclasificaciones hacia el epígrafe "Existencias" (véase nota 17) y, en un importe de 5.941 miles de euros, a reclasificaciones de activos desde o hacia el epígrafe "Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta".
En el ejercicio 2021, el valor neto contable de los "Traspasos" que ascendía a 17.099 miles de euros, correspondía en su totalidad a reclasificaciones de activos desde o hacia el epígrafe "Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta" (véase nota 13).
165
A continuación se detallan determinadas informaciones relativas al activo tangible a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Valor bruto de los elementos del activo material de uso propio en uso y totalmente amortizados | 440.137 | 481.244 |
| Valor neto en libros de los activos materiales de negocios en el extranjero | 369.759 | 401.094 |
Contratos de arrendamiento en los que el grupo actúa como arrendatario
A 31 de diciembre de 2022, el coste del inmovilizado material de uso propio incluye los activos por derecho de uso correspondientes a los activos tangibles arrendados en los que el grupo actúa como arrendatario por un importe de 1.293.944 miles de euros, que presentan una amortización acumulada por importe de 396.041 miles de euros y se encuentran deteriorados por un importe de 38.657 miles de euros a dicha fecha (1.341.931 miles de euros a 31 de diciembre de 2021, que presentaban una amortización acumulada por importe de 324.916 miles de euros y se encontraban deteriorados por un importe de 36.666 miles de euros a dicha fecha).
El gasto registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2022 por la amortización y el deterioro de los activos por derecho de uso de los activos tangibles arrendados en los que el grupo actúa como arrendatario ha ascendido a 96.017 y 1.991 miles de euros, respectivamente (103.155 y 36.666 miles de euros en el ejercicio 2021, respectivamente).
A continuación se detalla información acerca de los contratos en régimen de arrendamiento en los que el grupo actúa como arrendatario:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Gasto por intereses por los pasivos por arrendamiento | (15.347) | (17.481) |
| Gasto relacionado con arrendamientos a corto plazo y de escaso valor (*) | (11.592) | (11.537) |
| Salidas de efectivo totales por arrendamientos (**) | 110.950 | 110.934 |
() Reconocidos en el epígrafe de "Gastos de administración", en la partida "De inmuebles, instalaciones y material" (véase nota 33).
(*) Los pagos correspondientes a la parte de principal e intereses del pasivo por arrendamiento se registran como flujos de efectivo de las actividades de financiación en el estado de flujos de efectivo consolidado del grupo.
Las salidas de efectivo futuras a las que el grupo está potencialmente expuesto como arrendatario y que no están reflejadas en el pasivo por arrendamiento no son significativas.
Los pagos futuros mínimos del periodo no cancelable para los contratos de arrendamiento vigentes a 31 de diciembre de 2022 se detallan a continuación:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Pagos futuros por arrendamiento sin descontar | ||
| Hasta 1 mes | 1.348 | 875 |
| Entre 1 y 3 meses | 25.356 | 25.417 |
| Entre 3 meses y 1 año | 76.513 | 75.769 |
| Entre 1 y 5 años | 352.018 | 352.190 |
| Más de 5 años | 511.547 | 569.317 |
166
Operaciones de venta con arrendamiento
El grupo formalizó entre los ejercicios 2009 y 2012 operaciones de venta de inmuebles y en el mismo acto firmó con los compradores un contrato de arrendamiento (mantenimiento, seguros y tributos a cargo del banco) sobre los mismos.
Las principales características de los contratos más significativos vigentes a cierre del ejercicio 2022 se detallan seguidamente:
| Contratos arrendamiento operativo | Número de inmuebles vendidos | Número de contratos con opción de compra | Número de contratos sin opción de compra | Plazo de obligado cumplimiento |
|---|---|---|---|---|
| Ejercicio 2009 | 63 | 26 | 37 | 10 a 20 años |
| Ejercicio 2010 | 379 | 378 | 1 | 10 a 25 años |
| Ejercicio 2011 (integración B.Guipuzcoano) | 40 | 30 | 10 | 8 a 20 años |
| Ejercicio 2012 (integración Banco CAM) | 12 | 12 | — | 10 a 25 años |
| Ejercicio 2012 | 4 | 4 | — | 15 años |
A continuación se detalla determinada información en relación con este conjunto de contratos de arrendamiento a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Pagos futuros por arrendamiento sin descontar | ||
| Hasta 1 mes | 130 | 120 |
| Entre 1 y 3 meses | 11.167 | 10.630 |
| Entre 3 meses y 1 año | 34.392 | 32.702 |
| Entre 1 y 5 años | 178.154 | 169.022 |
| Más de 5 años | 367.262 | 389.324 |
En el ejercicio 2022 no se han registrado resultados significativos por las operaciones de venta con arrendamiento posterior realizadas. En el ejercicio 2021 el beneficio por operaciones de venta con arrendamiento posterior ascendió a 25.281 miles de euros y se registró en el epígrafe "Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas" de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
Contratos en los que el grupo actúa como arrendador
Los contratos de arrendamiento constituidos por el grupo cuando este actúa como arrendador son fundamentalmente operativos. El grupo emplea estrategias para reducir los riesgos relacionados con los derechos mantenidos sobre los activos subyacentes. Por ejemplo, los contratos de arrendamiento incluyen cláusulas en las que se exige un periodo mínimo no cancelable de arrendamiento, fianzas por las que se podría exigir una compensación al arrendatario en caso de que el activo hubiera sido sometido a un desgaste excesivo durante el periodo de arrendamiento, y garantías adicionales o avales que minoran la pérdida en caso de impago.
En cuanto a la partida de activo material cedido en régimen de arrendamiento operativo, la mayoría de operaciones formalizadas sobre arrendamientos operativos se correspondía con renting de vehículos y se realizaban a través de la entidad dependiente BanSabadell Renting, S.L.U.. Según se indica en la nota 2, en el ejercicio 2021 dicha entidad dependiente se enajenó a un tercero ajeno al grupo.
Respecto a la partida de inversiones inmobiliarias, los ingresos derivados de las rentas provenientes de las propiedades de inversión y los gastos directos relacionados con las propiedades de inversión que generaron rentas durante el ejercicio 2022, ascienden a 23.474 y 9.768 miles de euros, respectivamente. Los gastos directos relacionados con las propiedades de inversión que no generaron rentas no son significativos en el contexto de las Cuentas anuales consolidadas.# Nota 16 – Activos intangibles
El desglose de este epígrafe de los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Fondo de comercio: | 1.026.810 | 1.026.457 |
| Banco Urquijo | 473.837 | 473.837 |
| Grupo Banco Guipuzcoano | 285.345 | 285.345 |
| Procedente de la adquisición de activos de Banco BMN Penedés | 245.364 | 245.364 |
| Resto | 22.264 | 21.911 |
| Otro activo intangible: | 1.457.352 | 1.554.964 |
| Con vida útil definida: | 1.457.352 | 1.554.964 |
| Negocio Banca Privada Miami | 4.925 | 8.444 |
| Relaciones contractuales con clientes TSB y marca | 39.783 | 84.589 |
| Aplicaciones informáticas | 1.411.516 | 1.460.744 |
| Otros | 1.128 | 1.187 |
| Total | 2.484.162 | 2.581.421 |
Tal y como se establece en el marco normativo de referencia, Banco Sabadell ha llevado a cabo un análisis en el ejercicio 2022 para evaluar la existencia de un potencial deterioro de los fondos de comercio. Las principales operaciones que han generado fondo de comercio fueron la adquisición de Banco Urquijo, en el ejercicio 2006, de Banco Guipuzcoano, en el ejercicio 2010 y de determinados activos de BMN-Penedès, en el ejercicio 2013.
El Grupo Banco Sabadell realiza el seguimiento del total de los fondos de comercio del grupo sobre el conjunto de las Unidades Generadoras de Efectivo (UGEs) que componen el segmento operativo Negocio Bancario en España. Adicionalmente, el grupo considera que el segmento operativo Reino Unido constituye una UGE.
Para determinar el importe recuperable del segmento operativo Negocio Bancario en España, se utiliza el valor en uso. La metodología de valoración utilizada en el análisis ha sido la del descuento de beneficios netos distribuibles futuros asociados a la actividad desarrollada por el segmento operativo Negocio Bancario España hasta 2027, más la estimación de un valor terminal.
Las proyecciones utilizadas para determinar el importe recuperable son las recogidas en las proyecciones financieras aprobadas por el Consejo de Administración. Dichas proyecciones se basan en hipótesis razonables y fundamentadas, que representen las mejores estimaciones de la gerencia sobre el conjunto de las condiciones económicas que se presentarán.
Para determinar las variables clave (fundamentalmente, margen de intereses, comisiones, gastos, cost of risk y niveles de solvencia) que construyen las Proyecciones Financieras, la dirección se ha basado en variables microeconómicas, tales como la estructura de balance existente, el posicionamiento en mercado y las decisiones estratégicas adoptadas, y variables macroeconómicas, tales como la evolución esperada del PIB, la previsión de los tipos de interés y el desempleo. Las variables macroeconómicas utilizadas han sido las estimadas por el Servicio de Estudios del grupo para el escenario macroeconómico base descrito en la nota 1.
El enfoque utilizado para determinar los valores de las hipótesis está basado tanto en las proyecciones como en la experiencia pasada. Dichos valores son contrastados con fuentes de información externas, en la medida en la que estas estén disponibles.
En el ejercicio 2022, para calcular el valor terminal, se ha tomado como referencia el PIB nominal de España en el ejercicio 2027, utilizando una tasa de crecimiento a perpetuidad del 1,9% (2,0% en el ejercicio 2021), que no excede la tasa media de crecimiento a largo plazo del mercado en el que opera el segmento operativo. La tasa de descuento utilizada ha sido del 10,4% (9,3% en el ejercicio 2021), se ha determinado utilizando el método CAPM (Capital Asset Pricing Model) y se compone, por tanto, de una tasa libre de riesgo (bono español a 10 años) más una prima que refleja el riesgo inherente al segmento operativo evaluado.
El valor recuperable obtenido es superior al valor en libros, por lo que no se ha producido deterioro. Por su parte, el importe recuperable individual de cada UGE al cierre de los ejercicios 2022 y 2021, antes de asignar el fondo de comercio al grupo de UGEs, se encontraba por encima de su importe en libros, por lo que el grupo no ha registrado ningún deterioro a nivel de UGE en dichos ejercicios.
Las subidas de tipos por parte de los bancos centrales, así como el nuevo contexto de política monetaria, han supuesto un incremento de la tasa de descuento utilizada en la estimación del valor recuperable de las UGEs tanto en España como en Reino Unido. No obstante, el efecto positivo estimado en los flujos generados por los negocios excede el impacto del incremento de la tasa de descuento, por lo que, de manera global, las subidas de tipos han tenido un impacto positivo en el valor recuperable.
Adicionalmente, el grupo ha realizado un ejercicio de sensibilidad, modificando, de manera razonable, las hipótesis más relevantes para el cálculo del valor recuperable. Dicho ejercicio, ha consistido en ajustar, de manera individual, las siguientes hipótesis:
–Tasa descuento +/- 0,5%.
–Tasa crecimiento a perpetuidad +/- 0,5%.
–Requerimiento mínimo de capital +/-0,5%.
–NIM/ATMs perpetuidad +/- 5 pb.
–Cost of risk perpetuidad +/- 10 pb.
El ejercicio de sensibilidad realizado no modifica las conclusiones obtenidas en el test de deterioro. En todos los escenarios definidos en dicho análisis, el valor recuperable obtenido es superior al valor en libros.
De acuerdo con las especificaciones del texto refundido de la Ley del Impuesto de Sociedades, estos fondos de comercio generados no son fiscalmente deducibles.
Los intangibles asociados a la adquisición en 2008 del negocio de Banca Privada de Miami recogen el valor de los derechos contractuales surgidos de las relaciones con los clientes procedentes de este negocio, básicamente de la inversión crediticia a corto plazo y de los depósitos. La amortización de estos activos se efectúa en un plazo de entre 10 y 15 años desde su creación.
Los intangibles asociados a la adquisición de TSB incluyen el valor de los derechos contractuales surgidos de las relaciones con los clientes procedentes de TSB para depósitos a la vista (core deposits), cuya estimación inicial ascendió a 353.620 miles de euros. La amortización de este activo se efectúa en un plazo de 8 años.
Para la valoración de estos activos intangibles se calculó el valor en uso basado en el método de income approach (descuento de flujos de caja) en la modalidad de exceso de beneficios multiperíodo. Para determinar si existen indicios de deterioro se ha procedido a comparar el saldo de depósitos que existen actualmente en TSB vinculados con los clientes existentes en el momento de su adquisición por el banco con la estimación de saldo que se previó en el momento de la valoración inicial que dichos clientes tendrían al cierre del ejercicio 2022. De esta comparación se desprende que no existe ningún indicio de deterioro. El importe en libros de las relaciones contractuales con clientes de TSB asciende a 17.727 miles de euros a 31 de diciembre de 2022 (56.135 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).
Adicionalmente se estimó el valor del derecho de exclusividad del uso de la marca TSB por un importe inicial de 73.328 miles de euros. El valor atribuible a este activo se determinó mediante el método de coste de reposición cuyo enfoque consiste en establecer el coste de reconstruir o adquirir una réplica exacta del activo en cuestión. La amortización de este activo se efectúa en un plazo de 12 años. En el análisis del valor recuperable de la UGE TSB se ha incluido implícitamente la valoración de la marca, concluyendo que no existe deterioro. El importe en libros de la marca TSB asciende a 22.056 miles de euros a 31 de diciembre de 2022 (28.454 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).
El concepto de aplicaciones informáticas recoge básicamente la activación del coste de desarrollo de los programas informáticos del grupo y la compra de licencias de software. Los gastos de investigación y desarrollo de los ejercicios 2022 y 2021 no han sido significativos.
El movimiento del fondo de comercio en los ejercicios 2022 y 2021 ha sido el siguiente:
| En miles de euros | Fondo de comercio | Deterioro | Total |
|---|---|---|---|
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | 1.026.105 | — | 1.026.105 |
| Altas | 352 | — | 352 |
| Bajas | — | — | — |
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | 1.026.457 | — | 1.026.457 |
| Altas | 353 | — | 353 |
| Bajas | — | — | — |
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | 1.026.810 | — | 1.026.810 |
El movimiento del otro activo intangible en los ejercicios 2022 y 2021 ha sido el siguiente:
| En miles de euros | Coste | Amortización | Deterioro | Total | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Desarrollado internamente | Resto | Total | Desarrollado internamente | Resto | Total | Desarrollado internamente | Resto | Total | |
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | 2.250.521 | 964.486 | 3.215.007 | (915.893) | (727.111) | (1.643.004) | — | (2.025) | (2.025) |
| Altas | 236.049 | 40.092 | 276.141 | (166.853) | (63.502) | (230.355) | (1.570) | — | (1.570) |
| Bajas | (63.144) | (172.010) | (235.154) | 13.823 | 155.133 | 168.956 | 1.570 | 2.025 | 3.595 |
| Otros | (22.713) | 12 | (22.701) | 5.937 | (3) | 5.934 | — | — | — |
| Diferencias de cambio | 12.898 | 29.967 | 42.865 | (2.554) | (20.171) | (22.725) | — | — | — |
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | 2.413.611 | 862.547 | 3.276.158 | (1.065.540) | (655.654) | (1.721.194) | — | — | — |
| Altas | 187.533 | 7.105 | 194.638 | (195.655) | (63.009) | (258.664) | — | — | — |
| Bajas | (27.296) | (83.657) | (110.953) | 6.299 | 77.859 | 84.158 | — | — | — |
| Otros | (6.554) | 5.168 | (1.386) | (14.115) | (28) | (14.143) | — | — | — |
| Diferencias de cambio | 6.511 | (16.611) | (10.100) | 2.693 | 16.145 | 18.838 | — | — | — |
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | 2.573.805 | 774.552 | 3.348.357 | (1.266.318) | (624.687) | (1.891.005) | — | — | — |
(*) Véase nota 35.
El valor bruto de los elementos de otros activos intangibles que se encontraban en uso y totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 ascendía a 1.078.836 y 1.141.823 miles de euros, respectivamente.# Nota 17 – Otros activos y pasivos
El desglose del epígrafe “Otros activos” de los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
En miles de euros
| Nota | 2022 | 2021 |
| ---- | ------- | ------- |
| Contratos de seguros vinculados a pensiones | 22 | 89.729 | 116.453 |
| Existencias | 6 | 93.835 | 142.713 |
| Resto de los otros activos | 296.116 | 360.549 |
| Total | 479.680 | 619.715 |
La partida “Resto de los otros activos” incluye, principalmente, gastos pagados no devengados, la periodificación de comisiones de clientes y operaciones en camino pendientes de liquidar.
El movimiento de las existencias en los ejercicios de 2022 y 2021 ha sido el siguiente:
En miles de euros
| Nota | Suelo | Edificios en construcción | Edificios terminados | Total |
| ---- | ----- | ------------------------- | ------------------- | ----- |
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | 9.824 | 1.786 | 182.653 | 194.264 |
| Altas | 7.920 | 255 | 58.727 | 66.902 |
| Bajas | (6.006) | (300) | (55.628) | (61.934) |
| Dotación del deterioro con impacto en resultados | 35 | (4.997) | (381) | (51.763) | (57.141) |
| Reversión del deterioro con impacto en resultados | 35 | 1.608 | 156 | 16.463 | 18.227 |
| Otros traspasos | 13 | 60 | — | (17.665) | (17.605) |
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | 8.409 | 1.516 | 132.787 | 142.713 |
| Altas | 802 | 3.661 | 8.946 | 13.409 |
| Bajas | (2.279) | (558) | (42.895) | (45.732) |
| Dotación del deterioro con impacto en resultados | 35 | (2.459) | (173) | (33.519) | (36.151) |
| Reversión del deterioro con impacto en resultados | 35 | 996 | 71 | 11.066 | 12.133 |
| Otros traspasos | 15 | — | (3.645) | 11.108 | 7.463 |
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | 5.469 | 872 | 87.493 | 93.835 |
A 31 de diciembre de 2022 y 2021, el importe de existencias afectas a deudas con garantía hipotecaria asciende a 11.318 y 14.626 miles de euros, respectivamente.
El desglose del epígrafe “Otros pasivos” a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
En miles de euros
| | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
| -------- | ----------- | ----------- |
| Otras periodificaciones | 577.298 | 626.157 |
| Resto de los otros pasivos | 294.810 | 142.057 |
| Total | 872.108 | 768.214 |
La partida "Resto de los otros pasivos" incluye, principalmente, operaciones en camino pendientes de liquidar.
El desglose del saldo de los depósitos de bancos centrales y entidades de crédito en los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| ---- | ----------- | ----------- |
| Por epígrafes: | | |
| Pasivos financieros a coste amortizado | 39.217.078 | 47.067.145 |
| Total | 39.217.078 | 47.067.145 |
| Por naturaleza: | | |
| Depósitos a la vista | 378.442 | 534.995 |
| Depósitos a plazo | 30.936.695 | 41.468.444 |
| Pactos de recompra | 8.118.516 | 5.398.905 |
| Otras cuentas | 125.378 | 114.975 |
| Ajustes por valoración | (341.953) | (450.174) |
| Total | 39.217.078 | 47.067.145 |
| Por moneda: | | |
| En euros | 31.390.222 | 38.458.261 |
| En moneda extranjera | 7.826.856 | 8.608.884 |
| Total | 39.217.078 | 47.067.145 |
El desglose del saldo de depósitos de la clientela en los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| ---- | ------------ | ------------ |
| Por epígrafes: | | |
| Pasivos financieros a coste amortizado | 164.076.445 | 162.239.453 |
| Total | 164.076.445 | 162.239.453 |
| Por naturaleza: | | |
| Depósitos a la vista | 147.539.675 | 147.268.436 |
| Depósitos a plazo | 14.066.824 | 13.131.887 |
| Plazo fijo | 11.985.933 | 11.205.749 |
| Cédulas y bonos emitidos no negociables | 418.835 | 1.111.603 |
| Resto | 1.662.056 | 814.535 |
| Pasivos financieros híbridos (véanse notas 10 y 12) | 2.074.477 | 1.680.942 |
| Pactos de recompra | 404.866 | 60.312 |
| Otros ajustes de valoración (intereses, comisiones y otros) | (9.397) | 97.876 |
| Total | 164.076.445 | 162.239.453 |
| Por sectores: | | |
| Administraciones públicas | 8.499.245 | 7.905.699 |
| Otros sectores | 155.586.597 | 154.235.878 |
| Otros ajustes de valoración (intereses, comisiones y otros) | (9.397) | 97.876 |
| Total | 164.076.445 | 162.239.453 |
| Por moneda: | | |
| En euros | 114.063.466 | 111.119.866 |
| En moneda extranjera | 50.012.979 | 51.119.587 |
| Total | 164.076.445 | 162.239.453 |
El desglose del saldo de este epígrafe de los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021, por tipo de emisión, es el siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| ---- | ----------- | ----------- |
| Bonos/Obligaciones simples | 7.990.800 | 7.079.915 |
| Obligaciones simples | 7.949.500 | 7.022.715 |
| Bonos estructurados | 41.300 | 57.200 |
| Pagarés | 871.896 | 426.094 |
| Cédulas hipotecarias | 7.563.000 | 6.540.400 |
| TSB covered bonds | 1.409.356 | 2.082.640 |
| Bonos de titulización | 1.202.846 | 671.317 |
| Débitos subordinados representados por valores negociables | 3.450.000 | 4.200.000 |
| Obligaciones subordinadas | 1.800.000 | 1.800.000 |
| Participaciones preferentes | 1.650.000 | 2.400.000 |
| Ajustes por valoración y otros | 89.651 | 50.589 |
| Total | 22.577.549 | 21.050.955 |
En el Anexo IV se presenta el detalle de las emisiones vivas a cierre de los ejercicios 2022 y 2021. La remuneración de las participaciones preferentes, que son contingentemente convertibles en acciones ordinarias, asciende a 110.374 miles de euros en el ejercicio 2022 (100.593 miles de euros en el ejercicio 2021) y se ha registrado en el epígrafe “Otras reservas” del patrimonio neto consolidado.
El desglose del saldo de este epígrafe de los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| ---- | ----------- | ----------- |
| Por epígrafes: | | |
| Pasivos financieros a coste amortizado | 6.658.861 | 4.821.669 |
| Total | 6.658.861 | 4.821.669 |
| Por naturaleza: | | |
| Obligaciones a pagar | 364.207 | 356.465 |
| Fianzas recibidas | 8.992 | 11.261 |
| Cámaras de compensación | 1.032.869 | 672.355 |
| Cuentas de recaudación | 3.322.141 | 2.214.033 |
| Pasivos por arrendamientos | 969.477 | 1.037.265 |
| Otros pasivos financieros | 961.175 | 530.290 |
| Total | 6.658.861 | 4.821.669 |
| Por moneda: | | |
| En euros | 4.913.626 | 4.294.286 |
| En moneda extranjera | 1.745.235 | 527.383 |
| Total | 6.658.861 | 4.821.669 |
A continuación se detalla la información relativa al período medio de pago a proveedores requerida por la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, tomando en consideración las modificaciones introducidas por la Ley 18/2022, de 28 de septiembre, de creación y crecimiento de empresas:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Periodo medio de pago y ratios de pago a proveedores (en días) | ||
| Periodo medio de pago a proveedores | 28,74 | 27,30 |
| Ratio de operaciones pagadas (*) | 28,72 | 27,30 |
| Ratio de operaciones pendientes de pago (**) | 50,03 | 17,06 |
| Pagos realizados y pendientes a cierre del ejercicio (en miles de euros) | ||
| Total pagos realizados | 1.131.038 | 957.417 |
| Total pagos pendientes | 1.131 | 127 |
| Pagos realizados en < 60 días (en miles de euros) (***) | ||
| Volumen monetario de facturas pagadas | 1.011.940 | 882.574 |
| Porcentaje sobre el importe total de los pagos a proveedores | 89 | 92 |
| Número de facturas pagadas en < 60 días (***) | ||
| Número de facturas pagadas | 141.339 | 152.338 |
| Porcentaje sobre el número total de facturas | 92 | 92 |
Los cálculos anteriores se realizan teniendo en cuenta únicamente las operaciones realizadas por las principales entidades españolas del grupo, que representan el 98,75% del total de facturación.
() La ratio de operaciones pagadas es igual al sumatorio de los productos del importe de cada operación pagada por el número de días transcurridos desde la fecha de recepción de la factura hasta su pago dividido entre el importe total de pagos realizados.
() La ratio de operaciones pendientes de pago es igual al sumatorio de los productos del importe de cada operación pendiente de pago por el número de días transcurridos desde la fecha de recepción de la factura hasta el último día del ejercicio, dividido entre el importe total de los pagos pendientes.
(**) Corresponde a las facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido en la normativa de morosidad.
Los movimientos habidos durante los ejercicios de 2022 y 2021 en el epígrafe "Provisiones" se muestran a continuación:
En miles de euros
| | Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo | Otras retribuciones a los empleados a largo plazo | Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes | Compromisos y garantías concedidos | Restantes provisiones | Total |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | 99.690 | 3.971 | 114.097 | 195.879 | 569.875 | 983.512 |
| Adiciones/Retiros en el perímetro | — | — | — | — | (788) | (788) |
| A intereses y cargas asimiladas - compromisos pensiones | 1.010 | 4 | — | — | — | 1.014 |
| A dotaciones con cargo a resultados - gastos de personal () | 2.859 | 6 | — | — | 280.390 | 283.255 |
| A dotaciones sin cargo a resultados | — | — | — | — | — | — |
| A dotaciones con cargo a resultados - provisiones | 1.305 | 17 | 39.608 | (9.046) | 55.682 | 87.566 |
| Dotaciones a provisiones | 39 | 41.093 | 197.837 | 57.363 | 296.332 |
| Reversiones de provisiones | — | — | (1.485) | (206.882) | (1.681) | (210.048) |
| Pérdidas (Ganancias) actuariales | 1.266 | 17 | — | — | — | 1.283 |
| Diferencias de cambio | 344 | — | — | 1.629 | 9.349 | 11.322 |
| Utilizaciones: | (8.043) | (1.417) | (76.857) | — | (123.363) | (209.680) |
| Aportaciones del promotor | 281 | — | — | — | — | 281 |
| Pagos de pensiones | (8.324) | (1.417) | — | — | — | (9.741) |
| Otros | — | — | (76.857) | — | (123.363) | (200.220) |
| Otros movimientos | (11.145) | (1.931) | — | 2.129 | (259.116) | (270.063) |
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | 86.020 | 650 | 76.848 | 190.591 | 532.029 | 886.138 |
| Adiciones/Retiros en el perímetro | — | — | — | — | — | — |
| A intereses y cargas asimiladas - compromisos pensiones | 1.958 | 4 | — | — | — | 1.962 |
| A dotaciones con cargo a resultados - gastos de personal () | 1.152 | 5 | — | — | (2.790) | (1.633) |
| A dotaciones sin cargo a resultados | — | — | — | — | — | — |
| A dotaciones con cargo a resultados - provisiones | 228 | (32) | 45.211 | (14.258) | 65.672 | 96.821 |
| Dotaciones a provisiones | 84 | — | 47.619 | 191.058 | 65.672 | 304.433 |
| Reversiones de provisiones | — | — | (2.408) | (205.316) | — | (207.724) |
| Pérdidas (Ganancias) actuariales | 144 | (32) | — | — | — | 112 |
| Diferencias de cambio | 688 | — | — | (305) | (6.645) | (6.262) |
| Utilizaciones: | (7.562) | (457) | (32.209) | — | (172.876) | (213.104) |
| Aportaciones netas del promotor | 612 | — | — | — | — | 612 |
| Pagos de pensiones | (8.174) | (457) | — | — | — | (8.631) |
| Otros | — | — | (32.209) | — | (172.876) | (205.085) |
| Otros movimientos | (19.100) | — | — | 795 | (101.108) | (119.413) |
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | 63.384 | 170 | 89.850 | 176.823 | 314.282 | 644.509 |
(*) Véase nota 33.Los epígrafes “Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo” y “Otras retribuciones a los empleados a largo plazo” incluyen el importe de las provisiones constituidas para la cobertura de las retribuciones post-empleo y los compromisos asumidos con el personal prejubilado y obligaciones similares. El epígrafe “Compromisos y garantías concedidos” incluye el importe de las provisiones constituidas para la cobertura de compromisos concedidos y de riesgos contingentes surgidos como consecuencia de garantías financieras u otro tipo de contrato.
175
Durante el curso ordinario del negocio, el grupo está expuesto a contingencias de carácter fiscal, legal, regulatorias, etc. Todas aquellas significativas son analizadas periódicamente, con la colaboración de profesionales externos cuando es requerido, registrándose, en su caso, provisiones en los epígrafes “Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes” y “Restantes provisiones”.
A 31 de diciembre de 2022 y 2021, estos epígrafes incluyen principalmente:
El importe final del desembolso así como el calendario de pagos es incierto como resultado de las dificultades inherentes en estimar los factores utilizados en la determinación del importe de las provisiones constituidas.
176
A continuación se muestra el origen del pasivo reconocido en materia de retribuciones postempleo y otras obligaciones similares a largo plazo en el balance del grupo:
| En miles de euros | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligaciones por compromisos por pensiones y similares | 565.046 | 739.456 | 819.789 | 803.905 | 768.695 |
| Valor razonable de los activos del plan | (501.492) | (652.786) | (716.128) | (697.621) | (667.835) |
| Pasivo neto reconocido en balance | 63.554 | 86.670 | 103.661 | 106.284 | 100.860 |
El rendimiento del plan de pensiones de los empleados de Banco Sabadell ha sido el -13,88% y el de la E.P.S.V. el 0,22% en el ejercicio 2022 (el 4,25% y el 2,67%, respectivamente, en el ejercicio 2021).
Los movimientos habidos durante los ejercicios 2022 y 2021 en las obligaciones por compromisos por pensiones y similares y en el valor razonable de los activos del plan se muestran a continuación:
| Obligaciones por compromisos por pensiones y similares | Valor razonable de los activos del plan | Pasivo neto reconocido en balance | |
|---|---|---|---|
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | 819.789 | 716.128 | 103.661 |
| Coste por intereses | 4.503 | — | 4.503 |
| Ingresos por intereses | — | 3.489 | (3.489) |
| Coste normal del ejercicio | 1.951 | — | 1.951 |
| Coste por servicios pasados | 914 | — | 914 |
| Pagos de prestaciones | (47.979) | (38.238) | (9.741) |
| Liquidaciones, reducciones y terminaciones | (13.352) | (14.618) | 1.266 |
| Aportaciones netas realizadas por la entidad | — | (181) | 181 |
| Pérdidas y ganancias actuariales por cambios en las hipótesis demográficas | — | — | — |
| Pérdidas y ganancias actuariales por cambios en las hipótesis financieras | (43.340) | — | (43.340) |
| Pérdidas y ganancias actuariales por experiencia | 1.369 | — | 1.369 |
| Rendimiento de los activos afectos al plan excluyendo los ingresos por intereses | — | (30.845) | 30.845 |
| Otros movimientos | 15.601 | 17.051 | (1.450) |
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | 739.456 | 652.786 | 86.670 |
| Coste por intereses | 12.800 | — | 12.800 |
| Ingresos por intereses | — | 10.838 | (10.838) |
| Coste normal del ejercicio | 1.631 | — | 1.631 |
| Coste por servicios pasados | (474) | — | (474) |
| Pagos de prestaciones | (47.415) | (38.784) | (8.631) |
| Liquidaciones, reducciones y terminaciones | (3.832) | (3.976) | 144 |
| Aportaciones netas realizadas por la entidad | — | (644) | 644 |
| Pérdidas y ganancias actuariales por cambios en las hipótesis demográficas | (1.126) | — | (1.126) |
| Pérdidas y ganancias actuariales por cambios en las hipótesis financieras | (143.190) | — | (143.190) |
| Pérdidas y ganancias actuariales por experiencia | (4.208) | — | (4.208) |
| Rendimiento de los activos afectos al plan excluyendo los ingresos por intereses | — | (131.322) | 131.322 |
| Otros movimientos | 10.715 | 12.594 | (1.879) |
| Diferencias de cambio | 689 | — | 689 |
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | 565.046 | 501.492 | 63.554 |
177
El desglose de compromisos por pensiones y obligaciones similares del grupo a 31 de diciembre de 2022 y 2021, atendiendo a su vehículo de financiación, a su cobertura y al tipo de interés aplicado en su cálculo se detalla a continuación:
| En miles de euros | 2022 |
|---|---|
| Vehículo de financiación | Cobertura |
| Planes de pensiones | |
| Pólizas de seguros con partes vinculadas | Macheada |
| Pólizas de seguros con partes no vinculadas | Macheada |
| Contratos de seguros | |
| Pólizas de seguros con partes vinculadas | Macheada |
| Pólizas de seguros con partes no vinculadas | Macheada |
| Fondos internos | Sin cobertura |
| Total obligaciones |
| En miles de euros | 2021 |
|---|---|
| Vehículo de financiación | Cobertura |
| Planes de pensiones | |
| Pólizas de seguros con partes vinculadas | Macheada |
| Pólizas de seguros con partes no vinculadas | Macheada |
| Contratos de seguros | |
| Pólizas de seguros con partes vinculadas | Macheada |
| Pólizas de seguros con partes no vinculadas | Macheada |
| Fondos internos | Sin cobertura |
| Total obligaciones |
El importe de las obligaciones cubiertas con pólizas de seguros macheadas a 31 de diciembre de 2022 asciende a 559.334 miles de euros (731.781 miles de euros a 31 de diciembre de 2021), por lo que en un 98,99% de sus compromisos (98,96% a 31 de diciembre de 2021), el grupo no tiene riesgo de supervivencia (tablas) ni de rentabilidad (tipo de interés). Por tanto, la evolución de los tipos de interés durante el ejercicio 2022 no ha tenido impacto en la capacidad de pago de la entidad para afrontar sus compromisos por pensiones.
178
El análisis de sensibilidad para las hipótesis actuariales del tipo de interés técnico y la tasa de incremento salarial que se muestran en la nota 1.3.17 de las presentes cuentas anuales consolidadas, a 31 de diciembre de 2022 y 2021, muestra cómo se habría visto afectada la obligación y el coste de los servicios del ejercicio corriente por cambios razonablemente posibles en dicha fecha.En porcentaje
| Análisis de sensibilidad | 2022 | 2021 |
| :----------------------- | :--- | :--- |
| Porcentaje de variación | | |
| Tipo de interés | | |
| -50 puntos básicos: | | |
| Hipótesis | 2,75 % | 0,50 % |
| Variación obligación | 5,19 % | 5,87 % |
| Variación coste de los servicios del ejercicio corriente | 11,60 % | 11,59 % |
| Tipo de interés | | |
| +50 puntos básicos: | | |
| Hipótesis | 3,75 % | 1,50 % |
| Variación obligación | (4,47) % | (5,36) % |
| Variación coste de los servicios del ejercicio corriente | (10,13) % | (10,33) % |
| Tasa de incremento salarial | | |
| -50 puntos básicos: | | |
| Hipótesis | 2,50 % | 2,50 % |
| Variación obligación | (0,01) % | (0,06) % |
| Variación coste de los servicios del ejercicio corriente | (3,49) % | (3,27) % |
| Tasa de incremento salarial | | |
| +50 puntos básicos: | | |
| Hipótesis | 3,50 % | 3,50 % |
| Variación obligación | 0,01 % | 0,06 % |
| Variación coste de los servicios del ejercicio corriente | 3,88 % | 3,92 % |
A continuación se muestra la estimación de los valores actuales probables, a 31 de diciembre de 2022, de las prestaciones a pagar para los próximos diez años:
En miles de euros
| Años | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pensiones probables | 8.572 | 8.142 | 8.033 | 7.616 | 7.521 | 8.512 | 8.216 | 7.910 | 7.595 | 7.274 | 79.391 |
El valor razonable de los activos vinculados a pensiones registrados en el balance consolidado asciende a 89.729 miles de euros a 31 de diciembre de 2022 (116.453 miles de euros a 31 de diciembre de 2021) – véase nota 17–. Las principales categorías de los activos del plan a 31 de diciembre de 2022 y 2021 se indican a continuación:
En porcentaje
| | 2022 | 2021 |
| :---------- | :----- | :----- |
| Fondos de inversión | 2,90 % | 2,08 % |
| Depósitos y fianzas | 0,42 % | 0,14 % |
| Otras (pólizas de seguro no vinculadas) | 96,68 % | 97,78 % |
| Total | 100 % | 100 % |
No hay instrumentos financieros emitidos por el banco incluidos en el valor razonable de los activos del plan a 31 de diciembre de 2022 y 2021.
179
Nota 23 – Fondos propios
El desglose del saldo de los fondos propios de los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| :--------------- | :---------- | :---------- |
| Capital | 703.371 | 703.371 |
| Prima de emisión | 7.899.227 | 7.899.227 |
| Otros elementos de patrimonio neto | 21.548 | 19.108 |
| Ganancias acumuladas | 5.859.520 | 5.441.185 |
| Otras reservas | (1.365.777) | (1.201.701) |
| (-) Acciones propias | (23.767) | (34.523) |
| Resultado atribuible a los propietarios de la dominante | 858.642 | 530.238 |
| (-) Dividendos a cuenta | (112.040) | — |
| Total | 13.840.724 | 13.356.905 |
Capital
El capital social del banco a 31 de diciembre de 2022 y 2021 asciende a 703.370.587,63 euros representado por 5.626.964.701 acciones nominativas de 0,125 euros nominales cada una. Todas las acciones se encuentran totalmente desembolsadas y están numeradas correlativamente del 1 al 5.626.964.701, ambos inclusive. Las acciones del banco cotizan en las Bolsas de Valores de Madrid, Barcelona, Bilbao y Valencia en el mercado continuo de valores dirigido por la Sociedad de Bolsas, S.A. El resto de las sociedades dependientes incluidas en el grupo de consolidación no cotizan. Los derechos otorgados a los instrumentos de patrimonio son los propios regulados en la Ley de Sociedades de Capital. En la Junta General de Accionistas, un accionista puede emitir un porcentaje de voto igual al porcentaje de capital social que ostenta. Los Estatutos Sociales no contienen previsión alguna de derechos de voto adicionales por lealtad. No se han producido variaciones del capital social del banco en los ejercicios 2022 y 2021.
Inversiones significativas en el capital del banco
De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 23 y 32 del Real Decreto 1362/2007, de 19 de octubre, por el que se desarrolla la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, en relación con los requisitos de transparencia relativos a la información sobre los emisores cuyos valores estén admitidos a negociación en un mercado secundario oficial o en otro mercado regulado de la Unión Europea, a continuación se presenta la relación de inversiones significativas en el capital social de Banco Sabadell a 31 de diciembre de 2022:
| Titular directo de la participación | % derechos de voto atribuidos a las acciones | % derechos de voto a través de instrumentos financieros | % total de derechos de voto | Titular indirecto de la participación |
|---|---|---|---|---|
| Varias filiales de BlackRock Inc. | 3,23 % | 1,38 % | 4,61 % | Blackrock Inc. |
| Fondos y cuentas asesoradas o subasesoradas por Dimensional Fund Advisors LP o sus subsidiarias | 3,01 % | — % | 3,01 % | Dimensional Fund Advisors LP |
| Fintech Europe S.A.R.L. | 3,45 % | — % | 3,45 % | |
| Sanders Capital LLC | 3,47 % | — % | 3,47 % | David Martínez Guzmán y clientes de Sanders Capital LLC que delegan sus derechos de voto |
La información facilitada tiene como fuentes las comunicaciones remitidas por los accionistas a la CNMV o bien directamente a la entidad.
180
Ganancias acumuladas y Otras reservas
La composición del saldo de estos epígrafes de los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| :-------------------------------- | :------ | :------ |
| Reservas restringidas: | 222.820 | 206.665 |
| Reserva legal | 140.674 | 140.674 |
| Reserva para acciones en garantía | 68.470 | 52.315 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 10.561 | 10.561 |
| Reserva por redenominación del capital social | 113 | 113 |
| Reserva por capital amortizado | 3.002 | 3.002 |
| Reservas de libre disposición | 4.107.070 | 3.797.366 |
| Reservas de entidades valoradas por el método de la participación | 163.853 | 235.453 |
| Total | 4.493.743 | 4.239.484 |
El detalle de las reservas aportadas por cada una de las empresas consolidadas se indica en el Anexo I.
Otros elementos de patrimonio neto
Este epígrafe incluye el importe de las remuneraciones pendientes de liquidar basadas en acciones, que a 31 de diciembre de 2022 y 2021 ascendían a 21.548 y 19.108 miles de euros, respectivamente.
Negocios sobre instrumentos de patrimonio propio
El movimiento de las acciones de la sociedad dominante adquiridas por el banco ha sido el siguiente:
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | Compras | Ventas | Saldo a 31 de diciembre de 2021 | Compras | Ventas | Saldo a 31 de diciembre de 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valor nominal (en miles de euros) | 48.560.867 | 115.224.411 | 123.106.070 | 40.679.208 | 115.797.928 | 131.704.453 |
| Precio medio (en euros) | 6.070,11 | 14.403,05 | 15.388,26 | 5.084,90 | 14.474,74 | 16.463,06 |
| % Participación | 0,77 | 0,56 | 0,55 | 0,85 | 0,75 | 0,77 |
| Nº de acciones | 6.070,11 | 14.403,05 | 15.388,26 | 5.084,90 | 14.474,74 | 16.463,06 |
Los resultados netos generados por transacciones sobre instrumentos de patrimonio propio se registran en el patrimonio neto en el epígrafe “Fondos propios – Otras reservas” del balance consolidado y se muestran en el estado de cambios de patrimonio neto en la línea de venta o cancelación de acciones propias.
A 31 de diciembre de 2022 TSB posee 60.517 acciones de Banco Sabadell (233.658 a 31 de diciembre de 2021), con un coste de 46 miles de euros (104 miles de euros a 31 de diciembre de 2021), que están registradas como acciones propias en el balance consolidado.
A 31 de diciembre de 2022, existen 77.735.661 acciones del banco pignoradas en garantía de operaciones por un valor nominal de 9.717 miles de euros (88.399.047 acciones por un valor nominal de 11.450 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).
El número de instrumentos de patrimonio propio de Banco de Sabadell, S.A. propiedad de terceros, pero gestionados por las diferentes empresas del grupo, asciende a 3.607.904 y 17.183.167 títulos a 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente. Su valor nominal a dichas fechas asciende a 383 miles de euros y 2.148 miles de euros, respectivamente. En ambos años, la totalidad de los títulos se refieren a acciones de Banco Sabadell.
181
Nota 24 – Otro resultado global acumulado
La composición de este epígrafe del patrimonio neto consolidado a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| :-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | :--------- | :--------- |
| Elementos que no se reclasificarán en resultados | (29.125) | (41.758) |
| Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas | (1.969) | 917 |
| Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — |
| Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas | — | — |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | (27.156) | (42.675) |
| Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | — | — |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) | — | — |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) | — | — |
| Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito | — | — |
| Elementos que pueden reclasificarse en resultados | (621.522) | (343.846) |
| Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz) () | 119.348 | 157.741 |
| Conversión de divisas | (476.030) | (481.266) |
| Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo (parte eficaz) () | (64.224) | (30.163) |
| Importe procedente de las operaciones vivas | (93.562) | (67.193) |
| Importe procedente de las operaciones discontinuadas | 29.338 | 37.030 |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | (180.199) | (11.724) |
| Instrumentos de cobertura (elementos no designados) | — | — |
| Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — |
| Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas | (20.417) | 21.566 |
| Total | (650.647) | (385.604)* |
() El saldo de cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero procede íntegramente de operaciones vivas (véase nota 12).
(*) Las coberturas de flujos de efectivo mitigan fundamentalmente el riesgo de tipo de interés y otros riesgos (véase nota 12).# 182
El desglose de las partidas del estado de ingresos y gastos reconocidos a 31 de diciembre de 2022 y 2021, mostrando sus importes brutos y netos del efecto impositivo, se indica a continuación:
En miles de euros
| | 2022 | | 2021 | |
| :------------------------- | :------------------------- | :-------------------- | :------------------------- | :-------------------- |
| | Importe bruto | Efecto impositivo | Neto | Importe bruto | Efecto impositivo | Neto |
| Elementos que no se reclasificarán en resultados | 12.991 | (358) | 12.633 | 20.611 | 2.050 | 22.661 |
| Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas | (4.123) | 1.237 | (2.886) | 2.299 | (689) | 1.610 |
| Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — | — | — | — | — |
| Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas | — | — | — | — | — | — |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | 17.114 | (1.595) | 15.519 | 18.312 | 2.739 | 21.051 |
| Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | — | — | — | — | — | — |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) | — | — | — | — | — | — |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) | — | — | — | — | — | — |
| Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito | — | — | — | — | — | — |
| Elementos que pueden reclasificarse en resultados | (357.716) | 80.040 | (277.676) | 78.796 | 35.988 | 114.784 |
| Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz) | (38.393) | — | (38.393) | (54.100) | — | (54.100) |
| Conversión de divisas | 5.238 | — | 5.238 | 255.804 | — | 255.804 |
| Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo (parte eficaz) | (52.125) | 18.064 | (34.061) | (103.229) | 33.269 | (69.960) |
| Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | (230.451) | 61.976 | (168.475) | (14.112) | 2.719 | (11.393) |
| Instrumentos de cobertura (elementos no designados) | — | — | — | — | — | — |
| Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — | — | — | — | — |
| Participación en otros ingresos y gastos reconocidos en inversiones en negocios conjuntos y asociadas | (41.985) | — | (41.985) | (5.567) | — | (5.567) |
| Total | (344.725) | 79.682 | (265.043) | 99.407 | 38.038 | 137.445 |
Las sociedades que componen este epígrafe del patrimonio neto consolidado a 31 de diciembre de 2022 y 2021 son las siguientes:
En miles de euros
| Nombre de la Sociedad | 2022 | | 2021 | |
| :--------------------------------- | :------------------- | :--------- | :------------------- | :--------- |
| | % Importe | Del que: Resultado atribuido Minoritarios | % Importe | Del que: Resultado atribuido Minoritarios |
| BancSabadell d'Andorra, S.A. | — | — | — | — | 4.700 |
| Aurica Coinvestment, S.L. | 38,24 % | 33.553 | 10.009 | 38,24 % | 24.190 | 4.129 |
| Resto | — | 791 | 739 | — | 790 | (360) |
| Total | | 34.344 | 10.748 | | 24.980 | 8.469 |
El movimiento que se ha producido en los ejercicios 2022 y 2021 en el saldo de este epígrafe es el siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| :-------------------------------------- | :--------- | :--------- |
| Saldos a 31 de diciembre de 2020 | 71.634 | |
| Ajustes por valoración | (541) | |
| Resto | (46.113) | |
| Adiciones / retiros en el perímetro (*) | (52.502) | |
| Porcentajes de participación y otros | (2.080) | |
| Resultado del ejercicio | 8.469 | |
| Saldos a 31 de diciembre de 2021 | 24.980 | |
| Ajustes por valoración | — | |
| Resto | 9.364 | |
| Adiciones / retiros en el perímetro | — | |
| Porcentajes de participación y otros | (1.384) | |
| Resultado del ejercicio | 10.748 | |
| Saldos a 31 de diciembre de 2022 | 34.344 | |
(*) Corresponde, fundamentalmente, a la enajenación de la participación en BancSabadell d´Andorra, S.A. (véase nota 2).
Los dividendos repartidos a los minoritarios de las entidades del grupo en el ejercicio 2022 ascienden a 646 miles de euros y han sido distribuidos por Aurica Coinvestment, S.L.. En el ejercicio 2021 ascendieron a 2.118 miles de euros, 1.472 miles de euros de BancSabadell d'Andorra, S.A. y 646 miles de euros de Aurica Coinvestment, S.L..
El desglose de este epígrafe al cierre de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| :----------------------------------------------------- | :------------- | :------------- |
| Compromisos y garantías concedidas | | |
| Compromisos de préstamo concedidos | 27.460.615 | 28.403.146 |
| Del que: importe clasificado como stage 2 | 1.407.538 | 1.310.996 |
| Del que: importe clasificado como stage 3 | 82.078 | 84.768 |
| Disponibles por terceros | 27.460.615 | 28.403.145 |
| Por entidades de crédito | 43 | 295 |
| Por el sector Administraciones Públicas | 1.019.180 | 1.062.490 |
| Por otros sectores residentes | 15.815.706 | 15.553.771 |
| Por no residentes | 10.625.686 | 11.786.590 |
| Provisiones registradas en el pasivo del balance | 22 | 71.698 | 68.136 |
| Garantías financieras concedidas () | 2.086.993 | 2.034.143 |
| Del que: importe clasificado como stage 2 | 254.090 | 143.686 |
| Del que: importe clasificado como stage 3 | 58.197 | 116.373 |
| Provisiones registradas en el pasivo del balance (*) | 22 | 26.817 | 42.417 |
| Otros compromisos concedidos | 9.674.382 | 7.384.863 |
| Del que: importe clasificado como stage 2 | 434.869 | 473.436 |
| Del que: importe clasificado como stage 3 | 265.507 | 358.184 |
| Otras garantías concedidas | 6.916.058 | 7.234.081 |
| Activos afectos a obligaciones de terceros | — | — |
| Créditos documentarios irrevocables | 722.640 | 967.766 |
| Garantía adicional de liquidación | 25.000 | 25.000 |
| Otros avales y cauciones prestadas | 6.168.418 | 6.241.315 |
| Otros riesgos contingentes | — | — |
| Otros compromisos concedidos | 2.758.324 | 150.782 |
| Compromisos compra a plazo activos financieros | 2.639.536 | — |
| Contratos convencionales de adquisición de activos financieros | — | 50.116 |
| Valores suscritos pendientes de desembolso | 19 | 19 |
| Compromisos de colocación y suscripción de valores | — | — |
| Otros compromisos de préstamo concedidos | 118.769 | 100.647 |
| Provisiones registradas en el pasivo del balance | 22 | 78.308 | 80.038 |
| Total | 39.221.990 | 37.822.152 |
(*) Incluye 122.500 y 68.837 miles de euros a 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente, correspondientes a garantías financieras concedidas en relación con la construcción y promoción inmobiliaria.
(**) Incluye 4.305 y 6.512 miles de euros a 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente, en relación con la construcción y promoción inmobiliaria.
El total de compromisos disponibles por terceros a 31 de diciembre de 2022 incluye compromisos de crédito con garantía hipotecaria por importe de 4.566.727 miles de euros (5.778.794 miles de euros a 31 de diciembre de 2021). En cuanto al resto, en la mayoría de los casos existen otros tipos de garantías acordes con la política de gestión de riesgos del grupo.
El movimiento del saldo de las garantías financieras y los otros compromisos concedidos clasificados como stage 3 durante los ejercicios 2022 y 2021 ha sido el siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| :-------------------------------------- | :--------- | :--------- |
| Saldos a 31 de diciembre de 2020 | 456.941 | |
| Altas | 94.214 | |
| Bajas | (76.598) | |
| Saldos a 31 de diciembre de 2021 | 474.557 | |
| Altas | 90.909 | |
| Bajas | (241.762) | |
| Saldos a 31 de diciembre de 2022 | 323.704 | |
El desglose por ámbito geográfico del saldo de las garantías financieras y los otros compromisos concedidos clasificados como stage 3 a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| :---------------- | :------ | :------ |
| España | 321.296 | 469.444 |
| Resto de la Unión Europea | 439 | 439 |
| Reino Unido | 8 | 4 |
| América | 14 | 2.808 |
| Resto del mundo | 1.947 | 1.862 |
| Total | 323.704 | 474.557 |
La cobertura del riesgo de crédito correspondiente a las garantías financieras y los otros compromisos concedidos a 31 de diciembre de 2022 y 2021, distribuida en función de su método de determinación, es la siguiente:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| :------------------------------------- | :------ | :------ |
| Cobertura específica determinada individualmente: | 79.564 | 86.050 |
| Stage 2 | 3.753 | 424 |
| Stage 3 | 75.811 | 85.626 |
| Cobertura específica determinada colectivamente: | 25.560 | 36.405 |
| Stage 1 | 4.833 | 6.317 |
| Stage 2 | 7.098 | 5.229 |
| Stage 3 | 13.234 | 24.141 |
| Otros | 395 | 718 |
| Total | 105.124 | 122.455 |
El movimiento de esta cobertura durante los ejercicios 2022 y 2021, junto con el de la cobertura de los compromisos de préstamos concedidos, se muestra en la nota 22.
Los recursos de clientes fuera del balance gestionados por el grupo, los comercializados pero no gestionados y los instrumentos financieros confiados por terceros a 31 de diciembre de 2022 y 2021 son los siguientes:
En miles de euros
| | 2022 | 2021 |
| :----------------------------------------- | :------------- | :------------- |
| Gestionados por el grupo: | 4.234.635 | 5.160.075 |
| Sociedades y fondos de inversión | 702.580 | 1.364.922 |
| Gestión de patrimonio | 3.532.055 | 3.795.153 |
| Comercializados por el grupo: | 34.257.725 | 36.517.746 |
| Fondos de inversión | 21.878.344 | 23.228.405 |
| Fondos de pensiones | 3.182.486 | 3.524.786 |
| Seguros | 9.196.895 | 9.764.555 |
| Instrumentos financieros confiados por terceros | 43.286.158 | 47.881.913 |
| Total | 81.778.518 | 89.559.734 |
Estos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada comprenden los intereses devengados en el ejercicio por todos los activos financieros y pasivos financieros cuyo rendimiento, implícito o explícito, se obtiene de aplicar el método del tipo de interés efectivo, con independencia de que se valoren por su valor razonable, así como las rectificaciones de productos como consecuencia de coberturas contables. La mayor parte de los ingresos por intereses han sido generados por activos financieros del grupo que se valoran bien a coste amortizado, bien a valor razonable con cambios en otro resultado global.# Nota 29 – Ingresos y gastos por comisiones
El desglose del margen de intereses de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Ingresos por intereses | ||
| Préstamos y anticipos | 4.252.331 | 3.531.780 |
| Bancos centrales | 252.274 | 23.705 |
| Entidades de crédito | 72.999 | 31.304 |
| Clientela | 3.927.058 | 3.476.771 |
| Valores representativos de deuda (*) | 288.540 | 215.458 |
| Activos clasificados en el stage 3 | 21.840 | 30.271 |
| Rectificación de ingresos por operaciones de cobertura | 151.473 | (37.039) |
| Otros intereses (**) | 274.419 | 407.079 |
| Total | 4.988.603 | 4.147.549 |
| Gastos por intereses | ||
| Depósitos | (585.695) | (274.684) |
| Bancos centrales | (99.658) | (5.035) |
| Entidades de crédito | (83.742) | (28.365) |
| Clientela | (402.295) | (241.284) |
| Valores representativos de deuda emitidos | (302.023) | (247.818) |
| Rectificación de gastos por operaciones de cobertura | (147.708) | 16.065 |
| Otros intereses (***) | (154.451) | (215.656) |
| Total | (1.189.877) | (722.093) |
() Se incluyen 20.903 miles de euros en 2022 y 7.987 miles de euros en 2021 correspondientes a intereses procedentes de activos financieros registrados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (cartera de negociación).
() Incluye rendimientos positivos procedentes de productos de pasivo.
(**) Incluye rendimientos negativos procedentes de productos de activo.
A continuación se detalla el tipo de interés medio anual durante los ejercicios 2022 y 2021 de las siguientes partidas de balance:
| En porcentaje | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Activo | ||
| Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 0,39 | (0,26) |
| Valores representativos de deuda | 1,11 | 0,62 |
| Préstamos y anticipos | ||
| Clientela | 2,51 | 2,31 |
| Pasivo | ||
| Depósitos | ||
| Bancos centrales y entidades de crédito | 0,02 | 0,71 |
| Clientela | (0,19) | (0,09) |
| Valores representativos de deuda emitidos | (1,42) | (1,17) |
Las cifras positivas (negativas) se corresponden con ingresos (gastos) para el grupo.
187
Los ingresos y gastos por comisiones por operaciones financieras y por la prestación de servicios han sido los siguientes:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Comisiones derivadas de operaciones de riesgo | 282.500 | 270.392 |
| Operaciones de activo | 180.403 | 168.717 |
| Avales y otras garantías | 102.097 | 101.675 |
| Comisiones de servicios | 869.794 | 839.528 |
| Tarjetas | 256.492 | 222.539 |
| Órdenes de pago | 82.935 | 74.196 |
| Valores | 53.145 | 66.848 |
| Cuentas a la vista | 286.471 | 293.245 |
| Resto | 190.751 | 182.700 |
| Comisiones de gestión y comercialización de activos | 337.914 | 357.621 |
| Fondos de inversión | 122.218 | 121.734 |
| Comercialización de fondos de pensiones y seguros | 193.833 | 198.338 |
| Gestión de patrimonios | 21.863 | 37.549 |
| Total | 1.490.208 | 1.467.541 |
Pro-memoria
Ingresos por comisiones | 1.742.311 | 1.661.610
Gastos por comisiones | (252.103) | (194.069)
Comisiones netas | 1.490.208 | 1.467.541
188
Los resultados de operaciones financieras (netos) agrupan una relación de epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021, que se presentan a continuación:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Por epígrafes: | ||
| Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas | 13.227 | 340.985 |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 22.752 | 15.412 |
| Activos financieros a coste amortizado | (9.190) | 323.840 |
| Pasivos financieros a coste amortizado | (335) | 1.733 |
| Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas | 204.691 | (183.555) |
| Ganancias o (-) pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas | (4.157) | 4.466 |
| Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas | — | — |
| Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas | 17.851 | (4.851) |
| Total | 231.612 | 157.045 |
| Por naturaleza de instrumento financiero: | ||
| Resultado neto de valores representativos de deuda | 16.131 | 346.978 |
| Resultado neto de otros instrumentos de patrimonio | (877) | 2.396 |
| Resultado neto de derivados | 225.548 | (192.370) |
| Resultado neto por otros conceptos (*) | (9.190) | 41 |
| Total | 231.612 | 157.045 |
(*) Incluye principalmente el resultado de venta de varias carteras de crédito vendidas durante el ejercicio.
El detalle del epígrafe "Diferencias de cambio (ganancia o (-) pérdida), netas" de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 se presenta a continuación:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Diferencias de cambio (ganancia o (-) pérdida), netas | (127.971) | 187.174 |
Durante el ejercicio 2022, el grupo ha realizado ventas de determinados valores representativos de deuda que mantenía en la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global, generando unos beneficios de 22.752 miles de euros (15.412 miles de euros en el ejercicio 2021). La totalidad de estos resultados proceden de la venta de valores representativos de deuda mantenidos con administraciones públicas (4.127 miles de euros en el ejercicio 2021). Asimismo, en el transcurso del ejercicio 2021, el grupo realizó ventas de determinados valores representativos de deuda que mantenía en la cartera de activos financieros a coste amortizado con el propósito de preservar la solvencia del grupo en el marco de un conjunto de actuaciones realizadas para mejorar la rentabilidad futura y la calidad de su balance en respuesta a la crisis económica desencadenada por el COVID-19 (véanse notas 8 y 33). La partida de “Resultado neto de derivados” incluye, entre otros, la variación del valor razonable de los derivados utilizados para cubrir el riesgo de tipo de cambio de los saldos deudores y acreedores denominados en moneda extranjera. Los resultados obtenidos por estos derivados se han registrado en el epígrafe “Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, mientras que las diferencias de cambio generadas por los saldos deudores y acreedores denominados en moneda extranjera cubiertos por estos derivados se han registrado en el epígrafe “Diferencias de cambio (ganancia o (-) pérdida), netas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
189
El desglose de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Ingresos por explotación de inversiones inmobiliarias (*) | 23.474 | 25.785 |
| Ventas y otros ingresos por prestación de servicios no financieros | 11.522 | 11.382 |
| Resto de productos de explotación | 86.558 | 117.565 |
| Total | 121.554 | 154.732 |
(*) Los importes corresponden fundamentalmente a ingresos procedentes de contratos de arrendamiento operativo en los que el grupo actúa como arrendador.
El ingreso registrado en “Resto de productos de explotación” procede, básicamente, de ingresos de las entidades del grupo cuya actividad no es financiera (principalmente, renting operativo). La disminución del saldo registrado en esta partida en el ejercicio 2022 se debe, principalmente, a la caída de los ingresos de la actividad de renting tras la venta de la entidad dependiente BanSabadell Renting, S.L.U. en el segundo semestre de 2021, que ha sido compensada parcialmente por los ingresos obtenidos de las pólizas de seguros a las que se hace referencia en la nota 32.
El desglose de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Contribución a fondos de garantía de depósitos | (129.157) | (128.883) |
| Banco Sabadell | (113.832) | (116.341) |
| TSB | (540) | (879) |
| BS IBM México | (14.785) | (11.663) |
| Contribución al fondo de resolución | (100.151) | (87.977) |
| Otros conceptos | (229.559) | (250.502) |
| Total | (458.867) | (467.362) |
La partida “Otros conceptos" incluye el gasto correspondiente al Impuesto sobre los Depósitos en las Entidades de Crédito, que asciende a 34.894 miles de euros en el ejercicio 2022 (33.438 miles de euros en 2021), así como los gastos de actividades no financieras (principalmente, renting operativo). El saldo de esta partida se ha reducido, entre otras causas, por la caída de los gastos de la actividad de renting, tras la venta de BanSabadell Renting, S.L.U. en el ejercicio 2021 (véase nota 31). Adicionalmente, el 16 de diciembre de 2022, la entidad dependiente TSB ha llegado a un acuerdo con los reguladores británicos sobre las conclusiones de la investigación de las causas y circunstancias de las incidencias que se produjeron tras su migración tecnológica en el ejercicio 2018. Dicho acuerdo ha implicado un pago por parte de TSB de 48,65 millones de libras esterlinas (aproximadamente, 57 millones de euros) a los reguladores británicos, que se han registrado en esta partida, y un impacto estimado en capital a nivel consolidado de 6 puntos básicos. No obstante, se estima que las pólizas de seguros contratadas por el grupo permitirán compensar el mencionado importe e impacto en capital. En este sentido, en el ejercicio 2022 se han registrado ingresos por importe de 45 millones de euros correspondientes a indemnizaciones derivadas de las mencionadas pólizas de seguros contratadas, que se han incluido en el epígrafe "Otros ingresos de explotación" de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2022 (véase nota 31).
190
Este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada incluye los importes de los gastos incurridos por el grupo, correspondientes al coste del personal y al resto de gastos generales de administración.# Gastos de personal
Los gastos de personal registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en los ejercicios terminados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 han sido los siguientes:
En miles de euros
| Nota | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Sueldos y gratificaciones al personal activo | (1.050.441) | |
| Cuotas de la Seguridad Social | (212.576) | |
| 22 | Dotaciones a planes de prestación definida | (1.157) |
| Dotaciones a planes de aportación definida | (61.560) | |
| Otros gastos de personal | (65.874) | |
| Del que: planes de restructuración en España y Reino Unido | — | |
| Total | (1.391.608) |
En el mes de octubre de 2021, el banco alcanzó un acuerdo con la totalidad de las secciones sindicales integrantes de la comisión negociadora que representan a los trabajadores, en el marco de un procedimiento de regulación de empleo en España que afectó a 1.603 empleados (496 en el ejercicio 2021 y 1.107 durante el primer semestre de 2022). Dicho acuerdo supuso un gasto por importe de 274.301 miles de euros, que se financió con ingresos procedentes de la venta de instrumentos de deuda registrados en la cartera de coste amortizado (véanse notas 8, 22 y 30).
La clasificación de la plantilla media para todas las empresas que forman el grupo por categoría y sexo a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Número medio de empleados
| 2022 | 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hombres | Mujeres | Total | Hombres | Mujeres | |
| Directivos | 479 | 208 | 687 | 494 | 190 |
| Mandos intermedios | 1.947 | 1.381 | 3.328 | 2.227 | 1.363 |
| Especialistas | 5.307 | 7.222 | 12.529 | 6.024 | 8.153 |
| Administrativos | 707 | 1.817 | 2.524 | 739 | 2.137 |
| Total | 8.440 | 10.628 | 19.068 | 9.484 | 11.843 |
La clasificación de la plantilla media del grupo por categoría a 31 de diciembre de 2022 y 2021 con discapacidad mayor o igual al 33% es la siguiente:
Número medio de empleados
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Directivos | 10 | 9 |
| Mandos intermedios | 27 | 33 |
| Especialistas | 207 | 238 |
| Administrativos | 78 | 109 |
| Total | 322 | 389 |
La clasificación de la plantilla del grupo por categoría y sexo a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Número de empleados y empleadas
| 2022 | 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hombres | Mujeres | Total | Hombres | Mujeres | |
| Directivos | 460 | 208 | 668 | 515 | 214 |
| Mandos intermedios | 1.944 | 1.381 | 3.325 | 1.988 | 1.281 |
| Especialistas | 5.298 | 7.194 | 12.492 | 5.663 | 7.766 |
| Administrativos | 683 | 1.727 | 2.410 | 724 | 1.919 |
| Total | 8.385 | 10.510 | 18.895 | 8.890 | 11.180 |
191
Del total de la plantilla a 31 de diciembre de 2022, 309 tenían reconocido algún grado de discapacidad (344 a 31 de diciembre de 2021).
De conformidad con la Política de Remuneraciones, cuya última revisión fue aprobada por el Consejo de Administración en su sesión de 16 de diciembre de 2021, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, los miembros que forman parte del Colectivo Identificado del grupo, a excepción de los Consejeros No Ejecutivos, han tenido asignada una retribución a largo plazo a través de los sistemas vigentes durante el ejercicio 2022 que se describen a continuación:
El plan de incentivos de la entidad dependiente británica TSB basado en Acciones (SIP, por sus siglas en inglés) proporciona a sus empleados la oportunidad de poseer acciones de Banco Sabadell y la concesión, en su caso, de acciones a ciertos empleados senior como parte de los acuerdos de contratación.
El Consejo de Administración, en su sesión de 20 de diciembre de 2018, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, aprobó una Retribución a Largo Plazo 2019-2021, dirigida a los miembros del Colectivo Identificado del grupo con retribución variable asignada, a excepción de los directivos asignados a TSB Banking Group Plc o a sus sociedades dependientes, y que consistió en la asignación de un determinado importe a cada beneficiario, cuya cuantía se determinó en función de un importe monetario correspondiente a un determinado porcentaje de la retribución fija de cada beneficiario.
El incentivo se liquida en un 55% en acciones del banco (para calcular el número de acciones se tomó el precio medio ponderado de las 20 últimas sesiones del mes de diciembre de 2019) y en un 45% en efectivo.
El período de generación del incentivo se inició el 1 de enero de 2019 y finalizó el 31 de diciembre de 2021, y comprendía a su vez dos sub-períodos:
Los objetivos plurianuales del grupo estaban relacionados con los indicadores de rentabilidad total del accionista (25%), la ratio de cobertura de liquidez del grupo (25%), el indicador de solvencia CET1 (25%) y el indicador del rendimiento ajustado al riesgo de capital del grupo (RoRAC) (25%). Los resultados fueron de un 0% con relación al indicador de rentabilidad total del accionista, un 100% con relación a la ratio de cobertura de liquidez del grupo, un 100% con relación al indicador de solvencia CET1 y un 0% con relación al indicador del rendimiento ajustado al riesgo de capital del grupo (RoRAC). Todo ello determinó un pago final del 50% del Target a los directivos que tenían asignado este incentivo.
El abono del incentivo está sujeto, además de al cumplimiento de los objetivos anuales y plurianuales descritos anteriormente, a los requisitos recogidos en las Condiciones Generales de la Retribución a Largo Plazo 2019-2021. A 31 de diciembre de 2022, se encuentran pendientes de pago 2.150 miles de euros.
Asimismo, el Consejo de Administración, en su sesión de 19 de diciembre de 2019, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, aprobó una Retribución a Largo Plazo 2020-2022, dirigida a los miembros del Colectivo Identificado del grupo con retribución variable asignada, a excepción de los directivos asignados a TSB Banking Group Plc o a sus sociedades dependientes, y que consiste en la asignación de un determinado importe a cada beneficiario, cuya cuantía se determinó en función de un importe monetario correspondiente a un determinado porcentaje de la retribución fija de cada beneficiario.
El incentivo se liquidará en un 55% en acciones del banco (para calcular el número de acciones se tomó el precio medio ponderado de las 20 últimas sesiones del mes de diciembre de 2020) y en un 45% en efectivo.
El período de generación del incentivo se inició el 1 de enero de 2020 y ha finalizado el 31 de diciembre de 2022, y comprendía a su vez dos sub-períodos:
Los objetivos plurianuales del grupo estaban relacionados con los indicadores de rentabilidad total del accionista (25%), la ratio de cobertura de liquidez del grupo (25%), el indicador de solvencia CET1 (25%) y el indicador del rendimiento ajustado al riesgo de capital del grupo (RoRAC) (25%). Los resultados han sido de un 50% con relación al indicador de rentabilidad total del accionista, un 100% con relación a la ratio de cobertura de liquidez del grupo, un 100% con relación al indicador de solvencia CET1 y un 100% con relación al indicador del rendimiento ajustado al riesgo de capital del grupo (RoRAC). Todo ello ha determinado un pago final del 87,5% del Target a los directivos que tenían asignado este incentivo.
El abono del incentivo estará sujeto, además de al cumplimiento de los objetivos anuales y plurianuales descritos anteriormente, a los requisitos recogidos en las Condiciones Generales de la Retribución a Largo Plazo 2020-2022.
Asimismo, el Consejo de Administración, en su sesión de 17 de diciembre de 2020, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, aprobó una Retribución a Largo Plazo 2021-2023, dirigida a los miembros del Colectivo Identificado del grupo con retribución variable asignada, a excepción de los directivos asignados a TSB Banking Group Plc o a sus sociedades dependientes, y que consiste en la asignación de un determinado importe a cada beneficiario, cuya cuantía se determinó en función de un importe monetario correspondiente a un determinado porcentaje de la retribución fija de cada beneficiario.
El incentivo se liquidará en un 55% en acciones del banco (para calcular el número de acciones se tomó el precio medio ponderado de las 20 últimas sesiones del mes de diciembre de 2021) y en un 45% en efectivo.El período de generación del incentivo se inició el 1 de enero de 2021 y finaliza el 31 de diciembre de 2023, y comprende a su vez dos sub-períodos:
– Período de medición de objetivos anuales individuales: es el período transcurrido desde el 1 de enero de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2021, en el que se midieron los objetivos anuales de cada beneficiario (compuestos por los objetivos de grupo, los objetivos de dirección y los objetivos individuales) establecidos para determinar el “Target Ajustado”, que quedó sujeto al Factor Corrector por Riesgos, con indicadores de capital (CET1) y liquidez (Liquidity Coverage Ratio).
– Período de medición de objetivos plurianuales del grupo: es el período que transcurre desde el 1 de enero de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2023, en el que se miden objetivos plurianuales del grupo con el objetivo de determinar el incentivo final, que también queda sujeto al Factor Corrector por Riesgos. Los objetivos plurianuales del grupo están relacionados con los indicadores de rentabilidad total del accionista (25%), la ratio de cobertura de liquidez del grupo (25%), el indicador de solvencia CET1 (25%) y el indicador del rendimiento ajustado al riesgo de capital del grupo (RoRAC) (25%).
El abono del incentivo estará sujeto, además de al cumplimiento de los objetivos anuales y plurianuales descritos anteriormente, a los requisitos recogidos en las Condiciones Generales de la Retribución a Largo Plazo 2021-2023.
Finalmente, el Consejo de Administración, en su sesión de 16 de diciembre de 2021, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, aprobó una Retribución a Largo Plazo 2022-2024, dirigida a los miembros del Colectivo Identificado del grupo con retribución variable asignada, a excepción de los directivos asignados a TSB Banking Group Plc o a sus sociedades dependientes, y que consiste en la asignación de un determinado importe a cada beneficiario, cuya cuantía se determinó en función de un importe monetario correspondiente a un determinado porcentaje de la retribución fija de cada beneficiario.
El incentivo se liquidará en un 55% en acciones del banco (para calcular el número de acciones se tomó el precio medio ponderado de las 20 últimas sesiones del mes de diciembre de 2022) y en un 45% en efectivo.
El período de generación del incentivo se inició el 1 de enero de 2022 y finaliza el 31 de diciembre de 2024, y comprende a su vez dos sub-períodos:
– Período de medición de objetivos anuales individuales: es el período transcurrido desde el 1 de enero de 2022 hasta el 31 de diciembre de 2022, en el que se midieron los objetivos anuales de cada beneficiario (compuestos por los objetivos de grupo, los objetivos de dirección y los objetivos individuales) establecidos para determinar el “Target Ajustado”, que quedó sujeto al Factor Corrector por Riesgos, con indicadores de capital (CET1) y liquidez (Liquidity Coverage Ratio).
– Período de medición de objetivos plurianuales del grupo: es el período que transcurre desde el 1 de enero de 2022 hasta el 31 de diciembre de 2024, en el que se miden objetivos plurianuales del grupo con el objetivo de determinar el incentivo final, que también queda sujeto al Factor Corrector por Riesgos. Los objetivos plurianuales del grupo están relacionados con los indicadores de rentabilidad total del accionista (25%), la ratio de cobertura de liquidez del grupo (25%), el indicador de solvencia CET1 (25%) y el indicador del rendimiento ajustado al riesgo de capital del grupo (RoRAC) (25%).
El abono del incentivo estará sujeto, además de al cumplimiento de los objetivos anuales y plurianuales descritos anteriormente, a los requisitos recogidos en las Condiciones Generales de la Retribución a Largo Plazo 2022-2024.
En relación con los gastos de personal asociados a los planes de incentivos basados en acciones (véase nota 1.3.15), la contrapartida de dichos gastos se encuentra registrada en patrimonio neto en el caso de los derechos que se liquidan con acciones (véase el estado de cambios de patrimonio neto consolidado - pagos basados en acciones) mientras que los que se liquidan en efectivo se registran en el epígrafe “Otros pasivos” del balance consolidado. A continuación se detalla el gasto registrado en relación con los sistemas de incentivos y retribución a largo plazo concedidos a los empleados en los ejercicios 2022 y 2021:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Liquidan en acciones | 4.923 | 3.962 |
| Liquidan en efectivo | 693 | 1.390 |
| Total | 5.616 | 5.352 |
El detalle de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios 2022 y 2021 se muestra a continuación:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| De inmuebles, instalaciones y material | (70.614) | (85.358) |
| Informática | (391.562) | (415.128) |
| Comunicaciones | (30.231) | (30.929) |
| Publicidad | (71.601) | (79.452) |
| Servicios administrativos subcontratados | (112.898) | (113.068) |
| Contribuciones e impuestos | (114.185) | (130.340) |
| Informes técnicos | (26.094) | (32.357) |
| Servicios de vigilancia y traslado de fondos | (18.375) | (16.899) |
| Gastos de representación y desplazamiento del personal | (9.600) | (4.537) |
| Cuotas de asociaciones | (5.602) | (5.278) |
| Otros gastos | (95.045) | (90.747) |
| Total | (945.807) | (1.004.093) |
Los honorarios percibidos por KPMG Auditores, S.L. en los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 por los servicios de auditoría de cuentas y otros servicios distintos han sido los siguientes:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Servicios de auditoría de cuentas (*) | 2.540 | 2.495 |
| De los que: Auditoría de las cuentas anuales y semestrales del banco | 2.100 | 2.049 |
| De los que: Auditoría de las cuentas anuales de las sucursales en el extranjero (**) | 27 | 25 |
| De los que: Auditoría de las cuentas anuales de sociedades dependientes | 413 | 421 |
| Servicios relacionados con la auditoría | 281 | 283 |
| Total | 2.821 | 2.778 |
() Incluyen los honorarios correspondientes a la auditoría del ejercicio, con independencia de la fecha de finalización de la misma.
(*) Correspondiente a la sucursal ubicada en Londres.
Los honorarios percibidos por otras sociedades de la red de KPMG en los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 por los servicios de auditoría de cuentas y otros servicios distintos han sido los siguientes:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Servicios de auditoría de cuentas (*) | 6.861 | 6.493 |
| De los que: Auditoría de las cuentas anuales de las sucursales en el extranjero | 343 | 302 |
| De los que: Auditoría de las cuentas anuales de filiales del grupo | 6.518 | 6.191 |
| Servicios relacionados con la auditoría | 192 | 219 |
| Otros servicios | 383 | 257 |
| De los que: Otros | 383 | 257 |
| Total | 7.436 | 6.969 |
(*) Incluyen los honorarios correspondientes a la auditoría del ejercicio, con independencia de la fecha de finalización de la misma.
Los principales conceptos incluidos en "Servicios relacionados con la auditoría" se corresponden con los honorarios relativos a los informes exigidos al auditor por la normativa aplicable, a la emisión de comfort letters y otros informes de verificación requeridos. Asimismo, se incluyen en “Otros servicios” los honorarios relativos a los informes de revisión del Informe de relevancia prudencial y del Estado de información no financiera prestados por otras sociedades de la red de KPMG, principalmente. Por el último, el grupo contrató a otros auditores distintos a KPMG para la realización de las auditorias de sucursales en el extranjero y otras sociedades dependientes del grupo. Los servicios de auditoría y distintos al de auditoría que han prestado en estas sucursales y sociedades ascienden a 51 y 9 miles de euros en el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2022, respectivamente (61 y 5 miles de euros el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021). Todos los servicios contratados con los auditores y las sociedades de su red cumplen con los requisitos de independencia del auditor externo recogidos en la Ley de Auditoría de Cuentas y en ningún caso incluyen la realización de trabajos incompatibles con la función de auditoría.
La ratio de eficiencia al cierre del ejercicio 2022 (gastos de personal y generales / margen bruto) es del 45,12% (55,33% en el ejercicio 2021).
A continuación se presenta la siguiente información sobre oficinas del grupo:
| Número de oficinas | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Oficinas | 1.461 | 1.593 |
| España | 1.210 | 1.270 |
| Extranjero | 251 | 323 |
El desglose de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | Nota | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | (182) | 697 | |
| Valores representativos de deuda | 8 | (182) | 697 |
| Otros instrumentos de patrimonio | — | — | |
| Activos financieros a coste amortizado | 11 | (839.397) | (960.204) |
| Valores representativos de deuda | (190) | 73 | |
| Préstamos y anticipos | (839.207) | (960.277) | |
| Total | (839.579) | (959.507) |
El desglose de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | Nota | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Inmovilizado de uso propio | 15 | (1.916) | (58.369) |
| Inversiones inmobiliarias | 15 | (35.182) | (7.114) |
| Fondo de comercio y otros activos intangibles | 16 | — | (1.570) |
| Existencias | 17 | (24.018) | (38.914) |
| Total | (61.116) | (105.967) |
Los deterioros de valor del inmovilizado de uso propio registrados en el ejercicio 2021 se debieron, fundamentalmente, al cese de la actividad comercial de locales pertenecientes a la red de sucursales del grupo. El total de dotación por deterioro de las inversiones inmobiliarias del ejercicio 2022 y 2021 se ha realizado sobre la base de valoraciones de nivel 2 (véase nota 6).## Nota 36 – Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas
El desglose de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Inmovilizado material | 3.261 | (320) |
| Inversiones inmobiliarias | 3.072 | 145 |
| Activo intangible | (35.132) | (36.936) |
| Participaciones (*) | 11.449 | 14.575 |
| Otros conceptos | (19) | 93.657 |
| Total | (17.369) | 71.121 |
(*) Véase Anexo I - Salidas del perímetro de consolidación.
La partida "Otros conceptos" incluía 84 millones de euros en el ejercicio 2021 correspondientes al beneficio registrado por la venta del negocio de depositaría institucional a BP2S (véase nota 2). Las ventas de activos tangibles en régimen de arrendamiento financiero en los que el grupo actuaba como arrendador no han generado un impacto significativo en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2022 y 2021.
El desglose de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | Nota | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Inmovilizado material | (25.693) | (63.475) | |
| Ganancias/pérdidas por ventas | (22.269) | (45.563) | |
| Deterioro/reversión | (3.424) | (17.912) | |
| Inversiones inmobiliarias | — | 789 | |
| Participaciones (*) | (1.829) | 40.172 | |
| Otros conceptos | (279) | 15.126 | |
| Total | (27.801) | (7.388) |
(*) Véase Anexo I - Salidas del perímetro de consolidación.
El deterioro de activos no corrientes en venta no incorpora ingresos derivados del incremento del valor razonable menos costes de venta. El total de dotación por deterioro de activos no corrientes en venta de los ejercicios 2022 y 2021 se han realizado en base a valoraciones de nivel 2 (véase nota 6). El valor razonable de los activos deteriorados es de 585.758 y 452.743 miles de euros a cierre de los ejercicios 2022 y 2021.
Se presenta en este apartado información de los resultados y otros indicadores por unidades de negocio del grupo. Para 2022 los criterios con los que Grupo Banco Sabadell informa de los resultados por segmentos son:
En lo referente al resto de criterios aplicados, la información por segmentos se estructura, en primer lugar, siguiendo una distribución geográfica y, en segundo lugar, en función de los clientes a los que van dirigidos. La información que se presenta está basada en la contabilidad individual de cada una de las sociedades que forman el grupo, con las eliminaciones y los ajustes correspondientes de consolidación. Cada negocio soporta sus costes directos, obtenidos a partir de la contabilidad general.
Seguidamente para cada unidad de negocio se muestra, para 2022 y 2021, el detalle de los resultados atribuidos al grupo, otras magnitudes relevantes y la conciliación del total de dichos resultados con los del consolidado:
| En millones de euros | 2022 (*) | Negocio bancario España | Negocio bancario Reino Unido | Negocio bancario México | Total grupo |
|---|---|---|---|---|---|
| Margen de intereses | 2.499 | 1.151 | 149 | 3.799 | |
| Comisiones netas | 1.344 | 134 | 12 | 1.490 | |
| Margen básico | 3.843 | 1.284 | 162 | 5.289 | |
| Resultados operaciones financieras y diferencias de cambio | 95 | 6 | 3 | 104 | |
| Resultados método participación y dividendos | 125 | — | — | 125 | |
| Otros productos y cargas de explotación | (225) | (95) | (17) | (337) | |
| Margen bruto | 3.837 | 1.195 | 148 | 5.180 | |
| Gastos de explotación y amortización | (1.887) | (909) | (86) | (2.883) | |
| Margen antes de dotaciones | 1.951 | 285 | 62 | 2.298 | |
| Provisiones y deterioros | (920) | (104) | (9) | (1.032) | |
| Plusvalías por venta de activos y otros resultados | (9) | 1 | (14,041) | (23) | |
| Resultado antes de impuestos | 1.021 | 182 | 39 | 1.243 | |
| Impuesto sobre beneficios | (270) | (95) | (8) | (373) | |
| Resultado atribuido a intereses minoritarios | 11 | — | — | 11 | |
| Beneficio atribuido al grupo | 740 | 87 | 31 | 859 | |
| ROTE (beneficio neto atribuido al grupo sobre fondos propios medios sin activos intangibles) | 8,7 % | 4,2 % | 6,6 % | 7,8 % | |
| Eficiencia (gastos de administración sobre margen bruto) | 40,3 % | 63,0 % | 48,7 % | 45,1 % | |
| Ratio de morosidad | 4,2 % | 1,3 % | 2,3 % | 3,4 % | |
| Ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 (**) | 56,2 % | 42,3 % | 70,1 % | 55,0 % | |
| Empleados | 12.991 | 5.482 | 422 | 18.895 | |
| Oficinas nacionales y extranjeras | 1.226 | 220 | 15 | 1.461 |
() Tipos de cambio aplicados en cuenta de resultados 0,8532 GBP (Promedio), 21,0739 MXN (Promedio), 1,0538 USD (Promedio) y 11,1232 MAD (Promedio).
(*) Considerando la totalidad de las provisiones por insolvencias en stage 3.
| En millones de euros | 2022 (*) | Negocio bancario España | Negocio bancario Reino Unido | Negocio bancario México | Total grupo |
|---|---|---|---|---|---|
| Activo | 189.545 | 55.810 | 6.025 | 251.380 | |
| Inversión crediticia bruta viva de clientes | 108.889 | 43.110 | 4.131 | 156.130 | |
| Activos inmobiliarios problemáticos (neto) | 713 | — | — | 713 | |
| Pasivo | 179.402 | 53.316 | 5.437 | 238.155 | |
| Recursos de clientes en balance | 120.118 | 40.931 | 3.090 | 164.140 | |
| Financiación Mayorista Mercado capitales | 19.444 | 2.537 | — | 21.981 | |
| Patrimonio neto asignado | 10.143 | 2.494 | 587 | 13.224 | |
| Recursos de clientes fuera de balance | 38.492 | — | — | 38.492 |
(*) Tipos de cambio aplicados en Balance 0,8869 GBP, 20,856 MXN, 1,066 USD y 11,1558 MAD.
| En millones de euros | 2021 (*) | Negocio bancario España | Negocio bancario Reino Unido | Negocio bancario México | Total grupo |
|---|---|---|---|---|---|
| Margen de intereses | 2.302 | 1.011 | 113 | 3.425 | |
| Comisiones netas | 1.336 | 121 | 11 | 1.468 | |
| Margen básico | 3.638 | 1.132 | 123 | 4.893 | |
| Resultados operaciones financieras y diferencias de cambio | 342 | 2 | — | 344 | |
| Resultados método participación y dividendos | 102 | — | — | 102 | |
| Otros productos y cargas de explotación | (269) | (33) | (10) | (313) | |
| Margen bruto | 3.812 | 1.101 | 114 | 5.026 | |
| Gastos de explotación y amortización | (2.276) | (942) | (89) | (3.307) | |
| Margen antes de dotaciones | 1.536 | 159 | 24 | 1.719 | |
| Provisiones y deterioros | (1.193) | — | (32) | (1.225) | |
| Plusvalías por venta de activos y otros resultados | 135 | (9) | (0,011) | 126 | |
| Resultado antes de impuestos | 478 | 150 | (8) | 620 | |
| Impuesto sobre beneficios | (58) | (32) | 9 | (81) | |
| Resultado atribuido a intereses minoritarios | 8 | — | — | 8 | |
| Beneficio atribuido al grupo | 412 | 118 | 1 | 530 | |
| ROTE (beneficio neto atribuido al grupo sobre fondos propios medios sin activos intangibles) | 4,0 % | 5,0 % | -1,0 % | 4,0 % | |
| Eficiencia (gastos de administración sobre margen bruto) | 50,2 % | 71,3 % | 71,1 % | 55,3 % | |
| Ratio de morosidad | 4,6 % | 1,4 % | 1,0 % | 3,7 % | |
| Ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 (**) | 57,6 % | 38,1 % | 265,7 % | 56,3 % | |
| Empleados | 13.855 | 5.762 | 453 | 20.070 | |
| Oficinas nacionales y extranjeras | 1.288 | 290 | 15 | 1.593 |
() Tipos de cambio aplicados en cuenta de resultados 0,8594 GBP (Promedio), 23,9687 MXN (Promedio), 1,1865 USD (Promedio) y 10,4982 MAD (Promedio).
(*) Considerando la totalidad de provisiones por insolvencias en stage 3.
| En millones de euros | 2021 (*) | Negocio bancario España | Negocio bancario Reino Unido | Negocio bancario México | Total grupo |
|---|---|---|---|---|---|
| Activo | 191.162 | 55.657 | 5.128 | 251.947 | |
| Inversión crediticia bruta viva de clientes | 107.089 | 44.050 | 3.773 | 154.912 | |
| Activos inmobiliarios problemáticos (neto) | 842 | — | — | 842 | |
| Pasivo | 181.389 | 53.012 | 4.550 | 238.950 | |
| Recursos de clientes en balance | 116.788 | 42.779 | 2.453 | 162.020 | |
| Financiación Mayorista Mercado capitales | 18.090 | 2.975 | — | 21.065 | |
| Patrimonio neto asignado | 9.773 | 2.645 | 578 | 12.996 | |
| Recursos de clientes fuera de balance | 41.678 | — | — | 41.678 |
(*) Tipos de cambio aplicados en Balance 0,8403 GBP, 23,1438 MXN, 1,1326 USD y 10,518 MAD.
Los activos totales medios del grupo ascienden a 31 de diciembre de 2022 a 257.691.764 miles de euros (245.313.451 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).
En relación con el tipo de productos y servicios de los que se derivan los ingresos ordinarios, a continuación se informa de los mismos para cada unidad de negocio:
Entre los servicios principales también se encuentran los medios de cobro/pago como tarjetas y TPV, así como servicios de importación y exportación.
Ofrece servicios de financiación especializados junto con una oferta global de soluciones, que abarcan desde los servicios de banca transaccional hasta las soluciones más complejas y adaptadas, ya sean del ámbito de la financiación, de tesorería, así como actividades de importación y exportación entre otras.
La franquicia de TSB incluye el negocio que se lleva a cabo en el Reino Unido y que incluye cuentas corrientes y de ahorro, créditos, tarjetas e hipotecas.
Ofrece servicios bancarios y financieros de banca corporativa y banca comercial.
A continuación se detallan para los ejercicios 2022 y 2021 los ingresos de las actividades ordinarias y el resultado antes de impuestos generados por cada unidad de negocio:
En miles de euros
| SEGMENTOS | Ingresos de las actividades ordinarias (*) | Resultado antes de impuestos |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Negocio bancario España | 5.036.309 | 4.680.955 |
| Negocio bancario Reino Unido | 1.627.943 | 1.200.385 |
| Negocio bancario México | 422.437 | 240.858 |
| Total | 7.086.689 | 6.122.198 |
(*) Incluye los siguientes epígrafes de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidada: "Ingresos por intereses", "Ingresos por dividendos", "Ingresos por comisiones", "Resultados de operaciones financieras (netos)" y "Otros ingresos de explotación".
200
Seguidamente se detalla para cada una de las unidades de negocio, qué porcentaje de saldos, margen de intereses y de comisiones netas han generado sobre el total de los ejercicios 2022 y 2021:
En porcentaje
2022
Segmentación del margen de intereses y de comisiones netas
| SEGMENTOS | Crédito a la clientela (% sobre saldo medio) | Crédito a la clientela (% Rendimiento sobre total) | Depósitos de la clientela (% sobre saldo medio) | Depósitos de la clientela (% Coste sobre total) | Productos de servicios (*) (% sobre saldo total) |
|---|---|---|---|---|---|
| Negocio bancario España | 69,7 % | 63,0 % | 73,2 % | 54,2 % | 90,2 % |
| Negocio bancario Reino Unido | 27,6 % | 28,9 % | 24,9 % | 24,6 % | 9,0 % |
| Negocio bancario México | 2,7 % | 8,0 % | 1,9 % | 21,2 % | 0,8 % |
| Total | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % |
(*) Porcentaje por segmento sobre el total de comisiones netas.
En porcentaje
2021
Segmentación del margen de intereses y de comisiones netas
| SEGMENTOS | Crédito a la clientela (% sobre saldo medio) | Crédito a la clientela (% Rendimiento sobre total) | Depósitos de la clientela (% sobre saldo medio) | Depósitos de la clientela (% Coste sobre total) | Productos de servicios (*) (% sobre saldo total) |
|---|---|---|---|---|---|
| Negocio bancario España | 69,1 % | 69,1 % | 71,5 % | 80,0 % | 91,0 % |
| Negocio bancario Reino Unido | 28,5 % | 25,5 % | 26,4 % | 6,1 % | 8,2 % |
| Negocio bancario México | 2,4 % | 5,4 % | 2,1 % | 13,9 % | 0,8 % |
| Total | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % |
(*) Porcentaje por segmento sobre el total de comisiones netas.
Adicionalmente, se presenta la distribución por área geográfica del epígrafe “Ingresos por intereses” de las cuentas de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2022 y 2021:
En miles de euros
Distribución de ingresos por intereses por área geográfica
| Área geográfica | Individual | Consolidado |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Mercado nacional | 2.874.905 | 2.601.517 |
| Mercado internacional | 268.772 | 221.413 |
| Unión Europea | 44.755 | 42.689 |
| Zona Euro | 44.755 | 42.689 |
| Zona no Euro | — | — |
| Resto | 224.017 | 178.724 |
| Total | 3.143.677 | 2.822.930 |
En el apartado 4 del Informe de gestión consolidado se realiza un análisis más detallado para cada uno de estos negocios.
Grupo fiscal consolidado
Banco de Sabadell, S.A. es la sociedad dominante de un grupo de consolidación fiscal en el Impuesto sobre Sociedades, en España, formando parte del mismo, como sociedades dependientes, todas aquellas sociedades españolas participadas por el banco que cumplen los requisitos exigidos por Ley del Impuesto sobre Sociedades. El resto de sociedades del grupo contable, españolas o no residentes en España, tributan de acuerdo con las normas fiscales que les son de aplicación.
201
A continuación se presenta la conciliación entre el gasto por el Impuesto sobre Sociedades del grupo resultante de la aplicación del tipo impositivo general y el gasto registrado por dicho impuesto en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas:
En miles de euros
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Resultado contable antes de impuestos | 1.242.646 | 619.989 |
| Impuesto sobre sociedades al tipo impositivo nacional (30%) | (372.794) | (185.997) |
| Conciliación: | ||
| Resultado por venta de instrumentos de patrimonio (exentos) | (1.239) | 3.432 |
| Remuneración de las participaciones preferentes | 33.112 | 30.178 |
| Resultado entidades valoradas por el método de la participación | 38.125 | 29.079 |
| Diferencia tasa efectiva sociedades en extranjero () (*) | (15.447) | 33.594 |
| Deducciones generadas/Gastos no deducibles | (22.640) | 1.489 |
| Resto | (32.373) | 6.943 |
| (Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas) | (373.256) | (81.282) |
(*) Calculada aplicando la diferencia entre el tipo impositivo vigente para el grupo en España (30%) y el tipo efectivo aplicado al resultado del grupo en cada jurisdicción.
(**) En 2022, el recargo del Impuesto sobre Sociedades al sector bancario en Reino Unido se ha reducido del 8% al 3%, lo que ha supuesto una disminución de los activos fiscales diferidos de 14,8 millones de euros, que se ha registrado con contrapartida en un mayor gasto por Impuesto sobre Sociedades. En 2021, el Impuesto sobre Sociedades del Reino Unido se modificó, pasando del 19% al 25%, lo que supuso un incremento de los activos fiscales diferidos de 17,9 millones de euros, que se registró con contrapartida en un menor gasto por Impuesto sobre Sociedades.
El tipo impositivo efectivo calculado como la ratio entre los gastos por impuestos sobre las ganancias y el resultado contable antes de impuestos ha ascendido al 30,04% y el 13,11% en los ejercicios 2022 y 2021, respectivamente.
Los detalles relativos a aumentos y disminuciones en la base imponible, en función de su consideración como diferencias temporales o permanentes, se desglosan en el siguiente cuadro:
En miles de euros
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Diferencia permanente | 205.979 | 53.479 |
| Diferencia temporal con origen en el ejercicio actual | 298.710 | 349.070 |
| Diferencia temporal con origen en ejercicios anteriores | 33.704 | 51.643 |
| Aumentos | 538.393 | 454.192 |
| Diferencia permanente | (328.741) | (375.237) |
| Diferencia temporal con origen en el ejercicio actual | — | — |
| Diferencia temporal con origen en ejercicios anteriores | (177.698) | (235.012) |
| Disminuciones | (506.439) | (610.249) |
Según la normativa fiscal y contable vigente existen determinadas diferencias temporarias que deben ser tenidas en cuenta a la hora de cuantificar el correspondiente gasto por el impuesto sobre las ganancias de actividades continuadas.
En 2013, España dio la condición de activos garantizados por el Estado (Real Decreto-ley 14/2013), a los activos fiscales generados por dotaciones por deterioro de los créditos u otros activos derivadas de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el sujeto pasivo, así como los correspondientes a provisiones o aportaciones a sistemas de previsión social y, en su caso, prejubilación (en adelante “activos fiscales monetizables”).
202
Los activos fiscales monetizables pueden convertirse en crédito exigible frente a la Administración tributaria en los supuestos en que el sujeto pasivo presente pérdidas contables o que la entidad sea objeto de liquidación o insolvencia judicialmente declarada. Asimismo, podrán canjearse por valores de Deuda Pública, una vez transcurrido el plazo de 18 años, computado desde el último día del período impositivo en que se produzca el registro contable de tales activos.
Asimismo, para mantener la garantía del Estado, están sujetos a una prestación patrimonial del 1,5% anual sobre los activos por impuestos diferidos que cumplen los requisitos legales para mantener la condición de monetización generados antes de 2016.
Los movimientos de los activos y los pasivos por impuestos diferidos durante los ejercicios 2022 y 2021 se muestran a continuación:
En miles de euros
Activos por impuestos diferidos
| Saldos a 31 de diciembre de 2020 | (Cargo) o abono registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias | (Cargo) o abono registrado en el patrimonio neto | Diferencias de cambio y otros movimientos | Saldos a 31 de diciembre de 2021 | (Cargo) o abono registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias | (Cargo) o abono registrado en el patrimonio neto | Diferencias de cambio y otros movimientos | Saldos a 31 de diciembre de 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Monetizables | 5.058.732 | (17.762) | — | 1.422 | 5.042.392 | (47.661) | — | 1.147 | 4.995.878 |
| No monetizables | 1.066.199 | 87.183 | 2.535 | 150 | 1.156.067 | 6.607 | 85.337 | (5.096) | 1.242.915 |
| Créditos fiscales por bases imponibles negativas | 483.831 | (13.141) | — | 8.136 | 478.826 | (87.366) | — | (771) | 390.689 |
| Deducciones no aplicadas | 35.975 | (6.657) | — | 924 | 30.242 | (16.385) | — | 1.168 | 15.025 |
| Total | 6.644.737 | 49.623 | 2.535 | 10.632 | 6.707.527 | (144.805) | 85.337 | (3.552) | 6.644.507 |
En miles de euros
Pasivos por impuestos diferidos
| Saldos a 31 de diciembre de 2020 | (Cargo) o abono registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias | (Cargo) o abono registrado en el patrimonio neto | Diferencias de cambio y otros movimientos | Saldos a 31 de diciembre de 2021 | (Cargo) o abono registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias | (Cargo) o abono registrado en el patrimonio neto | Diferencias de cambio y otros movimientos | Saldos a 31 de diciembre de 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | 166.518 | (14.728) | (30.411) | 2.386 | 123.765 | (10.914) | — | 867 | 113.718 |
203
Los orígenes de los activos y pasivos por impuestos diferidos registrados en los balances consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 son los siguientes:
En miles de euros
Activos por impuestos diferidos
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Monetizables | 4.995.878 | 5.042.392 |
| Por deterioro de |
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Crédito | 3.323.114 | 3.355.733 |
| Por deterioro de activos inmobiliarios | 1.547.338 | 1.560.908 |
| Por fondos de pensiones | 125.426 | 125.751 |
| No monetizables | 1.242.915 | 1.156.067 |
| Créditos fiscales por bases imponibles negativas | 390.689 | 478.826 |
| Deducciones no aplicadas | 15.025 | 30.242 |
| Total | 6.644.507 | 6.707.527 |
| En miles de euros | 2022 | 2022 |
|---|---|---|
| Revalorización de inmuebles | 54.197 | 55.838 |
| Ajustes de valor de emisiones de deuda mayorista surgidos en combinaciones de negocio | 7.472 | 12.916 |
| Otros ajustes de valor de activos financieros | 1.455 | 1.475 |
| Otros | 50.593 | 53.536 |
| Total | 113.717 | 123.765 |
El desglose por países de los activos y pasivos por impuestos diferidos es el siguiente:
En miles de euros | 2022 | 2021
---|---|---|---
País | Activos por impuestos diferidos | Pasivos por impuestos diferidos | Activos por impuestos diferidos | Pasivos por impuestos diferidos
España | 6.417.930 | 104.530 | 6.461.238 | 111.904
Reino Unido | 82.955 | 9.187 | 155.795 | 11.861
EEUU | 62.754 | — | 23.781 | —
México | 70.198 | — | 60.260 | —
Otros | 10.670 | — | 6.453 | —
Total | 6.644.507 | 113.717 | 6.707.527 | 123.765
Tal y como se indica en la nota 1.3.20, atendiendo a la información disponible al cierre del ejercicio, y las proyecciones que se desprenden del plan de negocio del grupo para los próximos ejercicios, el grupo estima que podrá generar base imponible suficiente como para compensar las bases imponibles negativas en un plazo de 6 años y los activos fiscales no monetizables cuando resulten deducibles en función de la normativa fiscal vigente en un plazo de 10 años.
Adicionalmente, el grupo realiza un análisis de sensibilidad de las variables más significativas empleadas en el análisis de recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos, considerando cambios razonables en las hipótesis clave sobre las cuales se basan las proyecciones de resultados de cada entidad o grupo fiscal y la estimación de la reversión de las distintas diferencias temporarias.
En relación con España, las variables contempladas son las utilizadas en el análisis de sensibilidad del cálculo del valor recuperable de los fondos de comercio (véase nota 16). De la realización de dicho análisis no se desprenden conclusiones significativamente diferentes en relación con las alcanzadas sin estresar las variables significativas.
El 29 de diciembre de 2021 se publicó la Ley 22/2021, por la cual se establece la cuota líquida mínima en el Impuesto sobre sociedades en España, calculada para entidades financieras, como el 18% de la base imponible (siempre que sea positiva), a partir de 2022. La modificación introducida por esta norma fiscal no modifica el plazo de recuperabilidad de los activos fiscales diferidos del grupo.
Los activos fiscales monetizables se encuentran garantizados por el Estado, por tanto, su recuperabilidad no depende de la generación de beneficios fiscales futuros.
A 31 de diciembre de 2022, el grupo tiene activos fiscales diferidos por bases imponibles negativas y deducciones pendientes de aplicar por 50,7 millones de euros no reconocidos en el balance (generadas en ejercicios previos a la integración de la sociedad que las origina, en el grupo fiscal de España). El plazo máximo para utilizar las deducciones no activadas es 2025, mientras que las bases imponibles negativas no tienen límite temporal para su utilización.
A 31 de diciembre de 2022, el Impuesto sobre Sociedades (IS) del grupo fiscal consolidado en España tiene los ejercicios 2015 y siguientes abiertos a revisión. En relación con el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) correspondiente a las entidades que forman parte del grupo de IVA en España, los periodos 2016 y siguientes se hallan abiertos a revisión.
El resto de entidades del grupo que no tributan dentro del grupo de consolidación fiscal y grupo de IVA en España tienen pendientes de revisión todos los impuestos no comprobados y no prescritos de acuerdo con su normativa fiscal.
El 11 de enero de 2022 la Administración Estatal de Administración Tributaria (AEAT) notificó el inicio de actuaciones de comprobación e investigación a Banco Sabadell, como entidad dominante del grupo de consolidación fiscal en relación con los conceptos y periodos que a continuación se relacionan:
| Entidad | Concepto | Periodo |
|---|---|---|
| Banco de Sabadell, S.A. (entidad dominante del grupo de consolidación fiscal 16/91) | Impuesto sobre el Valor Añadido | Enero 2018 a diciembre 2019 |
| Banco de Sabadell, S.A. (entidad dominante del grupo de IVA 2008/74) | Retención/ingreso a cuenta rendimientos del trabajo/profesionales/actividades económicas | Enero 2018 a diciembre 2019 |
| Banco de Sabadell, S.A. | Retención/ingreso a cuenta rendimientos del capital mobiliario | Enero 2018 a diciembre 2019 |
| Banco de Sabadell, S.A. | Impuesto sobre Depósitos de las Entidades de Crédito | 2017 a 2019 |
| Banco de Sabadell, S.A. | Impuesto sobre Sociedades | 2015 a 2019 |
Adicionalmente, en julio de 2022, se notificó ampliación de actuaciones de comprobación e investigación respecto de la prestación patrimonial por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria correspondiente a los ejercicios 2016 a 2019.
A 31 de diciembre de 2022 el Impuesto sobre la Renta (ISR) correspondiente al ejercicio 2018 de la filial mexicana, Banco Sabadell, S.A. Institución de Banca Múltiple, se encuentra en curso de comprobación por parte de las autoridades fiscales mexicanas (Servicio de Administración Tributaria -SAT-), hallándose el proceso en fase de aportación de documentación.
A 31 de diciembre de 2022 el principal litigio en materia fiscal en curso se corresponde con un recurso contencioso-administrativo ante la Audiencia Nacional, referido a la impugnación de la liquidación del acta en disconformidad por el IVA 2008-2010 de Banco Sabadell por un importe en cuota de 1.831 miles de euros (2.337 miles de euros de importe total con intereses de demora), tras haberse dictado acto administrativo de liquidación en ejecución de resolución del Tribunal Económico-administrativo Central parcialmente estimatoria.
A estos efectos, durante el ejercicio 2022 finalizó el litigio relativo a la Reclamación económico – administrativa ante el Tribunal Económico-administrativo Central interpuesta en fecha 25 de marzo de 2019 frente al acuerdo de liquidación dictado en relación con el acta de disconformidad correspondiente al IVA del periodo 07/2012 a 12/2014 que contenía una regularización por un importe en cuota de 5.638 miles de euros (6.938 miles de euros de importe total con intereses de demora) respecto de diversas cuestiones sectoriales. En junio de 2022 se recibió resolución parcialmente estimatoria de dicho tribunal notificándose el correspondiente acuerdo de ejecución en diciembre, del que se deriva una devolución total de 9.443 miles de euros.
En cualquier caso, el grupo tiene constituidas provisiones suficientes para hacer frente a las contingencias que se estima que pudieran derivarse de dichos procedimientos.
En relación con los conceptos impositivos de periodos no prescritos, debido a posibles diferentes interpretaciones que pueden darse a las normas fiscales, los resultados de las inspecciones de las autoridades fiscales para los años sujetos a verificación podrían dar lugar a pasivos por impuestos de carácter contingente cuyo importe no es posible cuantificar de una manera objetiva. No obstante, el grupo estima que la posibilidad de que se materialicen dichos pasivos es remota y, en cualquier caso, la deuda tributaria que de ellos pudiera derivarse no afectaría significativamente a las presentes Cuentas anuales consolidadas.
Con fecha 28 de diciembre de 2022, se ha publicado la Ley 38/2022, de 27 de diciembre, que, entre otros aspectos, establece un gravamen temporal para las entidades de crédito y los establecimientos financieros de crédito.
Dicho gravamen deberá ser satisfecho durante los ejercicios 2023 y 2024 por las entidades de crédito o establecimientos financieros de crédito que operen en España cuya suma de los ingresos por intereses y comisiones correspondiente al ejercicio 2019 haya sido igual o superior a 800 millones de euros.
El importe de la prestación se ha fijado en el 4,8% de la suma del margen de intereses y las comisiones netas derivados de la actividad que desarrollen en España que figuren en la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al año natural anterior al de nacimiento de la obligación de pago.
La obligación de pago surge cada 1 de enero y se deberá satisfacer durante los 20 primeros días naturales del mes de septiembre del ejercicio, sin perjuicio del pago anticipado por el 50% del importe de la prestación, que se deberá efectuar durante los 20 primeros días naturales del mes de febrero siguiente al nacimiento de la obligación de pago de la prestación.
El impacto estimado de este gravamen para el grupo en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada correspondiente al ejercicio 2023 asciende aproximadamente a 170 millones de euros.
Conforme a lo establecido en el Capítulo VII bis. Operaciones Vinculadas, de la Ley de Sociedades de Capital, introducido por la Ley 5/2021, de 12 de abril, por la que se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y otras normas financieras, en lo que respecta al fomento de la implicación a largo plazo de los accionistas en las sociedades cotizadas, no existen operaciones con administradores y directivos de la sociedad que puedan considerarse relevantes, distintas de las consideradas “operaciones vinculadas” de acuerdo con el artículo 529 vicies de la Ley de Sociedades de Capital, y realizadas con aplicación de su correspondiente procedimiento de aprobación y, en su caso, publicidad establecidos de conformidad con los artículos 529 unvicies y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital.Las realizadas son propias del tráfico habitual de la sociedad o lo han sido en condiciones de mercado o en condiciones de aplicación general a empleados. No constan operaciones realizadas fuera de precio de mercado con personas o entidades vinculadas a administradores o a la Alta Dirección. Durante el ejercicio 2022, el Consejo de Administración no ha aprobado operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia realizadas por el banco con otras partes vinculadas.
206
El detalle de los saldos más significativos mantenidos con partes vinculadas a 31 de diciembre de 2022 y 2021, así como el importe registrado en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2022 y 2021 por las transacciones realizadas con ellas, se muestra a continuación:
| En miles de euros | 2022 | Control conjunto o influencia signif. en BS | Asociadas | Personal clave | Otras partes vinculadas (*) | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Activo: | ||||||
| Crédito a la clientela y otros activos financieros | — | 139.981 | 3.917 | 515.006 | 658.904 | |
| Pasivo: | ||||||
| Depósitos de la clientela y otros pasivos financieros | — | 227.023 | 5.718 | 75.107 | 307.848 | |
| Exposiciones fuera de balance: | ||||||
| Garantías financieras concedidas | — | 294 | — | 15.067 | 15.361 | |
| Compromisos de préstamos concedidos | — | 47 | 395 | 296.880 | 297.322 | |
| Otros compromisos concedidos | — | 6.499 | — | 82.913 | 89.412 | |
| Cuenta de pérdidas y ganancias: | ||||||
| Intereses y rendimientos asimilados | — | 3.467 | 36 | 5.646 | 9.149 | |
| Intereses y cargas asimiladas | — | (18) | (5) | (643) | (666) | |
| Rendimiento de instrumentos de capital | — | — | — | — | — | |
| Comisiones netas | — | 137.175 | 25 | (64) | 137.136 | |
| Otros productos y cargas de explotación | — | 5.704 | — | 1 | 5.705 |
(*) Incluye planes de pensiones con empleados.
| En miles de euros | 2021 | Control conjunto o influencia signif. en BS | Asociadas | Personal clave | Otras partes vinculadas (*) | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Activo: | ||||||
| Crédito a la clientela y otros activos financieros | — | 173.423 | 4.774 | 540.008 | 718.205 | |
| Pasivo: | ||||||
| Depósitos de la clientela y otros pasivos financieros | — | 199.883 | 7.450 | 87.272 | 294.605 | |
| Exposiciones fuera de balance: | ||||||
| Garantías financieras concedidas | — | 302 | — | 10.042 | 10.344 | |
| Compromisos de préstamos concedidos | — | 102 | 449 | 108.373 | 108.924 | |
| Otros compromisos concedidos | — | 6.749 | — | 112.112 | 118.861 | |
| Cuenta de pérdidas y ganancias: | ||||||
| Intereses y rendimientos asimilados | — | 3.625 | 25 | 5.004 | 8.654 | |
| Intereses y cargas asimiladas | — | (76) | 1 | (20) | (95) | |
| Rendimiento de instrumentos de capital | — | — | — | — | — | |
| Comisiones netas | — | 139.930 | 48 | 1.444 | 141.422 | |
| Otros productos y cargas de explotación | — | 13.538 | (1) | 1 | 13.538 |
(*) Incluye planes de pensiones con empleados.
207
Las remuneraciones percibidas por los consejeros por el desempeño de sus funciones como tales a 31 de diciembre de 2022 y 2021 han sido las siguientes:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Josep Oliu Creus (1) | 1.600 | 1.259 |
| Pedro Fontana García (2) | 335 | 257 |
| José Javier Echenique Landiríbar (3) | — | 185 |
| César González-Bueno Mayer (*) (4) | 100 | 83 |
| Jaime Guardiola Romojaro (5) | — | 17 |
| Anthony Frank Elliott Ball | 158 | 162 |
| Aurora Catá Sala | 179 | 178 |
| Luis Deulofeu Fuguet (6) | 175 | 39 |
| María José García Beato (7) | 180 | 166 |
| Mireya Giné Torrens | 160 | 150 |
| Laura González Molero (8) | 30 | — |
| George Donald Johnston III | 178 | 188 |
| David Martínez Guzmán | 100 | 100 |
| José Manuel Martínez Martínez | 180 | 167 |
| José Ramón Martínez Sufrategui (9) | 91 | 135 |
| Alicia Reyes Revuelta | 150 | 164 |
| Manuel Valls Morató | 140 | 145 |
| David Vegara Figueras (*) | 100 | 100 |
| Total | 3.856 | 3.495 |
(*) Ejercen funciones ejecutivas.
(1) Presidente con la consideración de Consejero Otro externo desde el 26 de marzo de 2021.
(2) Nombrado Vicepresidente del Consejo el 28 de julio de 2021.
(3) Presentó su renuncia al cargo de Consejero el 28 de julio de 2021.
(4) El 17 de diciembre de 2020 el Consejo de Administración acordó su nombramiento como Consejero delegado y el 18 de marzo de 2021 aceptó el cargo.
(5) Presentó su renuncia al cargo de Consejero delegado el 18 de marzo de 2021.
(6) El 28 de julio de 2021 el Consejo de Administración acordó su nombramiento como miembro del Consejo de Administración con la consideración de Consejero Independiente y el 26 de octubre de 2021 aceptó el cargo.
(7) Consejera Otra externa desde el 31 de marzo de 2021.
(8) El 26 de mayo de 2022 el Consejo de Administración acordó su nombramiento como miembro del Consejo de Administración con la consideración de Consejera Independiente y el 19 de septiembre de 2022 aceptó el cargo.
(9) Presentó su renuncia al cargo de Consejero el 26 de mayo de 2022, con efectos a la fecha de obtención de las autorizaciones regulatorias para la cobertura de su vacante, lo cual se produjo el 31 de agosto de 2022.
En 2021 y 2022 no se han realizado aportaciones para la cobertura de los compromisos por pensiones para los consejeros por sus funciones como miembros del Consejo de Administración.
Aparte de los conceptos mencionados anteriormente, los miembros del Consejo de Administración han percibido 94 miles de euros de retribución fija en 2022 (124 miles de euros en 2021) por la pertenencia a consejos de administración de sociedades del Grupo Banco Sabadell (dichos importes están incluidos en el Informe anual sobre Remuneraciones de los consejeros).
Las remuneraciones que corresponden a los consejeros por sus funciones ejecutivas devengadas durante el ejercicio 2022 ascienden a 3.520 miles de euros (6.563 miles de euros en 2021).
208
| En miles de euros | Retribución Fija | Retribución Variable | Retribución a Largo Plazo | Total Remuneraciones ordinarias | Indemniza- ciones | Total 2022 | Total 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Josep Oliu Creus (*) | — | — | — | — | — | 988 | |
| Jaime Guardiola Romojaro (**) | — | — | — | — | — | 697 | |
| María José García Beato (*) | — | — | 55 | 55 | — | 55 | 2.037 |
| César González-Bueno Mayer | 2.024 | 698 | — | 2.722 | — | 2.722 | 2.155 |
| David Vegara Figueras | 573 | 101 | 69 | 743 | — | 743 | 686 |
| Total | 2.597 | 799 | 124 | 3.520 | — | 3.520 | 6.563 |
() En el ejercicio 2022 no han desarrollado funciones ejecutivas.
(*) Presentó su renuncia al cargo de Consejero delegado el 18 de marzo de 2021.
A efectos comparativos, cabe destacar que durante 2021, el Presidente, D. Josep Oliu Creus, tras la modificación de los Estatutos Sociales llevada a cabo en la Junta General de Accionistas, celebrada el 26 de marzo de 2021, pasó a tener la condición de Consejero Otro Externo. En 2022 no ha percibido importes por funciones ejecutivas.
La Consejera Doña María José García Beato pasó a tener la consideración de Consejera Otra Externa, con efectos el 31 de marzo de 2021. En 2022 ha percibido el importe de retribución a largo plazo 2020-2022 correspondiente al periodo en que fue Consejera Ejecutiva.
Las aportaciones realizadas en 2022 en concepto de primas de seguros que cubren contingencias por pensiones, ascienden a 101 miles de euros (4.381 miles de euros en 2021).
Los riesgos concedidos por el banco y las sociedades consolidadas al conjunto de los consejeros de la sociedad dominante ascienden a 907 miles de euros a 31 de diciembre de 2022, de los que 748 miles de euros corresponden a préstamos y partidas a cobrar y 159 miles de euros a compromisos de préstamos concedidos (1.068 miles de euros a 31 de diciembre de 2021, de los que 909 miles de euros correspondían a préstamos y partidas a cobrar y 159 miles de euros a compromisos de préstamos concedidos). Estas operaciones pertenecen al tráfico ordinario del banco y se realizan en condiciones normales de mercado. Por su parte, los saldos pasivos ascienden a 4.376 miles de euros a 31 de diciembre de 2022 (5.928 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).
La remuneración total de la Alta Dirección devengada durante el ejercicio 2022 asciende a 12.875 miles de euros. De acuerdo con la normativa, la citada cantidad incluye la remuneración de los miembros de la Alta Dirección, más la de la Directora de Auditoría Interna. La remuneración total de la Alta Dirección incluye los importes percibidos por todos los miembros que hayan tenido tal consideración en algún momento del año 2022, por la parte proporcional al tiempo en la posición (de promedio 8,3 miembros en el ejercicio 2022 y 7,3 miembros en el ejercicio 2021).
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Retribuciones Alta Dirección y Directora de Auditora Interna | ||
| Retribuciones ordinarias | 6.675 | 6.418 |
| Indemnizaciones | 6.200 | 5.340 |
| Total | 12.875 | 11.758 |
Los riesgos concedidos por el banco y las sociedades consolidadas a la Alta Dirección (sin incluir los que a su vez son Consejeros Ejecutivos, información detallada anteriormente) ascienden a 3.405 miles de euros a 31 de diciembre de 2022 (4.156 miles de euros en 2021), de los que 3.169 miles de euros corresponden a préstamos y partidas a cobrar y 236 miles de euros a compromisos de préstamos concedidos (en 2021, 3.865 miles de euros correspondían a préstamos y partidas a cobrar y 290 miles de euros a compromisos de préstamos concedidos). Por su parte, los saldos pasivos ascienden a 1.342 miles de euros a 31 de diciembre de 2022 (1.520 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).
Los gastos devengados correspondientes a los sistemas de retribución a largo plazo otorgados a los componentes de la Alta Dirección, incluidos los Consejeros Ejecutivos (véase nota 33), han ascendido a 1.181 miles de euros en el ejercicio 2022 (952 miles de euros en el ejercicio 2021).
209
Los acuerdos existentes entre la sociedad y sus cargos de administración y dirección que prevén indemnizaciones a la terminación de sus funciones se indican en el Informe Anual de Gobierno Corporativo, que se incorpora por referencia al Informe de gestión consolidado.
Para mayor detalle sobre la remuneración de los Consejeros puede consultarse el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros del ejercicio 2022, que se incorpora por referencia al Informe de gestión consolidado.Los importes incluidos en el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros y en el Informe Anual de Gobierno Corporativo siguen los criterios establecidos en la Circular 5/2013, modificada por la Circular 2/2018, de 12 de junio, la Circular 1/2020, de 6 de octubre y la Circular 3/2021, de 28 de septiembre, de la CNMV, por lo que se informan de aquellas cantidades devengadas y no sujetas a diferimiento. Los importes incluidos en la presente nota siguen los criterios establecidos por la normativa contable de aplicación al banco, por lo que tienen en cuenta las cantidades devengadas durante 2022, con independencia del calendario de diferimiento al que queden sujetas.
A continuación se especifican los Consejeros Ejecutivos y la Alta Dirección, identificándose sus cargos en el banco a 31 de diciembre de 2022:
De conformidad con lo establecido en el artículo 229 del Real Decreto legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital (en adelante, Ley de Sociedades de Capital) referente al deber de evitar situaciones de conflicto de interés, y sin perjuicio de lo establecido en el artículo 529 vicies y siguientes de la misma Ley¹, los consejeros han comunicado a la sociedad que, durante el ejercicio 2022, ellos o sus personas vinculadas, según se define en el artículo 231 de la Ley de Sociedades de Capital:
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¹ La regulación de las operaciones vinculadas se rige por su propio régimen especial.
El banco ha suscrito para el ejercicio 2022 una póliza de Responsabilidad Civil que da cobertura a los Administradores y Altos cargos de la entidad. La prima total pagada ha sido de 3.761 miles de euros (5.420 miles de euros en 2021).
Durante los ejercicios 2022 y 2021, no se han realizado operaciones relevantes con los accionistas significativos.
En Banco Sabadell, la sostenibilidad forma parte de los valores y la forma de entender la banca, por lo que la evolución en este aspecto ha sido progresiva y con foco en su relación comercial y en el impacto positivo en el entorno donde se desarrolla su actividad. Coherente a esta evolución, en el ejercicio 2022 el banco ha continuado avanzando en todos estos aspectos de su actividad y organización creando un marco ESG, Sabadell Compromiso Sostenible, y mantiene para ello la alineación de su estrategia con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) y el Acuerdo de París, con el propósito de apoyar y acelerar las importantes transformaciones económicas y sociales que contribuyan al desarrollo sostenible y la lucha contra el cambio climático.
En su estrategia de sostenibilidad, el grupo aborda desde una perspectiva de doble materialidad, los riesgos y oportunidades de las cuestiones climáticas y medioambientales que impactan en sus ejes estratégicos del marco ESG, el Sabadell Compromiso Sostenible. Para ello ha establecido objetivos y está llevando a cabo acciones de transformación e impulso. Entre otras actuaciones cabe destacar:
Durante 2022 y en línea con los compromisos de reducción de emisiones de CO2, el banco ha seguido realizando planes de ahorro de energía, de mantenimiento preventivo de los sistemas de climatización, de tratamiento y reciclaje de residuos y, de igual forma, ha continuado llevando a cabo inversiones en proyectos para la compensación de las emisiones propias de gases de efecto invernadero (GEI). En alianza con los principales compromisos internacionales en sostenibilidad y las cero emisiones netas, el banco refuerza sus actuaciones de transición con nuevas adhesiones como la de PCAF (Platform for Carbon Accounting Financials) para avanzar en el cálculo de la huella de la cartera crediticia y de inversión.
Con relación al acompañamiento a los clientes en su transición, el banco sigue avanzando en el conocimiento y clasificación según el impacto medioambiental y climático en su actividad y está ofreciendo soluciones de finanzas sostenibles además de promover la transición energética y sensibilizar sobre la importancia de la transición ecológica con formación a empleados y asesoramiento a clientes. Por otra parte, el banco ha fijado objetivos de descarbonización para los sectores más intensivos en emisiones de CO2 en aras de asegurar el cumplimiento de los objetivos de neutralidad de su cartera en 2050 como fecha límite.
Otro marco de actuaciones es ofrecer oportunidades de inversión ESG, por un parte incrementando la oferta de productos de ahorro e inversión sostenibles, propios y de terceros, y por otra, impulsando la inversión en capital de proyectos de energías renovables y promoviendo iniciativas y tecnologías verdes.
211
Dadas las actividades a las que se dedica, a 31 de diciembre de 2022, el banco no tiene responsabilidades, gastos, activos, ingresos, ni provisiones o contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados consolidados del mismo, por lo que no se incluye ningún desglose específico en el documento de información medioambiental previsto en la Orden JUS/616/2022, de 30 de junio, por la que se aprueban los nuevos modelos para la presentación en el Registro Mercantil de las cuentas anuales de los sujetos obligados a su publicación.
Véase mayor detalle en el Estado de información no financiera, que se incluye en el Informe de gestión consolidado.
El Servicio de Atención al Cliente (en adelante, el SAC) y su titular, nombrado por el Consejo de Administración, dependen jerárquicamente de la Dirección de Cumplimiento Normativo y son independientes de las líneas operativas y de negocio del banco. La función del SAC consiste en atender y resolver las quejas y reclamaciones de los clientes y usuarios de los servicios financieros de Banco de Sabadell, S.A., y las entidades adheridas, cuando estas se refieran a sus intereses y derechos legalmente reconocidos que se deriven de los contratos, de la normativa de transparencia y protección a la clientela o de las buenas prácticas y usos financieros de acuerdo con el Reglamento para la Defensa de los Clientes y Usuarios Financieros de Banco de Sabadell.
Las entidades adheridas Reglamento del SAC son: BanSabadell Financiación, E.F.C., S.A., Sabadell Asset Management, S.A., S.G.I.I.C, Sociedad Unipersonal, Urquijo Gestión, S.G.I.I.C, S.A. y Sabadell Consumer Finance, S.A.U.
Durante el ejercicio 2022 las reclamaciones recibidas en el Servicio de Atención al Cliente de Banco de Sabadell ascendieron a 41.887, y durante el ejercicio se gestionaron 41.332, quedando 1.465 quejas y reclamaciones pendientes de análisis a 31 de diciembre de 2022.
| Reclamaciones | % s/ recibido |
|---|---|
| Préstamos y créditos con garantía hipotecaria | 16,4 % |
| Préstamos y créditos sin garantía real | 17,2 % |
| Depósitos a la vista y cuentas de pago | 48,6 % |
| Instrumentos de pago y dinero electrónico | 5,3 % |
| Otros servicios de pago | 4,7 % |
| Otros productos/Servicios | 5,2 % |
| Resto de productos | 2,6 % |
| Total | 100 % |
Quejas y reclamaciones tramitadas por el SAC en primera instancia
Durante el ejercicio 2022 en el SAC se han recibido 38.726 quejas y reclamaciones y se han admitido y resuelto 28.726, de acuerdo con lo dispuesto en la Orden ECO 734/2004, de 11 de marzo.Del total de quejas y reclamaciones admitidas y resueltas por el SAC, 15.476 (53,9%) se resolvieron de forma favorable para el cliente, 13.238 (46,1%) a favor de la entidad y en 12 casos el cliente desistió de su reclamación. Durante el ejercicio 2022 no se admitieron 9.475 reclamaciones por los motivos previstos en el Reglamento del SAC. Del total de quejas y reclamaciones admitidas y resueltas por el SAC, 15.546 (54,1%) se han gestionado en un plazo de 15 días hábiles, 11.487 (40,0%) en un plazo inferior a un mes y 1.693 (5,9%) en un plazo superior a un mes.
Banco Sabadell dispone de la figura del Defensor del Cliente, función que desempeña D. José Luis Gómez- Dégano y Ceballos-Zúñiga. El Defensor es competente para resolver las reclamaciones que le planteen los clientes y usuarios de Banco de Sabadell, S.A., así como las de las otras entidades adheridas al mismo mencionadas anteriormente, tanto en primera como en segunda instancia, así como para resolver los asuntos que le son trasladados por el SAC. Las resoluciones del Defensor son vinculantes para la entidad. En 2022, a través del Defensor del Cliente, el SAC ha recibido un total de 2.547 quejas y reclamaciones y se han gestionado 2.524 durante este ejercicio.
212
Respecto de las quejas y reclamaciones con resolución del Defensor, en 8 reclamaciones se ha resuelto a favor del cliente, en 1.099 la entidad se ha allanado, en 652 ha resuelto a favor de la entidad y en 9 ocasiones el reclamante desistió. En 666 reclamaciones el Defensor no ha admitido en aplicación del reglamento que rige su funcionamiento. A 31 de diciembre de 2022, 53 reclamaciones están pendientes de envío de alegaciones y 90 pendientes del dictamen del defensor.
De acuerdo con la normativa legal vigente, los clientes o usuarios no satisfechos por la respuesta del SAC o del Defensor del Cliente pueden presentar sus quejas y reclamaciones ante el Departamento de Conducta de Mercado y Reclamaciones del Banco de España, ante la CNMV o ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones siendo requisito indispensable que previamente se hayan dirigido a la entidad. El SAC ha recibido un total de 614 reclamaciones con origen Banco de España o CNMV hasta el 31 de diciembre de 2022. Durante el ejercicio 2022, considerando lo pendiente al cierre del ejercicio anterior, se han admitido y resuelto 607 reclamaciones.
Posterior a 31 de diciembre de 2022 no han ocurrido hechos significativos dignos de mención.
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En miles de euros
| Nombre de la empresa | Actividad | Domicilio | Porcentaje de participación | Datos de la sociedad | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Directa | Indirecta | Capital | Resto de elementos de patrimonio neto | |||
| Aurica Coinvestments, S.L. | Holding | Barcelona - España | — | 61,76 | 50.594 | (853) |
| Banco Atlantico (Bahamas) Bank & Trust Ltd. | Entidad de crédito | Nassau - Bahamas | 99,99 | 0,01 | 1.598 | 825 |
| Banco de Sabadell, S.A. | Entidad de crédito | Alicante - España | — | — | 703.371 | 10.009.080 |
| Banco Sabadell, S.A., Institución de Banca Múltiple | Entidad de crédito | Ciudad de México - México | 99,99 | 0,01 | 573.492 | (16.619) |
| BanSabadell Factura, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 100 | 381 |
| BanSabadell Financiación, E.F.C., S.A. | Entidad de crédito | Sabadell - España | 100,00 | — | 24.040 | 12.856 |
| BanSabadell Inversió Desenvolupament, S.A.U. | Holding | Barcelona - España | 100,00 | — | 16.975 | 99.786 |
| Bansabadell Mediación, Operador De Banca-Seguros Vinculado Del | Otras sociedades reguladas | Alicante - España | — | 100,00 | 301 | 60 |
| Grupo Banco Sabadell, S.A. | ||||||
| Bitarte, S.A.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 6.506 | (2.176) |
| BStartup 10, S.L.U. | Holding | Barcelona - España | — | 100,00 | 1.000 | 4.107 |
| Business Services for Operational Support, S.A.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | — | — |
| Compañía de Cogeneración del Caribe Dominicana, S.A. | Producción energía eléctrica | Santo Domingo - República Dominicana | — | 100,00 | 5.016 | (4.581) |
| Crisae Private Debt, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Barcelona - España | — | 100,00 | 3 | 181 |
| Desarrollos y Participaciones Inmobiliarias 2006, S.L.U. en | Inmobiliaria | Elche - España | — | 100,00 | 1.942 | (89.826) |
| Liquidación | ||||||
| Duncan de Inversiones S.I.C.A.V., S.A. en Liquidación | Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares | Sant Cugat del Vallès - España | 99,81 | — | 7.842 | (7.787) |
| Duncan Holdings 2022-1 Limited | Holding | Londres - Reino Unido | — | 100,00 | 1 | — |
| Ederra, S.A. | Inmobiliaria | San Sebastián - España | 97,85 | — | 2.036 | 34.085 |
| ESUS Energía Renovable, S.L. | Producción energía eléctrica | Vigo - España | — | 90,00 | 50 | (1.279) |
| Fonomed Gestión Telefónica Mediterráneo, S.A.U. | Otras actividades auxiliares | Alicante - España | 100,00 | — | 1.232 | 2.913 |
| Fuerza Eólica De San Matías, S. de R.L. de C.V. | Producción energía eléctrica | Monterrey - México | — | 99,99 | 8.144 | (14.919) |
| Galeban 21 Comercial, S.L.U. | Servicios | A Coruña - España | 100,00 | — | 10.000 | (4.292) |
| Gazteluberri, S.L. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 53 | (20.789) |
| Gest 21 Inmobiliaria, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 7.810 | 1.108 |
| Gestión Financiera del Mediterráneo, S.A.U. | Otros servicios financieros | Alicante - España | 100,00 | — | 13.000 | 2.573 |
| Gier Operations 2021, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Andorra - Andorra | 100,00 | — | 730 | — |
| Guipuzcoano Promoción Empresarial, S.L. | Holding | San Sebastián - España | — | 100,00 | 53 | (75.662) |
| Hobalear, S.A.U. | Inmobiliaria | Barcelona - España | — | 100,00 | 60 | 72 |
| Hondarriberri, S.L. | Holding | San Sebastián - España | 99,99 | 0,01 | 41 | 63.158 |
| Hotel Management 6 Gestión Activa, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 135.730 | 28.269 |
| Hotel Management 6 Holdco, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 29.074 | (24.133) |
| Interstate Property Holdings, LLC. | Holding | Miami - Estados Unidos | 100,00 | — | 7.293 | (977) |
| Inverán Gestión, S.L. en Liquidación | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 44,83 | 55,17 | 90 | (80) |
| Inversiones Cotizadas del Mediterráneo, S.L. | Holding | Alicante - España | 100,00 | — | 308.000 | 195.644 |
| Manston Invest, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 33.357 | (13.595) |
| Mariñamendi, S.L. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 62 | (11.590) |
| Mediterráneo Sabadell, S.L. | Holding | Alicante - España | 50,00 | 50,00 | 85.000 | 16.528 |
| Paycomet, S.L.U. | Entidad de pago | Torrelodones - España | — | 100,00 | 200 | 726 |
| Puerto Pacific Vallarta, S.A. de C.V. | Inmobiliaria | Ciudad de México - México | — | 100,00 | 28.947 | (16.488) |
| Ripollet Gestión, S.L.U. | Otros servicios financieros | Barcelona - España | 100,00 | — | 20 | 272 |
| Rubí Gestión, S.L.U. | Otros servicios financieros | Barcelona - España | 100,00 | — | 3 | 20 |
| Sabadell Consumer Finance, S.A.U. | Entidad de crédito | Sabadell - España | 100,00 | — | 35.720 | 77.380 |
| Sabadell Information Systems Limited | Prestación servicios tecnológicos | Londres - Reino Unido | — | 100,00 | 12.036 | 20.653 |
| Sabadell Information Systems, S.A.U. | Prestación servicios tecnológicos | Sabadell - España | 100,00 | — | 40.243 | 60.832 |
| Sabadell Innovation Capital, S.L.U. | Holding | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 1.000 | 11.030 |
| Sabadell Innovation Cells, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 3 | 755 |
| Sabadell Patrimonio Inmobiliario, S.A.U. |
| Nombre de la empresa | Actividad | Domicilio | Porcentaje de participación | Datos de la sociedad | Dividendos pagados | Activo total | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directa | Indirecta | Capital | Resto de elementos de patrimonio neto | Resultado | |||||
| Aurica Coinvestments, S.L. | Holding | Barcelona - España | — | 61,76 | 50.594 | (853) | 1.880 | 1.043 | 51.651 |
| Banco Atlantico (Bahamas) Bank & Trust Ltd. | Entidad de crédito | Nassau - Bahamas | 99,99 | 0,01 | 1.598 | 825 | (31) | — | 3.155 |
| Banco de Sabadell, S.A. | Entidad de crédito | Alicante - España | — | — | 703.371 | 10.009.080 | 740.551 | — | 195.620.963 |
| Banco Sabadell, S.A., Institución de Banca Múltiple | Entidad de crédito | Ciudad de México - México | 99,99 | 0,01 | 573.492 | (16.619) | 12.599 | — | 4.789.408 |
| BanSabadell Factura, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 100 | 381 | 432 | — | 1.150 |
| BanSabadell Financiación, E.F.C., S.A. | Entidad de crédito | Sabadell - España | 100,00 | — | 24.040 | 12.856 | 683 | — | 571.813 |
| BanSabadell Inversió Desenvolupament, S.A.U. | Holding | Barcelona - España | 100,00 | — | 16.975 | 99.786 | 71.235 | — | 214.258 |
| Bansabadell Mediación, Operador De Banca-Seguros Vinculado Del | Otras sociedades reguladas | Alicante - España | — | 100,00 | 301 | 60 | 7.244 | 524 | 53.073 |
| Grupo Banco Sabadell, S.A. | |||||||||
| Bitarte, S.A.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 6.506 | (2.176) | (113) | — | 4.325 |
| BStartup 10, S.L.U. | Holding | Barcelona - España | — | 100,00 | 1.000 | 4.107 | (315) | — | 11.232 |
| Business Services for Operational Support, S.A.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | — | — | — | (8.726) | 51 |
| Compañía de Cogeneración del Caribe Dominicana, S.A. | Producción energía eléctrica | Santo Domingo - República Dominicana | — | 100,00 | 5.016 | (4.581) | — | — | 454 |
| Crisae Private Debt, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Barcelona - España | — | 100,00 | 3 | 181 | 104 | — | 352 |
| Desarrollos y Participaciones Inmobiliarias 2006, S.L.U. en | Inmobiliaria | Elche - España | — | 100,00 | 1.942 | (89.826) | (45) | — | 3 |
| Liquidación | |||||||||
| Duncan de Inversiones S.I.C.A.V., S.A. en Liquidación | Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares | Sant Cugat del Vallès - España | 99,81 | — | 7.842 | (7.787) | (55) | — | 18 |
| Duncan Holdings 2022-1 Limited | Holding | Londres - Reino Unido | — | 100,00 | 1 | — | — | 5.993 | 1 |
| Ederra, S.A. | Inmobiliaria | San Sebastián - España | 97,85 | — | 2.036 | 34.085 | 371 | 363 | 36.563 |
| ESUS Energía Renovable, S.L. | Producción energía eléctrica | Vigo - España | — | 90,00 | 50 | (1.279) | (173) | (297) | 2.975 |
| Fonomed Gestión Telefónica Mediterráneo, S.A.U. | Otras actividades auxiliares | Alicante - España | 100,00 | — | 1.232 | 2.913 | 1.017 | 1.247 | 6.820 |
| Fuerza Eólica De San Matías, S. de R.L. de C.V. | Producción energía eléctrica | Monterrey - México | — | 99,99 | 8.144 | (14.919) | (7.095) | (6.497) | 53.496 |
| Galeban 21 Comercial, S.L.U. | Servicios | A Coruña - España | 100,00 | — | 10.000 | (4.292) | (6) | (6) | 5.702 |
| Gazteluberri, S.L. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 53 | (20.789) | (7) | (7) | 1.672 |
| Gest 21 Inmobiliaria, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 7.810 | 1.108 | 33 | 38 | 8.958 |
| Gestión Financiera del Mediterráneo, S.A.U. | Otros servicios financieros | Alicante - España | 100,00 | — | 13.000 | 2.573 | 8.211 | (42.959) | 23.963 |
| Gier Operations 2021, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Andorra - Andorra | 100,00 | — | 730 | — | (9) | (9) | 722 |
| Guipuzcoano Promoción Empresarial, S.L. | Holding | San Sebastián - España | — | 100,00 | 53 | (75.662) | (1.447) | (1.447) | 5.307 |
| Hobalear, S.A.U. | Inmobiliaria | Barcelona - España | — | 100,00 | 60 | 72 | 7 | 7 | 141 |
| Hondarriberri, S.L. | Holding | San Sebastián - España | 99,99 | 0,01 | 41 | 63.158 | (54.168) | — | 10.037 |
| Hotel Management 6 Gestión Activa, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 135.730 | 28.269 | (54) | (40) | 163.945 |
| Hotel Management 6 Holdco, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 29.074 | (24.133) | (15) | (15) | 61.579 |
| Interstate Property Holdings, LLC. | Holding | Miami - Estados Unidos | 100,00 | — | 7.293 | (977) | 51 | 51 | 6.387 |
| Inverán Gestión, S.L. en Liquidación | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 44,83 | 55,17 | 90 | (80) | (15) | (15) | 52 |
| Inversiones Cotizadas del Mediterráneo, S.L. | Holding | Alicante - España | 100,00 | — | 308.000 | 195.644 | 10.690 | 10.733 | 1.005.403 |
| Manston Invest, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 33.357 | (13.595) | (93) | (93) | 19.939 |
| Mariñamendi, S.L. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 62 | (11.590) | (8) | (8) | 3.882 |
| Mediterráneo Sabadell, S.L. | Holding | Alicante - España | 50,00 | 50,00 | 85.000 | 16.528 | (217) | (217) | 101.314 |
| Paycomet, S.L.U. | Entidad de pago | Torrelodones - España | — | 100,00 | 200 | 726 | 802 | 787 | 24.335 |
| Puerto Pacific Vallarta, S.A. de C.V. | Inmobiliaria | Ciudad de México - México | — | 100,00 | 28.947 | (16.488) | 338 | (314) | 12.798 |
| Ripollet Gestión, S.L.U. | Otros servicios financieros | Barcelona - España | 100,00 | — | 20 | 272 | 124 | 124 | 458.163 |
| Rubí Gestión, S.L.U. | Otros servicios financieros | Barcelona - España | 100,00 | — | 3 | 20 | (6) | (6) | 402.936 |
| Sabadell Consumer Finance, S.A.U. | Entidad de crédito | Sabadell - España | 100,00 | — | 35.720 | 77.380 | 17.857 | 17.857 | 1.888.124 |
| Sabadell Information Systems Limited | Prestación servicios tecnológicos | Londres - Reino Unido | — | 100,00 | 12.036 | 20.653 | 169 | 169 | 33.228 |
| Sabadell Information Systems, S.A.U. | Prestación servicios tecnológicos | Sabadell - España | 100,00 | — | 40.243 | 60.832 | 48.796 | 47.463 | 1.387.578 |
| Sabadell Innovation Capital, S.L.U. | Holding | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 1.000 | 11.030 | (1.129) | 783 | 53.491 |
| Sabadell Innovation Cells, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 3 | 755 | 155 | 528 | 1.354 |
| Sabadell Patrimonio Inmobiliario, S.A.U. | |||||||||
| 214 | |||||||||
| Sociedades del Grupo Banco Sabadell a 31 de diciembre de 2022 consolidadas por integración global | Inversión del grupo | Aportación a las reservas o pérdidas en sociedades consolidadas | Aportación al resultado consolidado del grupo | Dividendos pagados | Activo total | ||||
| Directa | Indirecta | Capital | Resto de elementos de patrimonio neto | Resultado | |||||
| Aurica Coinvestments, S.L. | Holding | Barcelona - España | — | 61,76 | 50.594 | (853) | 1.880 | 1.043 | 51.651 |
| Banco Atlantico (Bahamas) Bank & Trust Ltd. | Entidad de crédito | Nassau - Bahamas | 99,99 | 0,01 | 1.598 | 825 | (31) | — | 3.155 |
| Banco de Sabadell, S.A. | Entidad de crédito | Alicante - España | — | — | 703.371 | 10.009.080 | 740.551 | — | 195.620.963 |
| Banco Sabadell, S.A., Institución de Banca Múltiple | Entidad de crédito | Ciudad de México - México | 99,99 | 0,01 | 573.492 | (16.619) | 12.599 | — | 4.789.408 |
| BanSabadell Factura, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 100 | 381 | 432 | — | 1.150 |
| BanSabadell Financiación, E.F.C., S.A. | Entidad de crédito | Sabadell - España | 100,00 | — | 24.040 | 12.856 | 683 | — | 571.813 |
| BanSabadell Inversió Desenvolupament, S.A.U. | Holding | Barcelona - España | 100,00 | — | 16.975 | 99.786 | 71.235 | — | 214.258 |
| Bansabadell Mediación, Operador De Banca-Seguros Vinculado Del | Otras sociedades reguladas | Alicante - España | — | 100,00 | 301 | 60 | 7.244 | 524 | 53.073 |
| Grupo Banco Sabadell, S.A. | |||||||||
| Bitarte, S.A.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 6.506 | (2.176) | (113) | — | 4.325 |
| BStartup 10, S.L.U. | Holding | Barcelona - España | — | 100,00 | 1.000 | 4.107 | (315) | — | 11.232 |
| Business Services for Operational Support, S.A.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | — | — | — | (8.726) | 51 |
| Compañía de Cogeneración del Caribe Dominicana, S.A. | Producción energía eléctrica | Santo Domingo - República Dominicana | — | 100,00 | 5.016 | (4.581) | — | — | 454 |
| Crisae Private Debt, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Barcelona - España | — | 100,00 | 3 | 181 | 104 | — | 352 |
| Desarrollos y Participaciones Inmobiliarias 2006, S.L.U. en | Inmobiliaria | Elche - España | — | 100,00 | 1.942 | (89.826) | (45) | — | 3 |
| Liquidación | |||||||||
| Duncan de Inversiones S.I.C.A.V., S.A. en Liquidación | Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares | Sant Cugat del Vallès - España | 99,81 | — | 7.842 | (7.787) | (55) | — | 18 |
| Duncan Holdings 2022-1 Limited | Holding | Londres - Reino Unido | — | 100,00 | 1 | — | — | 5.993 | 1 |
| Ederra, S.A. | Inmobiliaria | San Sebastián - España | 97,85 | — | 2.036 | 34.085 | 371 | 363 | 36.563 |
| ESUS Energía Renovable, S.L. | Producción energía eléctrica | Vigo - España | — | 90,00 | 50 | (1.279) | (173) | (297) | 2.975 |
| Fonomed Gestión Telefónica Mediterráneo, S.A.U. | Otras actividades auxiliares | Alicante - España | 100,00 | — | 1.232 | 2.913 | 1.017 | 1.247 | 6.820 |
| Fuerza Eólica De San Matías, S. de R.L. de C.V. | Producción energía eléctrica | Monterrey - México | — | 99,99 | 8.144 | (14.919) | (7.095) | (6.497) | 53.496 |
| Galeban 21 Comercial, S.L.U. | Servicios | A Coruña - España | 100,00 | — | 10.000 | (4.292) | (6) | (6) | 5.702 |
| Gazteluberri, S.L. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 53 | (20.789) | (7) | (7) | 1.672 |
| Gest 21 Inmobiliaria, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 7.810 | 1.108 | 33 | 38 | 8.958 |
| Gestión Financiera del Mediterráneo, S.A.U. | Otros servicios financieros | Alicante - España | 100,00 | — | 13.000 | 2.573 | 8.211 | (42.959) | 23.963 |
| Gier Operations 2021, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Andorra - Andorra | 100,00 | — | 730 | — | (9) | (9) | 722 |
| Guipuzcoano Promoción Empresarial, S.L. | Holding | San Sebastián - España | — | 100,00 | 53 | (75.662) | (1.447) | (1.447) | 5.307 |
| Hobalear, S.A.U. | Inmobiliaria | Barcelona - España | — | 100,00 | 60 | 72 | 7 | 7 | 141 |
| Hondarriberri, S.L. | Holding | San Sebastián - España | 99,99 | 0,01 | 41 | 63.158 | (54.168) | — | 10.037 |
| Hotel Management 6 Gestión Activa, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 135.730 | 28.269 | (54) | (40) | 163.945 |
| Hotel Management 6 Holdco, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 29.074 | (24.133) | (15) | (15) | 61.579 |
| Interstate Property Holdings, LLC. | Holding | Miami - Estados Unidos | 100,00 | — | 7.293 | (977) | 51 | 51 | 6.387 |
| Inverán Gestión, S.L. en Liquidación | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 44,83 | 55,17 | 90 | (80) | (15) | (15) | 52 |
| Inversiones Cotizadas del Mediterráneo, S.L. | Holding | Alicante - España | 100,00 | — | 308.000 | 195.644 | 10.690 | 10.733 | 1.005.403 |
| Manston Invest, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 33.357 | (13.595) | (93) | (93) | 19.939 |
| Mariñamendi, S.L. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 62 | (11.590) | (8) | (8) | 3.882 |
| Mediterráneo Sabadell, S.L. | Holding | Alicante - España | 50,00 | 50,00 | 85.000 | 16.528 | (217) | (217) | 101.314 |
| Paycomet, S.L.U. | Entidad de pago | Torrelodones - España | — | 100,00 | 200 | 726 | 802 | 787 | 24.335 |
| Puerto Pacific Vallarta, S.A. de C.V. | Inmobiliaria | Ciudad de México - México | — | 100,00 | 28.947 | (16.488) | 338 | (314) | 12.798 |
| Ripollet Gestión, S.L.U. | Otros servicios financieros | Barcelona - España | 100,00 | — | 20 | 272 | 124 | 124 | 458.163 |
| Rubí Gestión, S.L.U. | Otros servicios financieros | Barcelona - España | 100,00 | — | 3 | 20 | (6) | (6) | 402.936 |
| Sabadell Consumer Finance, S.A.U. | Entidad de crédito | Sabadell - España | 100,00 | — | 35.720 | 77.380 | 17.857 | 17.857 | 1.888.124 |
| Sabadell Information Systems Limited | Prestación servicios tecnológicos | Londres - Reino Unido | — | 100,00 | 12.036 | 20.653 | 169 | 169 | 33.228 |
| Sabadell Information Systems, S.A.U. | Prestación servicios tecnológicos | Sabadell - España | 100,00 | — | 40.243 | 60.832 | 48.796 | 47.463 | 1.387.578 |
| Sabadell Innovation Capital, S.L.U. | Holding | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 1.000 | 11.030 | (1.129) | 783 | 53.491 |
| Sabadell Innovation Cells, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 3 | 755 | 155 | 528 | 1.354 |
| Sabadell Patrimonio Inmobiliario, S.A.U. |
En miles de euros
| Nombre de la empresa | Actividad | Domicilio | Porcentaje de participación | Datos de la sociedad |
|---|---|---|---|---|
| Directa | Indirecta | |||
| Sabadell Real Estate Activos, S.A.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — |
| Sabadell Real Estate Development, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — |
| Sabadell Real Estate Housing, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — |
| Sabadell Securities USA, Inc. | Otros servicios financieros | Miami - Estados Unidos | 100,00 | — |
| Sabadell Strategic Consulting, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — |
| Sabadell Venture Capital, S. L.U. | Holding | Barcelona - España | — | 100,00 |
| Sabcapital, S.A de C.V., SOFOM, E.R. | Entidad de crédito | Ciudad de México - México | 49,00 | 51,00 |
| Sinia Capital, S.A. de C.V. | Holding | Ciudad de México - México | — | 100,00 |
| Sinia Renovables, S.A.U. | Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares | Barcelona - España | 100,00 | — |
| Sogeviso Servicios Gestión Vivienda Innovación Social, S.L.U. | Inmobiliaria | Alicante - España | 100,00 | — |
| Stonington Spain, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — |
| Tasaciones de Bienes Mediterráneo, S.A. en Liquidación | Otras actividades auxiliares | Alicante - España | 99,88 | 0,12 |
| Tenedora de Inversiones y Participaciones, S.L. | Holding | Alicante - España | 100,00 | — |
| TSB Bank PLC | Entidad de crédito | Edimburgo - Reino Unido | — | 100,00 |
| TSB Banking Group PLC | Holding | Londres - Reino Unido | 100,00 | — |
| TSB Banking Group plc Employee Share Trust | Otras actividades auxiliares | Saint Helier - Jersey | — | 100,00 |
| TSB Covered Bonds (Holdings) Limited | Holding | Londres - Reino Unido | — | 100,00 |
| TSB Covered Bonds (LM) Limited | Otras actividades auxiliares | Londres - Reino Unido | — | 100,00 |
| TSB Covered Bonds LLP | Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares | Londres - Reino Unido | — | 100,00 |
| Urquijo Gestión, S.A.U., S.G.I.I.C. | Actividades de gestión de Fondos | Madrid - España | 100,00 | — |
| Urumea Gestión, S.L. en Liquidación | Otras actividades auxiliares | San Sebastián - España | — | 100,00 |
| VeA Rental Homes , S.A.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — |
| Venture Debt SVC, S.L.U. | Holding | Barcelona - España | — | 100,00 |
| TOTAL |
En miles de euros
| Nombre de la empresa | Actividad | Domicilio | Porcentaje de participación | Datos de la sociedad |
|---|---|---|---|---|
| Directa | Indirecta | |||
| Aurica III, Fondo de Capital Riesgo | Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares | Barcelona - España | — | 47,50 |
| Aurica IIIB, S.C.R., S.A. | Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares | Barcelona - España | — | 42,85 |
| BanSabadell Pensiones, E.G.F.P., S.A. | Otras sociedades reguladas | Madrid - España | 50,00 | — |
| BanSabadell Seguros Generales, S.A. de Seguros y Reaseguros | Otras sociedades reguladas | Madrid - España | 50,00 | — |
| BanSabadell Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros | Otras sociedades reguladas | Madrid - España | 50,00 | — |
| Doctor Energy Central Services, S.L. | Otras actividades de consultoría de gestión empresarial | Granollers - España | — | 24,99 |
| Catalana de Biogás Iberia, S.L. | Producción energía eléctrica | Barcelona - España | — | 24,90 |
| Parque Eólico Casa Vieja S. L. | Producción energía eléctrica | Ponferrada - España | — | 50,00 |
| Parque Eólico Villaumbrales S. L. | Producción energía eléctrica | Ponferrada - España | — | 50,00 |
| Parque Eólico Perales S. L. | Producción energía eléctrica | Ponferrada - España | — | 50,00 |
| Parque Eólico Los Pedrejones S. L. | Producción energía eléctrica | Ponferrada - España | — | 50,00 |
| Energíes Renovables Terra Ferma, S.L. | Producción energía eléctrica | Barcelona - España | — | 50,00 |
| Financiera Iberoamericana, S.A. | Entidad de crédito | La Habana - Cuba | 50,00 | — |
| Flex Equipos de Descanso, S.A. | Fabricación | Getafe - España | — | 19,16 |
| Murcia Emprende, S.C.R. de R.S., S.A. | Otros servicios financieros | Murcia - España | 28,70 | — |
| Plaxic Estelar, S.L. | Inmobiliaria | Barcelona - España | — | 45,01 |
| Portic Barcelona, S.A. | Proceso de datos, hosting y actividades relacionadas | Barcelona - España | 25,00 | — |
| SBD Creixent, S.A. | Inmobiliaria | Sabadell - España | 23,05 | — |
| Total |
(*) Sociedades consolidadas por el método de la participación al no tener control sobre las mismas pero sí influencia significativa.
(a) Las sociedades extranjeras se han convertido a euros al tipo de cambio histórico y al tipo de cambio promedio para los saldos de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
(b) Resultados pendientes de aprobación por parte de la Junta General de Accionistas o Socios.
(c) Incluye los dividendos complementarios del ejercicio anterior y los dividendos a cuenta pagados al grupo.
(d) El epígrafe “Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas" del balance consolidado a 31 de diciembre de 2022 incluye, adicionalmente, un importe de -65.352 miles de euros correspondientes a Promontoria Challenger I, S.A., entidad clasificada como activo no corriente en venta. El saldo total de ingresos ordinarios de las empresas asociadas a las que se aplica el método de la participación que consideradas individualmente no son materiales asciende a 561.496 miles de euros a 31 de diciembre de 2022. El saldo de sus pasivos a cierre del ejercicio 2022 asciende a 439.403 miles de euros. Véanse las principales magnitudes a cierre del ejercicio 2022 de BanSabadell Vida, S.A. en la nota 14 de la memoria consolidada.
En miles de euros
| Denominación de la entidad (o rama de actividad) adquirida o fusionada | Categoría | Fecha efectiva de la operación | Valor razonable instrumentos de patrimonio neto emitidos para la adquisición | % Derechos votos adquiridos | % Derechos votos totales | Tipo de participación | Método | Motivo | Coste de adquisición |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Catalana de Biogás Iberia, S.L. | Asociada | 25/4/2022 | 2 | 24,90 % | 24,90 % | Indirecta | M. participación | a | |
| Duncan Holdings 2022-1 Limited | Dependiente | 29/3/2022 | 1 | 100,00 % | 100,00 % | Indirecta | Integración global | b | |
| Gier Operations 2021, S.L.U. | Dependiente | 21/2/2022 | 730 | 100,00 % | 100,00 % | Directa | Integración global | b | |
| Total entradas entidades dependientes | 731 | ||||||||
| Total entradas entidades asociadas | 2 |
(a) Adquisición de sociedades asociadas
(b) Constitución de sociedades dependientes
En miles de euros
| Denominación de la entidad (o rama de actividad) enajenada, escindida o dado de baja | Categoría | Fecha efectiva de la operación | % Derechos votos enajenados | % Derechos votos totales con posterioridad a la enajenación | Beneficio/ Pérdida generado | Tipo de participación | Método | Motivo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inversiones en Resorts Mediterráneos, S.L. en liquidación | Dependiente | 20/1/2022 | 55,06 % | — % | (800) | Indirecta | Integración global | a |
| Aurica Capital Desarrollo, S.G.E.I.C., S.A. | Asociada | 29/7/2022 | 20,00 % | — % | 2.585 | Directa | M. participación | b |
| Europea Pall Mall Ltd. | Dependiente | 15/7/2022 | 100,00 % | — % | (32) | Directa | Integración global | b |
| Gestora de Aparcamientos del Mediterráneo, S.L. en Liquidación | Asociada | 5/5/2022 | 40,00 % | — % | — | Indirecta | M. participación | a |
| Plataforma de Innovación Sabadell, S.L.U. | Dependiente | 11/7/2022 | 100,00 % | — % | — | Directa | Integración global | a |
| Sabadell Brasil Trade Services - Assessoria Comercial Ltda. | Dependiente | 30/8/2022 | 100,00 % | — % | (733) | Directa | Integración global | a |
| Sabadell Corporate Finance, S.L.U. | Dependiente | 22/6/2022 | 100,00 % | — % | (2) | Directa | Integración global | a |
| Arrendamiento de Bienes Inmobiliarios del Mediterráneo, S.L. |
(a) Bajas del perímetro por disolución y/o en liquidación. (b) Bajas del perímetro por enajenación 218
En miles de euros
| Nombre de la empresa | Actividad | Domicilio | Porcentaje de participación | Datos de la sociedad Inversión del grupo | Aportación a las reservas o pérdidas en sociedades consolidadas | Aportación al resultado consolidado del grupo | Dividendos pagados | Activo total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directa | Indirecta | Capital | Resto de elementos de patrimonio neto | Resultado | ||||
| Arrendamiento de Bienes Inmobiliarios del Mediterráneo, S.L. en Liquidación | Inmobiliaria | Alicante - España | 100,00 | — | 100 | 339 | (10) | — |
| Aurica Coinvestments, S.L. | Holding | Barcelona - España | — | 61,76 | 50.594 | (1.045) | 1.880 | 1.043 |
| Banco Atlantico (Bahamas) Bank & Trust Ltd. | Entidad de crédito | Nassau - Bahamas | 99,99 | 0,01 | 1.598 | 709 | (25) | — |
| Banco de Sabadell, S.A. | Entidad de crédito | Alicante - España | — | — | 703.371 | 10.271.463 | 328.412 | — |
| Banco Sabadell, S.A., Institución de Banca Múltiple | Entidad de crédito | Ciudad de México - México | 99,99 | 0,01 | 573.492 | (57.153) | (12.296) | — |
| BanSabadell Factura, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 100 | (276) | 157 | — |
| BanSabadell Financiación, E.F.C., S.A. | Entidad de crédito | Sabadell - España | 100,00 | — | 24.040 | 12.339 | 517 | — |
| BanSabadell Inversió Desenvolupament, S.A.U. | Holding | Barcelona - España | 100,00 | — | 16.975 | 103.159 | (213) | — |
| BanSabadell Mediación, Operador De Banca-Seguros Vinculado Del Grupo Banco Sabadell, S.A. | Otras sociedades reguladas | Alicante - España | — | 100,00 | 301 | 59 | 8.232 | 9.288 |
| Bitarte, S.A.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 6.506 | (2.117) | (59) | — |
| BStartup 10, S.L.U. | Holding | Barcelona - España | — | 100,00 | 1.000 | 3.768 | 384 | — |
| Business Services for Operational Support, S.A. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 80,00 | — | 530 | (8.052) | (1.938) | — |
| Compañía de Cogeneración del Caribe Dominicana, S.A. | Producción energía eléctrica | Santo Domingo - República Dominicana | — | 100,00 | 5.016 | (4.606) | — | — |
| Crisae Private Debt, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Barcelona - España | — | 100,00 | 3 | 196 | (14) | — |
| Desarrollos y Participaciones Inmobiliarias 2006, S.L.U. en Liquidación | Inmobiliaria | Elche - España | — | 100,00 | 1.942 | (90.935) | 1.109 | — |
| Duncan de Inversiones S.I.C.A.V., S.A. | Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares | Sant Cugat del Vallès - España | 99,81 | — | 7.842 | (5.242) | (53) | — |
| Ederra, S.A. | Inmobiliaria | San Sebastián | 97,85 | — | 2.036 | 34.219 | (31) | — |
| ESUS Energía Renovable, S.L. | Producción energía eléctrica | Vigo - España | — | 90,00 | 50 | (727) | (44) | — |
| Europea Pall Mall Ltd. | Inmobiliaria | Londres - Reino Unido | 100,00 | — | 20.843 | (1.412) | 633 | — |
| Fonomed Gestión Telefónica Mediterráneo, S.A.U. | Otras actividades auxiliares | Alicante - España | 100,00 | — | 1.232 | 2.458 | 502 | — |
| Fuerza Eólica De San Matías, S. de R.L. de C.V. | Producción energía eléctrica | Monterrey - México | — | 99,99 | 8.144 | (10.146) | (3.981) | — |
En miles de euros
| Nombre de la empresa | Actividad | Domicilio | Porcentaje de participación | Datos de la sociedad Inversión del grupo | Aportación a las reservas o pérdidas en sociedades consolidadas | Aportación al resultado consolidado del grupo | Dividendos pagados | Activo total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directa | Indirecta | Capital | Resto de elementos de patrimonio neto | Resultado | ||||
| Galeban 21 Comercial, S.L.U. | Servicios | A Coruña - España | 100,00 | — | 10.000 | (4.292) | — | — |
| Gazteluberri, S.L. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 53 | (20.740) | (49) | — |
| Gest 21 Inmobiliaria, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 7.810 | 1.142 | (34) | — |
| Gestión Financiera del Mediterráneo, S.A.U. | Otros servicios financieros | Alicante - España | 100,00 | — | 13.000 | 2.551 | 12.043 | 2.789 |
| Guipuzcoano Promoción Empresarial, S.L. | Holding | San Sebastián | — | 100,00 | 53 | (75.502) | (161) | — |
| Hobalear, S.A.U. | Inmobiliaria | Barcelona - España | — | 100,00 | 60 | 61 | 11 | — |
| Hondarriberri, S.L. | Holding | San Sebastián | 99,99 | 0,01 | 41 | 18.545 | (386) | — |
| Hotel Management 6 Gestión Activa, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 135.730 | 29.104 | (835) | — |
| Hotel Management 6 Holdco, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 29.074 | (22.041) | (2.093) | — |
| Interstate Property Holdings, LLC. | Holding | Miami - Estados Unidos | 100,00 | — | 7.293 | (1.349) | 5 | — |
| Inverán Gestión, S.L. en Liquidación | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 44,83 | 55,17 | 90 | (34) | (46) | — |
| Inversiones Cotizadas del Mediterráneo, S.L. | Holding | Alicante - España | 100,00 | — | 308.000 | 198.920 | 3.717 | — |
| Inversiones en Resorts Mediterráneos, S.L. en liquidación | Inmobiliaria | Torre Pacheco - España | — | 55,06 | 299.090 | (302.367) | — | — |
| LSP Finance, S.L.U. | Prestación servicios tecnológicos | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 252 | (1.825) | 1.229 | — |
| Manston Invest, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 33.357 | (12.930) | (665) | — |
| Mariñamendi, S.L. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 62 | (65.791) | (316) | — |
| Mediterráneo Sabadell, S.L. | Holding | Alicante - España | 50,00 | 50,00 | 85.000 | 16.853 | (171) | 9 |
| Paycomet, S.L.U. | Entidad de pago | Torrelodones - España | — | 100,00 | 200 | 223 | 517 | — |
| Plataforma de Innovación Sabadell, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 3 | (1) | (3) | — |
| Puerto Pacific Vallarta, S.A. de C.V. | Inmobiliaria | Ciudad de México - México | — | 100,00 | 28.947 | (16.979) | (150) | — |
| Ripollet Gestión, S.L.U. | Otros servicios financieros | Barcelona - España | 100,00 | — | 20 | (290) | (11) | — |
| Rubí Gestión, S.L.U. | Otros servicios financieros | Barcelona - España | 100,00 | — | 3 | (24) | (6) | — |
| Sabadell Brasil Trade Services - Assessoria Comercial Ltda. | Otros servicios financieros | Sao Paulo - Brasil | 99,99 | 0,01 | 905 | (845) | — | — |
| Sabadell Consumer Finance, S.A.U. | Entidad de crédito | Sabadell - España | 100,00 | — | 35.720 | 56.936 | 20.444 | — |
En miles de euros
| Nombre de la empresa | Actividad | Domicilio | Porcentaje de participación | Datos de la sociedad Inversión del grupo | Aportación a las reservas o pérdidas en sociedades consolidadas | Aportación al resultado consolidado del grupo | Dividendos pagados | Activo total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directa | Indirecta | Capital | Resto de elementos de patrimonio neto | Resultado | ||||
| Sabadell Corporate Finance, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 70 | 8.078 | (131) | — |
| Sabadell Information Systems Limited | Prestación servicios tecnológicos | Londres - Reino Unido | — | 100,00 | 12.036 | 22.563 | (115) | — |
| Sabadell Information Systems, S.A.U. | Prestación servicios tecnológicos | Sabadell - España | 100,00 | — | 40.243 | 36.312 | 23.004 | — |
| Sabadell Innovation Capital, S.L.U. | Holding | Sant Cugat del Vallès - España | — | 100,00 | 1.000 | 3.824 | (2.073) | — |
| Sabadell Innovation Cells, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 3 | (2.988) | 169 | — |
| Sabadell Patrimonio Inmobiliario, S.A.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 30.116 | 813.910 | (17.922) | — |
| Sabadell Real Estate Activos, S.A.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 100.060 | 235.327 | (1.123) | — |
| Sabadell Real Estate Development, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 15.807 | (2.406.085) | (36.983) | — |
| Sabadell Real Estate Housing, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 2.073 | 122 | (2.893) | — |
| Sabadell Securities USA, Inc. | Otros servicios financieros | Miami - Estados Unidos | 100,00 | — | 551 | 5.266 | 530 | — |
| Sabadell Strategic Consulting, S.L.U. | Otras actividades auxiliares | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 3 | 320 | 168 | — |
| Sabadell Venture Capital, S. L.U. | Holding | Barcelona - España | — | 100,00 | 3 | 12.061 | 1.763 | — |
| Sabcapital, S.A de C.V., SOFOM, E.R. | Entidad de crédito | Ciudad de México - México | 49,00 | 51,00 | 164.828 | 20.841 | 24.759 | 4.826 |
| Sinia Capital, S.A. de C.V. | Holding | Ciudad de México - México | — | 100,00 | 20.830 | 6.542 | (526) | — |
| Sinia Renovables, S.A.U. | Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares | Barcelona - España | 100,00 | — | 15.000 | 1.338 | 505 | — |
| Sogeviso Servicios Gestión Vivienda Innovación Social, S.L.U. |
En miles de euros
| Nombre de la empresa | Actividad | Domicilio | Porcentaje de participación | Datos de la sociedad | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directa | Indirecta | Capital | Resto de elementos de patrimonio neto | Resultado | Dividendos pagados | |||
| Inmobiliaria Alicante | Inmobiliaria | España | 100,00 | — | 3.9893 | 70 | 11.707 | 3 |
| Stonington Spain, S.L.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 60.729 | (11.092) | (613) | — |
| Tasaciones de Bienes Mediterráneo, S.A. en Liquidación | Otras actividades auxiliares | Alicante - España | 99,88 | 0,12 | 1.000 | 1.416 | — | 2.420 |
| Tenedora de Inversiones y Participaciones, S.L. | Holding | Alicante - España | 100,00 | — | 296.092 | (528.628) | (11.037) | — |
| TSB Bank PLC | Entidad de crédito | Edimburgo - Reino Unido | — | 100,00 | 90.710 | 1.981.428 | 149.533 | — |
| TSB Banking Group PLC | Holding | Londres - Reino Unido | 100,00 | — | 7.028 | 1.864.273 | 1.979 | — |
| TSB Banking Group plc Employee Share Trust | Otras actividades auxiliares | Saint Helier - Jersey | — | 100,00 | 1 | (12.225) | 44 | — |
| TSB Covered Bonds (Holdings) Limited | Holding | Londres - Reino Unido | — | 100,00 | 1 | — | — | — |
| TSB Covered Bonds (LM) Limited | Otras actividades auxiliares | Londres - Reino Unido | — | 100,00 | 1 | — | — | — |
| TSB Covered Bonds LLP | Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares | Londres - Reino Unido | — | 100,00 | 1 | 14 | 3 | — |
| Urquijo Gestión, S.A.U., S.G.I.I.C. | Actividades de gestión de Fondos | Madrid - España | 100,00 | — | 3.606 | 4.858 | 4.213 | 2.717 |
| Urumea Gestión, S.L. en Liquidación | Otras actividades auxiliares | San Sebastián - España | — | 100,00 | 9 | (13) | (1) | — |
| VeA Rental Homes , S.A.U. | Inmobiliaria | Sant Cugat del Vallès - España | 100,00 | — | 5.000 | (17.022) | 1.380 | — |
| Venture Debt SVC, S.L.U. | Holding | Barcelona - España | — | 100,00 | 3 | — | — | — |
| TOTAL | 20.672 | 13.418.379 | 4.004.030 | 439.553 | 222 |
En miles de euros
| Nombre de la empresa | Actividad | Domicilio | Porcentaje de participación | Datos de la sociedad | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directa | Indirecta | Capital | Resto de elementos de patrimonio neto | Resultado (b) | Dividendos pagados (c) | Activo total | |||
| Atrian Bakers, S.L. | Fabricación | Castellgalí - España | — | 22,41 | 26.249 | (11.299) | (1.380) | — | 32.988 |
| Aurica Capital Desarrollo, S.G.E.I.C., S.A. | Actividades de gestión de Fondos | Barcelona - España | 20,00 | — | 750 | (79) | 596 | 602 | 2.078 |
| Aurica III, Fondo de Capital Riesgo | Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares | Barcelona - España | — | 47,50 | 76.699 | (8.760) | 217 | — | 69.308 |
| Aurica IIIB, S.C.R., S.A. | Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares | Barcelona - España | — | 42,85 | 51.839 | (5.990) | 142 | — | 46.771 |
| BanSabadell Pensiones, E.G.F.P., S.A. | Otras sociedades reguladas | Madrid - España | 50,00 | — | 7.813 | 35.176 | 737 | — | 49.466 |
| BanSabadell Seguros Generales, S.A. de Seguros y Reaseguros | Otras sociedades reguladas | Madrid - España | 50,00 | — | 10.000 | 77.263 | 22.658 | 5.000 | 297.303 |
| BanSabadell Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros | Otras sociedades reguladas | Madrid - España | 50,00 | — | 43.858 | 537.011 | 92.570 | 52.500 | 10.418.907 |
| Doctor Energy Central Services, S.L. | Otras actividades de consultoría de gestión empresarial | Granollers - España | — | 24,99 | 7 | (2) | 1 | — | 23 |
| Parque Eólico Casa Vieja S. L. | Producción energía eléctrica | Ponferrada - España | — | 50,00 | 3 | 500 | — | — | 629 |
| Parque Eólico Villaumbrales S. L. | Producción energía eléctrica | Ponferrada - España | — | 50,00 | 3 | 500 | — | — | 628 |
| Parque Eólico Perales S. L. | Producción energía eléctrica | Ponferrada - España | — | 50,00 | 3 | 500 | — | — | 628 |
| Parque Eólico Los Pedrejones S. L. | Producción energía eléctrica | Ponferrada - España | — | 50,00 | 3 | 500 | — | — | 628 |
| Energíes Renovables Terra Ferma, S.L. | Producción energía eléctrica | Barcelona - España | — | 50,00 | 6 | (55) | (13) | — | 1.531 |
| Financiera Iberoamericana, S.A. | Entidad de crédito | La Habana - Cuba | 50,00 | — | 38.288 | 11.436 | 5.620 | 1.407 | 95.226 |
| Flex Equipos de Descanso, S.A. | Fabricación | Getafe - España | — | 19,16 | 66.071 | 21.237 | 19.472 | 1.917 | 268.777 |
| Gestora de Aparcamientos del Mediterráneo, S.L. en Liquidación | Servicios | Alicante - España | — | 40,00 | 1.000 | (10.551) | (207) | — | 2.006 |
| Murcia Emprende, S.C.R. de R.S., S.A. | Otros servicios financieros | Murcia - España | 28,70 | — | 2.557 | (316) | (169) | — | 2.307 |
| Plaxic Estelar, S.L. | Inmobiliaria | Barcelona - España | — | 45,01 | 3 | (15.260) | (25) | — | 31.967 |
| Portic Barcelona, S.A. | Proceso de datos, hosting y actividades relacionadas | Barcelona - España | 25,00 | — | 291 | 1.754 | 131 | — | 2.392 |
| SBD Creixent, S.A. | Inmobiliaria | Sabadell - España | 23,05 | — | 5.965 | (1.168) | 90 | — | 5.437 |
| Solvia Servicios Inmobiliarios, S.L. | Inmobiliaria | Alicante - España | 20,00 | — | 660 | 143.772 | 37.703 | — | 221.138 |
| Total | 61.426 | 267.950 | 253.899 | 137.592 |
(*) Sociedades consolidadas por el método de la participación al no tener control sobre las mismas pero sí influencia significativa.
(a) Las sociedades extranjeras se han convertido a euros al tipo de cambio histórico y al tipo de cambio promedio para los saldos de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
(b) Resultados pendientes de aprobación por parte de la Junta General de Accionistas o Socios.
(c) Incluye los dividendos complementarios del ejercicio anterior y los dividendos a cuenta pagados al grupo.
(d) El epígrafe “Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas” del balance consolidado a 31 de diciembre de 2021 incluye, adicionalmente, un importe de -18.445 miles de euros correspondientes a Promontoria Challenger I, S.A., entidad clasificada como activo no corriente en venta.
(e) La aportación al resultado consolidado del grupo de la entidad asociada Promontoria Challenger I, S.A. en el ejercicio 2021 ascendió a -46.907 miles de euros. El saldo total de ingresos ordinarios de las empresas asociadas a las que se aplica el método de la participación que consideradas individualmente no son materiales asciende a 709.825 miles de euros a 31 de diciembre de 2021. El saldo de sus pasivos a cierre del ejercicio 2021 asciende a 519.694 miles de euros.
En miles de euros
| Denominación de la entidad (o rama de actividad) adquirida o fusionada | Categoría | Fecha efectiva de la operación | Valor razonable instrumentos de patrimonio neto emitidos para la adquisición | % Derechos votos adquiridos | % Derechos votos totales | Tipo de participación | Método | Motivo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Parque Eólico Casa Vieja S. L. | Asociada | 15/4/2021 | 267 | — | 50,00 % | 50,00 % | Indirecta | M.participación a |
| Parque Eólico Villaumbrales S. L. | Asociada | 15/4/2021 | 267 | — | 50,00 % | 50,00 % | Indirecta | M.participación a |
| Parque Eólico Perales S. L. | Asociada | 15/4/2021 | 267 | — | 50,00 % | 50,00 % | Indirecta | M.participación a |
| Parque Eólico Los Pedrejones S. L. | Asociada | 15/4/2021 | 267 | — | 50,00 % | 50,00 % | Indirecta | M.participación a |
| Aurica Capital Desarrollo, S.G.E.I.C., S.A. | Asociada | 6/5/2021 | 248 | — | 20,00 % | 20,00 % | Directa | M.participación b |
| Doctor Energy Central Services, S.L. | Asociada | 5/10/2021 | 12 | — | 24,99 % | 24,99 % | Indirecta | M.participación a |
| Portic Barcelona, S.A. | Asociada | 1/7/2021 | 486 | — | 25,00 % | 25,00 % | Directa | M.participación a |
| Venture Debt SVC, S.L.U. | Dependiente | 24/11/2021 | 3 | — | 100,00 % | 100,00 % | Indirecta | Integración global c |
| Total entradas entidades dependientes | ||||||||
| Total entradas entidades asociadas | 1.814 |
(a) Adquisición de sociedades dependientes.
(b) Cambio de método de consolidación.
(c) Constitución de sociedades dependientes.
En miles de euros
| Denominación de la entidad (o rama de actividad) enajenada, escindida o dado de baja | Categoría | Fecha efectiva de la operación | % Derechos votos enajenados | % Derechos votos totales con posterioridad a la enajenación | Beneficio/ Pérdida generado | Tipo de participación | Método | Motivo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Caminsa Urbanismo, S.A.U. en Liquidación | Dependiente | 20/1/2021 | 100,00 % | — % | — | Indirecta | Integración global | b |
| Gestión de Proyectos Urbanísticos del Mediterráneo, S.L.U. en Liquidación | Dependiente | 19/1/2021 | 100,00 % | — % | — | Indirecta | Integración global | b |
| Guipuzcoano Valores, S.A. en Liquidación | Dependiente | 8/2/2021 | 100,00 % | — % | (37) | Directa | Integración global | b |
| Tierras Vega Alta del Segura, S.L. en Liquidación | Dependiente | 19/1/2021 | 100,00 % | — % | — | Indirecta | Integración global | b |
| Mercurio Alicante Sociedad de Arrendamientos 1, S.L. | Dependiente | 2/6/2021 | 100,00 % | — % | (31) | Directa | Integración global | b |
| Verum Inmobiliaria Urbanismo y Promoción, S.A. | Dependiente | 14/5/2021 | 97,20 % | — % | (2) | Indirecta | Integración global | b |
| Duncan Holdings 2020-1 Limited | Dependiente | 23/7/2021 | 100,00 % | — % | — | Indirecta | Integración global | b |
| Sociedad de Cartera del Vallés, S.I.C.A.V., S.A. | Asociada | 5/8/2021 | 47,81 % | — % | (17) | Directa | M.participación | b |
| Termosolar Borges, S.L. | Asociada | 5/8/2021 | 47,50 % | — % | (13.920) | Directa | M.participación | a |
| Villoldo Solar, S.L. | Asociada | 5/8/2021 | 50,00 % | — % | 52 | Directa | M.participación | a |
| Aurica Capital Desarrollo, S.G.E.I.C., S.A.U. | Dependiente | 6/5/2021 | 80,00 % | 20,00 % | (99) | Directa | Integración global | c |
| Assegurances Segur Vida, S.A.U. | Dependiente | 5/10/2021 | 50,97 % | — % | — | Indirecta | Integración global | a |
| BancSabadell d'Andorra, S.A. | ||||||||
| (a) Bajas del perímetro de consolidación por venta de la participación. | ||||||||
| (b) Bajas del perímetro por disolución y/o en liquidación. | ||||||||
| (c) Venta parcial y cambio de método de consolidación. |
225
Anexo II – Entidades estructuradas – Fondos de titulización.
En miles de euros
| Año | Fondos de titulización mantenidos íntegramente en el balance | Entidad | Total activos titulizados a 31/12/2022 | De los que: emitidos a través de certificados de transmisión de hipoteca (*) | De los que: emitidos a través de participaciones hipotecarias (*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2005 | TDA CAM 4 F.T.A | Banco CAM | 111.784 | 17.038 | 94.062 |
| 2005 | TDA CAM 5 F.T.A | Banco CAM | 277.873 | 78.556 | 197.886 |
| 2006 | TDA 26-MIXTO, F.T.A | Banco Guipuzcoano | 45.146 | 1.747 | 43.000 |
| 2006 | TDA CAM 6 F.T.A | Banco CAM | 199.257 | 86.012 | 111.383 |
| 2006 | FTPYME TDA CAM 4 F.T.A | Banco CAM | 63.600 | 51.897 | — |
| 2006 | TDA CAM 7 F.T.A | Banco CAM | 312.333 | 130.537 | 179.427 |
| 2006 | CAIXA PENEDES 1 TDA, FTA | BMN- Penedés | 118.640 | 24.935 | 93.552 |
| 2007 | TDA 29, F.T.A | Banco Guipuzcoano | 63.348 | 6.561 | 56.024 |
| 2007 | TDA CAM 8 F.T.A | Banco CAM | 288.874 | 73.544 | 213.084 |
| 2007 | TDA CAM 9 F.T.A | Banco CAM | 295.849 | 109.153 | 185.636 |
| 2007 | CAIXA PENEDES PYMES 1 TDA, FTA | BMN- Penedés | 21.670 | 20.550 | — |
| 2008 | CAIXA PENEDES FTGENCAT 1 TDA, FTA | BMN- Penedés | 36.945 | 36.437 | — |
| 2009 | GAT-ICO-FTVPO 1, F.T.H (CP) | BMN- Penedés | 1.571 | — | 1.571 |
| 2017 | TDA SABADELL RMBS 4, FT | Banco Sabadell | 3.842.401 | 3.838.383 | — |
| 2022 | SABADELL CONSUMO 2 FDT | Banco Sabadell | 637.343 | — | — |
| 2022 | DUNCAN FUNDING 2022 PLC | TSB | 1.436.592 | — | — |
| Total | 7.753.225 | 4.475.352 | 1.175.625 |
(*) Corresponde a la asignación en origen de los préstamos cuando se emitieron los certificados de transmisión de hipoteca y las participaciones hipotecarias.
En miles de euros
| Año | Fondos de titulización dados íntegramente de baja del balance | Entidad | Total activos titulizados a 31/12/2022 | De los que: emitidos a través de certificados de transmisión de hipoteca (**) | De los que: emitidos a través de participaciones hipotecarias (**) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2006 | TDA 25, FTA (*) | Banco Gallego | 2.913 | 1.176 | 1.737 |
| 2010 | FPT PYMES 1 LIMITED | Banco CAM | 214.204 | 87.727 | 26.228 |
| 2019 | SABADELL CONSUMO 1, FT | Banco Sabadell | 219.219 | — | — |
| Total | 436.335 | 88.903 | 27.965 |
() Fondo de titulización en proceso de liquidación anticipada.
(*) Corresponde a la asignación en origen de los préstamos cuando se emitieron los certificados de transmisión de hipoteca y las participaciones hipotecarias.
226
Anexo III –Información de los emisores en el mercado hipotecario
El 3 de noviembre de 2021 se publicó el Real Decreto-ley 24/2021, de 2 de noviembre, que transpone en su Libro Primero, la Directiva (UE) 2019/2162 del Parlamento Europeo y del Consejo de 27 de noviembre de 2019 sobre la emisión y la supervisión pública de bonos garantizados. Dicha transposición tiene como objetivo la armonización de la normativa sobre el mercado hipotecario de los estados miembros y facilitar el acceso a la financiación de las entidades de crédito.
La entrada en vigor de este Real Decreto-ley, el 8 de julio de 2022, ha supuesto un cambio en la forma en la que se consideran los activos que sirven de garantía para las emisiones vivas de bonos garantizados. Conforme a la nueva metodología de consideración de los activos, al cierre de 2022, el banco mantiene una cartera total de 24.187 millones de euros de préstamos y créditos hipotecarios frente a la emisión de 16.114 millones de euros de cédulas hipotecarias. Ello supone un nivel de sobregarantía de las cédulas hipotecarias del 150%, con todos sus activos de garantía denominados en euros.
A continuación, solo a efectos informativos y comparativos, se facilita la siguiente información sobre los préstamos con garantía hipotecaria que estarían vinculados a la emisión de cédulas hipotecarias al cierre de 2022 y 2021, de acuerdo con la normativa derogada por el citado Real Decreto-ley 24/2021 (principalmente, Ley 2/1981, de 25 de marzo, del mercado hipotecario), y con la norma 60 de la Circular 4/2017 de Banco de España que obliga a reportar esta información al Banco de España al cierre de las presentes cuentas anuales consolidadas.
A) Operaciones activas
En relación con el valor nominal de la totalidad de la cartera de préstamos y créditos hipotecarios a 31 de diciembre de 2022 y 2021 que respaldarían las emisiones, elegibilidad y computabilidad a efectos del mercado hipotecario, sería la que se presenta a continuación:
En miles de euros
| Desglose del total de la cartera de préstamos y créditos hipotecarios, elegibilidad y computabilidad (valores nominales) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Total cartera de préstamos y créditos hipotecarios | 49.785.504 | 50.225.414 |
| Participaciones hipotecarias emitidas | 1.203.590 | 1.535.765 |
| De los que: Préstamos mantenidos en balance | 1.175.625 | 1.502.504 |
| Certificados de transmisión de hipoteca emitidos | 4.717.842 | 5.466.788 |
| De los que: Préstamos mantenidos en balance | 4.475.352 | 5.219.354 |
| Préstamos hipotecarios afectos en garantía de financiaciones recibidas | — | — |
| Prestamos que respaldan la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias | 43.864.072 | 43.222.861 |
| Préstamos no elegibles | 7.902.005 | 8.794.185 |
| Cumplen los requisitos para ser elegibles, excepto el límite del artículo 5.1 del RD 716/2009 | 7.311.513 | 8.429.918 |
| Resto | 590.492 | 364.267 |
| Préstamos elegibles | 35.962.067 | 34.428.676 |
| Importes no computables | 63.623 | 59.146 |
| Importes computables | 35.898.444 | 34.369.530 |
| Préstamos que cubren emisiones de bonos hipotecarios | — | — |
| Préstamos aptos para la cobertura de las emisiones de cédulas hipotecarias | 35.898.444 | 34.369.530 |
| Activos de sustitución afectos a emisiones de cédulas hipotecarias | — | — |
227
A continuación se presentan clasificados estos valores nominales según diferentes atributos:
En miles de euros
| Desglose del total de la cartera de préstamos y créditos hipotecarios que respaldan las emisiones del mercado hipotecario | Total cartera de préstamos y créditos hipotecarios | De los que: Préstamos elegibles | Total cartera de préstamos y créditos hipotecarios | De los que: Préstamos elegibles |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | |
| Total cartera de préstamos y créditos hipotecarios | 43.864.072 | 35.962.067 | 43.222.861 | 34.428.676 |
| Origen de las operaciones | 43.864.072 | 35.962.067 | 43.222.861 | 34.428.676 |
| Originadas por la entidad | 43.294.159 | 35.488.626 | 42.655.304 | 34.016.806 |
| Subrogadas de otras entidades | 391.841 | 366.620 | 292.307 | 256.014 |
| Resto | 178.072 | 106.821 | 275.250 | 155.856 |
| Moneda | 43.864.072 | 35.962.067 | 43.222.861 | 34.428.676 |
| Euro | 43.832.854 | 35.935.560 | 43.173.341 | 34.386.431 |
| Resto de monedas | 31.218 | 26.507 | 49.520 | 42.245 |
| Situación en el pago | 43.864.072 | 35.962.067 | 43.222.861 | 34.428.676 |
| Normalidad en el pago | 40.278.656 | 33.574.531 | 39.681.234 | 32.280.269 |
| Otras situaciones | 3.585.416 | 2.387.536 | 3.541.627 | 2.148.407 |
| Vencimiento medio residual | 43.864.072 | 35.962.067 | 43.222.861 | 34.428.676 |
| Hasta 10 años | 9.510.104 | 8.403.102 | 9.789.964 | 8.350.104 |
| De 10 a 20 años | 16.710.609 | 14.041.084 | 16.907.433 | 13.923.891 |
| De 20 a 30 años | 17.417.939 | 13.441.173 | 16.088.183 | 11.979.015 |
| Más de 30 años | 225.420 | 76.708 | 437.281 | 175.666 |
| Tipo de interés | 43.864.072 | 35.962.067 | 43.222.861 | 34.428.676 |
| Fijo | 24.402.318 | 20.372.560 | 21.087.632 | 17.206.952 |
| Variable | 19.461.754 | 15.589.507 | 22.135.229 | 17.221.724 |
| Titulares | 43.864.072 | 35.962.067 | 43.222.861 | 34.428.676 |
| Personas jurídicas y personas físicas empresarios | 11.416.719 | 8.975.562 | 11.403.204 | 8.578.554 |
| Del que: Promociones inmobiliarias | 1.769.356 | 1.183.218 | 1.805.426 | 1.062.649 |
| Resto de personas físicas e ISFLSH | 32.447.353 | 26.986.505 | 31.819.657 | 25.850.122 |
| Tipo de garantía | 43.864.072 | 35.962.067 | 43.222.861 | 34.428.676 |
| Activos/ Edificios terminados | 43.226.453 | 35.541.201 | 42.517.282 | 33.960.470 |
| Residenciales | 35.980.366 | 29.848.881 | 35.052.356 | 28.295.021 |
| De los que: Viviendas de protección oficial | 1.329.898 | 1.090.829 | 1.360.692 | 1.120.368 |
| Comerciales | 7.055.271 | 5.557.543 | 7.238.866 | 5.491.003 |
| Restantes | 190.816 | 134.777 | 226.060 | 174.446 |
| Activos/ Edificios en construcción | 159.876 | 154.367 | 139.896 | 132.851 |
| Residenciales | 133.587 | 128.091 | 125.565 | 118.595 |
| De los que: Viviendas de protección oficial | 47 | 47 | 50 | 50 |
| Comerciales | 26.040 | 26.027 | 13.977 | 13.902 |
| Restantes | 249 | 249 | 354 | 354 |
| Terrenos | 477.743 | 266.499 | 565.683 | 335.355 |
| Urbanizados | 51.410 | 19.374 | 68.582 | 22.181 |
| Resto | 426.333 | 247.125 | 497.101 | 313.174 |
El valor nominal de los importes disponibles (importes comprometidos no dispuestos) de los préstamos y créditos hipotecarios a 31 de diciembre de 2022 y 2021 sería la siguiente:
En miles de euros
| Saldos disponibles (valor nominal). Total préstamos y créditos hipotecarios que respaldan la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Potencialmente elegibles | 2.220.700 | 1.051.888 |
| No elegibles | 991.567 | 1.969.968 |
228
La distribución de los valores nominales en función del porcentaje que supone el riesgo sobre el importe de la última tasación disponible (loan to value –LTV–) de la cartera de préstamos y créditos hipotecarios elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias a 31 de diciembre de 2022 y 2021 sería el que se detalla a continuación:
En miles de euros
| LTV por tipo de garantía. |Préstamos elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias
2022 | 2021
---|---
Con garantía sobre vivienda | 29.972.232 | 28.408.838
De los que LTV <= 40% | 8.282.779 | 8.015.059
De los que LTV 40%-60% | 10.270.663 | 9.912.812
De los que LTV 60%-80% | 11.418.790 | 10.480.967
Con garantía sobre el resto de bienes | 5.989.835 | 6.019.838
De los que LTV <= 40% | 3.608.965 | 3.666.010
De los que LTV 40%-60% | 2.380.870 | 2.353.828
El movimiento de los valores nominales de los ejercicios 2022 y 2021 de los préstamos hipotecarios que respaldan la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias (elegibles y no elegibles) sería el siguiente:
| En miles de euros | Movimientos de los valores nominales de los préstamos hipotecarios |
|---|---|
| Elegibles | |
| Saldo a 31 de diciembre de 2020 | 32.580.946 |
| Bajas en el período | (5.351.119) |
| Cancelaciones a vencimiento | (2.694.833) |
| Cancelaciones anticipadas | (2.037.072) |
| Subrogaciones por otras entidades | (47.071) |
| Resto | (572.143) |
| Altas en el período | 7.198.849 |
| Originadas por la entidad | 4.816.896 |
| Subrogaciones de otras entidades | 56.991 |
| Resto | 2.324.962 |
| Saldo a 31 de diciembre de 2021 | 34.428.676 |
| Bajas en el período | (5.272.051) |
| Cancelaciones a vencimiento | (2.557.971) |
| Cancelaciones anticipadas | (1.770.460) |
| Subrogaciones por otras entidades | (47.309) |
| Resto | (896.311) |
| Altas en el período | 6.805.442 |
| Originadas por la entidad | 4.915.527 |
| Subrogaciones de otras entidades | 122.565 |
| Resto | 1.767.350 |
| Saldo a 31 de diciembre de 2022 | 35.962.067 |
Seguidamente se detallan las emisiones realizadas y colateralizadas a partir de la cartera de préstamos y créditos hipotecarios incluidos en el conjunto de cobertura de cédulas hipotecarias de Banco Sabadell atendiendo a si se han realizado o no mediante oferta pública, así como al vencimiento residual de las mismas:
| En miles de euros | Valor nominal 2022 | Valor nominal 2021 |
|---|---|---|
| Cédulas hipotecarias emitidas | 16.114.410 | 14.986.254 |
| De las que: No registradas en el pasivo del balance | 8.115.000 | 7.315.000 |
| Valores representativos de deuda. Emitidos mediante oferta pública | 5.100.000 | 4.100.000 |
| Vencimiento residual hasta un año | 1.000.000 | — |
| Vencimiento residual mayor de un año y hasta dos años | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Vencimiento residual mayor de dos y hasta tres años | — | 1.000.000 |
| Vencimiento residual mayor de tres y hasta cinco años | 1.100.000 | — |
| Vencimiento residual mayor de cinco y hasta diez años | 2.000.000 | 2.100.000 |
| Vencimiento residual mayor de diez años | — | — |
| Valores representativos de deuda. Resto de emisiones | 10.578.000 | 9.755.400 |
| Vencimiento residual hasta un año | 338.000 | 1.677.400 |
| Vencimiento residual mayor de un año y hasta dos años | 1.600.000 | 338.000 |
| Vencimiento residual mayor de dos y hasta tres años | 2.750.000 | 1.600.000 |
| Vencimiento residual mayor de tres y hasta cinco años | 4.890.000 | 5.140.000 |
| Vencimiento residual mayor de cinco y hasta diez años | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Vencimiento residual mayor de diez años | — | — |
| Depósitos | 436.410 | 1.130.854 |
| Vencimiento residual hasta un año | 100.000 | 694.444 |
| Vencimiento residual mayor de un año y hasta dos años | — | 100.000 |
| Vencimiento residual mayor de dos y hasta tres años | 336.410 | — |
| Vencimiento residual mayor de tres y hasta cinco años | — | 336.410 |
| Vencimiento residual mayor de cinco y hasta diez años | — | — |
| Vencimiento residual mayor de diez años | — | — |
| | 2022 | | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| | Valor nominal (en miles) | Vencimiento medio residual (en años) | Valor nominal (en miles) | Vencimiento medio residual (en años) |
| Certificados de transmisión hipotecaria | 4.717.842 | 20 | 5.466.788 | 20 |
| Emitidas mediante oferta pública | | | | |
| Resto de emisiones | 4.717.842 | 20 | 5.466.788 | 20 |
| Participaciones hipotecarias | 1.203.590 | 11 | 1.535.765 | 12 |
| Emitidas mediante oferta pública | | | | |
| Resto de emisiones | 1.203.590 | 11 | 1.535.765 | 12 |
El Real Decreto-Ley 24/2021 establece que los bonos garantizados dispondrán de un conjunto de cobertura formado por una cartera de activos cuya única finalidad sea servir de garantía a los tenedores de estas emisiones. Para ello, el grupo tiene establecidos procedimientos de control para el seguimiento de la totalidad de su cartera de préstamos, la parte dispuesta de los créditos, los activos de sustitución y los activos para la cobertura del requisito de liquidez y los instrumentos derivados que integran cada uno de los conjuntos de cobertura, así como cualquier garantía recibida en conexión con posiciones en instrumentos derivados y cualquier derecho de crédito derivado del seguro contra daños a que se refiere el artículo 23.6 del citado Real Decreto-ley, así como para verificación del cumplimiento de los criterios de aptitud para su afectación a la emisión de cédulas hipotecarias, y para el cumplimiento, en todo momento, del límite máximo de emisión; todos ellos regulados por la legislación vigente del mercado hipotecario de bonos garantizados.
Para garantizar el cumplimiento de la normativa que regula el mercado hipotecario de los bonos garantizados el grupo dispone de las políticas y los procedimientos relativos a la actividad del grupo en el mercado hipotecario, siendo el Consejo de Administración el responsable de los procesos de gestión y control del riesgo del grupo (véase nota 4.3 “Principios Generales de Gestión de Riesgos”). En particular, en relación con el riesgo de crédito, el Consejo de Administración otorga facultades y autonomías a la Comisión Delegada de Créditos para que esta, a su vez, pueda delegar en los distintos niveles de decisión. Los procedimientos internos establecidos para la originación y el seguimiento de los activos que conforman la inversión crediticia del grupo, y en particular de los activos con garantía hipotecaria, que respaldan las cédulas hipotecarias emitidas, se detallan a continuación atendiendo a la naturaleza del solicitante.
El análisis y decisión sobre la concesión de riesgo a particulares se realiza a partir de las herramientas de scoring descritas en la nota 4.4.2.2 “Modelos de gestión de riesgos”. A estas herramientas se añade, cuando las circunstancias así lo requieran, la figura del analista de riesgo, que profundiza en informaciones complementarias. Adicionalmente se tienen en cuenta toda una serie de informaciones y parámetros, tales como la coherencia de la solicitud que el cliente realiza y la adecuación a sus posibilidades, la capacidad de pago del cliente atendiendo a su situación actual y futura, el valor del inmueble aportado como garantía (determinado mediante la pertinente tasación realizada por entidades homologadas por el Banco de España asegurándose, adicionalmente, a través de los procesos de homologación internos, que no existe ningún tipo de vinculación entre estas y el grupo) y considerando la existencia de garantías suplementarias, consultas a bases de impagados tanto internas como externas, etc.
Una parte del proceso de decisión consiste en determinar el importe máximo de la financiación a conceder basándose en el valor de tasación de los activos aportados como garantía y el valor de compra, si es el destino de la financiación. En este sentido, y como norma general, el importe máximo de financiación con relación al valor de la tasación o valor de compra, el menor de los dos, aplicado por el grupo de acuerdo con sus políticas internas se da en el caso de compra de residencia habitual por parte de un particular y se establece como norma general en el 80%. A partir del mismo se definen porcentajes máximos, de nivel inferior al 80%, atendiendo al destino de la financiación. Adicionalmente, cabe destacar que, en caso de resolverse favorablemente el expediente y como parte del proceso de formalización de la operación, se revisan las cargas asociadas a los bienes aportados como garantía de la financiación concedida, así como los seguros contratados sobre las citadas garantías y se realiza la correspondiente inscripción de la hipoteca en el Registro de la Propiedad.
Respecto a las autonomías de aprobación, las herramientas de scoring son la referencia central que determina la viabilidad de la operación. A partir de determinados importes, o en operaciones con argumentos difícilmente valorables por el scoring, interviene la figura del analista de riesgos. La cifra de autonomía se fija a través del scoring y del importe de la operación/riesgo del cliente, definiendo para los diferentes niveles cuando se requiere una intervención especial. Existen un conjunto de excepciones por condiciones del acreditado y de la operación que están reguladas en la normativa interna del grupo. Como se destaca en la nota 4.4.2.2 “Modelos de gestión de riesgos”, el grupo dispone de un sistema integral de seguimiento a través de herramientas de alertas tempranas que permite detectar aquellos clientes que presentan algún incumplimiento de forma precoz. En este sentido, se destaca la existencia de procedimientos establecidos de revisión y validación permanente de las garantías aportadas.
El banco engloba la gestión de los préstamos promotor en la Dirección de Negocio Inmobiliario. Esta unidad cuenta con una estructura organizativa propia enfocada a una gestión especializada de estos activos basada en el conocimiento de la situación y evolución del mercado inmobiliario. En paralelo, dentro de la Dirección de Gestión de Riesgos, la Dirección de Riesgo de Real Estate es la unidad especializada en la gestión de los riesgos de esta cartera. El análisis de riesgos se efectúa por equipos de analistas especializados que comparten la gestión con las Direcciones de Negocio Inmobiliario de manera que se conjuga la visión de la gestión de riesgos con la del tratamiento directo y conocimiento del cliente. En la decisión interviene la valoración tanto del promotor como del proyecto y un conjunto de informaciones complementarias.Del promotor se evalúa su experiencia, la situación actual de los proyectos en curso, su situación patrimonial y su capacidad financiera. Del proyecto se evalúa su ubicación, su distribución y calidades, la oferta versus demanda existente y las previsiones de ingresos y gastos, entre otros.
Adicionalmente se valida que los fondos propios sean aportados al inicio, que se cuente con la propiedad del suelo y la licencia de obra vigente, exista contrato de obra cerrado con constructora solvente y los contratos de compra-venta (fecha de firma, fecha de entrega, pagos a cuenta, penalizaciones,…). La disposición de la financiación con finalidad promoción inmobiliaria está condicionada al avance del proyecto. Para ello se cuenta con la figura del Project Monitoring externo que valida el avance de la promoción partida por partida y el destino de los fondos. En función de la calidad del promotor y de la valoración interna del proyecto se limita el porcentaje de financiación máximo (LTC) y se condiciona un nivel mínimo de ventas. Con ello se consigue adecuar la financiación al perfil de riesgo de la operación.
Por la tipología de las carteras gestionadas en este segmento, existe una asignación de autonomías específica para nuevos proyectos, ventas, compras o planes de actuación, que ha sido establecida en la normativa interna. Se ejerce una labor de seguimiento constante en la gestión de estos riesgos. En los proyectos en desarrollo se cuenta con el informe periódico del Project Monitoring que nos actualiza el avance de las obras, el nivel de ventas, la evolución de los costes y las posibles desviaciones, el calendario previsto y nos informa de las posibles alertas del proyecto. En los casos de producto terminado, se siguen el nivel de ventas o alquileres y el correcto cumplimiento de los compromisos de pago. Como en el caso del resto de empresas existen procedimientos establecidos de revisión y validación permanente de las garantías aportadas.
El análisis y decisión sobre la concesión de riesgo se fundamenta en las herramientas de rating y de los “equipos básicos de gestión”, formados por una persona del ámbito comercial y una del de riesgos en los diferentes niveles de decisión, ambos descritos en la nota 4.4.2.2 “Modelos de gestión de riesgos”. Adicionalmente se tienen en cuenta toda una serie de informaciones y parámetros tales como la coherencia de la solicitud, la capacidad de pago, las garantías aportadas (valoradas mediante la pertinente tasación realizada por entidades homologadas por el Banco de España asegurándose adicionalmente, a través de los procesos de homologación internos, que no existe ningún tipo de vinculación entre estas y el grupo) y considerando la existencia de garantías suplementarias, consonancia entre el circulante de la empresa y el total de ventas, consistencia entre el total de riesgos con el grupo y los recursos propios de la empresa, consultas de bases de datos de impagados tanto internas como externas, etc. También se incorpora en el análisis la rentabilidad asociada al nivel de riesgo de cada cliente, debiendo alcanzar unos mínimos. También son de aplicación en este caso los procesos de revisión de cargas asociadas a las garantías aportadas, así como de inscripción de hipotecas en el Registro de la Propiedad.
Las cifras de autonomía se asignan en función de la pérdida esperada de la operación/cliente/grupo de riesgo y riesgo total del cliente y grupo de riesgo. En el circuito de sanción existen distintos niveles. En cada uno de estos existe la figura del “equipo básico de gestión” formado por una persona del ámbito comercial y una del de riesgos del grupo, debiéndose sancionar las operaciones de forma consensuada. Igual que en el caso anterior, existe un conjunto de excepciones por condiciones del acreditado y sector que están reguladas en la normativa interna del grupo. El seguimiento se realiza, igual que en el caso de particulares, a partir de las herramientas de alertas tempranas existentes. También se destaca la existencia de procedimientos establecidos de revisión y validación permanente de las garantías aportadas.
El detalle de las emisiones del grupo a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
En miles de euros
| Entidad emisora | Fecha de emisión | Importes 31/12/2022 | Importes 31/12/2021 | Tipo de interés vigente a 31/12/2022 | Fecha de vencimiento/ amortización | Divisa de emisión | Destino de la oferta |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banco de Sabadell, S.A. | 03/07/2017 | — | 10.000 | MAX(EURIBOR 3M + 0,30; 0,3%) | 04/07/2022 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 28/07/2017 | — | 26.800 | MAX(EURIBOR 3M; 0,60%) | 28/07/2022 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 28/09/2017 | — | 10.000 | MAX(EURIBOR 3M + 0,30; 0,3%) | 28/09/2022 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 05/12/2017 | 1.000.000 | 1.000.000 | 0,875 % | 05/03/2023 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. | 26/02/2018 | 4.000 | 4.000 | MAX(EURIBOR 3M; 0,4%) | 27/02/2023 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 16/03/2018 | 6.000 | 6.000 | MAX(EURIBOR 3M; 0,67%) | 17/03/2025 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 03/04/2018 | 6.000 | 6.000 | MAX(EURIBOR 3M; 0,4%) | 03/04/2023 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 31/05/2018 | 3.000 | 3.000 | MAX(EURIBOR 3M; 0,3%) | 31/05/2023 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 07/09/2018 | 750.000 | 750.000 | 1,625 % | 07/03/2024 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. | 14/11/2018 | 1.000 | 1.000 | MAX(EURIBOR 3M; 1,1%) | 14/11/2023 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 14/11/2018 | 2.500 | 2.500 | MAX(EURIBOR 3M; 1,5%) | 14/11/2025 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 28/03/2019 | — | 601.415 | 0,700 % | 28/03/2022 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 10/05/2019 | 1.000.000 | 1.000.000 | 1,750 % | 10/05/2024 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. | 22/07/2019 | 1.000.000 | 1.000.000 | 0,875 % | 22/07/2025 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. | 27/09/2019 | 500.000 | 500.000 | 1,125 % | 27/03/2025 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 07/11/2019 | 500.000 | 500.000 | 0,625 % | 07/11/2024 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 29/06/2020 | — | 500.000 | 1,750 % | 29/06/2022 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 11/09/2020 | 500.000 | 500.000 | 1,125 % | 11/03/2026 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 15/10/2020 | — | 120.000 | EURIBOR 3M + 0,646% | 15/05/2024 | Euros | Institucional |
| TSB Banking Group Plc () (*) | 29/12/2020 | — | 535.536 | SONIA + 2.1% | 29/06/2022 | Libras esterlinas | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 16/06/2021 | 500.000 | 500.000 | 0,875 % | 16/06/2027 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. | 29/11/2021 | 67.000 | 67.000 | MAX(EURIBOR 12M; 0,77%) | 30/11/2026 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 24/03/2022 | 750.000 | — | 2,625 % | 24/03/2025 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. | 30/3/2022 | 120.000 | — | 3,15 % | 30/03/2037 | Euros | Institucional |
| TSB Banking Group Plc (*) | 13/6/2022 | 507.368 | — | SONIA + 2.45% | 13/06/2026 | Libras esterlinas | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 8/9/2022 | 500.000 | — | 5,375 % | 08/09/2025 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 2/11/2022 | 750.000 | — | 5,125 % | 10/11/2027 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 23/11/2022 | 75.000 | — | 5,500 % | 23/11/2031 | Euros | Institucional |
| TSB Banking Group Plc (*) | 9/12/2022 | 281.871 | — | SONIA + 3,40% | 09/12/2025 | Libras esterlinas | Institucional |
| Suscritos por empresas del grupo | (874.239) | (620.536) | |||||
| Total Obligaciones simples | 7.949.500 | 7.022.715 |
() Se informa como "fecha de vencimiento/amortización" la primera fecha de opción de amortización.
(*) Importe equivalente en EUR a cierre diciembre 2022.
En miles de euros
| Entidad emisora | Fecha de emisión | Importes 31/12/2022 | Importes 31/12/2021 | Tipo de interés vigente a 31/12/2022 | Fecha de vencimiento | Divisa de emisión | Destino de la oferta |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banco Guipuzcoano, S.A. (*) | 18/04/2007 | — | 25.000 | 1,70 % | 18/04/2022 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. | 25/07/2012 | — | 3.000 | ref. activos subyacentes | 25/07/2022 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 14/07/2014 | 10.000 | 10.000 | ref. activos subyacentes | 15/07/2024 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 05/11/2018 | 10.000 | 10.000 | ref. activos subyacentes | 01/04/2025 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 12/11/2018 | 3.200 | 3.200 | ref. activos subyacentes | 01/04/2025 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 18/02/2019 | — | 3.000 | ref. activos subyacentes | 18/02/2022 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 04/04/2019 | — | 3.000 | ref. activos subyacentes | 04/10/2022 | Euros | Minorista |
| Banco de Sabadell, S.A. | 03/06/2022 | 8.900 | — | MAX (EURIBOR 12M;2,75%) | 03/06/2027 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. | 01/08/2022 | 9.200 | — | MAX (EURIBOR 12M;4%) | 02/08/2027 | Euros | Institucional |
| Suscritos por empresas del grupo | |||||||
| Total Bonos estructurados | 41.300 | 57.200 |
(*) Sociedad fusionada con Banco Sabadell.
En miles de euros
| Entidad emisora | Fecha de emisión | Importes 31/12/2022 | Importes 31/12/2021 | Tipo de interés medio 31/12/2022 | Fecha de vencimiento | Divisa de emisión | Destino de la oferta |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 10/05/2022 | 1.445.701 | 903.897 | 0,00 % | Varios | Euros | Institucional |
| Suscritos por empresas del grupo | (573.805) | (477.803) | |||||
| Total Pagarés | 871.896 | 426.094 |
(*) Registrado el Programa por un importe de 7.000.000 miles de euros ampliables hasta 9.000.000 miles de euros en la Sociedad de Gestión de los Sistemas de Registro, Compensación y Liquidación de Valores, S.A.U. (IBERCLEAR).
En miles de euros
| Entidad emisora | Fecha de emisión | Importes 31/12/2022 | Importes 31/12/2021 | Tipo de interés vigente a 31/12/2022 | Fecha de vencimiento | Divisa de emisión | Destino de la oferta |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banco de Sabadell, S.A. | 05/10/2012 | — | 77.400 | EURIBOR 3M + 4,80 | 05/10/2022 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. | 26/09/2014 | — | 250.000 | EURIBOR 3M + 0,70 | 26/09/2022 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. | 03/10/2014 | 38.000 | 38.000 | EURIBOR 3M + 0,68 | 03/10/2023 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. | 05/12/2014 | — | 100.000 | EURIBOR 3 M + 0,40 | 05/12/2022 | Euros | Institucional |
| Entidad emisora | Fecha de emisión | Importes | Tipo de interés vigente a 31/12/2021 | Fecha de vencimiento | Divisa de emisión | Destino de la oferta | |
| :---------------------- | :----------------- | :------------ | :------------------------------------- | :------------------- | :----------------- | :--------------------- | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 04/05/2015 | 250.000 | EURIBOR 3 M + 0,13 | 04/05/2023 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 03/07/2015 | 50.000 | EURIBOR 3 M + 0,20 | 03/07/2023 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 26/01/2016 | 550.000 | EURIBOR 3M + 0,80 | 26/01/2024 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 24/05/2016 | 50.000 | EURIBOR 3M + 0,535 | 24/05/2024 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 10/06/2016 | 1.000.000 | 0,63 % | 10/06/2024 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 20/10/2016 | 1.000.000 | 0,13 % | 20/10/2023 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 29/12/2016 | 250.000 | 0,97 % | 27/12/2024 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 26/04/2017 | 1.100.000 | 1,00 % | 26/04/2027 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 21/07/2017 | 500.000 | 0,89 % | 21/07/2025 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 21/12/2018 | 390.000 | 1,09 % | 21/12/2026 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 30/01/2019 | — | EURIBOR 12M + 0,130 | 30/01/2022 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 20/12/2019 | 750.000 | EURIBOR 12M + 0,074 | 20/12/2024 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 20/12/2019 | 750.000 | EURIBOR 12M + 0,104 | 22/12/2025 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 20/01/2020 | 1.000.000 | 0,13 % | 10/02/2028 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 23/06/2020 | 1.500.000 | EURIBOR 12M + 0,080 | 23/06/2025 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 30/03/2021 | 1.000.000 | EURIBOR 12M + 0,018 | 30/03/2026 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 08/06/2021 | 1.000.000 | EURIBOR 12M + 0,012 | 08/06/2026 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 08/06/2021 | 1.000.000 | EURIBOR 12M + 0,022 | 08/06/2027 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 21/01/2022 | 1.500.000 | EURIBOR 12M + 0,010 | 21/09/2027 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 30/05/2022 | 1.000.000 | 1,75 % | 30/05/2029 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 12/12/2022 | 500.000 | EURBOR 12M + 0.140 | 12/06/2028 | Euros | Institucional | |
| Banco de Sabadell, S.A. | 21/12/2022 | 500.000 | EURIBOR 3M + 0.600 | 20/12/2030 | Euros | Institucional | |
| Suscritos por empresas del grupo | — | (8.115.000) | — | — | — | — | |
| Total Cédulas hipotecarias | — | 7.563.000 | — | — | — | — |
En miles de euros
| Entidad emisora | Fecha de emisión | Importes 31/12/2022 | Importes 31/12/2021 | Tipo de interés vigente a 31/12/2021 | Fecha de vencimiento | Divisa de emisión | Destino de la oferta |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TSB Banking Group Plc | 7/12/2017 | — | 595.040 | SONIA + 0.372 | 7/12/2022 | libras esterlinas | Institucional |
| TSB Banking Group Plc | 15/2/2019 | 845.614 | 892.560 | SONIA + 0.870 | 15/2/2024 | libras esterlinas | Institucional |
| TSB Banking Group Plc | 22/6/2021 | 563.742 | 595.040 | SONIA + 0.370 | 22/6/2028 | libras esterlinas | Institucional |
| Suscritos por empresas del grupo | — | — | — | — | — | — | — |
| Total Covered Bonds | — | 1.409.356 | 2.082.640 | — | — | — | — |
A continuación se detallan los bonos emitidos por los fondos de titulización de activos pendientes de amortización a 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente:
En miles de euros
| Año | Denominación del fondo (*) | Emisión Número de títulos | Importe | Saldo pendiente de pasivo 2022 | Saldo pendiente de pasivo 2021 | Rendimiento |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2005 | TDA CAM 4, F.T.A RMBS | 20.000 | 2.000.000 | 47.009 | 72.293 | EURIBOR 3M + (entre 0,09% y 0,24%) |
| 2005 | TDA CAM 5, F.T.A RMBS | 20.000 | 2.000.000 | 105.476 | 126.029 | EURIBOR 3M + (entre 0,12% y 0,35%) |
| 2006 | TDA CAM 6, F.T.A RMBS | 13.000 | 1.300.000 | 68.970 | 83.863 | EURIBOR 3M + (entre 0,13% y 0,27%) |
| 2006 | TDA CAM 7, F.T.A RMBS | 15.000 | 1.500.000 | 82.944 | 101.682 | EURIBOR 3M + (entre 0,14% y 0,3%) |
| 2006 | CAIXA PENEDES 1 TDA, F.T.A RMBS | 10.000 | 1.000.000 | 31.725 | 37.882 | EURIBOR 3M + 0,14% |
| 2006 | FTPYME TDA CAM 4, F.T.A PYMES | 15.293 | 1.529.300 | 27.614 | 33.739 | EURIBOR 3M + (entre 0,29% y 0,61%) |
| 2007 | TDA CAM 8, F.T.A RMBS | 17.128 | 1.712.800 | 75.165 | 87.919 | EURIBOR 3M + (entre 0,13% y 0,47%) |
| 2007 | CAIXA PENEDES PYMES 1 TDA, F.T.A PYMES | 7.900 | 790.000 | 300 | 300 | EURIBOR 3M + 0,8% |
| 2007 | TDA CAM 9, F.T.A RMBS | 15.150 | 1.515.000 | 108.025 | 124.231 | EURIBOR 3M + (entre 0,19% y 0,75%) |
| 2017 | IM SABADELL PYME 11, F.T PYMES | 19.000 | 1.900.000 | — | 3.379 | EURIBOR 3M + 0,75% |
| 2022 | SABADELL CONSUMO 2, F.T. CONSUMO | 7.591 | 759.100 | 655.618 | — | EURIBOR 1M + (entre 0,87% y 13,25%) |
| Total Fondos de titulización | — | — | — | 1.202.846 | 671.317 | — |
(*) Los bonos emitidos por los fondos de titulización cotizan en el mercado AIAF.
El detalle de los pasivos subordinados emitidos por el grupo a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
En miles de euros
| Entidad emisora | Fecha de emisión | Importes 31/12/2022 | Importes 31/12/2021 | Tipo de interés vigente a 31/12/2022 | Fecha de vencimiento/amortización | Divisa de la emisión | Destino de la oferta |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banco de Sabadell, S.A. | 06/05/2016 | 500.000 | 500.000 | 5,625 % | 6/5/2026 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 12/12/2018 | 500.000 | 500.000 | 5,38 % | 12/12/2023 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 17/01/2020 | 300.000 | 300.000 | 2,00 % | 17/01/2025 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 15/01/2021 | 500.000 | 500.000 | 2,50 % | 15/04/2026 | Euros | Institucional |
| TSB Banking Group Plc (*) | 30/03/2021 | 338.245 | 357.024 | 3,45 % | 30/03/2026 | GBP | Institucional |
| Suscritos por empresas del grupo | — | (338.245) | (357.024) | — | — | — | — |
| Total Obligaciones subordinadas | — | 1.800.000 | 1.800.000 | — | — | — | — |
(*) Se informa como "fecha de vencimiento/amortización" la primera fecha de opción de amortización.
En miles de euros
| Entidad emisora | Fecha de emisión | Importes 31/12/2022 | Importes 31/12/2021 | Tipo de interés vigente a 31/12/2022 | Fecha de vencimiento/amortización | Divisa de la emisión | Destino de la oferta |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 18/05/2017 | — | 750.000 | 6,50 % | 18/05/2022 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 23/11/2017 | 400.000 | 400.000 | 6,13 % | 23/02/2023 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 15/03/2021 | 500.000 | 500.000 | 5,75 % | 15/09/2026 | Euros | Institucional |
| Banco de Sabadell, S.A. (*) | 19/11/2021 | 750.000 | 750.000 | 5,00 % | 19/11/2027 | Euros | Institucional |
| Total Participaciones preferentes | — | 1.650.000 | 2.400.000 | — | — | — | — |
(*) Emisión perpetua. Se informa como "fecha de vencimiento/amortización" la primera fecha de opción de amortización.
Dichas participaciones subordinadas y valores son perpetuos, aunque se podrán convertir en acciones ordinarias de nueva emisión de Banco Sabadell si Banco Sabadell o su grupo consolidable presentasen una ratio inferior al 5,125 % de capital de nivel 1 ordinario (Common Equity Tier 1 o CET1), calculada con arreglo al Reglamento (UE) Nº 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión. Las emisiones incluidas en pasivos subordinados, a efectos de la prelación de créditos, se sitúan detrás de todos los acreedores comunes del grupo.
A efectos de dar cumplimiento a lo requerido en la NIC 7, se presenta a continuación la conciliación de los pasivos derivados de actividades de financiación identificando los componentes que han supuesto su movimiento:
En miles de euros
| | 31/12/2021 | 31/12/2022 |
| :---------------------------------------------------- | :--------- | :--------- |
| Total pasivos subordinados a 31 de diciembre de 2020 | 2.873.239 | |
| Nuevas emisiones | 1.750.000 | |
| Amortizadas | (443.497) | |
| Capitalización | — | |
| Tipo de cambio | 15.258 | |
| Variación de los pasivos subordinados suscritos por empresas del grupo | 5.000 | |
| Total pasivos subordinados a 31 de diciembre de 2021 | 4.200.000 | |
| Nuevas emisiones | — | |
| Amortizadas | (750.000) | |
| Capitalización | — | |
| Tipo de cambio | — | |
| Variación de los pasivos subordinados suscritos por empresas del grupo | — | |
| Total pasivos subordinados a 31 de diciembre de 2022 | | 3.450.000 |
Préstamos y anticipos con la clientela por actividad y tipo de garantía
El desglose del saldo del epígrafe “Préstamos y anticipos – Clientela” por actividad y tipo de garantía, excluyendo los anticipos que no tienen naturaleza de préstamos, a 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente, es el siguiente:
En miles de euros
| 2022 | |
|---|---|
| TOTAL | |
| De los cuales: garantía inmobiliaria | |
| De los cuales: resto de garantías reales | |
| Préstamos con garantía real. Importe en libros sobre importe de la última tasación disponible. | |
| Loan to value | |
| Inferior o igual al 40% | 10.112.875 |
| Superior al 40% e inferior o igual al 60% | 27.806 |
| Superior al 60% e inferior o igual al 80% | 404.416 |
| Superior al 80% e inferior o igual al 100% | 21.478 |
| Superior al 100% | 8.006 |
| Administraciones públicas | — |
| Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 906 |
| Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 401.832 |
| Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 1.053.004 |
| Construcción de obra civil | 302.774 |
| Resto de finalidades | 362.324 |
| Grandes empresas | 433.339 |
| Pymes y empresarios individuales | 194.881 |
| Resto de hogares | 21.854 |
| Viviendas | 6.451 |
| Consumo | 8.573 |
| Otros fines | 60.962.804 |
| 13.324.354 | |
| 5.961.022 | |
| 7.596.497 | |
| 4.652.265 | |
| 2.200.628 | |
| 1.546.495 | |
| 3.289.491 | |
| 2.558.107 | |
| 1.490.609 | |
| 316.320 | |
| 756.742 | |
| 534.819 | |
| 153.846 | |
| 147.140 | |
| 214.382 | |
| 968.875 | |
| 25.767 | |
| 151.094 | |
| 140.083 | |
| 11.224 | |
| 2.729 | |
| 3.783 | |
| 19.042 | |
| 57.435.822 | |
| 11.807.978 | |
| 5.493.608 | |
| 6.699.672 | |
| 4.106.222 | |
| 2.044.053 | |
| 1.395.572 | |
| 3.056.067 | |
| 25.586.942 | |
| 2.161.488 | |
| 2.006.076 | |
| 1.773.688 | |
| 443.347 | |
| 276.123 | |
| 372.204 | |
| 1.302.202 | |
| 31.848.880 | |
| 9.646.490 | |
| 3.487.532 | |
| 4.925.984 | |
| 3.662.875 | |
| 1.767.930 | |
| 1.023.368 | |
| 1.753.865 | |
| 85.544.442 | |
| 77.898.980 | |
| 1.384.690 | |
| 17.922.933 | |
| 24.711.578 | |
| 26.895.158 | |
| 6.936.913 | |
| 2.817.088 | |
| 77.075.115 | |
| 76.728.550 | |
| 296.420 | |
| 17.006.740 | |
| 24.088.867 | |
| 26.531.341 | |
| 6.779.029 | |
| 2.618.993 | |
| 5.440.517 | |
| 41.627 | |
| 672.238 | |
| 126.801 | |
| 262.036 | |
| 149.721 | |
| 74.613 | |
| 100.694 | |
| 3.028.810 | |
| 1.128.803 | |
| 416.032 | |
| 789.392 | |
| 360.675 | |
| 214.096 | |
| 83.271 | |
| 97.401 | |
| TOTAL | 157.673.125 |
| 91.553.914 | |
| 8.112.452 | |
| 25.974.247 | |
| 29.566.730 | |
| 29.117.640 | |
| 8.490.765 | |
| 6.516.984 | |
| PROMEMORIA | |
| Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas | 4.512.316 |
| 2.911.059 | |
| 272.013 | |
| 961.790 | |
| 840.122 | |
| 534.705 | |
| 248.379 | |
| 598.076 |
En miles de euros
| 2021 | |
|---|---|
| TOTAL | |
| De los cuales: garantía inmobiliaria | |
| De los cuales: resto de garantías reales | |
| Préstamos con garantía real. Importe en libros sobre importe de la última tasación disponible. | |
| Loan to value | |
| Inferior o igual al 40% | 10.112.875 |
| Superior al 40% e inferior o igual al 60% | 27.806 |
| Superior al 60% e inferior o igual al 80% | 404.416 |
| Superior al 80% e inferior o igual al 100% | 21.478 |
| Superior al 100% | 8.006 |
| Administraciones públicas | — |
| Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 906 |
| Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 401.832 |
| Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 1.053.004 |
| Construcción de obra civil | 302.774 |
| Resto de finalidades | 362.324 |
| Grandes empresas | 433.339 |
| Pymes y empresarios individuales | 194.881 |
| Resto de hogares | 21.854 |
| Viviendas | 6.451 |
| Consumo | 8.573 |
| Otros fines | 60.962.804 |
| 13.324.354 | |
| 5.961.022 | |
| 7.596.497 | |
| 4.652.265 | |
| 2.200.628 | |
| 1.546.495 | |
| 3.289.491 | |
| 2.558.107 | |
| 1.490.609 | |
| 316.320 | |
| 756.742 | |
| 534.819 | |
| 153.846 | |
| 147.140 | |
| 214.382 | |
| 968.875 | |
| 25.767 | |
| 151.094 | |
| 140.083 | |
| 11.224 | |
| 2.729 | |
| 3.783 | |
| 19.042 | |
| 57.435.822 | |
| 11.807.978 | |
| 5.493.608 | |
| 6.699.672 | |
| 4.106.222 | |
| 2.044.053 | |
| 1.395.572 | |
| 3.056.067 | |
| 25.586.942 | |
| 2.161.488 | |
| 2.006.076 | |
| 1.773.688 | |
| 443.347 | |
| 276.123 | |
| 372.204 | |
| 1.302.202 | |
| 31.848.880 | |
| 9.646.490 | |
| 3.487.532 | |
| 4.925.984 | |
| 3.662.875 | |
| 1.767.930 | |
| 1.023.368 | |
| 1.753.865 | |
| 85.544.442 | |
| 77.898.980 | |
| 1.384.690 | |
| 17.922.933 | |
| 24.711.578 | |
| 26.895.158 | |
| 6.936.913 | |
| 2.817.088 | |
| 77.075.115 | |
| 76.728.550 | |
| 296.420 | |
| 17.006.740 | |
| 24.088.867 | |
| 26.531.341 | |
| 6.779.029 | |
| 2.618.993 | |
| 5.440.517 | |
| 41.627 | |
| 672.238 | |
| 126.801 | |
| 262.036 | |
| 149.721 | |
| 74.613 | |
| 100.694 | |
| 3.028.810 | |
| 1.128.803 | |
| 416.032 | |
| 789.392 | |
| 360.675 | |
| 214.096 | |
| 83.271 | |
| 97.401 | |
| TOTAL | 157.673.125 |
| 91.553.914 | |
| 8.112.452 | |
| 25.974.247 | |
| 29.566.730 | |
| 29.117.640 | |
| 8.490.765 | |
| 6.516.984 | |
| ``````markdown | |
| # Loan to value | |
| Inferior o igual al 40% | |
| Superior al 40% e inferior o igual al 60% | |
| Superior al 60% e inferior o igual al 80% | |
| Superior al 80% e inferior o igual al 100% | |
| Superior al 100% |
| Inferior o igual al 40% | Superior al 40% e inferior o igual al 60% | Superior al 60% e inferior o igual al 80% | Superior al 80% e inferior o igual al 100% | Superior al 100% | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Administraciones públicas | 9.408.771 | 33.916 | 553.176 | 13.891 | 11.091 | — | 963 |
| Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 948.435 | 188.751 | 370.675 | 394.379 | 119.440 | 26.501 | 6.063 |
| Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 60.321.572 | 13.494.991 | 5.387.073 | 7.661.213 | 4.648.179 | 2.596.527 | 1.397.013 |
| Construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 2.652.955 | 1.569.215 | 320.736 | 829.524 | 496.816 | 248.870 | 144.481 |
| Construcción de obra civil | 819.200 | 32.852 | 25.371 | 26.128 | 12.252 | 2.556 | 2.803 |
| Resto de finalidades | 56.849.417 | 11.892.924 | 5.040.966 | 6.805.561 | 4.139.111 | 2.345.101 | 1.249.729 |
| Grandes empresas | 24.465.428 | 1.893.913 | 1.944.357 | 1.992.477 | 332.307 | 294.649 | 505.815 |
| Pymes y empresarios individuales | 32.383.989 | 9.999.011 | 3.096.609 | 4.813.084 | 3.806.804 | 2.050.452 | 743.914 |
| Resto de hogares | 86.247.200 | 78.518.084 | 1.316.948 | 16.755.153 | 23.692.853 | 28.115.931 | 7.955.458 |
| Viviendas | 77.741.032 | 77.267.421 | 324.331 | 15.851.014 | 23.061.319 | 27.752.944 | 7.775.459 |
| Consumo | 5.387.338 | 48.559 | 622.025 | 164.816 | 245.859 | 127.265 | 74.417 |
| Otros fines | 3.118.830 | 1.202.104 | 370.592 | 739.323 | 385.675 | 235.722 | 105.582 |
| TOTAL | 156.925.978 | 92.235.742 | 7.627.872 | 24.824.636 | 28.471.563 | 30.738.959 | 9.359.497 |
PROMEMORIA
Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas
5.503.333
3.117.314
397.856
955.550
949.483
742.577
409.411
458.149
En relación con los riesgos con LTV > 80%, principalmente corresponden a operaciones procedentes de entidades adquiridas o a operaciones empresariales en las que, de manera accesoria a la valoración de la operación, se dispone de una garantía hipotecaria como cobertura de la misma. Asimismo, existen otros motivos de aprobación adicionales, que responden principalmente a acreditados solventes y demostrada capacidad de pago, así como a clientes de perfil bueno que aportan garantías adicionales (personales y/o pignoraticias) a las garantías hipotecarias consideradas en la ratio LTV.
238
Operaciones de refinanciación y reestructuración
El importe de los saldos vigentes de refinanciaciones y reestructuraciones a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | Entidades de crédito | Administraciones públicas | Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | De las cuales: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluidos suelo) | Resto de hogares | Total | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sin garantía real | Número de operaciones | — | 13 | 77 | 29.290 | 807 | 59.586 | 88.966 | |
| Importe en libros bruto | — | 8.115 | 24.424 | 1.910.336 | 76.455 | 245.991 | 2.188.866 | ||
| Con garantía real | Número de operaciones | — | 1 | 11 | 7.936 | 1.238 | 14.654 | 22.602 | |
| Importe en libros bruto | — | 100 | 1.688 | 2.079.054 | 180.451 | 1.323.929 | 3.404.771 | ||
| Correcciones de valor por deterioro | — | 1.049 | 15.313 | 776.751 | 79.589 | 288.210 | 1.081.323 | ||
| Del que riesgo dudoso | Sin garantía real | Número de operaciones | — | 10 | 35 | 14.428 | 478 | 43.708 | 58.181 |
| Importe en libros bruto | — | 6.938 | 16.529 | 891.441 | 60.892 | 173.526 | 1.088.434 | ||
| Con garantía real | Número de operaciones | — | 1 | 5 | 4.539 | 1.128 | 7.202 | 11.747 | |
| Importe en libros bruto | — | 100 | 218 | 895.810 | 75.145 | 759.672 | 1.655.800 | ||
| Correcciones de valor por deterioro | — | 864 | 15.176 | 702.017 | 74.597 | 262.845 | 980.902 | ||
| TOTAL | Número de operaciones | — | 14 | 88 | 37.226 | 2.045 | 74.240 | 111.568 | |
| Importe bruto | — | 8.215 | 26.112 | 3.989.390 | 256.906 | 1.569.920 | 5.593.637 | ||
| Correcciones de valor por deterioro | — | 1.049 | 15.313 | 776.751 | 79.589 | 288.210 | 1.081.323 | ||
| Información adicional: financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — | — | — | — | — | — |
| En miles de euros | 2021 | Entidades de crédito | Administraciones públicas | Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | De las cuales: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluidos suelo) | Resto de hogares | Total | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sin garantía real | Número de operaciones | — | 14 | 173 | 35.608 | 688 | 64.850 | 100.645 | |
| Importe en libros bruto | — | 9.055 | 28.192 | 2.571.808 | 138.613 | 332.020 | 2.941.075 | ||
| Con garantía real | Número de operaciones | — | 2 | 17 | 8.732 | 1.367 | 14.957 | 23.708 | |
| Importe en libros bruto | — | 203 | 2.492 | 2.329.048 | 170.870 | 1.561.620 | 3.893.363 | ||
| Correcciones de valor por deterioro | — | 1.255 | 16.215 | 972.963 | 78.863 | 340.664 | 1.331.097 | ||
| Del que riesgo dudoso | Sin garantía real | Número de operaciones | — | 12 | 58 | 17.603 | 410 | 44.497 | 62.170 |
| Importe en libros bruto | — | 8.133 | 17.719 | 977.368 | 64.623 | 210.091 | 1.213.311 | ||
| Con garantía real | Número de operaciones | — | 1 | 9 | 5.543 | 1.253 | 8.417 | 13.970 | |
| Importe en libros bruto | — | 126 | 627 | 916.569 | 78.527 | 879.217 | 1.796.539 | ||
| Correcciones de valor por deterioro | — | 1.255 | 15.978 | 823.960 | 69.424 | 302.977 | 1.144.170 | ||
| TOTAL | Número de operaciones | — | 16 | 190 | 44.340 | 2.055 | 79.807 | 124.353 | |
| Importe bruto | — | 9.258 | 30.684 | 4.900.856 | 309.483 | 1.893.640 | 6.834.438 | ||
| Correcciones de valor por deterioro | — | 1.255 | 16.215 | 972.963 | 78.863 | 340.664 | 1.331.097 | ||
| Información adicional: financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — | — | — | — | — | — |
El valor de las garantías recibidas para asegurar el cobro relacionadas con las operaciones de refinanciación y reestructuración, distinguiendo entre garantías reales y otras garantías, a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | Garantías Recibidas | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Valor de las garantías reales | 2.893.373 | 3.430.237 | |
| Del que: garantiza riesgos clasificados en el stage 3 | 1.310.560 | 1.382.700 | |
| Valor de otras garantías | 1.061.177 | 1.281.854 | |
| Del que: garantiza riesgos clasificados en el stage 3 | 376.624 | 316.047 | |
| Total valor de las garantías recibidas | 3.954.550 | 4.712.091 |
El movimiento detallado del saldo de refinanciaciones y reestructuraciones durante los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Saldo de apertura | 6.834.437 | 5.337.617 |
| (+) Refinanciaciones y reestructuraciones del periodo | 933.461 | 3.190.252 |
| Pro memoria: impacto registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo | 116.365 | 227.263 |
| (-) Amortizaciones de deuda | (919.789) | (854.208) |
| (-) Adjudicaciones | (8.044) | (13.460) |
| (-) Baja de balance (reclasificación a fallidos) | (105.546) | (137.743) |
| (+)/(-) Otras variaciones (*) | (1.140.882) | (688.020) |
| Saldo al final del ejercicio | 5.593.637 | 6.834.438 |
(*) Incluye las operaciones que han dejado de estar identificadas como refinanciación, refinanciada o reestructurada, por haber cumplido los requisitos para su reclasificación de riesgo clasificado como stage 2 a riesgo clasificado como stage 1 (véase nota 1.3.4).
240
A continuación se muestra el importe de las operaciones que, con posterioridad a la refinanciación o reestructuración, han sido clasificadas como stage 3 en los ejercicios 2022 y 2021:
| En miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Administraciones públicas | — | — |
| Resto de personas jurídicas y empresarios individuales | 374.135 | 297.088 |
| Del que: Financiación a la construcción y promoción | 20.280 | 15.882 |
| Resto de personas físicas | 90.171 | 209.610 |
| Total | 464.306 | 506.698 |
La probabilidad de incumplimiento media a 31 de diciembre de 2022 y 2021 de las operaciones vigentes de refinanciaciones y reestructuraciones por actividad es la siguiente:
| En porcentaje | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Administraciones públicas (*) | — | — |
| Resto de personas jurídicas y empresarios individuales | 14 | 13 |
| Del que: Financiación a la construcción y promoción | 19 | 12 |
| Resto de personas físicas | 10 | 10 |
(*) No se dispone de autorización para el uso de modelos internos para el cálculo de requerimientos de capital respecto a este dato. Probabilidad de incumplimiento media está calculada a 30 de septiembre de 2022.
Exposición geográfica
Mundial
La distribución de la concentración de riesgos por actividad y a nivel mundial a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
| En miles de euros | 2022 | TOTAL | España | Resto de la Unión Europea | América | Resto del mundo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bancos centrales y entidades de crédito | 47.918.906 | 34.158.121 | 3.778.817 | 2.613.583 | 7.368.385 | |
| Administraciones públicas | 36.026.312 | 27.319.509 | 4.865.464 | 1.685.660 | 2.155.679 | |
| Administración central | 25.682.763 | 18.162.012 | 4.671.930 | 693.142 | 2.155.679 | |
| Resto | 10.343.549 | 9.157.497 | 193.534 | 992.518 | — | |
| Otras sociedades financieras y empresarios individuales | 7.416.023 | 1.367.666 | 2.502.161 | 485.170 | 3.061.026 | |
| Sociedades no financieras y empresarios individuales | 63.587.639 | 48.156.329 | 3.400.613 | 9.597.141 | 2.433.556 | |
| Construcción y promoción inmobiliaria | 2.680.945 | 2.205.881 | 54.640 | 286.390 | 134.034 | |
| Construcción de obra civil | 1.043.510 | 767.633 | 14.266 | 236.171 | 25.440 | |
| Resto de finalidades | 59.863.184 | 45.182.815 | 3.331.707 | 9.074.580 | 2.274.082 | |
| Grandes empresas | 27.398.039 | 16.773.028 | 1.859.562 | 7.549.562 | 1.215.887 | |
| Pymes y empresarios individuales | 32.465.145 | 28.409.787 | 1.472.145 | 1.525.018 | 1.058.195 | |
| Resto de hogares | 86.241.976 | 39.850.415 | 1.193.792 | 612.502 | 44.585.267 | |
| Viviendas | 77.672.228 | 33.741.442 | 1.170.817 | 282.090 | 42.477.879 | |
| Consumo | 5.440.517 | 3.488.618 | 8.853 | 6.998 | 1.936.048 | |
| Otros fines | 3.129.231 | 2.620.355 | 14.122 | 323.414 | 171.340 | |
| TOTAL | 241.190.856 | 150.852.040 | 15.740.847 | 14.994.056 | 59.603.913 |
241
En miles de euros | 2021 | TOTAL | España | Resto de la Unión Europea | América | Resto del mundo
---|---|---|---|---|---|---
Bancos centrales y entidades de crédito | 56.135.227 | 42.901.463 | 4.324.590 | 1.937.097 | 6.972.077
Administraciones públicas | 30.944.737 | 23.058.110 | 2.905.921 | 1.521.875 | 3.458.831
Administración central | 22.243.892 | 15.386.550 | 2.905.917 | 492.765 | 3.458.660
Resto | 8.700.845 | 7.671.560 | 4 | 1.029.110 | 171
Otras sociedades financieras y empresarios individuales | 3.029.456 | 1.281.242 | 773.852 | 478.222 | 496.140
Sociedades no financieras y empresarios individuales | 62.991.664 | 48.323.248 |
```## Concentración sectorial
La distribución de la concentración de riesgos por actividad y a nivel de comunidades autónomas españolas a 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente, es la siguiente:
| COMUNIDADES AUTÓNOMAS | Andalucía | Aragón | Asturias | Baleares | Canarias | Cantabria | Castilla- La Mancha | Castilla y León | Cataluña |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bancos centrales y entidades de crédito | 34.158.121 | 5.145 | 1 | 13 | 8 | 2 | 349.943 | — | — |
| Administraciones Públicas | 27.319.509 | 548.524 | 282.965 | 377.523 | 413.874 | 614.807 | 5.646 | 177.985 | 886.455 |
| Administración Central | 18.162.012 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Resto | 9.157.497 | 548.524 | 282.965 | 377.523 | 413.874 | 614.807 | 5.646 | 177.985 | 886.455 |
| Otras sociedades financieras y empresarios individuales | 1.367.666 | 4.751 | 1.754 | 3.187 | 1.433 | 941 | 247 | 705 | 11.318 |
| Sociedades no financieras y empresarios individuales | 48.156.329 | 2.461.160 | 1.077.323 | 1.355.755 | 2.131.431 | 1.162.785 | 203.928 | 677.576 | 1.191.791 |
| Construcción y promoción inmobiliaria | 2.205.881 | 97.474 | 38.811 | 43.796 | 73.749 | 25.553 | 7.609 | 16.082 | 33.632 |
| Construcción de obra civil | 767.633 | 32.037 | 11.282 | 21.868 | 5.224 | 4.860 | 4.146 | 6.674 | 14.556 |
| Resto de Finalidades | 45.182.815 | 2.331.649 | 1.027.230 | 1.290.091 | 2.052.458 | 1.132.372 | 192.173 | 654.820 | 1.143.603 |
| Grandes empresas | 16.773.028 | 631.451 | 380.888 | 383.933 | 956.528 | 295.167 | 73.266 | 186.787 | 235.303 |
| Pymes y empresarios individuales | 28.409.787 | 1.700.198 | 646.342 | 906.158 | 1.095.930 | 837.205 | 118.907 | 468.033 | 908.300 |
| Resto de hogares | 39.850.415 | 2.814.410 | 562.841 | 1.168.698 | 1.467.079 | 615.733 | 116.407 | 510.091 | 781.608 |
| Viviendas | 33.741.442 | 2.305.080 | 487.577 | 937.797 | 1.305.843 | 436.697 | 99.189 | 408.621 | 626.088 |
| Consumo | 3.488.618 | 381.060 | 41.462 | 93.342 | 89.192 | 154.546 | 10.152 | 73.193 | 91.257 |
| Otros Fines | 2.620.355 | 128.270 | 33.802 | 137.559 | 72.044 | 24.490 | 7.066 | 28.277 | 64.263 |
| TOTAL | 150.852.040 | 5.833.990 | 1.924.884 | 2.905.176 | 4.013.825 | 2.394.268 | 676.171 | 1.366.357 | 2.871.172 |
| COMUNIDADES AUTÓNOMAS | Extremadura | Galicia | Madrid | Murcia | Navarra | Comunidad Valenciana | País Vasco | La Rioja | Ceuta y Melilla |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bancos centrales y entidades de crédito | — | 11.345 | 32.841.524 | 2 | — | 100.128 | 499.374 | — | — |
| Administraciones Públicas | 73.251 | 660.025 | 2.464.005 | 53.136 | 308.543 | 693.533 | 709.949 | 56.001 | 24.659 |
| Administración Central | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Resto | 73.251 | 660.025 | 2.464.005 | 53.136 | 308.543 | 693.533 | 709.949 | 56.001 | 24.659 |
| Otras sociedades financieras y empresarios individuales | 93 | 3.729 | 778.585 | 3.310 | 488 | 24.084 | 29.769 | 7.130 | 16 |
| Sociedades no financieras y empresarios individuales | 197.915 | 2.404.086 | 12.870.370 | 1.122.284 | 608.933 | 4.755.150 | 2.080.952 | 191.396 | 19.958 |
| Construcción y promoción inmobiliaria | 1.948 | 94.226 | 969.667 | 31.131 | 11.134 | 151.009 | 80.439 | 9.611 | 553 |
| Construcción de obra civil | 2.174 | 43.328 | 336.020 | 14.633 | 3.006 | 60.242 | 47.909 | 2.279 | 876 |
| Resto de Finalidades | 193.793 | 2.266.532 | 11.564.683 | 1.076.520 | 594.793 | 4.543.899 | 1.952.604 | 179.506 | 18.529 |
| Grandes empresas | 51.207 | 756.107 | 5.625.249 | 236.223 | 236.299 | 1.469.595 | 812.271 | 58.931 | 239 |
| Pymes y empresarios individuales | 142.586 | 1.510.425 | 5.939.434 | 840.297 | 358.494 | 3.074.304 | 1.140.333 | 120.575 | 18.290 |
| Resto de hogares | 151.499 | 975.804 | 5.433.400 | 2.050.394 | 168.933 | 6.116.889 | 1.375.881 | 71.251 | 84.013 |
| Viviendas | 116.510 | 734.267 | 4.494.023 | 1.734.407 | 139.664 | 5.177.257 | 1.233.510 | 59.076 | 78.921 |
| Consumo | 27.443 | 146.638 | 567.330 | 174.643 | 9.796 | 502.475 | 67.443 | 6.017 | 2.696 |
| Otros Fines | 7.546 | 94.899 | 372.047 | 141.344 | 19.473 | 437.157 | 74.928 | 6.158 | 2.396 |
| TOTAL | 422.758 | 4.054.989 | 54.387.884 | 3.229.126 | 1.086.897 | 11.689.784 | 4.695.925 | 325.778 | 128.646 |
| COMUNIDADES AUTÓNOMAS | Andalucía | Aragón | Asturias | Baleares | Canarias | Cantabria | Castilla- La Mancha | Castilla y León | Cataluña |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bancos centrales y entidades de crédito | 42.901.463 | 5.610 | 8 | 2 | — | 2 | 290.083 | 1 | 270.562 |
| Administraciones Públicas | 23.058.110 | 350.471 | 119.243 | 360.503 | 383.630 | 299.697 | 6.647 | 105.290 | 709.478 |
| Administración Central | 15.386.550 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Resto | 7.671.560 | 350.471 | 119.243 | 360.503 | 383.630 | 299.697 | 6.647 | 105.290 | 709.478 |
| Otras sociedades financieras y empresarios individuales | 1.281.242 | 5.325 | 2.810 | 3.642 | 1.323 | 837 | 287 | 833 | 14.705 |
| Sociedades no financieras y empresarios individuales | 48.323.248 | 2.477.885 | 1.027.327 | 1.490.319 | 2.294.312 | 1.261.855 | 201.262 | 625.905 | 1.106.996 |
| Construcción y promoción inmobiliaria | 2.296.122 | 84.280 | 40.585 | 46.909 | 90.043 | 26.854 | 10.497 | 15.220 | 26.690 |
| Construcción de obra civil | 872.392 | 33.172 | 9.461 | 20.230 | 7.502 | 3.639 | 5.580 | 6.740 | 17.163 |
| Resto de Finalidades | 45.154.734 | 2.360.433 | 977.281 | 1.423.180 | 2.196.767 | 1.231.362 | 185.185 | 603.945 | 1.063.143 |
| Grandes empresas | 15.295.916 | 520.792 | 312.677 | 446.085 | 932.259 | 351.140 | 55.657 | 143.991 | 199.151 |
| Pymes y empresarios individuales | 29.858.818 | 1.839.641 | 664.604 | 977.095 | 1.264.508 | 880.222 | 129.528 | 459.954 | 863.992 |
| Resto de hogares | 39.304.626 | 2.764.232 | 547.729 | 1.163.902 | 1.435.534 | 596.049 | 114.198 | 496.557 | 773.274 |
| Viviendas | 33.274.507 | 2.285.812 | 470.373 | 929.102 | 1.276.716 | 424.622 | 96.902 | 401.705 | 617.482 |
| Consumo | 3.297.195 | 344.663 | 42.835 | 89.927 | 85.105 | 147.048 | 9.043 | 64.404 | 86.338 |
| Otros Fines | 2.732.924 | 133.757 | 34.521 | 144.873 | 73.713 | 24.379 | 8.253 | 30.448 | 69.454 |
| TOTAL | 154.868.689 | 5.603.523 | 1.697.117 | 3.018.368 | 4.114.799 | 2.158.440 | 612.477 | 1.228.586 | 2.604.453 |
| COMUNIDADES AUTÓNOMAS | Extremadura | Galicia | Madrid | Murcia | Navarra | Comunidad Valenciana | País Vasco | La Rioja | Ceuta y Melilla |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bancos centrales y entidades de crédito | — | 5.136 | 42.024.234 | 2 | 180 | 116.748 | 188.895 | — | — |
| Administraciones Públicas | 87.251 | 419.626 | 1.876.784 | 55.766 | 291.266 | 701.521 | 859.215 | 110.090 | 30.646 |
| Administración Central | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Resto | 87.251 | 419.626 | 1.876.784 | 55.766 | 291.266 | 701.521 | 859.215 | 110.090 | 30.646 |
| Otras sociedades financieras y empresarios individuales | 99 | 4.380 | 655.805 | 3.107 | 477 | 27.658 | 22.862 | 84 | 18 |
| Sociedades no financieras y empresarios individuales | 176.135 | 2.348.363 | 12.190.026 | 1.133.579 | 601.156 | 4.889.933 | 2.063.837 | 187.401 | 20.612 |
| Construcción y promoción inmobiliaria | 2.071 | 64.311 | 1.023.028 | 35.361 | 20.977 | 146.930 | 96.077 | 9.698 | 342 |
| Construcción de obra civil | 2.039 | 47.318 | 429.982 | 12.463 | 2.607 | 63.133 | 65.976 | 1.815 | 462 |
| Resto de Finalidades | 172.025 | 2.236.734 | 10.737.016 | 1.085.755 | 577.572 | 4.679.870 | 1.901.784 | 175.888 | 19.808 |
| Grandes empresas | 19.967 | 726.793 | 4.587.849 | 235.642 | 205.908 | 1.392.587 | 705.700 | 46.124 | 520 |
| Pymes y empresarios individuales | 152.058 | 1.509.941 | 6.149.167 | 850.113 | 371.664 | 3.287.283 | 1.196.084 | 129.764 | 19.288 |
| Resto de hogares | 139.718 | 900.696 | 5.226.038 | 2.038.198 | 171.896 | 6.183.773 | 1.274.889 | 80.285 | 75.892 |
| Viviendas | 103.585 | 669.564 | 4.339.875 | 1.735.994 | 138.787 | 5.283.696 | 1.128.245 | 59.509 | 71.341 |
| Consumo | 28.185 | 137.929 | 533.090 | 157.659 | 12.085 | 451.813 | 69.924 | 14.684 | 2.265 |
| Otros Fines | 7.948 | 93.203 | 353.073 | 144.545 | 21.024 | 448.264 | 76.720 | 6.092 | 2.286 |
| TOTAL | 403.203 | 3.678.201 | 61.972.887 | 3.230.652 | 1.064.975 | 11.919.633 | 4.409.698 | 377.860 | 127.168 |
La distribución de los préstamos y anticipos a sociedades no financieras por sector de actividad, a 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la siguiente:
| Importe en libros bruto | Correcciones de valor | |
|---|---|---|
| 2022 | ||
| Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca | 1.076.502 | (42.865) |
| Explotación de minas y canteras | 369.936 | (7.452) |
| Fabricación | 9.868.505 | (256.971) |
| Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado | 4.785.320 | (86.295) |
| Abastecimiento de agua | 352.310 | (3.257) |
| Construcción | 4.233.888 | (173.834) |
| Comercio mayorista y minorista | 8.944.060 | (256.582) |
| Transporte y almacenamiento | 3.794.633 | (79.969) |
| Hostelería | 4.592.388 | (143.964) |
| Información y comunicación | 1.836.754 | (25.602) |
| Actividades financieras y de seguros | 4.595.168 | (83.165) |
| Actividades inmobiliarias | 6.779.311 | (162.317) |
| Actividades profesionales, científicas y técnicas | 2.358.265 | (95.985) |
| Actividades administrativas y servicios auxiliares | 1.670.244 | (36.732) |
| Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria | 378.164 | (664) |
| Educación | 321.192 | (10.179) |
| Actividades sanitarias y de servicios sociales | 937.181 | (12.758) |
| Actividades artísticas, recreativas y de entretenimiento | 511.259 | (78.890) |
| Otros servicios | 1.043.584 | (126.549) |
| Total | 58.448.664 | (1.684.030) |
| Importe en libros bruto | Correcciones de valor | |
|---|---|---|
| 2021 | ||
| Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca | 1.012.584 | (42.464) |
| Explotación de minas y canteras | 493.468 | (12.852) |
| Fabricación | 9.571.740 | (295.943) |
| Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado | 4.366.081 | (90.250) |
| Abastecimiento de agua | 525.395 | (10.470) |
| Construcción | 4.337.141 | (197.600) |
| Comercio mayorista y minorista | 8.276.117 | (289.990) |
| Transporte y almacenamiento | 3.807.434 | (123.248) |
| Hostelería | 5.257.216 | (177.921) |
| Información y comunicación | 1.851.024 | (36.135) |
| Actividades financieras y de seguros | 4.207.742 | (111.808) |
| Actividades inmobiliarias | 7.093.051 | (165.108) |
| Actividades profesionales, científicas y técnicas | 2.537.007 | (125.444) |
| Actividades administrativas y servicios auxiliares | 2.009.404 | (36.096) |
| Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria | 347.411 | (769) |
| Educación | 311.378 | (10.631) |
| Actividades sanitarias y de servicios sociales | 747.882 | (15.428) |
| Actividades artísticas, recreativas y de entretenimiento | 545.161 | (30.968) |
| Otros servicios | 323.455 | (20.191) |
| Total | 57.620.691 |
El desglose, por tipos de instrumentos financieros, de la exposición al riesgo soberano, con el criterio requerido por la EBA, a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| En miles de euros | 2022 | Activos financieros mantenidos para negociar | Pasivos financieros mantenidos para negociar - Posiciones cortas de valores | Valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | Valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | Activos financieros a coste amortizado | Con valor razonable positivo | Con valor razonable negativo | Del que: AFVR- OCI o de activos financieros no derivados y no destinados a negociación contabilizados a valor razonable en PN | Derivados | Total | Otras exposiciones fuera de balance (***) | % Exposición al riesgo soberano por países (*) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| España | 6.434 | (135.382) | — | 3.196.334 | 14.028.933 | 11.113.371 | — | 1.903 | (9.021) | 28.202.572 | — | 76,6 % | |
| Italia | 20.284 | (79.404) | — | — | 3.057.287 | — | — | — | — | 2.998.168 | — | 8,1 % | |
| Estados Unidos | — | — | 11.851 | 833.134 | 257.520 | 233 | — | — | — | 1.102.737 | — | 3,0 % | |
| Reino Unido | — | — | — | 575.289 | 1.524.614 | 24.077 | — | — | — | 2.123.980 | — | 5,8 % | |
| Portugal | — | — | — | — | 740.688 | 3.042 | — | — | — | 743.730 | — | 2,0 % | |
| México | — | — | — | 428.712 | 100.303 | 43.904 | — | — | — | 572.919 | — | 1,6 % | |
| Resto del mundo | 293.320 | — | — | 192.611 | 586.427 | 13.508 | — | — | — | 1.085.866 | — | 2,9 % | |
| Total | 320.038 | (214.786) | 11.851 | 5.226.080 | 20.295.772 | 11.198.135 | — | 1.903 | (9.021) | 36.829.972 | — | 100 % |
() Se muestran las posiciones de riesgo soberano con criterios EBA.
() Incluye los disponibles de las operaciones de crédito y otros riesgos contingentes (1.041 millones de euros a 31 de diciembre de 2022).
(**) Corresponde a los compromisos de compra y venta de activos financieros al contado.
| En miles de euros | 2021 | Activos financieros mantenidos para negociar | Pasivos financieros mantenidos para negociar - Posiciones cortas de valores | Valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | Valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | Activos financieros a coste amortizado | Con valor razonable positivo | Con valor razonable negativo | Del que: AFVR- OCI o de activos financieros no derivados y no destinados a negociación contabilizados a valor razonable en PN | Derivados | Total | Otras exposiciones fuera de balance (***) | % Exposición al riesgo soberano por países (*) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| España | 74.979 | (46.751) | — | 3.807.149 | 9.747.536 | 10.486.762 | — | 15.323 | (16) | 24.084.982 | — | 75,3 % | |
| Italia | 202.456 | — | — | 49.021 | 2.135.300 | — | — | — | — | 2.386.777 | — | 7,5 % | |
| Estados Unidos | — | — | 2.727 | 887.114 | 197.875 | 233 | — | — | — | 1.087.949 | — | 3,4 % | |
| Reino Unido | — | — | — | 1.284.232 | 1.921.159 | 34.011 | — | — | — | 3.239.402 | — | 10,1 % | |
| Portugal | 5 | — | — | — | 355.552 | 1.949 | — | — | — | 357.506 | — | 1,1 % | |
| México | — | — | — | 311.831 | 100.194 | 12.499 | — | — | — | 424.524 | — | 1,3 % | |
| Resto del mundo | 261.156 | — | — | 106.623 | — | 22.704 | — | — | — | 390.483 | — | 1,2 % | |
| Total | 538.596 | (46.751) | 2.727 | 6.445.970 | 14.457.616 | 10.558.158 | — | 15.323 | (16) | 31.971.623 | — | 100 % |
() Se muestran las posiciones de riesgo soberano con criterios EBA.
() Incluye los disponibles de las operaciones de crédito y otros riesgos contingentes (1.084 millones de euros a 31 de diciembre de 2021).
(**) Corresponde a los compromisos de compra y venta de activos financieros al contado.
Se detalla a continuación la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria y sus coberturas. La clasificación de los créditos que se presenta se ha realizado de acuerdo con la finalidad de las operaciones y no con el CNAE del deudor. Ello implica, por ejemplo, que si el deudor se trata: (a) de una empresa inmobiliaria pero dedica la financiación concedida a una finalidad diferente de la construcción o promoción inmobiliaria, no se incluye en este cuadro, y (b) de una empresa cuya actividad principal no es la de construcción o inmobiliaria pero el crédito se destina a la financiación de inmuebles destinados a la promoción inmobiliaria, sí se incluye en el mismo:
| En millones de euros | 2022 | Importe en libros bruto | Exceso sobre el valor de la garantía real | Correcciones de valor por deterioro (*) |
|---|---|---|---|---|
| Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo)(negocios en España) | 2.527 | 578 | 123 | |
| Del que: riesgos clasificados en el stage 3 | 189 | 82 | 97 |
| En millones de euros | 2021 | Importe en libros bruto | Exceso sobre el valor de la garantía real | Correcciones de valor por deterioro (*) |
|---|---|---|---|---|
| Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo)(negocios en España) | 2.554 | 607 | 135 | |
| Del que: riesgos clasificados en el stage 3 | 218 | 93 | 111 |
(*) Correcciones de valor constituidas para la exposición para la que el banco retiene el riesgo de crédito. No incluye, por tanto, correcciones de valor sobre la exposición con riesgo transferido.
En millones de euros | Importe en libros bruto
---|---|
2022 | 2021
Pro-memoria: Activos fallidos (*) | 21 | 15
En millones de euros | 2022 | 2021
---|---|---|
Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones Públicas (negocios en España) (importe en libros) | 91.064 | 90.569
Total activo (negocios totales) (importe en libros) | 251.380 | 251.947
Correcciones de valor y provisiones para exposiciones clasificadas como no dudosas (negocios totales) | 908 | 942
(*) Hace referencia a la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria traspasada a fallido durante el ejercicio.
Seguidamente se expone el desglose de la financiación destinada a construcción y promoción inmobiliaria para aquellas operaciones registradas por entidades de crédito (negocios en España):
En millones de euros | Importe en libros bruto 2022 | Importe en libros bruto 2021
---|---|---|
Sin garantía inmobiliaria | 969 | 745
Con garantía inmobiliaria | 1.558 | 1.809
Edificios y otras construcciones terminados | 772 | 835
Vivienda | 567 | 596
Resto | 205 | 239
Edificios y otras construcciones en construcción | 654 | 784
Vivienda | 621 | 751
Resto | 34 | 33
Suelo | 132 | 190
Suelo urbano consolidado | 95 | 154
Resto del suelo | 37 | 36
Total | 2.527 | 2.554
Las cifras presentadas no muestran el valor total de las garantías recibidas sino el valor neto contable de la exposición asociada a las mismas. Las garantías recibidas asociadas a la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria se presentan a continuación, para ambos periodos:
En millones de euros | Garantías Recibidas 2022 | Garantías Recibidas 2021
---|---|---|
Valor de las garantías reales | 1.506 | 1.727
Del que: garantiza riesgos clasificados en el stage 3 | 66 | 88
Valor de otras garantías | 347 | 321
Del que: garantiza riesgos clasificados en el stage 3 | 19 | 13
Total valor de las garantías recibidas | 1.853 | 2.048
A continuación se presenta el desglose del crédito a los hogares para la adquisición de vivienda para aquellas operaciones registradas por entidades de crédito (negocios en España):
En millones de euros | 2022 | Importe en libros bruto | De los cuales: riesgos clasificados en el stage 3
---|---|---|---|
Préstamos para adquisición de vivienda | | 35.934 | 780
Sin garantía inmobiliaria | | 596 | 29
Con garantía inmobiliaria | | 35.338 | 751
En millones de euros | 2021 | Importe en libros bruto | De los cuales: riesgos clasificados en el stage 3
---|---|---|---|
Préstamos para adquisición de vivienda | | 35.253 | 924
Sin garantía inmobiliaria | | 553 | 44
Con garantía inmobiliaria | | 34.700 | 880
Se detalla seguidamente el desglose del crédito con garantía hipotecaria a los hogares para adquisición de vivienda según el porcentaje que supone el riesgo total sobre el importe de la última tasación disponible para aquellas operaciones registradas por entidades de crédito (negocios en España):
En millones de euros | 2022 | Importe bruto | De los cuales: riesgos clasificados en el stage 3
---|---|---|---|
Rangos de LTV | 35.338 | 751
LTV <= 40% | 6.679 | 118
40% < LTV <= 60% | 9.573 | 153
60% < LTV <= 80% | 12.608 | 193
80% < LTV <= 100% | 4.096 | 130
LTV > 100% | 2.382 | 157
En millones de euros | 2021 | Importe bruto | De los cuales: riesgos clasificados en el stage 3
---|---|---|---|
Rangos de LTV | 34.700 | 880
LTV <= 40% | 6.500 | 120
40% < LTV <= 60% | 9.112 | 180
60% < LTV <= 80% | 11.783 | 210
80% < LTV <= 100% | 4.443 | 160
LTV > 100% | 2.862 | 210
Asimismo, se detallan los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas de las entidades del grupo consolidado para aquellas operaciones registradas por entidades de crédito dentro del territorio nacional a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
En millones de euros | 2022 | Importe en libros bruto | Correcciones de valor | Importe bruto () | Correcciones de valor ()
---|---|---|---|---|---|
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria | | 487 | 158 | 531 | 215
Edificios terminados | | 448 | 140 | 485 | 188
Vivienda | | 269 | 71 | 286 | 95
Resto | | 179 | 69 | 199 | 93
Edificios en construcción | | 4 | 1 | 5 | 3
Vivienda | | 3 | 1 | 5 | 3
Resto | | — | — | — | —
Suelo | | 35 | 16 | 41 | 24
Terrenos urbanizados | | 19 | 8 | 22 | 12
Resto de suelo | | 16 | 8 | 19 | 12
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda | | 522 | 136 | 598 | 218
Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas | | 24 | 5 | 27 | 10
Instrumentos de capital adjudicados o recibidos en pago de deudas | | — | — | — | —
Instrumentos de capital de entidades tenedoras de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas | | — | — | — | —
Financiación a entidades tenedoras de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas | | — | — | — | —
Total | | 1.032 | 299 | 1.157 | 443
() Activos inmobiliarios problemáticos incorporando los inmuebles fuera de territorio nacional y la cobertura constituida en la financiación original y excluyendo el riesgo de crédito transferido en ventas de carteras (véase conciliación entre activos adjudicados o recibidos en pago de deudas y activos problemáticos a continuación).# 249 En millones de euros 2021 Importe en libros bruto Correcciones de valor Importe bruto () Correcciones de valor (*)
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria | 639 | 204 | 686 | 264
Edificios terminados | 594 | 185 | 631 | 236
Vivienda | 378 | 114 | 400 | 145
Resto | 216 | 71 | 230 | 91
Edificios en construcción | 5 | 2 | 7 | 4
Vivienda | 5 | 2 | 6 | 4
Resto | — | — | — | —
Suelo | 40 | 17 | 48 | 24
Terrenos urbanizados | 23 | 9 | 30 | 13
Resto de suelo | 17 | 8 | 19 | 11
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda | 566 | 154 | 646 | 242
Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas | 24 | 5 | 30 | 13
Instrumentos de capital adjudicados o recibidos en pago de deudas | 3 | — | — | —
Instrumentos de capital de entidades tenedoras de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas | — | — | — | —
Financiación a entidades tenedoras de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas | — | — | — | —
Total | 1.232 | 363 | 1.362 | 520
(*) Activos inmobiliarios problemáticos incorporando los inmuebles fuera de territorio nacional y la cobertura constituida en la financiación original y excluyendo el riesgo de crédito transferido en ventas de carteras (véase conciliación entre activos adjudicados o recibidos en pago de deudas y activos problemáticos a continuación).
A continuación se detalla la conciliación entre los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas con los activos inmobiliarios adjudicados considerados problemáticos por el grupo a 31 de diciembre de 2022 y 2021:
| En millones de euros | 2022 | Valor Bruto | Correcciones de valor | Valor neto contable |
|---|---|---|---|---|
| Total cartera de inmuebles en territorio nacional (en libros) | 1.032 | 299 | 734 | |
| Total negocio fuera de territorio nacional y otros | 1 | 1 | 1 | |
| Cobertura constituida en la financiación original | 174 | 174 | — | |
| Riesgo de crédito transferido en ventas de carteras | (51) | (30) | (21) | |
| Total inmuebles problemáticos | 1.157 | 443 | 713 |
| En millones de euros | 2021 | Valor Bruto | Correcciones de valor | Valor neto contable |
|---|---|---|---|---|
| Total cartera de inmuebles en territorio nacional (en libros) | 1.229 | 363 | 867 | |
| Total negocio fuera de territorio nacional y otros | 7 | 3 | 5 | |
| Cobertura constituida en la financiación original | 194 | 194 | — | |
| Riesgo de crédito transferido en ventas de carteras | (69) | (40) | (29) | |
| Total inmuebles problemáticos | 1.362 | 520 | 842 |
A continuación se detalla determinada información a 31 de diciembre de 2022 y 2021 sobre los préstamos y créditos concedidos por el grupo sujetos a moratorias públicas o sectoriales así como la financiación concedida que se haya acogido a esquemas de avales públicos establecidos con el objeto de que los clientes del grupo puedan hacer frente al impacto del COVID-19:
En miles de euros | 31/12/2022 | Importe en libros bruto | Sin incumplimientos | De los cuales: exposiciones refinanciadas | De los cuales: stage 2 | Con incumplimientos | De los cuales: exposiciones refinanciadas | De los cuales: riesgos vencidos menores de 90 días
---|---|---|---|---|---|---|---
Préstamos y anticipos sujetos a moratoria | — | — | — | — | — | — | —
De los cuales: hogares | — | — | — | — | — | — | —
De los cuales: garantizados por inmuebles residenciales | — | — | — | — | — | — | —
De los cuales: sociedades no financieras | — | — | — | — | — | — | —
De los cuales: pymes | — | — | — | — | — | — | —
De los cuales: garantizados por inmuebles comerciales | — | — | — | — | — | — | —
En miles de euros | 31/12/2022 | Deterioro de valor acumulado, pérdidas acumuladas en el valor razonable debido a riesgo de crédito | Sin incumplimientos | De los cuales: exposiciones refinanciadas | De los cuales: stage 2 | Con incumplimientos | De los cuales: exposiciones refinanciadas | De los cuales: riesgos vencidos menores de 90 días
---|---|---|---|---|---|---|---
Préstamos y anticipos sujetos a moratoria | (—) | (—) | (—) | (—) | (—) | (—) | (—)
De los cuales: hogares | (—) | (—) | (—) | (—) | (—) | (—) | (—)
De los cuales: garantizados por inmuebles residenciales | (—) | (—) | (—) | (—) | (—) | (—) | (—)
De los cuales: sociedades no financieras | (—) | (—) | (—) | (—) | (—) | (—) | (—)
De los cuales: pymes | (—) | (—) | (—) | (—) | (—) | (—) | (—)
De los cuales: garantizados por inmuebles comerciales | (—) | (—) | (—) | (—) | (—) | (—) | (—)
En miles de euros | 31/12/2021 | Importe en libros bruto | Sin incumplimientos | De los cuales: exposiciones refinanciadas | De los cuales: stage 2 | Con incumplimientos | De los cuales: exposiciones refinanciadas | De los cuales: riesgos vencidos menores de 90 días
---|---|---|---|---|---|---|---
Préstamos y anticipos sujetos a moratoria | 197.135 | 195.611 | 52.126 | 53.927 | 1.524 (*) | 1.394 | 1.408
De los cuales: hogares | 8.100 | 6.666 | 650 | 2.180 | 1.434 | 1.366 | 1.380
De los cuales: garantizados por inmuebles residenciales | 2.804 | 1.549 | 528 | 977 | 1.255 | 1.255 | 1.255
De los cuales: sociedades no financieras | 189.034 | 188.945 | 51.476 | 51.747 | 90 | 29 | 29
De los cuales: pymes | 158.210 | 158.121 | 51.476 | 51.747 | 90 | 29 | 29
De los cuales: garantizados por inmuebles comerciales | 51.936 | 51.875 | 40.532 | 40.649 | 61 | — | —
(*) De los cuales 1,5 millones de euros corresponden a operaciones en stage 3.
En miles de euros | 31/12/2021 | Deterioro de valor acumulado, pérdidas acumuladas en el valor razonable debido a riesgo de crédito | Sin incumplimientos | De los cuales: exposiciones refinanciadas | De los cuales: stage 2 | Con incumplimientos | De los cuales: exposiciones refinanciadas | De los cuales: riesgos vencidos menores de 90 días
---|---|---|---|---|---|---|---
Préstamos y anticipos sujetos a moratoria | (3.258) | (3.072) | (3.054) | (2.172) | (2.201) | (186) | (67)
De los cuales: hogares | (210) | (48) | (29) | (5) | (34) | (163) | (44)
De los cuales: garantizados por inmuebles residenciales | (129) | (14) | — | (1) | (14) | (115) | —
De los cuales: sociedades no financieras | (3.048) | (3.025) | (3.025) | (2.166) | (2.168) | (23) | (23)
De los cuales: pymes | (2.964) | (2.941) | (2.941) | (2.166) | (2.168) | (23) | (23)
De los cuales: garantizados por inmuebles comerciales | (1.634) | (1.622) | (1.622) | (1.603) | (1.604) | (11) | (11)
| En miles de euros | 31/12/2022 | Importe en libros bruto | De los cuales: sujetos a moratoria legal | De los cuales: vencidos | Tiempo restante hasta el vencimiento de la moratoria | Menos de 3 meses | Entre 3 y 6 meses | Entre 6 y 9 meses | Entre 9 y 12 meses | Más de 12 meses |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Préstamos y anticipos concedidos por moratoria | 6.794.789 | 4.374.169 | 6.794.789 | — | — | — | — | — | ||
| De los cuales: hogares | 6.457.307 | 4.050.901 | 6.457.307 | — | — | — | — | — | ||
| De los cuales: garantizados por inmuebles residenciales | 6.073.476 | 3.947.439 | 6.073.476 | — | — | — | — | — | ||
| De los cuales: sociedades no financieras | 337.217 | 323.004 | 337.217 | — | — | — | — | — | ||
| De los cuales: pymes | 307.376 | 293.172 | 307.376 | — | — | — | — | — | ||
| De los cuales: garantizados por inmuebles comerciales | 282.878 | 271.431 | 282.878 | — | — | — | — | — |
| En miles de euros | 31/12/2021 | Importe en libros bruto | De los cuales: sujetos a moratoria legal | De los cuales: vencidos | Tiempo restante hasta el vencimiento de la moratoria | Menos de 3 meses | Entre 3 y 6 meses | Entre 6 y 9 meses | Entre 9 y 12 meses | Más de 12 meses |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Préstamos y anticipos concedidos por moratoria | 8.544.562 | 5.641.866 | 8.347.428 | 171.892 | 25.243 | — | — | — | ||
| De los cuales: hogares | 8.021.621 | 5.258.623 | 8.013.520 | 8.100 | — | — | — | — | ||
| De los cuales: garantizados por inmuebles residenciales | 7.457.730 | 5.060.563 | 7.454.926 | 2.804 | — | — | — | — | ||
| De los cuales: sociedades no financieras | 522.591 | 382.892 | 333.557 | 163.791 | 25.243 | — | — | — | ||
| De los cuales: pymes | 451.817 | 343.018 | 293.606 | 132.967 | 25.243 | — | — | — | ||
| De los cuales: garantizados por inmuebles comerciales | 329.570 | 317.178 | 277.634 | 26.693 | 25.243 | — | — | — |
| En miles de euros | 31/12/2022 | Importe en libros bruto | De los cuales: refinanciados | Límite máximo de las garantías financieras considerada | Garantías financieras públicas recibidas | Nuevos préstamos y anticipos con garantía pública |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Préstamos y anticipos concedidos por moratoria | 7.824.731 (*) | 783.440 | 5.978.744 | |||
| De los cuales: hogares | 830.511 | — | — | |||
| De los cuales: garantizados por inmuebles residenciales | — | — | — | |||
| De los cuales: sociedades no financieras | 6.991.468 | 740.600 | 5.320.481 | |||
| De los cuales: pymes | 5.341.435 | — | — | |||
| De los cuales: garantizados por inmuebles comerciales | 26.901 | — | — |
(*) De los cuales 514 millones de euros corresponden a operaciones en stage 3.
| En miles de euros | 31/12/2021 | Importe en libros bruto | De los cuales: refinanciados | Límite máximo de las garantías financieras considerada | Garantías financieras públicas recibidas | Nuevos préstamos y anticipos con garantía pública |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Préstamos y anticipos concedidos por moratoria | 9.362.892 (*) | 909.670 | 7.189.136 | |||
| De los cuales: hogares | 1.014.618 | — | — | |||
| De los cuales: garantizados por inmuebles residenciales | — | — | — | |||
| De los cuales: sociedades no financieras | 8.345.090 | 859.706 | 6.371.037 | |||
| De los cuales: pymes | 6.345.176 | — | — | |||
| De los cuales: garantizados por inmuebles comerciales | 34.650 | — | — |
(*) De los cuales 341 millones de euros corresponden a operaciones en stage 3.
En el ejercicio 2022, Banco Sabadell ha modificado, de acuerdo con el Código de Buenas Prácticas (CBP), un total de 1.520 operaciones ICO-COVID, que tenían un principal pendiente de 173 millones de euros a la fecha de la modificación. De estas modificaciones, 1.517 han consistido en un aumento del plazo de vencimiento, por un importe de 173 millones de euros y 3 en quitas, por un importe de 217 miles de euros, no habiéndose formalizado conversiones de préstamos de deuda participativa.
A 31 de diciembre de 2021, Banco Sabadell había modificado, de acuerdo con el Código de Buenas Prácticas, un total de 718 operaciones, que tenían un principal pendiente de 127 millones de euros a la fecha de la modificación. La totalidad del importe correspondía a extensiones de plazo, no habiéndose formalizado conversiones de préstamos de deuda participativa y/o quitas.
INFORMACIÓN PARA EL CUMPLIMIENTO DEL ARTÍCULO 89 DE LA DIRECTIVA 2013/36/UE DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL CONSEJO DE 26 DE JUNIO DE 2013
La presente información se ha preparado en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 89 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión y su transposición a la legislación interna española de conformidad con el artículo 87 y la Disposición transitoria duodécima de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, publicada en el Boletín Oficial del Estado del 27 de junio de 2014. De conformidad con la citada normativa se presenta la siguiente información en base consolidada correspondiente al cierre del ejercicio 2022:
| Volumen de negocio | Nº empleados equivalentes a tiempo completo | Resultado bruto antes de impuestos | Impuestos sobre el resultado | |
|---|---|---|---|---|
| España | 3.635.992 | 12.541 | 844.000 | (223.405) |
| Reino Unido | 1.166.902 | 5.157 | 196.267 | (101.533) |
| México | 147.110 | 432 | 42.705 | (9.856) |
| Estados Unidos | 184.299 | 240 | 144.311 | (34.614) |
| Resto | 45.735 | 88 | 15.363 | (3.848) |
| Total | 5.180.038 | 18.458 | 1.242.646 | (373.256) |
En miles de euros
A 31 de diciembre de 2022, el rendimiento de los activos del grupo calculado dividiendo el resultado consolidado del ejercicio entre el total activo del balance consolidado es de un 0,34%.
La denominación, ubicación geográfica y naturaleza de la actividad de las sociedades que operan en cada jurisdicción se detallan en el Anexo I de las presentes Cuentas anuales consolidadas. Como se puede observar en dicho Anexo I, la principal actividad desarrollada por el grupo en las distintas jurisdicciones en las que opera es la de banca y, fundamentalmente, la de banca comercial a través de una extensa oferta de productos y servicios a grandes y medianas empresas, PYMES, comercios y autónomos, colectivos profesionales, otros particulares y bancaseguros.
A efectos de la presente información se ha considerado como volumen de negocio el margen bruto de la cuenta de resultados consolidada al cierre del ejercicio 2022. Los datos de empleados equivalentes a tiempo completo han sido obtenidos a partir de la plantilla de cada sociedad/país al cierre del ejercicio 2022. El importe de las subvenciones o ayudas públicas recibidas no es significativo.
Banco de Sabadell, S.A. (en adelante, también Banco Sabadell, el banco, la sociedad o la entidad), con domicilio social en Alicante, Avenida Óscar Esplá, 37, tiene por objeto social el desarrollo de la actividad bancaria y está sujeto a la normativa y las regulaciones de las entidades bancarias operantes en España. En lo que hace referencia a la supervisión de Banco Sabadell en base consolidada cabe mencionar la asunción de las funciones como supervisor prudencial por parte del Banco Central Europeo (BCE) desde noviembre 2014.
El banco es sociedad dominante de un grupo de entidades cuya actividad controla directa e indirectamente y que constituyen, junto con él, el Grupo Banco Sabadell. Banco Sabadell está integrado por diferentes entidades financieras, marcas, sociedades filiales y sociedades participadas que abarcan todos los ámbitos del negocio financiero y opera fundamentalmente en España, Reino Unido y México.
En 2022 el grupo ha contado con una organización estructurada en los siguientes negocios:
– Negocio bancario España agrupa las unidades de negocio de Particulares, Empresas y Banca Corporativa, donde Particulares y Empresas se gestionan bajo la misma Red Comercial:
– Negocio bancario Reino Unido: la franquicia de TSB incluye el negocio que se lleva a cabo en el Reino Unido y que incluye cuentas corrientes y de ahorro, créditos, tarjetas e hipotecas.
– Negocio bancario México: ofrece servicios bancarios y financieros de Banca Corporativa y Banca Comercial.
Banco Sabadell es la entidad dominante de un grupo de sociedades que a 31 de diciembre de 2022 ascendía a 88 entidades, de las cuales, aparte de la sociedad matriz, 68 son consideradas entidades dependientes y 19 asociadas (a 31 de diciembre de 2021, eran 96 entidades, de las cuales 73 eran consideradas entidades dependientes y 22 asociadas).
Banco Sabadell ayuda a personas y empresas a hacer realidad sus proyectos, anticipándose y ocupándose de que tomen las mejores decisiones económicas. Lo hace mediante una gestión responsable del medio ambiente y la sociedad. Esta es la razón de ser de Banco Sabadell: ayudar a sus clientes para que tomen las mejores decisiones económicas que les permitan realizar sus proyectos, sean estos proyectos personales o empresariales. Para ello pone a disposición de sus clientes las oportunidades que le brinda el big data, las capacidades digitales y el conocimiento expertos de sus especialistas. El banco y los que forman parte de él comparten los valores que ayudan a poder cumplir con esta misión, como sea, donde sea, cuando sea.
Banco Sabadell cumple su misión siendo fiel a sus valores:
El modelo de negocio de la entidad se orienta al crecimiento rentable con el objetivo de generar valor para los accionistas. Esto se consigue a través de una estrategia de diversificación de negocios, basada en criterios de rentabilidad, sostenibilidad, eficiencia y calidad de servicio, con un perfil de riesgo conservador, dentro del marco de los códigos éticos y profesionales, y teniendo en cuenta los intereses de los diferentes stakeholders.
El modelo de gestión del banco se enfoca en una visión de los clientes a largo plazo, mediante una actividad constante de fidelización de la cartera de clientes, fundamentada en la iniciativa y la proactividad en la relación. El banco tiene una oferta global de productos y servicios, un equipo humano cualificado, una plataforma tecnológica con capacidad para el crecimiento y una orientación permanente a la búsqueda de la calidad.
Desde la crisis financiera del 2008, el sector bancario español se ha visto envuelto en un proceso de consolidación sin precedentes. Mayores niveles de capital, requerimientos más estrictos de provisiones, la recesión económica y la presión de los mercados de capitales han sido algunos de los factores que han forzado a las entidades españolas a fusionarse y así ganar escala, maximizar la eficiencia y reforzar sus balances.
Durante los últimos once años, en España, Banco Sabadell ha expandido su presencia geográfica y ha incrementado su cuota de mercado a través de un conjunto de adquisiciones, la más significativa la de Banco CAM en 2012. En el 2013, Banco Sabadell fue capaz de acometer otras operaciones corporativas en el marco de la reestructuración bancaria en condiciones económicas adecuadas, como la adquisición de la red de Caixa d'Estalvis del Penedès, Banco Gallego y Lloyds España. A través de estas adquisiciones y del crecimiento orgánico experimentado en los últimos ejercicios, Banco Sabadell ha reforzado su posición en algunas de las regiones más ricas de España (Cataluña, Comunidad Valenciana e Islas Baleares) y ha incrementado su cuota en otras áreas clave.# En base a la información más reciente disponible, Banco Sabadell posee una cuota de mercado a nivel nacional del 8% en crédito y del 7% en depósitos. Adicionalmente, Banco Sabadell destaca en productos como el crédito comercial con una cuota de 9%; financiación a actividades productivas con un 9%; fondos de inversión con un 6%; contratación de valores con un 5% y facturación a través de TPV con un 17%. En el negocio internacional, Banco Sabadell se ha posicionado siempre como un referente. En 2022 ha seguido siendo así y Banco Sabadell ha seguido estando presente en plazas estratégicas y acompañando a las empresas en su actividad internacional. En este sentido, durante estos últimos años Banco Sabadell ha ampliado su presencia internacional, destacando como principales hitos: la adquisición del banco británico TSB en 2015 y la creación de un banco en México en 2016. Con todo, el grupo se ha convertido en una de las mayores entidades del sistema financiero español, diversificando geográficamente su negocio (76% en España, 22% en Reino Unido y el 2% en México) y multiplicando por seis su base de clientes desde 2008; todo ello salvaguardando su solvencia y liquidez.
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2022 ha estado marcado por el conflicto bélico en Ucrania, la crisis energética en Europa, las nuevas sorpresas al alza en la inflación, las subidas de tipos de interés de los bancos centrales y la gestión del COVID-19 en China. Todos estos factores han supuesto un progresivo deterioro del mix de crecimiento e inflación, situando a muchas economías en una situación de estanflación en el tramo final del año. El COVID-19 ha ido perdiendo centralidad como condicionante de la economía y los mercados financieros en un contexto en el que se ha confirmado la menor gravedad de las últimas variantes del virus. La mayoría de los países se han movido hacia una fase endémica del COVID-19, siendo China la principal excepción. En general 2022 ha sido un año muy negativo para los activos financieros, tanto de renta variable como de renta fija. En este contexto, en términos interanuales, Banco Sabadell ha incrementado de manera significativa su resultado neto. Este beneficio del grupo está principalmente impulsado por el buen comportamiento del resultado core (margen de intereses + comisiones - costes recurrentes), que mejora tanto por el incremento del margen de intereses y de las comisiones, como por el esfuerzo en la reducción de costes. Destaca también la reducción de las dotaciones, tanto por menores dotaciones de crédito como por el decremento de las dotaciones inmobiliarias. Banco Sabadell desarrolla su negocio de forma ética y responsable, orientando su compromiso con la sociedad de manera que la actividad impacte de forma positiva en las personas y el medio ambiente. Son todas las personas que integran la organización quienes aplican los principios y políticas de responsabilidad social corporativa, garantizando además la calidad y transparencia en el servicio al cliente. Además de cumplir con las normas aplicables, Banco Sabadell dispone de un conjunto de políticas, normas internas y códigos de conducta que garantizan ese comportamiento ético y responsable en toda la organización y alcanzan a toda la actividad del grupo.
El 28 de mayo de 2021 se presentó el Plan Estratégico del grupo. En este Plan se definieron las prioridades estratégicas del grupo, que pasan por (i) un incremento del foco en los negocios core en España, con diferentes palancas de actuación para cada negocio que fortalecerán la posición competitiva del banco en el mercado doméstico, y (ii) una mejora significativa de la rentabilidad de los negocios internacionales, tanto en Reino Unido como en el resto de las geografías. Asimismo, durante el Plan se reducirá la base de costes para adecuarla a la realidad competitiva. Estos cambios se llevarán a cabo sobre la base de una asignación más eficiente del capital, fomentando el crecimiento del grupo en aquellas geografías y negocios que ofrecen una mayor rentabilidad ajustada al capital. De esta manera, el Plan Estratégico establece una aproximación estratégica específica para cada negocio:
En Banca de Particulares el enfoque es acometer una fuerte transformación, que supone un cambio profundo en la oferta y en el modelo de relación con los clientes. En relación con la oferta, se está profundizando en que el servicing transaccional esté disponible para los clientes de una forma sencilla y ágil en canales digitales. En cuanto a la oferta comercial de productos y servicios, se está desarrollando una oferta fundamentalmente digital y remota en aquellos productos en los que el cliente quiere autonomía, inmediatez y conveniencia, como son préstamos al consumo, cuentas y tarjetas. Por otra parte, en los productos más complejos como hipotecas, seguros y productos de ahorro/ inversión, en los que el cliente demanda acompañamiento, se están desplegando gestores especializados por producto y ofreciendo acompañamiento multicanal. El objetivo en Banca de Particulares es dar una mejor respuesta a las necesidades de los clientes, y a la vez reducir la base de costes del negocio.
En Banca de Empresas se está potenciando la notable franquicia del banco en este segmento y se han establecido unas palancas concretas para crecer de manera rentable: lanzamiento de soluciones sectoriales para negocios, acompañamiento a clientes en su proceso de internacionalización, ampliación de las soluciones especializadas para pymes, y un plan de acompañamiento integral para los fondos Next Generation EU. Esto, reforzado con un marco de gestión de riesgos óptimo, complementando la visión de los expertos de riesgos y de negocio con nuevas herramientas de inteligencia de negocio y data analytics. El objetivo en Banca de Empresas es impulsar el crecimiento, preservando la calidad del riesgo e impulsando la rentabilidad.
El planteamiento en Banca Corporativa España es desarrollar planes de mejora de la rentabilidad cliente a cliente e incrementar la contribución de las unidades de producto especializado a la generación de ingresos.
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El objetivo en este negocio es obtener una rentabilidad adecuada en cada cliente y satisfacer sus necesidades. TSB ha focalizado su negocio en aquello que mejor sabe hacer y que el mercado le reconoce: el negocio hipotecario a particulares. TSB cuenta con una plataforma excelente, con una elevada capacidad operativa para gestionar hipotecas y una red de intermediarios financieros muy consolidada, aspecto clave en el mercado británico donde buena parte de las nuevas hipotecas se conceden por este canal. El objetivo de TSB es incrementar su contribución a la rentabilidad del grupo.
En los otros negocios internacionales del grupo la prioridad es gestionar activamente el capital que el grupo asigna a estos negocios. Complementariamente, existen prioridades específicas en cada una de las geografías: en México, foco en una rigurosa gestión de costes; en Miami, fortalecer el negocio de Banca Privada; y en el resto de oficinas en el exterior, priorizar el acompañamiento de los clientes españoles en su actividad internacional.
Una vez cerrado el ejercicio 2022, y tras más de un año de vigencia del plan, los avances son muy significativos, algunos ejemplos son: despliegue de más de 600 gestores especialistas, nuevo landing digital de hipotecas, simulador online de hipotecas, nuevo portal para clientes de seguimiento de su hipoteca, nuevo modelo de precios en préstamos al consumo e hipotecas, digitalización de préstamos al consumo, solicitud 100% digital para las tarjetas, ampliación del colectivo preconcedido de consumo y tarjetas, integración de wallet en la app para móvil, optimización de campañas de producto, lanzamiento de un plan de retención de clientes, lanzamiento de la Cuenta Sabadell Online,…
Los gestores especialistas ya venden el 31% de las hipotecas, el 46% de los productos de ahorro e inversión y el 69% de los seguros. El 47% de las nuevas tarjetas se dan de alta a través de la aplicación, la nueva producción de préstamos preconcedidos ha aumentado un 43% respecto al año anterior, además, y gracias a la cuenta digital, los clientes pueden darse de alta de manera 100% digital en menos de cinco minutos.
En Empresas se han implantado 30 ofertas sectoriales específicas para negocios y la captación en estos sectores se ha incrementado un 22% en el año, se ha mejorado el proceso de concesión de riesgos haciéndolo más especializado y ágil, también se ha mejorado las funcionalidades de la banca online ampliando la oferta digital y la interacción entre el cliente y el banco/gestor. Se ha ampliado el uso de data- analytics en gestión de riesgos para asegurar más discriminación y direccionamiento del crédito nuevo. En cuanto a capacidades, se ha reforzado el equipo de middle market para ampliar el conocimiento que ya se está usando en Banca Corporativa.
Respecto a los costes, se ha ejecutado un plan de eficiencia transversal entre Banca de Empresas y de Particulares que ha permitido reducir los costes recurrentes un 3,5% en comparación interanual.
En Banca Corporativa España se ha puesto mayor foco en la monitorización continua de la rentabilidad de los clientes. Por su parte, en línea con los objetivos estratégicos, TSB ha aumentado la cuota de mercado de hipotecas. Además, ha ejecutado un plan de eficiencia para reducir costes y adaptar el tamaño de su red de oficinas. Este plan finalizó en el último trimestre de 2021, con unos ahorros anuales de 70 millones de euros. Estas actuaciones han permitido a TSB dar un giro a su cuenta de resultados y así, tras años de pérdidas, ya contribuye positivamente a los beneficios del grupo.
En México se ha reducido la base de costes y se ha puesto el foco en los negocios que el banco conoce mejor y donde tiene más recorrido: Banca Corporativa y Banca de Empresas.En el resto de negocios internacionales el foco ha estado en el acompañamiento de clientes españoles en el extranjero y de clientes locales con presencia en España enfocando su potencial crecimiento a los activos de mayor rentabilidad. Los principales objetivos financieros que se establecieron fueron (i) alcanzar un retorno sobre el capital tangible (ROTE) superior al 6% en 2023 y (ii) mantener una ratio de capital CET1 fully loaded superior al 12% a lo largo del Plan. El primer objetivo se ha cumplido y superado ya en 2022, con un ROTE al final de año del 7,8%. Y la ratio de capital CET1 fully loaded del grupo se sitúa, también, por encima del nivel objetivo establecido en el Plan, concretamente en el 12,55%. Más allá de 2023, la transformación estratégica acometida seguirá aportando resultados y, por tanto, la rentabilidad debería seguir mejorando. 259 Para concluir, el Plan Estratégico se diseñó sobre la aspiración de un cumplimiento en el corto plazo de los diferentes hitos establecidos y en este sentido, ya en 2021 se cumplieron con todos los objetivos establecidos para final de dicho año. Por lo que se refiere al año 2022, el comportamiento de las diferentes líneas de la cuenta de resultados han continuado la tendencia positiva hacia la dirección adecuada para el cumplimiento de los objetivos de 2023: i) el margen de intereses creció un +10,9% en el año, ii) las comisiones aumentaron un +1,5%, iii) los costes totales se situaron por debajo de los 2,9 mil millones de euros, gracias a los diferentes planes de eficiencia ejecutados, iv) el coste del riesgo de crédito se situó en 44 puntos básicos y v) por último, el capital se situó en el 12,55% con un colchón MDA de 399 puntos básicos. Adicionalmente, con el objetivo de incrementar la retribución al accionista y gracias a la mejora de la rentabilidad del grupo, el Consejo aprobó proponer a la Junta General de Accionistas elevar la ratio de distribución de resultados (pay-out) hasta el 50%, con cargo a los resultados de 2022, combinando un dividendo en efectivo con una recompra de acciones. Dicha recompra de acciones está sujeta a la obtención de las pertinentes autorizaciones preceptivas.
El capital social de Banco Sabadell asciende a 703.370.587,63 euros, representado por 5.626.964.701 acciones de una única clase de 0,125 euros de valor nominal. El número de acciones del banco permanece invariable desde hace más de 5 años al no contar el grupo con políticas retributivas que puedan tener un efecto dilutivo sobre el capital social actual y no haberse ejercido nunca la conversión de las participaciones preferentes emitidas contingentemente convertibles en acciones ordinarias del banco de nueva emisión (AT1). Tampoco se han llevado a cabo otras operaciones corporativas que puedan tener un efecto sobre el capital social actual.
El ejercicio 2022 ha venido marcado por el conflicto bélico en Ucrania, las nuevas sorpresas al alza en la inflación, el tono tensionador de los bancos centrales y la gestión del COVID-19 en China. Todos estos factores han supuesto un progresivo deterioro del mix de crecimiento e inflación, acercando a muchas economías a una situación de estanflación. El COVID-19 fue perdiendo centralidad como condicionante de la economía y los mercados financieros en un contexto en el que se fue confirmando la menor gravedad de las últimas variantes del virus. La mayoría de países se han movido hacia una fase endémica del COVID-19, siendo China la principal excepción. En general 2022 ha sido un año muy negativo para los mercados financieros porque estos factores han provocado un fuerte deterioro de las perspectivas de crecimiento económico. En 2022, gran parte de los activos financieros han registrado pérdidas abultadas. De hecho, este ha sido el peor año en décadas si tenemos en consideración el comportamiento conjunto de la renta fija y renta variable. La volatilidad en los valores ha sido especialmente elevada debido al fuerte reprecio en mercados de los tipos de interés oficiales. Asimismo, las condiciones de liquidez y profundidad de mercado se han situado en mínimos desde la crisis financiera global, algo que ha exacerbado los movimientos en los mercados. Las primas corporativas y periféricas han registrado repuntes destacados, situándose en niveles no vistos desde la pandemia. Por su parte, el euro se ha depreciado de forma destacada frente al dólar, hasta niveles no vistos desde el 2002. Los bancos centrales se centraron en la lucha contra la inflación, priorizando este objetivo frente a las señales de desaceleración económica y las caídas en los mercados financieros. De este modo, las autoridades monetarias llevaron a cabo un tensionamiento de la política monetaria, en concordancia a las elevadas cotas que alcanzó la inflación. En la zona euro, el Banco Central Europeo dio significativos pasos para la normalización de su política monetaria. Así, incrementó los tipos de interés en 250 puntos básicos, situando el tipo de depósito en terreno positivo por primera vez desde 2012. De hecho, llevó a cabo la subida de tipos más importante de su historia en una reunión (75 puntos básicos). Asimismo, el Banco Central Europeo dio por finalizados los programas de compras de activos y comenzó a discutir la reducción de su balance. Como consecuencia de estas mayores expectativas de inflación, el sector bancario experimentó una tendencia a la normalización de sus resultados impulsado por las subidas de tipos de interés por parte de los bancos centrales que han favorecido la capacidad del sector financiero para intermediar en la economía. Por otro lado, a pesar de que han aumentado los ingresos por intereses también se han encarecido los costes de la financiación. Con todo, el balance general es positivo y la rentabilidad del sector bancario ha superado los niveles pre-pandemia. 260
Respecto a la evolución de la acción de Banco Sabadell, la misma ha tenido un buen comportamiento, con una revalorización del +58% en el año, que la convierten en el segundo mejor valor del IBEX 35 en 2022 y el primero en el periodo 2021-22, de entre las compañías que conformaban el índice desde el comienzo del año 2021. En términos relativos, la revalorización ha sido superior a la del índice del sector bancario europeo de referencia (STOXX Europe 600 Banks) que retrocedió un 3,4%, y a la de los índices generales tales como el EURO STOXX 50 y el IBEX 35, que tuvieron una caída acumulada del 4,5% y 5,6% respectivamente, en el año. Los factores sistémicos que ya se han mencionado anteriormente han influido de forma significativa en la evolución de la acción. Por lo que se refiere a los factores idiosincráticos de Banco Sabadell, cabe destacar unos resultados anuales que han sido mejor de lo esperado y una mayor contribución de la franquicia británica, TSB, a los resultados del grupo. Todo ello ha tenido una buena acogida por parte de los analistas financieros y del mercado en general. En este sentido, a cierre de 2022, el 96% de los analistas de renta variable que cubren la acción de Banco Sabadell recomendaban comprar o mantener la acción. Por su parte, durante el ejercicio 2022 en la estructura accionarial ha ganado en representación los accionistas institucionales con 52% del accionariado mientras que los accionistas minoristas cuentan con un 48% del mismo. Dentro del accionariado del banco, a cierre del ejercicio 2022 cuatro grupos inversores reportaban una participación superior al 3% según datos informados en CNMV, representando la participación agregada de los cuatro un 13,16% del total del capital social, siendo el resto de las participaciones capital flotante o free-float, en su denominación en inglés. Por su parte, los miembros del Consejo de Administración, uno de los cuales se considera que controla los derechos de voto atribuidos a las acciones de uno de los inversores antes indicados, poseen un 3,62% del capital social del banco. La capitalización bursátil de Banco Sabadell a cierre del año era de 4.927 millones de euros y la ratio precio-valor contable (P/VC) se situaba en 0,43. En el siguiente gráfico se muestra la evolución comparada de la cotización de la acción: 261
| Número de acciones | Accionistas | Acciones por tramos | % sobre el capital |
|---|---|---|---|
| De 1 a 12.000 | 172.396 | 544.828.582 | 9,68 % |
| De 12.001 a 120.000 | 45.145 | 1.345.690.480 | 23,92 % |
| De 120.001 a 240.000 | 1.773 | 292.025.971 | 5,19 % |
| De 240.001 a 1.200.000 | 970 | 436.083.675 | 7,75 % |
| De 1.200.001 a 15.000.000 | 150 | 462.045.729 | 8,21 % |
| Más de 15.000.000 | 32 | 2.546.290.264 | 45,25 % |
| TOTAL | 218.610 | 5.626.964.701 | 100,00 % |
| Número de acciones | Accionistas | Acciones por tramos | % sobre el capital |
|---|---|---|---|
| De 1 a 12.000 | 179.459 | 573.130.438 | 10,19 % |
| De 12.001 a 120.000 | 45.899 | 1.427.423.280 | 25,37 % |
| De 120.001 a 240.000 | 1.866 | 307.959.112 | 5,47 % |
| De 240.001 a 1.200.000 | 1.039 | 469.333.426 | 8,34 % |
| De 1.200.001 a 15.000.000 | 139 | 433.432.171 | 7,70 % |
| Más de 15.000.000 | 30 | 2.415.686.274 | 42,93 % |
| TOTAL | 228.432 | 5.626.964.701 | 100,00 % |
| En millones | En millones de euros | En euros | En millones de euros | En euros |
|---|---|---|---|---|
| Número de acciones medias (*) | Beneficio atribuido al grupo | Beneficio atribuido al grupo por acción | Recursos propios | Valor contable por acción |
| 2019 | 5.538 | 768 | 0,125 | 13.172 |
| 2020 | 5.582 | 2 | — | 12.944 |
| 2021 | 5.586 | 530 | 0,080 | 13.357 |
| 2022 | 5.594 | 859 | 0,134 | 13.841 |
(*) El número de acciones medias se muestra neto de la posición de acciones en cartera propia.# Información bursátil
A continuación, se presentan un conjunto de indicadores en relación con la evolución bursátil del banco:
| Variación (%) interanual | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Accionistas y contratación | |||
| Número de accionistas | (4,3) | 218.610 | 228.432 |
| Número de acciones totales (en millones) | — | 5.627 | 5.627 |
| Contratación media diaria (millones de acciones) | 24,0 | 41 | 33 |
| Valor de cotización (en euros) | |||
| Inicio | — | 0,592 | 0,354 |
| Máxima | — | 0,950 | 0,743 |
| Mínima | — | 0,565 | 0,343 |
| Cierre | — | 0,881 | 0,592 |
| Capitalización bursátil (en millones de euros) | — | 4.927 | 3.306 |
| Ratios bursátiles | |||
| Beneficio neto atribuido por acción (BPA) (en euros) | — | 0,13 | 0,08 |
| Valor contable por acción (en euros) | — | 2,47 | 2,39 |
| P/TBV (valor de cotización s/valor contable tangible) | — | 0,43 | 0,31 |
| PER (valor de cotización/BPA) | — | 6,58 | 7,69 |
La retribución a los accionistas del banco, de acuerdo con lo establecido en los estatutos de la entidad, es propuesta por el Consejo de Administración y sometida cada ejercicio a la aprobación de la Junta General de Accionistas. En el ejercicio 2022, el banco retribuyó a sus accionistas con 0,03 euros por acción con cargo a los resultados de 2021 a través de un único pago en efectivo. Este importe representó una rentabilidad sobre la cotización al cierre del ejercicio 2021 del 5,1%.
Asimismo, el Consejo de Administración acordó con fecha 26 de octubre de 2022 la distribución de un dividendo a cuenta del resultado de 2022 por importe de 0,02 euros brutos en efectivo por acción por valor de 112 millones de euros, pagado en fecha 30 de diciembre de 2022. De igual manera y en la misma fecha, el Consejo de Administración aprobó aumentar la ratio de pay-out aplicable al resultado de 2022 hasta un nivel de, al menos, el 40%.
Con fecha 25 de enero de 2023, el Consejo de Administración aprobó la política de retribución al accionista, que establece los principios y parámetros que deben regir la política de dividendos y retribución al accionista del grupo. En la misma reunión, y cumpliendo con la política de retribución al accionista antes mencionada, el Consejo de Administración acordó proponer a la Junta General de Accionistas elevar la ratio de pay-out hasta el 50% a cargo de los resultados de 2022, combinando tanto el dividendo en efectivo como mediante la recompra de acciones. Dicha recompra de acciones está sujeta a la obtención de las pertinentes autorizaciones preceptivas. Esto permitió alcanzar un importe total a distribuir de 430 millones de euros, que representa una rentabilidad sobre dividendo del 8,7% sobre la cotización de cierre del ejercicio 2022.
A efectos de alcanzar dicho nivel de pay-out, el Consejo de Administración propondrá a la Junta General de Accionistas que acuerde la distribución de un dividendo complementario en efectivo bruto por acción con cargo a los resultados del ejercicio 2022 de 0,02 euros por acción y con fecha de pago en abril de 2023. Como resultado, la retribución en dividendo efectivo del ejercicio alcanzaría los 0,04 euros por acción o 225 millones de euros, que representa representaría una rentabilidad sobre la cotización al cierre del ejercicio 2022 del 4,5% y un incremento del 33,3% sobre el dividendo en efectivo distribuido en 2021.
Adicionalmente, el Consejo de Administración aprobó solicitar a la Junta General de Accionistas una recompra de acciones propias por importe de 204 millones de euros que equivaldría a cerca del 4% de la capitalización bursátil al cierre del ejercicio 2022 y que, sujeta a la obtención de las autorizaciones preceptivas, complementaría la retribución al accionista con cargo a los resultados de 2022.
En 2022, las cuatro agencias que han evaluado la calidad crediticia de Banco Sabadell han sido S&P Global Ratings, Moody’s Investors Service, Fitch Ratings y DBRS Ratings GmbH.
Con fecha 18 de mayo de 2022, DBRS Ratings GmbH ha mantenido el rating a largo plazo de Banco Sabadell en ‘A (low)’, mejorando la perspectiva a estable desde negativa, reflejando un impacto menor de los efectos derivados de la crisis del COVID-19 a los esperados sobre el entorno operativo de Banco Sabadell, tanto en España como en Reino Unido. El rating a corto plazo se ha mantenido, asimismo, en ‘R-1 (low)’. El 7 de julio se ha publicado el informe completo de la revisión.
Con fecha 30 de junio de 2022, Fitch Ratings ha afirmado el rating a largo plazo de Banco Sabadell, en ‘BBB-’, con perspectiva estable, reflejando la correcta capitalización y diversificación del grupo y sus retos en rentabilidad y contención del coste del riesgo. En esta línea, señalan que se han estabilizado los factores que tenían una perspectiva negativa (calidad de activos y rentabilidad). El rating a corto plazo se ha mantenido en ‘F3’. El 15 de julio se ha publicado el informe completo de la revisión.
Con fecha 20 de octubre de 2022, S&P Global Ratings ha revisado y mejorado el rating a largo y corto plazo de Banco Sabadell a ‘BBB/A-2’ desde ‘BBB-/A-3’ con perspectiva estable. Asimismo, también ha revisado y elevado el rating de la deuda senior preferred a ‘BBB’ desde ‘BBB-’ y el rating de contraparte de resolución a largo plazo a ‘BBB+’ desde ‘BBB’. Esta mejora de rating se produce por la acumulación de un colchón de productos subordinados que puedan absorber pérdidas. El resto de ratings se han mantenido. La perspectiva estable refleja los progresos del plan estratégico realizados y la expectativa de seguir cumpliendo con dicho plan y mejorando la solidez y rentabilidad de la franquicia. El 21 de noviembre se ha publicado el informe completo de la revisión.
Con fecha 7 de noviembre de 2022, Moody's Investors Service ha mantenido los ratings de depósitos a largo plazo y de deuda sénior a largo plazo de Banco Sabadell en ‘Baa2’ y ‘Baa3’, respectivamente, mejorando la perspectiva a positiva desde estable y reflejando la posibilidad de una mejora del rating en los próximos 12-18 meses si Banco Sabadell continúa mejorando su rentabilidad debido al aumento del margen de intereses y a la contención de los costes operativos y provisiones de crédito. El rating a corto plazo se ha mantenido, asimismo, en ‘P-2’. El 21 de diciembre se ha publicado el informe completo de la revisión.
Durante 2022, Banco Sabadell ha mantenido una continua interacción con las cuatro agencias. En las reuniones, tanto presenciales como virtuales, con los analistas de las agencias se han discutido temas como la evolución del plan estratégico 2021-2023, resultados, capital, liquidez, riesgos y calidad crediticia y gestión de activos problemáticos.
En la siguiente tabla se detallan los ratings actuales y la última fecha en la que se ha hecho alguna publicación reiterando este rating:
| Largo plazo | Corto plazo | Perspectiva | Última revisión | |
|---|---|---|---|---|
| DBRS | A (low) | R-1 (low) | Estable | 07/07/2022 |
| S&P Global Rating | BBB | A-2 | Estable | 21/11/2022 |
| Moody´s Investors Service | Baa3 | P-2 | Positiva | 21/12/2022 |
| Fitch Ratings | BBB- | F3 | Estable | 15/07/2022 |
Banco Sabadell cuenta con una estructura de gobierno corporativo sólida que garantiza una gestión eficaz y prudente del banco en la que prioriza una gobernanza ética, sólida y transparente, teniendo en cuenta los intereses de los accionistas, los clientes, los empleados y la sociedad de las geografías en las que opera.
El marco de gobierno interno, en el que se detallan, entre otros aspectos, su estructura accionarial, los órganos de gobierno, la estructura del grupo, la composición y funcionamiento de gobierno corporativo, las funciones de control interno, las cuestiones clave, el marco de gestión de riesgos, el procedimiento interno de admisión de operaciones de crédito a Consejeros y sus partes vinculadas y las políticas del grupo, está publicado en la página web corporativa www.grupbancsabadell.com (véase el apartado de la web “Gobierno Corporativo y Política de Remuneraciones – Marco de Gobierno Interno”).
De conformidad con lo establecido en el artículo 540 de la Ley de Sociedades de Capital, el Grupo Banco Sabadell ha elaborado el Informe Anual de Gobierno Corporativo relativo al ejercicio 2022 que forma parte, según lo establecido en el artículo 49 del Código de Comercio, del Informe de gestión de las Cuentas anuales consolidadas de 2022, y en el que se incluye un apartado que hace referencia al grado de seguimiento del banco de las recomendaciones de gobierno corporativo existentes en España.
Banco Sabadell, como en anteriores ocasiones, ha optado por elaborar el Informe Anual de Gobierno Corporativo en formato PDF libre con el fin de explicar y dar a conocer, con la máxima transparencia, los principales aspectos contenidos en el mismo.
La Junta General de Accionistas es el órgano principal de gobierno del banco y en el que los accionistas adoptan los acuerdos que les corresponden con arreglo a la Ley, los Estatutos Sociales (véase apartado de la web corporativa “Gobierno Corporativo y Política de Remuneraciones – Estatutos Sociales”) y su propio Reglamento, y aquellas decisiones de negocio que el Consejo de Administración considere transcendentales para el futuro del banco y los intereses sociales.
La Junta General de Accionistas ha aprobado su propio Reglamento, que contiene los principios y reglas básicas de actuación (véase el apartado de la web corporativa “Junta General – Reglamento de la Junta”), garantizando los derechos de los accionistas y la transparencia informativa. En la Junta General de Accionistas un accionista puede emitir un voto por cada mil acciones que posea o represente.# La Política de comunicación y contacto con accionistas, inversores institucionales y asesores de voto
La Política de comunicación y contacto con accionistas, inversores institucionales y asesores de voto aprobada por el Consejo de Administración y adaptada al Código de Buen Gobierno de las sociedades cotizadas tras su revisión en junio de 2020, tiene por objetivo fomentar la transparencia en los mercados, generar confianza y preservar, en todo momento, el interés legítimo de los inversores institucionales, accionistas y asesores de voto, así como de cualquier otro grupo de interés de Banco Sabadell. Para mejorar y favorecer la participación de los accionistas, se han implementado los siguientes aspectos clave:
–Ampliación de las vías de participación de los accionistas en la Junta General de Accionistas de 24 de marzo de 2022, a la que han podido asistir, no sólo presencialmente, si no mediante asistencia remota siguiéndola a través de la retransmisión en directo, votar las propuestas del orden del día y registrar sus intervenciones durante el turno de preguntas.
–Habilitación de nuevos canales electrónicos a través de las webs (corporativa y BSOnline) y la app móvil (BSMóvil) de Banco Sabadell para que los accionistas pudieran delegar y emitir su voto anticipadamente a la celebración de la Junta General de Accionistas.
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 24 de marzo de 2022, en segunda convocatoria, aprobó la totalidad de los puntos del orden día, entre ellos, las cuentas anuales y la gestión social del ejercicio 2021 y en materia de nombramientos, la ratificación y nombramiento de Don Lluís Deulofeu Fuguet como Consejero Independiente, así como la reelección como miembros del Consejo de Administración de Don Pedro Fontana García, Don George Donald Johnston III y Don José Manuel Martínez Martínez con la consideración de Consejeros Independientes y de Don David Martínez Guzmán con la consideración de Consejero Dominical.
Además, en 2022, el banco, reforzando su compromiso con la transparencia, sometió para aprobación de la Junta General de Accionistas un Complemento Informativo a la Política de Remuneraciones de los Consejeros de Banco Sabadell para los ejercicios 2021-2023, con la finalidad de desarrollar y ampliar la información disponible de ciertos aspectos de la misma que fueron introducidos por la Ley 5/2021, de 12 de abril, que entró en vigor con carácter general con posterioridad a la aprobación de la Política.
Banco Sabadell ha obtenido por segundo año consecutivo la certificación de la Junta General de Accionistas como “Evento Sostenible” al satisfacer con la suficiencia necesaria los criterios de sostenibilidad de la certificación y superar el proceso de evaluación preliminar y la auditoría presencial establecido por Eventsost.
Asimismo, un consultor externo ha verificado los procedimientos establecidos para la preparación y celebración de la Junta General de Accionistas 2022 con opinión favorable sobre el cumplimiento de los procedimientos, y destacando la evolución observada en los dos últimos años en la Junta General de Accionistas de Banco Sabadell en línea con las medidas sobre facilitación de la participación para los accionistas por medios electrónicos antes expuestas.
La información relativa a la Junta General de Accionistas 2022 está publicada en la página web corporativa www.grupbancsabadell.com (véase el apartado de la web "Accionistas e inversores - Junta General de Accionistas").
El Consejo de Administración, salvo en las materias reservadas a la competencia de la Junta General, es el máximo órgano de decisión de la sociedad y de su grupo consolidado, al tener encomendada, legal y estatutariamente, la administración y la representación del banco. El Consejo de Administración se configura básicamente como un instrumento de supervisión y control, delegando la gestión de los negocios ordinarios a favor del Consejero Delegado.
El Consejo de Administración se rige por normas de gobierno definidas y transparentes, en particular por los Estatutos Sociales y el Reglamento del Consejo de Administración (véase apartado de la web corporativa “Gobierno Corporativo y Política de Remuneraciones - Reglamento del Consejo”), y cumple con las mejores prácticas de buen gobierno corporativo.
El Consejo de Administración, en su reunión de 26 de mayo de 2022, nombró a Doña Laura González Molero como Consejera Independiente para sustituir a Don José Ramón Martínez Sufrategui. Una vez recibidas las autorizaciones regulatorias correspondientes, Doña Laura González Molero aceptó el cargo en fecha 19 de septiembre de 2022.
La composición del Consejo de Administración a 31 de diciembre de 2022 es la siguiente:
| Cargo | Miembro |
|---|---|
| Presidente | Josep Oliu Creus |
| Vicepresidente | Pedro Fontana García |
| Consejero delegado | César González-Bueno Mayer |
| Consejero Independiente Coordinador | Anthony Frank Elliott Ball |
| Consejera | Aurora Catá Sala |
| Consejero | Luis Deulofeu Fuguet |
| Consejera | María José García Beato |
| Consejera | Mireya Giné Torrens |
| Consejera | Laura González Molero |
| Consejero | George Donald Johnston III |
| Consejero | David Martínez Guzmán |
| Consejero | José Manuel Martínez Martínez |
| Consejera | Alicia Reyes Revuelta |
| Consejero | Manuel Valls Morató |
| Consejero Director General | David Vegara Figueras |
| Secretario no Consejero | Miquel Roca i Junyent |
| Vicesecretario no Consejero | Gonzalo Barettino Coloma |
El Consejo de Administración estaba formado, a 31 de diciembre de 2022, por quince miembros: su Presidente, diez Consejeros Independientes, dos Consejeros Ejecutivos, una Consejera Otra Externa y un Consejero Dominical. La composición del Consejo guarda un adecuado equilibrio entre las diferentes categorías de consejero que lo forman.
El Consejo de Administración tiene una composición diversa y eficiente. Cuenta con una dimensión adecuada para desempeñar eficazmente sus funciones con profundidad y contraste de opiniones, lo que permite lograr un funcionamiento de calidad, eficaz y participativo. Su composición reúne una adecuada diversidad de competencias y trayectorias profesionales, orígenes y género, con amplia experiencia en los ámbitos bancario, financiero, de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, de transformación digital y TI, de seguros, riesgos y auditoría, en el campo regulatorio y jurídico, académico, de recursos humanos y consultoría, de negocio responsable y sostenibilidad y en el ámbito empresarial e internacional.
La Matriz de Competencias del Consejo está publicada en la página web en el “Marco de Gobierno Interno de Banco Sabadell” (véase el apartado de la web corporativa “Gobierno Corporativo y Política de Remuneraciones – Marco de Gobierno Interno”).
Banco Sabadell desde 2019 cuenta con una Matriz de competencias y diversidad, revisada anualmente por el Consejo de Administración, siendo su última revisión de 29 de septiembre de 2022, con ocasión del último nombramiento producido en el seno del Consejo.
En 2022 el Consejo ha aumentado su diversidad, en relación con el género de los miembros del Consejo de Administración y los conocimientos, competencias y experiencias, que se han reforzado en las siguientes materias: banca retail y corporate, mercados financieros y capitales, gestión y control de riesgos, gobernanza, prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, negocio responsable y sostenibilidad, experiencia internacional, consultoría, órganos reguladores y supervisores, y comunicación y relaciones institucionales.
La Política de Selección de Consejeros de Banco Sabadell de 25 de febrero de 2016 (modificada por última vez el 29 de septiembre de 2022), establece los principios y criterios que se deben tener en cuenta en los procesos de selección y por tanto, también en la evaluación de la idoneidad inicial y continua de los miembros del Consejo de Administración, así como la reelección de los miembros del órgano de administración para garantizar su adecuada sucesión, la continuidad del Consejo de Administración y su idoneidad colectiva.
El proceso de selección de candidatos a Consejero y de reelección de Consejeros se regirá por el principio de diversidad, fomentando la diversidad del Consejo de Administración, de manera que su composición refleje un colectivo diverso, y velando para que en la selección se incorpore un amplio conjunto de cualidades y competencias para lograr una diversidad de puntos de vista y de experiencias y para promover opiniones independientes y una toma de decisiones sólida en el Consejo de Administración.
El Consejo de Administración deberá velar por que en los procedimientos de selección de sus miembros se aplique el principio diversidad y favorezcan la diversidad respecto a cuestiones, como la edad, el género, la discapacidad, la procedencia geográfica o la formación y experiencia profesionales y aquellos aspectos que puedan considerarse adecuados para contar con una composición del Consejo de Administración idónea y diversa, y que dichos procedimientos no adolezcan de sesgos implícitos que puedan implicar discriminación alguna y, en particular, que faciliten la selección de consejeras en un número que permita alcanzar una presencia equilibrada de mujeres y hombres.
La incorporación de la Consejera independiente Laura González Molero incrementa el porcentaje de representación femenina y aporta capacidades distintas y complementarias a las ya existentes en el Consejo de Administración. Al cierre del ejercicio 2022 el número de Consejeras es de cinco, cuatro Consejeras Independientes de un total de diez Consejeros Independientes y una Consejera "Otra Externa". Las mujeres representan el 33% del Consejo de Administración, cumpliendo con el compromiso del banco manifestado en el Sabadell Compromiso Sostenible para el ejercicio 2022. Asimismo, representan el 40% de los Consejeros Independientes en línea con la propuesta de Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo relativa a un mejor equilibrio de género entre los administradores de las sociedades cotizadas y a medidas conexas.# El Consejo de Administración
El Consejo de Administración cuenta con un Consejero Independiente Coordinador al que de conformidad con los Estatutos Sociales podrá solicitar la convocatoria del Consejo de Administración, la inclusión de nuevos puntos en el orden del día de las reuniones, coordinar y reunir a los Consejeros no Ejecutivos, hacerse eco de las opiniones de los consejeros externos y dirigir en su caso la evaluación periódica del Presidente del Consejo de Administración. Además, coordina el Plan de Sucesión del Presidente y del Consejero Delegado aprobado en 2016 y actualizado en enero de 2022 y lidera en la práctica las reuniones con inversores y proxy advisors.
El Consejo de Administración, para un mejor y más diligente desempeño de su función general de supervisión se obliga a ejercer directamente las responsabilidades establecidas en la ley, entre ellas:
267
De conformidad con los Estatutos Sociales, el Consejo de Administración tiene constituidas las siguientes Comisiones:
La organización y estructura de las Comisiones del Consejo están recogidas en los Estatutos Sociales y en sus respectivos Reglamentos, que establecen sus normas de composición, funcionamiento y responsabilidades (véase el apartado de la web corporativa “Gobierno Corporativo y Política de Remuneraciones – Reglamentos de las Comisiones”), y desarrollan y completan las normas de funcionamiento y las funciones básicas previstas en los Estatutos Sociales y en el Reglamento del Consejo de Administración.
Las Comisiones disponen de recursos suficientes para poder cumplir con sus funciones, pudiendo contar con asesoramiento profesional externo e informarse sobre cualquier aspecto de la entidad, teniendo libre acceso tanto a la Alta Dirección y directivos del grupo como a cualquier tipo de información o documentación de que disponga la entidad relativa a las cuestiones que son de sus competencias.
El Consejo de Administración en su reunión de 29 de septiembre de 2022 aprobó el nombramiento de Doña Laura González Molero como vocal de la Comisión de Auditoría y Control y como vocal de la Comisión de Retribuciones, en sustitución de Don José Ramón Martínez Sufrategui.
La composición y número de reuniones de dichas Comisiones a 31 de diciembre de 2022 se presenta en el siguiente cuadro:
| Composición Comisiones | Estrategia y Sostenibilidad | Delegada de Créditos | Auditoría y Control | Nombramientos y Gobierno Corporativo | Retribuciones | Riesgos |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cargo | Presidente | Pedro Fontana | Mireya | José Manuel | Aurora Catá | George |
| Josep Oliu | Donald | |||||
| Creus | ||||||
| García Giné | Torrens | |||||
| Martínez Martínez | Sala | |||||
| Johnston III | ||||||
| Vocal | Luis Deulofeu | Luis Deulofeu | Pedro Fontana | Anthony Frank | Anthony Frank | Aurora |
| Fuguet Fuguet | Catá | |||||
| García Elliott Ball Elliott Ball | Sala | |||||
| Sala | ||||||
| Vocal | Pedro Fontana | María José García | Laura González | Aurora Catá | George Donald | Alicia |
| Beato Molero | Reyes | |||||
| García García | ||||||
| Revuelta | ||||||
| Vocal | María José García | César González-Bueno | Manuel Valls | Mireya | Laura González | Manuel |
| Beato Mayer Morató | Valls | |||||
| Giné Torrens Molero | Morató | |||||
| Vocal | César González-Bueno | Alicia Reyes | ||||
| Mayer (*) Revuelta | ||||||
| Secretario | Miquel Roca | Gonzalo Barettino | Miquel Roca | Miquel Roca | Gonzalo | Gonzalo |
| i Junyent | i Junyent | i Junyent | i Junyent | Barettino | Barettino | |
| Coloma | Coloma | Coloma | Coloma | Coloma | ||
| Número de reuniones en 2022 | 13 | 41 | 11 | 11 | 9 | 15 |
(*) Miembro en temas de estrategia únicamente.
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La Comisión de Estrategia y Sostenibilidad, de la que forman parte cinco Consejeros, dos "Otros Externos" y tres Independientes, está presidida por el Presidente del Consejo de Administración. En materia de estrategia el Consejero delegado participará en las reuniones con voz y voto, entendiéndose a estos efectos constituida por seis miembros.
En materia de estrategia, la Comisión tiene como principales competencias evaluar y proponer al Consejo de Administración estrategias de crecimiento, desarrollo, diversificación o transformación del negocio de la sociedad; informar y asesorar al Consejo de Administración en materia de estrategia a largo plazo de la sociedad; identificando nuevas oportunidades de creación de valor y elevando al Consejo de Administración las propuestas de estrategia corporativa en relación con nuevas oportunidades de inversión o desinversión, operaciones financieras con impacto material contable y transformaciones tecnológicas relevantes; estudiar y proponer recomendaciones o mejoras a los planes estratégicos y sus actualizaciones que, en cada momento, se eleven al Consejo de Administración; y emitir y elevar al Consejo de Administración, con carácter anual, un informe que contenga las propuestas, evaluaciones, estudios y trabajos realizados durante el ejercicio.
En materia de sostenibilidad, la Comisión tiene las siguientes competencias: revisar las políticas de sostenibilidad y de medioambiente de la entidad; informar al Consejo de Administración las posibles modificaciones y actualizaciones periódicas de la estrategia en materia de sostenibilidad; revisar la definición y modificación de las políticas de diversidad e integración, derechos humanos, igualdad de oportunidades y conciliación y evaluar periódicamente su grado de cumplimiento; revisar la estrategia para la acción social del banco y sus planes de patrocinio y mecenazgo; revisar e informar el estado de información no financiera de la entidad con carácter previo a su revisión e informe por la Comisión de Auditoría y Control y a su posterior formulación por el Consejo de Administración; y recibir información relativa a informes, escritos o comunicaciones de organismos supervisores externos en el ámbito de las competencias de esta Comisión.
La Comisión Delegada de Créditos, de la que forman parte cinco Consejeros, un Ejecutivo, una "Otra Externa" y tres Independientes, tiene como principales funciones analizar y en su caso, resolver las operaciones de crédito de acuerdo con los supuestos y límites establecidos por delegación expresa del Consejo de Administración, y la elaboración de informes sobre aquellas materias propias de su ámbito de actuación que le sean requeridos por el Consejo de Administración. Además, tendrá todas aquellas funciones que le asignen la Ley, los Estatutos Sociales y el Reglamento del Consejo de Administración.
La Comisión de Auditoría y Control, de la que forman parte cuatro Consejeros Independientes, siendo la Presidenta experta en Auditoría, se reúne como mínimo trimestralmente y tiene como objetivo principal supervisar la eficacia del control interno del banco, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos; supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera regulada; informar de las cuentas anuales y semestrales del banco, las relaciones con los auditores externos, así como asegurar que se tomen las medidas oportunas frente a conductas o métodos que pudieran resultar incorrectos. También vela porque las medidas, políticas y estrategias definidas en el Consejo de Administración sean debidamente implantadas.
La Comisión de Nombramientos y Gobierno Corporativo, de la que forman parte cuatro Consejeros Independientes, tiene como principales competencias velar por el cumplimiento de la composición cualitativa del Consejo de Administración, evaluando la idoneidad, las competencias y la experiencia necesarias de los miembros del Consejo de Administración; elevar las propuestas de nombramiento de los Consejeros Independientes e informar de las propuestas de nombramiento de los restantes Consejeros; informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y del Colectivo Identificado; informar sobre las condiciones básicas de los contratos de los consejeros ejecutivos y de los altos directivos; y examinar y organizar la sucesión del Presidente del Consejo y del primer ejecutivo del banco y, en su caso, formular propuestas al Consejo para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada.
Asimismo, debe establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre cómo alcanzar dicho objetivo.# En materia de Gobierno Corporativo
Tiene como competencias informar al Consejo de Administración las Políticas y normas internas corporativas de la sociedad, salvo que sean competencia de otras Comisiones; supervisar el cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo de la sociedad, excluyendo las correspondientes a aquellos ámbitos que sean competencia de otras Comisiones; informar al Consejo de Administración, para su aprobación y publicación anual, el Informe Anual de Gobierno Corporativo; supervisar, en el ámbito de su competencia, las comunicaciones que la sociedad realice con accionistas e inversores, asesores de voto y otros grupos de interés, e informar de las mismas al Consejo de Administración; y cualesquiera otras actuaciones que resulten necesarias para velar por el buen gobierno corporativo en todas las actuaciones de la sociedad.
La Comisión de Retribuciones, de la que forman parte cuatro Consejeros Independientes, tiene como principales competencias proponer al Consejo de Administración la política de retribuciones de los Consejeros y de los Directores Generales, así como la retribución individual y las demás condiciones contractuales de los Consejeros Ejecutivos, y velar por su observancia. Asimismo, informa respecto al Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros; además, revisa los principios generales en materia retributiva y los programas de retribución de todos los empleados, velando por la transparencia de las retribuciones.
La Comisión de Riesgos, de la que forman parte cuatro Consejeros Independientes, tiene como principales competencias supervisar y velar por una adecuada asunción, control y gestión de todos los riesgos de la entidad y su grupo consolidado y reportar al Pleno del Consejo sobre el desarrollo de las funciones que le corresponden, de acuerdo con lo establecido en la ley, los Estatutos Sociales, los Reglamentos del Consejo de Administración y de la propia Comisión.
El artículo 55 de los Estatutos Sociales establece que el Presidente ejercerá su función en condición de consejero no ejecutivo. Es el máximo representante del banco y le corresponden los derechos y obligaciones inherentes a esa representación. El Presidente, en ejercicio de sus funciones, es el principal responsable del eficaz funcionamiento del Consejo de Administración y como tal, llevará en todo caso la representación del banco y ostentará la firma social, convocará y presidirá las sesiones del Consejo de Administración, fijando el Orden del día de las reuniones, dirigirá las discusiones y deliberaciones del Consejo de Administración y le corresponderá velar por el cumplimiento de los acuerdos del Consejo de Administración.
De acuerdo con el artículo 56 de los Estatutos Sociales, el Consejero Delegado es el máximo responsable de la gestión y dirección del negocio, correspondiéndole la representación del banco en ausencia del Presidente. El Consejo de Administración delegará de forma permanente al Consejero delegado además, todas aquellas facultades legalmente delegables que tenga por conveniente.
La Dirección de Auditoría Interna y la Dirección de Regulación y Control de Riesgos tienen acceso y reporte directo al Consejo de Administración y sus Comisiones, a la de Auditoría y Control y a la de Riesgos, respectivamente. El banco publica el Informe Anual de Gobierno Corporativo que incluye información detallada sobre el gobierno corporativo del banco, el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros y el Estado de información no financiera, que forman parte de este Informe de gestión, así como en la página web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores y en la página web corporativa de Banco Sabadell www.grupbancsabadell.com.
En momentos de cambio socioeconómicos como los actuales, Banco Sabadell apuesta por la experiencia de cliente como la palanca de diferenciación que le aporte una ventaja competitiva sostenible en el tiempo. Para ello, se trabaja para ofrecer productos y servicios que se adapten a las necesidades de los clientes, adoptando, por tanto, un enfoque customer centric, ofreciendo una amplia gama de productos para cada tipología de cliente. Durante este año se ha puesto el foco en la comunicación, con comunicaciones más claras y entendibles, y en la implantación de modelos de relación más adaptados y especializados a las necesidades actuales de los clientes que faciliten su relación del día a día con Banco Sabadell.
Conocer a los clientes en cualquier momento de la relación con Banco Sabadell es clave. Por eso, de forma continua se van desarrollando nuevas metodologías que permiten escuchar la voz del cliente, medir y valorar cuáles son los principales motivos de satisfacción e insatisfacción y cuan cerca o lejos se está de cumplir con las expectativas de los clientes. El fin último es el de implementar líneas de actuación que permitan no solo mejorar su experiencia sino también intentar superar sus expectativas. Estas metodologías permiten transformar y adaptar los procesos haciéndolos más customer centric para mejorar la experiencia de los clientes.
En Banco Sabadell la medición de la experiencia de cliente se focaliza en la obtención de insights que ayudan en la toma de decisiones y que impulsan una cultura cada vez más customer centric. La medición se realiza través de un entendimiento del mercado, del consumidor y del cliente, y para ello se usan diversas metodologías de análisis tanto cualitativas como cuantitativas.
Con el propósito de entender mejor el entorno y conocer a los clientes, Banco Sabadell realiza diferentes estudios e investigaciones cualitativos utilizando distintas metodologías. Entre los objetivos que se persiguen están los siguientes:
– Escuchar en profundidad, activa y constantemente la voz del cliente, lo que permite conocer cómo vive su relación con el banco en los distintos puntos de contacto.
– Entender las inquietudes, preocupaciones y actitudes del consumidor y sus necesidades actuales y futuras.
– Identificar la parte más emocional y menos explícita en la toma de decisiones de los consumidores.
– Definir las propuestas de valor adhoc a cada tipo de cliente.
Entre las técnicas utilizadas podríamos destacar desde convencionales entrevistas en profundidad o los focus group por segmentos, hasta metodologías más novedosas basadas en la economía del comportamiento y la detección de las emociones y motivaciones más profundas de los consumidores.
Banco Sabadell analiza también la experiencia de sus clientes a través de estudios cuantitativos. Algunos de ellos más próximos al concepto tradicional de satisfacción y otros que incorporan aspectos más emocionales del cliente: para concienciar a la organización de la importancia de tener al cliente presente en las decisiones, para accionar mejoras.
El Net Promoter Score (NPS), considerado el indicador de referencia del mercado para medir la experiencia de cliente, permite a Banco Sabadell compararse con sus competidores e incluso con empresas de otros sectores, tanto a nivel nacional como internacional. La medición se realiza para los principales segmentos de clientes, productos y canales de relación.
| Datos | Banco Sabadell España | TSB |
|---|---|---|
| Fuente | Benchmark de las | Internal NPS tracking studies, |
| principales entidades | December 2022 13-Week Rolling score | |
| financieras españolas | ||
| Accenture (datos 2022). | ||
| NPS app (retail) | 40% | |
| NPS bancaria | +4,6 | |
| NPS móvil | +55,5 | |
| NPS de sucursal | +61,6 | |
| NPS del centro de contacto | +38,4 | |
| NPS de banca por Internet | +16,0 |
Con motivo de la transformación digital, la medición de la satisfacción de canales digitales ha ganado importancia. El NPS de la app para el segmento retail alcanza el 40%.
Los resultados obtenidos este 2022 marcan una tendencia positiva en la satisfacción de los clientes en el uso de los canales. Como fruto del foco en ofrecer siempre la mejor experiencia posible a cada grupo de clientes, el banco tiene como objetivo una constante mejora en NPS, tanto en su KPI como en la posición respecto a otros bancos.
Hoy en día, existen diferentes indicadores relacionados con experiencia de cliente, algunos de ellos más próximos al concepto tradicional de satisfacción y otros que incorporan aspectos más emocionales del cliente. El modelo global de medición y gestión de la experiencia de cliente en Banco Sabadell España se basa en diferentes indicadores obtenidos a través de unas 700 mil encuestas y más de 20 puntos de contacto. Los resultados de los diferentes estudios le permiten conocer la satisfacción de sus clientes e identificar áreas de mejora para determinados procesos y canales de contacto. Para cada uno de estos estudios, el banco se marca unos objetivos de mejora y realiza un seguimiento continuo.
En un entorno multicanal, ganan relevancia todos aquellos estudios relacionados con una atención especializada tanto en oficinas como en el ámbito digital. Para Banco Sabadell el uso de los canales digitales es un momento relevante, por lo que ha focalizado sus esfuerzos en la medición de la satisfacción y mejora de la experiencia del cliente con BS Online Particulares, BS Online empresas, App Móvil, etc. A destacar, los excelentes resultados del call center, con una mejora de más del 6% en la nota del último año y situando la valoración de la atención de los gestores por encima del +8,9.
Además de analizar la percepción de clientes, Banco Sabadell realiza también estudios objetivos como el Mystery Shopping, donde una consultora independiente evalúa, mediante la técnica de pseudocompra, la calidad de servicio y la sistemática comercial ofrecida por el equipo comercial a potenciales clientes.# EQUOS RCB (Stiga)
EQUOS RCB (Stiga) es el benchmark de mercado que evalúa la calidad de servicio ofrecida por las entidades financieras españolas mediante la técnica del Mystery Shopping. Banco Sabadell se sitúa en las primeras posiciones del ranking y continúa manteniendo un diferencial de calidad respecto al sector.
La actividad del SAC de Banco de Sabadell, S.A. se ajusta a lo establecido en la Orden del Ministerio de Economía 734/2004, de 11 de marzo, a las directrices de la EBA (European Banking Authority), a la ESMA (European Securities Market Authority) y al reglamento para la defensa de los clientes y usuarios financieros de Banco Sabadell. La última modificación del reglamento fue aprobada por el Banco de España en junio de 2021.
El SAC de Banco Sabadell, de acuerdo con su reglamento, atiende y resuelve las quejas y reclamaciones de los clientes y usuarios financieros de Banco Sabadell y de las entidades adheridas al mismo: BanSabadell Financiación, E.F.C., S.A.U., Sabadell Asset Management, S.A., S.G.I.I.C. Sociedad Unipersonal, Urquijo Gestión, S.G.I.I.C, S.A. y Sabadell Consumer Finance, S.A.U.
El SAC es independiente de las líneas operativas y de negocio del banco, con objeto de garantizar su autonomía de decisión, y está dotado de los medios necesarios que le permitan una adecuada gestión de las reclamaciones y quejas que le sean planteadas bajo los principios de transparencia, independencia, eficacia, coordinación, rapidez y seguridad. Así mismo, el SAC dispone de la autoridad suficiente para tener acceso a toda la información y documentación necesaria para poder analizar cada caso, estando las unidades operativas y de negocio obligadas a colaborar diligentemente al respecto. El Reglamento para la defensa de los clientes y usuarios financieros de Banco Sabadell asegura el cumplimiento de los requisitos indicados.
En el año 2022 se han recibido 41.887 quejas y reclamaciones: 38.726 en el SAC, 2.547 a través del Defensor del Cliente, 579 a través de Banco de España y 35 de CNMV. Se han admitido y resuelto 31.191 reclamaciones y 10.141 no se admitieron a trámite al no cumplir los requisitos fijados en el Reglamento. Véase mayor detalle en la nota 42 de las Cuentas anuales consolidadas de 2022.
Banco Sabadell dispone de una estrategia multicanal totalmente consolidada, que combina lo mejor del mundo digital con la mejor especialización y relaciones personales de valor añadido, lo que permite forjar una relación adaptada a las necesidades reales de los clientes y apuntalarla en la confianza y el expertise. De esta manera se consigue la mejor combinación para dar un servicio óptimo a los clientes, ya que pueden operar por los canales digitales para el daily banking (BS Online, Sabadell móvil, oficina directa, redes sociales, red de cajeros) y por los canales presenciales para el asesoramiento especializado (red de oficinas nacional e internacional). Para ello han sido claves la digitalización y la dotación continuada de nuevas capacidades a los canales digitales, incorporando nuevas funcionalidades para operar y contratar de forma remota y el despliegue de especialistas en toda la red de oficinas.
Banco Sabadell concluyó el año 2022 con una red de 1.461 oficinas (220 oficinas de TSB), con una disminución neta de 132 oficinas en relación con el 31 de diciembre de 2021. Del total de la red de oficinas de Banco Sabadell y su grupo, 903 oficinas operan como Sabadell (con 25 oficinas de banca de empresas y 2 de banca corporativa); 63 como SabadellGallego (con 3 de banca empresas); 85 oficinas como SabadellHerrero en Asturias y León (con 3 de banca de empresas); 63 oficinas como SabadellGuipuzcoano (con 5 de banca de empresas); 11 oficinas como SabadellUrquijo; 85 oficinas corresponden a Solbank; y 251 oficinas configuran la red internacional, de las que 220 corresponden a TSB y 15 a México.
| Comunidad | Oficinas | Comunidad | Oficinas |
|---|---|---|---|
| Andalucía | 108 | C.Valenciana | 217 |
| Aragón | 25 | Extremadura | 5 |
| Asturias | 68 | Galicia | 63 |
| Baleares | 37 | La Rioja | 7 |
| Canarias | 25 | Madrid | 111 |
| Cantabria | 4 | Murcia | 69 |
| Castilla-La Mancha | 18 | Navarra | 9 |
| Castilla y León | 37 | País Vasco | 50 |
| Cataluña | 355 | Ceuta y Melilla | 2 |
| País | Sucursal | Oficinas de Representación | Sociedades Filiales y Participadas |
|---|---|---|---|
| Europa | |||
| Francia | • | ||
| Portugal | • | ||
| Reino Unido | • | ||
| Turquía | • | ||
| América | |||
| Colombia | • | ||
| Estados Unidos | • | ||
| México | • | ||
| Perú | • | ||
| República Dominicana | • | ||
| Asia | |||
| China | • | ||
| Emiratos Árabes Unidos | • | ||
| India | • | ||
| Singapur | • | ||
| África | |||
| Argelia | • | ||
| Marruecos | • |
El parque de dispositivos de la red de autoservicio en España a 31 de diciembre de 2022 es de 2.561 cajeros automáticos, distribuido en 1.741 de oficinas y 820 cajeros desplazados. Respecto al ejercicio 2021 el número de cajeros se ha reducido en un 4% a causa del cierre de oficinas y de la aplicación del nuevo modelo de cajeros definido el ejercicio 2021. Respecto a las transacciones realizadas durante el ejercicio 2022, se mantiene la tendencia bajista observada el año anterior. Se han efectuado un total de 84 millones de operaciones, que supone una disminución del 4% en el número total de operaciones.
Durante este último año se ha observado un cambio en el comportamiento de los clientes, reduciéndose el número de transacciones realizadas en los cajeros, pero aumentando el importe de estas. En cuanto a las tipologías de transacciones más utilizadas, ingresos y reintegros, en ambos casos se registran volúmenes similares al ejercicio anterior, pero en cuanto a nivel de importes, estos han aumentado un 7,5% y un 2%, respectivamente.
Durante el ejercicio 2022 se han centrado los esfuerzos en la mejora continua de la disponibilidad global del parque y en la mejora de la experiencia de los clientes. Como novedad, durante el ejercicio 2022 se han renovado aproximadamente 540 cajeros automáticos, homogeneizando así las funcionalidades en el parque de cajeros. Otras de las iniciativas abordadas han sido la activación del reciclaje, la activación de cajetines dinámicos que permiten personalizar la tipología de los billetes en cada cajero en base a sus necesidades, una nueva distribución de los cajetines para aumentar la capacidad de los cajetines ingresadores así como la disponibilidad de los cajeros y, por último, la implantación de la nueva opción de envío de recibo vía correo electrónico y recibo de las operativas en BSO/BSM.
En el ejercicio 2022 se ha alcanzado una ratio de 59,7% de clientes digitales particulares, aumentando en 3,4 puntos porcentuales respecto al ejercicio anterior. Adicionalmente, la frecuencia de conexión por cliente, uso y contratación a través de los canales digitales, también han seguido creciendo como se detalla más adelante. En 2022 se ha continuado fomentando la creación de nuevas capacidades digitales para ofrecer a los clientes un mejor servicio desde la web y la app. Ambos han contribuido a mejorar la experiencia de cliente, a potenciar las ventas digitales y al mismo tiempo a cumplir con los objetivos del plan estratégico.
Aunque un mayor número de clientes digitales adoptan la app de Banco Sabadell, las visitas a la web de BS Online y la frecuencia de su uso se mantienen. La web de clientes mantiene un promedio mensual de 6 millones de logins, con una prevalencia de uso operativo y transaccional. En BS Online Empresas se han implementado mejoras en términos de usabilidad y se ha incrementado la transaccionalidad y el porcentaje de usuarios que se conectan a diario.
Las principales novedades de este ejercicio son:
Destacar también el premio recibido por parte de la revista Global Finance, donde se considera la web de empresas de Banco Sabadell como la mejor de Europa.
En BS Online Particulares destaca el lanzamiento de nuevas funcionalidades que permiten el incremento de las ventas digitales y la adopción de uso de las operativas relacionadas con productos financieros:
Este año se ha trabajado en mejorar la experiencia de los clientes particulares en su relación con la app; a través de la escucha activa de las sugerencias de los clientes hemos incorporado mejoras de usabilidad y mejorado significativamente la estabilidad y el performance. Todo esto ha contribuido a que la adopción de la app de Banco Sabadell por parte de los usuarios sigua una tendencia creciente alcanzando 2,3 millones de usuarios particulares.# La frecuencia de acceso se ha incrementado un 3% frente al periodo anterior, logrando un promedio de 20,5 logins mensuales por cliente en el segmento de particulares. Todas las novedades mencionadas para la web están también disponibles en la app. Adicionalmente, queremos destacar el crecimiento de Bizum: el uso aumenta un 20% respecto el año anterior, y es 0,8 puntos porcentuales superior respecto al mercado. El lanzamiento de Google Pay ha permitido que los clientes puedan dar de alta las tarjetas de Banco Sabadell a través de Google Wallet pudiendo pagar con sus dispositivos en lugar de hacerlo a través del NFC (Near Field Communication), permitiendo la migración de clientes que actualmente utilizan este servicio a Google Pay o Samsung Pay, y logrando el objetivo de simplificar los servicios de pago móvil, así como hacerlos extensivos a weareables. En nuestro proceso de mejora y escucha de clientes, se ha identificado la oportunidad de incorporar toda la operativa de Sabadell Wallet en la app principal mejorando y simplificando la experiencia digital. Ahora los clientes, con una sola app, pueden enviar o recibir dinero vía Bizum, usar Instant Money (servicio que permite habilitar la recogida de dinero en efectivo en cajero sin necesidad de tarjeta, tan solo con un código de 6 dígitos) o deshabilitar la tarjeta en caso de sospecha de robo o pérdida.
En 2020, nació SmartWork fruto de la necesidad de crear un modelo de trabajo distinto, adaptado al contexto de ese momento y que preparase a Banco Sabadell para seguir creciendo en el futuro.# En 2022, se ha evolucionado a SmartWork 2.0, un modelo adecuado al contexto actual, con un nuevo modelo de trabajo híbrido, nuevas herramientas (Office 365) y nuevas capacidades (móviles, wifi…). Para acompañar a la plantilla en la adopción de este modelo y a aprender a aprovechar lo mejor de ambos mundos, presencial y remoto, se han puesto en marcha una serie de acciones diferenciales con impacto en las formas de trabajar, la tecnología, la igualdad y el bienestar. Entre estas acciones destacan:
– Más tecnología, para trabajar de una forma aún más eficiente, con herramientas como la SmartApp, nuevas pantallas y nuevos smartphones o Office 365 accesible desde todos los entornos.
– Acompañamiento formativo con eventos en directo (inicio de la nueva temporada de SmartBreaks) y cursos (por ejemplo, liderazgo inclusivo).
– Espacios digitales, como la SmartSite o el Espacio de Igualdad y Diversidad, en los que los empleados encuentran toda la información sobre el modelo.
– Salud y bienestar, con iniciativas que tienen impacto en la salud de las personas, como por ejemplo, el Reto Yoga 21 días o el ciclo de conferencias de salud con la colaboración de Sanitas.
En la red de oficinas, se ha evolucionado el entorno de trabajo, con tecnología y procesos que permiten ser más eficientes y estar mejor conectados con la clientela.
2022 vino marcado por el conflicto bélico en Ucrania, la crisis energética en Europa, las nuevas sorpresas al alza en la inflación, las subidas de tipos de los bancos centrales y la gestión del COVID-19 en China. Todos estos factores supusieron un progresivo deterioro del mix de crecimiento e inflación, situando a muchas economías en una situación de estanflación en el tramo final del año.
El COVID-19 fue perdiendo relevancia como condicionante de la economía y los mercados financieros en un contexto en el que se fue confirmando la menor gravedad de las últimas variantes del virus. La mayoría de los países se movieron hacia una fase endémica del COVID-19, siendo China la principal excepción.
En general 2022 fue un año muy negativo para los activos financieros, tanto de renta variable como de renta fija.
El conflicto bélico entre Rusia y Ucrania fue uno de los principales eventos del año para los mercados financieros. A finales de febrero Rusia invadió Ucrania. En los primeros compases de la guerra, Rusia fue capaz de ocupar importantes territorios de Ucrania, pero después del verano las tropas ucranianas llevaron a cabo una contraofensiva que les permitió recuperar parte del territorio ocupado. Como respuesta, Rusia se anexionó las regiones ocupadas por sus tropas a través de la celebración de referéndums en esas regiones y amenazó con el uso de armas nucleares.
La respuesta de los países occidentales ante la agresión rusa fue contundente al imponer sanciones económicas y financieras sin precedentes a Rusia y al no reconocer la anexión de esos territorios ucranianos por Rusia.
En el plano energético, Rusia fue reduciendo paulatinamente el suministro de gas a Europa, hasta que a principios de septiembre cortó totalmente y de forma indefinida el flujo de gas a través del Nord Stream 1 que une Alemania y Rusia. Ello incrementó los temores a que se produjeran importantes racionamientos energéticos durante el invierno, con consecuencias nefastas para la economía europea, y también provocó un incremento sin precedentes del precio del gas natural, que se situó en máximos históricos.
En este contexto, los países europeos fueron adoptando diferentes medidas para reducir la dependencia energética de Rusia. Así, se redujo el consumo de gas y se incrementaron las importaciones de gas natural licuado. Ello junto con un clima más cálido de lo normal en otoño permitió que los países europeos pudieran incrementar sus reservas de gas natural de cara al invierno, hasta casi alcanzar el 100% de su capacidad.
Los países europeos también anunciaron diferentes medidas para proteger a las familias y empresas del significativo incremento del precio de la energía. Entre las medidas, destacan impuestos especiales sobre las empresas energéticas, cuya recaudación será utilizada para compensar a los consumidores, y topes sobre el precio del gas y la electricidad.
Flujos de gas ruso a través del Nord Stream I (miles m3/día).
Fuente: Bloomberg.
La evolución económica global se fue deteriorando a lo largo del año, a raíz de las consecuencias del conflicto en Ucrania, la persistencia de una inflación elevada y el tensionamiento de las condiciones financieras. Los países europeos fueron los más afectados por el conflicto debido a los mayores vínculos existentes con Rusia y a la elevada dependencia energética respecto a este país. Por su parte, Estados Unidos se mostró más resiliente a las consecuencias del conflicto, aunque la actividad en este país también empezó a resentirse, fruto de las subidas de tipos de interés y la elevada inflación.
En la zona euro, la actividad mostró una evolución robusta en la primera mitad de año, impulsada por la reapertura económica post-COVID y el turismo. La economía, sin embargo, se vio lastrada en último tramo del año, debido a los elevados precios de la energía, los temores a un racionamiento energético y el endurecimiento de la política monetaria.
En Reino Unido, la actividad también se fue ralentizando a lo largo del año ante el aumento de la inflación, las subidas de los tipos de interés y el deterioro de la confianza de los hogares, con el PIB contrayéndose en el tercer trimestre de 2022.
En Estados Unidos, el PIB del primer semestre mostró un comportamiento negativo lastrado por el comercio exterior y la acumulación de inventarios, mientras que el consumo y el mercado laboral se mantuvieron sólidos. En el tramo final del año ya se empezó a observar una marcada desaceleración de la demanda doméstica como resultado del rápido incremento de los tipos de interés. Este tensionamiento también comenzó a afectar negativamente al sector inmobiliario del país.
Previsiones de crecimiento económico de la zona euro para 2022 (variación interanual, %).
Fuente: Consensus Economics.
En España, el inicio del año estuvo marcado por la propagación de la variante Ómicron del coronavirus que, aunque no supuso la imposición de restricciones severas, afectó negativamente a la confianza de los agentes económicos y a la actividad. Posteriormente, el inicio del conflicto en Ucrania deterioró nuevamente el sentimiento económico e implicó un aumento de las presiones inflacionistas, que ya venían observándose desde 2021. No obstante, la economía española recuperó dinamismo a lo largo del segundo trimestre de 2022, con una especial resiliencia del mercado laboral, que se vio apoyado por la reapertura de la economía y la recuperación de las actividades relacionadas con el turismo. Durante el tercer trimestre de 2022, la incertidumbre afectó a la inversión, especialmente en construcción, a la vez que el empeoramiento de la situación de los socios comerciales deterioró el crecimiento de las exportaciones. Pese a la persistente inflación, el consumo privado mostró un buen comportamiento, apoyado por las medidas gubernamentales para hacer frente a la crisis energética que fueron aprobándose desde el inicio del conflicto en Ucrania. El mercado laboral reflejó la ralentización de la actividad en el tercer trimestre de 2022, aunque permaneció relativamente sólido en los últimos meses del año y la tasa de paro siguió en mínimos desde 2008.
Tasa de paro de España (%).
Fuente: INE.
A lo largo del año el Gobierno español prorrogó y desplegó nuevas medidas para hacer frente a la crisis energética y a la elevada inflación derivada de la misma. Entre estas medidas destacaron las ampliaciones de los bonos sociales eléctrico y térmico, el aumento del ingreso mínimo vital o ayudas sectoriales directas a empresas. Junto a estas medidas también se redujeron los impuestos relacionados con la electricidad, se bonificaron el consumo de carburantes y se puso en marcha el llamado mecanismo ibérico para poder fijar el precio del gas usado para generar electricidad.
En términos de política económica también se deben destacar los avances en el despliegue de los fondos europeos Next Generation. En este sentido, en 2022 se aceleraron de manera clara la publicación de convocatorias de ayudas y licitaciones, aunque la adjudicación y ejecución de estos fondos quedó por debajo de lo esperado por el Gobierno. Ejemplo de ello fue la resolución de una de las licitaciones más importantes de los Proyectos Estratégicos para la Recuperación y Transformación Económica (PERTE), la del vehículo eléctrico, en la que solo se acabaron adjudicando un 30% de los fondos disponibles. A pesar de esto, el Gobierno siguió cumpliendo los hitos y reformas acordadas con la Comisión Europea para recibir los desembolsos planificados.
Las economías emergentes se mostraron resilientes a los desarrollos del conflicto en Ucrania, la elevada inflación, el rápido tensionamiento monetario y la fortaleza del dólar. Ello respondió en cierta medida a que el tensionamiento monetario en estos países empezó antes que en las economías desarrolladas, suponiendo un apoyo para las divisas emergentes en términos generales. También les benefició el incremento del precio de las materias primas, al tratarse de países eminentemente exportadores de estos productos. Sin embargo, persistieron los riesgos en aquellas economías con unos fundamentales más débiles.
En el caso de China, la economía se vio totalmente condicionada por la política de COVID-cero. Las medidas de confinamiento supusieron un claro lastre para la actividad, lo que provocó que la economía creciera claramente por debajo del objetivo del gobierno chino.# En este contexto, las autoridades del país fueron anunciando diferentes medidas para apoyar a la actividad y a finales de año, y después de importantes protestas por parte de la ciudadanía, el gobierno chino abandonó prácticamente esta política de COVID-cero.
En México, la actividad se mostró resiliente a las consecuencias del conflicto, gracias a su limitada exposición a Ucrania. El país se vio favorecido por la guerra comercial de Estados Unidos con China, que le permitió un fuerte impulso del comercio y las relaciones con Estados Unidos. Asimismo, la actividad se vio soportada por la mejora en las cadenas de suministros globales que apoyó la recuperación de la producción, así como un crecimiento del consumo sustentado en elevados niveles de ahorro acumulados durante la pandemia, el fuerte impulso de las remesas y la fortaleza del mercado laboral. Así, México logró recuperar los niveles de PIB pre-COVID en el tercer trimestre de 2022, mucho antes de lo esperado.
La inflación fue la principal variable macroeconómica de interés en 2022. Durante buena parte del año, esta sorprendió al alza y repuntó hasta nuevos máximos de varias décadas en las principales economías desarrolladas, mientras que las presiones inflacionistas se fueron generalizando por componentes. El conflicto en Ucrania provocó un importante encarecimiento de la energía y las materias primas, además de nuevas disrupciones en algunas cadenas productivas, a raíz de las sanciones impuestas a Rusia por parte de los países occidentales. Por su parte, las cadenas de suministro globales también se vieron afectadas por la política de COVID-cero de China en la primera mitad del año.
285
En la zona euro, la inflación alcanzó máximos históricos, impulsada especialmente por el precio de la energía y los alimentos, aunque a lo largo del año las presiones inflacionistas se fueron generalizando por componentes. En Reino Unido, la inflación alcanzó máximos desde comienzos de los años 80. Destacaron especialmente los repuntes de los precios de la energía y el transporte, pero los aumentos de precios significativos fueron generalizados en todas las partidas. El importante tensionamiento del mercado laboral y un crecimiento de los salarios, que se situó sustancialmente por encima de los niveles pre-COVID, también contribuyeron a la inflación elevada. Del mismo modo, en Estados Unidos, la inflación registró máximos en cuatro décadas, con unas amplias presiones inflacionistas por componentes. Adicionalmente, la fortaleza del mercado laboral y el sólido crecimiento de los salarios limitaron una rápida moderación de la inflación, a pesar del fuerte tensionamiento monetario implementado. En España, la inflación mostró una tendencia al alza hasta agosto y se llegó a situar en máximos desde 1984. El aumento de la inflación fue derivado en un primer momento del aumento de los precios energéticos, especialmente los de la electricidad, que posteriormente se filtraron a una mayor cantidad de productos. El precio de los alimentos también experimentó un aumento significativo, al tiempo que la recuperación del turismo impulsó los precios durante el tercer trimestre de 2022. En los últimos meses del año la inflación empezó a moderarse debido a los efectos base y a las menores presiones en los precios energéticos.
IPCA de España (variación interanual en %).
Fuente: INE.
Los bancos centrales se centraron en la lucha contra la inflación, dejando en segundo plano las señales de desaceleración económica y las caídas en los mercados financieros. De este modo, las autoridades monetarias llevaron a cabo subidas de tipos de interés generalizadas, en concordancia con las elevadas cotas que alcanzó la inflación.
En la zona euro, el Banco Central Europeo dio significativos pasos para la normalización de su política monetaria. Así, incrementó los tipos de interés en 250 puntos básicos hasta el momento, situando el tipo de depósito en terreno positivo por primera vez desde 2012. De hecho, llevó a cabo la subida de tipos más importante de su historia (75 puntos básicos) durante dos reuniones consecutivas. Asimismo, el Banco Central Europeo dio por finalizados los programas de compras de activos y anunció que en la primavera de 2023 comenzaría a dejar de reinvertir parte de los activos que venzan.
286
Euribor 12M (%).
Fuente: Bloomberg
En Estados Unidos, la Reserva Federal (Fed), inició el ciclo de subidas más agresivo en varias décadas incrementando el rango del tipo de interés oficial en 425 puntos básicos hasta el 4,25%-4,50% en tan solo ocho meses, incluyendo cuatro subidas consecutivas de 75 puntos básicos. Asimismo, la Fed se mostró dispuesta a mantener los tipos en niveles claramente restrictivos durante un tiempo. A su vez, la Fed inició a mediados de año su programa de reducción del balance. En Reino Unido, el Banco de Inglaterra (BoE), que ya había iniciado el ciclo de subidas en diciembre de 2021, subió los tipos en todas sus reuniones de política monetaria de 2022, incrementando gradualmente la magnitud de dichas subidas de tipos y dando lugar al ciclo de subidas más agresivo de las últimas décadas. El BoE también dejó de reinvertir los vencimientos de sus programas de compra de activos de deuda pública en marzo, e inició ventas activas a partir de noviembre. Entre septiembre y octubre el BoE tuvo que realizar algunas intervenciones de emergencia en el mercado de deuda pública a largo plazo para proteger la estabilidad financiera, y más concretamente ayudar indirectamente a los fondos de pensiones. Todo ello se produjo tras los importantes movimientos de la rentabilidad de la deuda pública que tuvieron lugar con la presentación de un proyecto de presupuesto que contemplaba importantes bajadas de impuestos (mini-budget) y que llevó a la caída del Gobierno de Liz Truss.
En los países emergentes las subidas de tipos agresivas y generalizadas continuaron en 2022. En el caso de México, el banco central (Banxico) continuó con el ciclo de subidas de tipos que iniciara en 2021, acelerándolo y emulando los movimientos de la Fed. De esta forma, el Banxico situó el tipo oficial en el 10,50%, acumulando 650 puntos básicos de subidas en poco más de un año y siendo este un máximo histórico y el mayor nivel restrictivo desde que Banxico estableciera un esquema de objetivos de inflación en 2008. Mientras, en otros países emergentes (como Brasil o Colombia) los bancos centrales comenzaron a señalizar un final del ciclo restrictivo inminente tras situar los tipos en niveles máximos de los últimos 10 y 20 años, respectivamente. Las principales excepciones a esta política fueron China, cuyo banco central mantuvo un tono acomodaticio, relajando las reservas de liquidez, utilizando y creando nuevas facilidades de liquidez e implementando medidas de apoyo al crédito empresarial, y Turquía, donde el banco central redujo el tipo oficial haciendo caso omiso a la elevada inflación doméstica, cuyos registros se situaron por encima del 80% interanual.
Los mercados financieros se vieron especialmente afectados por las subidas de tipos de interés a nivel global, así como por el conflicto en Ucrania y la continuidad de la política de COVID-cero en China, que provocaron un fuerte deterioro de las perspectivas de crecimiento económico. En 2022, gran parte de los activos financieros registraron pérdidas abultadas. La volatilidad en mercados fue especialmente elevada debido al fuerte repricing en mercados de los tipos de interés oficiales. Asimismo, las condiciones de liquidez y profundidad se situaron en mínimos desde la Crisis Financiera Global, algo que exacerbó los movimientos en los mercados. Las primas corporativas y periféricas registraron repuntes destacados, situándose en niveles no vistos desde la pandemia. Por su parte, el euro se depreció de forma destacada frente al dólar, hasta niveles no vistos desde 2002.
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La rentabilidad de la deuda pública a largo plazo repuntó más de 200 puntos básicos a ambos lados del Atlántico, alcanzando niveles que no se observaban desde 2008 en el caso de Estados Unidos y desde 2011 en el caso de Alemania. El incremento de la rentabilidad estuvo mayoritariamente influido por la elevada inflación y las subidas de tipos de interés de los bancos centrales. En Reino Unido, la presentación del plan fiscal más expansivo desde 1972 propició un fuerte sell-off de la deuda británica después del verano, algo que causó importantes problemas de liquidez en algunos fondos de pensiones y obligó al BoE a intervenir en el mercado de deuda pública. Dicho movimiento se deshizo casi en su totalidad posteriormente cuando el Gobierno de Liz Truss dimitió y Rishi Sunak, el nuevo primer ministro, anunció un plan fiscal más ortodoxo.
| Retornos de varios activos de renta fija y renta variable (en %, por trimestre y YTD). | ||||
|---|---|---|---|---|
| Fuente: Bloomberg | Trimestre | YTD | ||
| Renta Fija | ||||
| Deuda pública Eurozona | -3,1 | -14,1 | ||
| Deuda pública EEUU | -3,1 | -12,5 | ||
| Deuda pública Reino Unido | -3,1 | -19,3 | ||
| Deuda pública Japón | -0,2 | -3,7 | ||
| Bonos Corporativos Eurozona | -3,7 | -15,2 | ||
| Bonos Corporativos EEUU | -3,4 | -13,7 | ||
| Deuda emergente | -4,0 | -22,8 | ||
| Renta Variable | ||||
| Eurozona | -4,9 | -12,1 | ||
| EEUU | -5,5 | -19,5 | ||
| Reino Unido | -1,3 | -5,1 | ||
| Japón | -5,2 | -8,9 | ||
| Emergentes | -3,9 | -20,0 |
Las primas de riesgo soberanas periféricas también repuntaron a lo largo del año, pero se mantuvieron en niveles contenidos. El incremento del diferencial estuvo influido por la retirada de las medidas acomodaticias del BCE, aunque el anuncio posterior de un programa de compra de activos que se podría activar en caso de emergencia contuvo el repunte de las primas. En el caso de Italia, el incremento de la prima de riesgo también se vio afectado temporalmente por el mayor ruido político derivado del adelanto electoral que puso fin al gobierno liderado por Mario Draghi, expresidente del BCE. Dichas elecciones fueron ganadas por la coalición de centroderecha con Giorgia Meloni, de Hermanos de Italia, al frente del ejecutivo. La línea pro-europea y de responsabilidad fiscal del nuevo ejecutivo italiano redujo la incertidumbre y tranquilizó a los mercados financieros.
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Rentabilidad de la deuda pública española a 10 años (%).
Fuente: Bloomberg.
Respecto a las divisas de países desarrollados, el dólar se apreció de forma generalizada hasta máximos de varias décadas.# La divisa estadounidense se vio beneficiada por la postura agresiva de la Fed, la crisis energética en Europa y las preocupaciones sobre el crecimiento económico global. En su cruce frente al euro, el dólar se llegó a apreciar un 16%, hasta alcanzar niveles no vistos desde 2002. Posteriormente, el abandono de la política de COVID-cero por parte de China y las subidas de tipos del BCE permitieron detener la depreciación del euro. La libra esterlina, en su cruce con el euro, se depreció gradualmente desde mediados del segundo trimestre de 2022 a medida que se fue evidenciando el impacto de la inflación y de las subidas de tipos sobre la actividad en Reino Unido. La libra también se vio particularmente afectada de manera puntual durante el episodio del mini-budget a finales de septiembre. Dólares por euro. Fuente: Bloomberg.
Los avances en términos de construcción europea fueron limitados en 2022, en un contexto de guerra en Ucrania y de importante repunte de los precios energéticos y de la inflación. Los esfuerzos se centraron en tomar medidas que mitigaran los impactos del contexto actual. La reunión del Eurogrupo de junio de 2022 se saldó con un acuerdo para trabajar en la compleción de la Unión Bancaria, cuyo paso más inmediato es fortalecer el marco común para la gestión de crisis bancarias y sistemas nacionales de garantía de depósito (marco CMDI). Posteriormente, se revisará el estado de la Unión Bancaria y se identificarán, con el mayor consenso posible, más medidas sobre el resto de los elementos de la Unión Bancaria. El proyecto del Fondo de Garantía de Depósitos Europeo (EDIS), por el momento se encuentra paralizado. El Eurogrupo también mostró su compromiso con realizar progresos en la Unión de Mercados de Capitales. A pesar de esta paralización en la integración bancaria europea, las autoridades financieras de la región manifestaron la conveniencia de avanzar en la integración financiera europea y remarcaron los efectos positivos de las fusiones transfronterizas.
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La sostenibilidad tuvo un lugar importante en la agenda de los supervisores en 2022. Los resultados del stress test climático del BCE mostraron que la mayoría de los bancos todavía no tenía un marco de stress test y que había muchos que todavía no incluían el riesgo climático en sus modelos de crédito o en la concesión de crédito. También pusieron de manifiesto la elevada dependencia de los ingresos de los bancos de las empresas intensivas en emisiones de gases de efecto invernadero, el impacto heterogéneo de los riesgos físicos sobre los bancos de la zona euro y la falta de estrategias robustas frente a los riesgos de transición. Los resultados no tuvieron un impacto directo sobre los requerimientos de capital. Otro ejercicio realizado por el BCE fue la revisión sobre el cumplimiento de los bancos con las expectativas supervisoras, cuyo resultado puso de manifiesto que los bancos todavía no gestionaban adecuadamente los riesgos climáticos y ambientales en línea con lo requerido por el BCE. Como consecuencia, el BCE estableció una serie de fechas límite para que los bancos cumplan con esas guías a finales de 2024. Por su parte, en Estados Unidos, la Fed anunció que en 2023 llevará a cabo el primer stress test climático a los grandes bancos. Los datos sobre riesgos climáticos siguieron siendo en 2022 uno de los principales retos y, aunque se realizaron progresos en la publicación de información, se mantuvo la necesidad de mejorar la transparencia. La agenda regulatoria sobre riesgos climáticos tuvo algunos avances, pero se intensificará en 2023, cuando la Autoridad Bancaria Europea publicará el informe final sobre el rol de los riesgos climáticos en el marco prudencial y se conocerán las primeras versiones de los estándares europeo y global para la publicación de información sobre sostenibilidad.
Los procesos de digitalización continuaron acelerándose, dando lugar a diversos focos de atención. Por un lado, a pesar de la entrada de las Bigtech en servicios financieros y la insistencia del sector bancario de que se necesita una regulación que atienda al principio de “misma actividad, mismo riesgo, misma regulación”, los avances a este respecto fueron muy limitados. También concentró una importante preocupación la proliferación de los ciberataques, tanto en frecuencia como en severidad. En el ámbito regulatorio de la digitalización, se produjeron avances significativos, con la regulación sobre los criptoactivos (MiCA) en la UE, cuya aprobación definitiva se espera de forma inminente, y el tratamiento prudencial de los criptoactivos por parte de los bancos del Comité de Basilea, que será favorable solo para activos tradicionales tokenizados y para stablecoins adecuadamente respaldadas y reguladas. En cualquier caso, los avances regulatorios en estas áreas continúan siendo escasos y urge mayores esfuerzos por regularlos a nivel global. Respecto a las divisas digitales de bancos centrales, los proyectos fueron avanzando, sobre todo en China y en la zona euro, mientras que en Estados Unidos se encuentra en una fase más incipiente. En particular, el BCE hizo público algunas de las características que se está planteando en el diseño del euro digital, como las limitaciones a sus tenencias y la necesidad de crearlo suficientemente atractivo para que los agentes económicos lo adopten, aunque sin que amenace la viabilidad de otras innovaciones privadas. También se produjeron importantes avances en proyectos que estudian las posibilidades de interoperabilidad entre divisas digitales de los distintos bancos centrales, en gran parte lideradas desde el Banco Internacional de Pagos (BIS).
Cabe esperar para 2023 una mayor preocupación sobre el crecimiento económico. Una vez se van materializando progresivamente el impacto de los últimos acontecimientos (crisis energética y subidas de tipos), se espera un entorno de estancamiento económico e incluso de cifras negativas en algunos países durante unos trimestres. Así, la zona euro y Estados Unidos podrían experimentar una leve recesión económica. Por el lado contrario, la reapertura económica de China supondrá un apoyo para la actividad global. El contexto será especialmente complejo para los países emergentes, debido, entre otros factores, a los elevados tipos de interés. La inflación podría mantenerse todavía en niveles elevados durante buena parte de 2023 por la crisis energética en Europa y por factores domésticos en Reino Unido y Estados Unidos, como la situación de los mercados laborales y los salarios. Las expectativas de inflación no se desanclarían gracias a la respuesta de los bancos centrales. En términos de política económica, es previsible que los bancos centrales mantengan una actitud ortodoxa y, dado el elevado nivel de inflación, sitúen y mantengan los tipos de interés en niveles por encima de la neutralidad monetaria y avancen en las políticas de reducción de sus balances.
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Respecto a los mercados financieros, cabe esperar que las condiciones financieras permanezcan tensionadas, después de lo observado en 2022. En todo caso, se espera una mayor estabilidad en las rentabilidades de la deuda pública a largo plazo, que también se verán afectadas por el mayor foco de atención sobre el crecimiento económico. Las primas periféricas podrían mantenerse relativamente contenidas. España se vería más salvaguardada que el resto de Europa en este entorno y por ello podría experimentar un entorno relativamente más favorable. Las tres principales palancas de crecimiento serán la robustez de los balances de los agentes (familias y empresas), la normalización de las dinámicas de crecimiento de los sectores más afectados por la pandemia (como el turismo) y el uso de los fondos europeos Next Generation. Las medidas gubernamentales para contrarrestar el aumento de los precios energéticos también pueden apoyar la actividad. Dentro del entorno financiero, se esperan avances en el marco regulatorio global sobre actividades vinculadas con los criptoactivos.
293
A continuación, se presentan las principales magnitudes del grupo, que incluyen indicadores de carácter financiero y no financiero clave para la dirección del grupo:
| 2022 | 2021 | Variación (%) interanual | |
|---|---|---|---|
| Cuenta de resultados (en millones de euros) (A) | |||
| Margen de intereses | 3.799 | 3.425 | 10,9 |
| Margen bruto | 5.180 | 5.026 | 3,1 |
| Margen antes de dotaciones | 2.298 | 1.719 | 33,7 |
| Beneficio atribuido al grupo | 859 | 530 | 61,9 |
| Balance (en millones de euros) (B) | |||
| Total activo | 251.380 | 251.947 | (0,2) |
| Inversión crediticia bruta viva | 156.130 | 154.912 | 0,8 |
| Inversión crediticia bruta de clientes | 161.750 | 160.668 | 0,7 |
| Recursos de clientes en balance | 164.140 | 162.020 | 1,3 |
| Recursos fuera de balance | 38.492 | 41.678 | (7,6) |
| Total recursos de clientes | 202.632 | 203.698 | (0,5) |
| Recursos gestionados y comercializados | 225.146 | 224.968 | 0,1 |
| Patrimonio neto | 13.224 | 12.996 | 1,8 |
| Fondos propios | 13.841 | 13.357 | 3,6 |
| Rentabilidad y eficiencia (en porcentaje) (C) | |||
| ROA | 0,34 | 0,22 | |
| RORWA | 1,08 | 0,66 | |
| ROE | 6,31 | 4,05 | |
| ROTE | 7,76 | 5,05 | |
| Eficiencia | 45,12 | 55,33 | |
| Gestión del riesgo (D) | |||
| Riesgos clasificados en el stage 3 (en millones de euros) | 5.814 | 6.203 | |
| Total activos problemáticos (millones de euros) | 6.971 | 7.565 | |
| Ratio de morosidad (%) | 3,41 | 3,65 | |
| Ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 con total provisiones (%) | 55,0 | 56,3 | |
| Ratio de cobertura de activos problemáticos (%) | 52,3 | 53,1 | |
| Gestión del capital (E) | |||
| Activos ponderados por riesgo (APR) (en millones de euros) | 79.554 | 80.646 | |
| Common Equity Tier 1 phase in (%) (1) |
En millones de euros
| | 2022 | 2021 | Variación (%) interanual |
| :--------------------------------------------------------------- | :----- | :----- | :----------------------- |
| Intereses y rendimientos asimilados | 4.989 | 4.148 | 20,3 |
| Intereses y cargas asimiladas | (1.190) | (722) | 64,8 |
| Margen de intereses | 3.799 | 3.425 | 10,9 |
| Comisiones netas | 1.490 | 1.468 | 1,5 |
| Margen básico | 5.289 | 4.893 | 8,1 |
| Resultados operaciones financieras y diferencias de cambio | 104 | 344 | (69,9) |
| Resultados método participación y dividendos | 125 | 102 | 22,9 |
| Otros productos y cargas de explotación | (337) | (313) | 7,9 |
| Margen bruto | 5.180 | 5.026 | 3,1 |
| Gastos de explotación | (2.337) | (2.781) | (15,9) |
| Gastos de personal | (1.392) | (1.777) | (21,7) |
| Otros gastos generales de administración | (946) | (1.004) | (5,8) |
| Amortización | (545) | (527) | 3,5 |
| Total costes | (2.883) | (3.307) | (12,8) |
| Promemoria: Costes recurrentes | (2.883) | (2.988) | (3,5) |
| Promemoria: Costes no recurrentes | — | (320) | (100,0) |
| Margen antes de dotaciones | 2.298 | 1.719 | 33,7 |
| Dotaciones para insolvencias | (825) | (950) | (13,2) |
| Dotaciones a otros activos financieros | (111) | (97) | 15,0 |
| Otras dotaciones y deterioros | (96) | (178) | (46,1) |
| Plusvalías por venta de activos y otros resultados | (23) | 126 | -- |
| Resultado antes de impuestos | 1.243 | 620 | 100,4 |
| Impuesto sobre beneficios | (373) | (81) | 359,2 |
| Resultado atribuido a intereses minoritarios | 11 | 8 | 26,9 |
| Beneficio atribuido al grupo | 859 | 530 | 61,9 |
| Promemoria: Activos totales medios | 257.692 | 245.313 | 5,0 |
| Beneficio por acción (en euros) | 0,13 | 0,08 | |
El tipo de cambio medio aplicado para la cuenta de resultados de TSB del saldo acumulado es de 0,8532 (en 2021 fue del 0,8594).
El margen de intereses del ejercicio 2022 asciende a 3.799 millones de euros, lo que representa un crecimiento interanual del 10,9%, derivado del incremento de los rendimientos de la cartera crediticia, de una mejora de los ingresos de renta fija, así como de la buena evolución de los volúmenes, donde destaca el crecimiento en hipotecas de TSB, hechos que compensan el mayor coste en mercado de capitales. De este modo el margen sobre activos totales medios se sitúa en el 1,47% en 2022 (1,40% en 2021).
En miles de euros
| | 2022 | 2021 | Variación | Efecto Volumen | Efecto Días |
| :------------------------------------------- | :------------------- | :------------------- | :-------------- | :------------- | :---------- |
| | Saldo medio | Resultados Tipo % | Saldo medio | Resultados Tipo % | Saldo medio | Resultados Tipo |
| Caja, bancos centrales y EECC | 53.538.412 | 208.485 0,39 | 48.693.390 | (124.460) (0,26) | 4.845.022 | 332.945 | 333.136 | (191) |
| Créditos a la clientela | 157.870.419 | 3.965.858 2,51 | 152.176.194 | 3.513.182 2,31 | 5.694.225 | 452.676 | 294.806 | 157.870 |
| Cartera de renta fija | 26.229.512 | 289.924 1,11 | 24.991.737 | 154.224 0,62 | 1.237.775 | 135.700 | 122.946 | 12.754 |
| Subtotal | 237.638.343 | 4.464.267 1,88 | 225.861.321 | 3.542.946 1,57 | 11.777.022 | 921.321 | 750.888 | 170.433 |
| Cartera de renta variable | 903.212 | — — | 1.044.020 | — — | (140.808) | — | — | — |
| Activo material e inmaterial | 4.820.868 | — — | 5.178.470 | — — | (357.602) | — | — | — |
| Otros activos | 14.329.341 | 180.022 1,26 | 13.229.640 | 39.565 0,30 | 1.099.701 | 140.457 | — | 140.457 |
| Total Inversión | 257.691.764 | 4.644.289 1,80 | 245.313.451 | 3.582.511 1,46 | 12.378.313 | 1.061.778 | 750.888 | 310.890 |
| Bancos Centrales y entidades de crédito | 48.310.994 | 8.713 0,02 | 46.243.711 | 328.381 0,71 | 2.067.283 | (319.668) | (334.115) | 14.447 |
| Depósitos a la clientela | 162.393.140 | (309.002) (0,19) | 154.609.681 | (135.354) (0,09) | 7.783.459 | (173.648) | (139.206) | (34.442) |
| Mercado de capitales | 22.304.397 | (316.115) (1,42) | 22.776.801 | (265.876) (1,17) | (472.404) | (50.239) | (46.445) | (3.794) |
| Subtotal | 233.008.531 | (616.404) (0,26) | 223.630.193 | (72.849) (0,03) | 9.378.338 | (543.555) | (519.766) | (23.789) |
| Otros pasivos | 11.491.130 | (229.160) (1,99) | 8.953.529 | (84.206) (0,94) | 2.537.601 | (144.954) | — | (144.954) |
| Recursos propios | 13.192.103 | — — | 12.729.729 | — — | 462.374 | — | — | — |
| Total recursos | 257.691.764 | (845.564) (0,33) | 245.313.451 | (157.055) (0,06) | 12.378.313 | (688.509) | (519.766) | (168.743) |
| Total ATMs | 257.691.764 | 3.798.725 1,47 | 245.313.451 | 3.425.456 1,40 | 12.378.313 | 373.269 | 231.122 | 142.147 |
Los ingresos o costes financieros derivados de la aplicación de tipos negativos se imputan según la naturaleza del activo o pasivo asociado. La línea de entidades de crédito del pasivo recoge los intereses negativos de los saldos de entidades de crédito del pasivo, como más significativos los ingresos de la TLTRO III.
Las comisiones netas ascienden a 1.490 millones de euros a cierre del ejercicio de 2022, lo que representa un crecimiento del 1,5% interanual impulsado por las comisiones de servicios, donde destaca principalmente la mayor operativa en tarjetas y en cambio de billetes y divisas, así como por las comisiones derivadas de operaciones de riesgos. Los resultados por operaciones financieras y diferencias de cambio totalizan 104 millones de euros, mientras que el cierre del ejercicio 2021 ascendía a 344 millones de euros ya que incluía principalmente 324 millones de euros de resultados por ventas de la cartera a coste amortizado para financiar la segunda fase del plan de eficiencia llevado a cabo en España. Los dividendos cobrados y los resultados de las empresas que consolidan por el método de la participación ascienden en conjunto a 125 millones de euros frente a 102 millones de euros en 2021 tras registrar principalmente mayores resultados del negocio de seguros. Los otros productos y cargas de explotación totalizan 337 millones de euros, frente a un importe de 313 millones de euros en el año 2021. Dentro de este epígrafe, destacan particularmente las aportaciones a los fondos de garantía de depósitos, por un importe de 129 millones de euros en el total del año (en línea con el año anterior) siendo la aportación de Banco Sabadell individual de 114 millones de euros, la aportación al Fondo Único de Resolución por importe de 100 millones de euros (88 millones de euros en el ejercicio anterior) y el pago del Impuesto sobre Depósitos de las Entidades de Crédito (IDEC) por 35 millones de euros (33 millones de euros en el ejercicio anterior). Adicionalmente en este ejercicio destaca el impacto negativo de 57 millones de euros derivado del acuerdo de las incidencias tras la migración de la plataforma tecnológica de TSB, que se ve parcialmente neutralizado con 45 millones de euros brutos de indemnizaciones de seguros.
Evolución positiva del total de costes, que se sitúan en 2.883 millones de euros a cierre del ejercicio de 2022, lo que supone una reducción del 12,8% respecto al cierre de 2021, el cual incorporaba 320 millones de euros de costes no recurrentes derivados de los planes de eficiencia llevados a cabo en España y Reino Unido. Aislando este impacto, los costes recurrentes se reducen un 3,5% interanual, impulsados por los ahorros en gastos de personal derivados de los planes de eficiencia, así como por una reducción de los gastos generales. La ratio de eficiencia del ejercicio 2022 se sitúa en el 45,1% frente al 55,3% en el año 2021. A cierre del ejercicio 2022, el resultado core (margen de intereses + comisiones – costes recurrentes) se sitúa en 2.406 millones de euros, lo que comporta un crecimiento del 26,3% interanual derivado de la buena evolución del margen de intereses y de las comisiones, así como de la reducción de costes registrada.
El total de dotaciones y deterioros totaliza 1.032 millones de euros a cierre del ejercicio de 2022 comparado con 1.225 millones de euros a cierre del año anterior, por lo que presentan una reducción del 15,7% interanual tanto por menores dotaciones de crédito como por un decremento de las dotaciones inmobiliarias. Las plusvalías por ventas de activos y otros resultados se sitúan en 23 millones de euros negativos a cierre del ejercicio de 2022. La variación con el cierre del año anterior se debe a que este incluía principalmente 83 millones de euros brutos de la venta del negocio de depositaría y 42 millones de euros brutos por la venta del negocio de Bansabadell Renting.Beneficio atribuido al grupo Una vez aplicados el impuesto sobre beneficios y la parte del resultado correspondiente a minoritarios, resulta un beneficio neto atribuido al grupo de 859 millones de euros al cierre del año 2022, lo que supone un crecimiento interanual del 61,9% derivado principalmente de la mejora del margen básico, del ahorro de costes y de las menores dotaciones registradas.
| En millones de euros | Variación (%) | 2022 | 2021 | interanual |
|---|---|---|---|---|
| Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | (16,2) | 41.260 | 49.213 | |
| Activos financieros mantenidos para negociar | 103,8 | 4.017 | 1.972 | |
| Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | (2,7) | 77 | 80 | |
| Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | -- | — | — | |
| Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | (15,5) | 5.802 | 6.870 | |
| Activos financieros a coste amortizado | 3,5 | 185.045 | 178.869 | |
| Valores representativos de deuda | 41,2 | 21.453 | 15.190 | |
| Préstamos y anticipos | (0,1) | 163.593 | 163.679 | |
| Inversiones en negocios conjuntos y asociadas | (19,3) | 515 | 639 | |
| Activos tangibles | (7,0) | 2.582 | 2.777 | |
| Activos intangibles | (3,8) | 2.484 | 2.581 | |
| Otros activos | 7,3 | 9.596 | 8.946 | |
| Total activo | (0,2) | 251.380 | 251.947 | |
| Pasivos financieros mantenidos para negociar | 160,8 | 3.598 | 1.380 | |
| Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados | -- | — | — | |
| Pasivos financieros a coste amortizado | (1,1) | 232.530 | 235.179 | |
| Depósitos | (2,9) | 203.294 | 209.307 | |
| Bancos centrales | (27,2) | 27.844 | 38.250 | |
| Entidades de crédito | 29,0 | 11.373 | 8.817 | |
| Clientela | 1,1 | 164.076 | 162.239 | |
| Valores representativos de deuda emitidos | 7,3 | 22.578 | 21.051 | |
| Otros pasivos financieros | 38,1 | 6.659 | 4.822 | |
| Provisiones | (27,3) | 645 | 886 | |
| Otros pasivos | (8,2) | 1.382 | 1.505 | |
| Total pasivo | (0,3) | 238.155 | 238.950 | |
| Fondos Propios | 3,6 | 13.841 | 13.357 | |
| Otro resultado global acumulado | 68,7 | (651) | (386) | |
| Intereses minoritarios (participaciones no dominantes) | 37,5 | 34 | 25 | |
| Patrimonio neto | 1,8 | 13.224 | 12.996 | |
| Total patrimonio neto y pasivo | (0,2) | 251.380 | 251.947 | |
| Compromisos de préstamo concedidos | (3,3) | 27.461 | 28.403 | |
| Garantías financieras concedidas | 2,6 | 2.087 | 2.034 | |
| Otros compromisos concedidos | 31,0 | 9.674 | 7.385 | |
| Total cuentas de orden | 3,7 | 39.222 | 37.822 |
El tipo de cambio EUR/GBP aplicado para el balance es del 0,8869 a 31 de diciembre de 2022.
299
La inversión crediticia bruta viva de clientes cierra el ejercicio 2022 con un saldo de 156.130 millones de euros, lo que representa un crecimiento del 0,8% interanual. A tipo de cambio constante, el crecimiento es del 2,0%. El componente con mayor peso dentro de los préstamos y partidas a cobrar brutos son los préstamos con garantía hipotecaria, que a 31 de diciembre de 2022 tienen un saldo de 89.340 millones de euros y representan el 57% del total de la inversión crediticia bruta viva de clientes.
| En millones de euros | Variación (%) | 2022 | 2021 | interanual |
|---|---|---|---|---|
| Préstamos y créditos con garantía hipotecaria | (1,5) | 89.340 | 90.718 | |
| Préstamos y créditos con otras garantías reales | (5,1) | 3.412 | 3.596 | |
| Crédito comercial | 23,8 | 7.489 | 6.050 | |
| Arrendamiento financiero | 5,7 | 2.227 | 2.106 | |
| Deudores a la vista y varios | 2,3 | 53.663 | 52.443 | |
| Inversión crediticia bruta viva de clientes | 0,8 | 156.130 | 154.912 | |
| Activos clasificados en el stage 3 (clientela) | (4,2) | 5.461 | 5.698 | |
| Ajustes por periodificación | 173,2 | 159 | 58 | |
| Inversión crediticia bruta de clientes sin adquisición temporal de activos | 0,7 | 161.750 | 160.668 | |
| Adquisición temporal de activos | -- | — | — | |
| Inversión crediticia bruta de clientes | 0,7 | 161.750 | 160.668 | |
| Fondo de provisiones para insolvencias y riesgo-país | (8,5) | (3.020) | (3.302) | |
| Préstamos y anticipos a la clientela | 0,9 | 158.730 | 157.366 |
El tipo de cambio EUR/GBP aplicado para el balance es del 0,8869 a 31 de diciembre de 2022.
La composición de los préstamos y anticipos a la clientela por tipo de producto se muestra en el siguiente gráfico (sin considerar activos clasificados en stage 3 ni ajustes por periodificación):
300
Al cierre del año 2022, los recursos de clientes en balance presentan un saldo de 164.140 millones de euros, frente a un saldo de 162.020 millones de euros al cierre del año 2021, lo que representa un crecimiento del 1,3% tanto por la evolución positiva de los depósitos a plazo como por el crecimiento de las cuentas a la vista. Los saldos de cuentas a la vista ascienden a 147.540 millones de euros, lo que supone un incremento del 0,2% interanual. Los depósitos a plazo totalizan 16.141 millones de euros, representando un crecimiento del 9,0% respecto al cierre del ejercicio 2021. A continuación se muestra la composición de los depósitos de clientes a cierre de 2022:
El total de recursos de clientes fuera de balance asciende a 38.492 millones de euros a cierre del ejercicio de 2022, lo que supone una caída del -7,6% interanual impactados por la volatilidad de los mercados financieros principalmente en los fondos de inversión. El total de recursos gestionados en fecha 31 de diciembre de 2022 asciende a 225.146 millones de euros, frente a 224.968 millones de euros a 31 de diciembre de 2021, lo que supone un crecimiento interanual del 0,1%, ya que el crecimiento de los recursos de clientes en balance se ve neutralizado con la reducción de los recursos de fuera de balance comentada.
301
| En millones de euros | Variación (%) | 2022 | 2021 | interanual |
|---|---|---|---|---|
| Recursos de clientes en balance (*) | 1,3 | 164.140 | 162.020 | |
| Depósitos de la clientela | 1,1 | 164.076 | 162.239 | |
| Cuentas corrientes y ahorro | 0,2 | 147.540 | 147.268 | |
| Depósitos a plazo | 9,0 | 16.141 | 14.813 | |
| Cesión temporal de activos | -- | 405 | 60 | |
| Ajustes por periodificación y cobertura con derivados | -- | (9) | 98 | |
| Empréstitos y otros valores negociables | 13,5 | 19.100 | 16.822 | |
| Pasivos subordinados (**) | (17,8) | 3.478 | 4.229 | |
| Recursos en balance | 1,8 | 186.654 | 183.290 | |
| Fondos de inversión | (8,2) | 22.581 | 24.593 | |
| FI gestionados | -- | — | — | |
| Sociedades de inversión | (48,5) | 703 | 1.365 | |
| IIC comercializadas no gestionadas | (5,8) | 21.878 | 23.228 | |
| Gestión de patrimonios | (6,9) | 3.532 | 3.795 | |
| Fondos de pensiones | (9,7) | 3.182 | 3.525 | |
| Individuales | (10,2) | 2.065 | 2.300 | |
| Empresas | (8,8) | 1.112 | 1.219 | |
| Asociativos | (10,6) | 5 | 6 | |
| Seguros comercializados | (5,8) | 9.197 | 9.765 | |
| Recursos fuera de balance | (7,6) | 38.492 | 41.678 | |
| Recursos gestionados y comercializados | 0,1 | 225.146 | 224.968 |
() Incluye depósitos de clientes (ex-repos) y otros pasivos colocados por la red comercial: bonos simples de Banco Sabadell, pagarés y otros.
(*) Se corresponde con los valores representativos de deuda emitidos subordinados.
El tipo de cambio EUR/GBP aplicado para el balance es del 0,8869 a 31 de diciembre de 2022.
En el transcurso del año 2022 se ha observado una disminución de los activos problemáticos. La evolución trimestral de estos activos en 2022 y 2021 es la siguiente:
| En millones de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| 1T | 2T | |
| Entrada neta ordinaria de activos clasificados en stage 3 | 153 | (421) |
| Variación inmuebles | (63) | (22) |
| Entrada neta ordinaria + inmuebles | 89 | (443) |
| Fallidos | 146 | 74 |
| Variación trimestral ordinaria del saldo en el stage 3 e inmuebles | (56) | (517) |
La disminución de los riesgos clasificados en stage 3 ha comportado que la ratio de morosidad se situara en el 3,41% al cierre del ejercicio 2022, frente a un 3,65% a la conclusión del año 2021 (descenso de 25 puntos básicos). La ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 con total provisiones a 31 de diciembre de 2022 ha sido del 55,0%, frente a un 56,3% un año antes y la ratio de cobertura de inmuebles adjudicados se ha situado en el 38,3% a 31 de diciembre de 2022, frente a un 38,2% al cierre del año anterior. A 31 de diciembre de 2022, el saldo de riesgos clasificados en el stage 3 del Grupo Banco Sabadell asciende a 5.814 millones de euros (incluyendo riesgos contingentes) y ha disminuido en 389 millones de euros en el ejercicio 2022.
302
(*) Calculado incluyendo riesgos contingentes.
La evolución de las ratios de cobertura del grupo se puede ver en la siguiente tabla:
| En millones de euros | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| 1T | 2T | |
| Riesgos clasificados en stage 3 | 6.127 | 5.995 |
| Provisiones totales | 3.453 | 3.378 |
| Ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 con total provisiones (%) | 56,4 | 56,3 |
| Provisiones stage 3 | 2.335 | 2.374 |
| Ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 (%) | 38,1 | 39,6 |
| Activos inmobiliarios problemáticos | 1.379 | 1.370 |
| Provisiones de activos inmobiliarios problemáticos | 510 | 511 |
| Ratio de cobertura de inmuebles problemáticos (%) | 37,0 | 37,3 |
| Total activos problemáticos | 7.507 | 7.365 |
| Provisiones de activos problemáticos | 3.963 | 3.889 |
| Ratio de cobertura de activos problemáticos (%) | 52,8 | 52,8 |
Incluye riesgos contingentes.
Durante el año 2022, el gap comercial muestra un aumento motivado principalmente por un mayor incremento en recursos de clientes que en inversión crediticia. El nivel de financiación en mercado de capitales se ha incrementado, siendo la deuda senior no preferente la que presenta un mayor incremento neto, a efectos de mantener un nivel adecuado de MREL (Minimum Requirement for Own Funds and Eligible Liabilities) por encima de los requerimientos regulatorios aplicables. La ratio Loan to Deposits (LTD) del grupo a 31 de diciembre de 2022, se sitúa en el 95,6%. La entidad ha aprovechado las diferentes ventanas de emisión para acceder a los mercados de capitales en diferentes momentos del año, en un contexto de mercado caracterizado por el conflicto bélico en Ucrania y el tensionamiento de la política monetaria, con ampliaciones generalizadas de los spreads de crédito para todos los instrumentos.# 3.2 Liquidity Risk Management
In the year, maturities and early redemptions in the capital markets amounted to EUR 3,097 million. On the other hand, Banco Sabadell made five issuances under its Fixed Income Programme for a total of EUR 1,638 million, specifically: on March 30, 2022, an issuance of green non-preferred senior bonds for a total of EUR 120 million with a 15-year maturity; on May 30, 2022, an issuance of mortgage-backed securities for EUR 1,000 million and a 7-year maturity; on June 3, 2022, an issuance of non-preferred senior bonds for EUR 8.9 million and a 5-year maturity; on August 1, 2022, an issuance of non-preferred senior bonds for EUR 9.2 million and a 5-year maturity; and on December 21, 2022, an issuance of mortgage-backed securities for EUR 500 million and an 8-year maturity.
Furthermore, under the EMTN Programme, Banco Sabadell made four issuances for a total of EUR 2,075 million, specifically: on March 24, 2022, a green senior non-preferred debt issuance for EUR 750 million and a 4-year maturity with an early redemption option in favor of Banco Sabadell in the third year; on September 8, 2022, a senior non-preferred issuance of EUR 500 million and a 4-year maturity with an early redemption option in favor of Banco Sabadell in the third year; on November 10, 2022, a green senior preferred debt issuance with a 6-year maturity and an early redemption option in favor of Banco Sabadell in the fifth year for EUR 750 million; and on November 21, 2022, a green senior non-preferred issuance of EUR 75 million and a 10-year maturity with an early redemption option in favor of Banco Sabadell in the ninth year.
Regarding securitizations, Banco Sabadell early redeemed the securitization funds IM Sabadell PYME 11, FT, and Caixa Penedés 2 TDA, FTA in June and October, respectively, at the decision of Banco Sabadell as the sole bondholder. The multi-issuer fund TDA 23, FTA was also early redeemed in September upon reaching its clean-up call date. Additionally, new securitizations were issued during the year. On July 13, 2022, Banco Sabadell sold all collateralized tranches of the securitization fund Sabadell Consumo 2, FT in the market, retaining the uncollateralized tranche, which financed the reserve fund and initial expenses. This is Banco Sabadell's second securitization of consumer loans, for an amount of EUR 750 million. On August 18, 2022, TSB issued the RMBS Fund, Duncan Funding 2022-1 PLC, for GBP 1,333 million. The bonds were fully retained, and the senior class (GBP 1,200 million) is expected to be eligible for liquidity operations with the Bank of England.
The entity has maintained a liquidity buffer in the form of liquid assets to meet potential liquidity needs. In relation to the LCR ratio, since January 1, 2018, the regulatory minimum requirement is 100%, a level widely exceeded by all of the entity's UGLs. In the TSB UGL and in Banco Sabadell Spain, the levels were 196% and 270% respectively in December 2022. At the group level, the entity's LCR ratio has remained permanently and stably well above 100% throughout the year, closing 2022 at 234%.
Regarding the Net Stable Funding Ratio (NSFR), which became effective on June 28, 2021, the entity has also remained stable at levels above the minimum requirement of 100% in all UGLs. As of December 31, 2022, the NSFR ratio stands at 151% for the TSB UGL, 132% for Banco Sabadell Spain, and 138% for the group.
The relevant data and basic liquidity ratios achieved at the close of fiscal years 2022 and 2021 are as follows:
| In millions of euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Gross credit to customers without temporary asset acquisition | 161,750 | 160,668 |
| Value adjustments for impairment | (3,020) | (3,302) |
| Intermediation credits | (1,806) | (1,290) |
| Net credit adjusted for intermediation credits | 156,924 | 156,076 |
| Customer deposits on balance sheet | 164,140 | 162,020 |
| Loans to deposits ratio (%) | 95.6 | 96.3 |
The EUR/GBP exchange rate applied to the balance sheet is 0.8869 as of December 31, 2022, and 0.8403 as of December 31, 2021.
304 The breakdown of the main funding sources at the close of 2022, by instrument nature and counterparty, is as follows (in %):
() Without adjustments for accruals or derivative hedging.
() Without adjustments for accruals or derivative hedging.
For further details on the group's liquidity management, liquidity strategy, and liquidity evolution during the fiscal year, see Note 4 of the Consolidated Annual Accounts for fiscal year 2022.
In thousands of euros:
| Fully loaded 31/12/2022 | Fully loaded 31/12/2021 | Phase in 31/12/2022 | Phase in 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Common Equity Tier 1 (CET1) | 9,985,006 | 9,859,600 | 10,082,751 | 10,079,533 |
| Tier 1 Capital | 11,635,006 | 12,259,600 | 11,732,751 | 12,479,533 |
| Tier 2 Capital | 1,911,331 | 2,021,270 | 1,855,001 | 2,021,270 |
| Total Capital (Tier 1 + Tier 2) | 13,546,337 | 14,280,869 | 13,587,753 | 14,500,802 |
| Risk-weighted assets | 79,568,639 | 80,689,118 | 79,553,809 | 80,645,593 |
| CET1 (%) | 12.55% | 12.22% | 12.67% | 12.50% |
| Tier 1 (%) | 14.62% | 15.19% | 14.75% | 15.47% |
| Tier 2 (%) | 2.40% | 2.51% | 2.33% | 2.51% |
| Total Capital Ratio (%) | 17.02% | 17.70% | 17.08% | 17.98% |
| Leverage Ratio | 4.59% | 5.80% | 4.62% | 5.90% |
As of December 31, 2022, the main difference between the phase-in and fully loaded ratios arises from the transitional treatment of the impact of IFRS 9. In 2018, following the adoption of IFRS 9, the group opted to apply the transitional provisions established in Regulation (EU) 2017/2395. During fiscal year 2022, in fully loaded terms, the group decreased its capital base by EUR 735 million.
In fiscal year 2022, there was a voluntary early redemption of all preferred shares as stipulated in the terms of the AT1 Preferred Shares 1/2017 issuance, amounting to EUR 750 million.
In terms of risk-weighted assets, two securitizations were carried out during the period: the traditional securitization of consumer loans, Sabadell Consumo 2, on July 8, 2022, and the synthetic securitization, Boreas, on exposures of project finance, on September 28, 2022. Also noteworthy is the improvement in company ratings, stemming from a better financial situation, as well as the performance of the UK housing market; both aspects have had a positive impact on risk-weighted assets.
During the period, new calibrations for PD, LGD, and CCF were implemented for corporate segments, the IRB Foundation methodology began to be applied for exposures to corporates and groups, and new rating models for project finance exposures were implemented. Additionally, after receiving supervisory approval, exposures to financial institutions, which in 2021 were calculated under the IRB Foundation methodology, have transitioned to the standard methodology. Finally, during 2022, progress was made on impacts related to the achievement of the IRB Repair Programme, which will materialize in the short to medium term.
305 Thus, the fully loaded CET1 ratio stood at 12.55% at the close of fiscal year 2022. As of December 31, 2022, the group maintains a phase-in CET1 capital ratio of 12.67%, which is well above the requirements set by the Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) for fiscal year 2022, which stand at 8.65%, thus having an excess of 402 basis points over the minimum required.
Banco Sabadell has received notification through the Bank of Spain of the decision adopted by the Single Resolution Board (SRB) regarding the determination of the minimum requirement for own funds and eligible liabilities (MREL) and the subordination requirement on a consolidated basis that are applicable to it. The requirements to be met from January 1, 2024, are as follows:
The decision has established the following interim requirements to be met from January 1, 2022:
The own funds used by the entity to meet the combined buffer requirement (CBR, which includes the capital conservation buffer, systemic buffer, and countercyclical buffer) will not be eligible to meet the MREL and subordination requirements expressed in TREA.
306 Banco Sabadell already complies with the requirements applicable from January 1, 2024, which align with Banco Sabadell's expectations and are in line with its financing plans. The APR % includes capital dedicated to covering the Combined Buffer Requirement (CBR) (2.93% as of December 31, 2022, and estimated at 3.11% for 2024).Este actúa como mecanismo de acumulación de capital frente a riesgos sistémicos cíclicos y estructurales, con el fin de acumular fondos propios en épocas de bonanza para proteger el mínimo regulatorio en períodos de condiciones económicas adversas.
A continuación, se detallan las principales magnitudes financieras asociadas a las unidades de negocio más relevantes del grupo, de acuerdo con la información por segmentos descrita en la nota 38 de las Cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2022.
El beneficio neto a cierre del ejercicio de 2022 alcanza los 740 millones de euros, lo que representa un fuerte crecimiento interanual derivado principalmente de la buena evolución del margen de intereses, así como de la reducción de los costes y las menores dotaciones.
El margen de intereses asciende a 2.499 millones de euros a cierre del ejercicio de 2022, lo que representa un aumento del 8,6% interanual derivado de mayores rendimientos de la cartera crediticia apoyados en el incremento de tipos, a una mayor contribución de la cartera ALCO, así como a la buena evolución de los volúmenes, hechos que compensan el mayor coste en mercado de capitales.
Las comisiones netas se sitúan en 1.344 millones de euros, un 0,6% superiores al cierre de 2021 por el incremento de las comisiones de servicios, donde destaca principalmente la mayor operativa en tarjetas y en cambio de billetes y divisas, así como por los mayores ingresos en las comisiones derivadas de operaciones de riesgos.
Los resultados por operaciones financieras y diferencias de cambio se sitúan en 95 millones de euros, lo que supone una reducción respecto el año anterior el cual incluía 323 millones de euros de resultados por las ventas de la cartera ALCO (a coste amortizado) para financiar la segunda fase del plan de eficiencia.
Los resultados por el método de la participación y dividendos muestran un crecimiento interanual del 22,5% principalmente por una mayor aportación del negocio de seguros.
Los otros productos y cargas se ven impactados positivamente por la indemnización de seguros derivada de la migración tecnológica de TSB.
El total de costes muestra una reducción interanual del 17,1% ya que el año anterior incluía 301 millones de euros de costes no recurrentes relacionados con el plan de eficiencia llevado a cabo. Aislando este impacto, los costes se reducen un 4,5% tanto por los menores gastos de personal al verse reflejados los ahorros de los planes de eficiencia, como por el registro de menores gastos generales.
Las dotaciones y deterioros alcanzan -920 millones de euros, lo que representa una reducción del 22,9% interanual tanto por el registro de menores dotaciones a insolvencias como por menores dotaciones de inmuebles.
Las plusvalías por venta de activos y otros resultados muestran una caída interanual ya que el año anterior incorporaba principalmente 83 millones de euros brutos de la venta del negocio de depositaría y 42 millones de euros brutos por la venta del negocio de Bansabadell Renting.
| En millones de euros | Variación (%) interanual | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Margen de intereses | 8,6 | 2.499 | 2.302 |
| Comisiones netas | 0,6 | 1.344 | 1.336 |
| Margen básico | 5,6 | 3.843 | 3.638 |
| Resultados operaciones financieras y diferencias de cambio | (72,3) | 95 | 342 |
| Resultados método de participación y dividendos | 22,9 | 125 | 102 |
| Otros productos y cargas de explotación | (16,6) | (225) | (269) |
| Margen bruto | 0,7 | 3.837 | 3.812 |
| Gastos de explotación y amortización | (17,1) | (1.887) | (2.276) |
| Margen antes de dotaciones | 27,0 | 1.951 | 1.536 |
| Provisiones y deterioros | (22,9) | (920) | (1.193) |
| Plusvalías por venta de activos y otros resultados | (106,9) | (9) | 135 |
| Resultado antes de impuestos | 113,7 | 1.021 | 478 |
| Impuesto sobre beneficios | 367,1 | (270) | (58) |
| Resultado atribuido a intereses minoritarios | 26,9 | 11 | 8 |
| Beneficio atribuido al grupo | 79,8 | 740 | 412 |
| Ratios acumulados | |||
| ROTE (beneficio neto sobre fondos propios medios sin activos intangibles) | 8,7 % | 4,2 % | |
| Eficiencia (gastos de administración sobre margen bruto) | 40,3 % | 50,2 % | |
| Ratio de morosidad | 4,2 % | 4,6 % | |
| Ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 con total provisiones | 56,2 % | 57,6 % |
La inversión crediticia viva presenta un crecimiento del 1,7% interanual principalmente por el crédito a particulares, destacando hipotecas, y por el crédito a empresas.
Los recursos de clientes en balance crecen un 2,9%, interanual apoyados en las cuentas a la vista y los depósitos a plazo.
Los recursos fuera de balance caen un -7,6% interanual principalmente por los fondos de inversión impactados por la volatilidad de los mercados financieros.
| En millones de euros | Variación (%) interanual | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Activo | (0,8) | 189.545 | 191.162 |
| Inversión crediticia bruta viva de clientes | 1,7 | 108.889 | 107.089 |
| Activos inmobiliarios problemáticos (neto) | (15,3) | 713 | 842 |
| Pasivo | (1,1) | 179.402 | 181.389 |
| Recursos de clientes en balance | 2,9 | 120.118 | 116.788 |
| Financiación mayorista mercado capitales | 7,5 | 19.444 | 18.090 |
| Patrimonio neto asignado | 3,8 | 10.143 | 9.773 |
| Recursos de clientes fuera de balance | (7,6) | 38.492 | 41.678 |
| Otros indicadores | |||
|---|---|---|---|
| Empleados | 12.991 | 13.855 | (6,2) |
| Oficinas | 1.226 | 1.288 | (4,8) |
Dentro del negocio bancario en España cabe destacar los negocios más relevantes, sobre los que se presenta información a continuación:
La unidad de negocio de Banca Particulares ofrece productos y servicios financieros a personas físicas con destino particular. Entre ellos destacan los productos de inversión y financiación a medio y largo plazo, como préstamos al consumo, hipotecas vivienda, servicios de leasing o renting, así como otra financiación a corto plazo. En cuanto a los recursos, provienen principalmente de los depósitos y cuentas a la vista de los clientes, seguros de ahorro, fondos de inversión y planes de pensiones. Entre los principales servicios también se encuentran los medios de pago como tarjetas y los productos de seguros en sus distintas modalidades.
Los esfuerzos realizados en el ejercicio 2022 se han centrado en asentar las prioridades estratégicas que están permitiendo la transformación del negocio de Banca Particulares. Dichas prioridades son:
– La organización por producto, la cual permite la focalización en las necesidades del cliente, así como la especialización y personalización de los productos y servicios ofrecidos permitiendo una mayor autonomía, inmediatez, agilidad y sencillez.
– El desarrollo de las capacidades digitales tanto en servicing como en la captación de demanda digital y generación de ventas digitales en autoservicio y de forma remota.
– La fuerza comercial especializada, apoyada en la red comercial, la cual permite un modelo superior de acompañamiento para el cliente en aquellos productos que requieran una mayor necesidad de asesoramiento y demanda de acompañamiento experto, como son los productos de hipotecas, seguros protección y ahorro e inversión.
Por último, el negocio de Banca de Particulares tiene un firme compromiso con los objetivos de sostenibilidad del grupo dando respuesta a la ambición del mismo en términos de sostenibilidad y a su vez contribuye a la consecución de los objetivos clave del negocio.
A continuación, se describen los principales productos de Banca de Particulares:
El comportamiento del mercado hipotecario en 2022 se caracteriza por un importante incremento de tipos de interés y elevada variabilidad en los precios en el sistema. La nueva producción en Banco Sabadell ha crecido un 4% respecto a 2021, dando lugar a una cuota de nueva producción del 7,7% (datos acumulados del tercer trimestre de 2022). Durante el 2022 se ha consolidado el modelo de distribución de especialistas hipotecarios, con un total de 220 especialistas en la red de oficinas y 40 especialistas remotos. Se continuará con su desarrollo en los próximos meses para garantizar que dicha contribución sigue aumentando con un servicio especializado orientado a mejorar la experiencia del cliente en el proceso de contratación de una hipoteca con Banco Sabadell. Adicionalmente se está desplegando el portal hipotecario para clientes, que permite digitalizar las interacciones con los clientes y proporcionar una plataforma que permita realizar las acciones más importantes del proceso de contratación de manera remota y digital, así como conocer el estado de su transacción en tiempo real.
El comportamiento de préstamos consumo en 2022 ha venido marcado por un crecimiento continuado de la producción con un incremento en volumen del 14% respecto al año anterior. El comportamiento de préstamos consumo en 2022, en línea a lo establecido en el Plan Estratégico, se ha caracterizado por el incremento en el uso de herramientas digitales y el crecimiento de la contratación online, especialmente en preconcedidos digitales con una mayor personalización y mejora en la adecuación del precio.
En lo relativo a soluciones de financiación particulares a corto plazo, el producto Línea de Crédito Sabadell (antigua Línea Expansión) sigue mostrado un muy buen uso y aceptación entre los clientes, siendo muy bien valorado por su utilización 100% online.
El ejercicio 2022 ha sido un buen año en términos de compras con tarjetas con crecimientos del 17,8% alcanzando niveles de récord histórico, manteniendo estable la cuota de facturación en tarjetas. Además, la financiación en tarjetas ha recuperado el crecimiento en 2022. Se ha realizado un avance muy importante en digitalización con la emisión instantánea que permite el uso inmediato en e-commerce y en pago móvil sin esperar a la recepción de la tarjeta física, tanto en la venta digital como la venta en oficinas. El porcentaje de ventas a través del canal digital ha alcanzado el 38%.# A nivel de pago móvil las tarjetas de Banco Sabadell se han sumado a GooglePay completando así la oferta de ApplePay y SamsungPay y su uso ha incrementado por encima del 50% hasta alcanzar el 19,3% de los pagos en diciembre. Los sistemas de pago alternativos como Bizum todavía siguen en la curva de adopción creciendo muy significativamente entre los clientes de Banco Sabadell tanto en número de usuarios como en operaciones.
La oferta principal de cuentas de particulares está compuesta por:
– Cuenta Online Sabadell: para nuevos clientes particulares y contratación digital.
– Cuenta Sabadell: para clientes particulares.
– Cuenta Sabadell Premium: exclusiva para clientes de Banca Privada.
La oferta principal se complementa con la oferta destinada a clientes con necesidades específicas: no residentes, menores de 18 años y la cuenta de pago básica para colectivos con riesgo de exclusión.
De acuerdo con el Plan Estratégico, a comienzos de 2022 se ha implantado un proceso de onboarding digital que ha permitido crecer la base de clientes digitales, mejorando la productividad y la experiencia de cliente. En menos de 10 minutos y con una sola firma de contratos, los nuevos clientes particulares pueden darse de alta con su móvil, de forma rápida y sencilla, a través de una contratación integrada que además de la cuenta Sabadell Online incluye un pack de productos que cubren las necesidades básicas del cliente: la tarjeta de débito para los pagos, la cuenta Ahorro Sabadell para ahorrar de forma fácil, la banca a distancia para gestionar las cuentas, servicio de avisos y alertas.
Además, en el mes de junio se ha simplificado el catálogo de cuentas de particulares migrando los productos Cuenta Expansión Sabadell, Cuenta Mi Familia, Cuenta Experiencia y Cuenta Avanza a la nueva Cuenta Sabadell y la Cuenta Sabadell Premium, que tienen como principales novedades el libre acceso sin requisitos y que, en función de la vinculación, se exonera total o parcialmente la comisión de mantenimiento de la cuenta.
Tanto el lanzamiento de la Cuenta Online como de la cuenta Sabadell se ha acompañado de un plan de marketing y de comunicación para los clientes explicando de forma clara y transparente las características de las cuentas.
La volatilidad del mercado, los tipos de interés de la deuda y la invasión de Ucrania han lastrado el comportamiento de los activos y, en consecuencia, la rentabilidad de los fondos de inversión. A pesar de ello, el patrimonio de los fondos de inversión que se sitúan en el primer y segundo cuartil de Morningstar es del 70%, con sólo un 3% de los activos en el cuarto cuartil a cierre de diciembre. Como consecuencia, se ha observado un fuerte decrecimiento entre los productos de Ahorro Inversión fuera de balance focalizados, exclusivamente, en aquellos cuyos activos bajo gestión para clientes particulares han disminuido un 3%.
311
En fondos de inversión, los principales hitos del ejercicio han sido los siguientes:
Respecto a los productos de ahorro finalista para la jubilación, como son los planes de pensiones y Planes de Previsión Asegurados (PPA), los mismos se han visto afectados por la progresiva reducción en el límite financiero fiscal de las aportaciones. También ha influido el comportamiento de los mercados, si bien ha tenido menos repercusión respecto a la media del sector por el mayor posicionamiento del banco en productos no vinculados a la evolución de los mercados como son los PPA con tipos a corto plazo. Asimismo, se ha vuelto a potenciar la contratación de Planes de Previsión Asegurados con tipos de interés garantizados a largo plazo.
Por último, la oferta de productos y depósitos estructurados se ha mantenido a lo largo del año. Cabe destacar que durante el ejercicio 2022 se ha continuado desplegando el modelo de especialistas, alcanzando la cifra a final del ejercicio 2022 de 463 especialistas de Ahorro e Inversión.
El negocio de seguros del grupo está fundamentado en una completa oferta que cubre las necesidades de los clientes tanto personales como patrimoniales. La suscripción propia se realiza a través de las aseguradoras participadas al 50% por el acuerdo con el Grupo Zurich, Bansabadell Vida y Bansabadell Seguros Generales. La primera de ellas, la más importante en volumen de negocio, ocupa los principales lugares del ranking de aseguradoras por primas emitidas.
Además, durante el 2022 se ha consolidado el modelo de distribución de especialistas, con un total de 197 especialistas en la red de oficinas y 87 especialistas en remoto.
En el ejercicio 2022, el negocio ha seguido creciendo pese al complicado e incierto entorno actual, siendo los principales productos que contribuyen al negocio los seguros de Vida Riesgo, Hogar y Salud. En concreto, el fuerte crecimiento experimentado en primas en el ramo de Salud (41%) ha sido fruto del acuerdo con la compañía Sanitas, iniciado a finales de 2020. Asimismo, es destacable la positiva evolución de los seguros Blink (Hogar y Autos con un crecimiento del 36% y 23% respecto al año anterior) apoyada en su capacidad de contratación a distancia. A mencionar también que a finales del 2022 se ha iniciado la comercialización del producto de Decesos a través de Bansabadell Seguros Generales mediante un acuerdo con la compañía Meridiano, entidad referente en el ramo.
La estrategia para el negocio de seguros en Banca de Particulares se basa en proporcionar la mejor opción de seguros de protección para los clientes del banco. Para ello, se propone una oferta adaptada a las necesidades de cada perfil de cliente y se vela por la mejora de su experiencia en cada uno de los momentos en los que interactúa con el banco y la aseguradora.
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Banco Sabadell, a través de SabadellUrquijo Banca Privada, ofrece soluciones integrales a clientes con altos patrimonios que requieren de un servicio de asesoramiento y atención especializados. Cuenta con 175 banqueros privados, con el nivel 2 de MiFID II y más del 75% cuentan adicionalmente con la certificación European Financial Planning Association. Se encuentran distribuidos en 31 oficinas o centros de atención para dar cobertura a los clientes con un patrimonio de más de 500 miles de euros que tiene el banco en toda España.
El año 2022 se recordará como uno de los periodos más volátiles y complejos en el panorama económico que se recuerdan en los últimos 40 años. Esto ha hecho que todo el equipo de SabadellUrquijo Banca Privada haya puesto el foco en acompañar y asesorar en todo momento a sus clientes. Asimismo, se han incrementado el número de las jornadas sobre mercados financieros en formato presencial con clientes para reforzar el mensaje sobre las perspectivas de mercado de los especialistas.
Desde el lado de la oferta de producto, se puede dividir el año en dos fases:
SabadellUrquijo Banca Privada cuenta con una arquitectura abierta con un robusto protocolo de selección de productos que permite adecuar las carteras a los objetivos de los clientes, siendo destacable el acuerdo estratégico con Amundi, primera gestora de fondos de inversión en Europa, que permite poner a disposición de los clientes todas las capacidades y fortalezas del grupo Amundi.
En este ejercicio, y ante entornos tan complejos de mercados, ha cobrado especial protagonismo el servicio de gestión discrecional de carteras a medida ofrecido por SabadellUrquijo Gestión, SGIIC. Así mismo, la oferta de depósitos estructurados ha sido una muy buena alternativa aportando a los clientes un control del riesgo y un retorno de la inversión predecible.# SabadellUrquijo Banca Privada
Por último, cabe destacar las inversiones alternativas, que siguen ocupando un lugar preferente en la oferta de productos, con un riguroso protocolo de selección de las mismas. Más allá de los mercados, para SabadellUrquijo Banca Privada el año 2022 también ha estado marcado por un plan de captación de nuevos clientes. Se ha reforzado el foco en el asesoramiento a clientes con posiciones en SICAV, ayudándoles a la toma y ejecución de la mejor decisión con respecto a las mismas. Y continúa la apuesta por la sostenibilidad con la implementación de un Plan de Formación sobre Inversión Responsable para los banqueros privados, así como con la creación del “córner sostenible” de Banca Privada, desde el que el banco se compromete a desarrollar e impulsar ideas que promuevan el cuidado y el respeto al medioambiente. En este apartado, se ha contado con el apoyo del socio estratégico Amundi. Un año más, la profesionalidad, la cercanía y la confianza en los banqueros privados ha sido valorada de una manera excelente por los clientes, lo que permite seguir mejorando la experiencia de los clientes y la diferenciación con la competencia. Consecuencia de un nuevo planteamiento y para facilitar un mayor crecimiento de la Banca Privada de Banco Sabadell, se ha implementado un cambio en la estructura organizativa, germen de lo que será un nuevo modelo de Banca Privada que se desplegará en 2023 y que sumará nuevos clientes de valor, así como el desarrollo de las nuevas capacidades a nivel operativo, tecnológico, de desarrollo comercial y una mayor inversión en el reconocimiento de marca, permitiendo un mayor crecimiento y una mayor rentabilidad. El éxito de la implementación de este nuevo modelo será el mayor reto de SabadellUrquijo Banca Privada en 2023.
A cierre del ejercicio 2022, el número de clientes a los que el banco ofrece asesoramiento patrimonial es de 29.359, con unas cifras totales de negocio que se sitúan en 32.543 millones de euros, de los cuales destaca que 29.225 millones de euros son en recursos, con una aportación del 39% en fondos de inversión y SICAV, y 2.462 millones de euros están bajo contratos de gestión discrecional.
Sabadell Consumer Finance es la compañía del grupo especializada en la financiación al consumo desde el punto de venta y desarrolla su actividad a través de varios canales y líneas de negocio, estableciendo acuerdos de colaboración con diferentes puntos de venta minorista. La compañía continúa evolucionando la oferta comercial, adecuándola a las exigencias del mercado y garantizando una rápida respuesta a las necesidades de los clientes.
La actividad en 2022 se ha visto afectada por la falta de componentes en el sector de auto, que ha supuesto una carencia de oferta en el mercado. No obstante lo anterior, la evolución de la línea de negocio de auto de la compañía ha sido positiva frente al sector y se han conseguido mantener las ratios de crecimiento en ésta y demás líneas de negocio. Durante 2022 se ha trabajado en los sectores foco iniciados, tales como formación, comunidades de propietarios y sostenibilidad, que alcanzan un peso en las nuevas operaciones del 23% de la línea de consumo, convirtiendo a Sabadell Consumer Finance en un referente del sector.
En la parte digital, con su herramienta “Instant Credit” para negocio e-commerce, la cual permite dar una respuesta eficiente tanto a los prescriptores como a los clientes, se ha triplicado el número de contratos y ha generado nuevo negocio.
En el ejercicio 2022 Sabadell Consumer Finance ha realizado 196.023 nuevas operaciones a través de los más de 11.933 puntos de venta distribuidos por todo el territorio español, que han supuesto una entrada de nuevas inversiones de 1.099 millones de euros, situando el riesgo vivo total de Sabadell Consumer Finance en los 1.919 millones de euros.
La unidad de negocio de Banca de Empresas ofrece productos y servicios financieros a personas jurídicas y personas físicas con destino empresarial, atendiendo a todo tipo de empresas con facturación hasta 200 millones de euros, así como al sector institucional. Los productos y servicios que se ofrecen para las empresas se basan en soluciones de financiación para corto y largo plazo, soluciones para la gestión del excedente de tesorería, productos y servicios para garantizar la operativa diaria de cobros y pagos por cualquier canal y ámbito geográfico, así como productos de cobertura de riesgos y banca seguros.
Banco Sabadell tiene claramente definido un modelo de relación para cada segmento de empresas, innovador y diferenciador de la competencia, que permite estar muy cerca del cliente adquiriendo un amplio conocimiento del mismo, y también un fuerte compromiso. Las grandes empresas (facturación > 10 millones de euros) se gestionan básicamente por oficinas especializadas. El resto de empresas (Pymes, Negocios y Autónomos) se gestionan desde las oficinas. Tanto unas como otras cuentan con gestores especializados en el segmento, así como con el asesoramiento experto de especialistas de producto y/o sector. Todo ello permite a Banco Sabadell ser un referente en todas las empresas y líder en experiencia cliente.
Los esfuerzos de gestión en el ejercicio de 2022 se han centrado la implementación de las prioridades de actuación del negocio de Banca Empresas, en el marco del Plan Estratégico (2021-2023), de forma coordinada con el resto del banco y potenciando el valor de la red. Durante el ejercicio 2022 las diferentes actuaciones realizadas se han centrado en ofrecer un servicio especializado a los clientes, y adaptar la oferta comercial para cubrir de forma más específica las necesidades de los diferentes segmentos. Remarcar la especial relevancia de la oferta comercial sectorial de negocios y autónomos que ha permitido ir en línea con las necesidades singulares de cada sector. Por otro lado, en el ejercicio 2022 se han desarrollado programas de inversión sostenible, con foco en autoconsumo y fondos Next Generation. También se ha puesto énfasis en mejorar la sistemática comercial y en eficientar procesos comerciales.
De cara al 2023, el reto es el crecimiento y la rentabilidad para contribuir decisivamente en los objetivos de ROE del Plan Estratégico. El crecimiento se centrará en inversión sostenible y en ayudar a las empresas a desarrollar proyectos amparados en fondos europeos. La rentabilidad se alcanzará incrementando la especialización de los gestores, con una excelente gestión de precios, y buscando una simplificación de procesos que permita mayor proximidad con los clientes y agilidad en las respuestas a sus necesidades. Para el segmento de grandes empresas se inicia el reto de reforzar la especialización con una visión más sectorial, aportando más conocimiento a sus clientes, con un mayor nivel de profesionalización, elevando la aportación de valor y acompañando a sus clientes actuando como actor principal.
A continuación, se describen los distintos segmentos, especialistas y productos comerciales que se encuentran dentro de Banca de Empresas.
Banco Sabadell ha estado al lado de las Grandes Empresas, haciendo una gestión global de sus clientes a través de gestores especializados para ayudarles a tomar las mejores decisiones económicas y con un pool de especialistas que han acompañado a sus clientes en función de las necesidades del negocio. En un contexto económico marcado por la complicada situación internacional, la inflación y la evolución de los tipos de interés, esta gestión global de clientes ha permitido acompañar a las empresas adaptándose a las nuevas circunstancias. Así, en aquellos clientes con necesidades de liquidez, Banco Sabadell ha puesto a su disposición tanto soluciones de financiación básicas como soluciones complejas con propuestas de valor con una visión 360. Y para aquellos clientes en situación de crecimiento, Banco Sabadell ha estado a su lado con operaciones de financiación especializada, propias de middle market, ya sea actuando en solitario o en pool con otras entidades de crédito. Respecto a la sostenibilidad, Banco Sabadell ha participado en el mercado como agente clave en el impulso hacia una economía más sostenible, aportando financiación a proyectos desarrollados por sus clientes con finalidades vinculadas directa o indirectamente a la mejora medioambiental, social o de gobierno. Para el 2023, se inicia el reto en el segmento de reforzar la especialización con una visión más sectorial, aportando más conocimiento a sus clientes, con un mayor nivel de profesionalización, elevando la aportación de valor y acompañando a sus clientes actuando como actor principal.
El ejercicio 2022 se ha caracterizado por un lado por la vuelta a la normalidad sanitaria, con el fin prácticamente generalizado de las restricciones sanitarias derivadas del COVID-19, y por otro, por la escalada de la inflación. Banco Sabadell ha mantenido su apuesta por la anticipación y ha estado al lado de las empresas para poder satisfacer sus necesidades. El fin de las restricciones ha generado la necesidad en las empresas de abordar proyectos de inversión que durante la pandemia han estado paralizados, y el retorno de la actividad económica habitual antes del COVID-19 ha supuesto una activación de las necesidades de financiación de circulante derivado de las transacciones entre las empresas. Para atender estas necesidades y con una inequívoca vocación de acompañamiento, Banco Sabadell lanzó durante el ejercicio diversas campañas de impulso a la inversión. La guerra de Ucrania derivó en un incremento notorio de los costes de materias primas y de la energía.Una vez más Banco Sabadell acompañó a las empresas a abordar esta situación y lanzó su programa de Futuro Sostenible, acompañando a las empresas en su toma de decisiones con el objetivo de que este incremento de costes no mermara su capacidad productiva y/o su viabilidad. En el marco de este programa de Futuro Sostenible Banco Sabadell hizo un foco específico en financiar soluciones de autoconsumo para las empresas, llegando a acuerdos de colaboración con partners muy relevantes en el mercado como Iberdrola y EDP. Ya en el tramo final del ejercicio 2022, con la escalada de la inflación y los incrementos de tipos de interés derivados de la evolución alcista del euribor que provocará un incremento de la carga de la deuda financiera de las empresas, Banco Sabadell lanzó una nueva acción de acompañamiento contactando con todas las empresas con mayor afectación potencial y ofreciendo soluciones de liquidez que permitieran neutralizar el impacto de la curva de costes de explotación y financieros. En el marco de los Fondos Europeos Next Generation, Banco Sabadell ha continuado realizando sesiones de divulgación entre las empresas y ha ofrecido activamente a todas ellas información de las convocatorias que la Administración ha ido publicando y que más se adecuaban a cada una de ellas de acuerdo con sus características. 315 En el mundo de la sostenibilidad, Banco Sabadell ha seguido apostando por crear y ofrecer soluciones de financiación e inversión sostenible a las empresas. En el ejercicio 2022, además de la financiación verde, Banco Sabadell ha ofrecido a las empresas financiación vinculada a la sostenibilidad, lo que ha permitido que estas incorporaran en sus estructuras de gestión compromisos sostenibles alineados a sus propios objetivos de desarrollo sostenible. Cabe destacar también que en el ejercicio 2022 Banco Sabadell ha continuado evolucionando su modelo de especialización, concentrando la gestión de las pymes de mayor tamaño en oficinas especializadas en este segmento y dotando de mayores recursos a sus gestores, todo ello con el objetivo de seguir manteniendo al cliente en el centro de la relación en la que el gestor es el elemento principal de la misma.
En Banco Sabadell se ha seguido acompañando a los clientes autónomos, comercios y negocios, dando soporte a su actividad diaria y a sus nuevos proyectos, poniendo el foco en la evolución de la propuesta de valor para el cliente y apostando decididamente también en 2022 por reforzar el posicionamiento del banco como especialistas ante los clientes de este segmento, en base al impulso y consolidación de una metodología comercial cuyo elemento clave es una oferta diferencial, diseñada específicamente para cada sector de actividad. El objetivo es poder ofrecer a cada cliente las soluciones más convenientes a partir de entender aún mejor las singularidades de su día a día, construyendo la oferta a partir de la escucha activa de los clientes y gestores de red, de colectivos profesionales y de asociaciones representantes sectoriales, garantizando que realmente cubren las necesidades identificadas. Actualmente en el catálogo de soluciones específicas se diferencian hasta 32 sectores de actividad, que se han priorizado atendiendo a su mayor oportunidad en el actual contexto económico. En línea con este contexto de especialización sectorial y para hacerla tangible y trasladarla al mercado, durante el pasado ejercicio se ha consolidado una sistemática de aproximación tanto a clientes como a potenciales, mediante el lanzamiento recurrente de campañas sectoriales que impulsan por un lado la dinamización comercial de los gestores especialistas, y por otro ayudan a trasladar un mensaje mucho más nítido y potente de la oferta, al concentrarlo en un target con necesidades e intereses comunes. Ejemplos de ello han sido en 2022 la campaña de “Bares y Restaurantes” o la “Campaña de Comercios”, ambas bajo el concepto de proximidad como denominador común y sustentadas en un producto innovador como el TPV Smart, un terminal de pago inteligente capaz de ajustarse a cada usuario combinando sus múltiples aplicaciones disponibles, además de premiar a clientes de los establecimientos con compras gratis durante el periodo de campaña como incentivo adicional. Estas campañas han permitido incrementar la captación de clientes en estos sectores fundamentales respecto al ejercicio anterior en un 28% y un 30% respectivamente. Por otra parte, durante el pasado ejercicio los gestores especializados en la gestión de autónomos, comercios y negocios han pasado a ser la figura de gestión más numerosa y representativa de toda la red comercial, mostrando así la clara vocación y apuesta del banco por un segmento de clientes que valora especialmente la proximidad y el trato personalizado de un gestor experto que entienda de su negocio. Estos gestores han contado con nuevos elementos de soporte a la gestión diseñados para un mejor conocimiento de las claves de cada sector, facilitando así la mejor respuesta a las necesidades específicas de cada uno de ellos. En paralelo y alineados con la evolución y consolidación de los nuevos hábitos de consumo de servicios financieros por parte de los clientes, en Banco Sabadell se ha seguido impulsando durante el ejercicio la digitalización de los clientes, tanto en respuesta a sus necesidades de operativa mediante autoservicio, como de contratación y gestión remota de nuevos productos y servicios. Para el 2023, los retos en el segmento se centran por un lado en seguir reforzando la especialización a partir de una oferta claramente diferencial para los sectores profesionales con mayor oportunidad y mejorando la capacitación de los gestores especialistas y, por otra parte, en implantar un canal 100% online de captación y vinculación de clientes autónomos, que permita consolidar un modelo de gestión digital para este segmento, minimizando la dependencia de las sucursales físicas, sin detrimento de seguir ofreciendo la mejor experiencia a cada cliente.
La dirección de Negocios Institucionales tiene por objetivo desarrollar y potenciar el negocio con las instituciones públicas y privadas, posicionando a Banco Sabadell como entidad referente en el negocio. 316 Dicha gestión conlleva la especialización de productos y servicios para ofrecer una completa propuesta de valor a las administraciones públicas, financieras, aseguradoras, religiosas y tercer sector. 2022 ha sido un año de gran actividad en todos los negocios institucionales. Destaca el elevado dinamismo de la actividad crediticia y del pasivo en un entorno donde los tipos negativos se han tornado positivos. Para dar respuesta a la nueva coyuntura, se ha reforzado el posicionamiento de Banco Sabadell en estos segmentos con una mayor actividad comercial, proximidad y propuesta de soluciones, que ha dado como resultado un incremento en la captación de clientes, volumen de negocio y margen generado con la oferta de productos de mayor valor para los clientes y para la entidad.
La actividad económica de las instituciones públicas durante del 2022 ha estado marcada por la importancia que tienen las administraciones en la recuperación económica. Las administraciones son fundamentales para impulsar y canalizar la llegada de los Fondos Europeos y poner en marcha las políticas económicas en cada uno de los niveles locales, autonómicos y estatales. El resultado es un incremento de activo, derivado de las necesidades para ejecutar las inversiones para afrontar esa recuperación económica y un incremento del pasivo derivado de los fondos adicionales relacionados con el Mecanismo de Recuperación y Resiliencia. Durante el primer semestre del ejercicio 2022, algunas comunidades autónomas han recibido autorización para la refinanciación de operaciones de activo que tenían contratadas con el Estado, reduciendo así su coste de financiación. En consecuencia, han sido las entidades financieras las que han otorgado nuevos préstamos reestructurando dicha deuda. Las cuotas de mercado de Banco Sabadell de inversión y de recursos se han situado en el 12,16% y el 9,22% respectivamente (datos a cierre de septiembre de 2022). La inversión refleja un incremento interanual de 167 puntos básicos, creciendo por encima del sistema. En el caso de los recursos la subida es de 93 puntos básicos, siendo el crecimiento superior al del sistema.
El año 2022, en lo referente a inversiones, ha estado marcado por un entorno de incertidumbre geopolítica, altas tasas de inflación, políticas monetarias contractivas y gran volatilidad en los mercados. Ello ha conllevado a correcciones de los activos financieros, tanto en los activos más conservadores de renta fija como en la renta variable. Como consecuencia, los inversores han girado hacia activos más líquidos y menos complejos, que actualmente se volverían a situar en niveles de rentabilidad atractivos. En este sentido, los inversores han mostrado una preferencia por posiciones en productos de renta fija, como deuda pública, en detrimento de productos de valor añadido como las inversiones alternativas. Desde Instituciones Financieras y Aseguradoras se ha continuado con la propuesta de valor añadido para estas instituciones, con un especial foco en adaptar la oferta hacia productos plain vanilla. Así, con la nueva coyuntura de tipos de interés positivos, desde Instituciones Financieras se ha adaptado la remuneración de las cuentas de este segmento, de forma inmediata, a la primera subida de tipos por parte del Banco Central Europeo. Por otro lado, en los productos de renta fija, se ha aprovechado el interés de los inversores por emisiones privadas de bonos flotantes (con un tipo mínimo) y por emisiones sostenibles.# Instituciones Religiosas y Tercer Sector
Desde la Dirección de Instituciones Religiosas y Tercer Sector se pone a disposición de los clientes una oferta de productos y servicios adaptados a la singularidad de estos colectivos. Cubren desde la transaccionalidad hasta el asesoramiento especializado de su patrimonio financiero. Durante este ejercicio se ha puesto en marcha la II Edición de la certificación universitaria como Asesor Financiero para Entidades Religiosas y del Tercer Sector, para empleados y clientes de ambos colectivos. Actualmente en curso, se han matriculado un total de 206 alumnos (127 clientes y empleados de IIRR y TS, 9 nuevos de otros sectores y 70 empleados BS). Como novedad, se ha abierto a profesionales de todos los sectores y cuenta con un amplio plan de becas disponible de hasta un 80% en la matrícula. Abierta la matrícula para la III Edición, que se llevará a cabo entre el 30 de enero y el 30 de junio de 2023.
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Se han incrementado en un 4% las instalaciones para la recogida de donativos de forma segura mediante el sistema “DONE” que integra tecnología contactless. Banco Sabadell tiene instalados y activos a cierre 2022 928 dispositivos de recogida de donativos entre atriles, huchas digitales y lampadarios.
La Dirección de Instituciones Religiosas y Tercer Sector ha coordinado la entrega de las ayudas a causas solidarias del fondo Sabadell Inversión Ética y Solidaria, FI, gestionado por Sabadell Asset Management y ha gestionado con las oficinas y entidades beneficiarias la concreción de los abonos. Este año, para los 29 proyectos solidarios de las 28 entidades seleccionadas por el Comité Ético en 2021, se han entregado un total de 343 miles de euros, que suman ya una cifra acumulada desde el año 2006 superior a 2,4 millones de euros. Adicionalmente, en 2022 el Comité Ético ha seleccionado un total de 27 proyectos humanitarios enfocados en su mayoría a cubrir riesgos de exclusión social y laboral, mejorar las condiciones de vida de personas con discapacidad y solventar sus necesidades básicas de alimentación, sanidad, salud y educación, que recibirán las ayudas por parte de Sabadell Asset Management en 2023.
Banco Sabadell es líder en el segmento de Franquicias, lleva más de 26 años llegando a acuerdos con las principales marcas franquiciadoras que actúan como prescriptores de potenciales clientes que quieren abrir nuevas franquicias en España. Banco Sabadell ofrece soluciones específicas y adaptadas de financiación, transaccionalidad y protección a través de la red comercial y con el apoyo del equipo de directores de franquicias especializados por sectores. Banco Sabadell colabora activamente con la Asociación Española de Franquiciadores, siendo la primera entidad que inició la colaboración con la misma y con la que se apoya para el impulso en este modelo de negocio. Este año 2022 se ha participado en diferentes cafés virtuales con la Asociación Española de Franquiciadores, se ha mantenido la presencia en Expofranquicias, en las ferias que se han realizado de franquishop y diferentes ferias virtuales, siendo galardonada como primera entidad financiera colaboradora en el sector de la franquicia por parte de la Feria de Franquicias Online donde se ha participado activamente, además de patrocinar temas como el Informe de la franquicia en Madrid, el Observatorio de jurisprudencia de la franquicia, intervenciones en programas de radio especializados, artículos en prensa y revistas, colaboración con diferentes consultoras expertas en franquicias y un sinfín de acciones que se han publicado en redes sociales que refuerzan al banco en notoriedad y liderazgo en este modelo de negocio. El mercado de franquicias es un sector en crecimiento y con mayor capacidad para soportar el impacto de la crisis sanitaria por el apoyo de las grandes marcas franquiciadoras. Se cuenta con más de 1.100 marcas con acuerdos de prescripción y prácticamente 8.000 clientes franquiciados.
En el 2022 el segmento Agrario de Banco Sabadell, que incluye los subsectores productores agrícola, ganadero, pesquero y silvicultor, y que cuenta con más de 300 oficinas especializadas, ha incrementado su base de clientes, así como el porfolio de productos y servicios financieros específicos con características ajustadas a las exigencias de los clientes del sector. La fuerte apuesta por el sector que Banco Sabadell realiza y especialmente gracias al acompañamiento personalizado al cliente, se ha traducido en un incremento de negocio superior al 13% respecto al 2021, contando siempre con la confianza de nuestros clientes, que incrementa su base en el 7% respecto al ejercicio anterior. Durante el ejercicio 2022 el segmento Agrario Banco Sabadell ha estado presente en 9 ferias del sector agroalimentario y ha patrocinado 37 jornadas por todo el territorio nacional. Banco Sabadell Segmento Agrario tiene como claro objetivo acompañar a los clientes del sector en la digitalización y sostenibilidad de sus clientes, aprovechando la eficiente palanca que va a resultar la aportación de los fondos Next Generation de la Unión Europea.
Banco Sabadell es la primera entidad financiera en ser certificada con el sello “Q de Calidad Turística”, otorgado por el Instituto para la Calidad Turística Española, lo que la consolida como una de las entidades referente, líder del sector, ofreciendo un asesoramiento experto, con los máximos estándares de calidad.
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La propuesta de valor se centra, principalmente, en ofrecer soluciones financieras especializadas a un colectivo poco homogéneo y muy fragmentado, articulado sobre tres pilares fundamentales: asesoramiento experto, catálogo de productos especializados y respuesta ágil. Dentro de la propuesta de valor especialmente dirigida a dar una solución concreta a cada cliente, y teniendo en cuenta la situación de inactividad absoluta por la que ha pasado el sector a causa de la crisis sanitaria producida por el COVID-19, que obligó a cerrar por decreto todos los establecimientos, una gran parte de la actividad se ha enfocado en el plan de acompañamiento, revisando todo el portfolio hotelero, identificando la situación concreta de cada cliente y ofreciendo una solución específica para cada necesidad, aportando una paleta completa de soluciones que pueden ir desde las más básicas como pueden ser las carencias y moratorias, la inyección de deuda, las Líneas ICO e ICO Inversión, hasta otras de mayor calado como puede ser la desinversión en establecimientos, sustitución de operadores y venta de unidades productivas. La Dirección de Negocio Turístico cuenta con el reconocimiento institucional de las principales instituciones del sector, como son el Consejo Español de Turismo (Conestur), la Comisión de Turismo de la CEOE y la Comisión de Turismo de la Cámara de Comercio España. Como cada año, Banco Sabadell ha estado presente en la principal Feria Internacional de Turismo, FITUR, con un stand propio. La feria recibió 112.000 visitantes y 8.937 empresas.
Banco Sabadell es un referente en la gestión de convenios con Colegios y Asociaciones Profesionales y empresariales en todo el territorio nacional, basando su diferenciación en la estrecha relación que mantiene con estos colectivos, a partir del acompañamiento de los gestores especializados con el fin de atender las necesidades de sus colegiados y asociados a través de una oferta de productos y servicios financieros específicos y diferenciados. Durante el año 2022 se ha participado en numerosos eventos y jornadas organizadas por estos colegios y asociaciones profesionales. Además, dada la especial vinculación con los colegios Profesionales de Administradores de Fincas de España y para aprovechar la oportunidad que ofrecen los Fondos Europeos Next Generation para la rehabilitación de viviendas, en el marco del objetivo estratégico de la Sostenibilidad, se han organizado foros profesionales para los administradores de fincas en todo el territorio nacional. La banca asociada sigue reforzando el vínculo con las empresas y negocios clientes, a partir de la oferta diferencial para sus directivos y empleados, como canal de captación de particulares relevante en Banco Sabadell.
A través de Previsión Empresarial, Grupo Banco Sabadell ofrece soluciones y respuestas a los clientes para la mejor implantación, gestión y desarrollo de su sistema de previsión, a través de planes de pensiones y seguros colectivos. Durante 2022 se ha avanzado en el desarrollo y lanzamiento del Sabadell Flex Empresa, una plataforma de retribución flexible totalmente digital que permite a las empresas optimizar su moldeo de retribución, con un coste muy ajustado. Destaca la incorporación, en el último trimestre del ejercicio 2022, del seguro de salud al mix de opciones disponibles en la plataforma online y que, junto al Plan de Jubilación de Retribución Flexible, constituyen una solución de ahorro que permite al directivo o empleado maximizar su ahorro e incrementar su salario neto disponible gracias a la optimización de su fiscalidad. Asimismo, se ha experimentado una importante demanda de los planes de promoción conjunta con ciclo de vida –con un perfil de inversión adaptado a la edad– por parte de las pequeñas y medianas empresas. De cara a 2023, se espera que continúe incrementándose la demanda de sistemas de previsión en la empresa tras los cambios que ha introducido la publicación de la Ley 12/2022, de 30 de junio, de regulación para el impulso de los planes de pensiones de empleo.A través de la experiencia del banco en soluciones innovadoras y en ciclo de vida, el banco está en disposición de contribuir al desarrollo de las nuevas tipologías de planes y fondos que define esta nueva normativa como son, entre otros, los planes de pensiones de empleo simplificados para autónomos.
La actividad de la dirección inmobiliaria se centra en el desarrollo de forma integral del negocio promotor residencial a través de un modelo de gestión especializado y muy consolidado. 319 La apuesta de Banco Sabadell por este sector ha posibilitado la consolidación año a año en la concesión de préstamos hipotecarios promotor, líneas de avales y confirming con un margen asociado en crecimiento. El año 2022 ha estado marcado por la situación del incremento de costes de las materias primas (acero, cemento, aluminio); sin embargo, desde la Dirección de Negocio Inmobiliario se han formalizado 1.913 millones de euros (incremento del 6,7% en relación con el año anterior) con un margen de 49,25 millones de euros, similar al año anterior. La Dirección de Inversión Inmobiliaria centra sus esfuerzos en la generación de nuevas operaciones y en la consolidación de la entrega de las viviendas con el fin de minimizar el impacto negativo que pudiera arrastrar, así como en realizar el seguimiento de la evolución de las ventas que se están produciendo. La estrategia fundamental es mantener la situación de liderazgo en el sector, consolidando la cuota de mercado, priorizando las mejores oportunidades de negocio con la detección de los proyectos más destacados y clientes más sólidos, minimizando el riesgo y maximizando el beneficio para Banco Sabadell.
BStartup de Banco Sabadell es el servicio financiero pionero y de referencia en la banca española para startups y scaleups. Se trata de un proyecto singular de Banco Sabadell, que proporciona a estas empresas un servicio 360 de banca especializada e inversión en equity y que forma parte del ecosistema emprendedor innovador de nuestro país. La especialización bancaria se basa en un equipo de gestores exclusivos para startups y scaleups en aquellas Direcciones Territoriales con mayor concentración de esta tipología de empresas, así como en un circuito de riesgos propio, en productos específicos y en un equipo de especialistas que impulsan el negocio en todo el territorio. A cierre de 2022 BStartup alcanza la cifra de 4.412 clientes startups. Son clientes muy vinculados, muy internacionalizados y a menudo con operativa compleja. El crecimiento acelerado de muchas de estas empresas reafirma la tesis de lanzamiento del servicio en 2013, esto es, que de entre estas empresas saldrían grandes empresas del futuro. El volumen de negocio alcanza los 1.019 millones de euros, 333 millones de euros de activo y 687 millones de euros de pasivo, con un incremento del 3,56% y el margen de negocio se ha incrementado en un 34,34% respecto al año pasado. En 2022 se ha seguido avanzando en la especialización de BStartup. La Dirección Territorial Cataluña concentra la gestión de todos los clientes startup de Banca Empresas y Red en la oficina principal de Barcelona, en 6 gestores y un apoderado, todos dedicados en exclusiva a las startups, las scaleups y sus inversores. Adicionalmente, en Banca de Grandes Empresas se ha concentrado también todas las grandes startups en un solo gestor especializado. Y esta Dirección Territorial cuenta también con una analista de riesgos dedicada en exclusiva a este segmento. Dentro de la Dirección Territorial Centro, en la Comunidad de Madrid, este año se ha incorporado un apoderado BStartup y un nuevo gestor especializado sumando así 4 directores de empresas BStartup dedicados en exclusiva y ubicados en la oficina principal de Madrid, donde se concentran la mayoría de las startups de dicha comunidad. En la Dirección Territorial Este hay en la oficina principal de Valencia una gestora dedicada en exclusiva a las startups de la Regional de Valencia y se prevé incorporar un nuevo director a principios de 2023. En el resto de los territorios se mantienen 23 oficinas BStartup con gestores que sin dedicarse en exclusiva reciben periódicamente formación especializada, y cuentan con el circuito de riesgos específico. La inversión en equity se dirige principalmente a empresas digitales y tecnológicas en etapa inicial, con un fuerte potencial de crecimiento y modelos de negocio escalables e innovadores y durante todo el año se ha invertido 950 miles de euros en 9 startups. BStartup invierte en todo tipo de sectores, pero mantiene sus dos verticales de inversión. Así, en 2022 se lanzó la segunda convocatoria de BStartup Green para invertir en startups que desde la tecnología o la digitalización sean capaces de facilitar la transición hacia un mundo más sostenible (desde la óptica de la transición energética, la industria 4.0, las smart cities y la economía circular). A esta segunda convocatoria se han presentado 122 empresas. Y también ha tenido lugar la quinta convocatoria de BStartup Health, consolidada ya como referente en inversión en startups de salud en la fase temprana de transferencia de la ciencia al mercado en España. Este año aplicaron 127 proyectos. Con las 9 nuevas compañías, hoy son 64 las participadas de la cartera de BStartup10, que tiene una valoración muy positiva y ha dado ya retornos importantes. Durante este año se ha producido una salida con plusvalía relevante. Durante el año, el banco ha estado muy presente en las principales citas del ecosistema emprendedor, el equipo de BStartup ha organizado o participado activamente en 100 eventos de emprendimiento en todo el país. Ello sumado a toda la actividad anterior, continúa reforzando la notoriedad y el posicionamiento de Banco Sabadell como banco referente para scaleups y startups. Como indicador, BStartup ha tenido 1.264 320 menciones en diferentes medios de comunicación (prensa offline y online), se han alcanzado los 13.788 seguidores en Twitter y BStartup ha estado todos los meses entre los principales temas de conversación sobre el banco en redes sociales y siempre con un sentimiento positivo.
Hub Empresa es el centro de conexión empresarial de Banco Sabadell, un instrumento de comunicación de la entidad hacia las pymes, negocios y autónomos, bajo una sola marca basada en contenidos empresariales de valor que son de gran utilidad para sus clientes y que a la vez ponen en valor la especialización en empresas de Banco Sabadell, así como su cercanía al cliente. Hub Empresa es un entorno híbrido que combina:
– Un espacio digital donde conectar a las empresas con todo lo que les importa a través de workshops y webinars a cargo de expertos del banco y de figuras externas de referencia; sesiones inspiradoras y participativas en las que se comparten experiencias empresariales y contenido relevante y de actualidad.
– Un espacio físico de referencia para las empresas en el centro de Valencia, donde reunirse y conectar con otras empresas, recibir conocimiento y asesoramiento empresarial a cargo de expertos, en áreas como la transformación digital o economía sectorial, además de otras especialidades como financiación, internacionalización o startups.
Toda la actividad generada en Hub Empresa, principalmente en talleres y webinars, se multiplica en otro tipo de soportes como artículos, noticias o vídeos que se pueden visualizar en prensa y redes sociales. Los contenidos generados entorno a Hub Empresa son un instrumento para la difusión del conocimiento y expertise de la entidad. El año 2022 ha sido el año de consolidación del modelo híbrido de la presencialidad inicial en Valencia con la virtualidad para toda España iniciada en el 2020 y se ha lanzado nueva web e imagen. Los grandes ejes temáticos se formulan y consensúan en función del plan estratégico en el Comité Editorial que se celebra cada 6 meses. Este año, las sesiones han pivotado sobre las siguientes temáticas:
– El Ciclo “Historias inspiradoras” con casos de éxito de grandes clientes entrevistados por profesionales de Banco Sabadell que los conocen bien. Este año se han celebrado 7 sesiones: 4 en la Dirección Territorial Este (Ale Hop, Pikolinos, Grupo Saona, y Chocolates Valor), Grupo García Carrión por parte de la Dirección Territorial Centro, Bodegas Faustino por parte de la Dirección Territorial Norte y Scalpers por parte de la DT Sur.
– Financiación empresarial: sesiones sobre diferentes necesidades de financiación, explicación de los diferentes instrumentos disponibles y con casos prácticos, que han sido muy valoradas por los clientes.
– Ciclo periódico sobre diferentes aspectos muy prácticos y de actualidad relativos a los Fondos Next Generation EU y la oportunidad que suponen para la transformación de nuestra economía.
– Ciclo Digitalización de la empresa.
– Ciclo de Sostenibilidad con el objetivo de concienciar a las pymes de la necesidad de contar con una estrategia de sostenibilidad y dando información e instrumentos para iniciarse en ello.
– Ciclo de soluciones e información para la Internacionalización: celebrando un par de sesiones al mes con temáticas novedosas y de interés para nuestros clientes de la mano de la Dirección de Internacionalización.
– Ciclo mensual El Mundo que Viene, que ha abordado las tendencias en diferentes sectores como el turismo, la hostelería, la agricultura, el comercio, etc.
– Y muchas otras sesiones de temáticas diversas como algunas con foco en contingencias empresariales y seguros, tendencias en recursos humanos, novedades fiscales, entorno macroeconómico, liderazgo, presentaciones en público, temáticas de actualidad como las empresas y el metaverso, etc.
Durante el 2022 el proyecto ha seguido manteniendo tanto el número de webinars como el impacto generado por Hub Empresa en todo el territorio permitiendo al banco seguir llegando a un gran número de autónomos y empresas. 321 En total, se han realizado 111 webinars en los que han participado 24.612 empresas y autónomos.# Adicionalmente, el 2 de junio se reactivaron las sesiones presenciales del espacio físico de Hub Empresa Valencia con normalidad y se han celebrado 20 eventos presenciales (colaboraciones y sesiones propias). También ha habido 50 cesiones de espacio a entidades empresariales y se han reservado salas de reuniones a empresas clientes en 360 ocasiones. En total han participado de diversas actividades en nuestro espacio físico 5.068 personas (sesiones propias, colaboraciones, cesiones, reservas de salas, asesoramientos y prescripciones y tráfico adicional). Así pues, la cifra total de actividades en Hub Empresa este año ha sido de 181, con 29.680 participantes. Las valoraciones de las sesiones siguen reflejando la gran acogida y aceptación de los contenidos por parte de las empresas participantes, con una valoración global de 8,93 sobre 10, y un 46% de los participantes las valoran con un 10. Adicionalmente se han realizado 86 vídeos resumen de las sesiones para su difusión en las redes sociales del banco, y se ha participado en más de 35 artículos y noticias en diferentes espacios branded content y noticias de medios en papel y online, sobre Hub Empresa y su acompañamiento a empresas, y sobre los temas tratados en los webinars. Todo esto ha generado 702 menciones en redes sociales y medios informativos offline y online, consiguiendo impactar a una audiencia total de 1,4 millones de usuarios.
Sabadell Colaboradores es una palanca de captación de clientes y de negocio para la red, a través de acuerdos de colaboración con prescriptores. La contribución de este canal es muy relevante en el conjunto del negocio de Banca Empresas y Red, destacando:
Durante el último año, el volumen de negocio de Medios de Pago se ha incrementado significativamente debido a un mayor consumo nacional y turismo internacional. En Banco Sabadell, los cobros en TPVs han alcanzado cifras de récord históricas con un incremento interanual del +33% en volumen procesado y +45% en margen generado. Además, el banco se ha diferenciado del resto, consiguiendo un incremento de cuota de mercado del +8,23% interanual, finalizando el tercer trimestre de 2022 en 17,23% en cuota por facturación. La entidad ha proseguido en su política de ofrecer un servicio avanzado y personalizado a sus clientes comercios y, para ello, ha reforzado la red de especialistas en TPV y e-Commerce. Además, a través de la filial PAYCOMET, especializada en pagos digitales, se ha seguido impulsando el lanzamiento de productos y servicios innovadores. En mayo, Banco Sabadell lanzó al mercado Smart TPV, un terminal basado en tecnología Android que, además de cobros, permite incluir aplicaciones de terceros (fidelización, gestión de pedidos, Tax free, …). A diferencia de la oferta del resto de competencia, la solución cuenta con un store de aplicaciones que ofrece a los clientes una experiencia de uso similar a la de sus smartphones. Por ello la aceptación del producto ha sido muy destacada. A cierre de ejercicio, se han instalado en comercios 29.153 TPV Smart. El uso de tarjetas de empresa también se ha intensificado, procesando un +27,6% más en compras y un +11,4% en margen que el ejercicio anterior. Adicionalmente, con fecha 22 de septiembre de 2022, el banco comunicó que se encuentra en un proceso de análisis de un posible acuerdo estratégico con un socio industrial especialista en su negocio de 322 adquirencia. Este proceso de análisis en curso tiene como objetivo reforzar la ventaja competitiva y ampliar su propuesta de valor en este ámbito.
Durante el año 2022 se ha avanzado en la evolución de la propuesta de valor para los clientes empresas, negocios y autónomos. El objetivo es que Banco Sabadell sea un referente para sus clientes en cuanto a seguros de empresa. Se ha trabajado juntamente con los especialistas de seguros de empresa que están en contacto diario con los clientes para enfocar las mejoras de producto de más interés y así conseguir una oferta de productos completa, competitiva y un servicio de calidad. Se ha trabajado especialmente los productos de seguros de salud para empresas, en modalidades de beneficio social y de retribución flexible y este eje se prolongará durante el año próximo. También se ha puesto foco en los productos core de seguros empresa, responsabilidad civil, multiriesgos, y toda la paleta de productos especializados. Se han potenciado durante el año los especialistas de seguros de empresa que permiten proporcionar un enfoque de mucha calidad a los clientes de seguros en los segmentos de empresas, negocios y autónomos. Es un esfuerzo que se prolongará durante el 2023, con mucho foco en formación y capacitación de productos, de normativa y de apoyo para el servicio de las pólizas de seguros existentes.
La financiación del circulante ha recuperado los niveles anteriores a la pandemia gracias al incremento de la actividad empresarial. Este incremento ha provocado la necesidad creciente de financiar las necesidades de circulante de las empresas para atender sus cobros y pagos habituales. En términos anuales el volumen de financiación del circulante ha crecido un 24% respecto a 2021. En este sentido, las soluciones de financiación especializadas como el factoring, y sobre todo el confirming tienen cada vez una mayor importancia dentro de las diferentes líneas utilizadas por las empresas. Así la actividad de confirming ha tenido un incremento interanual del 32%. Como novedad, cabe destacar que en 2022 se lanzó un nuevo producto de circulante: la Línea de Pagos Online. Un producto digital que ayudará a autónomos y negocios a financiar sus pagos habituales como el pago de nóminas, impuestos o proveedores. El volumen de producción en préstamos a empresas, pymes y autónomos ha sido más reducido que en el ejercicio anterior como consecuencia del entorno de incertidumbre actual. La financiación destinada a proyectos sostenibles es una de las prioridades de la dirección y durante este año se han continuado formalizando operaciones bajo los productos ECO y, además, se ha incorporado una mejor oferta para estas operaciones, lo que permitirá conseguir los objetivos de reforzar el compromiso y la voluntad de acompañar a los clientes en la transición hacia una economía más sostenible. En 2022 se ha movilizado más de 1.300 millones en financiación verde y sus principales finalidades han sido la construcción con eficiencia energética, las energías renovables y el autoconsumo, la movilidad sostenible y la gestión eficiente del agua y de los residuos.
El renting de bienes de equipo en 2022 ha experimentado un crecimiento interanual del 1% en contratos y del 40% en volumen, lo que nos acerca mucho a niveles de contratación prepandemia. Dicho crecimiento se concentra mayoritariamente en el sector de transporte por carretera y en equipamiento. En leasing la variación en volumen respecto al año anterior ha sido del 11%. La red comercial durante este año ha asumido un mayor volumen de producción respecto al año 2021 que, junto con la entrada de algunas operaciones singulares, han hecho que la inversión total ascienda a 724 millones euros a cierre 2022.
El ejercicio ha estado marcado por la venta de la filial de Autorenting a ALD Automotive a finales de 2021, lo que ha supuesto un proceso de migración e integración complejo. En paralelo han sido varios los impactos negativos que han incidido en el producto de Autorenting como son la falta de stocks por la prolongación de la crisis de los semiconductores, las materias primas afectadas por la guerra de Ucrania y el fin de la moratoria en la rebaja del impuesto de matriculación. 323 Pese a todo, se ha alcanzado el objetivo de estabilizar la nueva plataforma tecnológica y mantener una oferta competitiva tanto en volumen como en condiciones, con lo que el cierre del año ha sido similar a 2021. Cabe destacar que se ha puesto el foco en mantener la movilidad de todos los usuarios, y esto ha sido posible gracias a un minucioso trabajo realizado entre las dos entidades, el cual puede considerarse como muy satisfactorio. En el último trimestre del ejercicio 2022 se ha recuperado la actividad de los gestores y sentado las bases del Plan de Relanzamiento previsto para 2023.
Desde la Dirección de Convenios Oficiales y Garantías se siguen gestionando los acuerdos con los diferentes Organismos Públicos con los que el banco mantiene relación. El banco se ha suscrito a nuevas líneas de colaboración que permiten atender las necesidades de financiación de sus clientes. Estos acuerdos incluyen tanto a Organismos nacionales (ICO, Sociedades de Garantía Recíproca y/o Entidades Autonómicas), como a entidades de ámbito supranacional como BEI (Banco Europeo de Inversiones) o FEI (Fondo Europeo de Inversiones). En el caso de ICO, el banco se ha adherido un año más a las líneas ICO Mediación, con un incremento notable de contratación respecto a ejercicios anteriores y siendo la entidad líder en la elaboración del Cuestionario de Sostenibilidad propuesto por dicho organismo, se ha realizado un 89% de cuestionarios y de estos un 71% sostenibles. A través de la adhesión al Acuerdo de Consejo de Ministros, el banco permitirá a sus clientes extender el plazo de sus operaciones ICO COVID, permitiendo así a sus clientes un calendario de amortización más favorable.# Banco Sabadell
Banco Sabadell se ha adherido a la línea ICO Ucrania, que permitirá ofrecer financiación a todos los clientes afectados por el incremento de los costes energéticos, derivados del conflicto en Ucrania. También se han revisado los convenios que el banco mantiene con todas las SGR que operan en el territorio nacional, adaptándolos a las necesidades actuales del mercado incluyendo nuevos productos, como el Programa de Apoyo a la Industrialización, que mediante el apoyo de fondos Next Generation, los clientes obtienen financiación, en la que se bonifica parte del tipo de interés y comisiones, esto permite obtener una financiación muy inferior a las condiciones estándar que se ofrecen en entidades y sociedades de garantía recíproca. Durante el 2022 se ha producido un nivel de contratación muy elevado de las diferentes líneas BEI que se han puesto a disposición de los clientes, hecho que ha obligado a trabajar de forma acelerada en nuevas líneas con este organismo y que estarán disponibles a principios del 2023. Adicionalmente y a través de su dirección de BS Capital, se ha firmado un acuerdo con el Banco Europeo de Inversiones, para proveer a las startups en fase crecimiento de financiación vía Venture Debt. Respecto a FEI, el Grupo Banco Sabadell se ha adherido al Programa de Garantías Invest EU, que permitirá ofrecer financiación a las empresas contando con la garantía de este organismo. El objetivo para el ejercicio 2023 sigue siendo el de poner en marcha nuevas líneas y acuerdos con organismos públicos, que permitan ofrecer a los clientes productos con las mejores condiciones para apoyar la financiación de sus proyectos.
Este año se ha tenido que acompañar a las empresas de forma muy próxima para gestionar las dificultades geopolíticas encontradas en diferentes mercados, siendo un entorno muy cambiante a nivel internacional y Banco Sabadell se ha focalizado en acompañar y gestionar de forma proactiva las necesidades de los clientes:
–Cómo gestionar las operaciones en curso en Rusia, Bielorrusia para poder cobrar las exportaciones y gestionar las importaciones de forma que se cumplan debidamente las sanciones internacionales.
–La gestión de las operaciones en Argelia de las empresas españolas que tenían operaciones en curso en este mercado para el correcto cobro de las mismas como consecuencia del cierre del Mercado Argelino a las exportaciones españolas durante el segundo semestre del 2022.
–Cambio de Operativa en Egipto, promoviendo la compra o importación de productos preferentemente con créditos documentarios, acompañando a los clientes a iniciar esta operativa en el país.
A nivel de soluciones de Negocio Internacional digitales se destacan los siguientes aspectos en el ejercicio 2022:
–Puesta en marcha del Direct L/C, emisión de créditos documentarios de importación en formato digital a través de BS Online.
–Incorporación de la nueva versión de Sabadell Forex, que busca principalmente la simplificación y la facilidad de acceso a los clientes a través de BS Online
–Nueva web de Negocio Internacional, que busca mejorar el posicionamiento y conseguir una mejor experiencia cliente con las empresas internacionalizadas o con comercio exterior
También se ha llegado a un acuerdo con el ICEX España, entidad pública española que busca promover juntamente con ellos la internacionalización de las empresas españolas. A nivel de negocio, el banco ha acompañado a las empresas españolas en este ejercicio que ha habido incrementos notables de comercio exterior, manteniendo el posicionamiento de líderes en España en la operativa de Créditos documentarios Export (cuota de mercado del 34,4%) y de Remesas Export (cuota de mercado del 36,1%) y manteniendo los clientes la confianza en los equipos de directores de Negocio Internacional como palanca de soporte para incrementar su negocio al exterior. Asimismo se han incorporado los nuevos índices de referencia de tipo de interés en divisa substitutorios del Libor vigente hasta la fecha. Todos los productos de financiación en divisa ya incorporan los nuevos índices de referencia.
Corporate & Investment Banking (CIB), a través de su presencia tanto en el territorio español como internacional en 15 países más, ofrece soluciones financieras y de asesoramiento a grandes corporaciones e instituciones financieras españolas e internacionales. CIB constituye una de las tres unidades esenciales del banco, juntamente con Banca de Particulares y Banca de Empresas, división estructurada por la diferenciación de las necesidades de los clientes y las capacidades de cada una de las tres bancas diferenciadas para dar el mejor servicio a aquellas.
CIB estructura su actividad en dos ejes: el eje cliente, cuyo objetivo es dar servicio a sus clientes naturales en todo el espectro de sus necesidades financieras, delimitado por el carácter de los mismos y que integra a las grandes corporaciones de Banca Corporativa; las instituciones financieras, la Banca Privada en USA, y el negocio de capital riesgo desarrollado a través de BS Capital y, en segundo lugar, el ámbito de los Negocios Especializados, que agrupa las actividades de Financiación Estructurada, Tesorería, Banca de Inversión y Contratación, Custodia y Análisis, cuyo objetivo es el asesoramiento, diseño y ejecución de operaciones a medida, que anticipen las necesidades financieras específicas de sus clientes, sean empresas o particulares, extendiendo su ámbito desde las grandes corporaciones a compañías y clientes de menor tamaño, en la medida en que sus soluciones constituyen la mejor respuesta a unas necesidades financieras cada vez más complejas.
En 2022 CIB incorpora como unidad de negocio especializada la unidad de Sostenibilidad CIB centrada en ofrecer soluciones de producto sostenible y asesoramiento ESG a los clientes de CIB.
CIB ha mantenido su objetivo de priorizar la aportación de valor a los clientes y contribuir así a su crecimiento y resultados futuros. En este empeño, se ha continuado innovando e impulsando sus capacidades especialistas, fundamentalmente en las áreas de Banca de Inversión y Financiaciones Estructuradas, siendo capaces actualmente de atender el 100% de las necesidades financieras de sus clientes. Del mismo modo, también la cobertura internacional de los equipos está en constante mejora, atendiendo siempre a los mercados en los que sus clientes invierten o cuentan con intereses comerciales.
Los pilares de gestión de Corporate & Investment Banking a partir de los que transmitir valor hacia los clientes son:
–Conocimiento a través de la especialización. Los equipos de Banca Corporativa, localizados en los diferentes países donde se opera, cuentan no solo con la especialización propia de segmento de las grandes corporaciones sino con su conocimiento y penetración diferenciada por sectores de actividad a fin de poder entender y atender mejor a los clientes de acuerdo con sus singularidades propias y sectoriales.
–Coordinación. Las necesidades de las grandes corporaciones requieren de soluciones singulares y especializadas, resultado de la participación y colaboración de diferentes áreas del banco (equipos especialistas o incluso equipos de geografías distintas). La coordinación entre todos estos equipos es un elemento clave para la aportación y transmisión de valor a los clientes.
–Especialización. CIB cuenta con unidades que desarrollan productos a medida para las grandes corporaciones e instituciones financieras (Financiación Corporativa, Project Finance, Project Bonds, Sindicación de Operaciones, Programas de Pagarés, Emisiones de Deuda, M&A, Asset Finance, Derivados, Coberturas de Riesgo, etc.). Las unidades responsables del desarrollo de toda esta gama de productos cuentan con vocación transversal para todo el Grupo Banco Sabadell, extendiendo sus capacidades de igual modo hacia el segmento de Banca de Empresas e Institucional.
–Innovación. Es el último de los pilares, pero no el menos importante. Pasar de la idea a la acción es imprescindible para evolucionar en un mercado tan dinámico y exigente como el de la financiación especializada y las grandes corporaciones. En este sentido, se crean los espacios y mecanismos necesarios para que los equipos dediquen parte de su tiempo a la innovación, entendida en su sentido más amplio: innovación en los productos, en la operativa y, también, en el modo de colaborar e interactuar.
En cuanto a la medición de las principales magnitudes sobre la evolución de Corporate & Investment Banking, el foco es el seguimiento de la cuenta de resultados (monitorizando de forma global el beneficio neto y de forma particular las principales partidas de ingreso), la rentabilidad sobre el capital (RAROC), el estricto seguimiento y monitorización de los riesgos, asimismo la anticipación ante señales tempranas de posibles deterioros.
Banca Corporativa es la unidad de cliente, dentro de CIB, responsable de la gestión del segmento de grandes corporaciones que, por su dimensión, singularidad y complejidad, requieren un servicio a medida, complementando la gama de productos financieros más tradicionales y la banca transaccional con los servicios de unidades especializadas, ofreciendo así un modelo de solución global a sus necesidades. El modelo de negocio se basa en una relación cercana y estratégica con los clientes, aportándoles soluciones globales y adaptadas a sus necesidades y exigencias, teniendo en cuenta para ello las particularidades de su sector de actividad económica, así como los mercados en los que opera. En esta unidad se integran, asimismo, una serie de sucursales y oficinas en el extranjero, entre las que destacan las sedes de Londres, París, Casablanca y Lisboa, desde donde se apoya y da servicio a la actividad internacional de nuestros clientes domésticos y se desarrolla el negocio internacional de Banca Corporativa.# Adicionalmente, esta unidad de cliente integra la actividad desarrollada por BS Capital, que lleva a cabo las actividades de venture capital y private equity del grupo, gestionando las participadas industriales (no inmobiliarias). Su actividad se instrumenta a través de la toma de participaciones temporales en empresas, con el objetivo de maximizar el retorno de sus inversiones. Adicionalmente, también ofrece apoyo a las empresas a través de financiación alternativa (fondo de deuda senior, venture debt o préstamos mezzanine). El ejercicio 2022 se ha caracterizado por el acompañamiento activo a los clientes en el retorno a una actividad normalizada tras estos años de pandemia y enfocado hacia la búsqueda de soluciones óptimas para restablecer la estabilidad en sus perfiles financieros, adaptándolos a las necesidades, exigencias y requerimientos surgidos como consecuencia también de los cambios en la economía durante principalmente el segundo semestre del ejercicio 2022 con un entorno de elevada inflación y como consecuencia del incremento de tipos de interés en los diferentes mercados en los que nuestros clientes operan.
326 Durante este ejercicio, en Corporativa España se han mantenido los niveles de inversión crediticia, con un incremento del 6,2%, hasta los 7.403 millones de euros. En el ámbito internacional, la evolución del negocio se ha visto, adicionalmente, marcada por el foco en la optimización del consumo de capital del grupo, conjugado con la mejora de la rentabilidad, bajando las posiciones de inversión en el resto de EMEA en un -2,0%. En cuanto a la rentabilidad medida en términos en ROTE, Banca Corporativa España cierra diciembre 2022 en el 12,0% (+257 puntos básicos versus diciembre 2021). Por su parte, en el ejercicio 2022 BS Capital ha llevado a cabo una gestión activa del portfolio, realizando su actividad tradicional de capital y deuda, con la materialización de operaciones de inversión, desinversión y revalorizaciones de cartera. Entre otras actuaciones, Aurica Capital Desarrollo ha realizado el first closing del nuevo fondo Aurica IV, en el que Banco Sabadell es inversor ancla, llevando a cabo sus primeras inversiones. Se ha aprobado un nuevo marco de actuación de deuda mezzanine industrial con horizonte de inversión de 3 años, habiéndose ya materializado las primeras operaciones. BS Capital ha continuado usando los programas de garantías concedidos por el Fondo Europeo de Inversiones (FEI), con un elevado grado de utilización. Asimismo, se ha aprobado la concesión por parte del FEI del programa de garantías Invest EU para préstamos renovables, venture debt y mezzanine, cuya disposición está prevista se inicie en 2023. En renovables, se ha llevado a cabo una elevada actividad de inversión, en el entorno del marco de actuación con foco en España, y también se han materializado desinversiones de activos. BS Capital continuará priorizando la actividad de inversión en capital y deuda, con el apoyo de organismos internacionales como el BEI y el FEI, a la vez que se seguirá gestionando la cartera actual con los estándares contrastados en pasados ejercicios y el objetivo claro de creación de valor a largo plazo. En renovables se seguirán buscando oportunidades de financiación, alineadas con el nuevo marco de inversión, y se analizarán potenciales ventas de los activos en España y Latinoamérica. La actividad de venture debt y la rotación de la cartera de venture capital se apoyará buscando desinversiones con plusvalías y desde Crisae se continuará con la originación y ejecución de operaciones (movilización de los fondos captados). El ejercicio 2023, presenta una serie de retos, entre los cuales encontramos las subidas de tipo de interés que ya se vienen produciendo durante 2022 y el entorno de inflación que impacta directamente en el consumo y en la producción, a los que Banca Corporativa se enfrenta acompañando a los clientes tanto a nivel nacional como internacional, con una oferta de productos que abarque el 100% de sus necesidades de financiación, tanto en el corto como en el largo plazo, para hacer frente a esta nueva situación macroeconómica. La aportación de valor a los clientes del segmento de las grandes corporaciones y la mejora de rentabilidad para los accionistas son los dos ejes fundamentales que marcan la gestión de esta unidad, que durante el próximo ejercicio se focalizará, adicionalmente, en la optimización del consumo de capital, con el objetivo de incrementar el rendimiento sobre capital consumido.
Banco Sabadell opera en Estados Unidos desde hace casi 30 años a través de una international full branch que es gestionada desde Miami y de Sabadell Securities USA, constituida en el año 2008 y operativa desde entonces. Estas unidades gestionan las actividades del negocio financiero de banca corporativa y banca privada internacional en Estados Unidos y Latinoamérica. Banco Sabadell Miami Branch es la international branch más grande de Florida. Es una de las pocas entidades financieras de la zona con capacidad y experiencia para prestar todo tipo de servicios bancarios y financieros, desde los más complejos y especializados para grandes corporaciones, hasta productos de banca privada internacional, incluyendo aquellos productos y servicios que puedan ser demandados por profesionales y empresas de cualquier tamaño. Como forma de complementar su estructura en Miami, el banco gestiona, bajo su dirección, oficinas de representación en Nueva York, Perú, Colombia y República Dominicana. Sabadell Securities USA, por su parte, es un corredor de bolsa y asesor de inversiones en el mercado de valores que complementa y robustece la estrategia de negocio dirigida a clientes de banca privada con residencia en Estados Unidos, respondiendo a sus necesidades mediante el asesoramiento de inversiones en los mercados de capitales.
327 El ejercicio 2022 se desenvolvió en un entorno financiero que combinó una marcada subida de tipos de interés con caídas generalizadas de los mercados de renta fija y variable. En este entorno, el posicionamiento de la branch con un balance de activos sensible a los tipos de interés, en combinación con disciplina en el control del coste de los depósitos, le permitió incrementar su margen financiero. Adicionalmente, el banco se enfrentó al reto de defender los volúmenes de créditos mientras mantenía un nivel adecuado de capital. Anticipando el cambio, se implementaron procesos que mejoraron el flujo de datos requeridos para el cálculo de capital regulatorio, incluyendo el correcto reflejo de garantías contractuales y la adecuada asignación de mitigantes existentes. El plan de mejora operativa continuó durante el ejercicio, con mejoras en la productividad que se reflejaron con el logro de mantener los gastos operativos estables comparado con el 2021, a pesar de haber enfrentado un ambiente de alta inflación. Adicionalmente, se continuó el proyecto de actualización de la plataforma tecnológica (Proyecto Aspire) para mejorar las capacidades disponibles a clientes y a las unidades de negocio y soporte, que se estima completar en 2023. La combinación de aumento del margen financiero, optimización del capital usado y disciplina en costes operativos, permitieron a la branch aumentar su rentabilidad (ROTE) de un 10% al cierre del 2021 a 24% este año, manteniéndose como la una de las unidades más rentables del banco.
Pasando a las magnitudes financieras, durante el ejercicio 2022 el volumen de negocio gestionado cerró en 14.200 millones de dólares, lo que representa un decrecimiento del 2,3%. La caída provino en su gran mayoría de las valoraciones de los mercados de capitales, que influyó negativamente en los volúmenes de negocio de banca privada. Los retrocesos en los activos de clientes gestionados fuera de balance fueron de 15%, cerrando en alrededor de 4.100 millones de dólares. Por otro lado, el balance de créditos aumentó un 9%, rondando los 6.300 millones de dólares y los depósitos de clientes retrocedieron 3%, cerrando en 3.800 millones de dólares. El margen de intereses se ha situado en 154 millones de dólares con un incremento interanual del 27% originado principalmente por el aumento de los tipos de interés de mercado. Las comisiones netas han alcanzado los casi 44 millones de dólares, decreciendo 7% respecto a 2021 si se excluyen ganancias extraordinarias. El margen bruto se ha incrementado en un 13% superando los 198 millones de dólares en el año y, por su parte, los gastos de administración y amortización se mantuvieron estables a pesar de recoger las inversiones en la plataforma tecnológica. El beneficio neto del ejercicio ha sumado 90,7 millones de dólares, 21% por encima del año previo.
La Dirección de Financiaciones Estructuradas aglutina las unidades de Financiaciones Estructuradas y Global Financial Institutions. La Dirección desarrolla su actividad de forma global y tiene equipos ubicados en España, Estados Unidos, Reino Unido, México, Francia, Perú, Colombia, y Singapur. La actividad de Financiaciones Estructuradas se orienta al estudio, diseño, originación y sindicación de productos y operaciones de financiación corporativa, adquisiciones, LBOs (leverage buy out), project & asset finance, global trade finance y commercial real estate, con capacidad para asegurar y sindicar operaciones a nivel nacional e internacional, siendo también activos en los mercados primario y secundario de préstamos sindicados. Por su parte, la unidad de Global Financial Institutions gestiona la relación comercial y operativa con los bancos internacionales con los que Banco Sabadell mantiene acuerdos de colaboración y corresponsalía (unos 3.000 bancos corresponsales a nivel mundial), garantizando así la máxima cobertura a los clientes del Grupo Banco Sabadell en sus transacciones internacionales.# 10-K FILING
De esta forma asegura el acompañamiento óptimo de los clientes en su proceso de internacionalización, en coordinación con la red de oficinas, filiales y entidades participadas del grupo en el extranjero. En el ejercicio 2022, Banco Sabadell, gracias a su política de acompañamiento a clientes y adaptación a sus necesidades para buscar las mejores respuestas a sus requerimientos crediticios dentro de las posibilidades que brindan los mercados de crédito en el entorno macroeconómico concreto, ha mantenido su posición de referencia en el segmento de Banca de Empresas en España, operativa que está exportando a otras geografías. En este contexto, Financiaciones Estructuradas ha ocupado la 4ª posición en los rankings MLA de sindicados y la 5ª posición en Project Finance del mercado español.
En millones de euros
| Posición | Mandated Lead Arranger | Deal Value | Número Operaciones |
|---|---|---|---|
| 1 | Santander | 6.306 | 109 |
| 2 | BBVA | 5.758 | 103 |
| 2 | CaixaBank | 5.805 | 103 |
| 4 | Banco de Sabadell | 2.675 | 56 |
| 5 | BNP Paribas | 3.643 | 37 |
| 6 | Credit Agricole CIB | 2.975 | 31 |
| 7 | SG Corporate & Investment Banking | 2.939 | 30 |
| 8 | ING | 1.798 | 23 |
| 9 | Abanca Corporacion Bancaria | 745 | 20 |
| 9 | Intesa Sanpaolo SpA | 2.074 | 20 |
Fuente: Dealogics
En millones de euros
| Posición | Mandated Lead Arranger | Deal Value | Número Operaciones |
|---|---|---|---|
| 1 | Santander | 777 | 16 |
| 2 | Abanca Corporacion Bancaria | 311 | 8 |
| 2 | ING | 311 | 8 |
| 2 | SG Corporate & Investment Banking | 445 | 8 |
| 5 | Banco de Sabadell | 321 | 7 |
| 5 | BBVA | 361 | 7 |
| 5 | BNP Paribas | 663 | 7 |
| 8 | CaixaBank | 840 | 6 |
| 8 | Credit Agricole CIB | 203 | 6 |
| 10 | Bankinter | 117 | 4 |
Fuente: Dealogics
Se mantiene como prioridad absoluta el acompañamiento de los clientes, mediante el diseño de estructuras de financiación a largo plazo para nuevos proyectos, adquisiciones, internacionalización, etc., y, también de operaciones sindicadas que garanticen una deuda estable y completa para la ordenación de la deuda en su caso, evaluando el recorrido positivo que pueden tener posibles soluciones combinadas con productos de Banca de Inversión.
Tesorería y Mercados se responsabiliza, por un lado, de la comercialización de los productos de Tesorería a los clientes del grupo, a través de las unidades del grupo asignadas a tal fin, tanto desde redes comerciales como a través de especialistas y, por otro, se encarga de la gestión de la liquidez coyuntural del banco, así como de la gestión y cumplimiento de sus coeficientes y ratios regulatorios. Asimismo, gestiona el riesgo de la actividad de negociación de productos de tipo de interés, de tipo de cambio y de renta fija, fundamentalmente por flujos de operaciones originados por la propia actividad de las unidades de distribución con clientes tanto internos como externos y por la actividad derivada de la gestión de la liquidez a corto plazo. En 2022 la dirección de Tesorería y Mercados ha profundizado en la digitalización y optimización de su operativa con clientes incrementando las capacidades de la aplicación de divisas Sabadell Forex, ampliando sus servicios y mejorando la experiencia de cliente. Además, se ha seguido incrementando la gama de productos y soluciones ofertadas por la dirección adaptándose a las nuevas necesidades de los clientes, derivadas de un mercado cambiante. En trading se ha incrementado la capacidad para asumir y controlar diversos factores de riesgo como la divisa, la renta fija o los tipos de interés.
De cara al nuevo ejercicio 2023, se espera que la actividad relacionada con productos de divisa siga siendo un pilar central de la estrategia y, en este sentido, se promoverán proyectos relacionados con la plataforma Sabadell Forex que aporten servicios diferenciales de valor a los clientes. Respecto al segmento de clientes institucionales, se seguirá trabajando en ampliar la base de inversores internacionales para productos de mercados de capitales. En la actividad de trading, se aspira a seguir incrementando la capacidad de gestión del riesgo en los libros propios, reduciendo la operativa de cobertura con otras entidades, así como continuar evolucionando la gestión de colaterales, con el objetivo de obtener el máximo rendimiento en su uso.
Banca de Inversión (BI) es la dirección de CIB que coordina la canalización de liquidez de inversores institucionales a los clientes de Banco Sabadell, tanto mediante productos de deuda como a través de instrumentos de capital. Adicionalmente, a través de su área de M&A (Mergers & Acquisitions), asesora en procesos de compra y venta de compañías, fusiones corporativas e incorporación de socios al capital de las compañías. Durante el año 2022, el equipo de Banca de Inversión ha estado muy activo en la actividad de originación de emisiones públicas, destacando su participación en operaciones de corporates, del sector público y de emisores financieros, tanto en financiaciones a largo plazo como a corto plazo. Uno de los mercados donde más actividad presentamos es en el de los programas de pagarés, participando en los programas de 50 emisores diferentes. Otro de los pilares básicos de la actividad lo constituye el cierre de operaciones de nicho, como project bonds, titulizaciones o direct lending, con la vista puesta en ser un referente en el segmento ESG. BI sigue enfocado a ofrecer soluciones de financiación a medida, formato bono o préstamo, en sectores diversos, desde real estate a infraestructuras, pasando por operaciones de financiación de proyectos de energías renovables y financiación corporate en el segmento middle market nacional. En un año complejo para la actividad de equity capital markets, Banco Sabadell ha seguido acompañando a sus clientes participando como co-Bookrunner en la ampliación de capital de Atrys Health mediante una colocación privada acelerada por importe de 72,4 millones de euros. En la actividad de Fusiones y Adquisiciones (M&A), el banco ha estado muy activo, culminando con éxito diversas operaciones entre las que han destacado el asesoramiento en la venta del fabricante de trackers fotovoltaicos STI Norland al grupo estadounidense cotizado en el NASDAQ, Array Technologies para crear el líder mundial en su segmento, el asesoramiento al fondo estadounidense KPS Capital a través de su participada Siderforgerossi en la adquisición del Grupo Euskalforging, uno de los líderes europeos en la fabricación de bridas y aros de gran diámetro para el sector eólico offshore, el asesoramiento de la venta del Colegio Meres al grupo británico Cognita, la venta de dos parques eólicos de 100 Mw de potencia al grupo italiano PLT Energía, así como la venta de varias carteras de proyectos fotovoltaicos y eólicos a los Grupos Altano Energy y CIMD. La estrategia de BI en 2023 pasa por consolidar, mantener y mejorar los estándares de calidad en la actividad, fundamentalmente en el proceso de canalizar financiación institucional a los clientes Pymes, así como concluir el cierre de la comercialización de dos grandes proyectos como son el Fondo de Deuda Senior y la iniciativa de factoring institucional.
Contratación, Custodio y Análisis (CCA) es la unidad responsable, como product manager, de la renta variable en el grupo, desempeñando las funciones de ejecución en renta variable, a través de la mesa de contratación, tanto en mercados nacionales, en los que actúa como miembro, como en mercados internaciones, como mero intermediario. Cuenta con un departamento de Análisis cuyo objetivo es la orientación y recomendación de inversiones, en mercados de renta variable y crédito, dirigidos a clientes. Para esto se realizan podcast, webinars, videos, informes diarios, sectoriales, de compañías, etc. A lo largo de 2022 se han implantado mejoras en las plataformas online, de manera alineada con los nuevos objetivos estratégicos del Grupo Banco Sabadell, basados en los pilares de la sostenibilidad, digitalización y orientación al cliente. Estas mejoras, que tendrán continuidad durante los próximos años, aumentarán considerablemente el nivel de servicio ofrecido al cliente, con más información en la transaccionalidad y post-transaccionalidad, y mayor soporte en la toma de decisión. Se confirma un muy alto porcentaje de la operativa de ejecución de renta variable en autoservicio, con un 93% de las órdenes canalizadas de forma directa por los clientes, utilizando las herramientas que Banco Sabadell pone a su disposición, siendo la aplicación móvil el canal preferido para estas operaciones. Durante el 2022 se ha lanzado una nueva campaña para impulsar el servicio exclusivo de acceso e intermediación a través de nuestra mesa de contratación de renta variable, para cubrir la liquidez de las compañías españolas cotizadas no solo en las bolsas españolas sino también en otros mercados internacionales. Adicionalmente se han reactivado los eventos/seminarios formativos destinados a Empresas, en los que se proporciona mayor visibilidad de los servicios de Custodia y Banco Agente, Proveedor de Liquidez, Análisis y Banca de Inversión que ofrecemos desde Banco Sabadell. Para el ejercicio 2023 el objetivo fundamental se establece en el incremento de los volúmenes de intermediación en los mercados de renta variable, tanto español como internacionales, a través de las siguientes palancas de actuación: optimizar la experiencia cliente online con un rediseño de la plataforma Sabadell Broker, integrando más información de Análisis y con mejores y más sofisticadas capacidades y servicios de intermediación; lanzamiento de campañas) de activación de clientes inactivos; revisión del pricing de algunos de los servicios ofertados e incremento de las relaciones con emisoras a través de la colaboración con Banca Empresa y Corporativa.
TSB (TSB Banking Group plc) ofrece una amplia gama de servicios y productos de banca minorista a particulares y pymes en el Reino Unido.# TSB
TSB cuenta con un modelo de distribución multicanal que incluye capacidades totalmente digitales (internet y móvil), telefónicas y una red de sucursales en toda Gran Bretaña. Dicha oferta multicanal crea una oportunidad para que TSB pueda mejorar el servicio que presta a sus clientes. Los clientes quieren un banco que les dé acceso tanto a personas cualificadas como a herramientas digitales sencillas para satisfacer sus necesidades bancarias y esto, a su vez, mejora su confianza en la gestión de su dinero. TSB sigue invirtiendo en el desarrollo de productos y servicios digitales que satisfagan las necesidades actuales y futuras de los clientes. Para ello, la entidad combinará lo mejor de la banca digital con una presencia comercial revitalizada, junto con unos servicios bancarios prestados tanto por teléfono como por videollamada. Todo ello le permitirá a TSB atender a sus clientes con ese importante toque humano cuando más lo necesiten, así manteniéndose fiel a su propósito de «Seguridad financiera. Para todo el mundo. Todos los días.» TSB ofrece cuentas vista y de ahorro, préstamos personales, hipotecas y tarjetas de crédito/débito para clientes minoristas y una amplia gama de cuentas corrientes, de ahorro y préstamos para pymes.
TSB tiene el foco puesto firmemente en sus clientes y se ha mantenido fiel a su propósito de Seguridad Financiera, algo que ha sido un factor clave de su respuesta a la crisis de la subida del coste de la vida. Gracias al éxito de su estrategia de crecimiento de 2019, ejecutada antes de lo previsto, TSB se encuentra bien preparada, no solo para capear el temporal económico actual, sino también para seguir convirtiéndose en un banco mejor y más fuerte. A pesar de la incertidumbre económica, TSB ha sido capaz de mantener una buena dinámica comercial. En 2022, TSB ha seguido mejorando el servicio que ofrece a sus clientes en todos los canales de atención y esto, a su vez, ha contribuido a su crecimiento. En diciembre de 2022 TSB llegó a un acuerdo con los reguladores británicos sobre las conclusiones de la investigación de las causas y circunstancias de las incidencias que se produjeron tras la migración de la plataforma tecnológica de TSB que implicó un pago por parte de TSB de 48,65 millones de libras a los reguladores británicos. Las medidas adoptadas por TSB en los años posteriores al evento de migración para centrarse plenamente en el cliente han sentado las bases para un futuro próspero. El crecimiento registrado tanto en la financiación a clientes como en el saldo de depósitos ha sido robusto, aunque algo más moderado que en los años anteriores, y sirve como prueba de las acciones tomadas por la Dirección para navegar por unos mercados volátiles y competitivos en el sector de banca minorista a lo largo del año. TSB has seguido aumentando sus ingresos y reduciendo sus costes, y ha mantenido unos niveles fuertes y estables de capital y liquidez.
TSB ha ido mejorando el servicio de atención al cliente, y ahora ofrece más opciones que nunca para que los clientes puedan relacionarse con la entidad. TSB es un banco más sencillo, más eficiente y más resistente y ha racionalizado la forma en que se presta apoyo a los clientes, tanto con modernos servicios digitales como con una asistencia personal que transmite confianza ya sea en la sucursal o por teléfono, cuando las circunstancias así lo exigen.
En 2022 TSB:
En cuanto a sus próximos pasos, TSB ha elaborado un ambicioso plan a tres años con el que pretende consolidar su propósito de Seguridad Financiera. La estrategia consta de cuatro principales focos de atención, centrados en la excelencia en el servicio, la orientación al cliente, la simplificación y la eficiencia, y en actuar con las personas y el planeta en mente, reflejando así las crecientes expectativas que tienen sus clientes de los valores que representa. Dicha estrategia se ha establecido en un contexto económico fluido. La lucha por contener la inflación a la vez que se reconduce a la economía británica hacia el crecimiento sostenible será todo un reto, y cabe esperar que el persistente impacto que el aumento del coste de la vida está teniendo sobre sus clientes se traslade también a la entidad. La posición robusta de capital y de liquidez de la que goza TSB significa que está bien posicionada para superar dichos retos y para seguir apoyando a los clientes, colaboradores y comunidades a las que presta sus servicios. El entorno regulatorio para los servicios financieros también sufrirá cambios importantes durante los próximos años, con la introducción del nuevo deber hacia los consumidores (el llamado Consumer Duty) previsto por la Financial Conduct Authority (FCA). La orientación al cliente de TSB, sus altos estándares de gobierno y su compromiso con las prácticas de negocios responsables hacen que TSB esté bien posicionada para cumplir con sus objetivos y así seguir mejorando los resultados de sus clientes.
El beneficio neto se sitúa en 87 millones de euros a cierre del ejercicio de 2022, impactado por -57 millones de euros netos derivados del acuerdo de pago con los reguladores británicos por las incidencias tras la migración de la plataforma tecnológica, registrados en el cuarto trimestre de 2022. El margen de intereses totaliza 1.151 millones de euros, siendo superior al año anterior en un 13,8% apoyado en el crecimiento de los volúmenes de hipotecas y en el incremento de tipos. Las comisiones netas crecen un 11,0% interanual principalmente por mayores comisiones de servicios destacando las comisiones de tarjetas. El total de costes se sitúa en -909 millones de euros, reduciéndose así un -3,5% interanual, donde el año anterior estaba impactado por -19 millones de euros de costes no recurrentes derivados del plan de eficiencia. Aislando este impacto, los costes se reducen un -1,5% tanto por la mejora de los gastos de personal como de los gastos generales. Las dotaciones y deterioros ascienden a -104 millones de euros, lo que supone un crecimiento interanual principalmente porque en el año anterior se registraron liberaciones de provisiones. El impuesto sobre beneficios recoge un impacto de -15 millones de euros a cierre del ejercicio de 2022 derivado del impacto en los activos fiscales diferidos tras la revisión del Bank Levy, que se reduce del 8% al 3% en el Reino Unido. Por otro lado, el cierre del ejercicio de 2021 recogía 23 millones de euros positivos por el incremento del impuesto de sociedades.# Informe Anual 2022 - Banco Sabadell
En el proceso de internacionalización establecido dentro del anterior marco estratégico, el banco decidió apostar por México, geografía que representa una oportunidad clara, al ser un mercado atractivo para el negocio bancario y en el que Banco Sabadell tiene presencia desde 1991, primero, con la apertura de una oficina de representación, y después, con la participación en Banco del Bajío durante 14 años (de 1998 a 2012). El establecimiento en México se instrumentó a través de un proyecto orgánico, con el arranque de dos vehículos financieros, primero, una Sofom (sociedad financiera de objeto múltiple), que empezó a operar en 2014, y posteriormente, un banco. La licencia bancaria se obtuvo en 2015 y el inicio de operaciones del banco se produjo a principios de 2016. El despliegue de capacidades comerciales considera los vehículos mencionados y las siguientes líneas de negocio:
– Banca Corporativa, con foco en corporativos y grandes empresas: 3 principales oficinas (Ciudad de México, Monterrey y Guadalajara) y una especialización por sectores.
– Banca de Empresas, que reproduce el modelo de relación de empresas original del grupo: lanzamiento en 2016, y en fase de expansión durante los siguientes años.
El desempeño de las filiales mexicanas (Banco Sabadell y Sabcapital) ha sido positivo pues se encuentra por encima del presupuesto del ejercicio, en gran medida por el incremento de tasas de referencia y por la excelente gestión de costos y gastos de administración y operación de las entidades. El año 2022 ha sido un ejercicio donde las filiales mexicanas han continuado su apuesta por crecimiento, la autosuficiencia financiera y la rentabilidad. En este sentido, conviene destacar las siguientes iniciativas implementadas durante el año:
– En Banca Corporativa se ha afianzado la División Fiduciaria de Banco Sabadell y la operación de instrumentos financieros derivados, lo que ha permitido ofrecer un servicio más integral al segmento de financiamiento estructurado fortaleciendo el vínculo con los clientes.
– La Banca Empresarial se caracterizó por la mejora de las capacidades transaccionales, iniciativa que continuará durante 2023. Las iniciativas del modelo de sistemática comercial y un esquema de incentivos tienen como objetivo fomentar la productividad y eficiencia por banquero, así como continuar ofreciendo un excelente servicio, cualidad diferenciadora desde el lanzamiento del segmento.
– El segmento de Banca Personal digital fue cerrado por completo a inicios del ejercicio para centrarse en los negocios de banca corporativa y empresarial, en donde se tienen mayores ventajas competitivas que permitan mejorar la rentabilidad del banco.
En 2022 se ha realizado un ejercicio de planificación financiera alineado con el grupo para determinar las principales líneas de actuación estratégicas de Banco Sabadell en México que permitirán la generación de mayor valor para la franquicia mexicana del grupo y que, a modo de resumen, serían la potenciación del ROE por la vía de aumentar la generación de ingresos sin consumo de capital (mediante mayor generación de ingresos por comisiones y potenciar las nuevas líneas de negocio, como derivados, compraventa de divisas, fiduciario etc.), así como la mejora de los costes de fondeo.
El 6 de julio de 2022, la agencia HR Ratings ratificó las calificaciones crediticias de largo y corto plazo en escala nacional mexicana, manteniendo HR AA+ (a largo plazo) con perspectiva estable y también manteniendo HR1 (a corto plazo) la cual se basa en que ha mantenido mejores indicadores de calidad de activos en comparación con los del sistema financiero mexicano y la mayoría de los bancos de nicho en México.
El beneficio neto a cierre del ejercicio de 2022 se sitúa en 31 millones de euros, lo que supone un fuerte crecimiento interanual apoyado principalmente en la mejora del margen de intereses y en la reducción de las dotaciones. El margen de intereses se sitúa en 149 millones de euros, creciendo así un 32,4% interanual apoyado en el incremento de tipos de interés y en la apreciación del peso mexicano. Las comisiones netas se sitúan en 12 millones de euros a cierre del ejercicio de 2022, creciendo así 1 millón de euros respecto el año anterior por mayor actividad comercial. El total de costes se sitúa en -86 millones de euros por lo que presenta una reducción del -3,5% interanual, principalmente, por una mejora de los gastos generales que neutraliza el incremento de las amortizaciones. Las dotaciones y deterioros se sitúan por debajo de los niveles del año anterior por una mejora de la cartera crediticia, así como por el cobro de clientes singulares. En la línea de plusvalías por ventas de activos y otros resultados se registran write offs de activos tecnológicos.
| En millones de euros | 2022 | 2021 | Variación (%) interanual |
|---|---|---|---|
| Margen de intereses | 149 | 113 | 32,4 |
| Comisiones netas | 12 | 11 | 17,2 |
| Margen básico | 162 | 123 | 31,1 |
| Resultados operaciones financieras y diferencias de cambio | 3 | — | 3.921,7 |
| Resultados método de participación y dividendos | — | — | — |
| Otros productos y cargas de explotación | (17) | (10) | - |
| Margen bruto | 148 | 114 | 30,2 |
| Gastos de explotación y amortización | (86) | (89) | (3,5) |
| Margen antes de dotaciones | 62 | 24 | 154,3 |
| Provisiones y deterioros | (9) | (32) | (73,0) |
| Plusvalías por venta de activos y otros resultados | (14) | — | - |
| Resultado antes de impuestos | 39 | (8) | (577,2) |
| Impuesto sobre beneficios | (8) | 9 | (187,2) |
| Resultado atribuido a intereses minoritarios | — | — | - |
| Beneficio atribuido al grupo | 31 | 1 | 6.141,3 |
La inversión crediticia viva presenta un crecimiento del 9,5% interanual apoyado en la apreciación del peso mexicano y del dólar. A tipo de cambio constante el crecimiento se sitúa en el 1,4%. De la misma manera, los recursos de clientes en balance aumentan un 26,0% interanual apoyados en la apreciación de las divisas. A tipo de cambio constante, presentan un crecimiento del 14,6%.
| En millones de euros | 2022 | 2021 | Variación (%) interanual |
|---|---|---|---|
| Activo | 6.025 | 5.128 | 17,5 |
| Inversión crediticia bruta viva de clientes | 4.131 | 3.773 | 9,5 |
| Exposición inmobiliaria (neto) | — | — | — |
| Pasivo | 5.437 | 4.550 | 19,5 |
| Recursos de clientes en balance | 3.090 | 2.453 | 26,0 |
| Patrimonio neto asignado | 587 | 578 | 1,6 |
| Recursos de clientes fuera de balance | — | — | — |
Otros indicadores
Durante 2022 el Grupo Banco Sabadell ha continuado reforzando su marco global de riesgos incorporando mejoras que lo sitúan en línea con las mejores prácticas del sector financiero. El grupo sigue manteniendo un perfil de riesgo medio bajo, de manera acorde al apetito al riesgo definido por el Consejo de Administración. La estrategia de riesgos del grupo se encuentra totalmente implementada y vinculada al Plan Estratégico y a la capacidad de riesgo del grupo, articulándose a través del Risk Appetite Statement (RAS), por el que se monitoriza, sigue y reporta la situación de todos los riesgos relevantes, estableciéndose los sistemas de control y adecuación necesarios para garantizar su cumplimiento:
A continuación, se presentan, para los riesgos de primer nivel identificados en la taxonomía de riesgos del Grupo Banco Sabadell, los aspectos más destacables con respecto a su gestión y actuaciones en el ejercicio 2022:
Definición: riesgo de que se produzcan pérdidas (o impactos negativos en general) como consecuencia de la toma de decisiones estratégicas o de su posterior implementación. También incluye la incapacidad de adaptar el modelo de negocio del grupo a la evolución del entorno en el que opera.# Principales Hitos 2022
Definición: Eventualidad de que se generen pérdidas por incumplimiento de las obligaciones de pago por parte de los acreditados, así como pérdidas de valor por el simple deterioro de la calidad crediticia de los mismos.
Definición: Posibilidad de obtención de una rentabilidad inadecuada o de unos niveles de liquidez insuficientes que impidan el cumplimiento de los requerimientos y expectativas futuras.
El riesgo operacional se define como el riesgo de sufrir pérdidas debido a la inadecuación o a fallos de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien a causa de acontecimientos externos. El riesgo operacional se mantiene como un riesgo relevante para el grupo, registrando unos impactos que, si bien son asumibles, en los últimos años han aumentado debido a las problemáticas asociadas con riesgos de conducta. El escenario actual de alta sensibilización y de mayor presión reguladora dirigida especialmente a proporcionar una mayor protección al consumidor y clientes vulnerables, sitúan los riesgos de conducta como el principal foco de atención. Su relevancia actual y la previsión de que este escenario previsiblemente persista requiere mantener el foco en estos riesgos, monitorizar su evolución y realizar un adecuado seguimiento de las medidas de mitigación previstas. Se mantiene el foco en las reclamaciones por cláusulas suelo, gastos en la constitución y formalización de hipotecas, el cobro de elevados intereses asociados a tarjetas de crédito de tipo revolving y la adecuada atención a clientes vulnerables, especialmente en el Reino Unido, dado el exigente entorno regulatorio en el que operan. La creación de la nueva autoridad de protección del cliente financiero prevista para los primeros meses de 2023 podría impactar en las reclamaciones recibidas, ya que facilita dicho proceso. La materialización de los riesgos de conducta implica un potencial riesgo reputacional para la entidad, si bien se mantiene en línea con el sector.
El riesgo de cumplimiento normativo, enmarcado dentro de riesgo operacional, se define como la posibilidad de incurrir en sanciones legales o administrativas, pérdidas financieras significativas o pérdidas de reputación por incumplimiento de leyes, regulaciones, normas internas y códigos de conducta aplicables a la actividad bancaria, minimizando la posibilidad de que el incumplimiento normativo se produzca y asegurando que los incumplimientos que puedan producirse sean identificados, reportados y solucionados con diligencia.
Cumplimiento normativo ha desarrollado un modelo de formación que contribuye:
i) Al aprendizaje del equipo de cumplimiento normativo, mediante obtención de certificaciones oficiales en materia de cumplimiento por parte de sus empleados y la participación en cursos y eventos.
ii) Al aprendizaje de toda la entidad, mediante la impartición de cursos a la red y otras direcciones, así como a la alta dirección, y el diseño y seguimiento de la realización de cursos en materia de cumplimiento normativo.
iii) La cultura de compliance, destacando:
a) la función de la Escuela Regulatoria, que simboliza un cambio de paradigma, un espacio amable, ameno y muy gráfico donde trasladar la normativa obligatoria y regulatoria,
b) la difusión diaria a todos los empleados que forman parte de Cumplimiento Normativo de noticias relevantes que puedan resultar de interés en sus ámbitos de trabajo,
c) el envío semanal de comunicaciones a todos los empleados del banco por parte de Recursos Humanos en las que se incluyen aspectos relevantes relacionados con Cumplimiento Normativo y
d) el envío trimestral de una newsletter desde Regulación y Control de Riesgos con la incorporación de noticias relevantes en materia de cumplimiento.
La función de Cumplimiento establece, aplicando el principio de proporcionalidad de acuerdo con la naturaleza, volumen y complejidad de sus actividades, un programa de cumplimiento normativo en el que se incluye una planificación detallada de sus actividades. Este programa abarca todos los servicios prestados y las actividades realizadas por la entidad y define sus prioridades en función de la evaluación del riesgo de cumplimiento normativo y de forma coordinada con la función de Control de Riesgos. Para garantizar la efectividad del Programa se elaboran Planes de Seguimiento, que recogen dos tipos de informaciones: las que ilustran las actividades desarrolladas desde una perspectiva cuantitativa, con KPIs vinculados a la ejecución operativa del programa y las que versan sobre variables cualitativas.
La dirección mantiene interacción constante con las principales autoridades supervisoras de la actividad del banco. Se han atendido todos los requerimientos recibidos de los diferentes supervisores en los plazos establecidos.# OTRA INFORMACIÓN RELEVANTE
Las actividades en el ámbito tecnológico del grupo han seguido respondiendo a las necesidades particulares de cada una de las geografías, destacándose para España la transformación digital, así como la evolución de la nueva plataforma tecnológica y el despliegue del nuevo modelo de desarrollo aplicativo. Los principales drivers de estas mejoras han sido la eficiencia, la calidad y la productividad. En TSB y México se ha continuado focalizando los esfuerzos en la mejora de las capacidades de negocio y la búsqueda de la eficiencia operativa.
Durante el ejercicio 2022 ha sido clave el despliegue de nuevos productos y procesos 100% digitales, así como la mejora de la eficiencia operativa. Además, se ha continuado fortaleciendo la resiliencia y la innovación de la plataforma tecnológica adoptándola a las últimas tendencias de mercado.
Dentro del ámbito de Banca de Particulares y Empresas destaca la consolidación del onboarding digital, que ha habilitado la captación de nuevos clientes 100% digital, sin necesidad de interactuar con la red de oficinas, basado en las últimas tendencias tecnologías del mercado, como el reconocimiento facial. También se ha seguido ampliando el catálogo de productos completamente digitales, entre los que destaca el lanzamiento de hipotecas y préstamos.
En el ámbito de oficinas sobresale la renovación del parque de cajeros automáticos, extendiendo en la mayoría de la red de oficinas las nuevas capacidades de autoservicio. También se han implantado nuevos protocolos de comunicaciones en oficinas que potencian y habilitan nuevos modelos de atención a clientes a distancia.
Adicionalmente, en 2022 se ha seguido con la evolución de los habilitadores tecnológicos entre los que destaca la mejora de la arquitectura Proteo4, que reduce el Time to Market de las nuevas funcionalidades y facilita el despliegue de aplicaciones basadas en cloud, o la implantación de una plataforma cloud para el consumo de datos de las operativas con mayor uso. Esto posibilita un uso más eficiente y escalable de la plataforma tecnológica, reduce su dependencia con los sistemas legacy. En este mismo marco, el programa Discovery ha finalizado la migración a los nuevos CPDs, mejorando el rendimiento y la resiliencia de los servicios tecnológicos y simplificando su gestión.
En el ámbito de servicios de desarrollo se ha llevado a cabo el proyecto Dingle, por el cual se han traspasado los servicios y desarrollos IT de los 140 proveedores existentes hasta el momento, a 3 proveedores principales, con una notable mejora de eficiencia, así como de la calidad y la agilidad en la función de desarrollo, manteniendo el conocimiento y control de los procesos críticos del banco.
Otro aspecto remarcable es el uso de tecnologías de RPA (Robotics Process Automation) para eficientar de procesos de la red de oficinas y de backoffice, que han permitido a los empleados focalizarse en tareas de más valor añadido para la entidad. También destaca el uso de inteligencia artificial para fortalecer y anticipar la detección de los intentos de fraude, o también para disponer de nuevos modelos de evaluación de riesgos más precisos que ayuden a los gestores en la toma de decisiones.
En TSB, las actividades se han focalizado en la mejora del catálogo digital de productos, siendo ejemplos el despliegue del uso de cheques en móviles y contratación de préstamos. A su vez, se ha continuado mejorando las funcionalidades digitales específicas del negocio de empresas. También se han ejecutado iniciativas para mejorar la escalabilidad y resiliencia de la plataforma tecnológica.
Asimismo, Sabadell México se ha focalizado en continuar desarrollando programas para la eficiencia operativa de su plataforma tecnológica.
Véase nota 23 de las Cuentas anuales consolidadas.
El periodo medio de pago a proveedores de las entidades consolidadas radicadas en España asciende a 28,74 días y el del banco a 17,29 días.
Con posterioridad a 31 de diciembre de 2022 no han ocurrido hechos significativos dignos de mención.
De conformidad con lo establecido en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, en materia de información no financiera y diversidad, el Grupo Banco Sabadell ha elaborado el Estado de información no financiera relativo al ejercicio 2022, que forma parte, según lo establecido en el artículo 44 del Código de Comercio, del presente informe y que se anexa como documento separado.
El Informe Anual de Gobierno Corporativo (IAGC) correspondiente al ejercicio 2022 forma parte integrante del Informe de gestión consolidado de acuerdo con lo establecido en la Ley de Sociedades de Capital. Dicho informe se formula por el Consejo de Administración en la misma fecha que las Cuentas anuales consolidadas e Informe de gestión consolidado y se remite separadamente a la CNMV. Desde la fecha de publicación de las Cuentas anuales consolidadas e Informe de gestión consolidado, el IAGC se encuentra disponible en la página web de la CNMV (www.cnmv.es) y en la página web corporativa del Grupo Banco Sabadell (www.grupbancsabadell.com).
El Informe Anual de Remuneraciones de los Consejeros (IARC) correspondiente al ejercicio 2022 forma parte integrante del Informe de gestión consolidado de acuerdo con lo establecido en la Ley de Sociedades de Capital. Dicho informe se formula por el Consejo de Administración en la misma fecha que las Cuentas anuales consolidadas e Informe de gestión consolidado y se remite separadamente a la CNMV. Desde la fecha de publicación de las Cuentas anuales consolidadas e Informe de gestión consolidado, el IARC se encuentra disponible en la página web de la CNMV (www.cnmv.es) y en la página web corporativa del Grupo Banco Sabadell (www.grupbancsabadell.com).
El grupo en la presentación de sus resultados al mercado y para el seguimiento del negocio y toma de decisiones utiliza medidas del rendimiento de acuerdo con la normativa contable generalmente aceptada (NIIF-UE) y también utiliza otras medidas no auditadas comúnmente utilizadas en el sector bancario (Medida alternativas de rendimiento o MAR), como indicadores de seguimiento de la gestión de los activos y pasivos, y de la situación financiera y económica del grupo, lo que facilita su comparabilidad con otras entidades.
Siguiendo las directrices de ESMA sobre las MAR (ESMA/2015/1415 es de octubre 2015), cuya finalidad es promover la utilidad y transparencia de la información para la protección a los inversores en la Unión Europea, el grupo presenta en este apartado para cada MAR su definición, cálculo y conciliación.
| Medida de rendimiento | Definición y cálculo | Uso o finalidad |
|---|---|---|
| Inversión crediticia bruta viva de clientes | También denominado crédito vivo, incluye la inversión crediticia bruta de clientes sin tener en cuenta la adquisición temporal de activos, los ajustes por periodificación y los activos clasificados como stage 3. | Magnitud relevante entre los principales indicadores del negocio de una entidad financiera, sobre la que se sigue su evolución. |
| Inversión crediticia bruta de clientes | Incluye los préstamos y anticipos a la clientela sin tener en cuenta las correcciones de valor por deterioro. | Magnitud relevante entre los principales indicadores del negocio de una entidad financiera, sobre la que se sigue su evolución. |
| Recursos de clientes en balance | Incluye depósitos de clientes (exrepos) y otros pasivos colocados por la red comercial (bonos simples de Banco Sabadell, pagarés y otros). | Magnitud relevante entre los principales saldos de balance consolidado del grupo, sobre la que se sigue su evolución. |
| Recursos en balance | Incluye las subpartidas contables de depósitos de la clientela, valores representativos de deuda emitidos (empréstitos y otros valores negociables y pasivos subordinados). | Magnitud relevante entre los principales indicadores del negocio de una entidad financiera, sobre la que se sigue su evolución. |
| Recursos de clientes fuera de balance | Incluye los fondos de inversión, gestión de patrimonios, fondos de pensiones y seguros comercializados. | Magnitud relevante entre los principales indicadores del negocio de una entidad financiera, sobre la que se sigue su evolución. |
| Recursos gestionados y comercializados | Es la suma de los recursos en balance y los recursos de clientes fuera de balance. | Magnitud relevante entre los principales indicadores del negocio de una entidad financiera, sobre la que se sigue su evolución. |
| Margen de clientes | Es la diferencia entre el rendimiento y los costes de los activos y pasivos relacionados con clientes, es decir la contribución al margen de intereses de la operativa exclusiva con clientes. En su cálculo se considera la diferencia entre el tipo medio que el banco cobra por los créditos a sus clientes y el tipo medio que el banco paga por los depósitos de sus clientes. El tipo medio del crédito a clientes es el porcentaje anualizado entre el ingreso financiero contable del crédito a clientes en relación al saldo medio diario del crédito a clientes. |
Otros activos Se compone de las partidas contables de: derivados - contabilidad de coberturas, cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés, activos por impuestos, otros activos, activos amparados por contratos de seguro o reaseguro y activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta. Magnitud relevante entre los principales indicadores del negocio de una entidad financiera, sobre el que se sigue su evolución.
Otros pasivos Se compone de las partidas contables de: derivados - contabilidad de coberturas, cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés, pasivos por impuestos, otros pasivos y pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta. Magnitud relevante entre los principales indicadores del negocio de una entidad financiera, sobre el que se sigue su evolución.
Otros productos y cargas de explotación Se compone de las partidas contables de: otros ingresos y otros gastos de explotación, así como ingresos de activos y gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro. Agrupación de partidas utilizadas para explicar parte de la evolución de los resultados consolidados del grupo.
Margen antes de dotaciones Se compone de las partidas contables: margen bruto más los gastos de administración y amortización. Es uno de los márgenes relevantes que refleja la evolución de los resultados consolidados del grupo.
Se compone de las partidas contables de:
i) deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación,
ii) provisiones o reversión de provisiones,
iii) deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas,
iv) deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros,
v) las ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (excluye los resultados por venta de participaciones y otros conceptos) y
vi) las ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas (solo incluye los resultados por venta de inversiones inmobiliarias).
Agrupación de partidas utilizadas para explicar parte de la evolución de los resultados consolidados del grupo.
Se compone de las partidas contables de:
i) ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas (excluye los resultados por venta de inversiones inmobiliarias) y
ii) las ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (solo incluye los resultados por venta de participaciones y otros conceptos).
Agrupación de partidas utilizadas para explicar parte de la evolución de los resultados consolidados del grupo.
Resultado consolidado del ejercicio / activos totales medios. En el numerador se considera la anualización del beneficio obtenido hasta la fecha. Asimismo, en el numerador se periodifica hasta la fecha el gasto relativo a las contribuciones a los fondos de garantía y de resolución (FUR y FGD), y el impuesto sobre depósitos de las entidades de crédito (IDEC), a excepción de cierre de año. Activos totales medios: es la media aritmética calculada como la suma de los saldos diarios del periodo de referencia y dividida entre el número de días de dicho periodo. Medida comúnmente utilizada en el sector financiero para determinar la rentabilidad contable obtenida de los activos del grupo.
Beneficio atribuido al grupo / activos ponderados por riesgo (APR). En el numerador se considera la anualización del beneficio obtenido hasta la fecha. Asimismo, en el numerador se periodifica hasta la fecha el gasto relativo a las contribuciones a los fondos de garantía y de resolución (FUR y FGD), y el impuesto sobre depósitos de las entidades de crédito (IDEC), a excepción de cierre de año. Activos ponderados por riesgo: es el total de activos de una entidad de crédito, multiplicado por sus respectivos factores de riesgo (ponderaciones de riesgo). Los factores de riesgo reflejan el nivel de riesgo percibido de un determinado tipo de activo. Medida comúnmente utilizada en el sector financiero para determinar la Rentabilidad contable obtenida sobre los activos ponderados por riesgo.
Beneficio atribuido al grupo / fondos propios medios. En el numerador se considera la anualización del beneficio obtenido hasta la fecha. Asimismo, en el numerador se periodifica hasta la fecha el gasto relativo a las contribuciones a los fondos de garantía y de resolución (FUR y FGD), y el impuesto sobre depósitos de las entidades de crédito (IDEC), a excepción de cierre de año. Fondos propios medios: es la media de los fondos propios calculada usando el saldo de final de mes desde diciembre del año anterior. Medida comúnmente utilizada en el sector financiero para determinar la rentabilidad contable obtenida sobre los fondos propios del grupo.
Beneficio atribuido al grupo / fondos propios medios. En el numerador se considera la anualización del beneficio obtenido hasta la fecha. Asimismo, en el numerador se periodifica hasta la fecha el gasto relativo a las contribuciones a los fondos de garantía y de resolución (FUR y FGD), y el impuesto sobre depósitos de las entidades de crédito (IDEC), a excepción de cierre de año. En el denominador se excluye el importe de los activos intangibles y el fondo de comercio de las participadas. Fondos propios medios: es la media de los fondos propios calculada usando el saldo de final de mes desde diciembre del año anterior. Medida adicional sobre la rentabilidad contable obtenida de los fondos propios, pero en la que se excluye en su cálculo los fondos de comercio.
Gastos de administración sobre margen bruto ajustado. El denominador incluye la periodificación lineal de las contribuciones a los fondos de garantía y de resolución y el impuesto sobre depósitos de las entidades de crédito, a excepción de cierre de año. Principal indicador de eficiencia o productividad de la actividad bancaria.
Gastos de administración y amortizaciones / margen bruto ajustado. El denominador incluye la periodificación lineal de las contribuciones a los fondos de garantía y de resolución y el impuesto sobre depósitos de las entidades de crédito, a excepción de cierre de año. Uno de los principales indicadores de eficiencia o productividad de la actividad bancaria.
Se incluyen:
i) los activos clasificados en el stage 3 incluyendo otros ajustes de valoración (intereses devengados, comisiones y otros) clasificados en el stage 3 de los préstamos y anticipos que no estén clasificados como activos no corrientes mantenidos para la venta y
ii) las garantías concedidas clasificadas en el stage 3.
Magnitud relevante entre los principales indicadores utilizados en el sector bancario para seguir el estado y la evolución de la calidad del riesgo de crédito con clientes y para valorar su gestión.
Muestra el porcentaje de riesgos stage 3 que está cubierto por provisiones totales. Su cálculo se compone del cociente entre el fondo de deterioro de los préstamos y anticipos a la clientela (incluyendo las provisiones de las garantías concedidas) / total de riesgos stage 3 (incluyendo las garantías concedidas stage 3). Es uno de los principales indicadores utilizados en el sector bancario para seguir el estado y la evolución de la calidad del riesgo de crédito con clientes y muestra la cobertura de provisiones que la entidad ha constituido sobre los préstamos clasificados en el stage 3.
Muestra el porcentaje de riesgos stage 3 que está cubierto por provisiones stage 3. Su cálculo se compone del cociente entre el fondo de deterioro de los préstamos y anticipos a la clientela stage 3 (incluyendo los fondos de las garantías concedidas stage 3) / total de riesgos stage 3 (incluyendo las garantías concedidas stage 3). Es uno de los principales indicadores utilizados en el sector bancario para seguir el estado y la evolución de la calidad del riesgo de crédito con clientes y muestra la cobertura de provisiones stage 3 que la entidad ha constituido sobre los préstamos clasificados en el stage 3.
Es la suma de los riesgos clasificados como stage 3 junto con los activos inmobiliarios problemáticos. Se consideran activos inmobiliarios problemáticos aquellos inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas y los inmuebles clasificados en la cartera de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta a excepción de inversiones inmobiliarias con la plusvalía latente significativa, inmuebles en régimen de alquiler para los que existe un acuerdo de venta en firme que se llevará tras un proceso de reforma. Indicador de la exposición total de riesgos clasificados en el stage 3 y de los activos inmobiliarios problemáticos.
Su cálculo se compone del cociente entre las provisiones de activos inmobiliarios problemáticos/ total de activos inmobiliarios problemáticos.Activos inmobiliarios problemáticos: aquellos inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas y los inmuebles clasificados en la cartera de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta a excepción de inversiones inmobiliarias con la plusvalía latente significativa, inmuebles en régimen de alquiler para los que existe un acuerdo de venta en firme que se llevará tras un proceso de reforma. Es uno de los principales indicadores utilizados en el sector bancario para seguir el estado y la evolución de la calidad del riesgo inmobiliario y muestra la cobertura de provisiones que la entidad ha constituido sobre la exposición inmobiliaria.
Ratio de cobertura de activos problemáticos: Es el cociente que se compone en el numerador del fondo de deterioro de los préstamos y anticipos a la clientela (incluye las provisiones de las garantías concedidas) más las provisiones asociadas a inmuebles problemáticos y en el denominador del total de activos problemáticos. Es uno de los principales indicadores utilizados en el sector bancario para seguir el estado y la evolución de la calidad del riesgo de crédito junto al inmobiliario y muestra la cobertura de provisiones que la entidad ha constituido sobre la exposición problemática.
Ratio de morosidad: Su cálculo se compone de un cociente donde en el numerador se incluyen: i) los activos clasificados en el stage 3 incluyendo otros ajustes de valoración (intereses devengados, comisiones y otros) clasificados en el stage 3 de los préstamos y anticipos que no estén clasificados como activos no corrientes mantenidos para la venta y ii) las garantías concedidas clasificadas en el stage 3. En el denominador se incluyen: i) la inversión crediticia bruta de clientes sin adquisiciones temporales de activos o préstamos y anticipos a la clientela sin ATAs y sin correcciones de valor por deterioro y ii) las garantías concedidas. Es uno de los principales indicadores utilizados en el sector bancario para seguir el estado y la evolución de la calidad del riesgo de crédito con clientes y para valorar su gestión.
Cost of risk de crédito (pb): Es el cociente entre las dotaciones a insolvencias / préstamos a la clientela y garantías concedidas. El numerador considera la anualización lineal de las dotaciones a insolvencias. Además, se ajustan los costes asociados a la gestión de activos clasificados en el stage 3. Medida relativa del riesgo siendo uno de los principales indicadores que se utilizan en el sector bancario para seguir la situación y evolución de la calidad del riesgo de crédito a través del coste o pérdidas por deterioro de los activos financieros producidas en un año.
Cost of risk total (pbs): Es el cociente entre total dotaciones y deterioros / préstamos a la clientela y garantías concedidas y activos inmobiliarios problemáticos. El numerador considera la anualización lineal del total de dotaciones y deterioros. Medida relativa del riesgo siendo uno de los principales indicadores que se utilizan en el sector bancario para seguir la situación y evolución de la calidad del riesgo de crédito a través del coste o pérdidas por deterioro de los activos financieros producidas en un año.
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Loan to deposits ratio: Préstamos y partidas a cobrar netas sobre financiación minorista. Para su cálculo se restan del numerador los créditos de mediación. En el denominador, se considera la financiación minorista o los recursos de clientes, definidos en la presente tabla. Mide la liquidez de un banco a través de la relación entre los fondos de los que dispone respecto al volumen de créditos concedidos a los clientes. La liquidez es uno de los aspectos relevantes que definen la estructura de una entidad.
Capitalización bursátil: Es el producto del valor de cotización de la acción y el número de acciones medias en circulación a fecha de cierre del período. Es una medida económica de mercado o ratio bursátil que indica el valor total de una empresa según el precio de mercado.
Beneficio (o pérdida) neto atribuido por acción (BPA): Es el cociente del beneficio (o pérdida) neto atribuido al grupo entre el número de acciones medias en circulación a fecha de cierre del período. En el numerador se considera la anualización lineal del beneficio (o pérdida) obtenido hasta la fecha ajustado por el importe del cupón del Additional Tier I, después de impuestos, registrado en fondos propios. Asimismo, en el numerador se periodifica hasta la fecha el gasto relativo a las contribuciones a los fondos de garantía y de resolución (FGD y FUR), y el impuesto sobre depósitos de las entidades de crédito (IDEC), a excepción de cierre de año. Es una medida económica de mercado o ratio bursátil que indica la rentabilidad de una empresa, siendo una de las medidas más utilizadas para evaluar el rendimiento de las entidades.
Valor contable por acción: Es el cociente entre el valor contable / número de acciones medias a fecha de cierre del período. Por valor contable se considera la suma de los fondos propios, ajustado por el devengo relativo de las contribuciones a los fondos de garantía y de resolución (FGD y FUR), y el impuesto sobre depósitos de las entidades de crédito (IDEC), a excepción de cierre de año. Es una medida económica de mercado o ratio bursátil que indica el valor contable por acción.
TBV por acción: Es el cociente entre el valor contable tangible / número de acciones medias en circulación a fecha de cierre del período. Por valor contable tangible se considera la suma de los fondos propios y ajustado por los activos intangibles y el fondo de comercio de las participadas, así como por el devengo relativo de las contribuciones a los fondos de garantía y de resolución (FGD y FUR), y el impuesto sobre depósitos de las entidades de crédito (IDEC), a excepción de cierre de año. Es una medida económica de mercado o ratio bursátil que indica el valor contable tangible por acción.
P/TBV (valor de cotización s/ valor contable tangible): Es el cociente entre el precio o valor de cotización de la acción / valor contable tangible por acción. Medida económica o ratio bursátil comúnmente utilizada por el mercado, representativa de la relación entre el valor de cotización y el valor contable por acción.
PER (valor de cotización / BPA): Es el cociente entre el precio o valor de cotización de la acción / beneficio (o pérdida) neto atribuible por acción. Medida económica o ratio bursátil comúnmente utilizada por el mercado, representativa de la valoración que realiza el mercado sobre la capacidad de generar beneficios de la empresa.
349
Equivalencia de epígrafes de la cuenta de resultados de negocios y gestión que aparecen en la nota 38 de información segmentada y en el Informe de gestión con la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (*)
| Epígrafe Cuenta de Resultados Negocios y Gestión | Epígrafe Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada |
|---|---|
| Comisiones netas: •Ingresos por comisiones. •(Gastos por comisiones). | Comisiones netas: •Ingresos por comisiones. •(Gastos por comisiones). |
| Margen básico: •Margen de Intereses. •Ingresos por comisiones. •(Gastos por comisiones). | Margen básico: •Margen de Intereses. •Ingresos por comisiones. •(Gastos por comisiones). |
| Otros productos y cargas de explotación: •Otros ingresos de explotación. •(Otros gastos de explotación). | Otros productos y cargas de explotación: •Otros ingresos de explotación. •(Otros gastos de explotación). |
| Gastos de explotación y amortización: •(Gastos de administración). •(Amortización). | Gastos de explotación y amortización: •(Gastos de administración). •(Amortización). |
| Margen antes de dotaciones: •Margen bruto. •(Gastos de administración). •(Amortización). | Margen antes de dotaciones: •Margen bruto. •(Gastos de administración). •(Amortización). |
| Provisiones y deterioros: •(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias netas por modificación). •(Provisiones o (-) reversión de provisiones). •(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas). •(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros). •Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (excluye los resultados por venta de participaciones y otros conceptos). •Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas (solo incluye los resultados por venta de inversiones inmobiliarias). | Provisiones y deterioros: •(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias netas por modificación). •(Provisiones o (-) reversión de provisiones). •(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas). •(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros). •Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (excluye los resultados por venta de participaciones y otros conceptos). •Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas (solo incluye los resultados por venta de inversiones inmobiliarias). |
| Dotaciones para insolvencias: •(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias netas por modificación). •(Provisiones o (-) reversión de provisiones) (solo incluye los compromisos y garantías concedidas). | Dotaciones para insolvencias: •(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias netas por modificación). •(Provisiones o (-) reversión de provisiones) (solo incluye los compromisos y garantías concedidas). |
| Dotaciones a otros activos financieros: •(Provisiones o (-) reversión de provisiones) (excluye los compromisos y garantías concedidas). | Dotaciones a otros activos financieros: •(Provisiones o (-) reversión de provisiones) (excluye los compromisos y garantías concedidas). |
| Otras dotaciones y deterioros: •(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas). •(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros). •Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (excluye los resultados por venta de participaciones y otros conceptos). •Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas (solo incluye los resultados por venta de inversiones inmobiliarias). | Otras dotaciones y deterioros: •(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas). •(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros). •Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (excluye los resultados por venta de participaciones y otros conceptos). •Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas (solo incluye los resultados por venta de inversiones inmobiliarias). |
| Plusvalías por venta de activos y otros resultados: •Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas (excluye los resultados por venta de inversiones inmobiliarias). •Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (solo incluye los resultados por venta de participaciones y otros conceptos). | Plusvalías por venta de activos y otros resultados: •Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas (excluye los resultados por venta de inversiones inmobiliarias). •Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas (solo incluye los resultados por venta de participaciones y otros conceptos). |
(*) Los nombres de los epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada expresados entre paréntesis indican cifras negativas.
350
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Conciliación de MAR (datos en millones de euros, excepto porcentajes).# BALANCE 31/12/2022 31/12/2021
| Inversión crediticia bruta de clientes / Inversión crediticia bruta viva de clientes | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Préstamos y créditos con garantía hipotecaria | 89.340 | 90.718 |
| Préstamos y créditos con otras garantías reales | 3.412 | 3.596 |
| Crédito comercial | 7.489 | 6.050 |
| Arrendamiento financiero | 2.227 | 2.106 |
| Deudores a la vista y varios | 53.663 | 52.443 |
| Inversión crediticia bruta viva de clientes | 156.130 | 154.912 |
| Activos en stage 3 (clientela) | 5.461 | 5.698 |
| Ajustes por periodificación | 159 | 58 |
| Inversión crediticia bruta de clientes sin adquisición temporal de activos | 161.750 | 160.668 |
| Adquisición temporal de activos | — | — |
| Inversión crediticia bruta de clientes | 161.750 | 160.668 |
| Correcciones de valor por deterioro | (3.020) | (3.302) |
| Préstamos y anticipos a la clientela | 158.730 | 157.366 |
| Pasivos financieros a coste amortizado | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Pasivos financieros sin naturaleza minorista | 68.390 | 73.159 |
| Depósitos de bancos centrales | 27.844 | 38.250 |
| Depósitos de entidades de crédito | 11.373 | 8.817 |
| Emisiones institucionales | 22.514 | 21.270 |
| Otros pasivos financieros | 6.659 | 4.822 |
| Recursos de clientes en balance | 164.140 | 162.020 |
| Depósitos de la clientela | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Cuentas a la vista | 147.540 | 147.268 |
| Depósitos a plazo incluyendo disponibles y pasivos financieros híbridos | 16.141 | 14.813 |
| Cesión temporal de activos | 405 | 60 |
| Ajustes por periodificación y cobertura con derivados | (9) | 98 |
| Empréstitos y otros valores negociables | 19.100 | 16.822 |
| Pasivos subordinados (*) | 3.478 | 4.229 |
| Recursos en balance | 186.654 | 183.290 |
| Fondos de inversión | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Gestión de patrimonios | 3.532 | 3.795 |
| Fondos de pensiones | 3.182 | 3.525 |
| Seguros comercializados | 9.197 | 9.765 |
| Recursos de clientes fuera de balance | 38.492 | 41.678 |
| Recursos en balance | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Recursos de clientes fuera de balance | 38.492 | 41.678 |
| Recursos gestionados y comercializados | 225.146 | 224.968 |
(*) Se trata de los pasivos subordinados de los valores representativos de deuda emitidos.
| Derivados - contabilidad de coberturas | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés | (1.546) | (4) |
| Activos por impuestos | 6.851 | 7.027 |
| Otros activos | 480 | 620 |
| Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | 738 | 778 |
| Otros activos | 9.596 | 8.946 |
| Derivados - contabilidad de coberturas | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés | (959) | 19 |
| Pasivos por impuestos | 227 | 205 |
| Otros pasivos | 872 | 768 |
| Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — |
| Otros pasivos | 1.382 | 1.505 |
| Crédito a la clientela (neto) | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Saldo medio | 157.870 | 152.176 |
| Resultado | 3.966 | 3.513 |
| Tipo (%) | 2,51 | 2,31 |
| Depósitos de la clientela | ||
| Saldo medio | 162.393 | 154.610 |
| Resultado | (309) | (135) |
| Tipo (%) | (0,19) | (0,09) |
| Margen de clientes | 2,32 | 2,22 |
| Otros ingresos de explotación | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Otros gastos de explotación | (459) | (467) |
| Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro | — | — |
| Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro | — | — |
| Otros productos y cargas de explotación | (337) | (313) |
| Margen bruto | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Gastos de administración | (2.337) | (2.781) |
| De personal | (1.392) | (1.777) |
| Otros gastos generales de administración | (946) | (1.004) |
| Amortización | (545) | (527) |
| Margen antes de dotaciones | 2.298 | 1.719 |
| Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros ajustado | (58) | (106) |
| Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros | (61) | (106) |
| Resultado ventas inversiones inmobiliarias | 3 | — |
| Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas ajustado | (26) | (63) |
| Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas | (28) | (7) |
| Resultado por venta de participaciones y otros conceptos | 2 | (55) |
| Otras dotaciones y deterioros | (96) | (178) |
| Provisiones o reversión de provisiones | (97) | (88) |
| Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor y ganancias o pérdidas por modificaciones de flujos de caja de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación | (840) | (960) |
| Dotaciones para insolvencias y dotaciones a otros activos financieros | (936) | (1.047) |
| Total provisiones y deterioros | (1.032) | (1.225) |
| Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Resultado por venta de participaciones y otros conceptos | (2) | 55 |
| Resultado ventas inversiones inmobiliarias | (3) | — |
| Plusvalías por venta de activos y otros resultados | (23) | 126 |
| ROA | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Activos totales medios | 257.692 | 245.313 |
| Resultado consolidado del ejercicio | 869 | 539 |
| ROA (%) | 0,34 | 0,22 |
| RORWA | ||
| Activos ponderados por riesgo (APR) | 79.554 | 80.646 |
| Beneficio neto atribuido al grupo | 859 | 530 |
| RORWA (%) | 1,08 | 0,66 |
| ROE | ||
| Fondos propios medios | 13.598 | 13.106 |
| Beneficio neto atribuido al grupo | 859 | 530 |
| ROE (%) | 6,31 | 4,05 |
| ROTE | ||
| Fondos propios medios (sin activos intangibles) | 11.061 | 10.508 |
| Beneficio neto atribuido al grupo | 859 | 530 |
| ROTE (%) | 7,76 | 5,05 |
| Ratio de eficiencia | ||
| Margen bruto | 5.180 | 5.026 |
| Gastos de administración | (2.337) | (2.781) |
| Ratio de eficiencia (%) | 45,12 | 55,33 |
| Amortización | (545) | (527) |
| Ratio de eficiencia con amortización (%) | 55,65 | 65,80 |
| Activos clasificados en el stage 3 (incluye otros ajustes de valoración) | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Garantías concedidas clasificadas en el stage 3 (fuera de balance) | 324 | 475 |
| Riesgos clasificados en el stage 3 | 5.814 | 6.203 |
| Provisiones insolvencias | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Riesgos en clasificados en el stage 3 | 5.814 | 6.203 |
| Ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 con total provisiones (%) | 55,0 % | 56,3 % |
| Provisiones insolvencias stage 3 | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Riesgos en clasificados en el stage 3 | 5.814 | 6.203 |
| Ratio de cobertura de riesgos clasificados en el stage 3 (%) | 39,4 % | 41,2 % |
| Riesgos en clasificados en el stage 3 | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Activos inmobiliarios problemáticos | 1.157 | 1.362 |
| Activos problemáticos | 6.971 | 7.565 |
| Provisiones de activos problemáticos | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Activos problemáticos | 6.971 | 7.565 |
| Ratio de cobertura de activos problemáticos (%) | 52,3 % | 53,1 % |
| Provisiones activos inmobiliarios problemáticos | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Activos inmobiliarios problemáticos | 1.157 | 1.362 |
| Ratio de cobertura de inmuebles problemáticos (%) | 38,3 % | 38,2 % |
| Riesgos clasificados en el stage 3 | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Inversión crediticia bruta de clientes sin adquisición temporal de activos | 161.750 | 160.668 |
| Garantías concedidas (fuera de balance) | 9.003 | 9.268 |
| Ratio de morosidad (%) | 3,4 % | 3,7 % |
| Inversión crediticia bruta de clientes sin adquisición temporal de activos | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Garantías concedidas (fuera de balance) | 9.003 | 9.268 |
| Dotaciones para insolvencias | (825) | (950) |
| Gastos NPL | (82) | (118) |
| Cost of risk de crédito (pbs) | 44 | 49 |
| Inversión crediticia bruta de clientes sin adquisición temporal de activos | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Garantías concedidas (fuera de balance) | 9.003 | 9.268 |
| Activos inmobiliarios problemáticos | 1.157 | 1.362 |
| Total provisiones y deterioros | (1.032) | (1.225) |
| Cost of risk total (pbs) | 60 | 72 |
| Crédito neto sin ATA ajustado por créditos de mediación | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Recursos de clientes en balance | 164.140 | 162.020 |
| Loan to deposits ratio (%) | 95,6 % | 96,3 % |
| Número de acciones medias (en millones) | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Valor de cotización | 0,881 | 0,592 |
| Capitalización bursátil (en millones de euros) | 4.927 | 3.306 |
| Beneficio atribuido al grupo ajustado | 748 | 430 |
| Beneficio atribuido al grupo | 859 | 530 |
| Ajuste AT1 devengado | (110) | (101) |
| Número de acciones medias (en millones) | 5.594 | 5.586 |
| Beneficio neto atribuido por acción (en euros) | 0,13 | 0,08 |
| Fondos propios | 13.841 | 13.357 |
| Número de acciones medias (en millones) | 5.594 | 5.586 |
| Valor contable por acción (en euros) | 2,47 | 2,39 |
| Fondos propios | 13.841 | 13.357 |
| Activos intangibles | 2.484 | 2.607 |
| Valor contable tangible (Fondos propios ajustados) | 11.357 | 10.750 |
| Número de acciones medias (en millones) | 5.594 | 5.586 |
| TBV por acción (en euros) | 2,03 | 1,92 |
| Valor de cotización | 0,881 | 0,592 |
| TBV por acción (en euros) | 2,03 | 1,92 |
| P/TBV (valor de cotización s/ valor contable tangible) | 0,43 | 0,31 |
| Valor de cotización | 0,881 | 0,592 |
| Beneficio neto atribuido por acción (en euros) | 0,13 | 0,08 |
| PER (valor de cotización / BPA) | 6,58 | 7,69 |
Principales documentos del perímetro no financiero
Pactos, acuerdos y compromisos
A continuación, se presenta el Estado de Información no Financiera1 de Banco de Sabadell, S.A. (en adelante, “Banco Sabadell”, “el Banco” o “la Entidad”) que incluye la información a nivel individual y consolidada del Grupo Banco Sabadell (en adelante, “el Grupo”). Las marcas bajo las cuales el negocio bancario del Grupo Banco Sabadell está presente son:
Además, el Grupo Banco Sabadell desarrolla parte de su acción social a través de Sogeviso, filial dedicada a la gestión de la problemática social de la vivienda, y la Fundación Privada Banco Sabadell, cuya misión es promover actividades de divulgación, formación e investigación en los ámbitos educativo, científico y cultural, así como fomentar y apoyar el talento joven.
Los datos societarios, el modelo de negocio, la organización, los mercados, los objetivos y las estrategias, así como los principales factores y tendencias que pueden incidir en la evolución del negocio del Grupo se exponen en el Informe de Gestión consolidado del ejercicio.
El perímetro del Estado de Información no Financiera es el conjunto del Grupo Banco Sabadell. Cuando el alcance de la información reportada no cubre la totalidad del perímetro se indica de forma específica.
Este informe se desarrolla cumpliendo con las disposiciones generales publicadas en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre y la información relativa a las exposiciones taxonómicamente elegibles en cumplimiento del Reglamento de Taxonomía (Reglamento UE 2020/852) que entró en vigor en enero de 2022. Adicionalmente se consideran las directrices no vinculantes publicadas por la Comisión Europea en su Guía sobre divulgación no financiera (2017/C 215/01) y su suplemento sobre información relacionada con el cambio climático (2019/C 209/01) y el marco de referencia Global Reporting Initiative (GRI)2.
Este informe se ha elaborado utilizando como referencia los Estándares GRI. En este sentido, entre las principales novedades:
Adicionalmente, con el siguiente informe se quiere detallar las actuaciones y avances logrados de acuerdo con los estándares de divulgación establecidos por:
En este informe se pueden referir o reproducir de forma total o parcial datos o informaciones presentes en otros informes del Grupo.
1 Forma parte del Informe de Gestión consolidado del ejercicio 2022.
2 Dichos requerimientos se relacionan en el Anexo 2 - Tabla de contenidos Ley 11/2018.
3 Se ha utilizado por primer año la herramienta Impact Analysis Tool de UNEP FI para medir los impactos de la entidad y su entorno desde una perspectiva de doble materialidad.
Tanto el sistema de gobierno como la organización de los distintos niveles en la toma de decisiones siguen en proceso de continua mejora y adaptación a las necesidades que se van generando del nuevo entorno de sostenibilidad.
El Consejo de Administración de Banco Sabadell, salvo en las materias reservadas a la competencia de la Junta General, es el máximo órgano de decisión de la sociedad, al tener encomendada, legal y estatutariamente la administración y representación del Banco.
El Consejo de Administración se configura básicamente como un instrumento de supervisión y control, delegando la gestión de los negocios ordinarios de la Entidad a favor de los órganos ejecutivos y del equipo de dirección. Para un mejor y más diligente desempeño de su función general de supervisión, se obliga a ejercer directamente la aprobación de las estrategias generales de la Entidad. Además, aprueba sus políticas, siendo por tanto el responsable de la fijación de los principios, compromisos y objetivos en materia de sostenibilidad, así como de su inclusión en la estrategia de la Entidad.
La sostenibilidad ha ocupado un papel relevante durante 2022 dentro del propósito y estrategia de negocio de Banco Sabadell. Al definir la estrategia general, los objetivos de negocio y el marco de gestión de riesgos de la Entidad, el Consejo de Administración tiene en cuenta los aspectos ambientales entre los que destacan los riesgos climáticos y medioambientales, sociales y de gobernanza, y ejerce una vigilancia efectiva de los mismos.
En febrero de 2022 el Consejo de Administración actualizó su Política de Sostenibilidad, que se orienta a enmarcar toda la actividad y la organización de la Entidad dentro de los parámetros ESG4, que incorporan los factores medioambientales, sociales y de gobernanza en la toma de decisiones y, a la vez, a partir de los mismos, a dar respuesta a las necesidades e inquietudes de todos sus grupos de interés. La Política de Sostenibilidad fija los principios básicos en los que se basa el Grupo Banco Sabadell para abordar los retos que plantea la sostenibilidad, define los parámetros de gestión de los mismos, así como la organización y la estructura de gobierno necesarias para su óptima implementación.
La Comisión de Estrategia y Sostenibilidad, constituida en 2021 y, de la que forman parte cinco Consejeros, dos Otros Externos y tres Independientes, está presidida por el Presidente del Consejo de Administración. Esta Comisión se ha reunido en 13 ocasiones durante el 2022. En materia de estrategia el Consejero Delegado participa en las reuniones con voz y voto, entendiéndose a estos efectos constituida por seis miembros.
En materia de sostenibilidad, la Comisión tiene las siguientes competencias:
4 Ambientales, Sociales y de Gobernanza por sus siglas en inglés (Environmental, Social & Governance).
Además, la Comisión de Nombramientos y Gobierno Corporativo asume desde 2021 competencias en relación con el informe de políticas y normas internas corporativas, la supervisión de las reglas de gobierno corporativo y las relaciones con accionistas e inversores, asesores de voto y otros grupos de interés.
El Comité de Dirección realiza un seguimiento periódico del Plan de Finanzas Sostenibles y de las actualizaciones del marco regulatorio, así como la supervisión global de dicho plan y resolución de posibles incidencias.# Adicionalmente, el Comité de Sostenibilidad, constituido en 2020 y presidido desde 2021 por la Directora General Adjunta y responsable de la Dirección de Sostenibilidad y Eficiencia, es el órgano encargado del establecimiento del Plan de Finanzas Sostenibles del Banco y de la monitorización de su ejecución, de la definición y divulgación de los principios generales de actuación en materia de sostenibilidad e impulso del desarrollo de proyectos e iniciativas, así como de la gestión de alertas que pudieran darse en el perímetro de iniciativas en curso o novedades del entorno regulatorio, supervisor u otros. Compuesto por 15 miembros (garantizando una representación de, entre otras áreas, Sostenibilidad, Riesgos, Finanzas, Negocios, Tecnología y Operaciones, Comunicación, Servicio de Estudios, Organización y Recursos), se reúne con una periodicidad mensual. Esta composición del Comité de Sostenibilidad da cobertura a todos los ámbitos funcionales, que permiten la transversalidad en el establecimiento y la implantación del Plan de Finanzas Sostenibles y, por tanto, la ejecución de la estrategia de la Entidad en materia ESG. El Comité de Sostenibilidad se ha reunido en 13 ocasiones en 2022.
En 2021 se creó la Dirección de Sostenibilidad, área responsable de la definición y gestión de la estrategia de banca responsable en el Grupo Banco Sabadell, incluyendo la implantación de los criterios ESG de manera transversal a todas las unidades de negocio del banco, sus filiales y subsidiarias internacionales. La Directora de Sostenibilidad y Eficiencia es Directora General Adjunta, forma parte del Comité de Dirección de la Entidad y tiene dependencia directa del Consejero Delegado.
Durante 2022 la organización ha puesto foco en la integración de la estrategia de Riesgos ESG en la operativa diaria, en su control y en el desarrollo de modelos y escenarios que contemplen dichos riesgos. A medida que se ha ido profundizando en la ejecución de las funciones de sostenibilidad y en la incorporación de los Riesgos ESG en los procesos de riesgos, se ha detectado la necesidad de incorporar nuevos recursos especialistas. Por este motivo, la estructura organizativa basada en un sistema de tres líneas de defensa se va modificando para incluir las nuevas competencias necesarias en materia ESG:
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5 Línea de Defensa: por sus siglas en inglés (Line of Defense).
Firme a su compromiso con la sostenibilidad y con el propósito de acelerar las transformaciones económicas y sociales que contribuyan al desarrollo sostenible y la lucha contra el cambio climático, el Banco ha establecido su ‘Sabadell Compromiso Sostenible‘. Este marco integra en cuatro ejes la estrategia de sostenibilidad y la visión a futuro con objetivos y compromisos ESG, alineando para ello, los objetivos de negocio con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), y estableciendo palancas con actuaciones de transformación e impulso. Las principales líneas de acción de este marco ESG son las siguientes:
Un primer informe de este marco fue presentado en la Junta General de Accionistas de marzo de 2022 y su divulgación ha culminado con la creación de la sección “Compromiso Sostenible” en la web corporativa del 364 Grupo. De forma orgánica y hasta la publicación de este informe, la divulgación de sus actualizaciones se ha ido realizando en los canales digitales del banco con el distintivo #SabadellCompromisoSostenible.
Complementariamente, el Banco continúa avanzando en su Plan de Finanzas Sostenibles, como instrumento operativo ante las novedades y necesidades generadas por el entorno regulatorio y supervisor cuyas derivadas impactan en la estrategia y modelo de negocio, la gobernanza, la gestión del riesgo y la divulgación. Todas estas actuaciones y los objetivos fijados en el Sabadell Compromiso Sostenible marcan la hoja de ruta ESG del Banco.
El compromiso con la sostenibilidad y la implicación de las personas que forman parte del Banco en el desempeño ESG de la propia Entidad, está presente la consecución de los objetivos del Grupo. A través del indicador sintético de sostenibilidad (ISos), establecido en 2020, se incluyen KPIs (Indicadores Clave de Rendimiento, por sus siglas en inglés) de las materias ESG y se vincula a la retribución variable de los empleados, formando parte de los objetivos de grupo con un peso del 10 %. Este indicador se sigue periódicamente en el Comité de Sostenibilidad e incorpora en su revisión la actualización de sus indicadores. Entre las métricas que conforman este indicador para medir la Sostenibilidad se incluyen cuatro tipo de indicadores:
a. Valoración por parte del mercado a través de las agencias de rating ESG de la información divulgada.
b. El grado de avance en la consecución de las acciones marcadas en el Plan de Finanzas Sostenibles.
c. El compromiso en diversidad con relación al incremento de mujeres en los distintos puestos directivos.
d. Con relación al medioambiente y la canalización de recursos a través del volumen de financiación sostenible (acorde a la taxonomía de la UE).
Además cabe destacar que TSB y Banco Sabadell México han continuado avanzado en sus propios compromisos sostenibles en línea con los de Banco Sabadell:
Desde sus orígenes que se remontan a los inicios del movimiento de las cajas de ahorros, TSB siempre se ha centrado en generar valor social y retornos económicos. El plan Do What Matters 20256, introducido por primera vez en 2020 y fortalecido en 2022, se centró en cómo llevar adelante esos compromisos. Do What Matters, que lleva el nombre de uno de los comportamientos centrales de TSB, “Hacer lo que importa”, y una parte integral de la estrategia comercial, reúne sus compromisos sociales y ambientales para ofrecer un impacto positivo, duradero y significativo, con foco, por una parte, en sus clientes, empleados, proveedores y comunidades, y por otra, en construir sobre sus credenciales un negocio responsable. En esta línea el plan está enfocado en tres temas clave: elementos esenciales del negocio7, personas8 y planeta9. Tiene ocho objetivos a largo plazo centrados en la inclusión social y financiera, las prácticas comerciales justas y el apoyo a una transición justa hacia un planeta más verde.
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6 https://www.tsb.co.uk/do-what-matters/
7 https://www.tsb.co.uk/do-what-matters/essentials/
8 https://www.tsb.co.uk/do-what-matters/people/
9 https://www.tsb.co.uk/do-what-matters/planet/
Este marco proporciona una gobernanza sólida al tiempo que garantiza la transparencia en la presentación de informes y el cumplimiento de los códigos de prácticas reglamentarias y voluntarios. Además, TSB trabaja en colaboración con diferentes organizaciones expertas para garantizar que sus acciones cumplan con estándares y compromisos independientes tales como Good Business Charter10 , el Pacto Mundial de las Naciones Unidas y The Prince’s Responsible Business Network11. Asimismo y para apoyar la consecución de los objetivos del planeta, TSB también se ha unido a la iniciativa Science Based Targets, se ha convertido en signatario de la Net-Zero Banking Alliance (NZBA) y del Task-force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD). Todo ello permite a TSB centrarse en aquellas iniciativas clave que reflejan su papel en la sociedad y se vinculan con su objeto empresarial.# Banco Sabadell México
Banco Sabadell México, como miembro del Grupo Banco Sabadell, ha desarrollado su negocio de forma ética y responsable, orientando su compromiso con el medioambiente y sociedad de manera que sus actividades impacten de forma positiva en las personas y evite degradar el entorno natural, y es por ello que, desde 2021, existe una Política Ambiental y Social, un Comité de Sostenibilidad y una Dirección de Sostenibilidad.
En 2022, Banco Sabadell México continúa avanzando en su compromiso con la sostenibilidad a través de la implementación de la Política Ambiental y Social, que se ha adaptado para adherirse a la Política de Sostenibilidad del Grupo Banco Sabadell y ha realizado un mayor progreso con relación a la financiación sostenible y la gestión de los riesgos climáticos.
Con relación a los hitos ESG, Banco Sabadell México ha incorporado la Guía de Elegibilidad del Grupo, la cual está alineada a la taxonomía de la Unión Europea, como herramienta para determinar aquellas actividades que facilitan la transición hacia una economía más sostenible (medioambientalmente y/o socialmente) de su cartera. Y por otra parte sigue avanzando en la implementación de su Sistema de Administración de Riesgos Ambientales y Sociales (SARAS), el cual busca identificar y administrar los riesgos ambientales y sociales asociados a las actividades de sus clientes.
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10 Good Business Charter es un esquema de acreditación nacional del Reino Unido que reconoce a las empresas que se comportan de manera responsable en diez áreas, incluido el pago del salario digno y no ofrecer contratos de cero horas, pagar proveedores con prontitud, promoviendo la diversidad y la inclusión, asegurando que la voz de los empleados se escuche en la sala de juntas y estableciendo planes firmes para alcanzar la neutralidad en emisiones.
11 The Prince’s Responsible Business Network es una iniciativa Business in the Community (BITC) que ayuda a las empresas a abordar una amplia gama de cuestiones esenciales para construir una sociedad más justa y un futuro más sostenible.
En el ejercicio de sus alianzas y, durante este periodo, Banco Sabadell México ha reafirmado su compromiso por el desarrollo sostenible firmando la “Declaratoria en favor del desarrollo de las finanzas climáticas, verdes y sostenibles en la banca mexicana”, impulsada por el Consejo Consultivo de Finanzas Verdes (CCFV) y la Asociación de Bancos de México (ABM).
Además, Banco Sabadell México se ha adherido como miembro activo de la Comisión de Sostenibilidad de la Cámara Española de Comercio (CAMESCOM) en México, formando parte de un equipo de trabajo cuya finalidad es la de resaltar y promover las buenas prácticas de la inversión española en México; así como la implementación de nuevos modelos de negocio enfocados en la responsabilidad social.
Con relación a la comunicación, Banco Sabadell México ha realizado la divulgación de sus actuaciones, sumándose a la comunicación digital en las redes sociales del marco ESG Sabadell Compromiso Sostenible además de participar en los principales foros de información de cambio climático (entre ellos Webinar sobre empresas y cambio climático; Taller Fundamentos de Sostenibilidad Empresarial, por medio de la Cámara Española de Comercio - CAMESCOM; y Foro virtual, Transición sustentable: la ruta de la nueva economía).
De forma transversal y en línea con el compromiso sostenible, Banco Sabadell continúa trazando alianzas con otros sectores y forma parte de las iniciativas internacionales más relevantes en la lucha contra el cambio climático y a favor del desarrollo social, tales como:
El marco ESG Sabadell Compromiso Sostenible, incluye los compromisos globales suscritos en sostenibilidad y las actuaciones de transformación e impulso, tanto los realizados por el Grupo como los proyectados a futuro, cuyo propósito es acelerar las actuaciones de transición ecológica, la lucha contra el cambio climático y el desarrollo social, reforzando y dando respuesta a su vez a los asuntos prioritarios derivados de la materialidad. Este marco está alineado a los ODS13 y pone foco en aquellos donde tiene mayor capacidad de influencia debida a su interrelación sistémica, tipo de actividad y capacidad de
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12 La Alianza para la Contabilidad del Carbono en la Industria Financiera (Partnership for Carbon Accounting Financials) es una colaboración entre instituciones financieras de todo el mundo, lanzada en 2019 y cuyo objetivo es medir y divulgar las emisiones de la cartera de préstamos e inversiones de forma estandarizada. Los participantes de la PCAF trabajan mancomunadamente para desarrollar la Norma mundial de contabilidad y el reporte sobre gases de efecto invernadero. Más información en https://carbonaccountingfinancials.com/Industries
13 Para más detalle sobre la contribución en todos los ODS, ver la sección Anexo 5 - Alineamiento con los ODS.
impacto. En este sentido, si bien el propósito de la Entidad también implica la contribución en todos los ODS, ha priorizado los siguientes:
Durante el ejercicio de 2022, se ha llevado a cabo un proceso de revisión del análisis de materialidad elaborado en 2021 en el que se determinó el listado de temas materiales para el Grupo con el objetivo de escuchar a los grupos de interés. Esta revisión se ha realizado con el objetivo de actualizar la perspectiva del Grupo en la matriz de materialidad y adaptarse al entorno regulatorio y de mercado cada vez más exigente en esta materia.
Asimismo se ha reemplazado el enfoque de priorización de los aspectos relevantes en base a la importancia por un enfoque de priorización en base al impacto generado, en línea con los requerimientos de “GRI 3: Material Topics 2021”, publicado en octubre de 2021.
El objetivo de este análisis es identificar y priorizar los aspectos relevantes14 en materia ESG para el Grupo y sus grupos de interés, con tres fines:
Banco Sabadell ha desarrollado y actualizado el estudio de materialidad, de acuerdo a los estándares de divulgación GRI así como las recomendaciones actuales de los reguladores, incorporando en este análisis la perspectiva de doble materialidad:
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14 Aspectos relevantes: aquellos que razonablemente puedan considerarse importantes a la hora de reflejar los impactos económicos, ambientales y sociales de las organizaciones o que influyan en las decisiones de los grupos de interés. (GRI Standards).
Para ello, en el ejercicio de 2021 se identificaron los grupos de interés prioritarios cuyas demandas y requerimientos se incorporaron en el estudio de materialidad: empleados, proveedores, clientes, inversores y agencias de rating, sociedad, reguladores y autoridades supervisoras y agentes económicos.# A continuación, y fruto de esta interacción con los diferentes grupos de interés, se analizó la relevancia de todas las cuestiones dentro del ámbito ESG, tanto desde la perspectiva de los grupos de interés como desde la perspectiva del Grupo. Los aspectos materiales y su definición se pueden consultar más adelante en la sección 3.3.1. En una segunda fase del proceso de materialidad, realizada en 2021 y actualizada en 2022, Grupo Banco Sabadell combina el análisis de las expectativas de los grupos de interés con el enfoque de identificación de impactos bajo una perspectiva de doble materialidad. El proceso de doble materialidad tiene como objeto identificar los impactos del entorno ambiental y social sobre el Grupo, y del Grupo sobre sus grupos de interés, que se valoran para obtener una visión holística de la relevancia de los impacts de cada aspecto material sobre las cuestiones de sostenibilidad. Para ello, Grupo Banco Sabadell ha identificado los impactos reales y potenciales que ocasiona o a los que contribuye mediante sus actividades. La identificación de impactos por aspecto relevante se detalla más adelante en la sección 3.3.2. A partir de estos impactos identificados y con el fin de priorizarlos, el Grupo ha realizado una valoración cuantitativa en la que se ha consultado con diferentes áreas del Banco a través del envío de cuestionarios, la relevancia de estos impactos en base a unas escalas previamente definidas. Los impactos positivos, potenciales y reales, se han evaluado en base a los siguientes atributos:
Por su lado, los impactos negativos, potenciales y reales, se han evaluado en base a los siguientes atributos:
El resultado de este análisis ha permitido completar el enfoque de doble materialidad que se presenta a continuación en la sección 3.3.2, así como actualizar la matriz de Materialidad presentada más adelante, en la sección 3.3.3. Sobre los resultados, se han establecido tres niveles de prioridad, siendo el nivel 1 el de mayor impacto para el Grupo y en el que se han incluido los aspectos materiales (i) Gobierno corporativo, (ii) Creación de Valor y Solvencia, (iii) Ética e integridad (iv) Riesgos de Cambio Climático y Medioambiente (v) Finanza e inversión sostenible.
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A continuación, se definen los aspectos que el Banco ha considerado materiales en su análisis:
| Definición | |
|---|---|
| Gobernanza | |
| 1. Gobierno corporativo | Cumplimiento de las mejores prácticas en materia de Buen Gobierno Corporativo y Gobierno ESG. Incluye, entre otros aspectos: estructura y diversidad de los órganos de gobierno, evaluación y remuneración de los mismos, funciones en materia ESG (fijación de objetivos no financieros, supervisión, determinación de compromisos, entre otros). |
| 2. Transparencia y gestión del dato | Mecanismos para asegurar una comunicación eficaz y transparente con los grupos de interés que permitan gestionar expectativas e identificar y dar respuesta a sus requerimientos a través de los mecanismos de diálogo establecidos, así como el reporting de información financiera y no financiera. |
| 3. Gestión de riesgos y ciberseguridad | Identificación, evaluación y gestión de los riesgos operativos a los que el Grupo está expuesto. Incluye riesgos financieros (crédito, mercado, liquidez y estructurales) y riesgos no financieros (ciberseguridad, reputación, seguridad y salud, entre otros) |
| 4. Satisfacción del cliente y digitalización | Operativa implementada por la Entidad a propósito de lograr la mayor calidad y excelencia en la prestación de sus servicios (satisfacción de las expectativas de los clientes) y la mejora de la experiencia del cliente (digitalización, medidas de asesoramiento especiales y adaptadas, etc.) basada en una comercialización responsable y transparente. |
| 5. Cultura corporativa | Principios corporativos y acciones orientadas a mejorar la imagen y la trayectoria empresarial de Banco Sabadell, que repercute en el orgullo de pertenencia de los empleados, y en la reputación corporativa frente a los grupos de interés. |
| 6. Ética e integridad | Cumplimiento de la legislación nacional e internacional vigente en los países en los que opera el Grupo, así como de los compromisos específicos suscritos de forma voluntaria por la organización en sus políticas corporativas y en el código de conducta. |
| 7. Cadena de suministro responsable | Extensión a la cadena de suministro, tanto su propio compromiso con las prácticas socialmente responsables como la defensa de los derechos laborales, de asociación y de medioambiente. |
| 8. Creación de valor y solvencia | Mantener un adecuado desempeño económico que garantice la rentabilidad y la creación de valor para accionistas e inversores. |
| Ambiental | |
| 9. Finanzas e inversión sostenibles¹⁵ | Identificación y desarrollo de una oferta de productos financieros y de servicios que considere en su diseño, gestión y comercialización, aspectos ESG. |
| 10. Clima y medioambiente: riesgos | Identificación y gestión de los riesgos asociados al cambio climático y al medioambiente, cumpliendo con las mejores prácticas, la regulación y las expectativas de los supervisores. |
| 11. Huella ambiental Interna | Impacto sobre el medioambiente fruto de la actividad de Banco Sabadell, e iniciativas de ecoeficiencia y gestión de emisiones propias que la compañía ha puesto en marcha para reducirlo. |
| 12. Compromisos y alianzas en temas ambientales | Iniciativas, certificaciones y compromisos a los que está suscrito el Banco Sabadell con la finalidad de mejorar su gestión ambiental. Incluye las acciones de formación y sensibilización en materia ambiental llevadas a cabo por la Entidad. |
| Social | |
| 13. Diversidad, inclusión e Igualdad | Acciones e iniciativas propuestas con el objetivo de eliminar la discriminación laboral por razones de género, raza, edad, origen étnico, religión, o cualquier otra circunstancia, tales como: la reducción de la brecha salarial, la elaboración de planes y protocolos que fomenten la diversidad y la igualdad (medidas de conciliación, flexibilidad laboral, teletrabajo y desconexión), la integración laboral de colectivos vulnerables, entre otros. |
| 14. Empleo de calidad y gestión del talento | Promoción del empleo de calidad, fomento del desarrollo profesional y atracción y retención del talento. Este aspecto incluye: planes de formación, la promoción del bienestar, salud y seguridad de los empleados y todas aquellas iniciativas encaminadas a tal fin (valoración del desempeño, promoción y retribución, movilidad interna, etc.). |
| 15. Compromiso social y Derechos Humanos | Compromiso con el desarrollo de las comunidades locales mediante acciones de voluntariado corporativo, colaboración con proyectos solidarios y/o donaciones directas. Este aspecto incluye los compromisos y acciones de Grupo Banco Sabadell en materia de protección de Derechos Humanos. |
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¹⁵ Aspecto con impactos ambientales y sociales
Con el objetivo de dar completitud al análisis de materialidad, en 2022 se ha actualizado la propuesta de identificación de los principales impactos según la perspectiva de doble materialidad, del entorno sobre el Grupo y del Grupo sobre los grupos de interés, en línea con las directrices de los principales organismos que regulan sobre la materia (léase la UE, la CNMV y la ESMA). En 2022, con la actualización, se ha incluido la lista de impactos para todos los aspectos materiales.
| Enfoque Doble materialidad | Aspectos Relevantes | Impacto del entorno social y medioambiental sobre Banco Sabadell | Impacto de Banco Sabadell sobre sus Grupos de Interés |
|---|---|---|---|
| Gobernanza | |||
| 1. Gobierno corporativo | La adecuada gestión de este aspecto permite fomentar la diversidad y la heterogeneidad de competencias en los órganos de gobierno. Además, permite una alineación con las exigencias de supervisores/reguladores en términos de gobierno corporativo. Gestionar este aspecto requiere de un mayor control interno y un mayor nivel de reporting. | Este aspecto permite generar valor y una mayor fiabilidad en la gestión del negocio para los accionistas e inversores, además de generar una visión de mayor robustez y resiliencia frente a reguladores. | |
| 2. Transparencia y gestión del dato | La gestión de este aspecto reduce la exposición futura a los riesgos y posibles sanciones económicas relacionados con la transparencia y gestión del dato. La mayor exigencia en la gestión de este aspecto requiere de una mejora continua de sistemas, canales de comunicación y control interno de la información y verificación, además de una continua inversión en la seguridad y buena gestión de la información. | La gestión de este aspecto reduce el riesgo de incumplimiento de la regulación y permite generar una relación de confianza con autoridades supervisoras. Por otro lado, implica incrementar los requerimientos de información a clientes, proveedores y otros grupos de interés. | |
| 3. Gestión de riesgos y ciberseguridad | La correcta gestión de este aspecto permite cumplir con los objetivos del negocio, mantener la posición de solvencia, liquidez, rentabilidad y calidad de los activos, y generar confianza en los reguladores, inversores, clientes y sociedad. | La gestión de este aspecto requiere una continua inversión por parte del Grupo Banco Sabadell en formación de los empleados y afecta directamente al desempeño financiero. La correcta gestión de este aspecto permite la protección del capital generando confianza y seguridad en los grupos de interés. |
La correcta gestión de este aspecto permite fidelizar y atraer nuevos clientes, lo que favorece las relaciones duraderas y de confianza, y a su vez aumentar los beneficios del grupo. Además, el proceso de digitalización permite al Grupo ser más eficiente y reducir el impacto ambiental de las actividades. Gestionar este aspecto requiere de una continua inversión en innovación y desarrollo de nuevas soluciones basadas en la formación de los empleados, nuevas tecnologías y digitalización de los servicios que cumplan con las expectativas de los clientes.
La gestión de este aspecto tiene un impacto directo sobre los clientes, lo que satisface sus demandas de productos y servicios financieros con un servicio cercano y especializado. Adicionalmente, las soluciones digitales les ofrece servicios adaptados y personalizados, con una mayor disponibilidad. No obstante, también puede aparecer una dificultad en el acceso de colectivos no familiarizados con el entorno digital y un aumento en el nivel de exigencia, así como la especialización de empleados y proveedores.
| Impacto del entorno social y medioambiental sobre Banco Sabadell | Impacto de Banco Sabadell sobre sus Grupos de Interés |
|---|---|
Este aspecto permite proteger a la Entidad de posibles riesgos de conducta o conflictos de interés, y a su vez disminuir las pérdidas de capital humano e intelectual. Si bien este aspecto requiere de la continua actualización de políticas y códigos internos para su alineamiento con las expectativas del mercado y la sociedad.
La cultura corporativa genera sentimiento pertenencia entre los empleados, una mayor satisfacción y mejor experiencia de los clientes y de una mayor confianza de la sociedad.
Asegurar un comportamiento ético y el cumplimiento de la regulación impacta en la reputación y las relaciones del Grupo con los grupos de interés derivada de una forma de hacer negocios ética, justa y respetuosa con la legalidad.
La correcta gestión de este aspecto genera en los empleados y clientes sentimiento de orgullo y de pertenencia. Esto mejora la reputación y la confianza en Banco Sabadell por parte de reguladores, inversores y la sociedad.
La gestión de este aspecto mejora la gestión y control de la cadena de suministro. A su vez requiere una mayor exigencia en los procesos de control y homologación de los proveedores, generando un potencial incremento de precios al reducir la oferta a solo proveedores sostenibles.
Una cadena de suministro responsable genera mayor confianza en la sociedad y los clientes. Por otro lado, el endurecimiento de las condiciones de contratación de proveedores puede llevar a una pérdida de los mismos.
La consecución de los objetivos de solvencia tiene un impacto en el posicionamiento del Grupo en el mercado, y permite atraer y retener capital. Además, reduce la vulnerabilidad ante los riesgos que pueden afectar a Banco Sabadell, y genera confianza entre los grupos de interés.
La adecuada gestión de este aspecto tiene un impacto positivo en todos los grupos de interés, ya que, genera riqueza, valor social, seguridad y confianza en la protección del capital tanto de inversores como de clientes.
Este aspecto permite identificar oportunidades de negocio y de inversión en mercados nuevos, así como el desarrollo de una gama comercial de nuevos productos/servicios y, por tanto, una nueva fuente de ingresos. Además, permitirá al Banco posicionarse frente a competidores que incluyan la sostenibilidad en su negocio y estrategia.
Este aspecto puede suponer un aumento de exigencias ESG para la financiación o inversión en determinados sectores y actividades. Además, requiere de nuevos planes de impulso de productos y servicios en el medio–largo plazo.
Este aspecto permite ampliar la oferta de productos y servicios financieros sostenibles, así como productos y servicios que contribuyan a un impacto positivo a través entre otros la inclusión financiera y así dar soporte a clientes, accionistas, inversores con mayor apetito por los aspectos ESG.
El acompañamiento a los clientes en este aspecto tiene un efecto en la reputación del Grupo diferenciando a la Entidad en el mercado con un negocio más sostenible y comprometido con el medioambiente y la sociedad. Si bien, puede dificultar la transición de clientes de sectores intensivos en carbono, así como incrementar las necesidades de información a clientes.
| Impacto del entorno social y medioambiental sobre Banco Sabadell | Impacto de Banco Sabadell sobre sus Grupos de Interés |
|---|---|
La correcta gestión de este aspecto permite reducir la exposición futura del Grupo a los riesgos relacionados con el clima y el medioambiente, mejorando la reputación y las relaciones del Grupo Banco Sabadell con sus grupos de interés y permitiendo mantener el alineamiento con las exigencias regulatorias en esta materia.
La gestión de este aspecto requiere una continua inversión por parte del Grupo Banco Sabadell para poder tener un alto nivel de seguimiento del mercado con mejoras en los sistemas de información, diseños de planes de formación continua especializada para los empleados e incorporación de perfiles cualificados.
Este aspecto permite incentivar la inversión en sectores y productos alineados con la transición ecológica, generando una mayor confianza para los inversores y la sociedad.
La gestión de los riesgos derivados del Cambio Climático y el medioambiente puede suponer un mayor control y endurecimiento de las condiciones de financiación a aquellas actividades que presenten un mayor riesgo.
La reducción de la huella ambiental interna mediante una adecuada gestión y control reduce la exposición futura a los riesgos relacionados con la limitación de emisiones de GEI y mejora la eficiencia energética reduciendo sus recursos asociados.
Este aspecto permite aumentar la confianza de una sociedad cada vez más concienciada y genera un impacto ambiental positivo en el entorno al reducir las emisiones del Grupo.
La adhesión e implementación de compromisos y alianzas en temas ambientales permite obtener un mayor conocimiento de las mejores prácticas del mercado, mejorando la gestión de aspectos ambientales y generando una ventaja competitiva y diferenciación en el mercado.
Este aspecto requiere de un incremento de las exigencias a nivel de recursos para el seguimiento y cumplimiento de objetivos ambientales, así como para el reporting.
Este aspecto permite crear valor para los inversores/accionistas a través de alianzas y cumplimiento de objetivos ambientales y generar confianza y visibilidad entre los clientes y la sociedad a través de un negocio más sostenible y transparente.
La consecución de los objetivos de diversidad tiene un impacto positivo en la atracción y retención del capital humano e intelectual, generando valor dentro de la Entidad y mejorando la productividad.
Su gestión implica una mayor exigencia de recursos para la actualización de estándares y políticas internas, elaboración de normas, modelos de control y formación, así como un mayor seguimiento para el cumplimiento de los objetivos relacionados con la diversidad, inclusión e igualdad.
Una adecuada gestión de este aspecto disminuye la desigualdad, generando orgullo de pertenencia entre los empleados.
| Impacto del entorno social y medioambiental sobre Banco Sabadell | Impacto de Banco Sabadell sobre sus Grupos de Interés |
|---|---|
Asegurar un empleo de calidad genera atracción y retención del capital humano, mejora la productividad de los empleados y, además, permite alcanzar un mayor alineamiento de las capacidades de los empleados con los objetivos y líneas estratégicas de la Entidad.
La gestión de este aspecto requiere de desarrollo de formaciones, actualización y flexibilización de estándares y políticas internas, así como de un incremento de recursos de personal para posicionarse como un referente entre los competidores.
Este aspecto permite a los empleados desarrollar su carrera profesional con planes adaptados, generando una mayor estabilidad y bienestar laboral. Además, permite mejorar la imagen reputacional y aumentar la confianza de la sociedad.
La correcta gestión de este aspecto permite identificar nuevas oportunidades de inversión que cubra a los grupos vulnerables. Además, se trata de una vía de diferenciación en banca de particulares a través de la inclusión financiera. Permite asegurar el alineamiento con los convenios internacionales de protección de derechos humanos.
Si bien, este aspecto requiere de un mayor seguimiento de los servicios y productos específicos para dar cobertura a grupos vulnerables. Asimismo, supone un aumento de la exigencia en el desarrollo de programas de voluntariado corporativo y promoción de actividades de acción social.
Este aspecto permite desarrollar nuevos productos y servicios que contribuyan a un impacto positivo a través de la inclusión y educación financiera para los grupos vulnerables. Además, permite la implementación programas sociales que apoyen al desarrollo de ciertas comunidades.
Este aspecto puede limitar el acceso a proveedores debido al aumento de las exigencias a proveedores en esta materia.
*Los valores que pueden tomar en ambos ejes van de 0 a 4.# 3.3.4 Vinculación con los Principios de Banca Responsable
Durante el ejercicio 2022 Banco Sabadell también ha llevado a cabo un proceso de análisis para identificar los impactos positivos y negativos resultantes de las actividades de financiación en línea con los requerimientos de los Principios de Banca Responsable de UNEP FI. Este análisis ha permitido identificar los impactos medioambientales, sociales y económicos (positivos y negativos) asociados tanto a la cartera de financiación de Banca Particulares como a la cartera de financiación de Banca de Empresas y Banca Corporativa.
El resultado del análisis ha llevado a Banco Sabadell a priorizar dos áreas de impacto por su relevancia obtenida en ambos análisis: Clima y medioambiente y Educación e inclusión financiera.
Asimismo, las dos áreas de impacto que han sido priorizadas se encuentran alineadas con los resultados obtenidos en este proceso de análisis de materialidad. En este sentido, las áreas de impacto de Clima y medioambiente e Inclusión y educación financiera, priorizadas en el Análisis de Impacto, se relacionan directamente con al menos tres de los aspectos relevantes sobre los que se han identificado impactos positivos y negativos según la doble perspectiva (del entorno sobre la Entidad y de la Entidad sobre los grupos de interés).
El área de impacto de clima y medioambiente se encuentra estrechamente relacionada con los aspectos relevantes de Clima y medioambiente, Finanzas e inversión sostenibles y el tema de Compromisos y alianzas en temas ambientales. Por otro lado, el área de impacto de inclusión y educación financiera se relaciona directamente con los aspectos relevantes de Compromiso social y Derechos Humanos, Finanzas e inversión sostenibles y Satisfacción del cliente y digitalización.
En el contexto actual de cambio climático y en su rol de entidad financiera, el Banco está llamado a jugar un papel fundamental para la transición a una economía sostenible y la consecución de las metas establecidas por el Acuerdo de París y la Agenda 2030. Para ello, Banco Sabadell dispone de un marco de actuación ESG (sección 3. Sabadell Compromiso Sostenible), que está alineado a los ODS y donde la acción por el clima (ODS 13) es uno de los ODS prioritarios de su estrategia corporativa.
El gobierno de los riesgos medioambientales (entendidos como aquellos derivados del cambio climático y la degradación del medioambiente) viene definido por la Política de Riesgo Medioambiental que se aprobó en 2021 y que ha sido revisada en diciembre de 2022. El objetivo de la Política es definir las directrices en la gestión y control del riesgo asociado al cambio climático y a la degradación medioambiental. Para ello, se especifican los principios y parámetros críticos aplicables en los aspectos significativos.
En concreto, el Consejo de Administración, las siguientes Comisiones del Consejo y Comités Internos del Banco tienen la responsabilidad de supervisar con una frecuencia establecida los aspectos más significativos en cuanto a riesgos climáticos y de degradación medioambiental:
Consejo de Administración: en relación con las funciones de gestión y control del riesgo medioambiental, el Consejo es el responsable último de integrar en la estrategia general este tipo de riesgo, así como de establecer los mecanismos necesarios para su revisión. Sus funciones comprenden desde el seguimiento del riesgo medioambiental a la aprobación y revisión del marco organizativo y funcional para la gestión, control y reporte de este riesgo, así como la aprobación y revisión anual de las políticas asociadas. Adicionalmente, cabe destacar que en febrero de 2022 el Consejo de Administración recibió formación específica sobre la gestión de los riesgos climáticos, el impacto derivado de dichos riesgos, políticas y normas en la materia, así como métricas de medición como la huella de carbono y sendas de descarbonización.
Comisión de Estrategia y Sostenibilidad: es la responsable de analizar e informar al Consejo de Administración las políticas de riesgo medioambiental, así como de informar al Consejo de Administración las posibles modificaciones y actualizaciones periódicas de la estrategia en materia de riesgo medioambiental. Adicionalmente, es responsable de supervisar el modelo de identificación, control y gestión de los riesgos y las oportunidades en el ámbito de la sostenibilidad, incluidos, en su caso, los riesgos medioambientales.
Comisión de Riesgos: es responsable de supervisar y velar por una adecuada asunción, control y gestión de todos los riesgos del Grupo, así como reportar al Consejo de Administración sobre el desarrollo de las funciones que le corresponden.
Comisión de Auditoría y Control: tiene como objetivo principal supervisar la eficacia del control interno del Grupo, la Auditoría Interna y los sistemas de gestión de riesgos, en coordinación - cuando resulte necesario- con la Comisión de Riesgos. Entre otros aspectos, se incluyen los riesgos de naturaleza ambiental.
Comité de Dirección: es el máximo órgano de gestión de la Entidad, tiene encomendadas, entre otras, las facultades relacionadas con el desarrollo del negocio en las distintas geografías, las derivadas de la planificación y la actividad financiera, las de organización y recursos humanos, tecnología y cualesquiera otras relativas a la gestión ordinaria de los negocios.
Comité de Sostenibilidad: es el órgano de gestión encargado del establecimiento y el impulso del Plan de Finanzas Sostenibles del Banco y de la monitorización de su ejecución, así como de la definición y divulgación de los principios generales de actuación en materia de Sostenibilidad y del impulso del desarrollo de proyectos e iniciativas relacionados. Entre sus funciones, está la de reportar periódicamente al Comité de Dirección y, como mínimo una vez al año, a la Comisión de Estrategia y Sostenibilidad, sobre el avance del Plan de Sostenibilidad y sus iniciativas. Se reúne con periodicidad mensual para dar seguimiento a aquellos temas más relevantes de naturaleza ESG. Periódicamente se sube el denominado Informe Corporativo de Sostenibilidad al propio Comité de Sostenibilidad, y posteriormente se presenta a distintos Órganos del Banco.
Comité Técnico de Riesgos: es el órgano de gestión al que corresponde supervisar la gestión y control de los riesgos de la Entidad, y que da soporte a la Comisión de Riesgos en el ejercicio de sus funciones. Mensualmente se presenta el Cuadro de Mando de Riesgo de Crédito donde se incluye, entre otros, la evolución de la exposición de la entidad a actividades clasificadas como carbon-related, intensivas, verdes y sociales, la huella de carbono de la cartera crediticia, así como los indicadores de seguimiento de la nueva producción.
Durante el 2022, la Entidad ha dado un paso más en su propósito de lucha contra el cambio climático y ha presentado sus primeros objetivos de descarbonización para 2030 (sección Portfolio Alignment) y su ambición de proporcionar acompañamiento, asesoramiento y financiación sostenible, a particulares y sobre todo a empresas con un foco específico aquellas que pertenecen a sectores que a nivel mundial son los más intensivos en emisiones de CO2.
En coherencia a su marco de actuación ESG y a su rol como entidad financiera, el Grupo aborda las cuestiones climáticas y medioambientales con la doble visión interna y externa, considerando en su estrategia climática y medioambiental:
En esta línea se continúa avanzando en la implementación de las soluciones de financiación en los distintos negocios a través de la Financiación con aplicación Sostenible (FaS) y la Financiación vinculada a Sostenibilidad (FvS). •Asesorando y dando respuesta a los retos de transición de los todos los clientes (grandes empresas y corporaciones, pymes y particulares) con: 378 1.Acompañamiento estratégico identificando las soluciones de finanzas sostenibles más apropiadas. 2.Promoviendo la transición energética con soluciones y acuerdos con socios de diversos sectores. 3.Ofreciendo oportunidades de inversión ESG. •Gestionando con un mayor conocimiento y especialización, haciendo palanca con equipos especializados en sostenibilidad, impulsando internamente el desarrollo de nuevas soluciones con la implicación de sus empleados con la realización de un primer Hackathon interno de sostenibilidad y externamente fomentando la investigación ecológica a través del Premio de la Sostenibilidad Marina, impulsados por el Banco y su Fundación. 2)Los impactos que el Grupo produce de manera directa a través de sus instalaciones y explotación de recursos sobre el entorno donde opera (sección 4.4. Gestión e impacto medioambiental). En este sentido la estrategia se basa en: a.Reducir las emisiones de Gases de Efecto Invernadero (GEI) y otras formas de contaminación, a través de: •La gestión medioambiental de sus instalaciones •La reducción de consumos propios •Las actuaciones de economía circular y gestión de residuos b.Compensar las emisiones propias. Banco Sabadell ha aprobado ampliar el perímetro de compensación, respecto a 2021, incluyendo todas las emisiones de alcance 1, 2 y 3¹⁶ de España, México y USA realizadas en 2022, a través de la compra de créditos con un proyecto de absorción en España. Por su parte, TSB ha compensado sus emisiones de alcance 1 y 2 realizadas en 2022, a través de proyectos de reforestación en Bolivia e invertirá en bosques en Reino Unido para poder compensar sus emisiones a futuro. Portfolio Alignment En 2022 Banco Sabadell ha publicado sus primeros objetivos de descarbonización¹⁷ para 2030. Con esta actuación el Banco, por una parte, prioriza la transición de su cartera crediticia poniendo foco en la transformación de las grandes empresas de los sectores Electricidad, Petróleo y Gas, Cemento, y Carbón, en base a los objetivos planteados en el Acuerdo de Paris y, por otra, continúa avanzando en su alianza con los principales compromisos climáticos como el Net-Zero Banking Alliance (NZBA) de UNEP FI, con la fijación de sendas de descarbonización que permitan reducir la huella de su cartera financiada e invertida con el propósito final de alcanzar la neutralidad climática en 2050. Objetivos de descarbonización En este primer ejercicio el Banco ha priorizado la fijación de objetivos a 2030 para los cuatro sectores con mayor impacto climático y ha considerado el escenario publicado por la Agencia Internacional de la Energía (IEA) Net Zero 2050, que establece sendas de descarbonización por sectores coherentes con un incremento de 1,5 grados centígrados de la temperatura global para dicho año objetivo respecto a niveles de la época preindustrial. En esta línea, el banco está actuando sectorialmente, en la fase de la cadena productiva cuya reducción pueda generar un mayor impacto en la reducción global de emisiones. Concretamente, el Banco centra sus objetivos en: •Sector electricidad: en negocios cuya principal actividad es la generación de electricidad. •Sector petróleo y gas: en negocios vinculados al upstream y el downstream de hidrocarburos (incluyendo la actividad de refino). •Sector cemento: con foco en empresas con actividad de fabricación. 379 16 El alcance 3 a compensar incluye suministros (agua, papel y plástico), residuos y viajes de negocios. La compensación no incluye las emisiones de la cartera financiada (categoría 15) 17 https://www.grupbancsabadell.com/corp/es/sostenibilidad/compromiso-sostenible.html •Sector carbón: en empresas con actividades relacionadas con la actividad de minería.
| Sector | Alcance emisiones | Escenario de referencia | Métrica | Año base 2020 | Objetivo 2030 | % Reducción total 2020-2030 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Electricidad | 1 y 2 | IEA Net Zero 2050 | Kg CO2e / MWh | 61 | 85-45 | - |
| Petróleo y Gas | 1, 2 y 3 | IEA Net Zero 2050 | Mt CO2e | 6,3 | 4,9 | -23 % |
| Cemento | 1 y 2 | IEA Net Zero 2050 | Kg CO2e / ton. cemento | 660 | 510 | -23 % |
| Carbón | n/a | IEA Net Zero 2050 | Mn. euros (€) | 3 | ~0 | -100 % |
Notas sobre la metodología aplicada: El cálculo de los datos del año base y los objetivos 2030 abarcan el perímetro de grandes empresas. Para la fijación de compromisos en los sectores basados en reducción de intensidad (electricidad y cemento) se ha calculado la intensidad media en base a las emisiones y producción atribuida en función de la financiación concedida. Los compromisos se han fijado en base a la metodología de Science-Based Targets initiative (SBTi) y la senda marcada por el escenario de referencia para los sectores petróleo y gas, cemento y carbón. Identificación de impactos en el establecimiento de los objetivos Uno de los factores que han sido determinante para el establecimiento de los objetivos e identificación de las palancas de transformación en los sectores intensivos de CO2, ha sido comprender su origen y evolución. Para tal fin se han identificado los siguientes patrones: •En el sector de la Electricidad: el punto de partida actual del Banco es de 61 kg CO2e/MWh, muy por debajo de la intensidad prevista en el escenario de referencia (IEA NZE 2050) para el año base. Dicha intensidad es incluso menor que los objetivos establecidos para 2030 por los principales comparables europeos, situándose en la horquilla de intensidad esperada en el escenario de referencia aproximadamente para 2036-2037. Esta situación es fruto de la especialización del Banco en energías renovables, iniciada en los años 90, a través de la financiación e inversión en proyectos basados especialmente en tecnologías eólica y solar. En este contexto, el Banco apuesta por mantener el nivel de intensidades en emisiones de CO2 en un rango entre 85-45 kg CO2e/MWh con el propósito de asegurar el acompañamiento a todos los clientes en su proceso de transición. Esta estrategia está alineada con el plan REPowerEU y los ambiciosos objetivos de implantación de generación renovable en la Unión Europea. Por todo ello, el Banco seguirá aplicando dichas actuaciones con la misma diligencia, con el compromiso de seguir siendo un referente en la financiación e inversión en energías y tecnologías alternativas al uso de combustibles fósiles. •En el sector Petróleo y Gas: el Banco se fija como objetivo reducir las emisiones totales por las posiciones en este sector en un 23 %, en línea con el escenario de referencia. Esta reducción se espera conseguir principalmente apoyando a las compañías de este sector en la implantación de sus planes de transición, cuyas principales palancas pasan por la producción de productos low carbon (como por ejemplo hidrógeno verde, e-fuels o biocombustibles), el impulso a sus negocios de generación eléctrica y la mejora de la eficiencia de los procesos intensivos en emisiones, y que se caracterizan por tener unos objetivos de reducción de emisiones, mayoritariamente alineados con esta ambición. •En el sector Cemento: el Banco se fija como objetivo reducir la intensidad de emisiones por tonelada de cemento producida en un 23 %, en línea con el escenario de referencia. Esta reducción se espera conseguir, entre otros, apoyando a los clientes en implantación de planes de transición publicados por las propias organizaciones sectoriales, como la hoja de ruta de la industria cementera (OFICEMEN) que, entre otros, considera la implantación de generación renovable, el uso de combustibles bajos en carbono, así como la mejora de la eficiencia de los procesos productivos actuales como camino necesario para la neutralidad climática del sector. •En el sector Carbón: acorde a las expectativas como miembro del Net-Zero Banking Alliance (NZBA), el Banco no tendrá exposición en las actividades de minería de carbón en 2030. 380 Próximos hitos En sus próximos pasos Banco Sabadell tiene previsto seguir fijando objetivos intermedios adicionales para el resto de sectores intensivos identificados por el Net-Zero Banking Alliance (NZBA). Así mismo, el Banco informará sobre la evolución de los compromisos asumidos y presentará un plan de actuación para asegurar el cumplimiento de dichos objetivos. 4.3 Gestión de los riesgos medioambientales Los riesgos medioambientales pueden estar asociados a dos tipos de factores que actúan como “risk drivers”; los “factores físicos” y los “factores de transición”. Los riesgos físicos y de transición interactúan de manera estrecha entre ellos. En concreto, se prevé que los riesgos físicos disminuyan cuando las políticas de transición sean implementadas y viceversa, si no se toman acciones para transicionar, los riesgos físicos incrementarán. Por lo tanto, existe un “trade-off” entre los riesgos físicos y de transición en función de cómo y cuándo se implementen las políticas para facilitar la transición hacia una economía sostenible. Este aspecto es clave ya que, los riesgos físicos y de transición tienen el potencial de generar impactos significativos en la economía real (entidades y familias), en el sistema financiero en su conjunto y, en última instancia, afectar a la estabilidad social y a la solvencia de los países más vulnerables por su exposición a riesgos medioambientales. En este sentido, cabe destacar que actualmente el Grupo realiza una identificación de los riesgos de naturaleza medioambiental (climática y de degradación medioambiental) según sean de transición o físicos.# 4.3.1 Identificación de riesgos
Los riesgos físicos podrían generar, entre otros, destrucción o inutilización de activos físicos, así como disrupción de negocio conllevando un riesgo de reducción del valor del colateral por la devastación de inmuebles comerciales o residenciales que sirven de garantía a los préstamos o un riesgo de que los acreditados incumplan sus obligaciones de pago por la inutilización de activos o interrupciones en actividades de producción y suministro de las empresas que generan rentas con las que atender las obligaciones de pago. En paralelo, ello podría acarrear la aparición de efectos potencialmente importantes del cambio climático en distintas variables socioeconómicas, incluyendo mortalidad, migraciones, oferta laboral o productividad (y por tanto en el PIB). Por todo, los factores físicos o “riesgos físicos” identifican la siguiente tipología de riesgos (no exhaustiva):
| Drivers físicos ambientales | Descripción |
| :--- | :---En concreto, la medición de los riesgos de naturaleza climática se realiza de forma desglosada entre los drivers de transición y físicos, mientras que los riesgos asociados a la degradación medioambiental (resto de factores distintos a los climáticos) se realiza de forma agregada, sin distinguir la naturaleza del driver concreto (transición o físico).
Los riesgos físicos podrían generar, entre otros, destrucción o inutilización de activos físicos, así como disrupción de negocio conllevando un riesgo de reducción del valor del colateral por la devastación de inmuebles comerciales o residenciales que sirven de garantía a los préstamos o un riesgo de que los acreditados incumplan sus obligaciones de pago por la inutilización de activos o interrupciones en actividades de producción y suministro de las empresas que generan rentas con las que atender las obligaciones de pago. En paralelo, ello podría acarrear la aparición de efectos potencialmente importantes del cambio climático en distintas variables socioeconómicas, incluyendo mortalidad, migraciones, oferta laboral o productividad (y por tanto en el PIB). Por todo, los factores físicos o “riesgos físicos” identifican la siguiente tipología de riesgos (no exhaustiva):
| Drivers físicos ambientales | Descripción |
| :--- | :---En concreto, la medición de los riesgos de naturaleza climática se realiza de forma desglosada entre los drivers de transición y físicos, mientras que los riesgos asociados a la degradación medioambiental (resto de factores distintos a los climáticos) se realiza de forma agregada, sin distinguir la naturaleza del driver concreto (transición o físico).
Los riesgos físicos podrían generar, entre otros, destrucción o inutilización de activos físicos, así como disrupción de negocio conllevando un riesgo de reducción del valor del colateral por la devastación de inmuebles comerciales o residenciales que sirven de garantía a los préstamos o un riesgo de que los acreditados incumplan sus obligaciones de pago por la inutilización de activos o interrupciones en actividades de producción y suministro de las empresas que generan rentas con las que atender las obligaciones de pago. En paralelo, ello podría acarrear la aparición de efectos potencialmente importantes del cambio climático en distintas variables socioeconómicas, incluyendo mortalidad, migraciones, oferta laboral o productividad (y por tanto en el PIB). Por todo, los factores físicos o “riesgos físicos” identifican la siguiente tipología de riesgos (no exhaustiva):
| Drivers físicos ambientales | Descripción |
| :--- | :---En concreto, la medición de los riesgos de naturaleza climática se realiza de forma desglosada entre los drivers de transición y físicos, mientras que los riesgos asociados a la degradación medioambiental (resto de factores distintos a los climáticos) se realiza de forma agregada, sin distinguir la naturaleza del driver concreto (transición o físico).
Los riesgos físicos podrían generar, entre otros, destrucción o inutilización de activos físicos, así como disrupción de negocio conllevando un riesgo de reducción del valor del colateral por la devastación de inmuebles comerciales o residenciales que sirven de garantía a los préstamos o un riesgo de que los acreditados incumplan sus obligaciones de pago por la inutilización de activos o interrupciones en actividades de producción y suministro de las empresas que generan rentas con las que atender las obligaciones de pago. En paralelo, ello podría acarrear la aparición de efectos potencialmente importantes del cambio climático en distintas variables socioeconómicas, incluyendo mortalidad, migraciones, oferta laboral o productividad (y por tanto en el PIB). Por todo, los factores físicos o “riesgos físicos” identifican la siguiente tipología de riesgos (no exhaustiva):
| Drivers físicos ambientales | Descripción |
| :--- | :---En concreto, la medición de los riesgos de naturaleza climática se realiza de forma desglosada entre los drivers de transición y físicos, mientras que los riesgos asociados a la degradación medioambiental (resto de factores distintos a los climáticos) se realiza de forma agregada, sin distinguir la naturaleza del driver concreto (transición o físico).
Los riesgos físicos podrían generar, entre otros, destrucción o inutilización de activos físicos, así como disrupción de negocio conllevando un riesgo de reducción del valor del colateral por la devastación de inmuebles comerciales o residenciales que sirven de garantía a los préstamos o un riesgo de que los acreditados incumplan sus obligaciones de pago por la inutilización de activos o interrupciones en actividades de producción y suministro de las empresas que generan rentas con las que atender las obligaciones de pago. En paralelo, ello podría acarrear la aparición de efectos potencialmente importantes del cambio climático en distintas variables socioeconómicas, incluyendo mortalidad, migraciones, oferta laboral o productividad (y por tanto en el PIB). Por todo, los factores físicos o “riesgos físicos” identifican la siguiente tipología de riesgos (no exhaustiva):
| Drivers físicos ambientales | Descripción |
| :--- | :---En concreto, la medición de los riesgos de naturaleza climática se realiza de forma desglosada entre los drivers de transición y físicos, mientras que los riesgos asociados a la degradación medioambiental (resto de factores distintos a los climáticos) se realiza de forma agregada, sin distinguir la naturaleza del driver concreto (transición o físico).
Los riesgos físicos podrían generar, entre otros, destrucción o inutilización de activos físicos, así como disrupción de negocio conllevando un riesgo de reducción del valor del colateral por la devastación de inmuebles comerciales o residenciales que sirven de garantía a los préstamos o un riesgo de que los acreditados incumplan sus obligaciones de pago por la inutilización de activos o interrupciones en actividades de producción y suministro de las empresas que generan rentas con las que atender las obligaciones de pago. En paralelo, ello podría acarrear la aparición de efectos potencialmente importantes del cambio climático en distintas variables socioeconómicas, incluyendo mortalidad, migraciones, oferta laboral o productividad (y por tanto en el PIB). Por todo, los factores físicos o “riesgos físicos” identifican la siguiente tipología de riesgos (no exhaustiva):
| Drivers físicos ambientales | Descripción |
| :--- | :---En concreto, la medición de los riesgos de naturaleza climática se realiza de forma desglosada entre los drivers de transición y físicos, mientras que los riesgos asociados a la degradación medioambiental (resto de factores distintos a los climáticos) se realiza de forma agregada, sin distinguir la naturaleza del driver concreto (transición o físico).
Los riesgos físicos podrían generar, entre otros, destrucción o inutilización de activos físicos, así como disrupción de negocio conllevando un riesgo de reducción del valor del colateral por la devastación de inmuebles comerciales o residenciales que sirven de garantía a los préstamos o un riesgo de que los acreditados incumplan sus obligaciones de pago por la inutilización de activos o interrupciones en actividades de producción y suministro de las empresas que generan rentas con las que atender las obligaciones de pago. En paralelo, ello podría acarrear la aparición de efectos potencialmente importantes del cambio climático en distintas variables socioeconómicas, incluyendo mortalidad, migraciones, oferta laboral o productividad (y por tanto en el PIB). Por todo, los factores físicos o “riesgos físicos” identifican la siguiente tipología de riesgos (no exhaustiva):
| Drivers físicos ambientales | Descripción |
| :--- | :---IBRARIES00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000Mentre la medición de los riesgos de naturaleza climática se realiza de forma desglosada entre los drivers de transición y físicos, los riesgos asociados a la degradación medioambiental (resto de factores distintos a los climáticos) se realiza de forma agregada, sin distinguir la naturaleza del driver concreto (transición o físico).
Los riesgos físicos podrían generar, entre otros, destrucción o inutilización de activos físicos, así como disrupción de negocio conllevando un riesgo de reducción del valor del colateral por la devastación de inmuebles comerciales o residenciales que sirven de garantía a los préstamos o un riesgo de que los acreditados incumplan sus obligaciones de pago por la inutilización de activos o interrupciones en actividades de producción y suministro de las empresas que generan rentas con las que atender las obligaciones de pago. En paralelo, ello podría acarrear la aparición de efectos potencialmente importantes del cambio climático en distintas variables socioeconómicas, incluyendo mortalidad, migraciones, oferta laboral o productividad (y por tanto en el PIB). Por todo, los factores físicos o “riesgos físicos” identifican la siguiente tipología de riesgos (no exhaustiva):
| Drivers físicos ambientales | Descripción |
| :--- | :---Un ejemplo de ello sería la actividad de ganadería bovina o el cultivo del arroz dentro del sector de agricultura y ganadería, puesto que presentan intensidades de emisiones mayores que el resto de las actividades dentro de su mismo sector. En el caso del riesgo de transición, el impacto se ha considerado a nivel de ingresos, costes y low-carbon capex. Los impactos se clasifican entre “Positivo” para aquellas actividades en que de hecho la transición puede afectar positivamente en algún parámetro, “Sin riesgo”, “Bajo”, “Moderadamente bajo”, “Moderado”, “Moderadamente alto”, o “Alto” en que se incluyen por ejemplo las actividades más afectadas por el riesgo de transición como podrían ser las coquerías. Este análisis de impacto se valora teniendo en cuenta un horizonte de 30 años, por lo que la cartera se podría ver impactada por los eventos detectados a medio o largo plazo. Este análisis de impacto mide el riesgo inherente de la cartera y no el residual al no tener en cuenta los controles implementados actualmente para mitigarlo. La cartera más afectada en el Grupo es la empresarial, aunque tal y como se muestra en el gráfico20, actualmente el Banco no tiene exposición en el segmento de mayor riesgo de transición (“Alto”). Asimismo, el ejercicio ha permitido, por una parte, poner de relieve el limitado peso de sectores con mayor riesgo de transición (aviación, naval, minería, automoción o petróleo e industrias extractivas) que tienen un papel secundario a nivel de exposición dentro de la cartera de la Entidad, y por otra, resaltar el elevado porcentaje de la exposición clasificada como verde dentro del sector de producción de electricidad, gracias al esfuerzo que está haciendo la Entidad para ser líder en financiación de renovables. En relación con TSB, los principales riesgos de transición provienen del bajo rendimiento energético de los inmuebles sobre los que se garantizan los préstamos hipotecarios y del coste de mejorar la calificación energética de los inmuebles (a corto, medio y largo plazo). Finalmente, como muestra del compromiso del Banco con la transición de los sectores intensivos, actualmente el Banco concentra la mayor cuota de Financiación vinculada con la Sostenibilidad en sectores clasificados con riesgo de transición “Moderadamente Alto”.
Riesgo de degradación medioambiental
Durante 2022, se ha realizado una primera evaluación de la exposición al riesgo asociado a la degradación medioambiental de la cartera de riesgo empresarial, en base a la metodología de UNEPFI. Para ello, a cada código CNAE21 se le ha asignado un impacto ambiental (entendido como bajo, medio y alto), que se obtiene a partir de la consolidación de estos 5 factores ambientales distintos a los climáticos:
La calificación total de riesgo de degradación medioambiental consolida el riesgo asociado a cada uno de estos factores. En este sentido, cabe destacar que actualmente, el riesgo de degradación medioambiental (así como los 5 factores) no se diferencia por drivers (transición y físico).
Un 4,2 % de la cartera empresarial se clasifica con un riesgo de degradación medioambiental “Alto”22. A nivel sectorial el riesgo de degradación medioambiental está concentrado en ciertos sectores, como el de electricidad y gas, transporte, química, petróleo e industrias extractivas, lo que conlleva un impacto más negativo por estas empresas. Finalmente, para asegurar la supervisión de la medición de la evolución de estos riesgos, desde septiembre de 2022, se monitoriza trimestralmente la exposición al riesgo climático y medioambiental de la cartera. Siendo elevado al Comité de Sostenibilidad del Banco y al Comité Técnico de Riesgos (CTR).
Análisis de materialidad cualitativa
El riesgo medioambiental debe entenderse como el riesgo de producirse una pérdida derivada de los impacts de los factores de riesgo medioambiental (asociados al cambio climático y a la degradación del medioambiente) y que se transmite a través de dos tipos de “risk drivers” que pueden categorizarse como riesgos físicos y riesgos de transición. Al respecto, el Banco ha elaborado una matriz de canales de transmisión que identifica cómo los factores de riesgo medioambiental impactan en los riesgos tradicionales. La Entidad revisa anualmente el ejercicio de análisis de la materialidad del impacto de los riesgos medioambientales (riesgos físicos y de transición), identificando todos los posibles factores transmisores de los riesgos, evaluándolos según una escala de intensidad del impacto y teniendo en cuenta distintos horizontes temporales (en base a los criterios establecidos por el órgano supervisor). El ejercicio se realiza para los riesgos dentro del Marco Global de Riesgos que se consideran directamente impactados por el riesgo medioambiental. En concreto, se analizan los riesgos de crédito, de mercado, operacional y de liquidez. Se considera que, en el caso del riesgo reputacional, la afectación es indirecta ya que se origina a través del impacto y la gestión de los anteriores riesgos. Se utilizan indicadores que permiten medir la intensidad del impacto de los riesgos físicos y de transición tanto en los clientes/contrapartes como en el banco en una escala de intensidad que va de impacto bajo a alto y teniendo en cuenta distintos horizontes temporales (años - CP:1-3; MP: 4-5; LP>5). A continuación, se muestran los resultados del análisis cualitativo de materialidad, por tipo de riesgo. Se trata de la evaluación preliminar del riesgo, sin tener en cuenta los controles implementados ni la puesta en valor de los mitigantes de que dispone la Entidad o que están en curso de implantación bajo el Plan de Finanzas Sostenible.
| CP | MP | LP | |
|---|---|---|---|
| RIESGO FÍSICO | |||
| Crédito | |||
| Mercado | |||
| Liquidez | |||
| Operacional | |||
| RIESGO DE TRANSICIÓN | |||
| Crédito | |||
| Mercado | |||
| Liquidez | |||
| Operacional |
El resultado de la actualización de este análisis realizado en el 4T de 2022 ha mostrado que el riesgo con mayor afectación es el riesgo de crédito y en menor medida el riesgo operacional. En el ámbito del riesgo de crédito, se ha revisado al alza el impacto a largo plazo derivado de los riesgos físicos agudos y a la baja el impacto a medio plazo derivado de los riesgos de transición por factores tecnológicos.
Se ha clasificado toda actividad de la cartera de préstamos según su sensibilidad al riesgo de transición y al riesgo físico, tendiendo en consideración los impactos previstos en 3 escenarios empleados para la proyección de los mismos:
Ello ha permitido a la Entidad avanzar en una primera estimación cuantitativa bottom-up con horizonte temporal a 30 años mediante un modelo estructural que permite aproximar un cálculo cuantitativo del deterioro de la pérdida esperada en la cartera. Las características de los escenarios que se emplean internamente en el Banco son las mismas que los presentados por el Banco Central Europeo en su stress test climático de 202224, con la excepción del escenario de riesgo físico a 1 año de inundaciones. Este se ha sustituido por un escenario de riesgo físico a 1 año basado en incendios forestales graves, por la voluntad de recoger un escenario sistémico más dañino para la economía española y para el Grupo que el de inundaciones planteado por el BCE. Las principales fuentes para la elaboración de los escenarios climáticos son los escenarios publicados por la NGFS en septiembre de 2022 y las proyecciones realizadas por el BCE en su ejercicio de stress test climático de 2022.Asimismo, el escenario de incendios se ha elaborado a partir del índice de riesgo de incendios forestales elaborado por el Sistema Europeo de Información de Incendios Forestales (EFFIS, organismo de la Comisión Europea) y literatura académica relacionada con el tema. Banco Sabadell ha participado en 2022 en el desarrollo de las pruebas de resistencia sobre el riesgo climático realizadas por el Banco Central Europeo, para lo que se ha servido además de su propio marco de pruebas de resistencia sobre el riesgo climático que establece las características básicas de dichos ejercicios, incluida su integración en el proceso de autoevaluación de suficiencia de capital interno (por sus siglas en inglés, ICAAP). Bajo estas pruebas de resistencia se desarrollan proyecciones sobre el riesgo climático a efectos de medir la sensibilidad del riesgo de crédito del Grupo a los riesgos de transición y/o físicos vinculados al cambio climático y a las posibles sendas de transición hacia una economía descarbonizada. El impacto de los riesgos físicos y de transición sobre la posición de solvencia del Grupo es limitado, tanto bajo una perspectiva regulatoria como bajo una perspectiva interna. El riesgo medioambiental tiene un impacto limitado en las necesidades de capital interno debido, principalmente, a su horizonte de materialización.
Las emisiones de la cartera financiada suponen la categoría más relevante de emisiones de Alcance 3 del Grupo. Por ello, desde 2021 el Grupo Banco Sabadell obtiene el cálculo de la huella de carbono de su cartera financiada bajo la metodología de Platform Carbon Accounting Financials (PCAF). PCAF es una 386 23 Representative Concentration Pathways 24 Adicionalmente a los escenarios antes descritos se emplean para el stress test del BCE, dos escenarios de riesgo físico y uno de transición desordenada a corto plazo. alianza global de instituciones financieras que colaboran para desarrollar e implementar un enfoque global y armonizado que mida y divulgue las emisiones asociadas con sus préstamos e inversiones. Dentro de esta alianza, 16 entidades establecieron el diseño del Estandard Global de Contabilidad e Información de Gases de Efecto Invernadero para la Industria Financiera, que pretende armonizar la contabilidad de las emisiones de gases de efecto invernadero. En este sentido, en junio de 2022 Banco Sabadell se adhirió a PCAF. La medición de las emisiones de la cartera financiada usando dicho estándar es un paso clave para que las entidades financieras puedan evaluar los riesgos de transición asociados al cambio climático, fijar objetivos alineados con el Acuerdo de París y desarrollar estrategias efectivas para descarbonizar la economía.
En lo referente a la metodología PCAF, el Grupo Banco Sabadell ha aplicado la metodología Estandard comentada, redactada principalmente para instituciones financieras que quieran medir y compartir sus emisiones de gases de efecto invernadero financiadas a partir de sus préstamos e inversiones, y que permite medir las siguientes categorías de activos:
De forma adicional, el Banco ha realizado la estimación de las emisiones de los fondos soberanos. En base a esta metodología, el Grupo ha calculado su huella de carbono (Alcance 1 y 2) para aproximadamente el 95% de su cartera financiada25. Las carteras no calculadas son aquellas sobre las que aún no existen estándares o metodologías de cálculo o aproximación tales como financiación al sector público, carteras de préstamos al consumo con destino distinto de auto o private banking, entre otros.
Cabe destacar que, en 2022 el Grupo ha seguido mejorando el modelo de cálculo para obtener resultados más fiables y completos, habiendo sido presentado todo ello al Comité de Sostenibilidad. Como principales mejoras destacan:
Las intensidades de emisiones de la cartera financiada en términos de Alcance 1 y 2 de 2022 es de 82,67 tCO2eq/M€ y con una DQ media de 3,77. El segmento que más aporta a la huella es la cartera empresarial (aproximadamente un 75%), seguido de la financiación de hipotecas. Para asegurar el seguimiento y la supervisión de la medición de la huella de carbono de la cartera financiada, desde septiembre de 2022, se monitoriza trimestralmente la exposición al riesgo climático y medioambiental de la cartera, siendo elevado al Comité de Sostenibilidad del Banco y al Comité Técnico de Riesgos (CTR).
Asimismo, durante el último trimestre de 2022 se ha auditado el cálculo de la huella de carbono de la cartera financiada con la participación de un tercero independiente.
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25 El cálculo incluye el negocio Mainstream de la filial de TSB, que representa un 98% de su cartera.
26 La metodología PCAF proporciona tablas de puntuación de la calidad de los datos empleados (Data Quality - DQ), que van del 1 (máxima calidad de los datos) al 5 (mínima calidad de los datos).
La integración efectiva en la gestión de los riesgos medioambientales requiere de una estrategia y de un cuerpo normativo que establezcan las directrices, objetivos y límites necesarios en diferentes puntos del circuito de riesgo de crédito. Por este motivo, el Grupo dispone de un marco de riesgos medioambientales y sociales donde se establece la posición del Grupo orientada a no financiar actividades que se consideran con un riesgo medioambiental elevado. Al mismo tiempo, el Grupo fomenta la financiación verde, para ello se dispone de una Guía de Elegibilidad que recoge las actividades sostenibles (en términos ambientales y sociales), de forma alineada con el Reglamento de Taxonomía de la UE. En paralelo, como parte del sector financiero el Grupo promueve la transición de las empresas, direccionando la financiación según la naturaleza de las actividades y facilitando a aquellos agentes de sectores contaminantes que trabajan en mejorar su desempeño ESG para transicionar a un modelo más sostenible. Con este objetivo se han definido las Directrices en gestión de riesgos ESG, a través de las cuales el Grupo trata de limitar el acceso a la financiación a empresas contaminantes con un desempeño ESG bajo. Para clasificar a las grandes empresas según la madurez de su desempeño ESG, el Grupo está definiendo internamente un indicador. Finalmente, cabe destacar que el Banco, en paralelo a todas las iniciativas de integración de riesgos medioambientales en la gestión, mantiene una serie de iniciativas para mejorar la calidad de la información en la que basa sus decisiones (ya sea desde bases de datos a proyectos de recopilación de información de clientes, entre otros).
El Grupo Banco Sabadell dispone de un marco de riesgos medioambientales y sociales público que aplica a las nuevas operaciones de concesión de crédito para Grupos o Empresas de cifra de negocio de más de 200 millones de euros o a proyectos con riesgo concedido mayor de 5 millones de euros. Este marco consolida el conjunto de criterios de aplicación que tienen como objetivo la restricción de la financiación a clientes o proyectos que, desde la perspectiva de la Entidad, se consideran que van en contra de la transición a una economía sostenible o bien no estén alineadas con la regulación internacional o las mejores prácticas sectoriales.
El marco de riesgos medioambientales y sociales se va desarrollando por fases con el objetivo de ir adaptando los criterios de aplicación a las tendencias de los diferentes sectores, el contexto regulatorio, el económico y al desempeño del Grupo. Actualmente, el Banco cuenta con un primer conjunto de normas aprobadas e implantadas en 2020-2021 y aprobado un segundo conjunto que se irá implementando entre 2022 y 2023.
En este sentido, el primer conjunto de normas sectoriales del Grupo afectaba especialmente a los sectores de energía y minería, se validaron por el Comité de Sostenibilidad en 2020 y fueron aprobadas por el Comité de Operaciones de Riesgos del Grupo e implantadas en los sistemas de la Entidad durante el 2021. Dentro del alcance de estas normas, se incluían la financiación de nuevas operaciones de concesión de crédito para proyectos27 de:
388
27 El Grupo, adicionalmente a las actividades con impacto en la transición ambiental, se abstiene de establecer relaciones comerciales relacionadas con las actividades denominadas “armas controvertidas” y/o con los “países sujetos a embargo de armas”, que evitan la potencial utilización de estas armas para la comisión de crímenes o violaciones graves de los Derechos Humanos. Este punto se detalla en la sección 9. Compromiso con los Derechos Humanos.# El segundo conjunto de normas aprobado en diciembre de 2021, incorporó más de 40 normas adicionales, que se distinguen entre criterios generales y particulares de aplicación que pueden ser a nivel cliente o a nivel proyecto:
– Los criterios generales de aplicación, con impacto transversal en todos los sectores, que se han incorporado en el segundo conjunto siguen estándares internacionales como el Pacto Mundial o los principios de la Organización Internacional del Trabajo (OIT), entre otros.
– Los criterios particulares de aplicación (con normas a nivel cliente y de proyecto) por un lado, incorporan normas adicionales para los sectores ya contemplados en el primer conjunto (es decir; Minería y Energía) y, por otro lado, introducen normas para nuevos sectores como son los de Defensa, Infraestructuras y Agricultura.
La aplicación efectiva de las normas se basa en la integración del análisis de las mismas en los procesos ordinarios de contratación (‘onboarding’) de clientes, admisión de transacciones y aprobación de nuevos productos. En este sentido, las normas a nivel de proyecto están implementadas, mientras que las normas a nivel cliente, se implementarán durante 2023. En el caso específico de Banco Sabadell México, como parte de la Política Ambiental y Social ha desarrollado el Sistema de Administración de Riesgos Ambientales y Sociales (SARAS), el cual sirve como guía para promover el crecimiento económico sostenible a través de la identificación, evaluación y administración de los riesgos medioambientales y sociales que pudieran generarse por las actividades y proyectos financiados. Este sistema se encuentra alineado plenamente con los procesos operativos y de crédito del Grupo Banco Sabadell, las leyes nacionales y los estándares internacionales. El proceso que conlleva el SARAS es de aplicación obligatoria para proyectos de infraestructura en los diferentes sectores financiados por Banco Sabadell México con créditos tradicionales, créditos sindicados e intermediarios financieros, con un riesgo concedido igual o superior a los 5 millones de dólares americanos. Finalmente, tal y como se ha comentado, la implantación de las normas del presente marco de riesgos medioambientales y sociales se encuentran operativas a nivel de operación y estarán completamente implementadas a nivel cliente durante 2023. Para esta correcta implementación, el Banco, dispone de una herramienta especializada en realizar el screening de las controversias asociadas a las contrapartes apoyada en los servicios de un proveedor externo reconocido28.
La Unión Europea dio un paso como impulsora de la transformación energética y la descarbonización de la economía en línea con los objetivos sobre la lucha contra cambio climático, estableciendo el Reglamento UE 2020/852 de Taxonomía, que supuso el primer paso en torno a la obligación de las compañías de divulgar la proporción de sus actividades que son consideradas como verdes y sociales, según esta normativa. Este reglamento, que establece exigencias de clasificación y reporte de las actividades sostenibles, se trata de un aspecto clave para la integración de los aspectos ESG en la actividad ordinaria del Grupo, así como de un aspecto estratégico para el Grupo. Por este motivo, se monitoriza periódicamente por el Comité Técnico de Riesgos y por el Comité de Sostenibilidad. Es por ello que el Grupo Banco Sabadell desarrolló, ya durante 2020, su propia Guía de Elegibilidad conforme a la Taxonomía de actividades verdes de la UE y en base a los Social Bond Principles en relación a la parte social a la espera de la taxonomía social de la UE. Ello conllevó la primera fase de implementación de la guía de elegibilidad interna para identificar las actividades elegibles en base a la Taxonomía, así como las consideradas taxonomy compliance o alineadas con la Taxonomía. En base a este trabajo, el Grupo actualmente tiene integrado en sus sistemas un marcaje de aquellos productos verdes prioritarios que permite trazar todo el ciclo de gestión de esos productos y garantizar su alineación con los requisitos de la taxonomía. Tal y como se ha descrito, al tratarse de un aspecto clave y estratégico para el Banco, se ha estado trabajando desde 2020 tanto en mantener alineada la Guía de Elegibilidad con las actualizaciones normativas, como en su implementación en sistemas operativos. Es por ello, que desde 2020, se han llevado a cabo dos fases adicionales que se comentan a continuación.
La segunda fase consistió en una actualización de la Guía de Elegibilidad conforme al último Acto Delegado de la taxonomía de Julio de 2021. Además, se trabajó en alinear la guía de actividades elegibles con el 389 28 Se ha contratado una herramienta externa de investigación, calificaciones y datos analíticos sobre medioambiente, sociales y gobernanza (ESG) a inversores institucionales y empresas. primer borrador de taxonomía social. En el mes de junio de 2021 se desplegó en los sistemas corporativos la capacidad para marcar una operación sostenible, de manera que no solo quede identificada, sino que también quede adecuadamente justificada de acuerdo con la Guía de Elegibilidad del Banco y, por tanto, alineada con los criterios de la Taxonomía de la UE. Cabe destacar que esta implementación vino acompañada de una formación específica enfocada en impulsar la identificación y documentación de operaciones que cumplen los criterios de la Guía de Elegibilidad del Banco. Por último, en enero de 2022 se ha trabajado en la actualización de la guía para incorporar las actividades energéticas de gas natural y energía nuclear, recogidas en el Acto Delegado Complementario sobre Clima de la Comisión Europea. Gracias a estos trabajos, a continuación se presentan, de acuerdo con los requerimientos de divulgación establecidos por el Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 de la Comisión Europea de 6 de julio de 2021, la siguiente información a cierre de 2022:
Dentro de las obligaciones de la normativa anterior, se encuentra la de informar, dentro del Estado de Información No Financiera de las Entidades financieras, de la proporción en los activos totales de las exposiciones a aquellas actividades elegibles y a las no elegibles según la Taxonomía UE. En base a taxonomía UE actual, el Grupo Banco Sabadell tiene una cartera elegible del 43 % sobre el total de activos a cierre de 2022. Con el objetivo de identificar y segmentar las exposiciones que se considerarán “elegibles” dentro de las exposiciones del Grupo se aplican los siguientes criterios de elegibilidad sobre el perímetro de inversión crediticia para la cartera empresarial y minorista:
El cumplimiento de cualquiera de los tres criterios comentados deriva en la clasificación de la exposición como “Elegible”. De manera complementaria, se considera “No elegible” el resto de exposición que no cumpla ninguno de los criterios anteriores. Adicionalmente, el resto de información a divulgar se encuentran en el Anexo 4: Indicadores de la Taxonomía.
Desde septiembre de 2021, toda operación o Grupo que se presenta o revisa en la Comisión Delegada de Crédito dispone de un análisis ESG avanzado para identificar los riesgos ESG más significativos de la contraparte. En este análisis se tiene en cuenta el tipo de exposición del Banco con el cliente y especialmente su performance ESG, considerando el riesgo intrínseco de su actividad, pero también la actitud y gestión del cliente de estos riesgos, así como las calificaciones ESG externas, planes o estrategias ESG y su posicionamiento comparativo frente a los comparables sectoriales. De esta manera, la Comisión Delegada de Crédito puede incorporar en sus decisiones factores no financieros. Durante 2022 se ha trabajado en evolucionar este análisis avanzado para poder automatizar e incorporar nuevos factores a valorar. De esta manera, se está diseñando un indicador para grandes compañías que 390 permitirá mejorar la discriminación de los acreditados en términos de riesgos climáticos y medioambientales, con mejoras en usos tanto en negocio como en riesgos, permitiendo una mejor integración en políticas y herramientas. Por otro lado, las empresas de menor tamaño tienen unas directrices de gestión diferentes a las empresas de mayor tamaño, por lo que se dispone de un indicador ESG adaptado a las mismas desde 2021.Se trata de un cuestionario integrado que se utiliza en la interacción con los clientes para asesorarles en su transición hacia modelos más sostenibles e incrementar la exposición a los activos financieros verdes. Con los resultados del cuestionario, se ha desarrollado un indicador que permite identificar el grado de sensibilidad de los clientes hacia la sostenibilidad dado que el indicador permite clasificar a las empresas según criterios ESG.
Con el objetivo de limitar la exposición del Banco al riesgo de transición y, al mismo tiempo, acompañar a las empresas intensivas en emisiones en su transición a una actividad sostenible, se han definido las Directrices en gestión de riesgos ESG. Dichas Directrices, limitan la admisión de operaciones de financiación corporativa o de proyectos para empresas que tengan una actividad carbon-related (intensiva en emisiones Gases de Efecto Invernadero) con un desempeño y/o actitud ESG bajo. De esta manera, el Banco podrá seguir financiando la transición de las empresas intensivas en emisiones si estas cuentan con una madurez en la gestión y el desempeño ESG medio o avanzado. En relación con la evaluación de la gestión y del desempeño de las compañías, actualmente el Banco clasifica a las compañías en base al análisis avanzado ESG que se eleva a la Comisión Delegada de Crédito, según los criterios descritos en el epígrafe anterior.
Dado el limitado nivel de reporting y divulgación, por parte de las empresas, de información ESG así como la falta de históricos y de homogeneización entre la información reportada y las métricas de seguimiento para estos riesgos, el disponer de acceso a mejores datos ESG es crucial para la identificación, gestión, clasificación y seguimiento de los riesgos asociados al cambio climático. Es por ello que, desde 2020, el Grupo Banco Sabadell trabaja en diferentes acciones para incrementar en cantidad y calidad el volumen de datos ESG de los clientes. Entre las mismas, en 2022 destacan desde dos ámbitos:
con el soporte de un proveedor externo se realizan desde 2021 procesos de carga masiva de la calificación energética correspondiente a los inmuebles residenciales y de Commercial Real Estate (CRE) de la cartera. Finalmente destacar que para la nueva producción, desde el segundo trimestre de 2020 el Grupo ya está capturando esta información en la originación de las hipotecas. Por otro lado, debido al cálculo de huella de la cartera de hipotecas y CRE del banco, se ha trabajado en la recopilación de información de superficies útiles reales de los activos financiados.
en 2021 se llevó a cabo un grupo de trabajo de aprovisionamiento de datos medioambientales de sus clientes (ESG KYC - Know Your Customer), como primer piloto para la cartera intensiva en emisiones de CO2, donde se incluyó, entre otros, la captura de las emisiones reales (Alcance 1, 2 y 3), así como datos adicionales tales como el consumo energético, % consumo renovables, emisiones evitadas (si aplica), ratings ESG externos, objetivos medioambientales o KRIs (Indicadores Claves de Riesgo, por sus siglas en inglés) sectoriales de intensidad de emisiones. Adicionalmente, en 2022 se ha seguido trabajando en la mejora de la información. Por un lado, el cálculo de huella de carbono de la cartera financiada ha supuesto la recopilación de la información real de las emisiones de los acreditados, así como de la información necesaria para calcular el factor de atribución. Por otro lado, el Grupo ha creado un indicador para grandes empresas a través del cual se ha empezado a recopilar información de clientes a partir de un equipo especializado en riesgos ESG. De cara a empezar a recopilar información, en el último trimestre de 2022 se ha contratado a un proveedor para hacer una carga masiva de información ESG de los principales acreditados. Finalmente, debido a la definición de la estrategia de descarbonización del banco se ha trabajado en la captura de información de emisiones, producción y planes de transición de los principales acreditados. En primer lugar, se ha tratado de obtener esta información a partir de fuentes públicas y, en caso de que no haya sido posible, se ha contactado con los clientes para poder obtener información. 391
Adicionalmente al esfuerzo de recopilación de información externa de los clientes, el Banco trabaja internamente en la centralización de la información ESG a través de un datamart temático de sostenibilidad con el objetivo de facilitar un único acceso a todos los responsables que lo requieran. Para asegurar el control interno de la información gestionada, este proceso establece un responsable directo de la información, así como diferentes usuarios de la misma. En base al esquema de responsabilidades se fijan una serie de funciones para garantizar la calidad y homogeneidad de la información.
El Banco dispone de diferentes políticas y procedimientos, así como lleva a cabo acciones para fomentar la financiación sostenible. Para asegurar la correcta implementación de dichas políticas, procedimientos y acciones, una herramienta clave es el seguimiento de la cartera sostenible. Para realizar la consolidación de la información a monitorizar, el Banco trabaja continuamente en el marcaje de las operaciones verdes y sociales y en identificarlas desde su originación. En este sentido, a día de hoy, se dispone de un marcaje completo para actividades verdes, ya sean alineadas con la taxonomía como vinculadas a la sostenibilidad. En cuanto al marcaje de la cartera social, éste se realiza vía gestor o marcaje de productos concretos. Actualmente, se sigue trabajando en actualizar los sistemas con los requerimientos de la Guía de Elegibilidad interna para actividades sociales. Todo esto permite poder trazar en todo el ciclo de vida las actividades verdes y sociales, de cara a su seguimiento y reporting.
Del mismo modo, se monitorizan mensualmente otras variables clave en la transición de la cartera del Banco como son:
Al mismo tiempo, la Entidad trabaja y desarrolla métricas RAS29 e indicadores específicos en los diferentes marcos de gestión y control de riesgos a nivel cartera, permitiendo ello adaptar los KRI’s medioambientales a las tipologías de riesgos y activos que se financian en cada uno de ellos. En cuanto al seguimiento, regularmente se presenta en el Cuadro de Mando de Riesgo de Crédito al Comité Técnico de Riesgos y al Comité de Sostenibilidad, incluyendo entre otros la evolución de la exposición clasificada como carbon-related, intensivas, verdes y sociales, así como los indicadores de seguimiento de la nueva producción. Para ver el desempeño en esta materia, consultar la sección 5. Compromiso con las finanzas sostenibles.
Actualmente en el rating de grandes empresas y grupos30 ya interviene un factor de riesgo medioambiental así como en el rating de Project Finance se recoge la información de riesgo medioambiental.
Desde 2011 el Grupo está adherido a los Principios de Ecuador, marco voluntario internacional de políticas, normas y guías que coordina la Corporación Financiera Internacional (IFC, por sus siglas en inglés), agencia dependiente del Banco Mundial, que tiene por objetivo determinar, evaluar y gestionar los riesgos medioambientales y sociales en financiación de proyectos de importe superior o igual a 10 millones de dólares y préstamos corporativos relacionados con proyectos de más de 50 millones de dólares. A través de los estándares de Principios de Ecuador, se realiza una evaluación social y ambiental de los posibles impacts del proyecto por parte de un experto independiente. Durante el ejercicio 2022, se han firmado un total de 21 nuevos proyectos de financiación estructurada que incorporan los Principios de Ecuador, el 81 % de los cuales corresponden a proyectos de energías renovables. 392
| Sector | Número de proyectos | Categoría | País | Región | País designado | Revisión independiente |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Energías Renovables | 4 | B | EE. UU. | América | Si | Si |
| 1 | B | España | Europa | Si | Si | |
| 1 | C | Portugal* | Europa | Si | Si | |
| 1 | B | Portugal | Europa | Si | Si | |
| 1 | B | Reino Unido | Europa | Si | Si | |
| Gas | 1 | A | EE. UU. | América | Si | Si |
| Infraestructuras | 2 | C | EE. UU. | América | Si | Si |
| 1 | C | España | Europa | Si | Si |
Se está validando/certificando la categorización de 3 operaciones de Energías Renovables susceptibles de inclusión.
El Grupo Banco Sabadell, ha integrado compromisos ambientales, sociales y de gobernanza en su estrategia. Este cambio de orientación de la actividad, de la organización y de los procesos, está basado en la transición hacia una economía y un desarrollo sostenibles, tomando como base la Agenda 2030, los Objetivos de Desarrollo Sostenible, el Acuerdo de París de 2015 contra el cambio climático y el Pacto Verde Europeo, para avanzar hacia una economía neutra en emisiones. La integración de compromisos ambientales refuerza a la Entidad en el nuevo reto de la sostenibilidad, sobre la que el Banco ha diseñado su modelo de gobierno y estructura organizativa. En ese sentido, el Banco fomenta políticas y prácticas responsables entre el equipo humano, para estimular la preservación del medioambiente y el desarrollo de una sociedad más justa y respetuosa.Un año más, la Junta General de Accionistas de Banco Sabadell celebrada el 24 de marzo de 2022, fue certificada como sostenible, por la empresa Econep Consultores S.L. (Eventsost), considerando que cumple con los criterios de sostenibilidad en todo el ciclo de vida de la Junta General de Accionistas. La organización ha alineado los objetivos de negocio con los ODS, fijando diferentes líneas de actuación fundamentales. En particular, el compromiso con una buena gestión ambiental requiere, entre otras, de actuaciones para el avance hacia la neutralidad de emisiones de gas de efecto invernadero a la atmósfera. En esta transición hacia la neutralidad de las emisiones, Banco Sabadell ha renovado la certificación ISO 14001 del Sistema de Gestión Medioambiental en sus 6 sedes corporativas españolas, en las que el 20,07 % de la plantilla trabajaba a fecha de cierre de 2022. Además requiere de una acción firme para la disminución de la huella de carbono de la propia entidad, llevando a cabo actuaciones dirigidas a la reducción de consumos propios, entre las que destaca el avance tecnológico para interconectar digitalmente a los empleados, consiguiendo una reducción sustancial en los viajes de negocio, o también las actuaciones sobre un mejor mantenimiento de los sistemas de climatización del Grupo, para reducir las fugas de gases fluorados, altamente intensivos en la emisión de gases de efecto invernadero a la atmósfera. En lo que respecta a acciones formativas en materia ESG a los empleados, el Grupo ha adquirido el compromiso de continuar con el desarrollo formativo específico ESG. En este sentido, a través de la Universidad Carlos III de Madrid se emite una certificación en finanzas sostenibles que incluye material sobre medioambiente y lucha contra el cambio climático, entre otras materias de carácter financiero y social. Durante 2022, el módulo en finanzas sostenibles ha sido cursado por 649 empleados. Adicionalmente, durante 2022 se han llevado a cabo sesiones formativas específicas presenciales, para trasladar la visión de la sostenibilidad aplicada al negocio, a gestores de la red comercial y a otras funciones especialistas de centros corporativos. En el Campus, el espacio formativo online para empleados del Grupo, además del programa de certificación en finanzas sostenibles, los empleados y empleadas pueden acceder a un curso introductorio sobre la sostenibilidad, uno sobre economía circular y su aplicación en el sector financiero y otro operativo para productos de financiación sostenible. La formación se detalla en profundidad en la sección 6.3 Formación. En Reino Unido, TSB expone sus objetivos con la gestión medioambiental en su Do What Matters 2025 Plan donde, entre otras cuestiones, se focaliza en la reducción del impacto como entidad en el medioambiente, dando soporte a clientes, empleados y al resto de grupos de interés que deba tomar decisiones sostenibles. 393 Cabe destacar que, en 2022, el Grupo ha empezado a medir el impacto medioambiental de su negocio en México y EE.UU. (Miami) con el cálculo de sus emisiones de GEI a la atmósfera, integrando de esta forma la huella de carbono del Grupo Banco Sabadell en todas sus geografías.
Las emisiones de CO2 realizadas por el Grupo en sus geografías (España, Reino Unido, México y EE. UU.), han sido de 8.103 toneladas en datos basados en el mercado (market-based). Si se tienen en cuenta las emisiones Grupo (ex-México y ex-EE. UU., de las que no se dispone de histórico de emisiones), ha habido una reducción del 3,9 % respecto a 2021 y una reducción del 60,3 % respecto a 2019.
| Grupo (todas geografías)31 | Grupo (ex-México y EE. UU.) | Emisiones CO2 en toneladas (t.CO2) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | ||
| Alcance 1: Actividades directas | 4.039 | 3.981 | 4.975 | 4.747 | 5.263 | |
| Alcance 2: Actividades indirectas | Market-based32 | 526 | 7 | 10 | 26 | 3.971 |
| Location-based33 | 15.138 | 14.619 | 17.297 | 17.356 | 20.964 | |
| Alcance 3: Otras actividades indirectas | 3.539 | 2.994 | 2.281 | 3.311 | 8.357 | |
| Total de emisiones generadas | Total Market-based | 8.103 | 6.982 | 7.266 | 8.084 | 17.591 |
| Total Location-based | 22.715 | 21.594 | 24.552 | 25.414 | 34.584 | |
| Total de emisiones por empleado (market-based) | 0,43 | 0,39 | 0,38 | 0,40 | 0,86 |
Los datos de 2020 y 2021 incluyen los efectos del COVID-19: En 2020 se cerraron centros corporativos y oficinas durante 3 meses, con los trabajadores realizando teletrabajo. El resto del 2020 y 2021 en centros corporativos se alternaron periodos de ocupación por turnos del 50% con otros periodos de presencia voluntaria con una reducción media de la ocupación del 80%. Esto ha dado como resultado la disminución de los consumos, de la producción de residuos y de los viajes de negocio.
En 2022 Banco Sabadell ha aprobado ampliar el perímetro de compensación respecto a 2021, incluyendo todas las emisiones de Alcance 1, 2 y 334 de España, México y USA, a través de la compra de créditos en un proyecto de absorción en el bosque de Carballedo (Pontevedra), para la recuperación de suelo degradado y la creación de una masa forestal biodiversa. El proyecto además genera impacto social, ya que el 80 % de los trabajadores pertenecen a colectivos vulnerables y el 50 % de la plantilla está formada por mujeres del entorno rural. El total de emisiones de CO2 a compensar asciende a 5.542 tCO2 equivalentes. Por su parte, TSB ha compensado sus emisiones de Alcance 1 y 2 realizadas en 2022, que ascienden a 1.669 tCO2 equivalentes a través del proyecto de reforestación Forest Carbon’s ArBolivia (Plan Vivo afforestation), a través del cual TSB ha plantado más de 55.800 árboles, e invertirá en bosques en Reino Unido para poder compensar sus emisiones a futuro. El Grupo mantiene su compromiso con la lucha contra el cambio climático, materializado en el objetivo de ser neutros en carbono en sus operaciones desde su adhesión, en 2021, al Net-Zero Banking Alliance.
A continuación, se entra en más detalle de las emisiones de CO2 para cada uno de los territorios, así como de la gestión de los recursos que se ha llevado a cabo: 394
31 Los comparativos con años anteriores no incluirán las geografías de México y EE. UU. debido a que el Banco no tiene calculado el histórico de sus huellas de carbono.
32 Emisiones asociadas a los suministros de energía calculadas a partir de los certificados de emisiones de las comercializadoras.
33 Emisiones asociadas a los suministros de energía calculadas donde la tasa de emisión aplicada es el mix energético del país.
34 El alcance 3 a compensar incluye suministros (agua, papel y plástico), residuos y viajes de negocios. La compensación no incluye las emisiones de la cartera financiada (categoría 15).
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Emisiones de Alcance 1: | 2.312 | 2.802 | 2.703 | 3.113 |
| Consumo de gases35 | 754 | 787 | 630 | 872 |
| Fugas de gases refrigerados36 | 1.514 | 1.984 | 2.031 | 2.091 |
| Flota vehículos de empresa37 | 43 | 31 | 42 | 150 |
| Emisiones de Alcance 2: | ||||
| Electricidad - market-based | 7 | 10 | 26 | 18 |
| Electricidad - location-based | 11.661 | 13.026 | 13.054 | 15.436 |
| Alcance 1 y 2 market-based | 2.319 | 2.812 | 2.729 | 3.131 |
| Alcance 1 y 2 location-based | 13.973 | 15.828 | 15.757 | 18.549 |
| Emisiones de Alcance 3: | 2.103 | 1.538 | 1.941 | 5.607 |
| Agua38 | 105 | 156 | 125 | 157 |
| Papel39 | 451 | 473 | 482 | 818 |
| Plástico40 | 11 | 14 | 40 | 221 |
| Residuos41 | 63 | 75 | 67 | 81 |
| Viajes de Negocio42 | 1.473 | 820 | 1.227 | 4.330 |
| Trayectos en avión | 655 | 245 | 410 | 2.150 |
| Trayectos en tren | 35 | 14 | 38 | 249 |
| Trayectos en vehículos | 782 | 561 | 779 | 1.931 |
| Emisiones totales (Alcance 1, 2 y 3) market-based | 4.422 | 4.350 | 4.670 | 8.738 |
| Emisiones totales (Alcance 1, 2 y 3) location-based | 16.076 | 17.366 | 17.698 | 24.156 |
En España, a cierre de 2022, la reducción de emisiones de CO2 para el Alcance 1 y 2, respecto a 2019, ha sido del 25,9 % y en el Alcance 3 alcanza el 62,5 %. En el Alcance 1 el impacto más relevante en la disminución de emisiones de carbono ha sido en las fugas de gases fluorados, con un 27,6 % de emisiones, principalmente motivado por el proceso de restructuración de las oficinas de la red comercial y mejoras en los sistemas de climatización. En el Alcance 3, el consumo de papel y los viajes de empresa, con una reducción del 44,9 % y un 66,0 % respectivamente, han sido los factores de mayor impacto en la reducción de emisiones de CO2 respecto a 2019. Estas cifras reflejan en buena parte el éxito de las iniciativas desplegadas para disminuir el uso de material de oficina, así como los planes de regulación de los viajes de empresa. Con la firme voluntad de apoyar y acelerar las transformaciones económicas y medioambientales, Banco Sabadell ha establecido el compromiso de reducción de su huella de carbono para 2025, tomando como año base el 201943, en un 14,2 % de emisiones de Alcance 1 y 2, y un 48,3 % de emisiones de Alcance 3 (excepto categoría 15).
| Alcance 1+2 | Alcance 3 | Total emisiones | |
|---|---|---|---|
| España (objetivos 2019-2025) | -14,2% | -48,3% | -36,1% |
El total de emisiones de CO2 en España en 2022 ha aumentado un 1,66 % respecto a 2021, a causa del aumento de viajes de negocios, justificado por la progresiva vuelta a la normalidad en la actividad comercial tras el periodo de pandemia. En consecuencia los objetivos de reducción de emisiones de CO2 establecidos para 2025 siguen reflejando adecuadamente el esfuerzo de reducción de emisiones de la Entidad en su compromiso con el medioambiente. 395
35 Factores de conversión: Gasoil, Gas Propano y Gas natural en base al Informe Inventarios GEI 1990-2019, y GEI 1990-2020 España. Versión según año.
36 Factores de conversión: Fugas de gases fluorados en base a la guía práctica para el cálculo de emisiones de Gases con Efecto Invernadero (GEI) de la Oficina Catalana del Cambio climático. Versión según año.
37 Los datos se refieren a viajes de negocio, no incluyen el desplazamiento del domicilio al centro de trabajo.# Informe sobre gases de efecto invernadero de TSB (t.CO2)
| | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|---|
| Emisiones de Alcance 1: | 1.669 | 2.173 | 2.044 | 2.150 |
| Consumo de gases | 1.493 | 2.027 | 1.962 | 1.883 |
| Fugas de gases refrigerados | 171 | 140 | 49 | 103 |
| Flota vehículos de empresa | 5 | 6 | 33 | 164 |
| Emisiones de Alcance 2: | | | | |
| Electricidad - market-based | 0 | 0 | 0 | 3.953 |
| Electricidad - location-based | 2.958 | 4.271 | 4.302 | 5.528 |
| Alcance 1 y 2 market-based | 1.669 | 2.173 | 2.044 | 6.103 |
| Alcance 1 y 2 location-based | 4.627 | 6.444 | 6.346 | 7.678 |
| Emisiones de Alcance 3: | 891 | 743 | 1.370 | 2.750 |
| Agua | 17 | 20 | 53 | 70 |
| Papel | 409 | 536 | 905 | 1.318 |
| Residuos | 19 | 27 | 39 | 29 |
| Viajes de Negocio | 447 | 160 | 373 | 1.333 |
| Trayectos en avión | 305 | 89 | 166 | 654 |
| Trayectos en tren | 53 | 22 | 29 | 162 |
| Trayectos en vehículos | 89 | 49 | 178 | 517 |
| Emisiones totales (Alcance 1, 2 y 3) market-based | 2.561 | 2.916 | 3.414 | 8.853 |
| Emisiones totales (Alcance 1, 2 y 3) location-based | 5.519 | 7.187 | 7.716 | 10.428 |
Desde 2021 TSB detalla la información relacionada con los consumos de agua, papel, residuos de Alcance 3. Las emisiones de Alcance 2 (para SECR) incluyen solamente los suministros directos de electricidad comercial. La reducción en TSB de las emisiones de 2022 respecto a las emisiones de 2019, ha sido debida a varios factores, entre los que destacan el proceso de concentración de la red comercial, la implementación del programa de eficiencia energética y procesos sin papel y la extensión del trabajo híbrido tras la pandemia de COVID-19. TSB continúa adquiriendo energía 100 % renovable, lo que ha contribuido a una reducción general de las emisiones de mercado de Alcance 1 y 2 del 72,6 % en 2022 en comparación con 2019. TSB se compromete a seguir comprando energía renovable, junto con planes para explorar otros biocombustibles y reducir el consumo total de energía. En 2022 EE.UU. (Miami) y Banco Sabadell México han comenzado a registrar la huella de carbono, detallando la información en cada Alcance. No se dispone de datos de huella anteriores a 2022, por lo que estas geografías no se tendrán en cuenta en las comparaciones de huella del Grupo con periodos anteriores.
| 2022 | |
|---|---|
| Emisiones de Alcance 1: | 3 |
| Gases | 3 |
| Emisiones de Alcance 2: | |
| Electricidad - market-based | 282 |
| Electricidad - location-based | 282 |
| Alcance 1 y 2 market-based | 285 |
| Alcance 1 y 2 location-based | 285 |
| Emisiones de Alcance 3: | 220 |
| Agua | 2 |
| Papel | 1 |
| Viajes de Negocio | 217 |
| Trayectos en avión | 217 |
| Emisiones totales (Alcance 1, 2 y 3) market-based | 505 |
| Emisiones totales (Alcance 1, 2 y 3) location-based | 505 |
| 2022 | |
|---|---|
| Emisiones de Alcance 1: | 55 |
| Flota vehículos de empresa | 55 |
| Emisiones de Alcance 2: | |
| Electricidad - market-based | 237 |
| Electricidad - location-based | 237 |
| Alcance 1 y 2 market-based | 291 |
| Alcance 1 y 2 location-based | 291 |
| Emisiones de Alcance 3: | 324 |
| Agua | 5 |
| Papel | 1 |
| Viajes de Negocio | 318 |
| Trayectos en avión | 291 |
| Trayectos en vehículo | 27 |
| Emisiones totales (Alcance 1, 2 y 3) market-based | 615 |
| Emisiones totales (Alcance 1, 2 y 3) location-based | 615 |
Tanto en México como en EE.UU. no se dispone de certificación de origen renovable para las emisiones indirectas por el consumo de la electricidad adquirida a un comercializador (Alcance 2), por lo que las emisiones calculadas según los métodos marked-based y location-based coinciden. Estas emisiones serán compensadas según se detalla en el apartado 4.4.2 Compensación.
En este alcance se incluyen las emisiones generadas por instalaciones a través del consumo de combustibles como el gasoil (incluido el utilizado en las oficinas móviles en España), el gas propano, el gas natural, así como la fuga de gases fluorados y la flota de vehículos de empresa (desplazamientos del domicilio al centro de trabajo exentos). En cumplimiento del compromiso público sostenible del Grupo Banco Sabadell, se está avanzado en la reducción sostenida de las emisiones propias. A cierre de 2022, Banco Sabadell ha conseguido una reducción del 24% respecto a 2019 en el global de las emisiones de Alcance 1.
Los datos relativos a gases corresponden al consumo de combustibles como el gas propano, el gas natural y el gasoil (incluido el utilizado en las oficinas móviles en España).
En 2022, el consumo de gas propano en España ha sido de 844 m3, en comparación con 682 m3 en 2021 y 486 m3 en 2019, con un incremento del 24 % respecto al 2021 y del 74 % respecto al 2019. El gas propano se utiliza exclusivamente para reforzar la calefacción en una oficina, que se encuentra en un entorno de montaña donde las bajas temperaturas en invierno requieren de su uso para evitar la congelación del gas. En Reino Unido, México y EE. UU. no se usa gas propano en ninguna de las oficinas de red ni centros corporativos.
Por otro lado, el consumo de gas natural en España se circunscribe a 3 de los centros corporativos, como refuerzo al sistema de climatización, tanto para proveer de calor como para los sistemas de humidificación del ambiente, mientras que en Reino Unido su uso principal se extiende básicamente en invierno a toda la red de oficinas así como centros corporativos. En 2022 el dato de consumo en España ha sido de 229.312 m3, en comparación con 233.467 m3 en 2021 y 257.920 m3 en 2019, con una reducción del 2 % respecto a 2021 y del 11 % respecto a 2019. En Reino Unido, el dato de consumo ha sido de 724.673 m3, en comparación con 990.367 m3 en 2021 y 919.368 m3 en 2019, con una reducción del 27 % respecto a 2021 y del 21 % respecto a 2019.
Asimismo, también en TSB se ha puesto en marcha un nuevo módulo formativo en Eficiencia Energética para empleados, llamado "Haz lo que importa por el medioambiente" (Do What Matters for the Environment) para complementar y desarrollar la capacitación existente. El nuevo módulo tiene como objetivo educar a los empleados sobre el desperdicio de la energía y equiparlos con herramientas prácticas para reducir el consumo de energía en el lugar de trabajo y en el hogar.
En México y en EE. UU. no hay consumos de gas natural, dado que sus sistemas de climatización sólo consumen energía eléctrica.
Por último, el consumo de gasoil en España ha sido de 5.418 litros, en comparación con 13.016 litros en 2021 y 14.246 litros en 2019, con una reducción del 58 % respecto al 2021 y del 62 % respecto al 2019. Entre finales de 2020 y principios de 2021 se realizó una carga masiva de los depósitos de gasoil, de manera preventiva a posibles dificultades de suministro posterior, lo cual ha reducido durante 2022 la necesidad de recarga de dicho combustible. En 2023 se espera que se refleje también una disminución en el consumo, debido al traslado físico de los servidores de datos del banco, desde las instalaciones propias a las instalaciones del proveedor de la infraestructura tecnológica.
En Reino Unido el consumo de gasoil ha sido de 8.487 litros en 2022 en comparación con los 5.931 litros en 2021 y 8.802 litros en 2019 con un incremento del 43 % y una reducción del 4 % respectivamente. En Reino Unido el consumo de gasoil se utiliza principalmente para los equipos electrógenos de los centros corporativos así como para la calefacción de algunos sitios ubicados en islas remotas.
Durante 2022, en TSB se ha lanzado el programa de Optimización Energética, con la formación de un equipo de Gestión Energética dentro del proveedor de gestión de instalaciones. Este programa implicará una revisión de todas las oportunidades de reducción de energía, con miras a implementar mejoras en todas las instalaciones en los próximos años. En México no hay registros de consumo de gasoil y en EE. UU.Gases fluorados Los datos relativos a gases fluorados corresponden a la fuga de gases por averías en equipos de climatización en Edificios Corporativos y en Oficinas. En México no se registran fugas de gases fluorados en los equipos de climatización ya que el sistema de refrigeración usa circuitos con agua. En el caso de Miami, no ha habido ninguna fuga de gases fluorados durante 2022 en las máquinas de las instalaciones. En 2022, la fuga de gases fluorados en España ha sido de 860 kg, en comparación con 934 kg en 2021 y 1.144 kg en 2019, con una reducción del 8 % y del 25 % respectivamente. Mientras que en Reino Unido, la fuga de gases fluorados ha sido de 82 kg en 2022 en comparación con 68 kg en 2021 y 53 kg en 2019, con un incremento del 21 % y del 55 % respectivamente. Para mitigar estas fugas, el Banco realiza cada año un programa de renovación del parque de máquinas de aire acondicionado, por equipos más eficaces (reduciendo así también emisiones de Alcance 2) y con gas 398 de menos impacto ambiental. Además, la reducción del 24% de las oficinas de red comercial llevada a cabo entre 2021 y 2022, también ha impactado en la disminución de emisiones por fugas de gases fluorados El Banco está firmemente comprometido en la reducción de su huella directa de carbono, por lo que en los próximos años se continuará potenciando la revisión periódica de las instalaciones tanto de las maquinas cómo del resto de las instalaciones (tubos, conexiones, llaves de pasos) para poder detectar posibles deficiencias. Asimismo se seguirá identificando las maquinas con más averías con el objetivo de incorporarlas al proyecto de renovación. Este análisis permitirá a su vez detectar los modelos con más deficiencias para poder influir en la política de compra de nuevos equipos. Vehículos de empresa En España, el total de miles de km de viajes de empresa en 2022 has sido de 249, en comparación con 178 en 2021 y 832 en 2019, con un incremento del 40 % y una reducción del 70 % respectivamente. En Reino Unido, el total de miles de km de viajes de empresa en 2022 ha sido de 141, en comparación con 64 en 2021 y 1.426 en 2019, con un incremento del 122 % y una reducción del 90 % respectivamente. TSB ofrece sólo automóviles completamente eléctricos a los empleados adheridos al esquema de automóviles de empresa y el 79% de la flota de TSB ahora es completamente eléctrica. En 2023, TSB explorará mejoras como la instalación en los edificios corporativos de carga de vehículos eléctricos. En México, el registro de emisiones de CO2 de los vehículos de empresa no se realiza en kilómetros sino en consumo de gasolina. En 2022, el total de consumo de gasolina en vehículos controlados por el Banco ha ascendido a 17.196 litros. En EE. UU. no hay flota de vehículos de empresa bajo los criterios aplicables al Alcance 1 de emisiones GEI.
Este alcance incluye las emisiones generadas por el consumo de energía eléctrica.
En relación al consumo de energía eléctrica en España en 2022 se han alcanzado los 59.398 MWh, en comparación con los 66.214 MWh en 2021 y los 77.842 MWh en 2019, con una reducción del 10 % y del 24 % respectivamente. A cierre de 2022 el 99,96 % de la energía consumida ha sido de origen totalmente renovable. En España, a partir de 2023, la totalidad del consumo de energía eléctrica será 100 % de origen renovable. Por otro lado, en Reino Unido se han alcanzado los 15.297 MWh en 2022, en comparación con los 20.094 MWh en 2021 y 20.947 MWh en 2019, con una reducción del 24 % y del 27 % respectivamente.
En España, a lo largo de 2022 el 98,96% (58.777 MWh) de la electricidad consumida, ha sido adquirida a una sola comercializadora (Cepsa), de la que la energía consumida dispone de un certificado de origen renovable, mientras que el 0,05 % (28 MWh) restante ha sido adquirida a otra comercializadora cuya producción no es de origen renovable. Las 7 toneladas de CO2e, correspondientes al Alcance 2 (market- based) de 2022 para España, corresponden al consumo de electricidad con origen no renovable. El 1,0% de la energía eléctrica total consumida en España ha sido autogenerada por las placas fotovoltaicas instaladas en el Centro Corporativo de Sant Cugat del Vallés.
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Consumo de energía eléctrica suministrada por Cepsa y Nexus Renovables, garantía de origen 100% renovable (% de suministro sobre el total de energía eléctrica en España) | 98,96 % | 99,14 % | 99,91 % | 99,95 % |
| Consumo de energía eléctrica suministrada por otras comercializadoras sin garantía de origenrenovable (% de suministro sobre el total de energía eléctrica en España) | 0,05 % | 0,06 % | 0,09 % | 0,05 % |
| Autoconsumo (% sobre el total de energía eléctrica) en España | 1,00 % | 0,79 % | 0,00 % | 0,00 % |
Gracias a estas placas fotovoltaica se ha conseguido ahorrar la necesidad de contratar 592.394 kWh a comercializadoras, incorporando dicha producción a los sistemas para consumo propio en el centro corporativo de Sant Cugat del Vallés. Con esta producción, Banco Sabadell disminuye la dependencia 399 energética de terceros al poder producir por medios propios un 8% de la energía que necesita este centro para funcionar. Además, con objeto de reducir su consumo energético, Banco Sabadell continúa con su programa de análisis continuo de consumos en oficinas y edificios corporativos para detectar variaciones y actuaciones que permitan mejorar la eficiencia de los consumos:
* Como se indica dentro del Alcance 1, anualmente se realiza un programa de renovación del parque de máquinas de aire acondicionado por modelos más eficientes.
* Se continúa con el proyecto de renovación de la iluminación por tecnología LED (Light Emitting Diode) en oficinas para conseguir que todas las oficinas estén dotas de esta iluminación y reducir el consumo (en centros corporativos ya están todos dotados al 100 % con iluminación LED).
* La mayor parte de la red de oficinas dispone de un sistema centralizado de climatización e iluminación de bajo consumo, y encendido de los rótulos publicitarios adaptado a las franjas de luz solar.
* Los centros corporativos tienen instalada una iluminación por detección de presencia y lámparas LED. En dichos edificios y en las oficinas más grandes, las instalaciones de climatización disponen de recuperación de energía.
En Reino Unido, la contratación del suministro de energía eléctrica por fuente de energía continúa siendo 100% renovable, lo que contribuye de forma importante en la estrategia hacia una neutralidad en carbono no generando emisiones de Alcance 2 (market-based). TSB sigue igualmente desarrollando medidas de eficiencia para reducir el consumo de electricidad. Durante 2022 se ha completado el programa de reemplazo de bombillas antiguas e ineficientes con equivalentes LED de mayor eficiencia energética. A cierre de 2022 ya se ha notado una reducción del coste en las tareas de mantenimiento reactivo de reemplazo las bombillas y se continúa monitoreando la reducción en el uso de energía y en el ahorro de costes. Para el 2025, el Banco está valorando la implantación de una planta de autogeneración fotovoltaica en su centro logístico de Polinyà. Hasta 2025 se estima una reducción de consumo adquirido a la principal comercializadora del 1 % anual. En México el consumo de energía eléctrica en 2022 ha sido de 595 MWh, mientras que en Miami el consumo ha alcanzado los 737 MWh. En estas dos geografías no se dispone de certificado de origen renovable en la producción eléctrica.
| Grupo (todas geografías) | Grupo (ex-Mexico y ex-EE. UU.) | 2022 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Consumo total de energía eléctrica | |||||||
| Consumo total de energía (MWh) | 76.028 | 74.695 | 86.308 | 84.281 | 98.789 |
Este alcance incluye otras actividades indirectas en el que se contabilizan las emisiones de los consumos de agua, papel, plástico y la gestión de residuos, así como de los trayectos realizados en tren, avión, vehículo (excepto vehículos de empresa).
El consumo de agua incluye el agua de uso sanitario, regadío y de restauración en centros corporativos. En 2022, el consumo de agua en España ha sido de 265.892 m3, en comparación con 395.036 m3 en 2021 y 396.260 m3 en 2019, con una reducción del 33 % respecto ambos periodos. En lo que respecta a Reino Unido, el consumo de agua ha sido de 39.289 m3 en comparación con 47.238 m3 en 2021 y 66.398 m3 en 2019, con una reducción del 17 % y del 41 % respectivamente. En México52 el consumo de agua en 2022 ha sido de 11.688 m3, mientras que en Miami el consumo ha alcanzado los 3.826 m3.
52 Consumos prorrateados según nº de plantas ocupadas por el Banco en los edificios.
El proceso de reducción de oficinas de la red comercial ha impactado de manera relevante en la disminución de consumos en España y en Reino Unido. El 100 % del agua consumida proviene de la red de suministro. Asimismo, el Grupo tiene sus sedes en terrenos urbanos donde el agua captada y vertida se hace a través de la red urbana. En relación con las medidas de ecoeficiencia, los sanitarios y la grifería disponen de mecanismos para optimizar la gestión del agua. En este sentido, la sede corporativa en Sant Cugat dispone de un depósito de recogida de aguas pluviales y de aguas grises para su aprovechamiento como agua de riego. A su vez, la zona ajardinada se compone de especies autóctonas con baja necesidad de riego. Durante el período 2022-2025 se está realizando un cambio progresivo del sistema de descarga de WC por dobles descargas que permitirá una reducción del consumo de agua de uso sanitario. Hasta 2025 se estima una reducción de emisiones de un 1 % anual, asociada a esta iniciativa.
El consumo de papel se produce por la actividad diaria del Grupo.# 4.4.3 Environmental Management
En 2022, el consumo de papel en España ha sido de 610 toneladas, en comparación con 640 en 2021 y 1.030 en 2019, con una reducción del 5 % y del 41 % respectivamente. Mientras que en Reino Unido, el consumo de papel ha sido de 445 toneladas en 2022 en comparación con 583 en 2021 y 1.439 en 2019, con una reducción del 24 % y del 69 % respectivamente. Para conseguir disminuir el consumo de papel se han aplicado un conjunto de medidas como (i) el desarrollo del servicio de 24 horas para clientes a través de canales remotos y plataformas digitales, (ii) el empleo de tabletas y sistemas digitales en oficinas, que permiten la captura de la firma del cliente y suprimen el uso de papeles preimpresos y, (iii) establecer por defecto que todas las impresoras de la Entidad impriman a doble cara.
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Uso del papel reciclado en oficinas y centros corporativos sobre el consumo total del papel (blanco y reciclado) en España (%) | 100 | 100 | 100 | 99.98 |
| Uso del papel reciclado en centros corporativos en España con oficina de servicio de correos (estafeta) sobre su consumo total del papel (blanco y reciclado) (%) | 100 | 100 | 100 | 99.98 |
Por otra parte, el Grupo continúa con el programa de reducción de correspondencia y simplificación de la documentación contractual, con impacto en la reducción de consumo de papel iniciado en 2019. La progresiva digitalización en el perfil de los clientes y la consolidación del modelo de envío único mensual vinculado al extracto de la cuenta, han permitido una reducción del 40,7 % respecto a 2019. Entre las iniciativas de mayor impacto que se han llevado a cabo, destacan:
• Simplificación de documentos pre-contractuales y contractuales de productos del Banco.
• Mayor desarrollo de soluciones digitales en la firma de operaciones o en la emisión de certificados o de correspondencia para clientes.
• Mayor digitalización de procesos operativos internos.
El uso de papel convencional dispone de las certificaciones del sistema de gestión de calidad y ambiental ISO 9001/ISO 14001 y de producción sin cloro FSC (Forest Stewardship Council), con certificación Ángel Azul y Etiqueta Ecológica Europea. En Reino Unido, TSB tenía fijado el objetivo de reducción del uso de papel de un 25 % a cierre de 2022, en comparación con 2019. Para ello, se han lanzado varias iniciativas para digitalizar los procesos y folletos, reducir los envíos por correos a los clientes y las impresiones.
| 2022 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Consumo de papel (formato DIN4) durante el ejercicio (toneladas) | 1.058 | 1.055 | 1.223 | 1.636 | 2.469 |
| Grupo (todas geografías) | |||||
| Grupo (ex-México y ex-EE. UU.) | |||||
| Consumo de papel |
401
Para el 2023 se seguirá impulsando el proyecto de 0 papel, proyecto que busca la digitalización de todos procesos del Banco para reducir a 0 el consumo de papel. Hasta 2025 se estima una reducción de las emisiones de un 2 % anual. En México el consumo de papel en 2022 ha sido de 1,4 toneladas, mientras que en Miami el consumo ha alcanzado 1,5 toneladas.
El consumo de plástico se produce por los materiales que se adquieren para diferentes usos. En 2022, el consumo de plástico en España ha sido de 3,4 toneladas, en comparación con 4,5 en 2021 y 71,1 en 2019, con una reducción del 23 % y del 95 % respectivamente. Para conseguir la disminución del consumo, el Banco lleva aplicando desde 2020 un conjunto de medidas para eliminar el plástico de los productos adquiridos para diferentes usos:
• Eliminación de plásticos en ciertos materiales de escritorio y/o uso común
• Eliminación de blíster para monedas.
• Eliminación bolsa azul de digitalización urgente.
• Eliminación de las fundas de libretas.
• Sustitución de la bolsa azul de eventos con peliculado de plástico por papel kraft marrón.
• Sustitución de las cucharillas de plástico para café por otras en madera.
• Sustitución de la ventana de plástico de los sobres por ventana de papel transparente.
• Fabricación de bolsas de traslado de efectivo con mezcla de plástico reciclado (80 %) y virgen (20 %).
• Fabricación del film de retractilar con un 56 % de caña de azúcar (material bio).
• Sustitución del bolígrafo corporativo (100 % plástico) por alternativa en papel kraft y pasta de trigo.
Para el período 2022-2025, se realizará un análisis progresivo de los distintos materiales utilizados por el Banco que contienen plástico que se irán sustituyendo por material sostenible. En España se estima una reducción de emisiones de un 2 % anual. En Reino Unido, el consumo de plástico fue de 112,4 toneladas. El registro de consumo de plástico en la filial de Reino Unido no ha sido posible hasta 2022, con lo que no se dispone de histórico para poder analizar la evolución. El Grupo está trabajando en analizar y, llegado el caso, implementar las capacidades necesarias para la medición de consumos de plástico en sus filiales de México y Miami.
Los residuos pueden ser categorizados en No Peligros y Peligrosos. En los residuos No Peligrosos se incluyen: chatarra, plástico inerte, general voluminoso, bombillas incandescentes, papel y cartón, vidrio, orgánica, decantador grasas y madera. En los residuos Peligrosos se incluyen: envases de sustancias químicas, absorbentes (filtros), baterías de plomo, aceites, fluorescentes, equipos electrónicos, pilas, y aerosoles. En 2022 en España, los residuos en general han tenido una reducción del 32% y del 40% respecto a 2021 y 2019 respectivamente, debido principalmente a una menor afluencia a los puestos de trabajo de los centros corporativos, con motivo del teletrabajo, y al proceso de restructuración del Banco. En Reino Unido, los residuos han registrado en 2021 y 2019 una reducción del 30% y del 35% respectivamente, básicamente también debido al mismo escenario comentado para España. El Grupo está trabajando en analizar los recursos necesarios para el registro del volumen generado de residuos en México y en Miami, para disponer próximamente de los datos de toneladas y emisiones de CO2 a divulgar.
402
En la sección 4.4.4 Economía circular y gestión de residuos se presenta más detalle sobre las emisiones y la gestión de residuos.
Los desplazamientos de negocio incluyen los viajes en avión, tren y coches. En España, el total de miles de km de viajes de empresa en 2022 ha sido de 11.940, en comparación con 6.058 en 2021 y 34.586 en 2019, con un incremento del 97 % y una reducción del 65 % respectivamente. Al inicio del ejercicio 2020, antes del Estado de Alarma decretado en España, el Banco revisó su política de desplazamientos y viajes, estableciendo nuevas directrices por una parte, para limitar los desplazamientos a los estrictamente necesarios por exigencias de negocio y, por otra, impedir los desplazamientos por reuniones internas, potenciando el uso de medios remotos y telemáticos disponibles. Las cifras de km de 2021 no son equitativamente comparables con 2022 debido a las restricciones impuestas con motivo de la pandemia de la COVID-19. En relación a 2019, como año de referencia pre- pandemia, los datos de 2022 en España han reflejado la alta contribución positiva que ha tenido la revisión de la política de viajes profesionales del Grupo en la huella de carbono de la Entidad. En esta línea, y con la recuperación progresiva de la movilidad, se prevé una reducción de los viajes que permita reducir las emisiones en un 43% para el para el ejercicio 2023 con respecto al 2019. En relación con los trayectos in itinere, se seguirá promoviendo un modelo de movilidad sostenible con la creación de nuevas plazas de aparcamiento en edificios corporativos para vehículos eléctricos privados, bicis, patinetes etc. Para el periodo 2022-2025, en España se prevé una reducción anual de emisiones del 5 % hasta 2025 con la implantación año tras año de nuevas medidas que permitan al Banco establecer y alcanzar retos continuados de reducción de emisiones. Para Reino Unido, siguiendo el criterio de reporte de Grupo, no se incluyen las emisiones relativas en estancias en hoteles que TSB reporta en sus cuentas individuales. Por lo que respecta al resto de conceptos, durante 2022 el total de miles de km de viajes de empresa en TSB asciende a 3.291, en comparación con 1.220 en 2021 y 14.756 en 2019, con un incremento del 170 % y una reducción del 78 % respectivamente. Se había fijado como objetivo reducir un 50 % los viajes de negocio con respecto al 2019. La pandemia del COVID-19 ha contribuido en gran parte a la reducción del 66 % de las emisiones en comparación con el 2019. Asimismo, TSB se ha comprometido a promover nuevos modos alternativos de transporte, como la inclusión en los beneficios sociales de una subvención adicional para la compra de bicicletas eléctricas, y de nuevas formas de trabajar para mantener la reducción de emisiones. En 2022, en México y Miami los viajes de negocio han acumulado 1.727 miles de km y 1.183 miles de km respectivamente.
En España, el Banco ha certificado en 2022 su Oficina Hub Barcelona con el sello de Green Building Council España. Asimismo, para mitigar el impacto ambiental de sus proveedores, potenciará vehículos eléctricos a los diferentes servicios de logística y el uso de tinta ecológica entre las imprentas que colaboran con el Banco. En Reino Unido, TSB está identificando posibles reducciones de emisiones de CO2 en los productos y servicios contratados a sus proveedores. Adicionalmente desde 2021, TSB ha incluido en sus procesos de compra nuevos requisitos de sostenibilidad.
En 2022, la gestión de residuos en España ha sido de 806 toneladas, en comparación con 1.192 en 2021 y 1.353 en 2019, con una reducción del 32% y del 40% respectivamente. En Reino Unido la gestión de residuos ha sido de 839 toneladas en 2022 en comparación con 1.200 en 2021 y 1.283 en 2019 con una reducción del 30% y del 35% respectivamente.# El reciclaje sigue siendo un 403 área clave de enfoque para TSB, que ha renovado el compromiso de lograr un objetivo de reciclaje del 90 % en el “Do What Matters 2025 Plan”. Durante 2022, la tasa de reciclaje general en TSB fue del 79 %. El Grupo Banco Sabadell dispone de procedimientos internos para asegurar la retirada y reciclaje del 100% del papel y plástico a través de gestores autorizados de residuos. Los centros corporativos y oficinas disponen de recogida selectiva de envases, materia orgánica y pilas. Para la gestión de los residuos de las oficinas en proceso de cierre o fusión se dispone de mecanismos de control específicos. Con el material informático o el mobiliario en buen estado, sobrante de oficinas o de centros de trabajo en proceso de cierre o fusión, el banco realiza donaciones a ONGs y a entidades locales sin ánimo de lucro. Dentro de las acciones que ha realizado el Banco para reducir los residuos que genera, destacan los programas de reducción del consumo de papel y al residuo asociado (cabe destacar que es el residuo de mayor volumen).
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Residuos t. | Emisiones t.CO2 | Residuos t. | Emisiones t.CO2 | |
| Total R. No Peligrosos54 | 1.634 | 82,0 | 2.383 | 101,1 |
| Total R. Peligrosos55 | 11 | 0,19 | 9 | 0,24 |
| Total residuos | 1.646 | 82,2 | 2.392 | 101,3 |
En línea con el resto de objetivos de reducción de la huella de carbono para 2025, el Banco seguirá reduciendo el residuo de papel en base a una disminución de su utilización. Asimismo, para el 2025, se prevé la creación de una nueva sala de residuos centralizada para reducir la generación de residuos, así como la instalación de una planta de compostaje de materia orgánica en la sede principal de Sant Cugat para reducir la totalidad de los residuos orgánicos. Para 2025 se estima una reducción del 9 % respecto al 2019.
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53 Factores de conversión utilizados para los residuos en base a DEFRA 2021 (Waste Disposal), a excepción del papel, vidrio y orgánica en España que se ha utilizado (OECC) Cálculo de las emisiones de GEI derivadas de la gestión de los residuos municipales. En Reino Unido no se dispone del desglose de residuos peligrosos y no peligrosos para los años 2019 y 2020 y solo se incluye el total de residuos. El Grupo está trabajando en analizar los recursos necesarios para el registro del volumen generado de residuos en México y en Miami, para disponer próximamente de los datos de toneladas y emisiones de CO2 a divulgar.
54 En España los residuos no peligrosos incluyen: chatarra, plástico inerte, general voluminoso, bombillas incandescentes, papel y cartón, vidrio, orgánica, decantador grasas y madera. Los 3 principales residuos en 2022 han sido papel y cartón con un residuo de 609 t (34,33 t.CO2), general voluminoso con un residuo de 65,84 t (0,59 t.CO2) y orgánica con un residuo de 78,7 t. (27,87 t.CO2).
55 En España los residuos peligrosos incluyen: envases sustancias químicas, absorbentes (filtros), baterías de plomo, aceites, fluorescentes, equipos electrónicos, pilas, y aerosoles. Los dos mayores residuos fueron en equipos electrónicos 2,71 t y con una emisión de t.CO2 de 0,02 y filtros absorbentes con un consumo de 0,79 t. y una emisión de 0,01 de t.CO2.
El Grupo promueve la financiación e inversión sostenibles para impulsar la transición hacia un modelo más sostenible y una economía baja en emisiones de carbono, ofreciendo las mejores soluciones a clientes e inversores. En 2021, el Banco se ha comprometido a movilizar 65.000 M€ en finanzas sostenibles hasta 2025. Hasta la fecha, se han movilizado más de 25.000 M€ de los cuales 14.800 M€ en 2022.
Para alcanzar este compromiso y con el objetivo de fomentar la inclusión social y financiera, contribuir a la conservación del medioambiente y la mitigación del cambio climático, el Banco cuenta con:
A cierre de 2022, se ha participado en 64 operaciones de financiación e inversión sostenible cuyo valor total alcanza los 35.165 millones de euros en el ámbito de Corporate & Investment Banking (CIB) (que 405 incluye las operaciones de negocio corporativo y de banca de inversión). Una parte relevante de esta actividad se ha seguido desarrollando en España, siendo complementada con la realizada en otras geografías donde la Entidad tiene presencia.
| Nº Operaciones | Volumen Total | Participación Banco | |
|---|---|---|---|
| Banca Corporativa | 50 | 30.695 | 2.209 |
| Banca de Inversión | 14 | 4.47056 | n.a. |
| Total CIB | 64 | 35.165 | 2.209 |
A nivel organizativo, se ha constituido el equipo de “Finanzas Sostenibles & ESG Advisory” de ámbito transversal en CIB y con el objetivo principal de impulsar la oferta de soluciones de financiación e inversión sostenible y acompañar a los clientes en la transición medioambiental. A continuación se detalla la información presentada en la tabla anterior:
Banca Corporativa
En el ámbito de negocio corporativo se firmaron 50 operaciones, por un importe de 2.209 millones de euros, mejorando en un 30 % la cifra reportada en 2021. De estas, 11 operaciones son consideradas FaS por su alineamiento con la Taxonomía de la UE por un volumen de 379 millones de euros y las otras 39 son operaciones de Financiación vinculada a Sostenibilidad y su importe total asciende a los 1.830 millones de euros. En ambos casos, se está llevando un seguimiento continuado de las operaciones, de manera conjunta con los clientes y agencias de sostenibilidad, a través de los KPIs definidos en cada financiación. Se prioriza la financiación sostenible como fórmula de acompañamiento a los clientes. Para ello, se están realizando propuestas a medida en función de las necesidades del cliente, su estrategia de sostenibilidad y los factores específicos de su industria.
Banca de Inversión
En 2022 Banco Sabadell ha participado como entidad colocadora de bonos verdes y sostenibles en mercado de capitales como Joint Lead Managers en las siguientes emisiones públicas de clientes:
A su vez, el Banco ha participado en 4 operaciones de fusiones y adquisiciones sostenibles por un valor total de 720 millones de euros.
Asimismo, a lo largo de 2022, se ha participado en varias emisiones verdes de Banco Sabadell57 como:
El mundo de las energías renovables no ha sido ajeno al momento actual viéndose afectado tanto por la inflación que ha afectado a un incremento de costes como por el incremento de los costes financieros en la segunda mitad de año, pero al mismo tiempo por el alza de los precios de la electricidad. Esta volatilidad en los precios de la electricidad ha puesto el foco en la importancia de las renovables como fuente de energía limpia pero además más barata que otras fuentes. Es por esto por lo que la sociedad en general ha visto incrementado su compromiso con las renovables y Banco Sabadell ha continuado apostando por la financiación de dichas plantas. Todo este entorno reafirma los objetivos a nivel europeo para combatir el cambio climático y mejorar la eficiencia energética plasmados en el paquete de medidas “Fit for 55” por parte de la Comisión Europea y a nivel nacional por el Plan Nacional Integrado de Energía y Clima. Ahora bien, el 2022 se ha caracterizado por un retraso en proyectos con la licencias necesarias para empezar la construcción de Proyectos Ready To Build (RTB) y al mismo tiempo por un descenso de las operaciones de refinanciación de operaciones FIT. Por esta razón, el volumen de financiación renovable es inferior al del año anterior pasando de 1.108 millones de euros a 655 millones de euros en gran parte por la inexistencia de operaciones FIT que el año pasado representaron 354,7 millones de euros. Durante todo el año se han formalizado 26 operaciones movilizando 655 millones de euros.
Atendiendo a las geografías en las que la entidad opera, a lo largo de 2022, se han formalizado 4 proyectos renovables en Estados Unidos (99 millones de euros), 2 proyectos renovables en Portugal (20 millones de euros), así como 20 proyectos renovables en España (536 millones de euros).
| País | # Operaciones | Importe | % |
|---|---|---|---|
| España | 20 | 536 | 82% |
| Portugal | 2 | 20 | 3% |
| EE. UU. | 4 | 99 | 15% |
| TOTAL | 26 | 655 | 100% |
Datos en millones de euros.
En cuanto a las tecnologías financiadas, destaca el número de proyectos fotovoltaicos comparando con el resto de tecnologías. En años anteriores, se habían repartido entre eólica y fotovoltaica, pero este año ha habido una falta de proyectos eólicos relevantes en España. Es por esta razón que los parques fotovoltaicos representaron un 88 % del total con 575 millones de euros. Por lo que respecta a proyectos eólicos, representaron un 12 % del total con 79 millones de euros.
| Tecnología | # Operaciones | Importe | % |
|---|---|---|---|
| Eólicos | 4 | 79 | 12% |
| Fotovoltaicos | 22 | 575 | 88% |
| Otros | 0 | 0 | — % |
| TOTAL | 26 | 655 | 100% |
Datos en millones de euros.
Finalmente, en cuanto a las operaciones en España y Portugal, Banco Sabadell ha continuado siendo uno de los referentes en cuanto a la formalización de operaciones vía Project Finance. En 2022, destaca que todos los proyectos formalizados son de nueva construcción lo que añade nueva capacidad de producción limpia en el sistema energético español (proyectos greenfields) y también por el interés de los desarrolladores en financiar proyectos cuyos ingresos provienen de la venta a mercado sin una cobertura de venta a terceros (PPAs). Atendiendo a la distribución de estos, se han financiado 3 proyectos con régimen retributivo de subasta 2020 (un 3 % del total), 9 proyectos que incorporan en su estructura de ingresos acuerdos de compra-venta de energía a plazo o PPAs (un 42 % del total), 1 proyecto de Construction Loan (3 % del total) así como 9 proyectos cuyos ingresos proceden exclusivamente del mercado mayorista (un 52 % del total).
En su conjunto, Banco Sabadell ha colaborado con el impulso de 1.149 MW atribuibles de capacidad renovable instalada en el sistema una vez construidos los parques, los cuales producirán suficiente electricidad como para abastecer a unos 589.500 de hogares en España y compensarán el equivalente a 252.844 toneladas de CO2 durante cada año en funcionamiento.
| Tipología | # Operaciones | Importe | % |
|---|---|---|---|
| FIT Peninsula | 0 | 0 | — % |
| PPA Spanish Government | 3 | 16 | 3% |
| Merchant con PPA | 9 | 232 | 42% |
| Merchant sin PPA | 9 | 291 | 52% |
| Construction Loan | 1 | 17 | 3% |
| TOTAL | 22 | 556 | 100% |
Datos en millones de euros.
La financiación sostenible es una de las principales herramientas para promover un modelo económico limpio y circular, que reduzca las emisiones de CO2 y contribuya a proteger el medioambiente. En el caso de particulares y pymes, Banco Sabadell ofrece a sus clientes un conjunto de soluciones orientadas al ahorro energético ofreciendo soluciones para la adquisición y rehabilitación de viviendas, la movilidad sostenible o la instalación de energías renovables. A continuación se describen las acciones y soluciones que se ponen a disposición de los clientes:
En Banco Sabadell acompañamos a los clientes en la transición hacia una economía sostenible. Existe una clara intención por parte del Banco de impulsar el uso de energías renovables a través de ayudas financieras, al tiempo que refuerza el compromiso con la sostenibilidad y la eficiencia energética. Un claro ejemplo de ello es el acuerdo de colaboración firmado por el Banco con Solar Profit, empresa comercializadora de paneles solares de primer nivel, dirigida a clientes particulares que deseen instalar paneles solares en su vivienda unifamiliar. El acuerdo ofrece instalaciones llave en mano, a través de un proceso completamente digital, y se encarga de todo el desarrollo, desde el diseño personalizado, la instalación, hasta la gestión de permisos, subvenciones y bonificaciones.
Otras iniciativas que están en línea con el objetivo del Banco de lograr una economía doméstica más eficiente y responsable son aquellas acciones comerciales dirigidas a fomentar proyectos de reforma que mejoren la eficiencia energética de los hogares de los clientes, ofreciendo de forma proactiva el acceso a financiación con condiciones más ventajosas. Además, Banco Sabadell sigue trabajando en su objetivo de reducir su impacto ambiental ofreciendo a los clientes dos tipos de tarjetas: físicas, fabricadas con materiales degradables de PVC, y digitales, evitando así la generación de plástico y ofreciendo a los clientes la posibilidad de colaborar en este reto.
Actualmente, Banco Sabadell ofrece un precio reducido en toda su oferta hipotecaria para incentivar la adquisición, construcción o rehabilitación de viviendas que aporten un certificado energético B o superior. En el 2022, el volumen de Hipotecas con certificado sostenible es de más de 540 millones de euros.
El objetivo del Préstamo Sabadell Eco-reformas es fomentar aquellas reformas y/o adquisiciones que mejoren la sostenibilidad y el ahorro energético de la vivienda o segunda residencia. El Banco financia con condiciones favorables mejoras en los sistemas de cierre (ventanas y puertas), reformas de instalaciones de calefacción o refrigeración para hacerlas más eficientes y compras de electrodomésticos que sean energéticamente eficientes clase A o superior.
TSB, por su parte, comercializa la hipoteca Green Additional Borrowing (préstamo verde adicional), lanzada en junio de 2021, que ayuda a los clientes a reacondicionar sus hogares para obtener un consumo energético más eficiente y, con esto, disminuir su impacto medioambiental y el dinero que gastan en facturas de energía. TSB tiene previsto lanzar más productos «verdes» para sus clientes el año próximo.
El Banco ofrece el Préstamo Coche ECO, dirigido a clientes particulares, que permite la adquisición de vehículos con etiqueta "0 emisiones" o "ECO" con condiciones más ventajosas, de forma que contribuyan a la adopción de vehículos más limpios y adaptados a las nuevas zonas de bajas emisiones de las principales ciudades.
En el ámbito de la financiación social, y debido al impacto económico derivado de la subida de los tipos de interés, Banco Sabadell ha ofrecido de forma proactiva soluciones a aquellos clientes con préstamos hipotecarios variables que puedan sufrir dificultades, más allá de los clientes que cumplen los requisitos de vulnerabilidad según el Código de Buenas Prácticas, con el objetivo de ayudarles a cumplir con sus obligaciones, aliviar la carga financiera y evitar situaciones de impago.
En relación con los clientes en situación de vulnerabilidad, también cabe destacar:
Con el objetivo de acompañar a las empresas hacia un mayor entendimiento de la sostenibilidad, se ha realizado un conjunto de webinars a través de Business Hub del Banco en los que, a través de ejemplos de buenas prácticas por parte de clientes y expertos, se han tratado aspectos relacionados con la huella de carbono, las energías renovables, la eficiencia energética y los Objetivos de Desarrollo Sostenible. En la visita anual a las empresas, se ha integrado la sostenibilidad en la conversación, dándoles el contexto necesario, explicando las ventajas de avanzar en la sostenibilidad y proponiendo soluciones de financiación que cubran proyectos que permitan una mayor eficiencia y una reducción de su huella de carbono.
A lo largo de 2022, se han movilizado más de 1.100 millones de euros a empresas con un propósito verde, principalmente a través de préstamos, leasing y renting. Este financiamiento está dirigido a proyectos que están alineados con la Guía de Elegibilidad del Banco, principalmente:
* Construcción y real estate
* Energía
* Movilidad
* Agua y residuos
Con el objetivo de ayudar a las empresas a realizar sus proyectos sostenibles de la forma más eficaz, Banco Sabadell ha llevado a cabo un conjunto de acuerdos con socios de diversos sectores para ofrecer soluciones llave en mano:
* Autoconsumo fotovoltaico: El Banco tiene asociaciones con Iberdrola y EDP Solar para prestar un servicio exhaustivo que incluya tanto los sistemas fotovoltaicos como el servicio de mantenimiento y mejora para garantizar que la instalación sea óptima para el interés del cliente.
* Rehabilitación de edificios: El Banco tiene asociaciones con Rehabiterm y Agentia R + como agente de renovación, liderando todo el proyecto, incluida la gestión de subvenciones públicas. En este ámbito, Banco Sabadell representa el 30 % de cuota de mercado de comunidades de propietarios y mantiene convenios con el 100 % de los administradores de propiedades.
Premio a la mejor operación sostenible: La Asociación Española de Leasing y Renting ha premiado a Banco Sabadell en cuatro ocasiones en 2022 por la "Operación más sostenible del mes" correspondiente a los meses de febrero, marzo, mayo y junio.
Banco Sabadell lleva años ofreciendo a los clientes de banca corporativa financiación vinculada a la sostenibilidad (préstamos ESG) con gran éxito. En 2022, se ha extendido este producto al resto de empresas con el objetivo de contribuir a su estrategia de sostenibilidad orientándolas en los objetivos que pueden ser más adecuados para su actividad y sus necesidades. A la fecha de este informe, en 2022, el Banco ha movilizado más de 500 millones en financiación relacionada con la sostenibilidad para empresas y pymes con objetivos exclusivamente verdes, centrados principalmente en la reducción de las emisiones de CO2.
Después de la venta de la filial de renting que se produjo en diciembre de 2021, durante este 2022 Sabadell Renting ha seguido focalizando su actividad en la movilidad sostenible. No ha sido tarea fácil dadas las dificultades para encontrar oferta de vehículos por causas generales del sector como han sido la crisis de los semiconductores y la escasez de materias primas, especialmente el acero, que ha provocado una reducción importante en la fabricación de vehículos. Estos contratiempos han motivado que la oferta de vehículos ECO (vehículos híbridos y eléctricos con etiqueta ambiental de la DGT ‘ECO’ o ‘0 Emisiones’), haya sido del 44 % del conjunto de modelos ofertados frente al 42 % del ejercicio anterior, con al menos 3 modelos de vehículo sostenible en la oferta destacada durante todo el año. A pesar de esto, los nuevos contratos de vehículos ECO han crecido en 2022 pasando del 8 % en 2021, al 29 % en 2022. Se ha dado visibilidad a las soluciones sostenibles a través de comunicaciones directas con los clientes de Banco Sabadell a lo largo del año, y para 2023 se seguirá promocionando los vehículos ECO, con un foco especial en la oferta eléctrica, y con campañas específicas para el colectivo de empleados de Grupo Banco Sabadell. Igualmente durante este 2022 se ha puesto énfasis en la oferta digital, tanto a través de canales propios de Banco Sabadell, como a través de canales de difusión externos. Se ha afianzado el circuito de venta remota, en el cual los clientes pueden elegir su vehículo y contratar su renting sin desplazarse y con un proceso totalmente digital. A nivel de ventas de vehículos de ocasión, constatar un incremento importante en la comercialización de modelos de tamaño pequeño a mediano. Esa oferta consiste en vehículos de menos de 4 años de antigüedad, que contribuyen a la renovación del parque automóvil y a la mejora ambiental de los entornos urbanos.
Para 2023 se marca el objetivo de seguir creciendo tanto en oferta como en contratación de modelos ECO, contribuyendo de esta forma en una clara transición hacia la movilidad sostenible tanto de los clientes como empleados.
En el ámbito de la financiación con finalidad social, destaca el objetivo de promover y mantener el empleo a través de la financiación de microempresas. Durante el año 2022, se ha concedido financiación a microempresas a través de préstamos y créditos principalmente, por más de 4.800 millones de euros, facilitando así el mantenimiento de puestos de trabajo y el desarrollo y avance del tejido empresarial e industrial de cada territorio.
Las instituciones financieras tienen la responsabilidad de complementar los fondos puestos a disposición por las instituciones europeas para lograr el mayor efecto reparador de las consecuencias de la pandemia y avanzar hacia una economía más sostenible. Además, es fundamental dotar de la máxima capilaridad posible al programa de fondos europeos para garantizar que el despliegue llegue a todo el tejido empresarial, incluidas las pymes. Para ello, los distintos productos específicos se ponen a disposición de las empresas con el fin de anticipar las subvenciones, complementarlas si no cubren la totalidad de la inversión o garantizar a la administración las posibles garantías exigidas. En Banco Sabadell se quiere acompañar a las empresas en este camino y para ello se ha puesto en marcha varias campañas enfocadas a difundir el conocimiento sobre subvenciones y ofrecer soluciones llave en mano que incluyan una propuesta de valor de los principales socios del mercado en cada una de las principales áreas de subvenciones y la financiación o garantía necesaria para desarrollar los proyectos vinculados.
A cierre de 2022, Sinia Renovables, la división de inversión en energías renovables y negocio de sostenibilidad de Banco Sabadell, tiene inversiones en proyectos en explotación, construcción y promoción, que suman una potencia total de 1.139 MW, de los cuales son atribuibles a Sinia mediante participación directa: 342,0 MW, que equivalen a una generación de electricidad sostenible de 754,0 GWh anual. Dicha generación, si estuviera en su totalidad en explotación, supondría al consumo medio anual de cerca de 230.469 hogares. La energía eléctrica renovable atribuible a Sinia de toda su cartera en explotación, en la que participa directamente en capital, es de 157 GWh/año. Esta energía renovable evita la emisión anual equivalente a cerca de 22.061 toneladas de CO2, equivalente al consumo medio anual de cerca de 48.159 hogares62.
En 2022, Sinia ha puesto en marcha el Alternative Green Equity Solution que es un producto financiero híbrido, que da solución a muchos pequeños promotores que actualmente disponen de proyectos de energía renovable en estado de Ready To Build y que no logran construirlos, explotarlos y finalmente convertirse en Productores Independientes de Energía (IPP - Independent Power Producer), por falta de recursos económicos e indisponibilidad de financiación. En 2022 Sinia Renovables ha movilizado más de 110 millones de euros entre capital invertido y financiación. Estas cifras posicionan al Grupo como uno de los líderes en inversión en proyectos de energías renovables del sector financiero.
Adicionalmente, se detallan las principales acciones del año:
En Julio de 2020 Banco Sabadell publicó el Marco para la emisión de bonos vinculados a Objetivos de Desarrollo Sostenibles (ODS), que sirve como referencia para la emisión de bonos verdes, sociales y sostenibles. Este Marco está alineado con la Taxonomía de la Unión Europea y cumple con las directrices voluntarias de la ICMA (International Capital Market Association).
Los fondos obtenidos con la emisión de estas tipologías de bonos van destinados íntegramente a financiar o refinanciar, total o parcialmente, préstamos o proyectos existentes, nuevos o futuros que cumplan con los criterios de elegibilidad establecidos en el Marco.
En el año 2022, Banco Sabadell ha llevado a cabo 4 emisiones de bonos verdes. Durante el mes de marzo se realizaron 2 emisiones verdes de deuda senior no preferente, una emisión de 750 millones de euros con un cupón del 2,625 % y vencimiento a 4 años, con opción de amortización anticipada a los 3 años y una emisión de 120 millones de euros con un cupón del 3,15 % y vencimiento a 15 años. Por otro lado, durante el mes de noviembre se realizaron otras 2 emisiones verdes, una emisión de deuda senior de 750 millones de euros con cupón del 5,125 % y vencimiento a 6 años, con opción de amortización anticipada a los 5 años y una emisión de deuda senior no preferente de 75 millones de euros con cupón del 5,5 % y vencimiento a 10 años, con opción de amortización anticipada a los 9 años.
Con las emisiones realizadas en 2022, Banco Sabadell acumula 2.815 millones de euros en emisiones verdes, de los que 2.695 millones de euros continúan vivos.
En base a lo establecido en el Marco para la emisión de bonos vinculados a Objetivos de Desarrollo Sostenibles (ODS), para las emisiones de bonos verdes realizadas en 2021, se ha elaborado un informe sobre la asignación de los fondos obtenidos a proyectos elegibles y el impacto medioambiental generado por los mismos, que ha sido revisado por un experto independiente. El informe está disponible en la página web corporativa bajo el título “Green Bonds Report 2022”.
En materia de inversión, tanto la entidad gestora de fondos de pensiones BanSabadell Pensiones EGFP SA en 2012 como, desde 2016, Aurica Capital (sociedad de capital riesgo con participaciones en compañías españolas con proyectos de crecimiento en el mercado exterior), están adheridas a los Principios de Inversión Responsable (PRI) de Naciones Unidas en la categoría de gestión de activos. Suscritos de forma individual a los PRI por BanSabadell Pensiones EGFP SA se incluyen BanSabadell Pentapensión Empresa FP, el Fondo de Pensiones de los Empleados de Banco Sabadell MF2000, el Fondo de Pensiones de los Empleados de Banco Sabadell GM, BanSabadell 18 FP y el Fondo de Pensiones de la Compañía de Servicios de Bebidas Refrescantes.
En fondos de inversión, Banco Sabadell mantiene la alianza estratégica con Amundi, gestora líder europea comprometida con la inversión sostenible desde su creación. Amundi es firmante desde 2006 de los Principios de Inversión Responsable de las Naciones Unidas.
A cierre del 2022, 20 fondos de Sabadell Asset Management (8.850,3 M€) promueven características medioambientales o sociales, es decir son fondos Art. 863 según la normativa europea SFDR (Sustainable Finance Disclosure Regulation). Esto, junto con el resto de fondos Amundi distribuidos por Banco Sabadell, supone que 11.136,9 M€, el 88,2 %64 del patrimonio de los clientes de Banco de Sabadell en fondos de inversión Sabam/Amundi, no garantizados, promueven características o tienen objetivos medioambientales o sociales (Art 8 o Art 9 de SFDR65).
En 2023 se continuará con el proceso de ampliación de la oferta de productos de ahorro inversión que cumplen con criterios de sostenibilidad una vez que en 2022 se ha llevado a cabo un avance clave. Los fondos de inversión continuarán siendo el foco al ser el producto que más ostentan y contratan los clientes. Partiendo del objetivo para este año de entorno al 75 % se pretende alcanzar el 77 % de los activos bajo gestión cumpliendo criterios ESG.
Banco Sabadell reconoce la importancia de la industria de los productos y servicios de inversión para la financiación de una economía más sostenible. Dentro de este compromiso y para fomentar las mejores prácticas en materia de inversión en 2022 se ha mantenido la formación sobre inversión ESG destinada a todas las figuras comerciales que pueden llevar a cabo asesoramiento.# En esta línea, en 2022 se llevó a cabo un curso dirigido a las figuras más especializadas en Ahorro e Inversión con el objetivo de profundizar en la inversión ESG con temas como la integración de los criterios ESG, la rentabilidad financiera o la regulación. Respecto a la Política de Integración de Riesgos ESG en productos de Ahorro e Inversión de Banco Sabadell, en 2022 se ha actualizado con los avances realizados en esta política y se han presentado las primeras evidencias de su aplicación definida en 2021. Esta política se enmarca dentro del Reglamento (UE) 2019/2088 del Parlamento Europeo y del Consejo de 27 de noviembre de 2019 sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros. El proceso se divide en cuatro etapas. La primera corresponde al proceso de análisis de las evidencias aportadas por parte de las sociedades o partners a quien la Entidad tiene delegadas tareas relacionadas con la gestión de los productos de los que la Entidad es el Participante en los Mercados Financieros o la selección de productos que se ofrecen como Asesor Financiero. Una segunda etapa corresponde a la revisión de la oferta definida para los distintos segmentos, incluyendo entre las variables de decisión los riesgos de sostenibilidad a presentar en el Grupo de Trabajo de Oferta Asesorada. En una tercera etapa se ratifican las decisiones adoptadas por parte del Comité Técnico de Producto. Por último, se llevará a cabo en una cuarta etapa un seguimiento sobre la información a divulgar a petición del Reglamento 2019/2088. Subrayar que en 2022 se han implementado los cambios en los modelos de asesoramiento y gestión discrecional de carteras en línea con el objetivo definido en el plan de finanzas sostenibles de introducir las preferencias de sostenibilidad de los clientes en dichos modelos, vigente desde el 2 de agosto del 2022. De esta forma, los clientes deben responder a nuevas cuestiones para conocer sus preferencias en aspectos de sostenibilidad relativas a la inversión de su patrimonio financiero, actualizándose las herramientas de la Entidad en este sentido. También se han realizado formaciones especificas para explicar estos cambios y preparar a la red de gestores para poder trasladar a los clientes los términos asociados a la sostenibilidad. En relación con BanSabadell Pensiones, a lo largo de estos años ha realizado distintas acciones con el fin de fomentar el desarrollo de la inversión socialmente responsable entre los planes de pensiones, siendo una de las primeras entidades que comercializó un plan de pensiones ético y solidario que, además de invertir con criterios socialmente responsables, realizaba una donación para financiar los proyectos escogidos. En 2018, BanSabadell Pensiones, junto con Banco Sabadell y CCOO, firmaron un acuerdo sobre la cláusula de inversión socialmente responsable (ISR) para incluirla en las Declaraciones de principios de política de inversión de los fondos de pensiones del sistema de empleo. En la actualidad BanSabadell Pensiones gestiona 9 fondos de pensiones que incorporan en su política de inversión un mandato explícito de inversión socialmente responsable (ISR), con un patrimonio a cierre de año de 979,5 millones de euros. Respecto de la integración de los riesgos de sostenibilidad en las decisiones de inversión en Sabadell Seguros, el proceso de gestión de activos integra criterios cuantitativos y cualitativos ESG. Para ello, se utilizan las calificaciones (ratings) ESG emitidas por empresas proveedoras especializadas que permiten identificar los riesgos y oportunidades asociados a las inversiones a corto y largo plazo. El proceso también cuenta con herramientas que permiten detectar alertas reputacionales relacionadas con las compañías y activos que forman parte de sus inversiones. Adicionalmente, cabe considerar que se aplican políticas de exclusión, no invirtiendo en sectores controvertidos (armas, carbón térmico, etc.). Para analizar los controles de riesgos de sostenibilidad en las carteras de inversión, se creó el ESG Footprint Committee, que se ocupa de la supervisión de los riesgos de sostenibilidad y de revisar la correcta implementación de la política de riesgos de sostenibilidad en cada gestor de inversiones.
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64 Patrimonio invertido en gestoras del Grupo Amundi sin tener en cuenta patrimonio invertido en fondos de inversión garantizados. Incorporando ese patrimonio el porcentaje es del 68%.
65 Artículos 8 y 9 del Reglamento (UE) 2019/2088 del Parlamento Europeo y del Consejo.
Así mismo, Sabadell Seguros participa desde julio de 2021 en el fondo Q-Impact, con el objetivo de contribuir al reto global de la transición energética y generar oportunidades profesionales para personas de colectivos vulnerables. Q-Impact, invierte en empresas en fase de crecimiento y expansión que mitigan problemas tanto de inclusión social como de transición ecológica en España. En el ámbito social, el fondo se enfoca principalmente en empresas que facilitan la inserción en el mercado laboral de jóvenes y reducen el paro juvenil, trabajan por la inclusión de personas con diversidad funcional y colectivos vulnerables, y mejoran vida de personas con diversidad funcional y personas mayores mediante productos adaptados y servicios de teleasistencia. En el ámbito de la transición ecológica, el fondo se enfoca en catalizar la inversión en mercados poco atendidos y también en agricultura orgánica, tecnología sostenible y sectores relacionados: generación renovable en las islas y financiación de autoconsumo y eficiencia energética. A septiembre de 2022 el fondo Q-Impact ha obtenido los siguientes resultados:
En su valoración financiera, ha alcanzado una tasa interna de retorno (TIR) de 17 %.
En cuanto a su impacto social y medioambiental, ha alcanzado el 54% del objetivo de impacto, que supone aumentar el impacto de las compañías desde la entrada del Banco.
Por la parte de seguros de protección, el objetivo de las compañías es promover el desarrollo de productos y servicios que creen valor social y promuevan la preservación del medioambiente. Asimismo, el Banco quiere que los seguros que comercializa ayuden a cumplir su compromiso y responsabilidad con el medioambiente. Por ello, varios de ellos incluyen servicios y ventajas que promueven la lucha contra el cambio climático. Se reduce el número de desplazamientos y, por tanto, la emisión de gases de efecto invernadero gracias al videoperitaje en Protección Auto y Protección Hogar, y con videoconsultas 24 horas en Protección Salud Sanitas. El Seguro de Hogar también tiene en cuenta las necesidades de los clientes preocupados por el cambio climático, por lo que se da cobertura a la rotura accidental de los cristales de las placas solares que tengan instaladas y fijadas al continente en sus viviendas y para su uso exclusivo. Además, se considera como parte del continente de la vivienda el punto de carga para vehículos eléctricos que tengan instalado y fijado en su garaje (de su propiedad). Por otro lado, el Seguro de Auto ofrece coberturas especiales para los vehículos eléctricos, como asistencia en carretera en caso de avería, accidente o falta de batería; cobertura del robo del cable y del enchufe de carga, y los daños a terceros ocasionados por fallos durante la carga del vehículo (con la cobertura de Responsabilidad Civil).
En 2022 Banco Sabadell en México ha otorgado financiación verde por un importe de aproximadamente 65 millones de euros, cuyos destinos de financiamiento ha involucrado principalmente:
* Proyectos de energía renovable;
* Transporte sostenible;
* Construcciones con materiales que permiten una eficiencia energética;
* Instalación y mantenimiento de tecnología de energía renovable (celdas fotovoltaicas) en el sector industrial y agrícola;
Desde 2019, Banco Sabadell México dispone de un crédito de 100 millones de dólares a 10 años otorgado por Corporación Financiera Internacional (IFC, por sus siglas en inglés), miembro del Grupo Banco Mundial, para impulsar el desarrollo del turismo y la construcción sostenible en México, cuyos fondos son otorgados a clientes que buscan apostar por el desarrollo de proyectos sostenibles.
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Dicha alianza con el IFC impulsó la financiación sostenible, donde se otorgaron créditos al sector hotelero que impulsan un turismo sostenible en el país. Estos proyectos cumplen con más del 90 % de los requerimientos ambientales de Rainforest Alliance, que basa sus criterios de certificación en la eficiencia energética, la reducción del consumo de agua y el control de las emisiones de gases de efecto invernadero.
Sabadell México también cuenta con un crédito a 8 años por 50 millones de dólares con la Institución Alemana de Financiamiento para el Desarrollo (German Development Finance Institution, DEG), que tiene como objetivo promover proyectos sostenibles orientados a la protección ambiental, entre ellos: inversiones en eficiencia energética, medidas para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero, dispositivos para instalaciones y equipos para manejar agua y residuos de forma racional, entre otros.
A partir de julio de 2021, todos los proyectos de infraestructura financiados con fondos del IFC y el DEG por un importe igual o mayor a los 5 millones de dólares americanos, son evaluados a través del SARAS de Banco Sabadell México, el cual consiste en identificar los impactos y riesgos medioambientales y sociales asociados a las actividades de los clientes. Al final de dichas evaluaciones, se prepara un Plan de Acción que ayudará a mitigar los impactos y riesgos identificados, en donde el cliente se compromete a llevar a cabo.
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6.# Compromiso con las personas
Banco Sabadell cuenta con una plantilla comprometida y profesional orientada a ayudar a personas y empresas a tomar sus mejores decisiones económicas. Banco Sabadell dispone de políticas y procedimientos orientados a desarrollar el talento, impulsar el compromiso de la plantilla y fomentar la diversidad y la inclusión.
A cierre 2022, el Grupo Banco Sabadell cuenta con una plantilla de 18.895 personas distribuidas en las diferentes geografías donde está presente, prácticamente todos con contratos indefinidos (99,0 %). La edad media de la plantilla se sitúa en 44 años con una antigüedad media de permanencia en la organización de 16 años. Esta plantilla es diversa en distribución geográfica (un 33,2 % es internacional) y en género (55,6 % son mujeres).
| Clasificación Profesional | Hombres (2022) | Mujeres (2022) | Total (2022) | Hombres (2021) | Mujeres (2021) | Total (2021) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Directivos/as | 460 | 208 | 668 | 515 | 214 | 729 |
| Mandos intermedios | 1.944 | 1.381 | 3.325 | 1.988 | 1.281 | 3.269 |
| Especialistas | 5.298 | 7.194 | 12.492 | 5.663 | 7.766 | 13.429 |
| Administrativos/as | 683 | 1.727 | 2.410 | 724 | 1.919 | 2.643 |
| Total | 8.385 | 10.510 | 18.895 | 8.890 | 11.180 | 20.070 |
Los datos son de alcance Grupo a 31/12/2022. En el colectivo Directivo se incluyen consejeros/as ejecutivos/as, alta dirección, dirección general, directores/as corporativos/as y directores/as top. El colectivo Mandos intermedios incluye los/las directores/as no pertenecientes al colectivo Directivo. En el caso de España, las funciones clasificadas como técnicos/as están incluidas en la categoría de Especialistas, según el Convenio Colectivo del Sector de la Banca.
| Rango de edad | Hombres (2022) | Mujeres (2022) | Total (2022) | Hombres (2021) | Mujeres (2021) | Total (2021) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 1.080 | 1.209 | 2.289 | 1.113 | 1.245 | 2.358 |
| Entre 31 - 49 años | 4.682 | 6.290 | 10.972 | 5.093 | 7.012 | 12.105 |
| Mayor de 49 años | 2.623 | 3.011 | 5.634 | 2.684 | 2.923 | 5.607 |
| Total | 8.385 | 10.510 | 18.895 | 8.890 | 11.180 | 20.070 |
Los datos son de alcance Grupo a 31/12/2022.
| País | Hombres (2022) | Mujeres (2022) | Total (2022) | Hombres (2021) | Mujeres (2021) | Total (2021) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| España | 5.796 | 6.828 | 12.624 | 6.157 | 7.310 | 13.467 |
| Reino Unido | 2.168 | 3.343 | 5.511 | 2.291 | 3.507 | 5.798 |
| México | 266 | 166 | 432 | 278 | 185 | 463 |
| Otras geografías | 155 | 173 | 328 | 164 | 178 | 342 |
| Total | 8.385 | 10.510 | 18.895 | 8.890 | 11.180 | 20.070 |
Los datos son de alcance Grupo a 31/12/2022. La plantilla de Reino Unido engloba el personal de TSB y la OFEX en Londres de Banco Sabadell.
| Nacionalidad | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Española | 66,0 % | 66,4 % |
| Británica | 27,3 % | 27,4 % |
| Mexicana | 2,2 % | 2,3 % |
| Estadounidense | 1,1 % | 1,1 % |
| Otras Nacionalidades | 3,3 % | 2,8 % |
| Total | 100 % | 100 % |
Los datos son de alcance Grupo a 31/12/2022.
En 2022 la plantilla del Grupo se ha reducido en un 5,9 %, pasando de 20.070 personas profesionales a las 18.895 actuales. Este ajuste incorpora parte del compromiso de eficiencia del plan estratégico formalizado en el acuerdo de despido colectivo alcanzado por el Banco y el 100 % de la representación legal de las personas trabajadoras. El Banco continua en un proceso de adaptación a la transformación del entorno (digitalización de clientes, nuevas formas de trabajar, disrupciones tecnológicas…) con el objetivo de construir el mejor escenario futuro para la plantilla, los clientes y el resto de grupos de interés.
En junio de 2022 finalizó el expediente de regulación de empleo, que contemplaba una salida progresiva, de 1.603 personas trabajadoras de Banco Sabadell. A todos ellos, se les ofreció la adhesión a los distintos programas incluidos en un Plan Social, de acuerdo con lo legalmente exigido pero con condiciones muy superiores a las previstas por la ley, con un compromiso doble: conseguir un nuevo empleo para todas las personas afectadas (Programa Recolocación) y, por otro lado, dar orientación efectiva y apoyo emocional a las personas que lo precisen en esta transición personal y profesional (Programa Silver).
Los programas se ofrecieron de forma efectiva a todo el colectivo impactado por la salida, que tras 12 meses tras su puesta en marcha ha sido utilizado por un total de 487 personas, el 30% de las personas afectadas. De las personas que han utilizado los programas, 356 personas se han inscrito en el Programa Recolocación y 131 en el Programa Silver. Dentro de los programas, se ha proporcionado un soporte adaptado a las necesidades de cada caso, consiguiendo un ratio de inserción en el mercado del 61% de las personas participantes interesadas en incorporarse a una posición durante este periodo. La valoración global de las actividades y acompañamiento profesional facilitado por Banco Sabadell, ha obtenido una media de 4,8 sobre 5, valorándolo como un servicio integral muy útil en su transición profesional y personal.
Durante el 2022 se han producido 1.228 salidas, cifra un 25 % inferior a las del 2021 que fueron 1.648 salidas. Estos datos recogen salidas vinculadas al expediente de regulación de empleo, que finalizó en junio de 2022:
| Categoría Profesional | Hombres (2022) | Mujeres (2022) | Total (2022) | Hombres (2021) | Mujeres (2021) | Total (2021) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Directivos/as | 33 | 8 | 41 | 16 | 5 | 21 |
| Mandos intermedios | 136 | 34 | 170 | 70 | 24 | 94 |
| Especialistas | 357 | 621 | 978 | 398 | 520 | 918 |
| Administrativos/as | 20 | 19 | 39 | 66 | 549 | 615 |
| Total | 546 | 682 | 1.228 | 550 | 1.098 | 1.648 |
Los datos son de alcance Grupo a 31/12/2022. En el colectivo Directivo se incluyen consejeros/as ejecutivos/as, alta dirección, dirección general, directores/as corporativos/as y directores/as top. El colectivo Mandos intermedios incluye los/las directores/as no pertenecientes al colectivo Directivo. En el caso de España, las funciones clasificadas como técnicos/as están incluidas en la categoría de Especialistas, según el Convenio Colectivo del Sector de la Banca.
| Rango de edad | Hombres (2022) | Mujeres (2022) | Total (2022) | Hombres (2021) | Mujeres (2021) | Total (2021) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 26 | 12 | 38 | 28 | 40 | 68 |
| Entre 31 - 49 años | 176 | 457 | 633 | 108 | 259 | 367 |
| Mayor de 49 años | 344 | 213 | 557 | 414 | 799 | 1.213 |
| Total | 546 | 682 | 1.228 | 550 | 1.098 | 1.648 |
Los datos son de alcance Grupo a 31/12/2022.
La Tasa de Rotación Voluntaria (TRV66) del Grupo (Ex TSB) en 2022 es de un 2,5 %. En España, la rotación voluntaria es de un 1,7 % incrementándose en 0,8 p.p debido principalmente a la salida de perfiles muy demandados en el mercado (perfiles DATA, Regulatorios y del ámbito de Corporate Banking).
| Rango de Edad | Nacional (2022) | Internacional (2022) | Nacional (2021) | Internacional (2021) |
|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 13,9 % | 21,8 % | 9,1 % | 19,8 % |
| Entre 31 - 49 años | 1,3 % | 17,2 % | 0,8 % | 10,6 % |
| Mayor de 49 años | 0,2 % | 4,2 % | 0,2 % | 1,4 % |
| Total | 1,7 % | 14,7 % | 0,9 % | 9,9 % |
Los datos son de alcance Grupo (Ex TSB) a 31/12/2022. Internacional incluye México, OFEX y Oficinas de representación.
| Género | Nacional (2022) | Internacional (2022) | Nacional (2021) | Internacional (2021) |
|---|---|---|---|---|
| Hombres | 2,4 % | 14,9 % | 1,2 % | 12,3 % |
| Mujeres | 1,1 % | 14,4 % | 0,7 % | 7,0 % |
| Total | 1,7 % | 14,7 % | 0,9 % | 9,9 % |
Los datos son de alcance Grupo (Ex TSB) a 31/12/2022. Internacional incluye México, OFEX y Oficinas de representación.
La Tasa de Rotación Involuntaria (TRI67) del Grupo (Ex TSB) es de un 1,1 %. En España, la rotación involuntaria es de un 1,0 %.
| Rango de Edad | Nacional (2022) | Internacional (2022) | Nacional (2021) | Internacional (2021) |
|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 2,4 % | 3,8 % | 2,1 % | 6,4 % |
| Entre 31 - 49 años | 0,5 % | 2,7 % | 0,8 % | 4,8 % |
| Mayor de 49 años | 1,7% | 6,3% | 2,5 % | 7,0 % |
| Total | 1,0 % | 3,7 % | 1,4 % | 5,5 % |
Los datos son de alcance Grupo (Ex TSB) a 31/12/2022. Internacional incluye México, OFEX y Oficinas de representación. Incluye las salidas por despido y otro motivos no voluntarios. No incluyen las salidas por procesos de reestructuración.
| Género | Nacional (2022) | Internacional (2022) | Nacional (2021) | Internacional (2021) |
|---|---|---|---|---|
| Hombres | 1,3% | 4,1% | 1,6 % | 5,8 % |
| Mujeres | 0,8% | 3,3% | 1,3 % | 5,2 % |
| Total | 1,0 % | 3,7 % | 1,4 % | 5,5 % |
Los datos son de alcance Grupo (Ex TSB) a 31/12/2022. Internacional incluye México, OFEX y Oficinas de representación. Incluye las salidas por despido y otro motivos no voluntarios. No incluyen las salidas por procesos de reestructuración.
Prácticamente la totalidad de los contratos del Grupo (99,0 %) son contratos indefinidos, únicamente 182 son temporales.
| Tipo de contrato y género | Hombres (2022) | Mujeres (2022) | Total (2022) | Hombres (2021) | Mujeres (2021) | Total (2021) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Indefinido | 8.304 | 10.409 | 18.713 | 8.817 | 11.061 | 19.878 |
| Temporal | 81 | 101 | 182 | 73 | 119 | 192 |
| Total | 8.385 | 10.510 | 18.895 | 8.890 | 11.180 | 20.070 |
Los datos son de alcance Grupo a 31/12/2022.
| Tipo de contrato y clasificación profesional | Indefinido (2022) | Temporal (2022) | Total (2022) | Indefinido (2021) | Temporal (2021) | Total (2021) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Directivos/as | 666 | 2 | 668 | 727 | 2 | 729 |
| Mandos intermedios | 3.319 | 6 | 3.325 | 3.258 | 11 | 3.269 |
| Especialistas | 12.405 | 87 | 12.492 | 13.337 | 92 | 13.429 |
| Administrativos/as | 2.323 | 87 | 2.410 | 2.556 | 87 | 2.643 |
| Total | 18.713 | 182 | 18.895 | 19.878 | 192 | 20.070 |
Los datos son de alcance Grupo a 31/12/2022. En el colectivo Directivo se incluyen consejeros/as ejecutivos/as, alta dirección, dirección general, directores/as corporativos/as y directores/as top. El colectivo Mandos intermedios incluye los/las directores/as no pertenecientes al colectivo Directivo. En el caso de España, las funciones clasificadas como técnicos/as están incluidas en la categoría de Especialistas, según el Convenio Colectivo del Sector de la Banca.
| Tipo de contrato y rango de edad | Indefinido (2022) | Temporal (2022) | Total (2022) | Indefinido (2021) | Temporal (2021) | Total (2021) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 2.178 | 111 | 2.289 | 2.306 | 52 | 2.358 |
| Entre 31 - 49 años | 10.911 | 61 | 10.972 | 12.009 | 96 | 12.105 |
| Mayor de 49 años | 5.624 | 10 | 5.634 | 5.563 | 44 | 5.607 |
| Total | 18.713 | 182 | 18.895 | 19.878 | 192 | 20.070 |
Los datos son de alcance Grupo a 31/12/2022.
El Grupo Banco Sabadell aspira a proporcionar a las personas empleadas el mejor lugar donde desarrollar una carrera profesional.# 6.2.1 Modelo de gestión del talento
El modelo de gestión del talento de Banco Sabadell persigue gestionar y fidelizar el talento, a partir de los principios de meritocracia, desarrollo del potencial interno y diversidad. Para priorizar el desarrollo del talento interno, se pone foco en el desarrollo del potencial de cada persona y se ofrece a las personas 420 empleadas la posibilidad de tener nuevas oportunidades de carrera y progreso profesional en el Grupo Banco Sabadell.
Los principales procesos para identificar y desarrollar el talento potencial de las personas empleadas son:
Valoración Anual del Desempeño y Potencial (VADP): (para la plantilla sin retribución variable). Proceso estructurado para identificar el talento interno y medir el potencial. Valora la aportación y desempeño, capacidades y potencial y permite conocer las aspiraciones profesionales y definir su plan de desarrollo. Este año se han introducido mejoras detectadas en el proceso como son: mejoras en accesos, información adicional sobre formación y objetivos de cada persona y sobretodo, añadiendo perfiles de futuro e impulsando el plan de desarrollo y carrera individual necesario para completar la valoración y para fomentar el desarrollo de toda la plantilla. A partir de la valoración anual, se definen acciones para las personas empleadas con mejor desempeño y mayor potencial, facilitándoles oportunidades profesionales, acceso a formación diferencial y eventos para su desarrollo personal a lo largo del ejercicio. Es la base para tomar decisiones sobre carrera profesional en procesos como la movilidad interna, la formación o actuaciones salariales, así como en los Comités de Valoración de Personas y en el Comité de Valoración Directiva.
Valoración Cualitativa Individual (VCI): (para la plantilla con retribución variable). Se basa en dos pilares clave: la equidad interna y la meritocracia. La VCI valora qué ha aportado cada persona y cómo lo ha conseguido en 10 elementos (distintos según el nivel de responsabilidad) así como el potencial. Esta valoración tiene un peso del 20% en los objetivos individuales de la persona trabajadora. Uno de estos elementos está relacionado con la gestión adecuada del riesgo y cumplimiento normativo, valorando si analiza, pondera y valora los riesgos presentes en su actividad y los considera adecuadamente en la toma de decisiones. Además, se valora si conoce y cumple tanto la normativa interna del Grupo como con la regulación aplicable en su ámbito de actividad así como si transmite a sus personas colaboradoras la necesidad de dicho cumplimiento.
Valoración del management (180º): Anualmente se realiza una valoración a las personas managers por parte de sus equipos, focalizándose en seis elementos clave. Este proceso es visible para la persona manager superior y se tiene en cuenta en la valoración que realiza. Además se da feedback a la figura del manager de los resultados obtenidos y la figura de gestor de personas realiza un acompañamiento sobre éstos. Los elementos valorados son:
Enfocar a la productividad y el uso eficiente del tiempo, ayudando a priorizar y a trabajar de manera eficaz y flexible en un entorno cambiante. Estar en línea con los compromisos del Grupo en materia de ESG y realizar una gestión adecuada del riesgo y cumplimiento normativo
Comités de Valoración de Personas (CVP): Se celebran con carácter anual los Comités de Valoración de Personas, para realizar un diagnóstico del talento y análisis con datos de plantilla, además de todos los elementos de capital humano para cada dirección general/territorial. Con carácter anual, a través de los Comités de Valoración de Personas, se obtiene una visión integral de la plantilla y del talento en cada dirección para así poder tomar decisiones objetivas, meritocracias y colegiadas. 421
Comité de Valoración Directiva (CVD): Se celebra anualmente con el Comité de Dirección del Banco a fin de decidir las variaciones en el colectivo directivo, aprobando las propuestas de promoción o salida del mismo. La entrada en el colectivo directivo tiene en cuenta como criterios fundamentales tanto la valoración de puestos como la valoración del talento, así como el dimensionamiento coherente con la estructura y con los objetivos y compromisos de diversidad establecidos.Los mapas de talento resultantes, son elementos fundamentales para la gestión del talento interno, basada en las necesidades estratégicas y la meritocracia.
Mapa de sustitución de funciones relevantes: se revisan con caracter anual los «puestos clave» identificados hasta la fecha, como consecuencia de los cambios en la estructura organizativa y se actualiza el pool de relevo. En Banco Sabadell, la meritocracia es clave para desarrollar el talento de forma sostenible a lo largo del plazo. El modelo de gestión del talento prima la promoción de aquellas personas empleadas que consiguen los resultados esperados poniendo en práctica los valores del Banco diariamente. Las promociones a puestos de mayor responsabilidad son validadas por órganos internos colegiados, con el apoyo de la Dirección de Personas.
Otras geografías: Desde 2020 TSB no utiliza calificaciones de desempeño individual. La Entidad ha desarrollado un proceso de gestión centrado en mejorar el rendimiento y fomentar el desarrollo mediante conversaciones regulares entre las personas empleadas y la persona responsable directa. Las personas empleadas que logran sus objetivos, demuestran comportamientos clave, cumplen regularmente o vayan más allá de las expectativas de su rol, participaran de la retribución variable anual. Asimismo, para los niveles más altos de la entidad, la valoración se realiza mediante un cuadro de mando integral individualizado. Este cuadro de mando incluye métricas financieras y no financieras individuales, que se establecen vinculados con los Objetivos Corporativos Primarios de TSB y del Grupo. En 2022, TSB continua identificando y desarrollando el talento de forma activa, construyendo fuertes y diversas fuentes para su gestión. Las personas con talento tienen acceso al sistema de coaching de puestos senior dando acceso a planes de desarrollo sólidos y a coaching directivo, así como acceso a oportunidades y eventos de desarrollo tanto interno como externo. Los programas de desarrollo de habilidades ayudan a las personas candidatas a desarrollar habilidades para impulsar la movilidad interna. De igual manera el programa de mentoring de TSB continua dando acceso a las personas empleadas a crear relaciones en el sector bancario. Más de 300 personas empleadas han participado durante este año 2022 en el programa, que cuenta con 6 programas de los cuales tres conectan a las personas empleadas con participantes fuera de TSB, y los otros tres se centran en la construcción de conexiones internas en todo el banco. En México, los procesos de gestión del talento definidos anteriormente para España son también aplicables a la filial donde se llevan a cabo anualmente el lanzamiento de la Valoración Anual de Desempeño y Potencial, la celebración del Comité de Valoración de Personas, el Comité de Valoración Directiva y la revisión del Mapa de sustitución de funciones relevantes, en atención al modelo de gestión del talento de Grupo.
Una vez superado el proceso de reestructuración de la plantilla, desde marzo de 2022 el mayor reto en relación a la atracción de talento, tanto interno como externo, ha sido poder contar con equipos con las capacidades y habilidades necesarias para cumplir con los objetivos estratégicos del Grupo. En cuanto a atracción de talento externo, en España se han incorporado 469 profesionales con los siguientes perfiles: analistas financieros / cuantitativos / regulatorios (27%), data specialists (23%), especialistas de negocio (22%), tecnólogos y otros perfiles como project managers (11%); y técnicos especializados (17%). Asimismo, en cuanto a atracción de talento interno se han gestionado 314 coberturas para cubrir vacantes de estructura. 422
Nuevas contrataciones indefinidas del Grupo Banco Sabadell: Distribución por clasificación profesional, edad y género
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Nacional | Internacional | |
| Clasificación Profesional | ||
| Directivos | 2 | 0 |
| Mandos Intermedios | 39 | 13 |
| Especialistas | 423 | 89 |
| Administrativos | 5 | 0 |
| Total | 469 | 102 |
Los datos son de alcance Grupo (Ex TSB) a 31/12/2022. Internacional incluye México, OFEX y Oficinas de representación. En el colectivo Directivo se incluyen consejeros/as ejecutivos/as, alta dirección, dirección general, directores/as corporativos/as y directores/as top. El colectivo Mandos intermedios incluye los/las directores/as no pertenecientes al colectivo Directivo. En el caso de España, las funciones clasificadas como técnicos/as están incluidas en la categoría de Especialistas, según el Convenio Colectivo del Sector de la Banca.## 423
Los programas de talento joven constituyen un vehículo clave para poder incorporar aquellas capacidades y conocimientos necesarios tanto para la consecución de los objetivos de negocio como para garantizar la transformación de la Entidad. En 2022 se han lanzado dos programas de becas: la primera edición del CIB Internship Programme y una nueva edición del Internship Programme, con la acogida de 20 y 97 estudiantes, respectivamente. El objetivo de estos programas es ofrecer un período de aprendizaje práctico incorporando estas personas en áreas del centro corporativo así como en la red de oficinas. Continuamos con el programa de talento, Banking Sales Graduate Programme (Plan Cantera), cuyo objetivo es establecer una formación inicial con los contenidos básicos para las funciones comerciales (figura Gestora Comercial) y facilitar formación imprescindible en las certificaciones de carácter regulatorio, cuyas personas participantes (210) que se incorporaron en 2021 para convertirse en especialistas de negocio han superado los objetivos fijados. Además, han completado con éxito los programas formativos en habilidades comerciales y certificaciones para la correcta comercialización de productos financieros. Las personas que forman parte del Programa Graduate Data Science, han participado en diversos proyectos de análisis avanzado de datos y uso de tecnologías de modelado de las unidades de negocio, así como en actividades organizadas fuera de la Entidad. Un ejemplo de este tipo de iniciativas es el Datathon, realizado en colaboración con la ONCE y Microsoft, para fomentar el impacto social y proporcionar capacidades analíticas orientadas a la mejora de sus proyectos. Ambos programas, Banking Sales Graduate Programme y Graduate Data Science, cuentan con propuestas e itinerarios específicos de formación, desarrollo y la creación de un sentimiento de pertenencia a la Entidad. Finalmente, cabe destacar la finalización del programa Young Talent 2019, programa de 3 años de captación de talento joven con enfoque en áreas financieras y posiciones de control y cumplimiento.
Los programas de talento contribuyen a fomentar la diversidad de género, fortalecen el compromiso de la Entidad con las personas jóvenes profesionales en el desarrollo de su talento y carrera profesional al mismo tiempo que ayudan a difundir una imagen de banco vanguardista y con proyecto de futuro.
Banco Sabadell dispone de un proceso de selección de personal que garantiza la aplicación de criterios objetivos valorando la profesionalidad y la adecuación de las personas a los puestos de trabajo, así como el potencial de desarrollo en la empresa. La cercanía con las universidades sigue siendo un factor clave para la captación de talento y la construcción de una marca empleadora fuerte. Este año se ha materializado en intervenciones en distintos formatos en universidades de primer nivel. También se ha mantenido la presencia del Banco en las principales ferias de empleo del país. La presencia de Banco Sabadell en LinkedIn ha sido otro punto clave en la captación de talento, en especial talento joven y perfiles digitales, mediante campañas de contenido orgánico y de contenido patrocinado. La página corporativa en esta red social ha superado los 163.100 seguidores este año, una cifra que supone un 15% de crecimiento respecto al año anterior. Banco Sabadell sigue estando entre las 100 mejores empresas para trabajar en España según el prestigioso monitor de reputación como empleador MercoTalento, ocupando la posición número 42 en el ranking.
La figura de manager es la columna vertebral del desarrollo del Grupo, tiene un papel clave fundamental. Esta figura orienta a las personas, generando entornos de colaboración y agilidad, evolucionando el negocio con foco cliente. El Banco está evolucionando la cultura y las formas de trabajar para ser más ágil e ilusionante y para que esto ocurra se apuesta por ellos como palanca de cambio.
El Programa Corporativo de Management que realizan las personas que acceden a un puesto de director o responsable de unidad con equipo a cargo y que llevan en este rol un máximo de 1,5 años, continua su senda de capacitación de los managers en habilidades, colaboración y valores. El programa se centra en la cultura del Banco consolidado y en un itinerario de desarrollo de la persona directiva, basado en un modelo meritocrático que sitúa a los/las mejores como líderes y generadores de cambio e innovación. Se basa en un programa blended con contenido presencial y online, de duración de 15 semanas, con una dedicación estimada de 60 horas entre sesiones presenciales, cursos online y dedicación al proyecto. Entre septiembre de 2021 y febrero de 2022, un total de 91 managers han finalizado este itinerario. Adicionalmente, 149 managers más han realizado este itinerario entre marzo y noviembre de 2022. En estas últimas ediciones, se ha modificado el enfoque del proyecto a desarrollar y se ha alineado con el proyecto de Eres Manager, mejorando las sesiones de networking con Personas (RRHH). Las ideas clave a transmitir en el programa, se relacionan tanto con la transversalidad, en lo que se refiere a la diversidad de los componentes de los equipos de trabajo, como la naturaleza de las experiencias en qué participan. Al mismo tiempo, la de generar un mayor autoconocimiento, desarrollo de competencias y habilidades para gestionar personas.
La finalidad de este programa es preparar a las personas líderes que deberán abordar los retos a futuro. En 2022 se ha realizado una nueva edición del PAC con un total de 103 participantes (56% mujeres), pre- directivas/os del Banco con una duración de 18 meses. El programa ha sido diseñado con el objetivo de acelerar el desarrollo de la carrera profesional de pre- directivos/as considerados/as de alto potencial, que representan los valores y actitudes que el Banco quiere impulsar, facilitando la diversidad necesaria que se quiere alcanzar en el colectivo directivo.
Las personas participantes trabajan 5 palancas:
En 2022 se ha dado continuidad a los programas para personas directivas, que cuentan con un Programa de Desarrollo Directivo cuando acceden a la posición de Directivo/a Top, con el objetivo de acompañar a estas personas en los momentos de transición de su carrera y prepararlas ante el entorno cambiante del negocio, con especial foco en los desafíos propios del nuevo rol. La estrategia de talento permite a la Entidad contar con el talento necesario para poder cumplir con los objetivos marcados, asegurando las capacidades necesarias, la mayor adecuación entre persona-puesto y la igualdad de oportunidades. El programa se plantea como un modelo de learning by doing y tiene el objetivo de crear redes en el colectivo directivo, ofreciendo oportunidades de networking y visibilidad. Las personas participantes deben ejercer un liderazgo visible más allá de su ámbito de actuación, transmitiendo la visión y los valores de la Entidad.
| Rango de Edad | Nacional | Internacional | Nacional | Internacional |
|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 305 | 47 | 293 | 41 |
| Entre 31 - 49 años | 159 | 50 | 67 | 59 |
| Mayor de 49 años | 5 | 5 | 7 | 6 |
| Total | 469 | 102 | 367 | 106 |
Los datos son de alcance Grupo (Ex TSB) a 31/12/2022. Internacional incluye México, OFEX y Oficinas de representación.
| Género | Nacional | Internacional | Nacional | Internacional |
|---|---|---|---|---|
| Hombres | 261 | 60 | 244 | 64 |
| Mujeres | 208 | 42 | 123 | 42 |
| Total | 469 | 102 | 367 | 106 |
Los datos son de alcance Grupo (Ex TSB) a 31/12/2022. Internacional incluye México, OFEX y Oficinas de representación.# 6.2 Formación y desarrollo
Por ello, los retos clave del programa se focalizan en la actuación de la gestión de su equipo como líder de managers y responsable fundamental del clima y el compromiso, en la creación de espacios de confianza en su ámbito de responsabilidad, ofreciendo feedback a los equipos y trabajando en el desarrollo del mismo y por último, contextualizar la toma de decisiones con la mayor perspectiva posible, entendiendo y estableciendo relaciones con otros ámbitos corporativos. Incluye un proceso de valoración 360º y varias sesiones de coaching grupal en grupos de 5/6 personas que complementan las sesiones formativas. Los procesos 360º se realizan en base a las competencias previamente identificadas por Banco Sabadell como necesarias para el desempeño del rol directivo. En función de las competencias concretas, se lleva a cabo una autoevaluación, evaluación de manager, peer y otros evaluadores. Todas estas evaluaciones dan lugar a un informe individual, compartido con cada participante, de forma que pueda llevar a cabo su plan de desarrollo individual en base a las competencias a desarrollar. El partner con el que se trabaja la herramienta 360º es Korn Ferry Internacional, socio líder mundial en soluciones de management y el facilitador del programa global es CCL (Center for Creative Leasdership), referente en liderazgo a nivel internacional. Durante 2022 se ha llevado a cabo una nueva edición del programa en formato 100% presencial en la que han participado 70 personas directivas, con una valoración excelente del programa.
En 2021 se desplegó el programa formativo “Eres Manager”, un programa de evolución y desarrollo para reconocer a las personas managers, acompañándolas para potenciar sus capacidades enfocándolas a impulsar un banco más ágil, ilusionante y conectado, además de asegurar que las personas managers están alineadas con el propósito de la Entidad y son ejemplo de sus valores Es un programa transversal que abarca todas las direcciones del Banco, con un target de 3.400 managers que van desde posición de Responsable de Unidad hasta Dirección General. El programa está basado en sesiones de formación y facilitación, trabajando con equipos de managers de cada dirección. El foco está en el rol del manager y cómo generar acuerdos sistémicos para comprometer a todas las direcciones y managers a llevarlo a cabo. Focalizándose en dos elementos del Rol “Nos orientamos a las personas y generamos entornos de colaboración y agilidad”, realizando comunicaciones enfocadas, espacios de reflexión y formación. Durante 2022, distintas Direcciones Generales del Banco han realizado el programa en distintas ediciones obteniendo, en la primera de ellas, un 93 % de recomendación por parte de las personas asistentes. Asimismo, se espera continuar con dicho programa durante 2023. Además, mensualmente se envía vía correo electrónico a todas las personas managers una newsletter para anticiparles la información clave, recordar acciones concretas que deben de hacer con sus equipos, reforzar su rol y acompañarlos con contenidos de reflexión (píldoras, artículos, podcast…) para que adopten los comportamientos deseados como responsables de equipo. Los contenidos de estas newsletters se publican periódicamente en el espacio privado del Campus para las personas participantes del programa, donde disponen de todos los contenidos formativos e informativos en cualquier momento.
Durante el año 2022, TSB ha lanzado el programa “Leadership Expectations” el cual describe los comportamientos que se esperan de todas las personas líderes en base a la estrategia al desarrollo del liderazgo. Leadership Expectations integra los procesos y evaluaciones de Recursos Humanos, incluida la retroalimentación de 360º y la evaluación de reclutamiento de liderazgo sénior. TSB facilita el acceso a todas las personas lideres de equipo a Hive learning, una herramienta y un plan de formación digitales centrado en campañas de aprendizaje de 6 semanas de duración, que estarán disponibles para acompañar en el desarrollo de cada expectativa de liderazgo en 2023. Este espacio reemplaza al acceso disponible hasta ahora conocido como Leadership Essentials. TSB continúa explorando qué habilidades y conocimientos se necesitan para las personas gestoras de equipos híbridos, incluido el bienestar a través de recursos específicos, como el lanzamiento de los seminarios web People First, Performance Follows, módulos de aprendizaje electrónico diseñados en asociación con psicólogos para apoyar el cambio de hábitos y los fundamentos de desempeño para las personas gestoras y sus equipos. A lo largo del año, todas las personas líderes han tenido acceso a un conjunto de herramientas y un plan de estudios de desarrollo de liderazgo online. Las nuevas personas líderes pueden acceder al contenido para construir una buena comprensión de todos los elementos del liderazgo. Las personas líderes más experimentadas, tuvieron acceso al contenido externo y conocimientos de psicólogos empresariales y deportivos. TSB además de los programas de liderazgo ya desarrollados, ha integrado aún más en 2022 su oferta de programas basado en habilidades básicas:
Además, todas las personas líderes de equipos de TSB siguen recibiendo, de forma mensual, Leadership Insights, un boletín donde se comparten conceptos actuales y futuros basados en la investigación y alineados con las prioridades estratégicas de la Entidad y el negocio.
Banco Sabadell México busca alinear la cultura y las competencias de las personas líderes a nivel global. Para ello, se ha llevado a cabo una alianza con IPADE, la escuela de negocios líder en Latinoamérica. En su programa In-Company de Dirección Empresarial se ha desarrollado un programa de formación Directiva que tiene como objetivo potenciar y acelerar el desarrollo de las habilidades para una adecuada toma de decisiones. En este programa se imparten sesiones formativas con enfoque en Visión Global, Visión de Líder, Visión Funcional, Visión Transversal y los Dilemas éticos del Director. Además, destacan las siguientes iniciativas:
Adicionalmente, existe un programa anual de mentoring impartido por personas expertas de Great Place to Work, en el cual se seleccionan a las personas líderes con mejor desempeño para ser mentoras de las personas líderes en desarrollo. Este programa tiene como objetivo profundizar las fortalezas, áreas de oportunidad y sugerencias para la mejora del clima laboral. También se plantean compromisos y acciones que les ayudarán a ser líderes que impacten de manera positiva dentro de la cultura organizacional.
El modelo de formación del Grupo Banco Sabadell se asienta en los siguientes ejes:
El objetivo es capacitar a las personas empleadas para el presente y el futuro, anticipando las necesidades formativas sobre la base de la planificación estratégica de Personas y los objetivos de negocio, y teniendo en cuenta las obligaciones regulatorias, desarrollando un modelo de formación con soluciones personalizadas, innovadoras y eficientes. La formación va dirigida a todas las personas empleadas del Grupo, incluidas aquellas con contratos a tiempo parcial o de prácticas.
Este 2022 se ha continuado acompañando al negocio en los retos y objetivos que se ha marcado, ofreciendo nuevos recursos formativos concretos para los proyectos estratégicos y prioritarios para el Grupo Banco Sabadell, poniendo foco en temas como los programas de especialización de perfiles comerciales, la actualidad financiera, o la sostenibilidad. Se ha seguido potenciado la oferta formativa online y virtual, a pesar de haber incorporado algunas sesiones presenciales en programas de más larga duración, con formato híbrido y dando mayor peso a los formatos virtuales en directo con Teams o Zoom por un tema de eficiencia.
En el acompañamiento al negocio, en España, destacan los diferentes itinerarios de especialización para perfiles comerciales que se han ido diseñado e implementando a lo largo del año en el Campus de formación, priorizando los perfiles en los que se han incorporado mayor volumen de personas empleadas de funciones más administrativas o comerciales sin especialización. Los diferentes itinerarios son los siguientes:
También se han facilitado espacios de especialización en el ámbito de el Negocio Internacional, o la especialización hipotecaria. Destacar también los programas formativos de alto nivel que se realizan con instituciones de reconocido prestigio como:
Por otro lado, en este 2022, la formación regulatoria en España ha seguido siendo muy intensa, siendo un 78% del total de horas de formación realizadas. Dentro de este porcentaje de horas, se encuentra la formación en ámbitos de obligado cumplimiento como los siguientes cursos:
A esta formación obligatoria, debe sumarse todo el capítulo de formación anual continua de las tres certificaciones requeridas para comercializar productos bancarios, como son MiFID⁶⁸, IDD⁶⁹ y LCCI⁷⁰, que son obligatorios para la mayor parte de las personas empleadas de la red de oficinas del Banco. Las horas dedicadas a sumar tiempo de formación para su recertificación han supuesto más del 86% del total de la formación regulatoria.
Una mayoría amplia de personas empleadas (97,8 %) han recibido formación durante el 2022, con 634.599 horas totales de formación realizadas a nivel Grupo (equivalentes a un promedio de 34 horas por empleado), lo que ha mejorado tanto las habilidades profesionales de la plantilla como su empleabilidad futura dentro de la organización. En España, un 22 % de la formación recibida ha sido voluntaria y un 81 % se ha realizado online.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Personas Empleadas que han recibido formación (%) | 97,8 % | 98,2 % |
Personas empleadas activas a 31/12/2022. Los datos de formación hacen referencia a perímetro Grupo.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Gasto medio en formación por persona empleada | 496,00 € | 467,00 € |
Personas empleadas activas a 31/12/2022. Los datos de formación hacen referencia a perímetro Grupo.
⁶⁸ La nueva Directiva Europea sobre Mercados e Instrumentos Financieros (MiFID, por sus siglas en inglés) tiene por objeto aumentar la transparencia y mejorar la protección de los clientes en la prestación de servicios de inversión.
⁶⁹ Directiva sobre distribución de seguros por sus siglas en inglés (Insurance Distribution Directive)
⁷⁰ Ley de Contratos de Crédito Inmobiliario
| Categoría profesional | Horas Formación (2022) | Promedio Horas (2022) | Horas Formación (2021) | Promedio Horas (2021) |
|---|---|---|---|---|
| Directivos/as | 23.752 | 36,7 | 28.969 | 40,9 |
| Mandos intermedios | 137.963 | 42,3 | 149.818 | 46,6 |
| Especialistas | 431.629 | 35,5 | 549.691 | 41,8 |
| Administrativos/as | 41.255 | 17,2 | 53.420 | 20,3 |
| Total | 634.599 | 34,3 | 781.899 | 39,7 |
Personas empleadas activas a 31/12/2022. Los datos de formación hacen referencia a perímetro Grupo.
En el colectivo Directivo se incluyen consejeros/as ejecutivos/as, alta dirección, dirección general, directores/as corporativos y directores/as top.
El colectivo Mandos intermedios incluye los/las directores/as no pertenecientes al colectivo Directivo.
En el caso de España, las funciones clasificadas como técnicos están incluidas en la categoría de Especialistas, según el Convenio Colectivo del Sector de la Banca.
| Edad | Horas Formación (2022) | Promedio Horas (2022) | Horas Formación (2021) | Promedio Horas (2021) |
|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 83.968 | 37,3 | 118.962 | 50,5 |
| Entre 31 - 49 años | 382.359 | 35,5 | 472.889 | 39,1 |
| Mayor de 49 años | 168.272 | 30,8 | 190.049 | 33,9 |
| Total | 634.599 | 34,3 | 781.899 | 39,7 |
Personas empleadas activas a 31/12/2022. Los datos de formación hacen referencia a perímetro Grupo.
En España, sigue destacando la continua contribución del colectivo de Formadores Internos, pieza clave en la transmisión del conocimiento y la cultura de Banco Sabadell. Se han celebrado las V Jornadas de Formadores Internos. Estas jornadas se celebran como reconocimiento a la aportación de las personas formadoras más activas que se realizan anualmente. Se invitaron a unas 200 personas formadoras a participar en este encuentro, en el que se impulsa el networking dentro del colectivo y se realizan actividades colaborativas.
De las acciones formativas impulsadas con Formadores Internos durante el año, destacan las relacionadas con el acompañamiento a profesionales que se incorporan a nuevas funciones o roles y el acompañamiento de profesionales con alguna dificultad específica:
Esta tendencia ha aumentado durante el segundo semestre ya que se ha implantado un proyecto diseñado internamente sobre la nueva figura de Pro-T (Professional Trainer), Formadores Internos de figuras comerciales prioritarias acompañarán a las personas empleadas que se incorporan en estas funciones. Desde finales de año se han iniciado acompañamientos de Pro-T para:
Sabadell Campus es la plataforma de formación del Banco utilizada en España y es mucho más que sólo un entorno de formación. Las escuelas son el puntal del Campus, como los espacios de desarrollo y formación sobre una determinada temática, que ponen a disposición de las personas empleadas del Banco itinerarios de certificación, espacios de participación, contenidos de autoformación y contenidos de consulta.
Actualmente, hay 6 escuelas diferenciadas:
También se dispone de un espacio específico para Formadores Internos donde potenciar su desarrollo y fomentar la gestión del conocimiento así como las buenas prácticas vinculadas a la formación. Además se encuentran recursos que sirven de inspiración para el desarrollo en el rol de persona formadora interna.# Todos estos espacios de desarrollo y sus contenidos tienen como objetivos principales: acompañar y dar soporte en la labor comercial, proporcionar información rápida y fácil de «consumir» e impactar en la realidad de aplicación en el día a día de la persona empleada.
En este 2022 los proyectos formativos más destacados en el Campus son los siguientes:
Además, siguen siendo relevantes los siguientes proyectos formativos:
El ámbito de la sostenibilidad sigue teniendo su espacio específico en el Campus con oferta de autoconsumo para las personas profesionales del Banco. Teniendo accesibles la formación en contenidos introductorios que ya se facilitaban el año pasado como el curso “Introducción a la Sostenibilidad”, y como novedad este año el curso de “Contratación de préstamos sostenibles” desarrollado conjuntamente con EADA Business School, abierta para todas las personas empleadas, donde pueden conocer el nuevo paradigma sostenible, poder explicar la triple línea de beneficios y el marco ESG, así como qué son los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), la economía circular y como el Banco plantea su Plan de Sostenibilidad.
Además, se sigue ofreciendo dos cursos más:
Como novedad, se ha iniciado la Certificación en Finanzas Sostenibles. Se trata de un programa desarrollado por la Universidad Carlos III de Madrid y la Escuela de Negocios Aditio, dirigido a toda la plantilla, en que se trabajan los conocimientos necesarios para poder asesorar sobre productos verdes (de financiación y de inversión), así como de las principales regulaciones y normativas que afectan al sector financiero y bancario en este ámbito.
El total de horas dedicadas por las personas empleadas del Grupo en formación relacionada con Sostenibilidad ha sido de 10.394 horas. El programa consta de dos módulos, uno inicial y otro avanzado, de los cuales, aquellas personas profesionales interesadas, han podido cursar el primero durante el primer semestre. A partir de octubre, se ha lanzado segundo módulo. El módulo inicial profundiza en los criterios ESG, en las finanzas sostenibles, en el compromiso sostenibles del Banco y en el conocimiento de productos sostenibles. El módulo avanzado profundiza en conocimientos especializados, con especial foco en la gestión de los riesgos ESG y la aplicación de los mismos en la gestión de clientes de valor.
Por último, también se ofrece en el mismo espacio, acceso a una píldora de actualidad sobre Economía circular.
En 2022, TSB sigue poniendo foco en el programa Money Confidence, programa acreditato por Chartered Banker Institute, dirigido a las personas empleadas con exposición al cliente para desarrollar un mayor conocimiento de la banca responsable y profesional. Además en 2022, TSB ha desarrollado “Cost of Living” modulo de aprendizaje focalizado en aumentar la confianza de las personas empleadas para apoyar a los clientes que presentan situaciones financieras desafiantes. Adicionalmente, TSB ha completado un programa de habilidades múltiples para las personas empleadas en sucursales bancarias y el Contact Center para que desde un primer momento puedan resolver más consultas de clientes.
México cuenta con un plan de formación anual donde se incluyen todos los cursos normativos requeridos por el regulador, que aplican para todas las personas colaboradoras y en algunos casos con cursos especializados para personal identificado en la operación y administración de los diferentes sistemas, el principal objetivo es estar en cumplimiento y alineados en todos los procesos internos del Banco. 432
Las formaciones que contiene este plan son las siguientes:
El Grupo considera la diversidad una fuente valor y de riqueza corporativa e impulsa acciones para fomentarla. Por ello, Banco Sabadell está comprometido con promover ambientes de trabajo en los que se trate con respeto y dignidad a las personas, procurando el desarrollo profesional de la plantilla y garantizando la igualdad de oportunidades en su selección, formación y promoción, ofreciendo un entorno de trabajo libre de cualquier discriminación por motivo de género, edad, orientación sexual, religión, etnia o cualquier otra circunstancia personal o social.
71 Sistema de Pagos Electrónicos Interbancarios
72 Sistema de Pagos Interbancarios en Dólares
73 Circular Única de Bancos
74 Depósito Central de Valores en Mexico
Banco Sabadell, en su compromiso con la diversidad, dispone de un Plan de Igualdad desde 2010 que fue actualizado en 2016 y que se ha renovado en 2022, adaptándolo a la nueva normativa y con el acuerdo del 100% de la representación legal de las personas trabajadoras. Se trata de un plan inclusivo, dirigido a todas las personas, que busca la participación activa de todas las partes involucradas en la organización. Es un plan dinámico y abierto a cambios para garantizar la adaptabilidad a nuevas necesidades que puedan surgir a lo largo de los próximos años de vigencia. Este plan persigue:
El principal objetivo del Plan de Igualdad es integrar el principio de igualdad entre mujeres y hombres en la empresa y para ello contempla un conjunto de acciones tales como:
Además, junto con la firma del Plan de Igualdad, se ha elaborado un protocolo para la prevención del acoso sexual, acoso por razón de sexo o acoso laboral que ha propiciado la creación de un Comité de Prevención del Acoso paritario así como un canal de denuncias específico y un procedimiento de actuación rápido, ágil y confidencial. Este Plan de Igualdad sirve como paraguas para seguir evolucionando, promocionando el cambio y reforzar el compromiso, sobre todo con la igualdad entre mujeres y hombres, pero también en la gestión de todo tipo de diversidades e ir abriendo nuevos horizontes. Muestra de este compromiso es la inclusión desde 2020 de un indicador de diversidad en el objetivo de sostenibilidad que forma parte de los objetivos corporativos del Grupo.
La plantilla del Banco es diversa en términos de género, con un 55,6 % de mujeres. En cuanto a las personas directivas, las mujeres representan el 31,1 % con un incremento de 1,8 puntos en 2022, siguiendo la tendencia continua de mejora de los últimos años. No obstante, se mantiene el compromiso de seguir incrementando la diversidad en los niveles directivos, para lo que es clave avanzar en la diversidad de los mandos intermedios, donde se ha alcanzado un 41,5 % de mujeres en 2022 lo que supone un incremento de 2,3 puntos respecto al 2021. En el caso de España, se aprecia un incremento en la representación de mujeres en puestos directivos, donde se ha pasado del 29,1 % al 30,3% (+1,2 puntos) en directivos/as y del 38,8% al 41,6% (+2,8 puntos) en mandos intermedios, continuando con la progresión de años anteriores. El porcentaje de promociones de mujeres se incrementa (60,0 % de mujeres entre la plantilla promocionada en 2022, frente a un 55,3 % en 2021), lo que demuestra el compromiso con la diversidad y los resultados de las medidas que se han puesto en marcha.
| Clasificación por Género | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Hombres | 8.385 | 8.890 |
| Mujeres | 10.510 | 11.180 |
| Total | 18.895 | 20.070 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Directivas | 31,1 % | 29,4 % |
| Mandos intermedios | 41,5 % | 39,2 % |
| Especialistas | 57,6 % | 57,8 % |
| Administrativas | 71,7 % | 72,6 % |
| Mujeres promocionadas respecto el total de promociones durante el ejercicio | 60,0 % | 55,3 % |
Los datos son de alcance Grupo a 31/12/2022 excepto las promociones que hacen referencia a perímetro España. La evolución favorable de los indicadores en España es consecuencia de la puesta en marcha de distintas medidas, como novedades este año destacan:
En 2022, Banco Sabadell ha seguido apostando por la comunicación y difusión interna y externa de todas las medidas que realiza el Banco en materia de diversidad.
En la semana de la igualdad y la diversidad:
Con motivo del Día Mundial de la Diversidad Cultural, el Banco quiso mostrar la realidad diversa de su plantilla desde otra vertiente: diversidad de culturas, orígenes y nacionalidad que conforman el equipo, diversidad de idiomas con los que se relaciona y diversidad de clientes a quienes da servicio en diferentes países. Se celebró el “Taller Conciliar a ti también te interesa” SmartBreak sobre conciliación y corresponsabilidad con la Asociación Yo No Renuncio del Club de las Malasmadres, con la participación de Xavi Comerma, director General Adjunto y director de la DT Cataluña, y Mireia Navarro, gestora de Conciliación del Banco.
Una de las principales líneas de actuación del III Plan de Igualdad es fomentar el uso del lenguaje inclusivo en todas las comunicaciones realizadas, ya sean informales, formales, externas o internas, para dar visibilidad a las mujeres. Además, se realizó un taller dirigido a las personas implicadas en los procesos comunicativos del banco, con un doble objetivo: concienciar sobre la importancia del uso del lenguaje inclusivo y además facilitar las herramientas necesarias para incorporarlo en el día a día de toda la organización. Este taller fue impartido por Irene Yúfera, lingüista, profesora del departamento de Educación Lingüística y Literaria de la Universidad de Barcelona y asesora en comunicación y género tanto en el sector público como en el privado.
A nivel externo, Banco Sabadell forma parte del grupo impulsor de trabajo del proyecto Women in Banking (WIB), una iniciativa para compartir mejores prácticas entre entidades bancarias en España y promover una red de mujeres dentro del sector bancario. Women in Banking tiene el propósito de liderar e impulsar el cambio concienciado sobre el valor de la mujer en los puestos de decisión en el ámbito de la banca española.# Diversidad e Inclusión
El objetivo de WIB es convertirse en un referente para el sector financiero en materia de diversidad e inclusión de la mujer, dando visibilidad al talento femenino e inspirando a las nuevas generaciones a través de modelos de referencia. La iniciativa cuenta con el apoyo de ocho entidades financieras con presencia en España y de la Asociación Española de la Banca (AEB). Banco Sabadell también participa de forma activa en los eventos externos como Empowering Women’s Talent organizado por Equipos&Talento publicación especializada en Recursos Humanos, donde además recogió el sello que reconoce el compromiso del Banco con la igualdad de género. En septiembre se participó en el evento Women’s Talent Day, también organizado por Equipos&Talento, dando a conocer la iniciativa SWING por parte de Esther Nin, directora de Asesoría Internacional. Este compromiso viene de lejos ya que Banco Sabadell recibió en 2018 el Distintivo de Igualdad en la Empresa otorgado por el Gobierno de España y que se ha renovado en el año 2022. Además, el Consejero Delegado de Banco Sabadell, César González-Bueno, es firmante de la iniciativa «CEO por la diversidad» promovida por la Fundación Adecco y la CEOE.
Otras geografías: En Reino Unido, TSB impulsa la composición igualitaria, donde siguen teniendo una mayor proporción de mujeres en roles más junior (66 % de los roles ocupados por mujeres). Desde abril de 2021, la proporción de mujeres en puestos de responsabilidad ha aumentado al 42 %, por encima del promedio bancario del Reino Unido del 36 %. La diversidad también es un pilar clave en Reino Unido, TSB está comprometido en crear un lugar de trabajo diverso donde todas las personas empleadas puedan desarrollar su potencial y tener una carrera gratificante independientemente de su cultura y orígenes. México ha participado en el “Diagnóstico y recomendaciones para promover el liderazgo femenino en el sector financiero” por parte del Comité de interinstitucional para la Igualdad de Género en Entidades Financieras (CIIGEF) y también en el grupo de trabajo “Cimientos” de la ABM formado por personal de distintos Bancos de forma voluntaria, para establecer pautas de comportamiento. A través de acciones de Responsabilidad Social se difunden comunicados, impulsando la participación de personas colaboradoras para que opinen y formen parte de la diversidad, equidad e inclusión laboral.
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Por último, se ha creado un grupo de trabajo interno de diversidad e inclusión formado por 23 personas de distintas áreas con el objetivos de abrir el diálogo entre personas colaboradoras del Banco para generar ideas e iniciativas relacionadas a la diversidad, equidad e inclusión laboral.
Banco Sabadell, con carácter general, cuenta con políticas que aplican la diversidad de edad, género, discapacidad, procedencia geográfica, formación y experiencia profesionales. La Política de Selección de Consejeros de Banco Sabadell de 25 de febrero de 2016 (modificada por última vez el 29 de septiembre de 2022), establece los principios y criterios que se deben tener en cuenta en los procesos de selección y por tanto, también en la evaluación de la idoneidad inicial y continua de los miembros del Consejo de Administración, así como en la reelección de los miembros del órgano de administración para garantizar su adecuada sucesión, la continuidad del Consejo de Administración y su idoneidad colectiva. La Comisión de Nombramientos y Gobierno Corporativo tiene atribuida por el artículo 66 de los Estatutos Sociales la función de velar por el cumplimiento de la composición cualitativa del Consejo de Administración, establecer el objetivo de representación para el sexo menos representado y elaborar orientaciones sobre cómo alcanzar dicho objetivo.
El proceso de selección de candidatos a Consejero y de reelección de Consejeros se rige por el principio de diversidad, fomentando la diversidad del Consejo de Administración, de manera que su composición refleje un colectivo diverso, y velando para que en la selección se incorpore un amplio conjunto de cualidades y competencias para lograr una diversidad de puntos de vista y de experiencias y para promover opiniones independientes y una toma de decisiones sólida en el Consejo de Administración. El Consejo de Administración deberá velar por que en los procedimientos de selección de sus miembros se aplique el principio diversidad y favorezcan la diversidad respecto a cuestiones, como la edad, el género, la discapacidad, la procedencia geográfica o la formación y experiencia profesionales y aquellos aspectos que puedan considerarse adecuados para contar con una composición del Consejo de Administración idónea y diversa, y que dichos procedimientos no adolezcan de sesgos implícitos que puedan implicar discriminación alguna y, en particular, que faciliten la selección de consejeras en un número que permita alcanzar una presencia equilibrada de mujeres y hombres. Igualmente, la Comisión de Nombramientos y Gobierno Corporativo velará por que el proceso siga los principios de igualdad y equidad, y que esté libre de cualquier forma de discriminación, incluyendo la vinculada a la edad, la discapacidad o el género, sin hacer distinción por razones de raza, sexo, religión ni ninguna otra característica diferencial, respetando la dignidad y garantizando la igualdad trato y de oportunidades.
En la selección de candidatos y reelección de Consejeros se seguirán los siguientes principios generales:
Durante 2022 la Comisión de Nombramientos y Gobierno Corporativo, en cumplimiento de sus funciones, ha aplicado la política y medidas para aumentar la diversidad de género, edad, formación, conocimientos y experiencias que contribuyen a la idoneidad colectiva del Consejo, proponiendo a la Junta General de Accionistas la ratificación y el nombramiento de un Consejero Independiente (D. Lluís Deulofeu Fuguet), así como la reelección de tres Consejeros Independientes (D. Pedro Fontana García, D. George Donald Johnston III y D. José Manuel Martínez Martínez) y de un Consejero Dominical (D. David Martínez Guzmán) y al Consejo de Administración el nombramiento por cooptación de una Consejera Independiente (Dña. Laura González Molero) que cumplen con estos criterios.
La Comisión de Nombramientos y Gobierno Corporativo, en cumplimiento de la recomendación 14 del Código de Buen Gobierno de las sociedades cotizadas, de la función asignada en el apartado 4.17 de su Reglamento y de la Política de Selección de Consejeros de Banco Sabadell, ha verificado en fecha 24 de enero de 2023 el cumplimiento de la Política en los nombramientos, reelecciones y ratificaciones adoptados en 2022 por la Junta General de Accionistas y el Consejo de Administración. En dicha verificación se ha comprobado que los nombramientos y reelecciones se ajustan a los parámetros y requisitos exigidos tanto en la Política como en la normativa vigente para el puesto de miembro del Consejo de Administración de una entidad de crédito. La Comisión también concluye que dichos nombramientos y reelecciones favorecen una composición apropiada del Consejo de Administración, al incrementar su diversidad, tanto en relación con la categoría de los Consejeros, como en cuanto a los conocimientos, competencias y experiencias que estos aportan. De este modo, se cumple con el mandato del Consejo de Administración y de la propia Comisión de Nombramientos y Gobierno Corporativo de contribuir al incremento de la diversidad de competencias en el seno del Consejo. En concreto, se ha incrementado y reforzado la diversidad de conocimientos y experiencias bancarias y, en especial, de gestión y control de riesgos, de planificación y estrategia, de gobernanza y de sostenibilidad del Consejo, combinado con la experiencia concreta en el sector bancario y la capacidad de aplicar dichos conocimientos y competencias al negocio bancario, a la vez que se amplía la experiencia internacional. Para seleccionar a los candidatos, la Comisión de Nombramientos y Gobierno Corporativo se ha apoyado en la Matriz de competencias y diversidad de los miembros del Consejo de Administración de Banco Sabadell, que define las aptitudes y conocimientos de los Consejeros.# Diversidad en el Consejo de Administración
Además, la Comisión ha contado con consultores externos que le han provisto de perfiles de candidatos que reunían los perfiles competenciales priorizados por la Comisión de Nombramientos y Gobierno Corporativo. Al cierre del ejercicio 2022, el número de Consejeras de Banco Sabadell es de cinco, cuatro Consejeras Independientes de un total de diez Consejeros Independientes y una Consejera Otra Externa. El Consejo de Administración y la Comisión de Nombramientos y Gobierno Corporativo tienen el compromiso de favorecer la diversidad del Consejo, velando para que el Consejo cuente con el número suficiente de consejeras y promoviendo el cumplimiento del objetivo de representación para el sexo menos representado. En Banco Sabadell, en el ejercicio 2022 las mujeres representan el 33 % del total del Consejo de Administración. Asimismo, representan el 40 % de los Consejeros Independientes en línea con la propuesta de Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo relativa a un mejor equilibrio de género entre los administradores de las sociedades cotizadas y a medidas conexas. En cuanto a la presencia de mujeres en las Comisiones del Consejo de Administración, la Comisión de Auditoría y Control y la Comisión de Retribuciones están presididas por Consejeras Independientes y están presentes en todas las Comisiones del Consejo. En la Comisión de Estrategia y Sostenibilidad su presencia alcanza el 16,67 % (en materia de Estrategia) y el 20 % (en materia de Sostenibilidad) y en la Comisión Delegada de Créditos representan el 40 %. En la composición del resto de Comisiones del Consejo (Comisión de Auditoría y Control, Comisión de Nombramientos y Gobierno Corporativo, Comisión de Retribuciones y Comisión de Riesgos) se ha alcanzado un equilibrio entre ambos géneros.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Hombres | 10 | 11 |
| Mujeres | 5 | 4 |
| Total | 15 | 15 |
Los datos son a 31/12/2022.
El Grupo establece acciones de adecuación del puesto de trabajo en aquellos casos de personas con diversidad funcional que así lo requieran, de acuerdo con los protocolos de especial sensibilidad del servicio de medicina del trabajo. Además, la Entidad ofrece su acompañamiento en la solicitud de trámites y gestiones a nivel municipal, autonómico o estatal, que ayuden a mejorar el bienestar social de este colectivo más allá del ámbito estrictamente profesional. En cumplimiento de la Ley General de Discapacidad se aplican medidas alternativas por la vía de contratación de servicios o suministros con Centros Especiales de Empleo. El número de personas con diversidad funcional en el Grupo a diciembre de 2022 ha sido de 309.
| Categoría Profesional | Hombres | Mujeres | Total | Hombres | Mujeres | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | 2021 | |
| Directivos/as | 4 | 4 | 8 | 7 | 4 | 11 |
| Mandos intermedios | 13 | 11 | 24 | 16 | 14 | 30 |
| Especialistas | 92 | 117 | 209 | 100 | 114 | 214 |
| Administrativos/as | 16 | 52 | 68 | 20 | 69 | 89 |
| Total | 125 | 184 | 309 | 143 | 201 | 344 |
Los datos son de alcance Grupo a 31/12/2022.
En el colectivo Directivo se incluyen consejeros/as ejecutivos/as, alta dirección, dirección general, directores/as corporativos/as y directores/as top. El colectivo Mandos intermedios incluye los/las directores/as no pertenecientes al colectivo Directivo. En el caso de España, las funciones clasificadas como técnicos/as están incluidas en la categoría de Especialistas, según el Convenio Colectivo del Sector de la Banca.
Las políticas retributivas del Grupo Banco Sabadell son coherentes con los objetivos de la estrategia de riesgo y de negocio, la cultura corporativa, la protección de los accionistas, inversores y clientes, los valores y los intereses a largo plazo del Grupo, así como con la satisfacción de los clientes y con las medidas empleadas para evitar conflictos de intereses sin alentar la asunción de riesgos excesivos.
La Política Retributiva del Grupo Banco Sabadell, se basa en los siguientes principios:
Además de los Principios del apartado anterior, se tienen en cuenta los siguientes aspectos:
Todos los Principios que inspiran la Política Retributiva del Grupo cumplen con las Directivas y Reglamentos Europeos y las normas vigentes. La aplicación de la Política Retributiva del Grupo es imparcial en cuanto al género, en línea con el principio de igualdad de retribución entre personas trabajadoras para un mismo trabajo o para un trabajo de igual valor orientando la toma de decisiones hacia la reducción de la brecha salarial de género. Además de garantizar la igualdad retributiva por el mismo trabajo o por trabajos de igual valor, también se garantiza la igualdad de oportunidades, ya que éstas son una condición previa para que la remuneración sea neutra desde el punto de vista del género a largo plazo. Esto incluye, entre otras cosas, las políticas de contratación, el desarrollo de carrera profesional, los planes de sucesión, el acceso a la formación y la posibilidad de cubrir vacantes internas.
En relación con la remuneración media, todas las personas del Consejo de Administración, consejeros y consejeras, están retribuidos bajo un mismo criterio, esto es el número de sesiones del Consejo o comisiones en las que participan o, en su caso, que presiden, sin que exista variación alguna por ningún otro motivo.
| Remuneración media en el Consejo de Administración76 | Hombres | Mujeres | Total |
|---|---|---|---|
| 2022 | 2022 | 2022 | |
| Miembros | 10 | 4 | 14 |
| Remuneración | 306.640 | 167.152 | 266.786 |
| 2021 | 2021 | 2021 | |
| Miembros | 10 | 4 | 14 |
| Remuneración | 259.633 | 164.390 | 232.421 |
Para el cálculo de la retribución media se consideran las personas del Consejo de Administración que han ejercido la función de consejero/a durante el ejercicio fiscal completo, excluyendo a miembros del Consejo que no han ejercido todo el año. Se computan las remuneraciones percibidas por el trabajo realizado en la función de consejero/a, excluyendo los importes percibidos por funciones directivas y excluyendo los importes por consejo consultivos. Esta remuneración incluye, desde 2021, una remuneración adicional para el Presidente no ejecutivo para retribuir las funciones que ejerce como Presidente de la Entidad, Presidente del Consejo de Administración y Presidente de la Junta General de Accionistas, así como las funciones de máxima representación de la Entidad y todas las demás que le atribuyan la Ley, los Estatutos Sociales o el propio Consejo de Administración. La remuneración media en 2021 y 2022 de los Consejeros hombres sin considerar la remuneración para el Presidente no ejecutivo es de 148.574 y 162.933 euros respectivamente.
Se informa de las remuneraciones percibidas por el trabajo realizado durante el año por territorios. Se considera para el cálculo de remuneración total media la retribución fija a cierre de ejercicio, retribución variable, complementos salariales, extrasalariales y beneficios; remuneración anualizada y efectivamente pagada. Este criterio es de aplicación en todos los países desde 2021.
Remuneración total media en España
| Clasificación profesional | Empleados (H) 2022 | Empleados (M) 2022 | Empleados Total 2022 | Remuneración 2022 | Empleados (H) 2021 | Empleados (M) 2021 | Empleados Total 2021 | Remuneración 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directivos/as | 362 | 157 | 519 | 179.489 | 402 | 165 | 567 | 165.001 |
| Mandos intermedios | 1.613 | 1.151 | 2.764 | 73.038 | 1.618 | 1.027 | 2.645 | 72.565 |
| Especialistas | 3.773 | 5.414 | 9.187 | 47.588 | 4.087 | 6.002 | 10.089 | 47.081 |
| Administrativos/as | 48 | 106 | 154 | 27.854 | 50 | 116 | 166 | 27.580 |
| Total | 5.796 | 6.828 | 12.624 | 62.745 | 6.157 | 7.310 | 13.467 | 61.319 |
| Clasificación profesional | Remuneración (M) 2022 | Remuneración Total 2022 | Remuneración (M) 2021 | Remuneración Total 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Directivos/as | 134.059 | 165.746 | 125.629 | 153.543 |
| Mandos intermedios | 61.329 | 68.162 | 60.951 | 68.055 |
| Especialistas | 43.429 | 45.137 | 42.570 | 44.397 |
| Administrativos/as | 26.412 | 26.862 | 25.988 | 26.468 |
| Total | 48.267 | 54.914 | 46.764 | 53.418 |
Los datos son a 31/12/2022. Remuneración media en euros. En el colectivo Directivo se incluyen consejeros/as ejecutivos/as.
76 Para más información con relación a las remuneraciones de los miembros del Consejo de Administración véase la Política de Remuneraciones de Consejeros, el informe de Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros y el Informe Anual de Gobierno Corporativo publicado en la página web corporativa del Grupo Banco Sabadell (www.grupobancsabadell.com).## Remuneración total media
| Rango de edad | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 402 | 324 | 726 | 37.283 | 34.341 | 35.970 | 367 | 256 | 623 | 35.596 | 34.524 | 35.156 |
| Entre 31 - 49 años | 3.299 | 4.472 | 7.771 | 57.207 | 46.770 | 51.201 | 3.606 | 5.118 | 8.724 | 55.767 | 45.100 | 49.509 |
| Mayor de 49 años | 2.095 | 2.032 | 4.127 | 76.352 | 53.781 | 65.239 | 2.184 | 1.936 | 4.120 | 74.807 | 52.782 | 64.457 |
| Total | 5.796 | 6.828 | 12.624 | 62.745 | 48.267 | 54.914 | 6.157 | 7.310 | 13.467 | 61.319 | 46.764 | 53.418 |
Los datos son a 31/12/2022. Remuneración media en euros.
| Clasificación profesional | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directivos/as | 81 | 47 | 128 | 313.505 | 260.247 | 293.949 | 94 | 46 | 140 | 272.790 | 256.255 | 267.357 |
| Mandos intermedios | 184 | 140 | 324 | 120.937 | 113.584 | 117.760 | 203 | 154 | 357 | 117.593 | 110.090 | 114.356 |
| Especialistas | 1.256 | 1.518 | 2.774 | 57.938 | 48.967 | 53.028 | 1.302 | 1.486 | 2.788 | 55.223 | 47.163 | 50.927 |
| Administrativos/as | 635 | 1.621 | 2.256 | 29.379 | 26.357 | 27.208 | 674 | 1.803 | 2.477 | 27.468 | 24.552 | 25.345 |
| Total | 2.156 | 3.326 | 5.482 | 64.504 | 43.653 | 51.854 | 2.273 | 3.489 | 5.762 | 61.560 | 41.013 | 49.118 |
Los datos son a 31/12/2022. Remuneración media en euros.
Tipo de cambio a 31/12/2022: 0,88693GBP=1EUR.
Tipo de cambio a 31/12/2021: 0,8403GBP=1EUR.
Su cómputo de plantilla engloba solo plantilla TSB excluyendo el personal OFEX de Banco Sabadell. en Reino Unido.
| Rango de edad | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 623 | 841 | 1.464 | 35.404 | 32.883 | 33.956 | 686 | 939 | 1.625 | 34.204 | 30.116 | 31.842 |
| Entre 31 - 49 años | 1.108 | 1.598 | 2.706 | 70.832 | 47.254 | 56.908 | 1.189 | 1.653 | 2.842 | 68.775 | 45.133 | 55.024 |
| Mayor de 49 años | 425 | 887 | 1.312 | 90.666 | 47.377 | 61.400 | 398 | 897 | 1.295 | 87.159 | 44.826 | 57.836 |
| Total | 2.156 | 3.326 | 5.482 | 64.504 | 43.653 | 51.854 | 2.273 | 3.489 | 5.762 | 61.560 | 41.013 | 49.118 |
Los datos son a 31/12/2022. Remuneración media en euros.
Tipo de cambio a 31/12/2022: 0,88693GBP=1EUR.
Tipo de cambio a 31/12/2021: 0,8403GBP=1EUR.
Su cómputo de plantilla engloba solo plantilla TSB excluyendo el personal OFEX de Banco Sabadell. en Reino Unido.
| Clasificación profesional | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directivos/as | 36 | 18 | 54 | 238.425 | 137.774 | 204.242 | 44 | 14 | 58 | 197.786 | 123.363 | 179.507 |
| Mandos intermedios | 152 | 92 | 244 | 59.446 | 55.859 | 58.088 | 162 | 114 | 276 | 50.882 | 46.965 | 49.258 |
| Especialistas | 78 | 56 | 134 | 24.080 | 23.316 | 23.756 | 72 | 57 | 129 | 20.555 | 19.816 | 20.226 |
| Administrativos/as | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 266 | 166 | 432 | 73.097 | 53.763 | 65.598 | 278 | 185 | 463 | 66.023 | 44.382 | 57.319 |
Datos a 31/12/2022. Remuneración en euros.
Tipo de cambio a 31/12/2022: 20,856MXN=1EUR.
Tipo de cambio a 31/12/2021: 23,1438MXN=1EUR.
| Rango de edad | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 44 | 28 | 72 | 28.752 | 26.495 | 27.862 | 46 | 35 | 81 | 25.577 | 22.249 | 24.139 |
| Entre 31 - 49 años | 192 | 127 | 319 | 73.762 | 57.398 | 67.185 | 201 | 141 | 342 | 68.543 | 48.825 | 60.342 |
| Mayor de 49 años | 30 | 11 | 41 | 132.463 | 81.208 | 118.711 | 31 | 9 | 40 | 109.939 | 60.843 | 98.892 |
| Total | 266 | 166 | 432 | 73.097 | 53.763 | 65.598 | 278 | 185 | 463 | 66.023 | 44.382 | 57.319 |
Datos a 31/12/2022. Remuneración en euros.
Tipo de cambio a 31/12/2022: 20,856MXN=1EUR.
Tipo de cambio a 31/12/2021: 23,1438MXN=1EUR.
| Clasificación profesional | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directivos/as | 362 | 157 | 519 | 129.862 | 101.647 | 121.327 | 402 | 165 | 567 | 126.899 | 99.320 | 118.873 |
| Mandos intermedios | 1.613 | 1.151 | 2.764 | 56.230 | 48.269 | 52.915 | 1.618 | 1.027 | 2.645 | 56.848 | 48.596 | 53.644 |
| Especialistas | 3.773 | 5.414 | 9.187 | 41.202 | 38.006 | 39.319 | 4.087 | 6.002 | 10.089 | 40.774 | 37.291 | 38.702 |
| Administrativos/as | 48 | 106 | 154 | 23.289 | 23.211 | 23.235 | 50 | 116 | 166 | 23.145 | 22.973 | 23.025 |
| Total | 5.796 | 6.828 | 12.624 | 50.773 | 40.970 | 45.471 | 6.157 | 7.310 | 13.467 | 50.479 | 40.052 | 44.819 |
Los datos son a 31/12/2022. Remuneración media en euros.
| Rango de edad | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 402 | 324 | 726 | 34.815 | 32.319 | 33.701 | 367 | 256 | 623 | 33.400 | 32.213 | 32.912 |
| Entre 31 - 49 años | 3.299 | 4.472 | 7.771 | 46.408 | 39.472 | 42.416 | 3.606 | 5.118 | 8.724 | 45.580 | 38.419 | 41.379 |
| Mayor de 49 años | 2.095 | 2.032 | 4.127 | 60.709 | 45.646 | 53.293 | 2.184 | 1.936 | 4.120 | 61.437 | 45.404 | 53.903 |
| Total | 5.796 | 6.828 | 12.624 | 50.773 | 40.970 | 45.471 | 6.157 | 7.310 | 13.467 | 50.479 | 40.052 | 44.819 |
Los datos son a 31/12/2022. Remuneración media en euros.
| Clasificación profesional | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directivos/as | 81 | 47 | 128 | 203.000 | 172.132 | 191.666 | 94 | 46 | 140 | 203.100 | 195.497 | 200.602 |
| Mandos intermedios | 184 | 140 | 324 | 93.450 | 87.558 | 90.904 | 203 | 154 | 357 | 95.058 | 88.383 | 92.178 |
| Especialistas | 1.256 | 1.518 | 2.774 | 44.841 | 37.882 | 41.032 | 1.302 | 1.486 | 2.788 | 45.099 | 38.580 | 41.624 |
| Administrativos/as | 635 | 1.621 | 2.256 | 23.798 | 20.884 | 21.704 | 674 | 1.803 | 2.477 | 23.922 | 21.002 | 21.797 |
| Total | 2.156 | 3.326 | 5.482 | 48.733 | 33.586 | 39.543 | 2.273 | 3.489 | 5.762 | 49.816 | 33.763 | 40.096 |
Los datos son a 31/12/2022. Remuneración media en euros.
Tipo de cambio a 31/12/2022: 0,88693GBP=1EUR.
Tipo de cambio a 31/12/2021: 0,8403GBP=1EUR.
Su cómputo de plantilla engloba solo plantilla TSB excluyendo el personal OFEX de Banco Sabadell. en Reino Unido.
| Rango de edad | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 623 | 841 | 1.464 | 28.999 | 26.626 | 27.636 | 686 | 939 | 1.625 | 29.571 | 26.080 | 27.554 |
| Entre 31 - 49 años | 1.108 | 1.598 | 2.706 | 53.549 | 36.330 | 43.381 | 1.189 | 1.653 | 2.842 | 55.196 | 36.835 | 44.517 |
| Mayor de 49 años | 425 | 887 | 1.312 | 65.107 | 35.241 | 44.915 | 398 | 897 | 1.295 | 68.636 | 36.146 | 46.131 |
| Total | 2.156 | 3.326 | 5.482 | 48.733 | 33.586 | 39.543 | 2.273 | 3.489 | 5.762 | 49.816 | 33.763 | 40.096 |
Los datos son a 31/12/2022. Remuneración media en euros.
Tipo de cambio a 31/12/2022: 0,88693GBP=1EUR.
Tipo de cambio a 31/12/2021: 0,8403GBP=1EUR.
Su cómputo de plantilla engloba solo plantilla TSB excluyendo el personal OFEX de Banco Sabadell. en Reino Unido.
| Clasificación profesional | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total | Empleados H | Empleados M | Empleados Total | Remuneración H | Remuneración M | Remuneración Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directivos/as | 36 | 18 | 54 | 145.893 | 84.036 | 124.885 | 44 | 14 | 58 | 122.422 | 77.007 | 111.268 |
| Mandos intermedios | 152 | 92 | 244 | 40.294 | 37.156 | 39.106 | 162 | 114 | 276 | 35.988 | 32.990 | 34.745 |
| Especialistas | 78 | 56 | 134 | 18.076 | 17.461 | 17.815 | 72 | 57 | 129 | 15.592 | 15.115 | 15.379 |
| Administrativos/as | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 266 | 166 | 432 | 47.956 | 35.596 | 43.162 | 278 | 185 | 463 | 44.237 | 30.813 | 38.838 |
Datos a 31/12/2022. Remuneración en euros.
Tipo de cambio a 31/12/2022: 20,856MXN=1EUR.
Tipo de cambio a 31/12/2021: 23,1438MXN=1EUR.# En el caso de España, las funciones clasificadas como técnicos están incluidas en la categoría de Especialistas, según el Convenio Colectivo del Sector de la Banca.
| Rango de edad | Empleados (2022) H | Empleados (2022) M | Empleados (2022) Total | Remuneración (2022) | Empleados (2021) H | Empleados (2021) M | Empleados (2021) Total | Remuneración (2021) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inferior a 31 años | 44 | 28 | 72 | 20.658 | 46 | 35 | 81 | 18.106 |
| Entre 31 - 49 años | 192 | 127 | 319 | 43.944 | 201 | 141 | 342 | 40.889 |
| Mayor de 49 años | 30 | 11 | 41 | 76.106 | 31 | 9 | 40 | 63.446 |
| Total | 266 | 166 | 432 | 43.162 | 278 | 185 | 463 | 38.838 |
Datos a 31/12/2022. Remuneración en euros.
En los datos de remuneración no se incluye a personal expatriado ni personal de Sinia Capital, S.A.
En relación con la denominada brecha salarial, Banco Sabadell, ante unas mismas funciones y responsabilidades no hace ningún tipo de discriminación salarial entre géneros, ni en el momento de la contratación ni en las revisiones salariales de su plantilla, monitorizando el impacto de cualquier actuación salarial voluntaria en la evolución de la brecha salarial.
El cálculo de la brecha salarial compara la retribución total percibida por los hombres y las mujeres. A estos efectos se calcula como el porcentaje resultante de dividir la diferencia de las remuneraciones medias y medianas de hombres menos las remuneraciones medias y medianas de mujeres entre las remuneraciones medias y medianas de hombres sin aplicar ningún tipo de ajuste. Cuando este porcentaje es positivo, la remuneración media o mediana de hombres supera a la de mujeres, mientras que si este porcentaje es negativo, la remuneración media o mediana de mujeres supera a la de hombres.
Asimismo, la brecha salarial global se calcula como media ponderada de las brechas obtenidas en cada uno de los países en función de su % de plantilla respecto al total.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| España | 23,08 % | 23,74 % |
| Reino Unido (TSB) | 32,33 % | 33,38 % |
| México | 26,45 % | 32,78 % |
| Total | 25,89 % | 26,77 % |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| España | 16,18 % | 18,38 % |
| Reino Unido (TSB) | 26,47 % | 28,49 % |
| México | 17,55 % | 18,72 % |
| Total | 19,25 % | 21,34 % |
Los datos son a 31/12/2022 y 31/12/2021.
Nota de cálculo brecha salarial:
La metodología utilizada para el cálculo de la brecha salarial global se unificó en 2021 en todos los países de acuerdo a los criterios establecidos en la normativa laboral de España (R.D. 902/2020). Adicionalmente, cada país mantendrá su propio criterio local para atender los requerimientos establecidos por la normativa local que les sea de aplicación.
En el caso específico de España, el indicador de la brecha media ponderada utilizado hasta 2020 se ha seguido monitorizando. De acuerdo a este criterio, la diferencia salarial a cierre del 2022 es de un 10,90 %, frente al 11,24% del cierre de 2021.
En Reino Unido, el objetivo de la política de remuneración de TSB (igual que el Grupo) es proporcionar una remuneración competitiva alineada con la consecución de los objetivos estratégicos, diseñada para atraer y retener el talento y generar un rendimiento empresarial sostenible, teniendo en cuenta una gestión de riesgos eficaz y una conducta aceptable. TSB continua firme en su compromiso de abordar las causas fundamentales del desequilibrio de género y continua construyendo una fuerza laboral más equilibrada a largo plazo. Sigue comprometido con la organización “Living Wage” de la que forma parte desde agosto de 2016. El compromiso de TSB continúa siendo abordar las causas de la desigualdad de género y continuar construyendo una plantilla equilibrada.
El Banco es capaz de transformarse y afrontar grandes retos donde los equipos sean ágiles y las personas aporten su mejor versión. Uno de estos hitos de transformación pasa por entender la capacidad de teletrabajar como un valor añadido a la cultura de trabajo de Banco Sabadell. A raíz de la pandemia del COVID-19, el Banco se adaptó a la situación afrontando este cambio como una oportunidad de crear un nuevo modelo de trabajo que ha impulsado a aprender y a evolucionar. Un modelo que combina trabajo dentro y fuera de la oficina, en el que se incorporan nuevos hábitos para aprender a aprovechar lo mejor de los dos mundos. En definitiva, a trabajar con otra mentalidad y ser un Banco más flexible y conectado.
Actualmente se afronta la evolución del SmartWork77 para adaptarlo al contexto actual, con un nuevo modelo híbrido, con varios días de teletrabajo al mes, consiguiendo un buen funcionamiento en la gestión del tiempo, por ello se sigue avanzando con las herramientas tecnológicas (Office 365) y nuevas capacidades (móviles, wifi…) como un aliado en el día a día para trabajar de forma más eficiente.
El objetivo del SmartWork 2.0 se centra en:
Esta declaración de intenciones se apoya en 4 pilares, a partir de los cuales se desarrollan las principales acciones con afectación en la plantilla:
Banco Sabadell potencia e impulsa nuevas medidas de flexibilidad para todo su equipo, con iniciativas como el teletrabajo o la flexibilidad horaria. La plantilla puede modificar su tiempo de trabajo efectivo con discrecionalidad y flexibilidad, con la finalidad de poder conjugar sus necesidades de conciliación con las necesidades del servicio. Además de adaptar espacios en los edificios para favorecer estas nuevas formas de trabajar, espacios que promueven la movilidad, la colaboración y la autonomía de la plantilla.
En los siguientes apartados se destacan las distintas iniciativas puestas en marcha este 2022. En los Centros Corporativos, en las áreas en convenio colectivo de banca se continua con el modelo híbrido basado en:
Estas especificidades requieren del desarrollo SmartApp App y despliegue IT asociada, adecuación paulatina de espacios, medición productividad, plan de adopción managers y personas empleadas.
A través de comunicaciones, webinars y retos, se instala un plan de acompañamiento donde se ponen en valor aquellas prácticas más eficientes:
TSB apoya y promueve activamente el trabajo flexible para todas las personas empleadas, haciendo que la flexibilidad sea accesible en cualquier etapa. La inversión en capacidad informática, los canales de atención al cliente y las adaptaciones de los métodos de trabajo realizados durante el periodo Covid-19 han permitido que más personas empleadas trabajen desde casa, algo que continúa en la actualidad. A lo largo de 2022, TSB ha creado un enfoque “híbrido” de la forma de trabajar en que las personas empleadas pueden trabajar de forma flexible en casa y en el trabajo, promoviendo “días de oficina” para el trabajo colaborativo, las relaciones sociales con las personas trabajadoras y el aprendizaje continuo.Las formas de trabajo están diseñadas para mejorar el equilibrio entre la vida laboral y personal de las personas empleadas, mientras que las aspiraciones profesionales de estas se veían restringidas por la ubicación de los equipos, el trabajo a distancia y flexible ha abierto trayectorias profesionales más accesibles, así como movimientos y ascensos internos. Las personas empleadas pueden acceder a una serie de acuerdos de trabajo que incluyen el trabajo a tiempo parcial, compartido y la variación de las horas de inicio y finalización. Durante 2022, se están probando una semana laboral reducida en algunos equipos operativos. México incorpora nuevas formas de trabajo que han hecho replantear el cambio y por ello han impulsado el formato “Home Office” en el cual cada persona empleada puede elegir trabajar desde casa un día por semana.
Premios Qualis
Los Premios Qualis son los premios, que desde hace dos décadas y con carácter anual se conceden en reconocimiento a los méritos y a la excelencia por el trabajo realizado de los equipos, tanto en la red como en centro corporativo, así como los proyectos que más han contribuido a los logros de la entidad durante cada ejercicio.
La plantilla del Grupo Banco Sabadell tiene a su disposición un conjunto de medidas de conciliación que vienen recogidas en el nuevo Plan de Igualdad78 firmado en febrero de 2022 con la representación legal de 446
78 https://www.grupbancsabadell.com/corp/files/1454335415322/plan_de_igualdad_es.pdf
las personas trabajadoras. Este conjunto de medidas tiene como finalidad garantizar el equilibrio entre la vida personal y profesional de la plantilla, además de establecer un marco de flexibilidad en el tiempo de trabajo que favorezca la conciliación de intereses personales y profesionales en términos de igualdad entre hombres y mujeres.
Medidas de conciliación y flexibilidad:
En todo momento, se ha mantenido la coordinación y el diálogo con la representación legal de las personas trabajadoras.
447
79 Convenio Colectivo de Banca
Adicionalmente, y para contribuir a la protección de la maternidad y la paternidad, así como al fomento de la corresponsabilidad, se garantiza el disfrute de los permisos por nacimiento y cuidado de menor, así como el permiso por cuidado del lactante, mediante la posibilidad de disfrutar el permiso de lactancia mediante un permiso retribuido de 15 días hábiles a continuación de cualquiera de los periodos de suspensión del contrato por nacimiento, adopción, guarda o acogimiento. La duración del permiso por nacimiento y cuidado de menor será equivalente a la de los períodos de descanso o permisos que se disfruten de acuerdo con lo previsto en el art. 48.4, 5 y 6 del Estatuto de los Trabajadores, con un total de 16 semanas, de las que 6 semanas serán obligatorias, ininterrumpidas y a jornada completa, inmediatamente posteriores a la fecha de nacimiento, y las 10 semanas restantes, en periodos semanales, de forma acumulada o interrumpida, dentro de los 12 meses siguientes a la fecha de nacimiento.
Además, Banco Sabadell pone a disposición de su plantilla la herramienta «Mi Jornada» para dar cumplimiento a lo dispuesto en el Real Decreto-Ley 8/2019 sobre registro diario de jornada y al Acuerdo de Registro de Jornada en Banco Sabadell firmado en fecha 27/02/2020, donde cada persona trabajadora debe registrar el inicio y la finalización de su jornada de trabajo, sin perjuicio de la flexibilidad horaria, y con mecanismos de compensación de los excesos o defectos de jornada que puedan ocasionarse puntualmente.
Asimismo, el Grupo ofrece un amplio abanico de medidas orientadas a mejorar la conciliación de la vida laboral y familiar y/o personal de su plantilla, mediante la contratación de servicios o compra de productos a través del portal para las personas empleadas, que les ofrece no solamente un ahorro económico, sino también de tiempo al ser compras online. Además, se pueden recibir compras en los lockers o taquillas instaladas en algunos de los centros corporativos para evitar desplazamientos o tener que hacer gestión fuera del horario laboral. A estas facilidades cabe añadir la oferta de servicios para facilitar las gestiones personales de quien trabaja en los centros corporativos. Las personas empleadas siguen haciendo uso de medidas lanzadas en ejercicios pasados, como la compra de días de vacaciones adicionales o la mediación de la gestora de conciliación, elementos diferenciales propios de la propuesta de valor del Banco para las personas empleadas.
Otras geografías:
TSB, en materia de conciliación, facilita el trabajo flexible que ofrece a todas las personas empleadas la oportunidad de solicitar un cambio temporal o permanente en la forma de trabajar, en cualquier etapa de su carrera, e independientemente de las razones personales que lo motiven. Todas las solicitudes se valoran de manera justa y consistente para permitir mejorar la conciliación de la vida laboral y familiar de la plantilla. Esto permite mejorar la retención y mayor atracción del talento.
En México promueven su política de beneficios para nuevos Padres y Madres, otorgando el apoyo para su involucramiento en la crianza de los hijos/as, dando apoyo a la salud y promoviendo un modelo ágil. Los beneficios que cada persona empleada puede obtener se detallan:
El Grupo Banco Sabadell consciente de la importance que las condiciones de trabajo tienen sobre la salud y seguridad de las personas trabajadoras, asume una política preventiva y de mejora continua de las condiciones de trabajo y salud de las personas empleadas. De acuerdo con la legislación vigente, y para poder desarrollar esta acción preventiva de forma permanente, se pone en funcionamiento un Sistema de Gestión de la Prevención integrado en la organización general del Grupo Banco Sabadell a través del Plan de Prevención, que incluye todas las actividades preventivas en esta materia llevadas a cabo en el Grupo.
448
El resumen de esta actividad preventiva se publica anualmente en una Memoria80 que está disponible tanto en la web interna de la plantilla como en la web corporativa del Banco. Dicho Plan contiene los requisitos para integrar la prevención en la gestión de la empresa, basándose en los principios:
El objetivo del Plan de Prevención es el de asegurar la integración de la prevención de riesgos laborales. La implantación del Plan garantiza la seguridad y la salud de las personas empleadas del Grupo Banco Sabadell y el cumplimiento de la normativa, aplicable en esta materia, con la finalidad de asegurar el control de los riesgos laborales, la eficacia de las medidas preventivas y la detección de deficiencias que puedan dar lugar a nuevos riesgos. Se ha diseñado un sistema de gestión basado en la mejora continua y dando cumplimiento a la Ley 54/2003 de reforma del marco normativo de la prevención de riesgos laborales. La Memoria Anual es el documento que recaba de forma sintética todas las actividades preventivas llevadas a cabo, directamente por el Servicio de Prevención Mancomunado del Grupo Banco Sabadell o a través de las distintas unidades de trabajo o personas que tienen atribuidas funciones al respecto. Su contenido corresponde en su mayor parte a lo determinado en la Planificación anual. Aquellas actuaciones de cierta importancia que no haya podido ser atendidas durante el año se incorporarán en la Planificación del año siguiente.
Desde el año 2020, es evidente que la aparición de la pandemia del COVID-19, sigue marcando un antes y un después en la prevención de riesgos laborales, por ello esta actividad ha tomado especial relevancia, asegurando la implantación de las directrices de las autoridades sanitarias en cada territorio y desarrollando nuevos protocolos de actuación.
Las directrices tomadas por la Entidad durante el periodo álgido de la pandemia se centraron en:
* Distribución del material de seguridad necesario a toda la plantilla: mascarillas, gel hidroalcohólico, papel desechable y mamparas de metacrilato para oficinas.
* Establecimiento de protocolo COVID-19 para seguimiento de casos y contactos estrechos de la plantilla en colaboración con las directrices establecidas por las autoridades sanitarias.
* Suspensión de eventos y formaciones presenciales, así como de viajes de negocio, potenciando para ello el uso de canales digitales.
* Adecuación de los espacios de oficinas y centros corporativos para mantener la distancia de seguridad y política de mesas limpias:
* Limitación del aforo máximo permitido en las oficinas de la red.
* Limitación del aforo máximo permitido en salas de reunión de los centros corporativos y adecuación de estas para mantener reuniones híbridas.
* Señalética y cartelería recordando las indicaciones de seguridad en diferentes puntos, tanto en red de oficinas como en centros corporativos.
* Asignación de responsables de centro para realizar seguimiento exhaustivo de la aplicación de las medidas.
* Intensificación de la limpieza de todas las instalaciones.
450 80 https://www.grupbancsabadell.com/corp/es/sostenibilidad/informes.html
* Atención emocional a través de un servicio telefónico gratuito, ilimitado y anónimo con profesionales especializados a disposición de cualquier persona empleada que lo necesite.
Estas medidas se han ido adaptando a las directrices y normativas emanadas de las instituciones correspondientes.
La especialidad preventiva de Medicina del Trabajo se desarrolla a través de la vigilancia de la Salud. La política sobre la vigilancia de la salud que aplica el Grupo Banco Sabadell comprende unas actividades cuyo objetivo es promocionar la salud en general entre todas las personas trabajadoras y evitar que el trabajo produzca daños en la plantilla. La vigilancia de la salud engloba una serie de actividades referidas a las personas trabajadoras de forma individual (vigilancia individual) como al conjunto de personas trabajadoras (vigilancia colectiva) mediante reconocimientos médicos.
La vigilancia individual tiene como objetivo la detección precoce de las repercusiones de las condiciones de trabajo en la salud, la identificación de personas especialmente sensibles a ciertos riesgos y la adaptación de las tareas a las personas.
La vigilancia colectiva se basa en el análisis e interpretación de los resultados obtenidos en el grupo de personas trabajadoras, permitiendo valorar el estado de salud de la organización, con la finalidad de establecer prioridades de actuación en materia preventiva y evaluar la eficacia de las medidas del Plan de prevención de riesgos laborales.
Una de las actividades de la vigilancia de la salud consiste en la relación de reconocimientos médicos o exámenes de salud. Los reconocimientos médicos se realizan al inicio de la actividad y de forma periódica (en función de la edad de las personas empleadas cada 3 años los empleados hasta 30 años, cada 2 años las personas empleadas entre 31 y 44 años de edad y anualmente las personas empleadas mayores de 45 años). El contenido de dicho reconocimiento es muy completo y su aceptación es voluntaria por parte de la persona trabajadora, pero anualmente acepta realizarlo sobre el 80 % de la plantilla objetivo.
Otros reconocimientos médicos que se realizan son los reconocimientos médicos tras una incapacidad temporal prolongada (ya sea por contingencia común o contingencia profesional) y los reconocimientos para valorar una posible especial sensibilidad de una persona empleada a los riesgos inherentes de su puesto de trabajo.
La totalidad del personal del Grupo y las nuevas incorporaciones reciben información sobre prevención de riesgos laborales y realizan formación obligatoria de seguridad y salud en el trabajo a través de un curso online “Introducción a la Prevención de Riesgos Laborales” de realización obligatoria para todas las personas empleadas, que tiene como objetivo conocer los riesgos a los que puede estar expuesto la persona empleada y las medidas preventivas para evitarlos.
Además de los cursos de PRL que la persona empleada encuentra dentro del catálogo de formación y visible a través del portal de la intranet, existen formaciones específicas como el curso sobre extinción de incendios, curso sobre primeros auxilios, curso sobre prevención del estrés, curso sobre prevención de riesgo de atraco, etc.
Además la formación se completa con publicaciones informativas específicas como las fichas de ergonomía y manuales de equipos de trabajo (manual de acogida en PRL); esta información se divulga a través de la intranet del Grupo Banco Sabadell dentro de un espacio específico para la publicación correspondiente a PRL y todo relacionado con los riesgos propios de la actividad del Banco.
El Servicio de Prevención Mancomunado del Grupo Banco Sabadell cuenta con unos procedimientos cuyo objetivo es el de contar con una adecuada planificación frente a situaciones de emergencia, para evitar su inicio, estableciendo las medidas de prevención adecuadas que deben ser conocidas y asumidas por todas las personas empleadas. Desde la Dirección de PRL se presenta la planificación de simulacros al Comité Estatal de Seguridad y Salud, así como se informa sobre el resultado de los mismos y se ponen en común las principales acciones de mejora identificadas.
En España, Banco Sabadell también realiza una evaluación inicial de riesgos laborales para cada nuevo centro de trabajo y en caso de reformas o modificaciones en los mismos. Asimismo, cuando ha transcurrido un período desde la realización de la evaluación inicial, en todas las instalaciones se realizan evaluaciones tanto de los puestos individuales de trabajo como de las zonas comunes, instalaciones y aspectos técnicos del ambiente de trabajo (temperatura, iluminación, etc.). Existe un protocolo, anexado al Plan de Prevención, que determina en qué casos se deberá reevaluar un centro de trabajo, en función del tipo de reforma que se realice.
En general se considera que la actividad del Grupo Banco Sabadell no existe riesgo de exposición a agentes higiénicos con lo cuál no es necesario evaluar de forma sistemática estos 451 aspectos. Ahora bien, de forma preventiva en las evaluaciones de riesgos se han incluido mediciones higiénicas para evaluar las condiciones ambientales del local.
Asimismo, se realiza una coordinación de actividades empresariales con empresas externas que tienen plantilla u operarios en las instalaciones. Esta es una obligación legal para que las empresas concurrentes en un mismo centro de trabajo, se coordinen entre ellas para dar cumplimiento a la normativa existente en materia de prevención de riesgos laborales, al objeto de evitar que la concurrencia de actividades en un mismo centro de trabajo, pueda generar riesgos y materializarse en un accidente laboral.
El seguimiento de la evolución del absentismo se realiza a través de los informes mensuales que incluyen los índices de prevalencia, gravedad y frecuencia. La información agrupada por empresas, territoriales, edad y género permite detectar tendencias y posibles desviaciones según las variables de estudio. En función de sus resultados se identifican y aplican actuaciones preventivas.
Absentismo general incluye los absentismos por enfermedad con IT81 y sin IT de contingencia común (enfermedad común, accidente no laboral y COVID) y contingencia profesional (AT82/EP83).
Los datos del índice de prevalencia (número de personas con absentismo/plantilla) y gravedad I (número de jornadas perdidas/jornadas existentes) presentan un ligero incremento respecto al 2021, a pesar de que el primer trimestre de 2022 supuso la mayor cresta de todas las oleadas de la pandemia.
En 2022 los valores anuales del índice de prevalencia se sitúan en el 6,28 % (vs 5,09 % de 2021) y los de gravedad I en el 3,10 % (vs 2,95 % de 2021). El número de nuevos procesos iniciados en el mes (indice de frecuencia) ha descendido ligeramente con respecto al año anterior con 445 procesos de media en 2022 (vs 359 en 2021), dato claramente condicionado por los 1.345 casos del mes de enero, punta más alta de la sexta oleada de Covid con la entrada de la variante ómicron.# 6.5 Sostenibilidad ambiental y social
Estos índices son en cualquier caso inferiores a los índices gravedad I del sector Banca correspondientes a 2021, incluso teniendo en cuenta que los datos facilitados por las mutuas no incorporan los datos de enfermedad sin incapacidad temporal, a diferencia de Banco Sabadell que si la incluye.
Indicadores de absentismo en España
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Suma horas (accidentes y enfermedad) | 643.764 | 702.547 |
| Suma horas (enfermedad laboral) | 79.136 | 89.504 |
Los datos son a 31/12/2022.
Indicadores de absentismo en TSB
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Suma horas (accidentes y enfermedad) | 301.234 | 342.804 |
| Suma horas (enfermedad laboral) | 37.280 | 56.626 |
Los datos son a 31/12/2022.
En México se registran los indicadores de absentismos y se reportan como enfermedad general, en el que a fecha de cierre de diciembre 2022 se registraron un total de 100 días de incapacidades.
Seguimiento de la Accidentabilidad
Uno de los pilares fundamentales de la gestión de la prevención de riesgos laborales es la investigación y prevención de la accidentabilidad laboral. El Servicio de Prevención Mancomunado una vez tiene conocimiento de un accidente, recaba los principales datos y tramita la comunicación oficial. Se inicia la investigación del mismo, cuyo procedimiento depende de la gravedad y complejidad de lo ocurrido, determinándose, si fuera necesario, las acciones preventivas y/o correctoras a aplicar. Todas estas actuaciones están encaminadas a garantizar la atención de la persona accidentada y su recuperación.
81 Incapacidad Temporal
82 Accidente de Trabajo
83 Enfermedad Profesional
Accidentes de trabajo en España
| Tipos de accidentes en España | 2022 | 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| H | M | Total | H | M | Total | |
| Centro de trabajo | 11 | 37 | 48 | 20 | 45 | 65 |
| In itinere | 29 | 55 | 84 | 25 | 43 | 68 |
| Desplazamiento jornada laboral | 8 | 18 | 26 | 6 | 10 | 16 |
| Otro centro de trabajo | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 49 | 110 | 159 | 51 | 98 | 149 |
Los datos son a 31/12/2022.
| 2022 | 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Accidentes de trabajo en España | H | M | Total | H | M | Total |
| Suma horas | 6.702 | 10.247 | 16.949 | 7.755 | 10.298 | 18.053 |
| Índice de frecuencia* | 1,92 | 4,63 | 3,36 | 2,31 | 4,26 | 3,35 |
| Índice de gravedad** | 0,06 | 0,09 | 0,08 | 0,07 | 0,08 | 0,07 |
Los datos son a 31/12/2022.
El cálculo de los índices no incluye los accidentes in itinere. Si bien todas las bajas por COVID-19 son asimilables a accidente laboral a efectos de la prestación de la Seguridad Social, estas no se incluyen en los índices de accidentabilidad. En cuanto a las filiales, TSB, en cumplimiento del marco legal de Reino Unido, no lleva registro de los accidentes y México no ha registrado ningún accidente durante este año 2022.
El Grupo Banco Sabadell garantiza los derechos básicos de asociación y negociación colectiva de todas sus personas trabajadoras. En España, esta garantía es conforme a la legislación española y, estos derechos de asociación y negociación se encuentran recogidos en el Estatuto de los Trabajadores y en el capítulo duodécimo del Convenio Colectivo de Banca, artículos 62, 63 y 64. En la actualidad Banco de Sabadell cuenta un total de 10 secciones sindicales en España, incluyendo secciones sindicales de ámbito estatal y de ámbito autonómico y en sus filiales** en España cuenta con representación sindical en Sabadell Information Systems, S.A., Sabadell Consumer Finance S.A., y Fonomed Gestión Telefónica, siendo el número de secciones sindicales inferior respecto a Banco de Sabadell. Las elecciones de la representación de las personas trabajadoras se realizan mediante sufragio cada 4 años, de acuerdo con las directrices que marca la propia legislación vigente y el acuerdo de ejecución que se realiza en la AEB (Asociación Española de Banca) juntamente con las secciones sindicales estatales mayoritarias en el sector de la banca española. Los resultados de las elecciones sindicales determinan la composición de los diferentes Comités de Empresa, así como las personas delegadas de personal, que serán los órganos interlocutores con la representación de la empresa en las negociaciones colectivas. En defecto de negociaciones específicas, se reúnen cuando hay circunstancias que así lo requieren. Las personas representantes elegidas cuentan con un crédito horario sindical para la ejecución de sus funciones. El 100 % de las personas empleadas están cubiertas por Convenio Colectivo en España y en el resto de países se aplica la legislación vigente en cada país.
Una de las funciones principales es la representación de las personas trabajadoras en comités de seguridad y salud laboral, en perímetro España existen actualmente los siguientes:
Asimismo, desde el Grupo Banco Sabadell se promueve proactivamente la negociación colectiva, ya que con carácter general se realizan acuerdos laborales específicos con la Representación Legal de los Trabajadores (RLT). A continuación, se detallan algunos de sus acuerdos alcanzados:
Otras geografías:
En Reino Unido, TSB continua teniendo una relación fluida y directa con la representación de las personas empleadas, Accord y Unite the Union. Esta relación ha permitido a la representación sindical colaborar con la dirección de TSB en todos los aspectos que afectan a las personas empleadas de la filial. Esto no sólo ha permitido a los miembros del sindicato tener una voz en TSB, sino también trabajar abiertamente, en colaboración y de forma significativa con los sindicatos en todas las cuestiones que afectan a la relación TSB-Personas Empleada. Durante 2022 se ha renovado el reconocimiento formal con los sindicatos, “Acuerdo de Reconocimiento Sindical” establece los acuerdos de negociación colectiva en todo TSB. También detalla los puntos que se negocian y cómo todas las partes pretenden trabajar de una forma conjunta para alcanzar un acuerdo colectivo. En relación a la filial México no existe relación entre personas empleadas y representantes sindicales.
El Grupo Banco Sabadell cuenta con distintos mecanismos de comunicación y escucha de las personas empleadas, claves para anticipar sus necesidades y construir el mejor lugar para desarrollar una carrera profesional. En el capítulo de medios de información, en España destaca FlashIN que ha mantenido su emisión semanal dirigida a toda la plantilla con información, direccionamiento y contexto. Se consolida como elemento informativo crucial y de cohesión del Banco, que proporciona información clave a la plantilla en situaciones complejas, motivadas por el entorno externo, así como en procesos complejos de reestructuración dentro de la organización. Se ha mantenido la incorporación de encuestas exprés en los FlashIN y en la publicación quincenal Eres Manager, destinadas a capturar el sentimiento del Banco periódicamente y que han servido para comprobar el alto grado de compromiso de las personas empleadas en todo momento. Por lo que respecta a «El Banco que queremos ser», la encuesta para conocer, entre otros factores, el compromiso de las personas empleadas con el proyecto actual y de futuro de la Entidad, ha registrado valores estables acordes con los buenos resultados del año anterior. La práctica totalidad del resto de factores medidos, como la calidad del management, la meritocracia o la cooperación interna, también obtienen buenos resultados. El Banco sigue escuchando de manera recurrente la voz de la plantilla con mediciones periódicas. Este año las dos mediciones evidencian el impacto del escenario post-pandemia, que ha significado una prueba exigente para la plantilla. La evolución, no obstante, es positiva y marca el camino hacia la plena recuperación de las excelentes cifras de compromiso alcanzadas en años anteriores. La Oficina de Atención al Empleado desempeña un papel imprescindible en la resolución de inquietudes de las personas empleadas. En este ejercicio se han alcanzado las 48.976 consultas y ha logrado mantener la calidad de servicio, obteniendo un 4,34 sobre 5 en satisfacción de persona usuaria.
Otras geografías:
TSB está comprometido con la creación de una cultura positiva e incluyente, en la que se apoya el bienestar de cada persona empleada. Semestralmente, se distribuye una encuesta entre todas las personas empleadas para entender cómo se sienten, y perciban escucha y apoyo, y que busca asegurar que todas tengan acceso a lo que necesiten para dar lo mejor de sí. Link es el foro de las personas empleadas en TSB, creado en 2013. Actúa como la voz de estas, con representantes procedentes de todas las funciones del Banco y de todos los niveles designados para consultar y representar a todas las áreas de la entidad.
El Grupo Banco Sabadell vehicula su compromiso con la sociedad principalmente a través de la Fundación Privada Banco Sabadell, con el propósito de incidir en el progreso y el bienestar social, colaborando con entidades de referencia en el sector social y focalizándose en el ámbito cultural y el talento. En este ejercicio 2022, el Patronato de la Fundación Privada Banco Sabadell (en adelante Fundación Banco Sabadell) ha destinado 3.660.310 euros en colaboraciones con entidades, poniendo en valor aquellas actuaciones que impactan en los ODS definidos como prioritarios o adicionales por Banco Sabadell y promoviendo de esta forma el trabajo con entidades de amplia experiencia e impacto social. Adicionalmente a la Fundación Banco Sabadell, desde otras direcciones y filiales del Banco, se han realizado contribuciones en los ámbitos de la educación y la lucha contra la pobreza, entre las que destacan actuaciones de voluntariado corporativo, la gestión social de la vivienda llevada a cabo o las iniciativas de recaudación solidaria.
Banco Sabadell continúa promoviendo y participando en distintas iniciativas de educación financiera. Para la Entidad, no sólo se trata de dar respuesta a las necesidades formativas de la sociedad en general, sino también de acompañarlos en el desarrollo de competencias y habilidades para la toma de decisiones. Algunas de las iniciativas realizadas son:
La Fundación Banco Sabadell se compromete con el talento joven apoyando a universidades, centros de investigación e instituciones educativas de referencia, así como contribuyendo a la investigación de excelencia mediante premios y programas de acompañamiento. Concretamente, la Fundación Banco Sabadell ha entregado 17 premios (93 premiados de 13 proyectos que realiza en colaboración y 4 premiados directamente por los premios propios de la Fundación) y 372 becas (357 becados a través de programas en colaboración y 15 becados de las Ayudas a la Investigación, propias de la Fundación).
Entre las actividades en éste ámbito destacan:
BStartup de Banco Sabadell es el servicio financiero pionero y de referencia en la banca española para startups y scale ups. Proporciona a estas empresas un servicio 360 de banca especializada e inversión en equity. La especialización bancaria se basa en un equipo de gestores exclusivos para startups y scale ups en aquellas Direcciones Territoriales (DT) con mayor concentración de esta tipología de empresas, así como en un circuito de riesgos propio, en productos específicos y en un equipo de especialistas que apoyan a las oficinas en todo el territorio. A cierre de 2022 BStartup alcanza la cifra de 4.412 clientes startups. Son clientes muy internacionalizados y a menudo con operativa compleja que requiere de estos gestores y servicios altamente especializados. En 2022 se ha seguido avanzando en la especialización de BStartup. Así la DT de Cataluña concentra todos sus clientes startups en la oficina principal de Barcelona donde cuentan con 6 gestores, un apoderado y un analista de riesgos, todos dedicados en exclusiva a statups, scale ups e inversores. En la Comunidad de Madrid, la oficina principal de Madrid concentra a la mayoría de startups de dicha Comunidad y en 2022 se ha incorporado un apoderado y un nuevo gestor especializado, sumando así 4 directores de empresas dedicados en exclusiva a estas jóvenes empresas innovadoras. En Valencia se prevé incorporar un nuevo director especialista en startups como apoyo al ya existente. En el resto de territorios se mantienen 20 oficinas BStarutp con gestores que, sin dedicarse en exclusiva, reciben periódicamente formación especializada y cuentan con un circuito de riesgos específico.
La inversión en equity se dirige principalmente a empresas digitales y tecnológicas en etapa inicial, con un fuerte potencial de crecimiento y modelos de negocio escalables e innovadores. Durante el año 2022 se ha invertido en 9 startups por una cifra de 950.000 €. BStartup invierte en todo tipo de sectores pero mantiene sus verticales de inversión:
Hub Empresa es el centro de conexión empresarial de Banco Sabadell, un modelo híbrido que combina:
Por todo ello, Hub Empresa es un servicio que contribuye al posicionamiento de Banco Sabadell en el segmento empresas como la entidad que mejor entiende sus retos y el que mejor les puede acompañar en ese camino. El año 2022 ha sido el año de consolidación del proyecto que se inició en el 2020 con el salto a la virtualidad y continuó en el 2021 como un año de desarrollo (nueva web e imagen). De este año 2022 se destacan, entre muchas cosas:
Hub Empresa se ha convertido en el instrumento de comunicación de la Entidad hacia las Pymes, negocios y autónomos, que se materializa principalmente en los webinars, pero que genera contenidos también en otro tipo de soportes como artículos, noticias o vídeos que los empresarios y empresarias pueden visualizar en prensa y redes sociales. En este sentido, las sesiones que se han trabajado son sobre las siguientes temáticas:
a. Ciclo historias inspiradoras: con casos de éxito de grandes clientes.
b. Financiación empresarial.
c. Ciclo Fondos Next Generation EU y la oportunidad que suponen para la transformación de la economía.
d. Ciclo Digitalización de la empresa.
e. Ciclo de Sostenibilidad.
f. Ciclo de soluciones y información para la Internacionalización.
g. Soluciones verticales: sesiones para sectores específicos como pueden ser los comercios.
h. Tendencias sectoriales, como el ciclo el Mundo que Viene que trata sobre diferentes temáticas de actualidad: turismo, hostelería, agro, etc.
i. Liderazgo, habilidades profesionales y directivas, etc.
Durante el 2022 el proyecto ha seguido manteniendo tanto el número de webinars como el impacto generado por Hub Empresa en todo el territorio. En total, se han realizado 111 webinars en los que han participado 24.612 empresas y autónomos (incluyendo los eventos híbridos), con una participación media de 222 asistentes por sesión. Adicionalmente, el 2 de junio se abrieron las puertas del espacio físico de Hub Empresa Valencia con normalidad y se han celebrado 20 actividades (propias y colaboraciones) y 50 cesiones del espacio con 2.922 participantes. Así mismo en el espacio Valencia se han hecho 360 reservas de salas con 1.320 asistentes, 820 han visitado el espacio físico y se han realizado 42 prescripciones y asesoramientos. Así pues, el total usuarios en Hub Empresa Banco Sabadell entre webinars, eventos presenciales y retransmisiones en streaming, reservas de salas y tráfico adicional este año 2022 ha sido de 29.680 y 181 actividades.
Las valoraciones de las sesiones siguen reflejando la gran acogida y aceptación de los contenidos por parte de las empresas españolas, con una valoración global de 8.95 sobre 10, y un 47,61 % de los participantes valoran a Hub empresa con un 10. Adicionalmente, se han realizado 86 vídeos resumen de las sesiones para su difusión en las redes sociales del Banco, y se ha participado en más de 36 artículos y noticias en diferentes espacios branded content de medios en papel y online, sobre Hub Empresa y su acompañamiento a empresas, y sobre los temas tratados en los webinars. Todo esto ha generado 702 menciones en redes sociales y medios informativos offline y online, consiguiendo impactar a una audiencia total de 1,4 millones de usuarios.
En relación con el ciclo de sostenibilidad (que es solo uno de los 9 ejes temáticos de Hub Empresa) se han celebrado 5 sesiones online con un total de 512 asistentes con el objetivo de concienciar a las pymes de la necesidad de contar con una estrategia de sostenibilidad, hacer divulgación de la estrategia ESG del Banco Sabadell y posicionar a la Entidad como partner para financiar las inversiones necesarias, durante este 2022. Para 2023 se tiene el compromiso de seguir con este ciclo y así continuar dando información práctica y de valor relacionada con ESG y con la participación tanto de expertos del Banco como externos. Las sesiones que han formado parte del ciclo de sostenibilidad son las siguientes:
Acercar la cultura a la sociedad co-impulsando, junto con centros culturales de referencia, proyectos de transformación cultural, proyectos educativos y propuestas transformadoras que contribuyan a la formación, creación, programación y empleabilidad de los jóvenes a partir de las diferentes disciplinas artísticas. En este sentido se destacan las siguientes actuaciones:
En este ejercicio 2022, manteniendo la implicación en su compromiso con la educación y la digitalización, se han impulsado los siguientes programas e iniciativas:
Por otro lado, a través de los medios digitales del Banco, y a lo largo del año 2022 la Entidad ha realizado 207 actos, entre eventos internos y externos. En su gran mayoría, citas online de apoyo y acompañamiento difundidos a través de las redes sociales corporativas, con vídeo cápsulas, artículos en el blog y sesiones online. Claro ejemplo de ello son las 48 sesiones de prevención del fraude y ciberseguridad, digitalización y apoyo a la sostenibilidad que se han llevado a cabo con el objetivo de formar y ayudar a los clientes. Además, desde Sabadell Hub Empresa se han llevado a cabo otros 110 webinars a través de las cuales se ha difundido información práctica sobre ayudas público-privadas, management, oportunidades en negocio Internacional y marketing digital entre otros contenidos relacionados con el acompañamiento a empresas, pymes, autónomos y particulares.
Banco Sabadell pone el talento de sus empleados al servicio de aquellos que más lo necesitan, reforzando así su compromiso con un mundo mejor y más sostenible, con especial atención en los más vulnerables.
Un año más las personas que forman Banco Sabadell han demostrado estar comprometidas con la sociedad más allá del desarrollo de su ejercicio profesional, poniendo su tiempo y su talento al servicio de aquellas personas y entidades que lo necesitan. Más de 1.400 voluntarios y voluntarias han participado en causas sociales promovidas por el Banco, su fundación y otras entidades colaboradoras a través de su Programa de Voluntariado Corporativo.
Entre las iniciativas y los programas de cooperación y solidaridad llevados a cabo, además de los programas de educación nombrados anteriormente, destacan las siguientes actuaciones:
Se han anunciado planes para lanzar «Online Safe Spaces», un sitio virtual para que las víctimas visiten y busquen ayuda, independientemente del lugar en donde vivan.
En relación a México, a través de Fundación Quiera y ABM (Asociación de Bancos de México) se apoya a dos asociaciones, una casa hogar que atiende a niños y niñas que se encuentran en riesgo y/o en situación de calle, realizando dinámicas de integración con el principal objetivo de motivarlos a perseguir sus objetivos para una mejor calidad de vida. También se realiza un donativo en especie a una fundación que se enfoca en la reinserción social de jóvenes y adolescentes a la comunidad, se dan herramientas como brochas y rodillos para que pinten sus instalaciones. Adicionalmente, se lleva a cabo el programa Jóvenes Construyendo el Futuro, que busca integrar a jóvenes que no estudian y no trabajan para darles la oportunidad de desarrollarse profesionalmente.
Desde Sabadell Seguros en 2022 también se ha participado en distintas iniciativas solidarias, enfocadas en las personas, enfermedades, exclusión social y pobreza. En este sentido, el “Life Care Mujer” es un producto orientado a las necesidades reales de las mujeres; un seguro de vida exclusivo para mujeres, con el que se pretende proteger la estabilidad y necesidades económicas de la familia asegurada, ante las posibles adversidades en caso de fallecimiento, invalidez permanente absoluta o enfermedad grave, como el diagnóstico del cáncer femenino. Además, por cada cliente que contrate el seguro Life Care Mujer, Bansabadell Vida hace una donación de tres euros a la Asociación Española Contra el Cáncer (AECC), para colaborar con la investigación contra el cáncer femenino. En este ejercicio 2022 se han donado 30.000 euros a la AECC para impulsar proyectos de investigación pioneros que contribuyan a prevenir y poner freno al cáncer femenino.
La Fundación Banco Sabadell colabora en proyectos que van dirigidos a la integración social, como:
Para prestar atención a los colectivos más vulnerables o en riesgo de exclusión financiera se comercializan productos prestando atención, como es el caso de la "Cuenta de Pago Básica", una cuenta apta para solicitantes de asilo o personas sin permiso de residencia; o las acciones de reestructuración de deuda sobre hipotecas de viviendas comunes que se llevan a cabo para proteger a clientes en riesgo de perder su vivienda por falta de capacidad de pago, atendiendo a lo dispuesto en el Reglamento Español (Real Decreto de Ley 6/2012), al que la Entidad se adhirió, de forma voluntaria, desde el momento en que esta ley entró en vigor.
Además de los cuatro Premios a la Investigación Biomédica, a la Investigación Económica, a las Ciencias y a la Sostenibilidad Marina, a través de la Fundación Banco Sabadell también se apoya la investigación científica a través de programas que impulsan entidades referentes en el sector. Por ejemplo, como miembros del Patronato del BIST (Barcelona Institute of Science and Technology), programas como “Intensifica’t al Taulí”, impulsado con el Hospital Parc Taulí de Sabadell para dar la oportunidad a que algunos científicos puedan dedicar 12 meses de su tiempo a sus líneas de investigación, el programa de becas de investigación que se otorgan a estudiantes en la Universidad San Jorge de Zaragoza, o el apoyo a las actividades anuales de la Fundación Pasqual Maragall y el IRB (Institut de Recerca Biomèdica).
Otra de las instituciones de referencia en investigación con las que colabora la Fundación Banco Sabadell es el Centro Nacional de Investigación Oncológica (CNIO), ofreciendo conferencias divulgativas para conseguir acercar las novedades en las investigaciones más relevantes en el campo de la lucha contra el cáncer.
Destaca el Premio a la Investigación Económica 2022, por su contribución a la investigación sobre las decisiones estratégicas de las empresas y sobre cómo contribuyen a su comportamiento exportador y a su capacidad innovadora.
Banco Sabadell gestiona a través de Sogeviso (filial creada por el Banco en 2015 y participada al 100%), la problemática social de la vivienda con el fin de abordar, de forma responsable, las situaciones de exclusión social y pérdida de vivienda habitual, de sus clientes hipotecarios vulnerables, en el marco de las políticas de sostenibilidad del Banco.
En estos siete años de actividad, Sogeviso ha gestionado alrededor de 23.000 contratos de alquiler social o asequible y ha acompañado cerca de 8.500 familias en la mejora de su situación socioeconómica a través de sus programas de acompañamiento social e inserción laboral (JoBS) y superación de la brecha digital (Pathfinder).
A fecha 31 de diciembre de 2022, Sogeviso gestiona 2.349 alquileres sociales y asequibles dirigidos a estos clientes vulnerables, y en el 9% de los mismos se mantiene incorporado el Contrato Social. El Contrato Social es un modelo innovador de gestión de clientes vulnerables, concretamente, es un servicio para clientes con un alquiler social adaptado a sus ingresos en el que se ofrece un acompañamiento específico por parte de un gestor social y que se basa en tres ejes independientes de trabajo: conectar a estos clientes con los servicios públicos; acompañarles en la formación de la gestión de la economía doméstica y facilitar el acceso a Ayudas Públicas; y el programa JoBS. El programa JoBS consiste en un servicio de inserción laboral que tiene como objetivo dotar a los clientes de competencias y herramientas que les posibiliten el acceso al mercado laboral, así como la prospección de mercado para encajar los perfiles con las ofertas de trabajo existentes. Desde el inicio del Contrato Social, en 2016, se ha conseguido que 2.369 personas hayan encontrado trabajo gracias a JoBS. Actualmente el Contrato Social da servicio a 214 familias, de las que 51 personas se encuentran en búsqueda activa de trabajo mediante JoBS.
Dentro del ámbito de actuación del Contrato Social, en 2021 se llevó a cabo el programa Pathfinder, dirigido a reducir la brecha digital. Para este programa, se ha contado con la colaboración de la Fundación Mobile World Capital, que ha aportado dispositivos tecnológicos a los participantes, y de la Fundación Ayo (Accelerating Youth Opportunities). En la primera fase, se impartieron 33 talleres formativos y 21 tutorías grupales en las que participaron 21 usuarios, el 62% mujeres. Gracias a Pathfinder el 62% de los participantes mejoró sus competencias digitales.
Desde el inicio de la gestión de Sogeviso, se ha conseguido que 4.685 familias, clientes de Banco Sabadell, hayan mejorado su situación socioeconómica. Adicionalmente, Banco Sabadell tiene cedidos 107 inmuebles a 43 instituciones y/o fundaciones sin ánimo de lucro, orientadas a prestar soporte a aquellos colectivos sociales más desfavorecidos, y desde 2013, está adherido al Convenio del Fondo Social de la Vivienda (FSV) contribuyendo al mismo con 440 viviendas destinadas mayoritariamente a clientes procedentes de daciones o adjudicaciones. El 84% del parque de FSV está alquilado con un alquiler social vigente.
Desde el 2021 Sogeviso mantiene la prestigiosa certificación internacional B-Corp. Este certificado acredita el impacto social y medioambiental de Sogeviso, y ratifica sus altos estándares de ética, transparencia y responsabilidad social. El 25 de octubre de 2022 Sogeviso, con su Programa de Acompañamiento para la mejora socioeconómica de familias vulnerables, la inserción laboral y la superación de la brecha digital, ganó el Primer Premio en la categoría de Compromiso Social, otorgado por la Asociación de Promotores y Constructores de Edificios de Cataluña en el marco de su convocatoria a los Premios APCE 2022.
Con relación al patrocinio, el presupuesto destinado para este año 2022 ha sido de 1.407.317 €. El deporte sigue siendo la partida de mayor peso dentro del presupuesto, un total del 48 %. Entre las actividades deportivas destacan la Vuelta Ciclista a Euskadi, Valencia y Murcia, además de la carrera Madrid corre por Madrid. El resto del presupuesto se ha repartido principalmente entre cultura (festivales musicales) y actos vinculados al mundo empresarial. Durante este año se ha mantenido la colaboración en diversos actos relacionados con el año Xacobeo, por un importe total de 80.000 euros.## 7.5 Mecenazgo
Adicionalmente al párrafo anterior, se ha patrocinado nuevamente el Barcelona Open Banc Sabadell - Trofeo Conde de Godó. El Banco mantiene su colaboración con este torneo en la edición del 2022 como acto de responsabilidad y apoyo con la ciudad de Barcelona, en claro compromiso con la actividad económica y empresarial de la ciudad. La inversión⁸⁷ en este torneo ha sido de 1.651.000 euros en concepto de patrocinio y 350.000 euros de activación.
La Fundación Privada Banco Sabadell mediante sus actuaciones de mecenazgo, lleva a cabo la mayor parte de su actividad en colaboración con las entidades de referencia en el sector, para conseguir así sus objetivos tanto en el ámbito cultural como en el del talento, y poniendo también en valor el trabajo de otras entidades de amplia experiencia e impacto.
En el año 2022, la Fundación Privada Banco Sabadell ha recibido una dotación de 4,5 millones de euros por parte de Banco Sabadell, que se han destinado a ejecutar el Plan de Actuación anual aprobado por el Patronato en enero de 2022, y de la cual se ha destinado al final del ejercicio 3.660.310 de euros a la realización de sus actividades. En esta línea, las aportaciones asignadas por ámbito de actuación y disciplina, comparadas con el 2021, han sido las siguientes:
| Ámbito y disciplina | nº colaboraciones 2022 | Importe Asignado 2022 | nº colaboraciones 2021 | Importe Asignado 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Cultura | 77 | 1.642.063 € | 83 | 1.933.063 € |
| Artes visuales y diseño | 24 | 423.461 € | 32 | 563.361 € |
| Literatura y artes escénicas | 16 | 520.900 € | 16 | 499.000 € |
| Música y festivales | 14 | 409.000 € | 22 | 686.000 € |
| Patrimonio | 12 | 166.500 € | 10 | 168.500 € |
| Sociedad | 11 | 122.202 € | 3 | 16.202 € |
| Talento | 83 | 2.018.247 € | 86 | 1.794.138 € |
| Cultura | 6 | 115.500 € | 8 | 80.900 € |
| Formación | 60 | 1.269.747 € | 56 | 846.738 € |
| Innovación | 0 | 0 € | 11 | 300.500 € |
| Investigación | 17 | 633.000 € | 11 | 566.000 € |
| Total general | 160 | 3.660.310 € | 169 | 3.727.201 € |
La Fundación Privada Banco Sabadell publica anualmente su memoria de actividades en https://www.fundacionbancosabadell.com⁸⁸.
466
87 La inversión en el Barcelona Open Banc Sabadell - Trofeo Conde de Godó no se incluye en el total del primer párrafo.
88 Para ver la información anual www.fundacionbancosabadell.com > Fundación > Memoria
Además desde el ejercicio 2022 la Fundación Privada Banco Sabadell categoriza su actividad en tres sub-ámbitos orientándolos al cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible: En primer lugar apoyando a las instituciones culturales, fomentando y acercando la cultura a la sociedad a través de colaboraciones con entidades culturales de referencia y reforzando alianzas para maximizar su impacto, en segundo lugar fomentando la Educación, apostando por el talento, basado en el esfuerzo y la igualdad de oportunidades, con el propósito de aportar valor a la sociedad y generar impacto social, y por último fomentando la investigación, promoviendo la investigación, la divulgación y el conocimiento en el campo de las ciencias, la cultura y la educación, impulsando actividades en estos ámbitos y organizando prestigiosos premios y ayudas a la investigación.
El importe según esta nueva clasificación se distribuye de la siguiente manera:
| Sub-ámbito | nº colaboraciones | Importe Asignado |
|---|---|---|
| Institucional | 58 | 1.275.563 € |
| Educación | 85 | 1.751.747 € |
| Investigación | 17 | 633.000 € |
| Total general | 160 | 3.660.310 € |
El Banco participa en diferentes alianzas, foros e iniciativas relacionadas con el sector financiero y en aquellas áreas que contribuyen al desarrollo económico y a la sociedad en general, como la investigación, la sostenibilidad, la innovación y la transformación digital, entre otros.
En 2022 el importe destinado a la representación institucional y en la que se incluyen las principales acciones de asociación en relación con la representación sectorial, asociaciones empresariales, cámaras de comercio e instituciones de interés económico, ha sido de 2.151.699 € a cierre de ejercicio.
En 2022 algunas de las mayores aportaciones sectoriales se destinaron a la Cámara de Comercio España (110.000 €), la Fundación de Estudios de Economía Aplicada (FEDEA) (90.000 €) y el Instituto de Finanzas Internacionales (IIF) (78.526 €).
Banco Sabadell está adherido al Código de Buenas Prácticas (CBP) creado por el Real Decreto Ley (RDL) 6/2012, de 9 de marzo, y a sus posteriores modificaciones, la última por el RDL 19/2022, de 22 de noviembre, cuyo principal objetivo es procurar la reestructuración viable de la deuda hipotecaria sobre la vivienda habitual, a las que podrán acogerse las familias que padecen extraordinarias dificultades para atender su pago al encontrarse en el ”umbral de exclusión”. Este compromiso con el CBP se ha reiterado este 2022 realizando 97 operaciones de reestructuración a su amparo.
En relación con España, de acuerdo con la Orden ECO 734/2004 de 11 de marzo, Banco Sabadell dispone de un Servicio de Atención al Cliente (en adelante SAC) en el que se atienden las quejas y reclamaciones. Los clientes y usuarios también pueden recurrir al Defensor del Cliente, un organismo independiente de la Entidad y competente para resolver las reclamaciones que se le planteen, tanto en primera como en segunda instancia. Las resoluciones de ambos servicios son de obligado cumplimiento para todas las unidades del Banco.
De acuerdo con su Reglamento, el SAC atiende y resuelve las quejas y reclamaciones de los clientes y usuarios de Banco de Sabadell, S.A., y de las entidades adheridas al mismo: BanSabadell Financiación, E.F.C., S.A., Sabadell Asset Management, S.A., S.G.I.I.C. Sociedad Unipersonal, Urquijo Gestión, S.G.I.I.C, S.A. y Sabadell Consumer Finance, S.A.U.
El SAC y su titular, que es nombrado por el Consejo de Administración, dependen jerárquicamente de la Dirección de Cumplimiento Normativo y son independientes de las líneas operativas y de negocio del Banco. Su función es atender y resolver las quejas y reclamaciones de los clientes y usuarios de los servicios financieros del banco y de las entidades adheridas, bajo los principios de transparencia, independencia, eficacia, coordinación, rapidez y seguridad.
Durante 2022 se han recibido y gestionado los siguientes expedientes:
| Volumen | Cantidad |
|---|---|
| Reclamaciones recibidas | |
| Servicio de Atención al Cliente | 38.726 |
| Defensor del Cliente | 2.547 |
| Banco de España | 579 |
| Comisión Nacional del Mercado de Valores | 579 |
| Total reclamaciones recibidas | 41.887 |
| Reclamaciones gestionadas | |
| Resueltas a favor de la entidad | 14.062 |
| Resueltas a favor del reclamante | 16.857 |
| Inadmisiones por aplicación del Reglamento | 10.141 |
En el caso de la filial TSB, si utilizamos la cifra del año hasta diciembre de 2022, la cantidad de quejas, reclamaciones y otras comunicaciones registradas es de 69.240. El volumen registrado durante el mismo periodo de 2021 fue de 73.614, y por lo tanto 2022 representa una reducción del 6 % (4.374) sobre estas cifras. Esta reducción se debe principalmente a las mejoras realizadas en el recorrido del cliente y a la mayor estabilidad del sistema. Del total de quejas, reclamaciones y otras comunicaciones registradas en 2022, un total de 67.886 (98 %) fueron resueltas antes de la finalización del ejercicio, 31 de diciembre de 2022.
TSB es el primer banco minorista acreditado por la Good Business Charter, un sistema de acreditación que reconoce a las empresas que se comportan de forma responsable, y que mide el comportamiento en 10 componentes: salario vital real, horarios y contratos más justos, bienestar de los empleados, representación de los empleados, diversidad e inclusión, responsabilidad medioambiental, pago de impuestos justos, compromiso con los clientes, prácticas éticas y rapidez de pago.
En relación con México, desde Enero 2022 hasta Diciembre 2022 (incluido) han habido un total de 27 quejas y ninguna reclamación. Véase mayor detalle en la nota 42 de las Cuentas anuales consolidadas de 2022 y en el apartado SAC en el Informe de Gestión.
En la actualidad, el Banco está acompañando la evolución del perímetro de clientes vulnerables (entendido como el cliente que, por necesidades o circunstancias personales, económicas, educativas o sociales, se encuentra en una situación de especial subordinación, indefensión o desprotección que le impide el ejercicio de sus derechos en situación de igualdad) principalmente en 3 ámbitos:
En cuanto a los cajeros automáticos durante los últimos años se han ido llevando a cabo actuaciones para garantizar el acceso al servicio al mayor número de clientes. Para ello, las acciones que se han realizado son las siguientes:
El tercer ámbito abarca al cliente con vulnerabilidad territorial, que es aquel que tiene barreras de distancia a las infraestructuras de la Entidad. Banco de Sabadell se ha suscrito a la hoja de ruta acordada en el sector (octubre 2022, coordinada por la AEB, la CECA89 y la UNACC90) para evitar el abandono de servicios financieros en municipios sin acceso a efectivo. Adicionalmente, Banco Sabadell ha realizado un acuerdo con Correos para ofrecer el servicio CorreosCash a sus clientes que permite, a través del servicio universal prestado, ofrecer servicios bancarios presenciales en el 100% de los municipios españoles, incluyendo las disposiciones de efectivo, sin la necesidad de utilizar la aplicación digital de la entidad bancaria.
Adicionalmente, el sector financiero español siempre ha tenido un vínculo muy estrecho con la sociedad y en los últimos años está contribuyendo de forma proactiva a acelerar los avances hacia una economía inclusiva, especialmente en los entornos rurales o colectivos en riesgo de exclusión. En este sentido, en julio de 2021, AEB y CECA firmaron el «Protocolo Estratégico para Reforzar el Compromiso Social y Sostenible de la Banca», por el que se comprometían a promover entre sus entidades una serie de principios de actuación para reforzar su apoyo a la sociedad y canalizarlo a través de medidas específicas, incluyéndose entre las mismas el fomento de: la formación de la plantilla, la recolocación y asignación eficiente del trabajo, el mantenimiento de la actividad de los antiguos profesionales ahora retirados, la educación financiera y digital, la inclusión financiera, la sostenibilidad, la digitalización, y también medidas relativas a las retribuciones.
En febrero de 2022 se actualizó el Protocolo, ampliando las actuaciones en favor del colectivo de personas mayores o con discapacidad. En este sentido, a las medidas sectoriales o individuales que las entidades venían aplicando para abordar la situación de este conjunto de clientes, se aportó un catálogo de nuevas medidas relativas a atención presencial en oficina, atención telefónica preferente, cajeros, canales digitales, formación y seguimiento de las medidas adoptadas por las entidades.
En línea con el compromiso del sector, Banco Sabadell anunció:
Asimismo, se han concretado en 2022 los contenidos y propuestas de actuación del Observatorio de Inclusión Financiera promovido por AEB, CECA y UNACC para reducir la población que no tiene acceso directo a los servicios financieros. Una de las medidas que se acordaron fue encargar la elaboración del mapa del acceso a servicios financieros en la España rural. Por su parte, también la CNMC (Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia) y el BdE (Banco de España) publicaron sendos informes sobre la situación del servicio a las personas mayores. A partir de los resultados del citado estudio encargado por la industria, se valoraron actuaciones adicionales con el fin de que no hubiera ningún municipio sin acceso al efectivo, que se han concretado en
89 Confederación Española de Cajas de Ahorros.
90 Unión Nacional de Cooperativas de Crédito.
el acuerdo de la AEB, CECA y UNACC de actualizar el principio de actuación del Protocolo Estratégico para Reforzar el Compromiso Social y Sostenible de la Banca relativo a las medidas de fomento de la inclusión financiera. Así, en octubre de 2022, se firmó la hoja de ruta para reforzar la inclusión financiera en las zonas rurales, con un compromiso de servicio en municipios que no cuentan con ningún punto de acceso a servicios financieros.
Para los municipios de más de 500 habitantes, las entidades se comprometieron a asegurar al menos un punto de acceso a servicios financieros presenciales (oficina bancaria, cajero automático, oficinas móviles, oficinas de Correos o agentes financieros), mientras que para los municipios con menos de 500 habitantes, se ha asumido el compromiso de ofrecer servicios bancarios básicos, garantizando el acceso al efectivo, a través de alguna de las modalidades tradicionales, o a través de soluciones de cash back, cash in shop o mediante carteros rurales.
Con la adopción de todas estas medidas, el sector bancario está demostrando su compromiso para garantizar la inclusión financiera del conjunto de la sociedad y, en especial, de las personas mayores, por ser quienes encuentran mayores dificultades en sus relaciones con las entidades financieras.
Los nuevos retos de la competitividad exigen un comportamiento cooperativo entre el Grupo y sus proveedores, con una visión de estos como socios estratégicos y colaboradores mediante los cuales también se interactúa dentro y fuera del territorio en el que se opera. Para establecer esta cooperación a largo plazo, es necesario comprender las necesidades y objetivos de los proveedores, manteniendo una voluntad de cumplimiento de los compromisos y haciéndolos compatibles con los requerimientos y la visión del Grupo. Bajo esta premisa, el Grupo dispone de la Política de Externalización de Funciones y de la Política de Aprovisionamientos, así como de varios procedimientos con las que extiende a la cadena de suministro tanto su propio compromiso con las prácticas socialmente responsables como, de forma explícita, la defensa de los derechos humanos, laborales, de asociación y de medioambiente.
En 2022 el top 20 de proveedores representa el 51,12 % de la facturación. Otros aspectos que destacar se recogen en la siguiente tabla:
| 2022 | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Número total de proveedores que han facturado más de 100.000 euros | 577 | 558 | 557 |
| % de proveedores de servicios esenciales (sobre el total de proveedores) | 7,3% | 7,5% | 5 % |
| Número total de proveedores homologados | 1.376 | 1.279 | 1.043 |
| Volumen de facturación de CEE (Centros Especiales de Empleo) | 3,7 M€ | 2,8 M€ | 2,9 M€ |
| Plazo medio de pago a proveedores (días)91 | 28,74 | 27,30 | 30,13 |
Se excluyen de estos datos los relativos a la Intermediación bróker, Empresas de valores, Filiales, Tasas e Impuestos, Fondos pensiones, Comunidades de Propietarios, Socimis y el alquiler de locales.
El Grupo dispone de un portal online donde los proveedores que deseen registrarse deben aceptar las Condiciones Generales de Contratación, así como el Código de Conducta para Proveedores, que comprende:
a. La Declaración Universal de Derechos Humanos de las Naciones Unidas.
b. Los convenios de la Organización Internacional del Trabajo.
c. La Convención sobre los Derechos del Niño de las Naciones Unidas.
d. Los principios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas, suscrito por el Grupo en febrero de 2005, en relación con los derechos humanos, laborales, de asociación y de medioambiente.
Para proceder con la homologación, los proveedores deben facilitar su documentación legal, información financiera, certificados de calidad, acreditación de estar al corriente de pago en la Seguridad Social y de sus obligaciones tributarias, así como su política de RSC (Responsabilidad Social Corporativa) y/o sostenibilidad. En este sentido, se solicitan las Certificaciones ISO (ISO 9001, ISO 14001 y otros
*91Plazo medio de pago a proveedores (días) realizados por las entidades consolidadas radicadas en España. Información contenida en la nota 21 Otros pasivos financieros de las Cuentas Anuales consolidadas de 2022.
certificados relacionados con la calidad, la gestión ambiental, las relaciones laborales y la prevención de riesgos laborales o similares) y la publicación de la información relativa a la RSC y/o sostenibilidad de la empresa. Adicionalmente, se podrá requerir el detalle de las características de los productos que el proveedor pone a disposición del Banco (productos reciclados, ecológicos o reutilizables).
Banco Sabadell realiza validaciones a sus proveedores; en este sentido revisa periódicamente que la documentación aportada por los proveedores esté totalmente actualizada para garantizar el cumplimiento de las condiciones de homologación, estableciéndose mecanismos de avisos periódicos. Por otra parte, y con relación a la seguridad de la información, se realizan seguimientos específicos según el nivel de riesgo inherente del proveedor y en las que se incluyen aspectos sociales y ambientales. Adicionalmente, se ha incorporado en el modelo de gestión de la relación con proveedores el sistema de calificación de proveedores “RePro” de ACHILLES South Europe, S.L.# 7.9 Información fiscal
El compromiso del Grupo Banco Sabadell en materia de sostenibilidad encuentra una de sus manifestaciones en el fomento y desarrollo de una gestión fiscal responsable, alineada con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) aprobados por la Organización de las Naciones Unidas. En este sentido, los principios de actuación en materia fiscal que se siguen se encuentran orientados al cumplimiento de los ODS, en especial, en relación con aquellos vinculados al desarrollo de una sociedad más justa, respetuosa, sostenible y cohesionada (por ejemplo: “Fin de la Pobreza”, “La Reducción de Desigualdades”), siendo el ODS 8 “Trabajo decente y crecimiento económico” uno de los prioritarios del Grupo que se encuentra íntimamente vinculado con el ámbito fiscal.
Los principios de la actuación fiscal del Grupo se enuncian y desarrollan en la Estrategia Fiscal, aprobada por su Consejo de Administración y revisada anualmente, que se encuentra alineada con la estrategia de negocio del mismo y que puede consultarse en la página web corporativa.92 La Estrategia Fiscal resulta de aplicación a todas las sociedades controladas por el Grupo, independientemente de su localización geográfica, sin perjuicio de la existencia de adaptaciones de la misma en aquellas jurisdicciones en las que así lo exija la normativa propia del territorio, como es el caso del Reino Unido.
Asimismo, el Grupo se compromete a promover que las prácticas tributarias de aquellas entidades que no formen parte del mismo, pero en las que se posea una participación significativa o cuyo control se comparta con socios ajenos al Grupo, sigan unos principios de actuación alineados con los establecidos en la Estrategia Fiscal del Grupo Banco Sabadell.
En este mismo sentido, el Código de Conducta del Grupo establece la consideración del cumplimiento de las obligaciones tributarias como uno de los elementos fundamentales para la consecución del compromiso asumido con el desarrollo económico de las sociedades en todas las jurisdicciones en las que se opera, adoptando el compromiso del pago de sus tributos en cada una de ellas, y contribuyendo de esta forma a las economías de dichos territorios, así como la actuación conforme los principios establecidos en la Estrategia Fiscal.
Asimismo, dentro del compromiso con una cultura ética y de cumplimiento, se dispone de un Canal de Denuncias con la finalidad de detectar y gestionar posibles irregularidades que puedan poner dicho compromiso en riesgo o que puedan suponer un ilícito.
Los principios establecidos en la Estrategia Fiscal anteriormente mencionados son el principio de eficiencia, prudencia, transparencia y minimización del riesgo fiscal, persiguiendo el objetivo de asegurar el cumplimiento de la normativa tributaria vigente, mediante el fomento de una actuación fiscal responsable y transparente acorde con las exigencias de sus clientes, accionistas, las autoridades fiscales, y restantes grupos de interés y se concretan en los siguientes:
a. Garantizar el cumplimiento y respeto de la normativa tributaria vigente en todos los países y territorios en los que el Grupo opere y/o esté presente, así como la observancia de los principios y recomendaciones internacionales en materia fiscal emitidos por la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos).
b. Determinar los criterios fiscales de aplicación adoptando la interpretación de la norma más acorde con su finalidad, en atención a los pronunciamientos judiciales y doctrinales existentes, así como a las guías y normas internacionales que resulten de aplicación.
c. Realizar un análisis previo de las implicaciones tributarias de cualquier operación y verificar que aquellas respondan a motivos comerciales y de negocio.
d. Configurar los productos bancarios comercializados por el Grupo valorando sus implicaciones fiscales, y transmitirlas de forma clara y transparente a los clientes.
e. Valorar las transacciones con partes vinculadas con base en el principio de libre concurrencia, en los términos establecidos por la OCDE y siguiendo las recomendaciones estipuladas por este organismo.
f. No utilizar estructuras o entidades de carácter opaco o residentes en paraísos fiscales / jurisdicciones no cooperativas con el fin de disminuir la carga tributaria del Grupo.
g. Promover una relación de colaboración y cooperación con las autoridades fiscales, basada en la buena fe y transparencia, buscando soluciones de mutuo acuerdo en caso de discrepancias, con la premisa de reducir al mínimo la generación de litigios tributarios.
La consecución de los objetivos fijados en la Estrategia Fiscal, y el cumplimiento de los principios fundamentales por los que se rige, se asegura mediante el establecimiento de sistemas de gestión del riesgo fiscal en el marco del programa de gestión de riesgos del Grupo. Las políticas de riesgos fiscales del Grupo Banco Sabadell tienen como objetivo asegurar que los riesgos fiscales que pudieran afectar a la Estrategia Fiscal sean identificados, valorados y gestionados de forma sistemática.
La estructura de gobierno para la gestión y el control del riesgo fiscal tiene como ejes fundamentales la implicación directa de los órganos de gobierno y de dirección de la Entidad dentro del modelo corporativo de las tres líneas de defensa y una clara atribución de roles y responsabilidades. A estos efectos, la Comisión de Auditoría y Control supervisa la eficacia de los sistemas de gestión de riesgos.
En este sentido, en el ejercicio 2022, la Comisión de Auditoría y Control ha supervisado la gestión fiscal del Grupo, haciendo un seguimiento particular de la aplicación de la Estrategia Fiscal y de sus principios rectores, de las actuaciones llevadas a cabo para el adecuado análisis de las cuestiones fiscales y de las principales actuaciones en materia de Gobierno Fiscal Corporativo (como la presentación voluntaria del Informe Anual de Transparencia Fiscal correspondiente al ejercicio 2021, o el desarrollo de las fases posteriores a la remisión y recepción del Informe Anual de Transparencia Fiscal correspondiente al ejercicio 2020).
Banco Sabadell se halla adherido al Código de Buenas Prácticas Tributarias (CBPT), aprobado por el Foro de Grandes Empresas del que es miembro, y actúa en consonancia con las recomendaciones contenidas en el mismo.# En este sentido Banco Sabadell presenta anualmente de forma voluntaria a la AEAT el “Informe Anual de Transparencia Fiscal”.93
Asimismo, a través de su filial en Reino Unido, se encuentra adscrito al “Code of Practice on Taxation for Banks” impulsado por las autoridades fiscales del Reino Unido, cumpliendo con el contenido del mismo. En línea con el principio de transparencia, el Grupo transmite la información fiscal relevante de manera directa, clara y transparente a los diferentes grupos de interés, incluyendo la misma en los distintos documentos que se encuentran accesibles en la web corporativa (Estrategia Fiscal, Cuentas Anuales, Informe de la Comisión de Auditoría y Control, documento de Responsabilidad fiscal y Buenas Prácticas Tributarias, etc.). A raíz de este compromiso y actuación, la Fundación Haz (antes Fundación Compromiso y Transparencia) ha concedido a Banco Sabadell el sello “t de transparente” en relación con la información fiscal publicada del ejercicio 2021. La Entidad ha obtenido esta evaluación en su máxima categoría, fruto del cumplimiento de más del 90% de los indicadores en transparencia y responsabilidad fiscal.
De acuerdo con los principios corporativos que rigen su Estrategia Fiscal y con el CBPT al que se encuentra adherido, el Grupo ha adoptado el compromiso de no utilizar entidades residentes en paraísos fiscales / jurisdicciones no cooperativas, salvo que su presencia u operativa responda a motivos económicos y de negocio. En aplicación del compromiso adquirido, el Grupo Banco Sabadell no incluye ninguna sociedad filial residente en territorios considerados como paraísos fiscales / jurisdicciones no cooperativas según la 473
93 En octubre de 2022 se presentó ante la AEAT el Informe Anual de Transparencia Fiscal correspondiente al ejercicio 2021.
normativa de aplicación en España, las directrices de la OCDE y la posición de la Unión Europea94, tal y como se hace constar en la Declaración de presencia en territorios calificados como paraísos fiscales / jurisdicciones no cooperativas, publicada en la página web de Banco Sabadell.
Los beneficios consolidados antes de impuestos en cada país95, los impuestos sobre beneficios pagados y devengados se detallan a continuación.
| Beneficios consolidados obtenidos antes de impuestos | Impuestos sobre beneficios pagados96 | Impuestos sobre beneficios devengados | |
|---|---|---|---|
| País | 2022 | 2021 | 2022 |
| España | 844.001 | 377.746 | -16.420 |
| Reino Unido | 196.267 | 166.090 | 49.302 |
| Estados Unidos | 144.311 | 66.432 | 19.933 |
| Francia | 9.909 | 15.622 | 3.660 |
| Portugal | 3.732 | 5.854 | 1.709 |
| Marruecos | 1.672 | 2.389 | 1.096 |
| Bahamas | -32 | -25 | 0 |
| México | 42.705 | -14.119 | 8.243 |
| Brasil | 90 | 0 | 0 |
| Andorra | -9 | 0 | 0 |
| Total | 1.242.646 | 619.989 | 67.523 |
Datos en miles de euros.
Adicionalmente a los impuestos sobre beneficios, la Entidad contribuye a los fondos de garantía de depósitos que corresponden a cada geografía y al Fondo Único de Resolución Europeo, los cuales revierten en la seguridad económica y financiera de los ciudadanos. Asimismo, también abona anualmente el Impuesto sobre los Depósitos en las Entidades de Crédito y la prestación patrimonial por la monetización de los AID97.
La tabla a continuación muestra el detalle de cada una de las contribuciones realizadas:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Contribución a fondos de garantía de depósitos | -129.157 | -128.883 |
| Banco Sabadell | -113.832 | -116.341 |
| TSB | -540 | -879 |
| BS IBM México | -14.785 | -11.663 |
| Contribución al fondo de resolución | -100.151 | -87.977 |
| Impuesto sobre los Depósitos en las Entidades de Crédito | -34.984 | -33.438 |
| Prestación patrimonial por la monetización de AID | -48.069 | -47.752 |
| Total | -312.361 | -298.050 |
Datos en miles de euros.
Subvenciones recibidas en España en 2022 (formación) de 877.153,69 euros.
474
94 La filial “Bahamas Bank & Trust Ltd.” sita en Bahamas, territorio incorporado en “The EU list of non-cooperative jurisdictions for tax purposes” del 4 de octubre de 2022, no implica una presencia en dicha jurisdicción al tratarse de una sociedad sin actividad que se encuentra en proceso de liquidación (incorporada al Grupo como consecuencia de la fusión por absorción de Banco Atlántico en el ejercicio 2006).
95 A los efectos de determinar los países y magnitudes incluidas en la siguiente tabla, se consideran las entidades constitutivas incluidas en el grupo Banco Sabadell a 31 de diciembre de cada año, por lo tanto, pueden presentarse diferencias respecto a otras informaciones incluidas en cuentas anuales, básicamente provocadas por entidades que han sido vendidas durante el ejercicio o por los resultados aportados por las sociedades que consolidan por el método de la participación.
96 Esta magnitud difiere habitualmente de los impuestos sobre beneficios devengados, dado que la primera se determina aplicando el criterio de caja (diferencia neta entre importes satisfechos por el impuesto - que se corresponden esencialmente con los pagos fraccionados - y los importes cobrados en concepto de devoluciones resultantes de haber ingresado un importe superior a la cuota resultante del ejercicio) y según el calendario de pagos establecidos por la normativa fiscal vigente en cada país, mientras que la segunda magnitud corresponde al impuesto sobre sociedades devengado según la normativa contable que resulta de aplicación.
97 Activos por impuestos diferidos.
Tanto Banco de Sabadell, S.A. como el Grupo Banco Sabadell disponen de sendas Políticas de Prevención de Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo, ambas aprobadas por el Consejo de Administración, con la finalidad de establecer los principios, parámetros críticos de gestión, estructura de gobierno, roles y funciones, procedimientos, herramientas y controles aplicables en materia de Prevención de Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (en adelante, PBCFT), así como detallar los principales procedimientos mediante los que los riesgos de BCFT deben identificarse y gestionarse en todos los niveles del Banco o del Grupo.
Dichas políticas incorporan unos principios básicos:
Asimismo, establece, entre otros, unos parámetros críticos de gestión:
El Banco sigue siempre una política de estricto cumplimiento de la normativa de PBCFT más allá de los estándares legales. En ese sentido, adicionalmente a las políticas anteriormente descritas, también se dispone de manuales de normativa interna a los cuales están sujetos todos los empleados, tanto de prevención de blanqueo y de la financiación del terrorismo, como de aplicación de sanciones internacionales, estableciendo tres líneas de defensa (áreas de negocio y gestión; Cumplimiento Normativo y Control de Riesgos; y Auditoría Interna) y contando con una estructura de control con un Órgano de Control Interno en materia de PBCFT y una unidad técnica de PBCFT que ejecuta los controles de segunda línea de defensa.
Además, Banco Sabadell establece como objetivo prioritario la adopción de medidas necesarias para que todo el personal a su servicio reciba formación permanente sobre las exigencias derivadas de la normativa legal de PBCFT. Las acciones formativas son objeto de un Plan anual que, diseñado en función de los riesgos identificados, será aprobado por el Órgano de Control Interno a través de su Comisión Delegada. Este Plan anual se llevará a cabo a tres niveles:
Los empleados tienen la obligación de realizar todas aquellas acciones formativas de PBCFT a las que sean convocados, con objeto de prevenir, evitar y/o detectar el BCFT en el desarrollo de sus actividades profesionales. Esta obligación incluye aquellas acciones formativas que pueda determinar la Comisión Delegada del OCI cuando sea oportuno reforzar por parte de un empleado su conocimiento y práctica de las normativas legales de PBCFT.# La realización de las acciones formativas deberá ser debidamente acreditada y se documentará el grado de cumplimiento del plan de formación anual.
Asimismo, el plan de formación anual incluirá las acciones formativas a realizar por las filiales sujetos obligados y oficinas en el exterior. Adicionalmente, hay que señalar también que la Entidad cuenta con una canal de comunicación de fácil acceso para todos los empleados, en el que poder efectuar, incluso de forma anónima, diferentes consultas, sugerencias o denuncias, para comunicar incumplimientos, garantizándose la confidencialidad de los datos aportados, así como la ausencia de represalias siempre que se utilice de buena fe. De la gestión y/o resolución de todas ellas se reporta al Órgano de Control Interno de PBCFT de la Entidad.
TSB también dispone de procedimientos y controls en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo que incluye medidas de diligencia debida sobre los clientes, aplicables a los distintos tipos y en consideración del riesgo geográfico, de industria y de producto asociado con cada relación; medidas avanzadas de diligencia debida aplicables en situaciones de mayor riesgo; y controls de monitoreo constantes para garantizar que TSB conoce y comprende a sus clientes a lo largo del ciclo de vida de la relación.
TSB designa a un Responsable Nominado con la responsabilidad de recibir y presentar informes de actividades sospechosas al Organismo Nacional del Crimen (NCA, por sus siglas en inglés) y de garantizar que los controls pertinentes se hayan implementado para monitorear y administrar la investigación de informes de estas actividades.
En relación a las sanciones financieras, TSB está totalmente alineado para asegurar el cumplimiento de las obligaciones conforme los regímenes de sanciones de la ONU (Organización de las Naciones Unidas) y del Reino Unido. También existen regímenes de sanciones en otros países que pueden aplicar a TSB. En los casos de las sanciones de los EE.UU. y de la UE, por ejemplo, la naturaleza de la relación entre TSB y Banco Sabadell implica que dichos regímenes también aplican a TSB.
TSB adopta una postura prohibitiva con respecto a las transacciones y relaciones con clientes en países sujetos a sanciones financieras internacionales exhaustivas, o de propiedad o control por parte de individuos ubicados en estos países. Se examina frecuentemente a los empleados, clientes, proveedores y transacciones frente a las listas de sanciones relevantes y se los investiga en consecuencia.
En cuanto a la filial en México, se dispone de un Manual Conceptual de Prevención de blanqueo de dinero y financiación del terrorismo, cuyo objetivo principal es establecer las medidas y procedimientos para prevenir, detectar y reportar los actos, omisiones u operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de cualquier especie para la comisión de los delitos previsto por el Código Penal Federal. Adicionalmente, se tiene definidos los criterios, procedimientos y estándares que deben cumplir todos los directivos, apoderados, funcionarios y empleados del Banco; así como también, todas aquellas terceras personas autorizadas e involucradas en el proceso de identificación de clientes. Los Procedimientos y manuales están dirigidos a proteger al Banco y a su personal contra el intento de ser utilizado para el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo.
BS México cuenta con un responsable de cumplimiento nombrado ante el regulador y dispone de un comité de comunicación y control en materia de Prevención de Blanqueo de Capitales. Se cuenta con una Metodología para llevar a cabo, como mínimo anualmente, la evaluación de riesgo a nivel de entidad y se cuenta con un modelo de evaluación de riesgo a nivel de clientes que se considera al inicio de la relación comercial. Este modelo se recalcula periódicamente, con lo cual dependiendo de los resultados, se tienen establecidos criterios y systems de control para la aceptación, identificación y conocimiento de los clientes. Adicionalmente se cuenta con systems de alertas.
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Con relación a las sanciones financieras, se realiza una revisión exhaustiva diaria de cumplimiento en listas sancionadas internacionales y a nivel nacional, de todos los clientes y sus vinculados y se establece la prohibición con respecto a transacciones y relaciones con clientes y contrapartes en países sujetos a sanciones. Adicionalmente, BS México dispone de un canal de comunicación para todos los empleados para efectuar las diferentes consultas, sugerencias o denuncias, para comunicar incumplimientos, garantizándose la confidencialidad de los datos aportados. La gestión y/o resolución de las mismas se reporta a su Comité de Comunicación y Control. Finalmente se tiene un plan de formación para todos los empleados del Banco acorde con sus responsabilidades.
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El Grupo está comprometido en salvaguardar la integridad y fomentar una cultura de rechazo de la corrupción, prohibiendo expresamente toda actuación de esta naturaleza. En esta línea, como firmante del Pacto Mundial de las Naciones Unidas, está comprometido en el cumplimiento de los diez principios que establece, entre los cuales se encuentra el de trabajar en contra de la corrupción en todas sus formas, incluida la extorsión y el soborno.
Uno de los elementos básicos para consolidar una cultura corporativa es el contar con un cuerpo normativo que muestre el compromiso sólido respecto al cumplimento de las leyes desde el Órgano de Administración. En esta línea, se dispone de un Código de Conducta y de Políticas de Cumplimiento Normativo, Conflictos de Interés, Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, Prevención de la Responsabilidad Penal y Anticorrupción, de aplicación a todo el Grupo.
En la Política de Anticorrupción se definen todos aquellos actos que estarían incluidos en el concepto de corrupción, así como actuaciones vinculadas a la materia que no estarían permitidas. Tanto el Código de Conducta como las Políticas detalladas se revisan y en su caso, se actualizan, periódicamente. En relación al Código de Conducta del Grupo, en su actualización se incorporaron epígrafes específicos en materia de lucha contra la corrupción y soborno. Se prevé explícitamente la no aceptación de obsequios de clientes, así como la obligación de atender a lo indicado en la normativa interna respecto de los obsequios que pueda realizar un proveedor, todo ello con el fin de evitar que pueda limitar o condicionar la capacidad de decisión.
En cuanto a la identificación y control de los riesgos vinculados a la corrupción, hay que destacar que se dispone de un Modelo de organización y gestión del riesgo penal y anticorrupción, que cuenta con un apartado específico relativo a lucha anticorrupción y, además, dentro de su programa de formación, cuenta con un curso específico en materia anticorrupción, cuya realización es obligatoria para todos los empleados.
Como resultado de las actividades realizadas dentro del mencionado Modelo y de la gestión del canal de denuncias que se detalla más adelante, señalar que durante el ejercicio 2022, así como en el 2021, no se han materializado riesgos vinculados a la corrupción.
En 2022 AENOR Internacional S.A.U. ha llevado a cabo una auditoría completa del Modelo de organización y gestión del riesgo penal y anticorrupción, con el objetivo de conocer y certificar que el Modelo de Banco de Sabadell S.A. cumple con los requisitos previstos por los standards UNE - 19601, de systems de gestión de compliance penal, e ISO - 37001, de systems de gestión antisoborno, no habiéndose identificado durante dicha certificación ninguna No Conformidad con el Modelo.
Adicionalmente, se presta especial atención a la supervisión de los préstamos, así como las cuentas de los partidos políticos mediante un protocolo de aceptación de clientes muy riguroso, y el control de las donaciones y aportaciones que puedan recibir de terceros. En esta misma dirección, el Banco no realiza aportaciones de ningún tipo a partidos políticos, ni a personas con responsabilidades públicas o instituciones relacionadas. Igualmente, en materia de transparencia, todas las donaciones a ONGs y a fundaciones son analizadas y valoradas por Patronato de la Fundación. En relación a los patrocinios del Banco, el Comité de Patrocinios es el órgano encargado de decidir su aprobación o denegación final.
En relación con TSB, el riesgo de conducta también es una parte fundamental de los processes de planificación estratégica, toma de decisions, desarrollo de propuestas y gestión del desempeño. A lo largo de todo el recorrido del cliente, es fundamental asegurar un trato justo, entregar resultados equitativos, y hacer todo lo posible para evitar cualquier perjuicio. TSB dispone de Políticas de Prevención del Blanqueo de Capitales, de Anti-Soborno y Corrupción, y de Sanciones Financieras. La identificación, evaluación, gestión y reporte de los riesgos de conducta es responsabilidad de cada uno de los members del Comité Ejecutivo, con respecto a sus áreas de negocio pertinentes, tal y como se establece en su Declaración de Responsabilidad (SOR, por sus siglas en inglés) conforme el Régimen de Certificación y Alta Gerencia del Reino Unido (SMCR, por sus siglas en inglés).
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TSB promueve un entorno de cero tolerancias de las activities ilícitas para proteger a sus empleados, clientes y comunidades contra los delitos financieros.Estos principios se vehiculan a través de políticas y procedimientos de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, Anti Corrupción y Sanciones Internacionales así como a través de la formación anual en estas materias para garantizar que las prácticas de evaluación de riesgos y diligencia debida se implementen para evaluar la exposición a sobornos o corrupción vía relaciones con partes vinculadas, patrocinio de eventos y donaciones benéficas. El ofrecimiento y la aceptación de regalos, entretenimiento y hospitalidad están permitidos, siempre que no se consideren inapropiados o excesivos, y que no puedan ser considerados como un soborno o posible soborno, y siempre que se aprueben y registren de acuerdo con la Política de Regalos, Entretenimiento y Hospitalidad de TSB. En este sentido, TSB prohíbe todas las actividades consideradas como pagos de facilitación, donaciones políticas o acciones que pudieran facilitar la evasión de impuestos. El cumplimiento por parte de TSB de los requisitos del marco contra delitos financieros se monitorea por medio de testeos de control constantes; garantías; auditorías; el suministro de información de gestión; y los comités de gobierno superior. Respecto al fraude, TSB sigue siendo el único banco del Reino Unido que mantiene un compromiso hacia todos los clientes que hayan sido víctimas del fraude y sean inocentes, concediendo reembolsos en más del 98 % de todas las estafas, frente al promedio sectorial del 56 %.
En relación con la filial del Banco en México, también cuenta con las siguientes iniciativas para hacer frente a la corrupción y el soborno:
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El Grupo Banco Sabadell, en el desarrollo de sus actividades, respeta, apoya y protege los derechos humanos fundamentales reconocidos internacionalmente, en todos los territorios en los que está presente y teniendo en cuenta las relaciones internas y externas que establece con todos sus grupos de interés: empleados/as, clientes, proveedores y las comunidades o el entorno en el que actúa.
En ese sentido, el Grupo dispone de una Política de Sostenibilidad, ratificada por el Consejo de Administración en 2021, que se revisa con carácter anual, e incluye el principio explícito del respeto a los derechos humanos fundamentales reconocidos internacionalmente. Durante 2022, las filiales bancarias del Banco, que desarrollan su actividad en otras geografías, han ratificado en sus respectivos Consejos de Administración la adhesión a la Política de Sostenibilidad del Grupo Banco Sabadell.
Para el Grupo Banco Sabadell, el respeto de los derechos humanos es parte integral de sus valores, y estándar de actuación para desarrollar su actividad empresarial de forma legítima en todos los territorios en los que está presente; todas ellas, geografías dotadas de leyes y jurisprudencia que velan por el cumplimiento de estos derechos. La base de su compromiso son, entre otros, los Principios Rectores sobre las Empresas y los Derechos Humanos, la Declaración Universal de los Derechos Humanos, la Declaración de la Organización Internacional del Trabajo, así como los Principios de Inversión Responsables de Naciones Unidas.
Estos compromisos se han reforzado con la adhesión a acuerdos nacionales e internaciones relevantes en materia de derechos humanos, entre ellos, el Pacto Mundial de las Naciones Unidas, que incluye el primer y segundo principios relativos a los derechos humanos y laborales, asumiendo el compromiso de incorporar a su actividad sus diez principios de conducta y acción en esta materia, como son la no discriminación en el empleo, la eliminación del trabajo forzoso u obligatorio y la abolición del trabajo infantil; los Principios de Ecuador, de los cuales es firmante desde 2011 y que constituyen un marco de evaluación y gestión de los riesgos en materia social y ambiental, y que contempla el respeto de los derechos humanos, así como la actuación con la debida diligencia para prevenir, mitigar y gestionar los impactos adversos; y también los Principios de Banca Responsable, entre los que destacan, por su relación con este ámbito, los principios de alineamiento comercial, el de impactos y los referentes a clientes y usuarios, así como el de transparencia y responsabilidad.
Entre los acuerdos relevantes de 2022, destaca la firma junto con el 100% de la representación legal de los empleados, del III Plan de Igualdad, en el que se recogen los objetivos de impulso de la diversidad dentro de la organización para el periodo 2022-2025, dando continuidad al Plan de Igualdad, firmado el 2 de junio de 2016. Para más detalle sobre el Plan de Igualdad ver sección 6.4 Diversidad.
Desde la perspectiva de la gobernanza corporativa, el Grupo dispone de una Política de Derechos Humanos y de un Procedimiento de Debida Diligencia vinculado a la misma, aprobados ambos desde 2021, que se revisan con carácter anual, y que son de aplicación en cada una de las sociedades que conforman el Grupo. Establece principios básicos de actuación, así como los mecanismos necesarios para la identificación, prevención, mitigación y/o reparación, así como la formación, de los potenciales impactos negativos sobre los derechos humanos que pueden conllevar sus actividades y procesos, en especial, en lo referente a la concesión de financiación a empresas, en el modelo de gestión de sus recursos humanos y en los procesos de contratación de proveedores.
Adicionalmente, desde 2021 el Grupo dispone de una versión revisada del Código de Conducta del Grupo, que fue aprobada ese mismo año por el Consejo de Administración, que se actualizó en profundidad con el objetivo de adaptarlo a los requerimientos normativos; a las guías e informes de supervisores; y a los estándares del mercado. En resumen, para cumplir con las expectativas y objetivos de los diferentes grupos de interés. El lanzamiento de la nueva versión del Código de Conducta de Grupo requirió de la adhesión expresa al mismo de toda la plantilla del Grupo.
Como consecuencia directa de la actualización del Código de Conducta de Grupo, también se revisó el Código de Conducta para Proveedores, incorporando aspectos relativos a la existencia del modelo de
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organización y gestión del riesgo penal, del Comité de Ética Corporativa como máximo órgano de supervisión, y control del canal de denuncias.
Los principios que rigen la Política de Derechos Humanos, tienen en consideración el impacto y la relación con cuatro principales grupos de interés: las personas trabajadoras del Grupo, los clientes, los proveedores y socios comerciales y las comunidades o el entorno en el que el Grupo desarrolla su negocio y actividades.
En relación con sus empleados/as, el Grupo favorece y mantiene un entorno en el que se trata a toda su plantilla con dignidad y respeto, de manera justa, sin posibilidad de discriminación alguna por razones de género, etnia, edad, origen social, religión, nacionalidad, orientación sexual, opinión política o diversidad funcional; fomentando la igualdad de oportunidades en el empleo y la ocupación, la conciliación de la vida laboral de las personas trabajadoras, la integración laboral de personas con diversidad funcional, garantizando el derecho fundamental de los empleados a formar sindicatos u otros órganos de representación, a afiliarse a ellos, a la libertad de opinión, así como al derecho básico de negociación colectiva de los empleados. y prohibiendo cualquier forma de trabajo forzoso e infantil. En esta línea, el Grupo no contrata a menores por debajo de la edad mínima legal para trabajar, y en ningún caso, de una edad inferior a los 15 años. En cuanto a la seguridad, el Grupo trabaja para propiciar la salud y la seguridad de la plantilla en el lugar de trabajo y en sus instalaciones físicas en general.# Por otro lado, el Grupo se abstiene de establecer relaciones comerciales relacionadas con las llamadas «armas controvertidas» y/o con los «países sujetos a embargo de armas»; ambas categorías, según las definiciones establecidas en los tratados y las convenciones vigentes de Naciones Unidas; limitando por otro lado su inversión en aquellas actividades de comercio internacional que implican a países y/o personas afectados por sanciones internacionales, y evitando que ciertas armas puedan ser empleadas para cometer crímenes de derecho internacional o violaciones graves de los derechos humanos.
En relación con los proveedores u otros socios comerciales, el Grupo dispone de los procedimientos necesarios para garantizar la transparencia y el respeto de los derechos humanos en cualquier momento del proceso de homologación, contratación y valoración de su cadena de suministro, a quienes se les exige un compromiso de respeto de los derechos humanos fundamentales en el ejercicio de su actividad empresarial y de la legislación laboral vigente, en un entorno laboral libre de cualquier abuso, en el que se fomente la salud y la seguridad de la plantilla, de acuerdo con el Código de Conducta para Proveedores del Grupo, del que se pide explícitamente su cumplimiento y adhesión formal.
En el proceso de licitación de los proveedores que solicitan establecer relaciones comerciales con el Grupo, se ha incorporado el cumplimiento de cláusulas de vigilancia específica, como las de protección del medioambiente o el respeto a los derechos humanos vinculados a su actividad, y se establece la posibilidad de llevar a cabo revisiones de un proveedor cuando se considere necesario u oportuno.
La responsabilidad en la transparencia asumida por el Grupo Banco Sabadell es extensiva al proceso de licitación de proveedores, proporcionando a todos los participantes información veraz y dando oportunidades a proveedores alternativos.
En relación con los/as clientes y la sociedad en general, el Grupo está comprometido en activar aquellos mecanismos a su alcance para que su actividad no genere en sus clientes o en las comunidades donde opera, una situación de especial subordinación, indefensión o desprotección que les impida el ejercicio de sus derechos en situación de igualdad, con motivo de circunstancias personales, económicas, educativas o sociales, en las que se encuentre el cliente, aunque éstas sean temporales, o de índole territorial o sectorial. En ese sentido, el Banco está acompañando la evolución del perímetro de clientes vulnerables en 3 ámbitos: financiero, digital y territorial.
El Grupo favorece la inclusión de sus clientes, ofreciendo productos y servicios que contribuyan a un impacto positivo a través del negocio responsable, como es el caso de la gestión social de la vivienda y la inclusión financiera, mediante la digitalización y los programas de educación financiera. Para ello, el Grupo promueve la transparencia informativa y la comunicación responsable sobre los productos y/o servicios financieros, orientándolos a las necesidades y circunstancias de sus clientes y facilitando la comprensión de sus términos y condiciones, riesgos y costes, impulsando así una comunicación clara, equilibrada y transparente de los mismos.
481
98 Véase más detalle de la Vulnerabilidad de Clientes en el apartado 7.7. Consumidores.
Adicionalmente, en la lucha para la prevención del fraude digital, sobretodo afectando a personas mayores de 65 años, el Banco dispone en su estructura de una unidad especializada en Fraude Transaccional, donde se consigue evitar el 95% del intento de fraude, a través de un sistema de alertas dentro de las operaciones de transferencias de efectivo (transferencias, medios de pago y Bizum).
El Grupo está asimismo comprometido en la lucha contra la corrupción, el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y a mantener por parte del Grupo una conducta respetuosa con las normas y con los estándares éticos, asegurando el mismo respeto en relación a sus clientes, a sus proveedores u otros socios comerciales y en relación con el entorno o la comunidad en los que el Grupo Banco Sabadell opera.
Por otro lado, el Grupo apoya a las comunidades en las que está presente, mediante donaciones directas o apoyando el voluntariado corporativo de sus empleados, en beneficio de múltiples iniciativas orientadas a aquellos que más lo necesitan.
De igual modo, favorece prácticas que contribuyen a abordar la problemática de la vivienda y la exclusión social en aquellos colectivos más desfavorecidos, facilitando la cesión de activos inmobiliarios para su ocupación por parte de instituciones y fundaciones sin ánimo de lucro orientadas a prestar soporte a los sociales más vulnerables y/o en riesgo.
En relación a TSB y Reino Unido, es el único banco minorista acreditado por Good Business Charter, un esquema de acreditación nacional del Reino Unido que reconoce a las empresas que se comportan de manera responsable en diez áreas, incluido el pago del salario digno y no ofrecer contratos de cero horas, pagar proveedores con prontitud, promoviendo la diversidad y la inclusión, asegurando que la voz de los empleados se escuche en la sala de juntas y estableciendo planes firmes para alcanzar la neutralidad en emisiones.
Además TSB es miembro de Prince's Responsible Business Network, una iniciativa Business in the Community (BITC) que ayuda a las empresas a abordar una amplia gama de cuestiones esenciales para construir una sociedad más justa y un futuro más sostenible.
Por otro lado, cada año TSB publica una declaración específica de acuerdo con la Ley de Esclavitud Moderna del Parlamento Británico, que recoge las acciones llevadas a cabo con el objetivo de comprender los riesgos de la esclavitud moderna que puedan estar relacionados con el desempeño de su función, y que describe las medidas tomadas para prevenir situaciones de esclavitud o tráfico de personas en el desarrollo de su actividad así como en la de sus cadenas de suministros. La Declaración sobre la Esclavitud Moderna se revisa y se actualiza de forma anual. La presente declaración hace referencia a las acciones y actividades realizadas durante el año 2022 y se publica en la página web externa de TSB, así como en el Registro de Declaraciones de Esclavitud Moderna del Gobierno Británico.
Además, TSB es el primer banco británico en ser reconocido por la British Standards Institution (BSI) por su trabajo para identificar, responder y apoyar a los clientes vulnerables.
Durante 2022 TSB ha seguido cumpliendo el compromiso de reembolsar a todo cliente que sea víctima inocente de un fraude, alcanzando el 98% de devolución de todos los casos de fraude.
También fue TSB, en 2021, el primer banco de primera línea en ofrecer un espacio seguro a las víctimas de abuso doméstico (Safe Space) en todas sus sucursales, en asociación con la iniciativa Safe Space de la organización benéfica Hestia. Tras esta iniciativa, en 2022 se lanzó Online Safe Spaces, un lugar en línea para que las víctimas visiten y busquen apoyo, sin importar dónde vivan. Además, TSB puso a disposición un fondo de huida, dando dinero a los clientes de TSB que son víctimas de abuso doméstico, financiero o económico, para ayudarlos a escapar de su abusador.
A nivel global el Grupo contribuye a la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de las Naciones Unidas vinculados a los derechos humanos fundamentales, mediante el desarrollo de programas e iniciativas, como es el caso de la educación de calidad (ODS 4), la erradicación de la pobreza (ODS 1), la salud y el bienestar (ODS 3), el trabajo digno y el crecimiento económico (ODS 8), la igualdad de género (ODS 5) o la reducción de las desigualdades (ODS 10).
En el ámbito de la formación, se impulsa el conocimiento y la cultura de los derechos humanos a través de las comunicaciones necesarias a los/as empleados/as, que los sensibilizan sobre la importancia de la observancia de los procesos desarrollados para poder asegurar el máximo respeto de los derechos humanos implicados, y se llevan a cabo acciones formativas concretas orientadas a la detección anticipada y a la comunicación de posibles conductas de vulneración de estos principios internacionales. El objetivo es reducir, de esta manera, su eventual violación.
482
Así pues, se ofrece a la plantilla una serie de acciones formativas, que contemplan e inciden sobre los principales derechos humanos que se relacionan, de forma directa o indirecta, con su plantilla o con la actividad que desarrolla, como son, por ejemplo, el curso de prevención de riesgos laborales, el de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, el de protección de datos o el de trata de personas.
Adicionalmente, la sensibilización de los empleados del Grupo ha provocado en estos últimos años avanzar en mayor implicación del empleado en el voluntariado corporativo, en este caso para la educación financiera y otras acciones solidarias en la comunidad. En ese sentido, y en el marco del compromiso del banco con los derechos humanos y con la inclusión financiera, los voluntarios corporativos han impartido talleres de educación financiera tanto a jóvenes de bachillerato como a adultos y personas mayores, trabajando en la inclusión financiera de colectivos vulnerables.
El Grupo Banco Sabadell ha implantado los recursos internos necesarios para una gestión adecuada de los aspectos relacionados con los derechos humanos. Así pues, para poder dar traslado de cualquier incidencia en este ámbito, el Grupo ha habilitado, tanto a nivel externo como interno y en todos los países en los que está presente, las herramientas de comunicación necesarias para la participación y el diálogo con sus distintos grupos de interés.# En esta línea, el Grupo Banco Sabadell dispone de un canal de denuncias, [email protected], para comunicar tanto incumplimientos del Código de Conducta como cualquier riesgo penal o acto potencialmente delictivo cometido por el personal afectado, es decir por cualquier empleado, colaborador, proveedor o tercero en sus relaciones con el Grupo. El órgano competente para resolver y dar respuesta a las comunicaciones o denuncias recibidas a través de este canal es el Comité de Ética Corporativa de Grupo Banco Sabadell, del cual es miembro, entre otros, el CRO (Chief Risk Officer). Ninguna de las comunicaciones recibidas a través del canal en 2022, así como en 2021, afectaba a la vulneración de derechos humanos en el Grupo Banco Sabadell. Todas las comunicaciones recibidas durante 2022 a través del canal han tenido por objeto poner en conocimiento de la organización posibles incumplimientos del Código de Conducta de Grupo o sospechas relativas a riesgos penales o actos que potencialmente podían tener naturaleza delictiva. De acuerdo con el procedimiento interno de Gestión de Denuncias, todas las denuncias recibidas han sido debidamente atendidas y tramitadas. Dicho procedimiento recoge todas las fases que pueden concurrir en el proceso de gestión de una denuncia, tales como:
* Recepción, acuse de recibo al denunciante y, en su caso, solicitud de ampliación de información.
* Valoración preliminar.
* Apertura del expediente de análisis.
* Resolución del procedimiento.
* Aplicación del régimen sancionador interno o archivo y cierre del expediente.
Se garantiza en todas las fases del procedimiento la protección y confidencialidad de los datos de los intervinientes, así como la ausencia de represalias contra ellos cuando el canal ha sido utilizado de buena fe. De acuerdo con lo previsto en el Plan de Igualdad, a través del Canal de denuncias se canaliza cualquier comunicación que tenga por objeto poner de manifiesto una posible situación de discriminación, acoso laboral y/o sexual, o por razón de género, en cuyo caso se daría traslado inmediato para la activación del Protocolo para la prevención del acoso con la apertura de un expediente informativo por parte del Instructor/a de la Comisión Instructora, que envía a la Comisión de Seguimiento del Plan de Igualdad los procedimientos recibidos y tratados. La Comisión de Seguimiento del Plan de Igualdad está constituida por un representante de los/as trabajadores/as o delegado/a sindical para cada una de las representaciones sindicales firmantes del Plan de Igualdad, e igual número de representantes de la Entidad.
483
En línea con el Plan estratégico del Grupo, las prioridades en transformación digital se detallan en la sección “1.5 El cliente - Transformación digital y experiencia de cliente” del Informe de Gestión consolidado del Grupo Banco Sabadell.
El Grupo Banco Sabadell establece, a través de la Política de Sostenibilidad y el Código de Conducta, una serie de principios con el objetivo de adaptar la organización para equipararse a las mejores prácticas en el ámbito de la transparencia. En esta línea, la Entidad promueve la transparencia informativa y la comunicación responsable, sencilla y cercana con todos los grupos de interés, en especial:
Además, el Banco fomenta la transparencia en la difusión de la información adoptando en todo momento prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la integridad y el honor, de acuerdo con las recomendaciones de Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas de la Comisión Nacional de Mercado de Valores (CNMV). Por otra parte, con la entrada en vigor de la Directiva MiFID II e IDD (por sus siglas en inglés, Market in Financial Instruments Directive e Insurance Distribution Directive respectivamente) en 2018, Banco Sabadell tiene como prioridad el asesoramiento como modelo de servicio en la distribución de instrumentos financieros. La Entidad dispone de la herramienta “Sabadell Inversor” que permite guiar a los gestores en recomendar aquellos productos que mejor se adapten a las características y necesidades de los clientes, por medio del análisis de sus preferencias, experiencia y conocimientos. Adicionalmente, durante el año 2022, la Entidad ha actualizado el test de idoneidad que realiza a sus clientes durante la prestación de su servicio de asesoramiento para incluir la consideración de las preferencias en materia de sostenibilidad, en cumplimiento de las obligaciones regulatorias introducidas por la actualización de la Directiva MiFID II e IDD. La información facilitada al cliente, siguiendo las directrices de esta normativa, es siempre imparcial, clara y no engañosa. Además, desde marzo de 2021, Banco Sabadell da cumplimiento a las obligaciones de divulgación de información en materia de sostenibilidad en relación a aquellos productos afectados por el Reglamento (UE) 2019/2088 también conocido como SFDR (Sustainable Finance Disclosure Regulation). De acuerdo con sus políticas y procedimientos, el Banco tiene establecidos mecanismos para garantizar que toda la información que se proporciona al cliente sea transparente y que los productos y servicios que se ofrecen se ajusten en todo momento a sus necesidades. Por esto, antes de comercializar un nuevo producto o servicio se sigue un circuito interno (“Workflow de Producto”) en el que las áreas del Banco competentes en materia revisan los distintos aspectos para asegurar la conformidad a los estándares establecidos. La sucesiva validación por parte de las áreas involucradas es finalmente ratificada por un
484
99 El alcance, principios y medidas recogidas por este Código se detallan en la sección 7.8 Subcontratación y Proveedores.
100 Los principios en los que se fundamenta la Estrategia Fiscal se detallan en la sección 7.9 Información Fiscal.
comité de alto nivel, el Comité Técnico de Producto. Dicho proceso de validación permite a la Entidad identificar el público objetivo a quién se dirige el producto, es decir, el colectivo de clientes cuyos intereses, objetivos y características se adaptan a las condiciones del producto, también cuando estos permitan cubrir preferencias en materia de sostenibilidad según se establece en la regulación MiFID II e IDD. Adicionalmente, y con carácter anual, las distintas unidades responsables de la oferta de productos realizan una revisión detallada de las condiciones de los productos y su impacto en los clientes para asegurar que dichos productos siguen siendo adecuados al público objetivo definido originalmente. Dicho proceso de revisión está enmarcado en las obligaciones de distintas normativas de protección al cliente o inversor como es el caso de las Directrices sobre procedimientos de gobernanza y vigilancia de productos de banca minorista o la Directiva MiFID II. En la red de oficinas los gestores disponen de distintos elementos informativos sobre productos y servicios para proporcionar las explicaciones necesarias de modo que el cliente y el consumidor puedan comprender las características y los riesgos de los mismos. Esta información se complementa con la entrega a los clientes de los correspondientes documentos de información precontractual. Destacar que desde 2010, el Banco está adherido a Autocontrol (Asociación para la Autorregulación de la Comunicación Comercial), asumiendo así el compromiso de ofrecer una publicidad responsable que garantiza el ajuste de información, contratación y características operativas de los productos anunciados. Adicionalmente, en 2022 el Banco ha enviado a todos los clientes titulares de hipoteca una comunicación individualizada con información sobre la publicación del Código de Buenas Prácticas de 2022 y la actualización del Código 2012, cumpliendo, de este modo, la obligación de informar de forma individualizada que marca el Real Decreto de Ley. Para complementar la comunicación se ha habilitado un correo electrónico y número de teléfono específicos para gestionar las dudas y solicitudes de los clientes. Además, también se ha creado un apartado específico en la página web del Banco101 y guías para los clientes.
Desde 2021, Banco de Sabadell,S.A. ha mantenido una campaña hipotecaria con foco especial en la oferta transparente. En ejercicios de focus group con clientes se identificó como algunas de sus principales preocupaciones a la hora de elegir la hipoteca la falta de conocimiento del producto y la inseguridad que provoca (en el cliente) contratar una hipoteca. Con el fin de prestar al cliente un acompañamiento que permita superar estas barreras, el Banco lanzó la campaña “Lo Firmo”.# ITEM 10. DIRECTORS, EXECUTIVE OFFICERS AND PRINCIPAL SECURITY HOLDERS
Con este objeto, el Banco ofrece al cliente el asesoramiento por parte de un gestor especializado para entender la hipoteca a través de las “10 claves para entender la hipoteca” sin ningún compromiso:
1. Los gastos asociados
2. Cuánto dinero te presta el Banco
3. Qué es una hipoteca
4. En qué se diferencia la hipoteca a otros préstamos
5. Los tipos de hipotecas
6. El plazo de la hipoteca
7. Cuánto pagarás por tu hipoteca
8. Cómo comparar hipotecas
9. La FIPRE (Ficha de Información Precontractual) y la FEIN (Ficha Europea de Información Normalizada)
10. Cuanto tarda el Banco en concederte la hipoteca
En Reino Unido, la Autoridad de Conducta Financiera (Financial Conduct Authority, o FCA) rige la manera en que TSB promueve y comunica sus productos y servicios. Se aplica a todas las compañías británicas reguladas el principio rector que requiere que todas sus comunicaciones sean justas, claras y no engañosas. Todas las comunicaciones de TSB se realizan de una forma clara y equilibrada para garantizar que los clientes puedan tomar decisiones informadas. El Banco aplica los principios de la FCA en materia de promociones financieras a todas las promociones que realiza por todos los canales y medios de comunicación. TSB también está adherido al Código de Prácticas de la Autoridad de Normas Publicitarias (Advertising Standards Authority, o ASA). La ASA es el regulador independiente en el Reino Unido en materia de publicidad para todos los medios. TSB está comprometida en publicitar de manera responsable todos sus productos y servicios asociados. Esto implica la presentación de los mismos de manera precisa y equilibrada. Internamente, el Banco adhiere a la Política de Comunicaciones y Promociones y tiene implementado un entorno de control con los comités y los procesos de gobernanza asociados que garantizan que los riesgos de comunicación se gestionan dentro del apetito establecido. A partir de julio de 2023 entrará en vigor el nuevo principio de obligación frente a consumidores que impondrá, sobre todas las firmas británicas reguladas, normas más estrictas en una serie de ámbitos. TSB estará obligado a actuar para ofrecer buenos (en vez de justos) resultados para sus clientes. Esto se extiende también a la comprensión por parte de los clientes, lo cual abarca todas las comunicaciones a clientes. Las políticas, controles y normas internas se reformularán para incluir estas normas más estrictas y los requisitos adicionales de demostrar que los productos y servicios consiguen buenos resultados para los clientes.
Por otro lado, Banco Sabadell México, en función a lo establecido por la regulación bancaria mexicana, es transparente con la publicación de sus productos en los siguientes medios:
Para garantizar que el tratamiento de los datos de carácter personal se realiza conforme con lo establecido por la normativa aplicable sobre protección de datos, la Entidad dispone de un mecanismo de tres líneas de defensa, de modo que todos los miembros de la organización, de manera transversal y, en función de sus propias competencias, participan de manera activa en las tareas de gestión, de control y de supervisión del tratamiento del dato que lleva a cabo la Entidad.
Banco Sabadell cuenta con un Delegado de Protección de Datos (DPO) debidamente inscrito en el registro de la Agencia Española de Protección de Datos, el cual asesora a las distintas áreas del Banco para asegurar el cumplimiento con la normativa.
Siguiendo con el modelo de gestión de las tres líneas de defensa, el Banco también cuenta con el Chief Data Officer (CDO) encargado del gobierno del dato y de la identificación y registro de todos los tratamientos de datos realizados, con los siguientes equipos:
La Entidad dispone de su propia Política de privacidad y de protección de datos de carácter personal como Instrumento interno organizativo para garantizar la protección de las personas físicas en relación con el tratamiento de los datos personales y donde se mencionan distintos procedimientos y controles y en donde queda convenientemente definido el modelo de gestión en materia de protección de datos. La Política de privacidad y de protección de datos de carácter personal, como documento interno de carácter organizativo, se encuentra publicada en la aplicación de trabajo del Banco y está a disposición de todos los empleados, es revisada anualmente y es aprobada por el Consejo de Administración.
Todos los empleados del Banco reciben, como formación obligatoria, un curso de protección de datos de carácter personal y, dependiendo de las funciones laborales que cada empleado tenga encomendadas, recibe también formación específica impartida por el Delegado de Protección de Datos. Los asistentes participan en la formación de manera activa planteando cuestiones prácticas con las que se encuentran en su actividad diaria. Además, a través de los distintos canales de comunicación del Banco, los empleados reciben “breves píldoras formativas”, de manera amigable y atractiva, en las que se transmiten mensajes cortos y directos recordando las obligaciones en materia de protección de datos.
El Banco mantiene publicada en la página web externa, en el apartado información a clientes, la información obligatoria sobre los diferentes tratamientos de los datos personales que realiza en el documento “Anexo información detallada sobre protección de datos de carácter personal”[102]. Este documento se encuentra publicado en todas las lenguas oficiales del Estado, así como en francés, inglés y alemán. Este documento, que se encuentra a disposición de cualquier interesado, se actualiza constantemente incorporando aquellos nuevos tratamientos de datos que pone en marcha la Entidad.
En Reino Unido, TSB dispone de la Política de Privacidad y Protección de Datos que exige que los datos personales se recopilen correcta y legalmente, y que se utilicen con fines específicos. A su vez, garantiza que en los casos en que la información sea transferida a proveedores externos o se procese en representación de los mismos, esté sujeto a un proceso de diligencia debidamente adecuado y se lleve a cabo únicamente con motivos operativos o comerciales legítimos. El personal directivo de cada área comercial es responsable del desarrollo, implementación, operación y mantenimiento de los controles que satisfacen los requisitos establecidos en dicha política. En este sentido, la gestión y protección eficaz de la información personal, además de ser un requisito legal y reglamentario, es un aspecto esencial para el éxito comercial de TSB. Es por ello que la filial cuenta con su propio Delegado de Protección de Datos (DPO) responsable de coordinar con los reguladores y clientes. Adicionalmente, TSB cuenta con una formación anual dedicada íntegramente a la capacitación en privacidad y protección de datos que todos los empleados deben completar anualmente. El DPO de TSB revisa el contenido para garantizar que abarque todos los temas y luego lo aprueba.
Conforme la ley británica de protección de datos, TSB cumple con lo siguiente:
El año 2022 se ha visto marcado por una mayor inestabilidad geopolítica, que ha incrementado las amenazas y riesgos cibernéticos. En este escenario, la gestión eficaz y responsable de dichos riesgos cobra aún más relevancia. El Grupo Banco Sabadell dispone de un marco de control de la seguridad de los Sistemas de Información y la protección de la información corporativa, de clientes y de empleados. Este marco de control incluye la Política de Seguridad de los Sistemas de Información, la definición de responsabilidades de ciberseguridad en las 3 líneas de defensa y a nivel de órganos de gobierno, y la necesidad de proteger los sistemas y la información corporativa, de clientes y de empleados, incluyendo los sistemas de pago. En particular, el informe de estado de la ciberseguridad preparado por la función de Seguridad de la Información se ha reportado periódicamente a órganos como el Consejo de Administración o el Comité de Dirección, que son los órganos encargados de supervisar la ciberseguridad de la Entidad, junto a la Comisión de Riesgos que supervisa los riesgos tecnológicos.
El equipo interno de ciberseguridad de Grupo Banco Sabadell se compone de más de 100 profesionales especialistas, dedicados a garantizar la adecuación de las medidas de protección a los riesgos de ciberseguridad. Para ello, se realizan las siguientes actividades periódicas:
En este sentido, las diferentes entidades del Grupo Banco Sabadell han lanzado múltiples comunicaciones de concienciación sobre riesgos de ciberseguridad y fraude digital para clientes a través de correo electrónico o mediante campañas en redes sociales. Además, se dispone de formaciones sobre protección de datos y ciberseguridad anuales obligatorias para todos los empleados, y programas de formación específicos para los equipos de ciberseguridad.
A través de la función de Seguridad de los Sistemas de Información, las entidades del Grupo Banco Sabadell establecen las medidas de protección de los sistemas de información que se plasman en políticas y procedimientos para garantizar la seguridad en los accesos y hacer frente a las nuevas ciber amenazas. Estas medidas incluyen:
Con estas capacidades de protección, detección y respuesta frente a ciberamenazas, la Entidad no ha tenido ningún incidente relevante de ciberseguridad en 2022, mitigando adecuadamente los ciber incidentes que han podido afectar a proveedores.
Adicionalmente, el Grupo Banco Sabadell realiza una evaluación continuada de la seguridad de los sistemas utilizando herramientas de reconocido prestigio que ejecutan múltiples ataques simulados, y que complementan las pruebas avanzadas realizadas por terceros especialistas. Las diferentes entidades del Grupo también prestan atención a los principales ratings externos que miden la ciberseguridad (Bitsight, RiskRecon, Security Scorecard), en los que el Grupo Banco Sabadell ha obtenido las primeras posiciones en resultados comparativos con el resto del sector.
Las diferentes entidades de Grupo Banco Sabadell también velan por la resiliencia de sus infraestructuras, asegurando que disponen de componentes redundantes y procedimientos de recuperación probados periódicamente para garantizar la continuidad de los servicios tecnológicos frente a incidentes como un desastre en las instalaciones o un ciber ataque. Además, se cuenta con una auditoría externa anual, llevada a cabo siguiendo los principales estándares de seguridad de la información.
Especialistas en ciberseguridad del Grupo Banco Sabadell participan en las iniciativas de transformación digital y proyectos tecnológicos ayudando en la evaluación de riesgos de seguridad, definiendo los controles y medidas de seguridad que se deben incorporar y realizando pruebas técnicas de seguridad para comprobar que no se introducen vulnerabilidades. Entre las iniciativas de transformación digital, diseñadas y desplegadas de forma segura con la participación del equipo de ciberseguridad, cabe destacar nuevos productos y servicios financieros, por ejemplo, las distintas entregas que se detallan en la sección 1.5 El cliente - Transformación digital y experiencia de cliente del Informe de Gestión Consolidado.
Anexo 1
Más allá de las actuaciones e iniciativas que se resumen en el presente Estado de Información No Financiera, Banco Sabadell está dotado de un conjunto de códigos, políticas y normas que determinan su compromiso con el propósito del Grupo, y también mantiene suscritos diversos acuerdos nacionales e internacionales que, a su vez, enmarcan ese compromiso. De la totalidad de políticas y compromisos, se relacionan a continuación aquellos que pertenecen al perímetro no financiero de la Entidad.
Se referencia por sus acrónimos al Informe de Gestión Consolidado (IG) y a las Cuentas Anuales Consolidas del Grupo (CCAA). En ausencia de dichas referencias, se corresponde a capítulos de este mismo documento.
| Respuesta | Página | Criterio de reporting GRI | Descripción GRI |
|---|---|---|---|
| Asuntos generales | |||
| Modelo de negocio | Breve descripción del modelo de negocio del grupo | IG 1 – GRUPO BANCO SABADELL (Introducción) | 2-6 |
| Actividades, cadena de valor y otras relaciones comerciales | IG 1.1 Misión, valores y modelo de negocio | ||
| Mercados en los que opera | IG 1 – GRUPO BANCO SABADELL (Introducción) | 2-1 | |
| Detalles organizacionales | 1. Introducción | 361 | |
| Objetivos y estrategias de la organización | IG 1 – GRUPO BANCO SABADELL (Introducción) | 3-3 | |
| Gestión de los temas materiales | IG 1.1 Misión, valores y modelo de negocio | 2. Governance | 362-363 |
| 3. Sabadell Compromiso Sostenible | 364-376 | ||
| 4. Compromiso con el clima y el medioambiente (En especial 4.2 Estrategia climática y medioambiental) | 378-381 | ||
| 4.4. Gestión e impacto medioambiental | 393-404 | ||
| 5. Compromiso con las finanzas sostenibles | 405-416 | ||
| 6.2 Compromiso con el talento | 420-427 | ||
| 6.3 Formación | 427-433 | ||
| 6.4 Diversidad | 433-439 | ||
| 6.5 Política retributiva | 439-444 | ||
| 6.6 Entorno y organización del trabajo | 444-453 | ||
| 6.7 Diálogo con las personas empleadas: más conectadas que nunca | 453-454 | ||
| 7. Compromiso con la Sociedad | 455-477 | ||
| 8. Compromiso contra la Corrupción y el Soborno | 478-479 | ||
| 9. Compromiso con los Derechos Humanos | 480-483 | ||
| 10. Compromiso con la información | 484-490 | ||
| Principales factores y tendencias que pueden afectar a su futura evolución | 3. Sabadell Compromiso Sostenible | 364-376 | |
| 3-1 Proceso de determinación de los temas materiales | |||
| 4. Compromiso con el clima y el medioambiente (En especial 4.2 Estrategia climática y medioambiental) | 378-381 | ||
| 4.4. Gestión e impacto medioambiental | 393-404 | ||
| 5. Compromiso con las finanzas sostenibles | 405-416 | ||
| General | |||
| Marco de reporting | 1. Introducción | GRI (2021) | 361 |
| Principio de materialidad | 1. Introducción | 361 | |
| 2-2 Entidades incluidas en la presentación de informes de sostenibilidad | |||
| 3.3 Materialidad | 368-376 | ||
| 3-2 Lista de temas materiales | |||
| Enfoque de gestión | Descripción de las políticas que aplican | IG 1 – GRUPO BANCO SABADELL (Introducción) | 3-3 |
| Gestión de los temas materiales | IG 1.1 Misión, valores y modelo de negocio | ||
| 3. Sabadell Compromiso Sostenible | |||
| 4. Compromiso con el clima y el medioambiente (En especial 4.2 Estrategia climática y medioambiental) | |||
| 4.4. Gestión e impacto medioambiental | |||
| 5. Compromiso con las finanzas sostenibles | |||
| 6.2 Compromiso con el talento | |||
| 6.3 Formación | |||
| 6.4 Diversidad | |||
| 6.5 Política retributiva | |||
| 6.6 Entorno y organización del trabajo | |||
| 6.7 Diálogo con las personas empleadas: más conectadas que nunca | |||
| 7. Compromiso con la Sociedad | |||
| 8. Compromiso contra la Corrupción y el Soborno | |||
| 9. Compromiso con los Derechos Humanos | |||
| 10. Compromiso con la información | |||
| Los resultados de esas políticas | 2. Governance | 362-363 | |
| 3-3 Gestión de los temas materiales | 3. Sabadell Compromiso Sostenible | ||
| 4. Compromiso con el clima y el medioambiente (En especial 4.2 Estrategia climática y medioambiental) | |||
| 4.4. Gestión e impacto medioambiental | |||
| 5. Compromiso con las finanzas sostenibles | |||
| 6.2 Compromiso con el talento | |||
| 6.3 Formación | |||
| 6.4 Diversidad | |||
| 6.5 Política retributiva | |||
| 6.6 Entorno y organización del trabajo | |||
| 6.7 Diálogo con las personas empleadas: más conectadas que nunca | |||
| 7. Compromiso con la Sociedad | |||
| 8. Compromiso contra la Corrupción y el Soborno | |||
| 9. Compromiso con los Derechos Humanos | |||
| 10. Compromiso con la información | |||
| Los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del grupo | 4.3 Gestión de los riesgos medioambientales | 381-393 | |
| 3-1 Proceso de determinación de los temas materiales | 8. Compromiso contra la Corrupción y el Soborno | ||
| 9. |
•Política de Derechos Humanos del Grupo Banco Sabadell.
•Política de comunicación comercial de Banco Sabadell.
•Política de comunicación y contacto con accionistas, inversores y asesores de voto de Banco Sabadell.
•Política de Privacidad y de Protección de datos de carácter personal de Banco Sabadell.
•Política de Remisión y Transferencia de Datos Personales de Banco Sabadell México.
•Política de Atención en Procedimientos del INAI Banco Sabadell México.
•Política de Capacitación en Materia de Datos Personales de Banco Sabadell México.
•Política de Atención a vulneraciones de Datos Personales de Banco Sabadell México.
•Política de Privacidad y Protección de Datos de TSB.
491
103 Se incluyen documentos no directamente mencionados a lo largo del Estado de Información No Financiera.
•Política de Seguridad de los Sistemas de Información del Grupo Banco Sabadell.
•Política de categorización y evaluación de clientes de Banco Sabadell.
•Política retributiva de la alta dirección de Banco Sabadell.
•Política retributiva del Colectivo identificado del Grupo Banco Sabadell.
•Política general sobre procedimientos de gobernanza y vigilancia de productos de banca minorista de Banco Sabadell.
•Política de riesgo reputacional de Banco Sabadell.
•Política de gestión y control del riesgo tecnológico del Grupo Banco Sabadell.
•Política de quejas y reclamaciones de Banco Sabadell.
•Política de gobierno interno de Banco Sabadell.
•Política de divulgación financiera y no financiera relacionada.
•Política de formación MiFID.
•Política de formación LCCI.
•Política de formación IDD.
•Política de continuidad de negocio.
•Política del sector de la defensa del Grupo Banco Sabadell.
Otros documentos
•Sabadell Compromiso Sostenible.
•Marco de Riesgos Medioambientales y Sociales. Normas sectoriales.
•Marco para la emisión de Bonos vinculados a Objetivos de Desarrollo Sostenible de Banco Sabadell.
•Objetivos de descarbonización.
•Guía de Elegibilidad.
•Memoria anual de Prevención de riesgos laborales.
•Código de Conducta del Grupo Banco Sabadell.
•Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del mercado de valores.
•Código de Conducta para Proveedores del Grupo Banco Sabadell.
•Plan de Igualdad Efectiva entre Mujeres y Hombres de Banco de Sabadell.
•Informe Green Bonds Reports 2022.
•Manual Conceptual de Prevención de blanqueo de dinero y financiación del terrorismo de Banco Sabadell México.
•Manual de Privacidad de Datos Personales de Banco Sabadell México.
•Do What Matters Plan de TSB.
•Estrategia Fiscal del Grupo Banco Sabadell.
•Procedimiento de Debida Diligencia en Derechos Humanos.
•Anexo información detallada sobre protección de datos de carácter personal.
492
Pactos, acuerdos y compromisos
•Firmante del Global Compact (Pacto Mundial de las Naciones Unidas en materia de derechos humanos, trabajo, medioambiente y anticorrupción).
•Signatario fundador de los Principios de Banca Responsable de la Iniciativa Financiera del PNUMA (UNEP FI), comprometiéndose a alinear estratégicamente su negocio con los Objetivos de Desarrollo Sostenible y el Acuerdo de París sobre cambio climático.
•Adhesión al Compromiso Colectivo de Acción Climática de AEB, CECA e ICO.
•Firmante de los Principios de Ecuador desde 2011.
•Adhesión al Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD).
•Adhesión al Net-Zero Banking Alliance (NZBA).
•Adhesión a la Alianza para la Contabilidad del Carbono en el Sector Financiero (PCAF).
•Acuerdo para la compensación de emisiones a través de la inversión en proyectos forestales en España, certificados por MITECO (Ministerio para la Transición Ecológica).
•Acuerdo para la compensación de TSB de sus emisiones de alcance 1 y 2 a través de proyectos de reforestación en Bolivia.
•Signatario del Protocolo de Sustentabilidad de la Asociación de Bancos de México (ABM).
•Firmante de la “Declaratoria en favor del desarrollo de las finanzas climáticas, verdes y sostenibles en el sector bancario mexicano”, impulsada por el Consejo Consultivo de Finanzas Verdes (CCFV) y la Asociación de Bancos de México (ABM).
•Adhesión al Plan MeCuida impulsado por el Gobierno de España.
•Adhesión al Observatorio Español de la Financiación Sostenible (OFISO).
•Renovación de la adhesión al convenio suscrito entre la AEB, la CNMV y el Banco de España para el desarrollo de actuaciones en el marco del Plan nacional de educación financiera.
•Adhesión al Código de Buenas Prácticas Bancarias.
•Adhesión al Código de Buenas Prácticas Tributarias.
•Adhesión a Autocontrol (Asociación para la Autorregulación de la Comunicación Comercial).
•Sello de Oro del modelo de la European Foundation for Quality Management (EFQM).
•Certificación ISO 14001 para las seis sedes corporativas.
•Firmante del Carbon Disclosure Project (CDP) en materia de acción contra el cambio climático.
•Renovación del distintivo “Igualdad en la Empresa” otorgado por el Ministerio de la Presidencia, Relaciones con las Cortes e Igualdad.
•Adhesión de TSB a los Science Based Targets initiative (SBTi).
•Adhesión de TSB en el Good Business Charter, un esquema nacional de acreditación que reconoce a las empresas que se comportan de manera responsable. Se ha distinguido como Primer banco minorista acreditado.
•Adhesión de TSB en el Prince's Responsible Business Network, una iniciativa de Negocios en la Comunidad (BITC) que ayuda a las empresas a abordar una amplia gama de problemas esenciales para construir una sociedad más justa y un futuro más sostenible
493
•Firmante de la “Declaratoria en favor del desarrollo de las finanzas climáticas, verdes y sostenibles en el sector bancario mexicano, impulsada por el Consejo Consultivo de Finanzas Verdes (CCFV) y la Asociación de Bancos de México (ABM).
•Miembro de la Comisión de Sostenibilidad de la Cámara Española de Comercio (CAMESCOM) en México.
494# Compromiso con los Derechos Humanos 480-483
Cuestiones medioambientales
Gestión medioambiental
Información detallada sobre los efectos actuales y previsibles de las actividades de la empresa en el medioambiente y, en su caso, la salud y la seguridad.
Procedimientos de evaluación o certificación ambiental
Recursos dedicados a la prevención de riesgos ambientales
CCAA Nota 4.4.1.4 Riesgo medioambiental
Aplicación del principio de precaución
Cantidad de provisiones y garantías para riesgos ambientales
CCAA Nota 4.4.1.4 Riesgo medioambiental
Contaminación
Medidas para prevenir, reducir o reparar las emisiones que afectan gravemente el medioambiente; teniendo en cuenta cualquier forma de contaminación atmosférica específica de una actividad, incluido el ruido y la contaminación lumínica.
5. Compromiso con las finanzas sostenibles
En lo relativo a su contribución indirecta a través de financiación e inversión.
Economía circular y prevención y gestión de residuos
Medidas de prevención, reciclaje, reutilización, otras formas de recuperación y eliminación de desechos.
Gestión de impactos significativos relacionados con los residuos
Acciones para combatir el desperdicio de alimentos
Banco Sabadell considera este asunto no material para su actividad.
Uso sostenible de los recursos
Consumo de agua y el suministro de agua de acuerdo con las limitaciones locales
Consumo de agua
Consumo de materias primas y medidas adoptadas para mejorar la eficiencia de su uso
Consumo, directo e indirecto, de energía
Consumo energético dentro de la organización
Medidas tomadas para mejorar la eficiencia energética
Uso de energías renovables
Consumo energético dentro de la organización
Cambio climático
Emisiones de gases de efecto invernadero generadas como resultado de las actividades de la empresa, incluido el uso de los bienes y servicios que produce
Intensidad de las emisiones de GEI
Medidas adoptadas para adaptarse a las consecuencias del cambio climático
Metas de reducción establecidas voluntariamente a medio y largo plazo para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero y los medios implementados para tal fin
Reducción de las emisiones de GEI
Protección de la biodiversidad
Medidas tomadas para preservar o restaurar la biodiversidad.
Banco Sabadell considera este asunto material únicamente por su contribución indirecta a través de financiación.
Impactos causados por las actividades u operaciones en áreas protegidas
Banco Sabadell considera este asunto material únicamente por su contribución indirecta a través de financiación.
Cuestiones sociales y relativas al personal
Empleo
Número total y distribución de empleados por país, sexo, edad y categoría profesional.
Número total y distribución de modalidades de contrato de trabajo
Promedio anual por modalidad de contrato (indefinidos, temporales y a tipo parcial) por sexo, edad y clasificación profesional
Las actividades de Banco Sabadell no tienen asociada una variación estacional relevante. Por ello las diferencias entre datos a cierre de 31 de diciembre y los datos promedios no son materiales.
Número de despidos por sexo, edad y categorías profesional
Remuneraciones medias y su evolución desagregados por sexo, edad y clasificación profesional o igual valor
Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres frente a hombres
Remuneración media de los consejeros y directivos, incluyendo la retribución variable, dietas, indemnizaciones, el pago a los sistemas de previsión de ahorro a largo plazo y cualquier otra percepción desagregada por sexo
Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres frente a hombres
Brecha salarial
Implantación de políticas de desconexión laboral
Empleados con discapacidad
Organización del trabajo
Organización del tiempo de trabajo
Número de horas de absentismo
Lesiones por accidente laboral
Medidas destinadas a facilitar el disfrute de la conciliación y fomentar el ejercicio corresponsable de estos por parte de ambos progenitores
Salud y seguridad
Condiciones de salud y seguridad en el trabajo
403-1 (2018) Sistema de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo
403-2 (2018) Identificación de peligros, evaluación de riesgos e investigación de incidentes
403-3 (2018) Servicios de salud en el trabajo
Accidentes de trabajo, en particular su frecuencia y gravedad, desagregado por sexo
Lesiones por accidente laboral
Enfermedades profesionales desagregado por sexo
Para el sector bancario, la Seguridad Social, no define ninguna enfermedad profesional.
Dolencias y enfermedades laborales
Relaciones sociales
Organización del diálogo social, incluidos procedimientos para informar y consultar al personal y negociar con ellos
Porcentaje de empleados cubiertos por convenio colectivo por país
Balance de los convenios colectivos, particularmente en el campo de la salud y la seguridad en el trabajo
3-3 Gestión de los temas materiales
Mecanismos y procedimientos con los que cuenta la empresa para promover la implicación de los trabajadores en la gestión de la compañía, en términos de información, consulta y participación
Formación
Políticas implementadas en el campo de la formación
Cantidad total de horas de formación por categorías profesionales
Banco Sabadell ha presentado la información citada en este índice de contenidos GRI para el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de diciembre de 2022 utilizando como referencia los Estándares GRI.
| Contenido | Ubicación |
|---|---|
| Contenidos Generales | |
| GRI 2: Contenidos Generales 2021 | |
| 2-1 Detalles organizacionales | IG 1 – GRUPO BANCO SABADELL (Introducción) |
| 2-2 Entidades incluidas en la presentación de informes de sostenibilidad | 1. Introducción CCAA Nota 2 – Grupo Banco Sabadell |
| 2-3 Periodo objeto del informe, frecuencia y punto de contacto | El Informe corresponde al periodo 2022 y se elabora con periodicidad anual, siendo publicado como anexo al Informe de Gestión Consolidado de la Entidad. Punto de contacto sobre el informe: [email protected] |
| 2-4 Actualización de la información | 1. Introducción |
| 2-5 Verificación externa | Verificación incorporada al final de este documento |
| 2-6 Actividades, cadena de valor y otras relaciones comerciales | IG 1 – GRUPO BANCO SABADELL 7.8 Subcontratación y proveedores CCAA Nota 2 – Grupo Banco Sabadell |
| 2-7 Empleados | 6.1 Datos de la plantilla |
| 2-9 Estructura de gobernanza y composición | Marco de Gobierno Interno de Banco Sabadell |
| 2-10 Designación y selección del máximo órgano de gobierno | Reglamento del Consejo de Administración |
| 2-11 Presidente del máximo órgano de gobierno | Marco de Gobierno Interno de Banco Sabadell |
| 2-12 Función del máximo órgano de gobierno en la supervisión de la gestión de los impactos | Reglamento del Consejo de Administración |
| 2-13 Delegación de la responsabilidad de gestión de los impactos | Reglamento del Consejo de Administración |
| 2-14 Función del máximo órgano de gobierno en la presentación de informes de sostenibilidad | Reglamento de la Comisión de Estrategia y Sostenibilidad Art. |
Respuesta: 439
Página: 3-3
Criterio de reporting GRI: Gestión de los temas materiales
Descripción GRI:
Respuesta: 433, 434
Página: 3-3
Criterio de reporting GRI: Gestión de los temas materiales
Respuesta: 500
Respuesta: 480, 483
Página: 2-27, 2-26, 2-23
Criterio de reporting GRI: Cumplimiento de la legislación y las normativas, Mecanismos para solicitar asesoramiento y plantear inquietudes, Compromisos y políticas
En 2022 no se ha recibido denuncia en materia de derechos humanos.
Respuesta: 483
Página: 3-3
Criterio de reporting GRI: Gestión de los temas materiales
Respuesta: 406-1
Respuesta: 9.
Página: 480
Criterio de reporting GRI: Compromiso con los Derechos Humanos, 3-3 Gestión de los temas materiales
Respuesta: 407-1, 408-1, 409-1
Respuesta: 8.
Página: 478-479
Criterio de reporting GRI: Compromiso contra la Corrupción y el Soborno, 3-3 Gestión de los temas materiales, 2-27 Cumplimiento de la legislación y las normativas, 2-26 Mecanismos para solicitar asesoramiento y plantear inquietudes, 2-23 Compromisos y políticas
Respuesta: 7.10
Página: 475-477
Criterio de reporting GRI: Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, 3-3 Gestión de los temas materiales, 2-27 Cumplimiento de la legislación y las normativas, 2-26 Mecanismos para solicitar asesoramiento y plantear inquietudes, 2-23 Compromisos y políticas, 205-2 Comunicación y formación sobre políticas y procedimientos anticorrupción, 205-3 Casos de corrupción confirmados y medidas tomadas
Respuesta: 7.6
Página: 467
Criterio de reporting GRI: Relaciones Institucionales
Respuesta: 465
Respuesta: 8.
Página: 478
Criterio de reporting GRI: Compromiso contra la Corrupción y el Soborno
Respuesta: 415-1
Respuesta: 7.
Página: 455
Criterio de reporting GRI: Compromiso con la Sociedad, 3-3 Gestión de los temas materiales
Respuesta: 455
Respuesta: 7.1
Página: 455
Criterio de reporting GRI: Compromiso con la educación
Respuesta: 413-1, 461, 465
Respuesta: 7.1
Página: 455
Criterio de reporting GRI: Compromiso con la educación, 2-29 Enfoque para la participación de los grupos de interés
Respuesta: 461, 413-1, 465
Respuesta: 7.1, 7.4, 7.5
Página: 455, 466, 466-467
Criterio de reporting GRI: Compromiso con la educación, Patrocinio, Mecenazgo, 3-3 Gestión de los temas materiales
Respuesta: 461, 201-1
Respuesta: 7.8
Página: 470-471
Criterio de reporting GRI: Subcontratación y proveedores, 3-3 Gestión de los temas materiales
Respuesta: 7.8
Página: 470
Criterio de reporting GRI: Subcontratación y proveedores, 2-6 Actividades, cadena de valor y otras relaciones comerciales
Respuesta: 308-1, 414-1
Respuesta: 7.8
Página: 471
Criterio de reporting GRI: Subcontratación y proveedores, 2-6 Actividades, cadena de valor y otras relaciones comerciales
Respuesta: 308-1
Respuesta: 10.
Página: 484-490
Criterio de reporting GRI: Compromiso con la información, 3-3 Gestión de los temas materiales
Respuesta: 7.7
Página: 467
Criterio de reporting GRI: Consumidores, 3-3 Gestión de los temas materiales, IG - 1.5. El Cliente
Respuesta: 7.9
Página: 474
Criterio de reporting GRI: Información fiscal, 3-3 Gestión de los temas materiales, 201-1 en lo que respecta a beneficios obtenidos antes de impuestos
Respuesta: 7.9
Página: 474
Criterio de reporting GRI: Información fiscal, 3-3 Gestión de los temas materiales, 201-1 en lo que respecta a impuestos sobre el beneficio de las sociedades pagado
Respuesta: 7.9
Criterio de reporting GRI: Información fiscal, CCAA - Anexo VII Informe Bancario Anual
Respuesta: 201-4
Respuesta: 4.2, 4.3.3, 5.
Página: 378, 389, 405
Criterio de reporting GRI: Estrategia climática y medioambiental, Integración en la gestión - Taxonomía de la UE, Compromiso con las finanzas sostenibles# 2. Gobernanza y Gobierno Corporativo
El Consejo de Administración, máximo órgano de gobierno de Banco Sabadell, vela por el cumplimiento de los principios de buen gobierno y la estrategia del Grupo. La estructura de gobierno corporativo se basa en las siguientes disposiciones:
Banco Sabadell integra la sostenibilidad en su estrategia y operaciones, reflejando su compromiso con los grupos de interés y la sociedad.
Declaración sobre la estrategia de desarrollo sostenible (3. Sabadell Compromiso Sostenible):
Temas Materiales (GRI 3: Temas Materiales 2021):
La estructura de gobernanza de Banco Sabadell promueve la diversidad y la igualdad de oportunidades.
La gestión de la información y la transparencia son pilares fundamentales para Banco Sabadell.
La gestión de riesgos, incluida la ciberseguridad, es esencial para la resiliencia del Grupo.
La orientación al cliente y la transformación digital son ejes estratégicos.
Banco Sabadell promueve una cultura corporativa basada en valores éticos y de integridad.
Banco Sabadell promueve la responsabilidad en su cadena de suministro.
La creación de valor sostenible y la solidez financiera son fundamentales para el Grupo.
Banco Sabadell impulsa las finanzas sostenibles y la inversión responsable.
La gestión de los riesgos climáticos y ambientales es una prioridad para el Grupo.
Banco Sabadell monitoriza y gestiona su huella ambiental.
Banco Sabadell participa en iniciativas y alianzas para abordar desafíos ambientales.
La diversidad, la inclusión y la igualdad son valores fundamentales en Banco Sabadell.
Banco Sabadell se compromete con la creación de empleo de calidad y el desarrollo del talento.
Banco Sabadell reafirma su compromiso con la sociedad y los derechos humanos.
En noviembre de 2020 Banco Sabadell se adherió al Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) y en esta línea está ejecutando un plan de trabajo para alinearse a estos estándares de divulgación y a las expectativas supervisoras. A continuación, se detallan las referencias a las secciones del EINF en las que se detalla información correspondiente a las recomendaciones de TCFD:
| Recomendaciones del TCFD | Sección EINF Banco de Sabadell | Referencia |
|---|---|---|
| Gobernanza | ||
| a) Describir la supervisión del Consejo a la hora de evaluar y gestionar los riesgos y las oportunidades relacionados con el clima. | 2. Governance 4. Compromiso con el clima y el medioambiente |
2. Governance 4.1 Gobierno de los riesgos medioambientales |
| b) Describir el control del management sobre los riesgos y las oportunidades relacionados con el clima. | 2. Governance 4. Compromiso con el clima y el medioambiente |
2. Governance 4.1 Gobierno de los riesgos medioambientales; 4.2 Estrategia climática y medioambiental; 4.3 Gestión de los riesgos medioambientales |
| Estrategia | ||
| a) Describir los riesgos y las oportunidades relacionados con el clima que ha identificado la organización a corto, medio y largo plazo. | 4. Compromiso con el clima y el medioambiente 5. Compromiso con las finanzas sostenibles |
4.2 Estrategia climática y medioambiental; 4.3 Gestión de los riesgos medioambientales 5.1 Soluciones de finanzas sostenibles para el negocio de CIB, Empresas y Particulares; 5.2 Sinia Renovables; 5.3 Emisión de bonos sostenibles; 5.4 Soluciones de ahorro sostenibles e inversión responsable ; 5.5 Financiación Verde y Líneas de financiación con bancos multilaterales de desarrollo en México |
| b) Describir el impacto de los riesgos y las oportunidades relacionados con el clima sobre los negocios, la estrategia y la planificación financiera de la organización. | 4. Compromiso con el clima y el medioambiente 5. Compromiso con las finanzas sostenibles |
4.3 Gestión de los riesgos medioambientales 5.1 Soluciones de finanzas sostenibles para el negocio de CIB, Empresas y Particulares; 5.2 Sinia Renovables; 5.3 Emisión de bonos sostenibles; 5.4 Soluciones de ahorro sostenibles e inversión responsable ; 5.5 Financiación Verde y Líneas de financiación con bancos multilaterales de desarrollo en México |
| c) Describir la resiliencia de la estrategia de la organización, teniendo en cuenta los diferentes escenarios relacionados con el clima, como un escenario con 2ºC o menos. | 4. Compromiso con el clima y el medioambiente | 4.2 Estrategia climática y medioambiental; 4.3 Gestión de los riesgos medioambientales |
| Gestión de Riesgos | ||
| a) Describir los procesos de la organización para identificar y evaluar los riesgos relacionados con el clima. | 4. Compromiso con el clima y el medioambiente | 4.3 Gestión de los riesgos medioambientales |
| b) Describir los procesos de la organización para gestionar los riesgos relacionados con el clima. | 4. Compromiso con el clima y el medioambiente | 4.3 Gestión de los riesgos medioambientales |
| c) Describir cómo los procesos para identificar, evaluar y gestionar los riesgos relacionados con el clima están integrados en la gestión general de riesgos de la organización. | 4. Compromiso con el clima y el medioambiente | 4.2 Estrategia climática y medioambiental; 4.3.3 Integración en la gestión; 4.3.4 Principios de Ecuador |
| Métricas y Objetivos | ||
| a) Divulgar las métricas utilizadas por la organización para evaluar los riesgos y las oportunidades relacionados con el clima acorde con su proceso de estrategia y gestión de riesgos. | 4. Compromiso con el clima y el medioambiente 5. Compromiso con las finanzas sostenibles |
4.3.1 Identificación de riesgos; 4.3.2. Evaluación y medición; 4.3.4 Principios de Ecuador 5. Compromiso con las finanzas sostenibles; 5.1 Soluciones de finanzas sostenibles para el negocio de CIB, Empresas y Particulares; 5.2 Sinia Renovables; 5.3 Emisión de bonos sostenibles; 5.4 Soluciones de ahorro sostenibles e inversión responsable ; 5.5 Financiación Verde y Líneas de financiación con bancos multilaterales de desarrollo en México |
| b) Divulgar el Alcance 1, Alcance 2 y, si procede, el Alcance 3 de las emisiones de gases de efecto invernadero (GEI) y sus riesgos relacionados | 4. Compromiso con el clima y el medioambiente | 4.3.2. Evaluación y medición (Emisiones de la cartera financiada); 4.4. Gestión e impacto medioambiental |
| c) Describir los objetivos utilizados por la organización para gestionar los riesgos y las oportunidades relacionados con el clima y el rendimiento en comparación con los objetivos. | 4. Compromiso con el clima y el medioambiente 5. Compromiso con las finanzas sostenibles |
4.2 Estrategia climática y medioambiental (Portfolio Alignment); 4.4. Gestión e impacto medioambiental (Objetivos de Reducción) 5. Compromiso con las finanzas sostenibles |
104
La Entidad ha divulgado ulteriores objetivos en el Sabadell Compromiso Sostenible.
Alinearemos nuestra estrategia comercial para que sea coherente y contribuya a las necesidades de las personas y los objetivos de la sociedad, tal como se expresa en los Objetivos de Desarrollo Sostenible, el Acuerdo Climático de París y los marcos nacionales y regionales relevantes.
Describa (a alto nivel) el modelo de negocio de su banco, incluyendo los principales segmentos de clientes atendidos, los tipos de productos y servicios proporcionados, los principales sectores y tipos de actividades en las principales geografías en las que su banco opera o presta productos y servicios. Por favor, cuantifique también la información indicando, por ejemplo, la distribución de la cartera de su banco (%) en términos de geografías, segmentos (es decir, por balance y/o fuera de balance) o especificando el número de clientes atendidos.
El modelo de negocio de la entidad se orienta al crecimiento rentable con el objetivo de generar valor para los accionistas. Esto se consigue a través de una estrategia de diversificación de negocios, basada en criterios de rentabilidad, sostenibilidad, eficiencia y calidad de servicio, con un perfil de riesgo conservador, dentro del marco de los códigos éticos y profesionales, y teniendo en cuenta los intereses de los diferentes stakeholders. El modelo de gestión del banco se enfoca en una visión de los clientes a largo plazo, mediante una actividad constante de fidelización de la cartera de clientes, fundamentada en la iniciativa y la proactividad en la relación. El banco tiene una oferta global de productos y servicios, un equipo humano cualificado, una plataforma tecnológica con capacidad para el crecimiento y una orientación permanente a la búsqueda de la calidad.
Durante los últimos once años, en España, Banco Sabadell ha expandido su presencia geográfica y ha incrementado su cuota de mercado a través de un conjunto de adquisiciones y crecimiento orgánico. En base a la información más reciente disponible, Banco Sabadell posee una cuota de mercado a nivel nacional del 8% en crédito y del 7% en depósitos. Adicionalmente, Banco Sabadell destaca en productos como el crédito comercial con una cuota de 9%; financiación a actividades productivas con un 9%; fondos de inversión con un 6%; contratación de valores con un 5% y facturación a través de TPV con un 17%.
La financiación sostenible es una de las principales herramientas para promover un modelo económico limpio y circular, que reduzca las emisiones de CO2 y contribuya a proteger el medioambiente. Con carácter anual, las distintas unidades responsables de la oferta de productos realizan una revisión detallada de las condiciones de los productos y su impacto en los clientes para asegurar que dichos productos siguen siendo adecuados al público objetivo definido originalmente. Con todo, el grupo se ha convertido en una de las mayores entidades del sistema financiero español, diversificando geográficamente su negocio (76% en España, 22% en Reino Unido y el 2% en México) y multiplicando por seis su base de clientes desde 2008; todo ello salvaguardando su solvencia y liquidez.
Las marcas bajo las cuales el negocio bancario del Grupo Banco Sabadell está presente son:
¿Su estrategia corporativa identifica e incluye a la sostenibilidad como una prioridad estratégica para su banco?
☒ Sí ☐ No
Describa cómo su banco ha alineado y/o tiene previsto alinear su estrategia para que sea coherente con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), el Acuerdo de París sobre el Clima y los marcos nacionales y regionales pertinentes.
¿Su banco también hace referencia a alguno de los siguientes marcos o requisitos de información reglamentaria en materia de sostenibilidad en sus prioridades estratégicas o políticas para aplicarlos?
☒ Principios rectores de la ONU sobre Empresas y Derechos Humanos
☒ Convenios fundamentales de la Organización Internacional del Trabajo (OIT)
☒ Pacto Mundial de las Naciones Unidas
☐ Declaración de las Naciones Unidas sobre los derechos de los pueblos indígenas
☒ Cualquier requisito reglamentario aplicable en materia de presentación de informes sobre evaluaciones de riesgos medioambientales, por ejemplo, sobre riesgos climáticos.
Especificar cuáles: Principios de Ecuador
☒ Cualquier requisito reglamentario aplicable en materia de presentación de informes sobre evaluaciones de riesgos sociales, por ejemplo, sobre la esclavitud moderna.
Especificar cuáles: Principios de Ecuador
☐ Ninguna de las anteriores
Banco Sabadell dispone de un marco de actuación ESG (sección 3. Sabadell Compromiso Sostenible), que está alineado a los ODS y donde la acción por el clima (ODS 13) es uno de los ODS prioritarios de su estrategia corporativa. El marco ESG Sabadell Compromiso Sostenible, incluye los compromisos globales suscritos en sostenibilidad y las actuaciones de transformación e impulso, tanto los realizados por el Grupo como los proyectados a futuro, cuyo propósito es acelerar las actuaciones de transición ecológica, la lucha contra el cambio climático y el desarrollo social, reforzando y dando respuesta a su vez a los asuntos prioritarios derivados de la materialidad. Este marco está alineado a los ODS y pone foco en aquellos donde tiene mayor capacidad de influencia debida a su interrelación sistémica, tipo de actividad y capacidad de impacto.
La integración efectiva en la gestión de los riesgos medioambientales requiere de una estrategia y de un cuerpo normativo que establezcan las directrices, objetivos y límites necesarios en diferentes puntos del circuito de riesgo de crédito. Por este motivo, el Grupo dispone de un marco de riesgos medioambientales y sociales donde se establece la posición del Grupo orientada a no financiar actividades que se consideran con un riesgo medioambiental elevado. Al mismo tiempo, el Grupo fomenta la financiación verde, para ello se dispone de una Guía de Elegibilidad que recoge las actividades sostenibles (en términos ambientales y sociales), de forma alineada con el Reglamento de Taxonomía de la UE. En paralelo, como parte del sector financiero el Grupo promueve la transición de las empresas, direccionando la financiación según la naturaleza de las actividades y facilitando a aquellos agentes de sectores contaminantes que trabajan en mejorar su desempeño ESG para transicionar a un modelo más sostenible. Con este objetivo se han definido las Directrices en gestión de riesgos ESG, a través de las cuales el Grupo trata de limitar el acceso a la financiación a empresas contaminantes con un desempeño ESG bajo. Para clasificar a las grandes empresas según la madurez de su desempeño ESG, el Grupo está definiendo internamente un indicador. Cabe destacar que el Banco, en paralelo a todas las iniciativas de integración de riesgos medioambientales en la gestión, mantiene una serie de iniciativas para mejorar la calidad de la información en la que basa sus decisiones (ya sea desde bases de datos a proyectos de recopilación de información de clientes, entre otros). Adicionalmente, desde 2011 el Grupo está adherido a los Principios de Ecuador, marco voluntario internacional de políticas, normas y guías que coordina la Corporación Financiera Internacional (IFC, por sus siglas en inglés), agencia dependiente del Banco Mundial, que tiene por objetivo determinar, evaluar y gestionar los riesgos medioambientales y sociales en financiación de proyectos de importe superior o igual a 10 millones de dólares y préstamos corporativos relacionados con proyectos de más de 50 millones de dólares. A través de los estándares de Principios de Ecuador, se realiza una evaluación social y ambiental de los posibles impactos del proyecto por parte de un experto independiente.
Aumentaremos continuamente nuestros impacts positivos mientras reducimos los impacts negativos y gestionaremos los riesgos para las personas y el medioambiente que resultan de nuestras actividades, productos y servicios. Con este fin, estableceremos y publicaremos objetivos donde podamos tener los impacts más significativos.
Demuestre que su banco ha realizado un análisis de impacto de su(s) cartera(s) para identificar sus áreas de impacto más significativas y determinar las áreas prioritarias para la fijación de objetivos. El análisis de impacto deberá actualizarse periódicamente y cumplir con los siguientes requisitos/elementos (a-d):
a) Alcance: ¿Cuál es el alcance del análisis de impacto de su banco? Describa qué partes de las principales áreas de negocio del banco, productos/servicios a través de las principales zonas geográficas en las que opera el banco (tal y como se describe en el apartado 1.1) se han tenido en cuenta en el análisis de impacto. Indique también qué áreas no se han incluido todavía y por qué.
Durante el ejercicio 2022 Banco Sabadell ha llevado a cabo un proceso de análisis para identificar los impactos positivos y negativos resultantes de las actividades de financiación, a raíz de los cuales ha fijado objetivos en las áreas de impacto más relevantes. Este análisis se ha realizado utilizando la herramienta Portfolio Impact Analysis for Banks para la aplicación de la metodología Holistic Impact Methodology desarrollada por UNEP FI. La herramienta permite identificar los impactos medioambientales, sociales y económicos (positivos y negativos) asociados tanto a la cartera de financiación de Banca Particulares como a la cartera de financiación de Banca Empresas, y superponer estas asociaciones con los desafíos y prioridades para un desarrollo sostenible de los países en los que el Banco opera, con el fin de identificar las áreas/temas de impacto más significativos de la cartera.
El análisis de impacto realizado por Banco Sabadell se ha focalizado en las principales áreas de negocio del banco, analizándose los productos y servicios financieros ofrecidos a personas físicas en su negocio de Banca Particulares en España y de TSB en Reino Unido; y la financiación de empresas del negocio Banca Empresas en España y México. El ejercicio llevado a cabo ha permitido cubrir el 92% de la cartera de financiación global de Banco Sabadell, donde un 45% corresponde a la cartera de financiación de Banca Particulares y un 47% a la cartera de financiación de Banca Empresas. No se ha considerado en el análisis la cartera de Banca de Empresas de TSB en Reino Unido ni la exposición del Banco en las Oficinas en el Exterior (OFEX) por su escasa materialidad en el balance global.
b) Composición de la cartera: ¿Ha tenido en cuenta su banco la composición de su cartera (en %) en el análisis? Indique la composición proporcional de su cartera a nivel global y por ámbito geográfico i) por sectores e industrias para las carteras de empresas, corporaciones y banca de inversión (es decir, exposición sectorial o desglose por industria en %), y/o ii) por productos y servicios y por tipos de clientes para las carteras de consumo y banca minorista. Si su banco ha adoptado otro enfoque para determinar la escala de exposición del banco, explique cómo ha considerado dónde se encuentran las actividades principales del banco en términos de industrias o sectores.
La cartera de financiación a empresas representa alrededor de la mitad de la cartera de préstamos del Banco. Los sectores con mayor volumen de financiación para cada una de las geografías son: a) la financiación de actividades generales de la Administración Pública y el alquiler y gestión de bienes inmobiliarios en España y; b) la gestión hotelera y Real Estate en México. Por su parte, la cartera de Banca Particulares concentra la mayor parte de su exposición en los productos financieros hipotecarios del Banco tanto en España como en Reino Unido. Con el fin de identificar los impactos asociados con los sectores que Banco Sabadell financia y los impactos asociados con los productos y servicios ofrecidos a los clientes particulares, se ha empleado el Sector Impact Map integrado en la herramienta Portfolio Impact Analysis, que analiza sistemáticamente las diferentes áreas de impacto asociadas a cada uno de los sectores financiados, productos y servicios. Como resultado, se ha concluido que las áreas de impacto más destacadas en nuestras carteras son “Disponibilidad, accesibilidad, asequibilidad y calidad de recursos y servicios” (en concreto, el “Acceso a finanzas y vivienda”), la “Estabilidad climática” y la “Circularidad”.# 3.3.4 Vinculación con los Principios de Banca Responsable
El esfuerzo llevado a cabo por la Entidad para situarse entre los líderes en la financiación de proyectos de energía renovable apoyan la Estabilidad climática y la Circularidad. Por otro lado, los préstamos al consumo e hipotecas para particulares, así como los productos y servicios que Banco Sabadell comercializa para colectivos específicos (por ejemplo, jóvenes, senior o colectivos con menor capacidad financiera) contribuyen sustancialmente al Acceso a las finanzas y la vivienda. Por último, la financiación de sectores clasificados como intensivos en carbono (por ejemplo, la producción de electricidad no renovable, el transporte y el sector inmobiliario) y que requieren recursos naturales para sus procesos de producción pueden tener un potencial de contribución negativa en las áreas de impacto mencionadas.
Este paso pretende dimensionar el impacto de la cartera de su banco en el contexto de las necesidades de la sociedad. Se ha empleado el Context Module de la herramienta Portfolio Impact Analysis de UNEP FI con el fin de analizar el contexto ambiental, social y económico de España, México y Reino Unido y mapear los principales desafíos y prioridades para un desarrollo sostenible de cada uno de los países en base a conjuntos de datos estadísticos y las estrategias declaradas por los gobiernos nacionales en sus informes voluntarios de progreso para la consecución de los ODS. Con todo ello, se ha identificado el Acceso a la vivienda como el principal desafío y como una prioridad común a todas las geografías. Asimismo, se ha reconocido la Estabilidad climática entre los grandes desafíos comunes a todos los países analizados.
En base a estos tres primeros elementos del análisis de impacto, ¿qué áreas de impacto positivas y negativas ha identificado su banco? ¿Qué áreas de impacto significativas (al menos dos) ha priorizado para desarrollar su estrategia de establecimiento de objetivos (véase 2.2)? Proporcionar más información:
El resultado del análisis de la composición de la cartera junto con la evaluación de los retos y prioridades en desarrollo sostenible de España, México y Reino Unido, ha llevado a Banco Sabadell a priorizar dos áreas de impacto por su relevancia obtenida en ambos análisis: Clima y medioambiente (descrita en la herramienta como Estabilidad climática) e Inclusión y educación financiera (donde se englobaría el Acceso a finanzas y vivienda). Asimismo, las dos áreas de impacto que han sido priorizadas se encuentran alineadas con los resultados obtenidos en el proceso de análisis de materialidad desarrollado en 2021 y actualizado en 2022. En este sentido, las áreas de impacto de Clima y medioambiente e Inclusión y educación financiera, priorizadas en el Análisis de Impacto, se relacionan directamente cada una con al menos tres de los temas relevantes sobre los que se han identificado impactos positivos y negativos según la doble perspectiva (del entorno sobre la Entidad y de la Entidad sobre los grupos de interés). El área de impacto de clima y medioambiente se encuentra estrechamente relacionada con los temas relevantes de Clima y medioambiente, Finanzas e inversión sostenibles y el tema de Compromisos y alianzas en temas ambientales. Por otro lado, el área de impacto de inclusión y educación financiera se relaciona directamente con los temas relevantes de Compromiso social y Derechos Humanos, Finanzas e inversión sostenibles y Satisfacción del cliente y digitalización.
A la hora de determinar las áreas prioritarias para la fijación de objetivos entre sus áreas de impacto más significativas, deberá tener en cuenta los niveles actuales de desempeño del banco, es decir, indicadores cualitativos y/o cuantitativos y/o proxies de los impactos sociales, económicos y medioambientales que son resultado de las actividades del banco y del suministro de productos y servicios. Si su banco ha adoptado otro enfoque para evaluar la intensidad del impacto derivado de las actividades del banco y del suministro de productos y servicios, descríbalo. El resultado de este paso también proporcionará el punto de partida (incluidos los indicadores) que puede utilizar para establecer objetivos en dos áreas de impacto más significativo. Comprender la práctica actual y el desempeño en la gestión de los impactos es fundamental para determinar cómo Banco Sabadell podría seguir desarrollándose y mejorando para garantizar así el cumplimiento de los objetivos.
Con el fin de medir el desempeño de la Entidad y cuantificar el impacto generado por la cartera de financiación en aquellos sectores o productos que contribuyen sustancialmente a las dos áreas de impacto priorizadas, Banco Sabadell mide una serie de indicadores.
Para el área de impacto de clima y medioambiente, estrechamente relacionado con el sector energético y el sector inmobiliario, se miden los siguientes indicadores:
a) las emisiones de la cartera,
b) volumen de productos y servicios financieros movilizados de forma acumulada en soluciones de finanzas sostenibles,
c) Capacidad renovable (MW) financiada a través de la modalidad de Project Finance,
d) Emisiones evitadas a través de la inversión en proyectos de energía renovable (tCO2),
e) Energía limpia producida a través de la inversión en proyectos de energía renovable para un número determinado de hogares y
f) el volumen acumulado de Hipotecas con certificado sostenible (préstamo hipotecario que financie una vivienda con certificado energético A y B).
Por su lado, para el área de impacto de inclusión y educación financiera, estrechamente relacionado con los préstamos al consumo e hipotecas para particulares, así como con los productos y servicios que Banco Sabadell comercializa para colectivos específicos, el Banco evalúa el progreso mediante indicadores como
a) número de beneficiarios anuales de los programas de educación financiera incorporando nuevos sectores de población (seniors, colectivos vulnerables, etc.)
b) volumen de financiación acumulada a microempresas a través de préstamos, créditos, leasing, renting, confirming y factoring entre 2021 y 2025 y
c) número de contratos de alquiler social o asequible gestionados a través de Sogeviso (# de familias alcanzadas) y el número de beneficiarios anuales de programas de educación financiera.
¿Qué áreas de impacto más significativas ha identificado para su banco, como resultado del análisis de impacto?
Las áreas de impacto más significativas identificadas fruto del análisis de impacto son:
a) Clima y medioambiente y
b) Inclusión y educación financiera (donde se englobaría el Acceso a finanzas y vivienda).
H ¿Qué tan recientes son los datos utilizados y presentados en el análisis de impacto?
☐ Hasta 6 meses antes de su publicación
☒ Hasta 12 meses antes de su publicación
☐ Hasta 18 meses antes de su publicación
☐ Más de 18 meses antes de su publicación
Campo de texto libre para describir posibles retos, aspectos no cubiertos por lo anterior, etc.: (opcional)
Demuestre que su banco ha establecido y publicado un mínimo de dos objetivos que abordan al menos dos áreas distintas de impacto más significativo fruto del análisis de impacto realizado. Los objetivos deben ser específicos, medibles (cualitativos o cuantitativos), alcanzables, pertinentes y de duración determinada (SMART, por sus siglas en inglés). Describa los siguientes elementos del establecimiento de objetivos (a-d), para cada objetivo por separado:
Demuestre que los indicadores y metas seleccionados están vinculados a los Objetivos de Desarrollo Sostenible apropiados, los objetivos del Acuerdo de París y otros marcos internacionales, nacionales o regionales pertinentes, e impulsan la alineación con ellos y una mayor contribución a los mismos. Puede basarse en los elementos contextuales del punto 2.1.
Banco Sabadell tiene la firme voluntad de continuar avanzando en su actividad y organización con el propósito de apoyar y acelerar las importantes transformaciones económicas y sociales que contribuyan al desarrollo sostenible y la lucha contra el cambio climático.# Sabadell Compromiso Sostenible
Durante 2021 y 2022 el Grupo Banco Sabadell ha trabajado en la obtención de una primera aproximación del cálculo de la huella de carbono de su cartera financiada bajo la metodología de Platform Carbon Accounting Financials (PCAF). De manera agregada, el Grupo ha conseguido calcular una aproximación de su huella de carbono para aproximadamente un 85% de su cartera financiada en 2021, siendo el % restante o sin cálculo asignado, carteras sobre las que aún no existen estándares o metodologías de cálculo o aproximación tales como financiación al Sector Público, carteras de préstamos al consumo con destino distinto de auto, entre otros. La mayoría de las emisiones se concentran en la cartera de financiación empresarial.
Sobre este baseline, se está trabajando en el cálculo de sendas de descarbonización, habiendo calculado actualmente el año base, 2020, y fijado objetivos intermedios a 2030 para 4 sectores, con el propósito de alcanzar la neutralidad de las emisiones de la cartera financiada e invertida del Grupo en 2050.
Desde 2020, Banco Sabadell está desarrollando un Plan de Finanzas Sostenibles con afectación transversal que permitirá alcanzar los compromisos de sostenibilidad de la Entidad. En 2021 el volumen de productos y servicios financieros movilizados en soluciones de finanzas sostenibles fue superior a los 11.000 M€. Sobre esta base, el Banco se ha fijado objetivos de movilización acumulada a 2025 que se describen en el siguiente apartado.
En el área de la inclusión y educación financiera, en 2021 se financió con 3.400 M€ a microempresas con objeto de impulsar y mantener el empleo. Sobre esta base, el Banco se ha fijado objetivos acumulados a 2025 que se describen en el siguiente apartado.
Por otro lado, Banco Sabadell ha promovido y participado en distintas iniciativas de educación financiera. En 2021, el Banco alcanzó los 6.300 beneficiarios anuales de programas de educación financiera a través de la impartición de 836 talleres por 154 voluntarios. Los objetivos fijados a 2025 se describen en el siguiente apartado.
Banco Sabadell ha establecido los siguientes objetivos para cada una de las dos áreas de impacto priorizadas:
Clima y medioambiente: Banco Sabadell acompaña a los clientes en la transición hacia una economía sostenible. Les proporciona la información, el asesoramiento y los productos y servicios que necesitan. El Grupo se suma a los retos de los clientes, entendiendo y alineando su situación al entorno regulatorio e identificando a la vez tanto los riesgos físicos y de transición como sus oportunidades de transformación.
Con el propósito de descarbonizar el balance reduciendo la huella de carbono de la cartera, se ha fijado los siguientes objetivos:
Actualmente Banco Sabadell se ha fijado los siguientes objetivos intermedios a 2030:
Inclusión y educación financiera: Banco Sabadell contribuye a la transición hacia una sociedad sostenible y más cohesionada mediante una gestión responsable y ética. Promueve la educación y la inclusión financiera, el voluntariado y las acciones solidarias. Poniendo especial atención en acompañar a los clientes en situaciones de vulnerabilidad con una gestión social de la vivienda y programas de empleabilidad.
Con el propósito de promover la inclusión y educación financiera, el Grupo se ha fijado los siguientes objetivos:
El marco de actuación Compromiso Sostenible define dos tipos de palancas para la activación de los objetivos fijados:
Para avanzar en la consecución de los objetivos de clima y medioambiente algunas de las acciones que Banco Sabadell va a implementar son:
Para la consecución de los objetivos de educación e inclusión financiera algunas de las acciones que Banco Sabadell va a implementar son:
¿Cuál de los siguientes componentes de la fijación de objetivos conforme a los requisitos de los PBR ha completado su banco o está actualmente evaluando para su...
... primera área de impacto más significativa: CLIMA Y MEDIOAMBIENTE
| Componente | Completado | En curso | No |
|---|---|---|---|
| Alineamiento | ☒ | ☐ | ☐ |
| Punto de partida | ☒ | ☐ | ☐ |
| Objetivos SMART | ☒ | ☐ | ☐ |
| Plan de acción | ☒ | ☐ | ☐ |
... segunda área de impacto más significativa: INCLUSIÓN Y EDUCACIÓN FINANCIERA
| Componente | Completado | En curso | No |
|---|---|---|---|
| Alineamiento | ☒ | ☐ | ☐ |
| Punto de partida | ☒ | ☐ | ☐ |
| Objetivos SMART | ☒ | ☐ | ☐ |
| Plan de acción | ☒ | ☐ | ☐ |
Para cada objetivo por separado: Demuestre que su banco ha puesto en marcha las acciones que había definido previamente para alcanzar el objetivo fijado. Detalle los avances de su banco desde el último informe para la consecución de cada uno de los objetivos fijados y el impacto que han tenido, utilizando los indicadores y KPI definidos en el punto 2.2 para realizar un seguimiento de los mismos. O bien, en caso de cambios en los planes de ejecución (pertinente sólo para el segundo informe e informes posteriores): describir los posibles cambios (cambios en las áreas de impacto prioritarias, cambios en los indicadores, aceleración/revisión de los objetivos, introducción de nuevos hitos o revisiones de los planes de acción) y explicar por qué estos cambios fueron necesarios.# 5. Compromiso con las finanzas sostenibles
Con el fin de monitorizar el progreso que Banco Sabadell ha llevado a cabo en la consecución de los objetivos establecidos, se han identificado una serie de avances. De los 65.000 M€ de objetivo que se han fijado en productos y servicios financieros movilizados de forma acumulada en soluciones de finanzas sostenibles, este año Banco Sabadell ha avanzado hasta conseguir más de 25.000 M€, de los cuales 14.800 M€ en 2022. Banco Sabadell continúa promoviendo y participando en distintas iniciativas de educación financiera. Para la Entidad, no sólo se trata de dar respuesta a las necesidades formativas de la sociedad en general, sino también de acompañarlos en el desarrollo de competencias y habilidades para la toma de decisiones. En este sentido, en 2022 más de 7.500 personas se han visto beneficiadas en programas de educación financiera incorporando nuevos sectores de población (seniors, colectivos vulnerables, etc.), un 75% del objetivo fijado para 2025. En el ámbito de la financiación con finalidad social, se destaca aquella que tiene por objeto impulsar y mantener el empleo a través de la financiación de microempresas. En 2022 se ha financiado más de 4.800 millones a microempresas con esta finalidad de los 15.000 M€ que se había fijado como objetivo entre 2021 y 2025, lo que supone haber alcanzado en 2 años más de la mitad del objetivo.
Trabajaremos de manera responsable con nuestros clientes para fomentar prácticas sostenibles y permitir actividades económicas que generen prosperidad compartida para las generaciones actuales y futuras
¿Dispone su banco de una política o proceso de involucración de los clientes para fomentar prácticas sostenibles?
☒ Sí
☐ En curso
☐ No
¿Dispone su banco de una política para los sectores en los que ha identificado los mayores impactos negativos (potenciales)?
☒ Sí
☐ En curso
☐ No
Describa cómo su banco ha trabajado y/o tiene previsto trabajar con sus clientes y consumidores para fomentar prácticas sostenibles y posibilitar actividades económicas sostenibles. Debe incluir información sobre políticas relevantes, acciones previstas/ejecutadas para apoyar la transición de los clientes, indicadores sobre la involucración de los clientes y, cuando sea posible, impactos logrados. Esto debe basarse y estar en consonancia con el análisis de impacto, la fijación de objetivos y los planes de acción establecidos por el banco (ver P2).
La financiación sostenible es una de las principales herramientas para promover un modelo económico limpio y circular, que reduzca las emisiones de CO2 y contribuya a proteger el medioambiente. En el caso de particulares y pymes, Banco Sabadell ofrece a sus clientes un conjunto de soluciones orientadas al ahorro energético ofreciendo soluciones para la adquisición y rehabilitación de viviendas, la movilidad sostenible o la instalación de energías renovables. El Grupo promueve la financiación e inversión sostenibles para impulsar la transición hacia un modelo más sostenible y una economía baja en emisiones de carbono, ofreciendo las mejores soluciones a clientes e inversores. En 2021, el Banco se ha comprometido a movilizar 65.000 M€ en finanzas sostenibles hasta 2025. Hasta la fecha, se han movilizado más de 25.000 M€ de los cuales 14.800 M€ en 2022.
Para alcanzar este compromiso y con el objetivo de fomentar la inclusión social y financiera, contribuir a la conservación del medioambiente y la mitigación del cambio climático, el Banco cuenta con:
Financiación vinculada a Sostenibilidad (“FvS”) relativa al tipo de financiación que incentiva el logro de objetivos de sostenibilidad, vinculando el precio de la operación a la evolución de determinado(s) indicador(es) o KPIs. En esta categoría no se requiere un destino de fondos específico. Se considera fundamental que los indicadores seleccionados sean relevantes y centrales para los clientes, lo que permite dar mayor tracción a su estrategia de sostenibilidad.
La inversión en energías renovables mediante la filial Sinia Renovables (más detalle en la sección 5.2 Sinia Renovables)
En febrero de 2022 el Consejo de Administración actualizó su Política de Sostenibilidad, que se orienta a enmarcar toda la actividad y la organización de la Entidad dentro de los parámetros ESG, que incorporan los factores medioambientales, sociales y de gobernanza en la toma de decisiones y, a la vez, a partir de los mismos, a dar respuesta a las necesidades e inquietudes de todos sus grupos de interés. La Política de Sostenibilidad fija los principios básicos en los que se basa el Grupo Banco Sabadell para abordar los retos que plantea la sostenibilidad, define los parámetros de gestión de los mismos, así como la organización y la estructura de gobierno necesarias para su óptima implementación.
Con el objetivo de limitar la exposición del Banco al riesgo de transición y, al mismo tiempo, acompañar a las empresas intensivas en emisiones en su transición a una actividad sostenible, se han definido las Directrices en gestión de riesgos ESG. Dichas Directrices, limitan la admisión de operaciones de financiación corporativa o de proyectos para empresas que tengan una actividad carbon-related (intensiva en emisiones Gases de Efecto Invernadero) con un desempeño y/o actitud ESG bajo. De esta manera, el Banco podrá seguir financiando la transición de las empresas intensivas en emisiones si estas cuentan con una madurez en la gestión y el desempeño ESG medio o avanzado.
El Banco ha establecido su ‘Sabadell Compromiso Sostenible‘. Este marco integra en cuatro ejes la estrategia de sostenibilidad y la visión a futuro con objetivos y compromisos ESG, alineando para ello, los objetivos de negocio con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), y estableciendo palancas con actuaciones de transformación e impulso. Las principales líneas de acción de este marco ESG son las siguientes:
Conocer a los clientes en cualquier momento de la relación con Banco Sabadell es clave. Por eso, de forma continua se van desarrollando nuevas metodologías que permiten escuchar la voz del cliente, medir y valorar cuáles son los principales motivos de satisfacción e insatisfacción y cuan cerca o lejos se está de cumplir con las expectativas de los clientes.
Informe de Gestión 2022:
1.5 El cliente
522# Informe de Gestión 2022: 1.5 El cliente
La medición de la experiencia de cliente se focaliza en la obtención de insights que ayudan en la toma de decisiones y que impulsan una cultura cada vez más customer centric. La medición se realiza través de un entendimiento del mercado, del consumidor y del cliente, y para ello se usan diversas metodologías de análisis tanto cualitativas como cuantitativas.
Banco Sabadell analiza la experiencia de sus clientes a través de estudios cuantitativos como:
1. Net Promoter Score (NPS)
2. Estudios de satisfacción
3. Estudios de Calidad Comercial
De acuerdo con sus políticas y procedimientos, el Banco tiene establecidos mecanismos para garantizar que toda la información que se proporciona al cliente sea transparente y que los productos y servicios que se ofrecen se ajusten en todo momento a sus necesidades. Por esto, antes de comercializar un nuevo producto o servicio se sigue un circuito interno (“Workflow de Producto”) en el que las áreas del Banco competentes en materia revisan los distintos aspectos para asegurar la conformidad a los estándares establecidos. La sucesiva validación por parte de las áreas involucradas es finalmente ratificada por un comité de alto nivel, el Comité Técnico de Producto. Dicho proceso de validación permite a la Entidad identificar el público objetivo a quién se dirige el producto, es decir, el colectivo de clientes cuyos intereses, objetivos y características se adaptan a las condiciones del producto, también cuando estos permitan cubrir preferencias en materia de sostenibilidad según se establece en la regulación MiFID II e IDD. Adicionalmente, y con carácter anual, las distintas unidades responsables de la oferta de productos realizan una revisión detallada de las condiciones de los productos y su impacto en los clientes para asegurar que dichos productos siguen siendo adecuados al público objetivo definido originalmente. Dicho proceso de revisión está enmarcado en las obligaciones de distintas normativas de protección al cliente o inversor como es el caso de las Directrices sobre procedimientos de gobernanza y vigilancia de productos de banca minorista o la Directiva MiFID II.
Describa qué oportunidades de negocio estratégicas relacionadas con el aumento de los impactos positivos y la reducción de los impactos negativos ha identificado su banco y/o cómo ha trabajado en las mismas durante el período objeto del informe. Proporcione información sobre los productos y servicios existentes, los productos sostenibles desarrollados en función de su valor (USD o moneda local) y/o como porcentaje de su cartera, y en qué ODS o áreas de impacto se está concentrado su banco para lograr un impacto positivo (por ejemplo, hipotecas verdes - clima, bonos sociales - inclusión financiera, etc.).
Banco Sabadell busca identificar y aprovechar las oportunidades relacionadas con la transición a una economía sostenible (sección 5.Compromiso con la financiación sostenible):
En la sección 5. Compromiso con las finanzas sostenibles se detallan las soluciones a clientes e inversores orientadas a la transición hacia un modelo más sostenible. Por destacar algunas:
Actualmente, Banco Sabadell ofrece un precio reducido en toda su oferta hipotecaria para incentivar la adquisición, construcción o rehabilitación de viviendas que aporten un certificado energético B o superior. En el 2022, el volumen de Hipotecas con certificado sostenible es de más de 540 millones de euros.
El objetivo del Préstamo Sabadell Eco-reformas es fomentar aquellas reformas y/o adquisiciones que mejoren la sostenibilidad y el ahorro energético de la vivienda o segunda residencia. El Banco financia con condiciones favorables mejoras en los sistemas de cierre (ventanas y puertas), reformas de instalaciones de calefacción o refrigeración para hacerlas más eficientes y compras de electrodomésticos que sean energéticamente eficientes clase A o superior.
En el ámbito de la financiación social, y debido al impacto económico derivado de la subida de los tipos de interés, Banco Sabadell ha ofrecido de forma proactiva soluciones a aquellos clientes con préstamos hipotecarios variables que puedan sufrir dificultades, más allá de los clientes que cumplen los requisitos de vulnerabilidad según el Código de Buenas Prácticas, con el objetivo de ayudarles a cumplir con sus obligaciones, aliviar la carga financiera y evitar situaciones de impago.
A lo largo de 2022, se han movilizado más de 1.100 millones de euros a empresas con un propósito verde, principalmente a través de préstamos, leasing y renting. Este financiamiento está dirigido a proyectos que están alineados con la Guía de Elegibilidad del Banco, principalmente:
En el ámbito de la financiación con finalidad social, destaca el objetivo de promover y mantener el empleo a través de la financiación de microempresas. Durante el año 2022, se ha concedido financiación a microempresas a través de préstamos y créditos principalmente, por más de 4.800 millones de euros, facilitando así el mantenimiento de puestos de trabajo y el desarrollo y avance del tejido empresarial e industrial de cada territorio
A cierre de 2022, Sinia Renovables, la división de inversión en energías renovables y negocio de sostenibilidad de Banco Sabadell, tiene inversiones en proyectos en explotación, construcción y promoción, que suman una potencia total de 1.139 MW, de los cuales son atribuibles a Sinia mediante participación directa: 342,0 MW, que equivalen a una generación de electricidad sostenible de 754,0 GWh anual. Dicha generación, si estuviera en su totalidad en explotación, supondría al consumo medio anual de cerca de 230.469 hogares. La energía eléctrica renovable atribuible a Sinia de toda su cartera en explotación, en la que participa directamente en capital, es de 157 GWh/año. Esta energía renovable evita la emission anual equivalente a cerca de 22.061 toneladas de CO2, equivalente al consumo medio anual de cerca de 48.159 hogares.
A cierre de 2022, Sinia Renovables, la división de inversión en energías renovables y negocio de sostenibilidad de Banco Sabadell, tiene inversiones en proyectos en explotación, construcción y promoción, que suman una potencia total de 1.139 MW, de los cuales son atribuibles a Sinia mediante participación directa: 342,0 MW, que equivalen a una generación de electricidad sostenible de 754,0 GWh anual. Dicha generación, si estuviera en su totalidad en explotación, supondría al consumo medio anual de cerca de 230.469 hogares. La energía eléctrica renovable atribuible a Sinia de toda su cartera en explotación, en la que participa directamente en capital, es de 157 GWh/año. Esta energía renovable evita la emisión anual equivalente a cerca de 22.061 toneladas de CO2, equivalente al consumo medio anual de cerca de 48.159 hogares.
Consultaremos, participaremos y nos asociaremos de forma proactiva y responsable con las partes interesadas para alcanzar los objetivos de la sociedad.
¿Dispone su banco de un proceso para identificar y consultar, involucrar, colaborar y asociarse periódicamente con las partes interesadas (o grupos de partes interesadas) que haya identificado como relevantes durante el análisis de impacto y el proceso de fijación de objetivos?
☒ Sí
☐ En curso
☐ No
Describa qué partes interesadas (o grupos/tipos de partes interesadas) ha identificado, consultado, involucrado, colaborado o se ha asociado para aplicar los Principios y mejorar el impacto de su banco. Esto debe incluir una descripción general de alto nivel de cómo su banco ha identificado a las partes interesadas pertinentes, qué cuestiones se abordaron/resultados se obtuvieron y cómo se integraron en el proceso de planificación de acciones.# Durante el ejercicio de 2022, se ha llevado a cabo un proceso de revisión del análisis de materialidad elaborado en 2021 en el que se determinó el listado de temas materiales para el Grupo con el objetivo de escuchar a los grupos de interés. Esta revisión se ha realizado con el objetivo de actualizar la perspectiva del Grupo en la matriz de materialidad y adaptarse al entorno regulatorio y de mercado cada vez más exigente en esta materia. El objetivo de este análisis es identificar y priorizar los aspectos relevantes en materia ESG para el Grupo y sus grupos de interés, con tres fines: Conocer las prioridades en ámbito ESG en las que el Grupo Banco Sabadell debe centrar su atención, considerando riesgos, oportunidades, impactos y tendencias. Reforzar la relación con los diferentes grupos de interés al identificar y exponer los impactos y expectativas en materia ESG. Responder a las necesidades de reporting derivadas de requerimientos legales y de analistas e índices, así como de las demandas de accionistas, inversores y otros grupos de interés, con un lenguaje común y sólido. En el ejercicio de 2021 se identificaron los grupos de interés prioritarios cuyas demandas y requerimientos se incorporaron en el estudio de materialidad: empleados, proveedores, clientes, inversores y agencias de rating, sociedad, reguladores y autoridades supervisoras y agentes económicos. A continuación, y fruto de esta interacción con los diferentes grupos de interés, se analizó la relevancia de todas las cuestiones dentro del ámbito ESG, tanto desde la perspectiva de los grupos de interés como desde la perspectiva del Grupo. Los aspectos materiales y su definición se pueden consultar en la sección 3.3.1. En una segunda fase del proceso de materialidad, realizada en 2021 y actualizada en 2022, Grupo Banco Sabadell combina el análisis de las expectativas de los grupos de interés con el enfoque de identificación de impactos bajo una perspectiva de doble materialidad. El proceso de doble materialidad tiene como objeto identificar los impactos del entorno ambiental y social sobre el Grupo, y del Grupo sobre sus grupos de interés, que se valoran para obtener una visión holística de la relevancia de los impactos de cada aspecto material sobre las cuestiones de sostenibilidad. A partir de estos impactos identificados y con el fin de priorizarlos, el Grupo ha realizado una valoración cuantitativa en la que se ha consultado con diferentes áreas del Banco a través del envío de cuestionarios, la relevancia de estos impacts en base a unas escalas previamente definidas. El resultado de este análisis ha permitido completar el enfoque de doble materialidad que se presenta en la sección 3.3.2, así como actualizar la matriz de Materialidad presentada en la sección 3.3.3. Sobre los resultados, se han establecido tres niveles de prioridad, siendo el nivel 1 el de mayor impacto para el Grupo y en el que se han incluido los aspectos materiales (i) Gobierno corporativo, (ii) Creación de Valor y Solvencia, (iii) Ética e integridad (iv) Riesgos de Cambio Climático y Medioambiente (v) Finanza e inversión sostenible.
Implementaremos nuestro compromiso con estos Principios a través de una gobernanza efectiva y una cultura de banca responsable
¿Dispone su banco de un sistema de gobierno que incorpore los PBR?
☒ Sí☐ En curso☐ No
Describa las estructuras, políticas y procedimientos relevantes de gobierno que su banco ha implantado/ tiene previsto implantar para gestionar los impactos positivos y negativos significativos (potenciales) y contribuir a la aplicación efectiva de los Principios. Esto incluye información sobre:
Tanto el sistema de gobierno como la organización de los distintos niveles en la toma de decisiones siguen en proceso de continua mejora y adaptación a las necesidades que se van generando del nuevo entorno de sostenibilidad.
Consejo de Administración
El Consejo de Administración de Banco Sabadell, salvo en las materias reservadas a la competencia de la Junta General, es el máximo órgano de decisión de la sociedad, al tener encomendada, legal y estatutariamente la administración y representación del Banco. El Consejo de Administración se configura básicamente como un instrumento de supervisión y control, delegando la gestión de los negocios ordinarios de la Entidad a favor de los órganos ejecutivos y del equipo de dirección. Para un mejor y más diligente desempeño de su función general de supervisión, se obliga a ejercer directamente la aprobación de las estrategias generales de la Entidad. Además, aprueba sus políticas, siendo por tanto el responsable de la fijación de los principios, compromisos y objetivos en materia de sostenibilidad, así como de su inclusión en la estrategia de la Entidad. La sostenibilidad ha ocupado un papel relevante durante 2022 dentro del propósito y estrategia de negocio de Banco Sabadell. Al definir la estrategia general, los objetivos de negocio y el marco de gestión de riesgos de la Entidad, el Consejo de Administración tiene en cuenta los aspectos ambientales entre los que destacan los riesgos climáticos y medioambientales, sociales y de gobernanza, y ejerce una vigilancia efectiva de los mismos. En febrero de 2022 el Consejo de Administración actualizó su Política de Sostenibilidad, que se orienta a enmarcar toda la actividad y la organización de la Entidad dentro de los parámetros ESG, que incorporan los factores medioambientales, sociales y de gobernanza en la toma de decisiones y, a la vez, a partir de los mismos, a dar respuesta a las necesidades e inquietudes de todos sus grupos de interés. La Política de Sostenibilidad fija los principios básicos en los que se basa el Grupo Banco Sabadell para abordar los retos que plantea la sostenibilidad, define los parámetros de gestión de los mismos, así como la organización y la estructura de gobierno necesarias para su óptima implementación.
La Comisión de Estrategia y Sostenibilidad, constituida en 2021 y, de la que forman parte cinco Consejeros, dos Otros Externos y tres Independientes, está presidida por el Presidente del Consejo de Administración. Esta Comisión se ha reunido en 13 ocasiones durante el 2022. En materia de estrategia el Consejero Delegado participa en las reuniones con voz y voto, entendiéndose a estos efectos constituida por seis miembros. En materia de sostenibilidad, la Comisión tiene las siguientes competencias:
Además, la Comisión de Nombramientos y Gobierno Corporativo asume desde 2021 competencias en relación con el informe de políticas y normas internas corporativas, la supervisión de las reglas de gobierno corporativo y las relaciones con accionistas e inversores, asesores de voto y otros grupos de interés.
El Comité de Dirección realiza un seguimiento periódico del Plan de Finanzas Sostenibles y de las actualizaciones del marco regulatorio, así como la supervisión global de dicho plan y resolución de posibles incidencias. Adicionalmente, el Comité de Sostenibilidad, constituido en 2020 y presidido desde 2021 por la Directora General Adjunta y responsable de la Dirección de Sostenibilidad y Eficiencia, es el órgano encargado del establecimiento del Plan de Finanzas Sostenibles del Banco y de la monitorización de su ejecución, de la definición y divulgación de los principios generales de actuación en materia de sostenibilidad e impulso del desarrollo de proyectos e iniciativas, así como de la gestión de alertas que pudieran darse en el perímetro de iniciativas en curso o novedades del entorno regulatorio, supervisor u otros. Compuesto por 15 miembros (garantizando una representación de, entre otras áreas, Sostenibilidad, Riesgos, Finanzas, Negocios, Tecnología y Operaciones, Comunicación, Servicio de Estudios, Organización y Recursos), se reúne con una periodicidad mensual. Esta composición del Comité de Sostenibilidad da cobertura a todos los ámbitos funcionales, que permiten la transversalidad en el establecimiento y la implantación del Plan de Finanzas Sostenibles y, por tanto, la ejecución de la estrategia de la Entidad en materia ESG. El Comité de Sostenibilidad se ha reunido en 13 ocasiones en 2022.# 2. Governance
El compromiso con la sostenibilidad y la implicación de las personas que forman parte del Banco en el desempeño ESG de la propia Entidad, está presente la consecución de los objetivos del Grupo. A través del indicador sintético de sostenibilidad (ISos), establecido en 2020, se incluyen KPIs (Indicadores Clave de Rendimiento, por sus siglas en inglés) de las materias ESG y se vincula a la retribución variable de los empleados, formando parte de los objetivos de grupo con un peso del 10 %. Este indicador se sigue periódicamente en el Comité de Sostenibilidad e incorpora en su revisión la actualización de sus indicadores. Entre las métricas que conforman este indicador para medir la Sostenibilidad se incluyen cuatro tipo de indicadores:
a. Valoración por parte del mercado a través de las agencias de rating ESG de la información divulgada.
b. El grado de avance en la consecución de las acciones marcadas en el Plan de Finanzas Sostenibles.
c. El compromiso en diversidad con relación al incremento de mujeres en los distintos puestos directivos.
d. Con relación al medioambiente y la canalización de recursos a través del volumen de financiación sostenible (acorde a la taxonomía de la UE).
Describa las iniciativas y medidas de su banco para fomentar una cultura de banca responsable entre sus empleados (por ejemplo, desarrollo de capacidades, formación online, formación en sostenibilidad para las funciones con contacto con clientes, inclusión en las estructuras de remuneración, gestión del desempeño y comunicación de liderazgo, entre otras).
El modelo de formación del Grupo Banco Sabadell se asienta en los siguientes ejes:
El objetivo es capacitar a las personas empleadas para el presente y el futuro, anticipando las necesidades formativas sobre la base de la planificación estratégica de Personas y los objetivos de negocio, y teniendo en cuenta las obligaciones regulatorias, desarrollando un modelo de formación con soluciones personalizadas, innovadoras y eficientes. La formación va dirigida a todas las personas empleadas del Grupo, incluidas aquellas con contratos a tiempo parcial o de prácticas.
Este 2022 se ha continuado acompañando al negocio en los retos y objetivos que se ha marcado, ofreciendo nuevos recursos formativos concretos para los proyectos estratégicos y prioritarios para el Grupo Banco Sabadell, poniendo foco en temas como los programas de especialización de perfiles comerciales, la actualidad financiera, o la sostenibilidad.
Una mayoría amplia de personas empleadas (97,8 %) han recibido formación durante el 2022, con 634.599 horas totales de formación realizadas a nivel Grupo (equivalentes a un promedio de 34 horas por empleado), lo que ha mejorado tanto las habilidades profesionales de nuestra plantilla como su empleabilidad futura dentro de la organización. El ámbito de la sostenibilidad sigue teniendo su espacio específico en el Campus con oferta de autoconsumo para las personas profesionales del Banco.
Teniendo accesibles la formación en contenidos introductorios que ya se facilitaban el año pasado como el curso “Introducción a la Sostenibilidad”, y como novedad este año el curso de “Contratación de préstamos sostenibles” desarrollado conjuntamente con EADA Business School, abierta para todas las personas empleadas, donde pueden conocer el nuevo paradigma sostenible, poder explicar la triple línea de beneficios y el marco ESG, así como qué son los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), la economía circular y como el Banco plantea su Plan de Sostenibilidad. Además, se sigue ofreciendo dos cursos más:
– Sostenibilidad de una hora de formación, focalizado en familiarizarse con los aspectos más relevantes sobre sostenibilidad y prepararse para la Visita 360 para acompañar a los clientes también en esta materia.
– Sistema de Gestión Ambiental de dos horas de duración, para ser capaz de entender la importancia de implantar un sistema de gestión ambiental en el Banco y poder colaborar en la implantación del sistema basado en la Norma ISO 14001.
Como novedad, se ha iniciado la Certificación en Finanzas Sostenibles. Se trata de un programa desarrollado por la Universidad Carlos III de Madrid y la Escuela de Negocios Aditio, dirigido a toda la plantilla, en que se trabajan los conocimientos necesarios para poder asesorar sobre productos verdes (de financiación y de inversión), así como de las principales regulaciones y normativas que afectan al sector financiero y bancario en este ámbito.
El total de horas dedicadas por las personas empleadas del Grupo en formación relacionada con Sostenibilidad ha sido de 10.394 horas. El programa consta de 2 módulos, uno inicial y otro avanzado, de los cuales, aquellas personas profesionales interesadas, han podido cursar el primero durante este primer semestre. A partir de octubre, se prevé el lanzamiento del segundo módulo. El módulo inicial profundiza en los criterios ESG, en las finanzas sostenibles, en el compromiso sostenibles del Banco y en el conocimiento de productos sostenibles. El módulo avanzado profundiza en conocimientos especializados, con especial foco en la gestión de los riesgos ESG y la aplicación de los mismos en la gestión de clientes de valor. Por último, también se ofrece en el mismo espacio, acceso a una píldora de actualidad sobre Economía circular.
¿Dispone su banco de políticas que aborden los riesgos medioambientales y sociales de su cartera? Descríbalas.
Describa qué procesos de diligencia debida ha implementado su banco para identificar y gestionar los riesgos medioambientales y sociales asociados a su cartera. Esto puede incluir aspectos como la identificación de riesgos significativos/relevantes, la mitigación de los riesgos medioambientales y sociales y la definición de planes de acción, el seguimiento y la presentación de informes sobre los riesgos y cualquier mecanismo de reclamación existente, así como las estructuras de gobernanza establecidas para supervisar estos riesgos.
En febrero de 2022 el Consejo de Administración actualizó su Política de Sostenibilidad, que se orienta a enmarcar toda la actividad y la organización de la Entidad dentro de los parámetros ESG, que incorporan los factores medioambientales, sociales y de gobernanza en la toma de decisiones y, a la vez, a partir de los mismos, a dar respuesta a las necesidades e inquietudes de todos sus grupos de interés. La Política de Sostenibilidad fija los principios básicos en los que se basa el Grupo Banco Sabadell para abordar los retos que plantea la sostenibilidad, define los parámetros de gestión de los mismos, así como la organización y la estructura de gobierno necesarias para su óptima implementación.
La integración efectiva en la gestión de los riesgos medioambientales requiere de una estrategia y de un cuerpo normativo que establezcan las directrices, objetivos y límites necesarios en diferentes puntos del circuito de riesgo de crédito. Por este motivo, el Grupo dispone de un marco de riesgos medioambientales y sociales donde se establece la posición del Grupo orientada a no financiar actividades que se consideran con un riesgo medioambiental elevado. Al mismo tiempo, el Grupo fomenta la financiación verde, para ello se dispone de una Guía de Elegibilidad que recoge las actividades sostenibles (en términos ambientales y sociales), de forma alineada con el Reglamento de Taxonomía de la UE. En paralelo, como parte del sector financiero el Grupo promueve la transición de las empresas, direccionando la financiación según la naturaleza de las actividades y facilitando a aquellos agentes de sectores contaminantes que trabajan en mejorar su desempeño ESG para transicionar a un modelo más sostenible. Con este objetivo se han definido las Directrices en gestión de riesgos ESG, a través de las cuales el Grupo trata de limitar el acceso a la financiación a empresas contaminantes con un desempeño ESG bajo. Para clasificar a las grandes empresas según la madurez de su desempeño ESG, el Grupo está definiendo internamente un indicador.
La integración efectiva en la gestión de los riesgos medioambientales requiere de una estrategia y de un cuerpo normativo que establezcan las directrices, objetivos y límites necesarios en diferentes puntos del circuito de riesgo de crédito. Por este motivo, el Grupo dispone de un marco de riesgos medioambientales y sociales donde se establece la posición del Grupo orientada a no financiar actividades que se consideran con un riesgo medioambiental elevado.Al mismo tiempo, el Grupo fomenta la financiación verde, para ello se dispone de una Guía de Elegibilidad que recoge las actividades sostenibles (en términos ambientales y sociales), de forma alineada con el Reglamento de Taxonomía de la UE. En paralelo, como parte del sector financiero el Grupo promueve la transición de las empresas, direccionando la financiación según la naturaleza de las actividades y facilitando a aquellos agentes de sectores contaminantes que trabajan en mejorar su desempeño ESG para transicionar a un modelo más sostenible. Con este objetivo se han definido las Directrices en gestión de riesgos ESG, a través de las cuales el Grupo trata de limitar el acceso a la financiación a empresas contaminantes con un desempeño ESG bajo. Para clasificar a las grandes empresas según la madurez de su desempeño ESG, el Grupo está definiendo internamente un indicador. El Grupo dispone de una Política de Derechos Humanos y de un Procedimiento de Debida Diligencia vinculado a la misma, aprobados ambos desde 2021, que se revisan con carácter anual, y que son de aplicación en cada una de las sociedades que conforman el Grupo. Establece principios básicos de actuación, así como los mecanismos necesarios para la identificación, prevención, mitigación y/o reparación, así como la formación, de los potenciales impactos negativos sobre los derechos humanos que pueden conllevar sus actividades y procesos, en especial, en lo referente a la concesión de financiación a empresas, en el modelo de gestión de sus recursos humanos y en los procesos de contratación de proveedores. Los principios que rigen la Política de Derechos Humanos, tienen en consideración el impacto y la relación con cuatro principales grupos de interés: las personas trabajadoras del Grupo, los clientes, los proveedores y socios comerciales y las comunidades o el entorno en el que el Grupo desarrolla su negocio y actividades. Adicionalmente, desde 2021 el Grupo dispone de una versión revisada del Código de Conducta del Grupo, que fue aprobada ese mismo año por el Consejo de Administración, que se actualizó en profundidad con el objetivo de adaptarlo a los requerimientos normativos; a las guías e informes de supervisores; y a los estándares del mercado. En resumen, para cumplir con las expectativas y objetivos de los diferentes grupos de interés. El lanzamiento de la nueva versión del Código de Conducta de Grupo requirió de la adhesión expresa al mismo de toda la plantilla del Grupo.
¿Realiza el CEO u otros altos ejecutivos una supervisión periódica de la aplicación de los Principios a través del sistema de gobierno del banco?
☒ Sí ☐ No
¿Incluye el sistema de gobernanza estructuras para supervisar la aplicación de los PBR (por ejemplo, análisis de impacto y fijación de objetivos, acciones para alcanzar estos objetivos y procesos de medidas correctoras en caso de que no se alcancen los objetivos/hitos o se detecten impactos negativos inesperados)?
☒ Sí ☐ No
¿Dispone su banco de medidas para promover una cultura de sostenibilidad entre los empleados (tal y como se describe en 5.2)?
☒ Sí ☐ En curso ☐ No
Revisaremos periódicamente nuestra implementación individual y colectiva de estos Principios y seremos transparentes y responsables de nuestros impactos positivos y negativos y nuestra contribución a los objetivos de la sociedad.
¿Ha revisado un auditor independiente la información pública sobre sus compromisos en materia de PBR?
☒ Sí ☐ Parcialmente ☐ No
Si procede, incluya el enlace o la descripción de la declaración de garantía.
KPMG Asesores, S.L. Verificación incorporada al final de este documento
¿Divulga su banco información sobre sostenibilidad conforme alguna de las siguientes normas y marcos?
☒ GRI ☐ SASB ☐ CDP ☐ IFRS Sustainability Disclosure Standards (to be published) ☒ TCFD ☐ Otros: …. - Anexo 2
¿Cuáles son las próximas medidas que adoptará su banco en los próximos 12 meses (en particular, en materia de análisis de impacto, fijación de objetivos y estructura de gobernanza para la aplicación de los PBR)? Describa brevemente.
En 2022, Banco Sabadelll ha llevado a cabo el análisis de impacto y he fijado objetivos para las áreas de mayor impacto. Durante el próximo año se ha va a hacer seguimiento de los objetivos fijados y se va a continuar reportando el progreso en relación a los PBR. Adicionalmente, el banco tiene previsto seguir fijando objetivos intermedios adicionales para el resto de sectores intensivos identificados por el Net-Zero Banking Alliance (NZBA). Así mismo, el Banco informará sobre la evolución de los compromisos asumidos y presentará un plan de actuación para asegurar el cumplimiento de dichos objetivos.
A continuación se incluye una breve sección para detallar los retos a los que posiblemente se enfrente su banco en relación con la aplicación de los Principios de Banca Responsable. Sus comentarios serán útiles para contextualizar el progreso colectivo de los bancos signatarios de los PBR.
¿Qué retos ha priorizado a la hora de aplicar los Principios de Banca Responsable? Seleccione los que considere que son los tres principales retos a los que su banco ha dado prioridad en los últimos 12 meses (pregunta opcional).
☐ Integrar la supervisión de los PBR en la gobernanza
☐ Generar o mantener momentum en el banco
☐ Primeros pasos: por dónde empezar y en qué centrarse al principio
☐ Realizar un análisis de impacto
☐ Evaluar las repercusiones medioambientales y sociales negativas
☐ Elegir la metodología o metodologías adecuadas para medir el desempeño
☒ Fijación de objetivos
☐ Otros: …
☐ Involucración de los clientes
☐ Involucración de los grupos de interés
☒ Disponibilidad de datos
☐ Calidad de los datos
☐ Acceso a recursos
☒ Presentación de informes
☐ Garantías (Assurance)
☐ Priorización interna de las acciones
Si lo desea, puede ampliar información sobre los retos y cómo los está abordando:
| Indicador | 2022 |
|---|---|
| 1- Proporción en los activos totales de las exposiciones a aquellas actividades elegibles según la Taxonomía UE | 43,0 % |
| 2- Proporción en activos totales de exposiciones a administraciones centrales, bancos centrales y emisores supranacionales | 30,0 % |
| 3- Proporción en activos totales de exposiciones a derivados | 2,7 % |
| 4- Proporción en activos totales de exposiciones a empresas que no están obligadas a publicar información no financiera de conformidad con el artículo 19 bis o 29 bis de la Directiva 2013/34/UE | 14,2 % |
| 5- Proporción en activos totales de la cartera de negociación y de préstamos interbancarios a la vista | 4,0 % |
A continuación se detalla la construcción de los indicadores, teniendo en cuenta que los indicadores 1 y 4 se han obtenido a partir de fuentes de datos robustas y el resto de indicadores a partir de los balances consolidados del Grupo:
Adicionalmente, de acuerdo al Anexo XI del Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 se presenta la información de estrategia en la sección 3. Sabadell Compromiso Sostenible y 4.2 Estrategia Climática y Medioambiental. En cuanto a la parte de producto y de peso de la financiación se presenta la información en la sección 5. Compromiso con la financiación sostenible.
¹⁰⁵ Se han excluido del cálculo aquellas empresas de las que no se dispone de toda la información.
¹⁰⁶ Riesgo dispuesto.
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