Banco Mariva S.A. — Audit Report / Information 2014

Nov 11, 2014

ACTA NRO. 4148: En la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a los diez días del mes de noviembre de dos mil catorce, se reúnen en el local social sito en la calle Sarmiento 500 de esta ciudad, los miembros del Directorio de BANCO MARIVA S.A. bajo la presidencia del Sr. José Luis Pardo y con la presencia de los Sres. Directores que firman al pie de la presente. Se encuentran presentes los representantes de la Comisión Fiscalizadora. Siendo las 10:00 hs. se inicia la sesión. En uso de la palabra el Sr. José Luis Pardo manifiesta que corresponde someter a consideración de los Sres. Directores el siguiente punto: Aprobación de los Estados Contables por el período intermedio de nueve meses comprendido entre el 01/01/2014 y el 30/09/2014 y de la Reseña Informativa correspondiente a dicho período: En uso de la palabra el Sr. Presidente expresa que, obrando copia entre los presentes de los Estados Contables correspondientes al período intermedio de nueve meses comprendido entre el 01/01/2014 y el 30/09/2014 y de la Reseña Informativa correspondiente a dicho período, los somete a consideración de los Sres. Directores para su aprobación. Asimismo, somete a consideración de los mismos, los Informes de la Comisión Fiscalizadora y de Auditoría Externa, cuyas copias también se encuentran en poder de los Sres. Directores. Luego de un intercambio de opiniones, y no existiendo observaciones que formular, por unanimidad se resuelve: 1) aprobar los Estados Contables por el período intermedio de nueve meses comprendido entre el 01/01/2014 y el 30/09/2014 y la Reseña Informativa correspondiente a dicho período; y tomar conocimiento de los Informes de la Comisión Fiscalizadora y de Auditoría Externa presentados ante este Directorio. A continuación se transcriben los informes antes mencionados:

“INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

A los Señores Presidente

y Directores de Banco Mariva S.A.

Sarmiento 500

Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5º del artículo Nº 294 de la ley Nº 19.550, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Banco Mariva S.A. al 30 de septiembre de 2014 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el período de nueve meses terminado en esa fecha, con sus Notas 1 a 19 y Anexos A a L, N y O, y la reseña informativa que los complementan. Los documentos revisados son responsabilidad del Directorio de la Entidad en ejercicio de sus funciones exclusivas.

2. Nuestro trabajo se basó en la revisión limitada de los documentos arriba indicados efectuada por la firma Price Waterhouse & Co. S.R.L. la que se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables correspondientes a períodos intermedios y en las “Normas mínimas sobre auditorías externas” emitidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) para la revisión de estados contables trimestrales, y se circunscribió a verificar la razonabilidad de la información significativa de los documentos revisados, su congruencia con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Por lo tanto, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos de la Entidad. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación y comercialización, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio.

3. La Entidad ha preparado los presentes estados contables aplicando los criterios de valuación y exposición dispuestos por el BCRA que, como ente de control de entidades financieras, ha establecido mediante la Circular CONAU-1. Sin embargo, tal como se menciona en la Nota 9, los mencionados criterios de valuación para ciertos activos y pasivos y las normas de presentación de estados contables establecidas por el ente de control difieren de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Los efectos sobre los presentes estados contables de los diferentes criterios de valuación no han sido cuantificados por la entidad.

4. Basados en nuestra revisión y en el informe de fecha 10 de noviembre de 2014 del Contador Gustavo Ariel Vidan (socio de la firma Price Waterhouse & Co. S.R.L.), informamos que los estados contables de Banco Mariva S.A. al 30 de septiembre de 2014, preparados de acuerdo con normas establecidas por el Banco Central de la República Argentina y, excepto por lo mencionado en el párrafo 3., con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.

5. Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes y en ejercicio del control de legalidad que nos compete, que hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descritos en el artículo Nº 294 de la ley Nº 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto, excepto que los estados contables mencionados en 1. se encuentran pendientes de transcripción en el libro Inventario y Balances.

6. No tenemos observaciones significativas que formular en lo que es materia de nuestra competencia, sobre la información incluida en la nota 17 a los estados contables adjuntos al 30 de septiembre de 2014, en relación con las exigencias establecidas por la Comisión Nacional de Valores respecto a Patrimonio Neto Mínimo y Contrapartida.
7. Hemos leído la reseña informativa y la información adicional incluida en la nota 18 a los estados contables requerida por el artículo 12 del capítulo III, Título IV, del texto ordenado de la Comisión Nacional de Valores (NT 2013), sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos otras observaciones significativas que formular que la mencionada en el párrafo 3 precedente.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de noviembre de 2014

Por Comisión Fiscalizadora

Dr. José M. Meijomil

Síndico

Contador Público (U.B.A.)

Tº 108 Fº 122 CPCECABA”

“INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

A los señores Presidente y Directores de

Banco Mariva S.A.

CUIT N° 30-51642044-4

Domicilio legal: Sarmiento 500

Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Banco Mariva S.A. al 30 de septiembre de 2014, de los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo y sus equivalentes por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2014 y 2013 y del estado de evolución del patrimonio neto por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2014, con sus Notas 1. a 19., Anexos A a L, N y O. Además, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado de Banco Mariva S.A. con su sociedad controlada Mariva Bursátil Sociedad de Bolsa S.A. al 30 de septiembre de 2014 y de los correspondientes estados de resultados consolidados y de flujo de efectivo y sus equivalentes consolidados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2014 y 2013, Anexo B consolidado y de las Notas 1 a 4, los que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Entidad.
2. Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios y en las “Normas Mínimas sobre Auditorías Externas” para la revisión de estados contables trimestrales emitidas por el Banco Central de la República Argentina (BCRA) que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Entidad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Entidad, ni sobre sus estados contables consolidados.
3. La Entidad ha preparado los presentes estados contables aplicando los criterios de valuación y exposición establecidos por las normas del BCRA. Tal como se menciona en Nota 9. los mencionados criterios de valuación para ciertos activos y pasivos y las normas de presentación de estados contables establecidas por el ente de control difieren de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. La Entidad, no ha cuantificado en los estados contables el efecto emergente de los diferentes criterios de valuación.
4. En base a la labor realizada y a nuestro examen de los estados contables de la Entidad y de sus estados contables consolidados por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, sobre los cuales emitimos nuestro informe con fecha 20 de febrero de 2014, con opinión favorable sin salvedades respecto de las normas contables del Banco Central de la República Argentina, y con una salvedad relacionada con lo mencionado en el párrafo 3 precedente, respecto de las normas contables profesionales vigentes, manifestamos que:
5. los estados contables de Banco Mariva S.A. al 30 de septiembre de 2014 y 2013 y sus estados contables consolidados a esas fechas detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas establecidas por el BCRA y, excepto por lo mencionado en el párrafo 3, con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular;
6. la información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial básico y consolidado y en las Notas y Anexos a los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Entidad al 31 de diciembre de 2013.
7. En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
8. Los estados contables de Banco Mariva S.A y sus estados consolidados se encuentran pendientes de transcripción en el libro "Inventario y Balances", y cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de sociedades comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores;
9. excepto por lo indicado en a), los estados contables de Banco Mariva S.A surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales vigentes y las normas reglamentarias del Banco Central de la República Argentina;
10. al 30 de septiembre de 2014 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables de la Entidad ascendía a $ 1.609.765,03 no siendo exigible a dicha fecha;
11. no tenemos observaciones significativas que formular en lo que es materia de nuestra competencia, sobre la información incluida en la nota 17 a los estados contables adjuntos al 30 de septiembre de 2014, en relación con las exigencias establecidas por la Comisión Nacional de Valores respecto a Patrimonio Neto Mínimo y Contrapartida;
12. hemos leído la reseña informativa y la información adicional incluida en la nota 18 a los estados contables requerida por el artículo 12 del capítulo III, Título IV, del texto ordenado de la Comisión Nacional de Valores (NT 2013), sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos otras observaciones significativas que formular que la mencionada en el punto 3. precedente.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de noviembre de 2014

PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.

Dr. Gustavo Ariel Vidán (Socio)

C.P.C.E.C.A.B.A T°1 - F°17

Dr. Gustavo Ariel Vidan

Contador Público (UBA)

C.P.C.E. Ciudad Autónoma de Buenos Aires

Tomo 159 - Folio 64”

No habiendo otros asuntos que tratar se levanta la sesión, siendo las 11:30 horas. JOSÉ LUIS PARDO. JOSÉ MARÍA FERNÁNDEZ. JOSÉ LUIS PARDO (H). JUAN MARTIN PARDO. ENRIQUE ALBERTO ANTONINI. JORGE ALBERTO GILLIGAN. RAMÓN ALBERTO PAZ. ALFREDO ANGEL ESPERÓN. JULIO OSCAR SUAREZ.