Banco Macro SA — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 10, 2016

BANCO DEL TUCUMAN S.A.

Estados Contables al 30 de Septiembre de 2016

junto con los Informes de revisión limitada

de estados contables de períodos intermedios

y de la Comisión Fiscalizadora

CONTENIDO

• Informe sobre revisión de estados contables de períodos intermedios
• Carátula
• Estados de situación patrimonial
• Estados de resultados
• Estados de evolución del patrimonio neto
• Estados de flujo de efectivo y sus equivalentes
• Notas a los estados contables
• Anexos A a L, N y O
• Informe de la Comisión Fiscalizadora

INFORME SOBRE REVISIÓN DE ESTADOS

CONTABLES DE PERÍODO INTERMEDIO

A los Señores Directores de

BANCO DEL TUCUMÁN S.A.

San Martín 721

San Miguel de Tucumán – Pcia. de Tucumán

1. Informe sobre los estados contables

Introducción

1. Hemos revisado los estados contables de período intermedio adjuntos de BANCO DEL TUCUMÁN S.A. (“la Entidad”), que comprenden: (a) el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2016, (b) los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, y (c) un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

Responsabilidad del Directorio y la Gerencia de la Entidad en relación con los estados contables

1. El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.), y es también responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables de períodos intermedios libres de distorsiones significativas, ya sea debido a errores o irregularidades.

Responsabilidad del auditor

1. Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra revisión, la cual fue realizada de conformidad con las normas de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y con las “Normas mínimas sobre auditorías externas” emitidas por el B.C.R.A., aplicables a la revisión de estados contables de períodos intermedios, y cumpliendo con los requerimientos de ética pertinentes a la auditoría de los estados contables anuales de la Entidad. Una revisión de estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de las cuestiones contables y financieras, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de una revisión es sustancialmente menor que el de una auditoría de estados contables y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento de todas las cuestiones significativas que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría.

Conclusión

1. Sobre la base de nuestra revisión, nada llamó nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables adjuntos no están preparados, en todos los aspectos significativos, de conformidad con las normas establecidas por el B.C.R.A.

Énfasis sobre ciertas cuestiones reveladas en los estados contables

1. Llamamos la atención sobre la nota 5 a los estados contables adjuntos, donde se identifican y cuantifican las diferencias de valuación entre las normas contables del B.C.R.A. utilizadas en la preparación de los estados contables adjuntos, y las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Provincia de Tucumán. Esta cuestión no modifica la conclusión expresada en el párrafo 4.
2. Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios

En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:

1. Los estados contables mencionados en el párrafo 1. se encuentran transcriptos en el libro Inventarios y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
2. Al 30 de septiembre de 2016, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los registros contables de la Entidad, asciende a $ 5.241.619, no siendo exigible a esa fecha.
3. Al 30 de septiembre de 2016, según surge de la nota 13 a los estados contables adjuntos, la Entidad posee un patrimonio neto y una contrapartida en activos elegibles que exceden los importes mínimos requeridos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores para dichos conceptos.
4. Las cifras resumidas (expresadas en miles de pesos) que surgen de los estados contables adjuntos al 30 de septiembre de 2016 y 2015, y 31 de diciembre de 2015 son las siguientes:

	30/09/2016		31/12/2015
Total del Activo	11.946.412		8.205.946
Total del Pasivo	10.299.922		6.935.235
Total del Patrimonio Neto	1.646.490		1.270.711
	30/09/2016		30/09/2015
Ganancia neta del período	375.779		253.740

San Miguel de Tucumán,

7 de noviembre de 2016

PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
GUILLERMO E. BONDANCIA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.G.C.E.T. – Matrícula Nº 6.351

ESTADOS CONTABLES AL

30 DE SEPTIEMBRE DE 2016

DENOMINACION SOCIAL: BANCO DEL TUCUMAN S.A.

DOMICILIO LEGAL: San Martín 721 – San Miguel de Tucumán – Pcia. de Tucumán – República Argentina

OBJETO Y RAMO PRINCIPAL: Banco Comercial

BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA: Autorizado como “Banco Privado Nacional” bajo el N° 060

INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO: Bajo el N° 02, fojas 05/58 – Tomo XI° del protocolo

de contratos sociales el 4 de agosto de 1995

FECHA EN LA QUE SE CUMPLE EL CONTRATO SOCIAL: 31 de marzo de 2094

INSCRIPCION EN LA INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA: Acta fundacional Resolución N° 108/95

el 25 de abril de 1995

Estatuto Social – Resolución 246/95

el 1° de agosto de 1995

CLAVE UNICA DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA: 30-51794820-5

FECHAS DE INSCRIPCIONES DE LAS MODIFICACIONES DE ESTATUTO: 11 de diciembre de 1997 y 28 de

diciembre de 2007

DENOMINACION DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE: Banco Macro S.A.

DOMICILIO LEGAL DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE: Sarmiento 447 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires

ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE: Banco Comercial

PARTICIPACION DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE SOBRE EL CAPITAL SOCIAL Y LOS VOTOS: 89,93%

1. RESEÑA DE LA ENTIDAD

Banco del Tucumán SA (la Entidad) tiene su origen en el proceso de privatización del Banco de la Provincia de Tucumán llevado a cabo por el Gobierno de dicha Provincia, en el que la Legislatura de la misma dispuso la transformación de la entidad autárquica en sociedad anónima a partir del 1° de abril de 1995. Desde esa fecha, la Entidad pasó a denominarse “Banco del Tucumán SA”.

Con fecha 24 de junio de 1996, el Poder Ejecutivo de la Provincia de Tucumán mediante el Decreto N° 1066/3 MH dispuso adjudicar el 75% del paquete accionario de la Entidad a Banco Comafi SA, conservando el Gobierno de la Provincia de Tucumán un 20% del mismo, y destinando el 5% remanente al Programa de Propiedad Participada.

A partir del año 1998, los Directorios de Banco del Tucumán SA y Banco San Miguel del Tucumán SA (entidad controlada en un 99,99% por Banco Comafi SA) iniciaron un proceso de reorganización societaria que finalizó con la transferencia de activos y ciertas deudas de Banco San Miguel del Tucumán SA a Banco del Tucumán SA y, posteriormente, con la revocación por parte del Banco Central de la República Argentina (BCRA) de la autorización de Banco San Miguel de Tucumán SA para funcionar como banco comercial minorista.

Con fecha 24 de noviembre de 2005 Banco Macro SA y Banco Comafi SA firmaron un contrato de compraventa de acciones por el 75% del capital y de los votos de Banco del Tucumán SA En tal sentido, con fecha 5 de mayo de 2006, Banco Macro SA perfeccionó la adquisición de 164.850 acciones Clase “A” de Banco del Tucumán SA, tomando, a partir de dicha fecha, el control de la Entidad.

Adicionalmente, entre los meses de septiembre y diciembre de 2006, Banco Macro SA adquirió acciones Clase “C” de Banco del Tucumán SA representativas del 4,84% del capital social.

Por último, con fecha 28 de noviembre de 2006, la Asamblea general ordinaria y extraordinaria de Banco del Tucumán SA aprobó un aumento del capital social que fue suscripto en su totalidad durante el mes de enero de 2007 por Banco Macro SA, incrementando de esta forma su participación total en la Entidad a 89,93%.

1. operaciones de la entidad

Banco del Tucumán SA actúa como agente financiero único del Gobierno de la Provincia de Tucumán y de la Municipalidad de San Miguel de Tucumán y como agente de los mismos para la recaudación de sus rentas y la atención de las órdenes de pago de sus obligaciones hasta 2021 y 2018, respectivamente.

Al 30 de Septiembre de 2016 y 31 de diciembre 2015, los depósitos mantenidos en la Entidad por el Gobierno de la Provincia de Tucumán y por la Municipalidad de San Miguel de Tucumán ascienden 4.444.634 y 2.688.401, respectivamente, (incluyen 879.916 y 750.818 correspondientes a depósitos judiciales).

La Entidad desempeña su operatoria principalmente en el ámbito de la Provincia de Tucumán, apoyando las actividades productivas de las PyMEs tucumanas y, adicionalmente, realizando colocaciones de préstamos al sector privado no financiero correspondiente a banca empresa e individuos en su conjunto.

En lo referente a banca individuos, la colocación de préstamos está dirigida principalmente a los empleados del sector público provincial y municipal. Asimismo, desde la adquisición de la Entidad por parte del Grupo Macro, se profundizó la participación estratégica en el mercado de individuos con condiciones más competitivas, adecuándose a las políticas que al respecto tiene el Grupo en todo el país. En el área banca empresa, la Entidad respalda a diversos sectores productivos vinculados a la economía regional.

En el marco del proceso de privatización del Banco de la Provincia de Tucumán llevado a cabo por el Gobierno de dicha Provincia en ejercicios anteriores (ver nota 1.), y mediante las Resoluciones N° 66 y 249 de fechas 18 de enero y 6 de junio de 1996, respectivamente, el Directorio del BCRA resolvió establecer una serie de facilidades, entre las que se mantiene vigente la posibilidad para la Entidad, mientras actúe en calidad de Agente Financiero del Estado Provincial, de asistir financieramente al mismo, mediante un préstamo rotativo por un monto de hasta 15.000, medido en promedio mensual de saldos diarios y sin superar en ningún momento la suma de 16.000, siempre que cuente con garantía de afectación de la Coparticipación Federal de Impuesto, pudiendo exceder los límites establecidos para Fraccionamiento del Riesgo Crediticio y Asistencia al Sector Público. Al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre 2015 la Entidad mantiene una asistencia financiera a la Provincia de 1.630 y 2.398, respectivamente, correspondiente a la tenencia de Bonos para conversión y saneamiento de empréstitos públicos – Consadep serie I (Consadep I).

1. BASES DE PRESENTACIoN DE LOS ESTADOS CONTABLES

Los presentes Estados contables, que surgen de los libros de contabilidad de la Entidad, están expresados en miles de pesos y han sido preparados de acuerdo con las normas contables establecidas por el BCRA.

1. Información comparativa

De acuerdo con lo requerido por las normas del BCRA, el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2016 e información complementaria se presentan en forma comparativa con datos al cierre del ejercicio precedente, mientras que los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2016, se presentan en forma comparativa con datos del mismo periodo del ejercicio precedente.

1. Unidad de medida

Los estados contables de la Entidad reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, habiéndose discontinuado a partir de esa fecha la incorporación de ajustes para reflejar dichas variaciones, de acuerdo con lo previsto en las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Provincia de Tucumán y a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Comunicación “A” 3921 del BCRA y la Resolución General N° 441 de la Comisión Nacional de Valores (CNV).

Sin embargo, debe considerarse en la interpretación de los Estados contables el hecho de que en los últimos ejercicios se han producido variaciones importantes en los precios de variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial, la tasa de interés y el tipo de cambio.

1. Juicios, estimaciones y supuestos contables significativos

La preparación de los estados contables de acuerdo con las normas mencionadas precedentemente requiere la elaboración y consideración, por parte de la Dirección de la Entidad, de juicios, estimaciones y supuestos contables significativos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, ingresos y gastos, así como en la determinación y exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados. En este sentido, la incertidumbre asociada con las estimaciones y supuestos adoptados podría dar lugar en el futuro a resultados finales que podrían diferir de dichas estimaciones y requerir de ajustes significativos a los saldos informados de los activos y pasivos afectados.

1. Criterios de valuación

Los principales criterios de valuación utilizados en la preparación de los Estados contables al 30 de septiembre de 2016 y 2015, y 31 de diciembre 2015, fueron los siguientes:

• 1. Activos y pasivos en moneda extranjera:

Los activos y pasivos nominados en dólares estadounidenses fueron valuados al tipo de cambio de referencia del BCRA vigente para el dólar estadounidense al cierre de las operaciones del último día hábil correspondiente. Adicionalmente, los activos y pasivos nominados en otras monedas extranjeras fueron convertidos a los tipos de pase comunicados por la mesa de operaciones del BCRA. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados.

• 1. Títulos públicos y privados:

• Títulos públicos - Tenencias registradas a valor razonable de mercado:

Se valuaron a los valores de cotización o valores presentes informados por el BCRA, según corresponda. Las diferencias de cotización y de los valores presentes fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados, convertidos a pesos de acuerdo con el criterio descripto en la nota 3.4.a), en caso de corresponder.

1. Títulos públicos - Tenencias registradas a costo más rendimiento:

De acuerdo con lo dispuesto por la Comunicación “A” 5180 y complementarias del BCRA, las tenencias de Consadep I se valuaron al valor de incorporación (ajustado por Coeficiente de Estabilización de Referencia (Cer), en caso de corresponder) incrementado por el devengamiento de la tasa interna de rendimiento, neto de la cuenta regularizadora correspondiente, comparado, a su vez, con los valores presentes calculados por la Entidad. El valor de incorporación mencionado precedentemente corresponde al valor presente al 1° de marzo de 2011.

Al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre 2015, el valor presente calculado por la Entidad para estas especies asciende a 3.684 y 4.410, respectivamente.

1. Instrumentos emitidos por el BCRA – Tenencias registradas a valor razonable de mercado:

Se valuaron al valor de cotización vigente para cada título al último día hábil correspondiente. Las diferencias de cotización y de los valores presentes fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados.

1. Instrumentos emitidos por el BCRA – Tenencias registradas a costo más rendimiento:

Las tenencias sin volatilidad publicada por el BCRA se valuaron al costo de incorporación al patrimonio más los intereses devengados, aplicando en forma exponencial la tasa interna de retorno de acuerdo con las condiciones de emisión de las mismas, convertidos a pesos de acuerdo con el criterio descripto en la nota 3.4.a), en caso de corresponder. Los devengamientos de la tasa interna de retorno mencionada precedentemente fueron imputados a los correspondientes estados de resultados.

• 1. Devengamiento de intereses:

Los intereses fueron devengados sobre la base de su distribución exponencial en los períodos en que han sido generados, excepto los correspondientes a las operaciones concertadas en moneda extranjera y por un lapso total de vigencia no superior a noventa y dos días, los cuales se distribuyeron linealmente.

La Entidad opta directamente por interrumpir el devengamiento de intereses cuando los préstamos presentan incumplimientos en sus pagos (generalmente con atrasos superiores a los 90 días) o el cobro del capital otorgado y los intereses devengados es de recuperabilidad incierta. Los intereses devengados hasta el momento de la interrupción son considerados como parte del saldo de deuda al momento de determinar el monto de previsiones de dichos préstamos. Posteriormente, los intereses sólo son reconocidos sobre la base del cobro, una vez que se haya cancelado el monto a cobrar por los intereses anteriormente devengados.

• 1. Devengamiento del Cer.:

Dentro del rubro títulos públicos, las tenencias registradas a costo más rendimiento, han sido ajustadas por Cer, según se expone en Nota 3.4.b.2).

• 1. Previsión por riesgo de incobrabilidad:

Se constituyeron sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia de la Entidad, el cual resulta, entre otros aspectos, de la evaluación del grado de cumplimiento de los deudores y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones de acuerdo con las disposiciones de la Comunicación “A” 2950 y complementarias del BCRA y de las políticas de previsionamiento de la Entidad.

En los casos de préstamos con previsiones específicas que sean cancelados o generen reversión de previsiones constituidas en el corriente ejercicio, y en los casos en que las previsiones constituidas en ejercicios anteriores resulten superiores a las que se consideran necesarias, el exceso de previsión es reversado con impacto en el resultado del corriente período.

Los recuperos de créditos previamente clasificados en Cuentas de orden – Deudoras – De control – Créditos clasificados irrecuperables, son registrados directamente en los correspondientes estados de resultados.

• 1. Otros créditos por intermediación financiera y Otras obligaciones por intermediación financiera:

f.1) Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término:

Se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación más las correspondientes primas devengadas.

f.2) Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término:

Sin volatilidad: se valuaron de acuerdo a su valor de costo acrecentado en forma exponencial en función de su tasa interna de retorno. Dichos devengamientos fueron imputados a los correspondientes estados de resultados.

f.3) Títulos de Deuda:

Se valuaron de acuerdo con lo establecido por la Comunicación “A” 4414 del BCRA, a su valor de costo acrecentado en forma exponencial en función de su tasa interna de retorno, convertidos a pesos de acuerdo con el criterio descripto en la Nota 3.4.a), en caso de corresponder.

f.4) Certificados de participación en fideicomisos financieros – sin cotización:

Al 31 de diciembre 2015, el saldo registrado por tenencia de certificados de participación en el Fideicomiso Financiero SAT SAPEM I asciende 2.257.

• 1. Créditos por arrendamientos financieros:

De acuerdo con la Comunicación “A” 5047 y complementarias del BCRA, se valuaron al valor descontado de la suma de las cuotas mínimas pendientes de cobro (excluyendo las cuotas contingentes), del valor residual previamente pactado y de las opciones de compra, por los contratos de arrendamientos financieros en los cuales la Entidad reviste la figura de arrendador. El valor descontado es calculado mediante la aplicación de la tasa de interés implícita de cada contrato de arrendamiento. Al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015, los contratos de arrendamientos financieros vigentes no representan saldos significativos respecto al total de financiaciones otorgadas por la Entidad. Adicionalmente, las características de los mismos se encuentran dentro de las habituales para este tipo de operaciones, sin que existan cuestiones que las diferencien en ningún aspecto respecto de la generalidad de las concertadas en el mercado financiero argentino. Estas operaciones se encuentran atomizadas entre los clientes de la Entidad y no existen cláusulas de renovación automática ni cuotas contingentes preestablecidas.

• 1. Participaciones en otras sociedades – Otras no controladas:

Se valuaron al costo de adquisición más el valor nominal de los dividendos en acciones recibidos, reexpresados de acuerdo con lo indicado en la Nota 3.2., neto de previsiones por riesgo de desvalorización. Dichos valores netos no superan los valores patrimoniales proporcionales calculados a partir de los últimos estados contables de publicación emitidos por las sociedades.

• 1. Bienes de uso, diversos e intangibles:

Se valuaron a su costo de adquisición o incorporación, reexpresado de acuerdo con lo indicado en la Nota 3.2., menos las correspondientes depreciaciones y amortizaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.

• 1. Indemnizaciones por despido:

La Entidad imputa directamente a gastos las indemnizaciones por despido.

• 1. Previsiones del pasivo:

La Entidad posee ciertos pasivos contingentes en relación con reclamos, juicios y otros procesos, existentes o potenciales, incluyendo aquellos relacionados con responsabilidades laborales y de otra naturaleza. Los pasivos se registran cuando es probable que los futuros costos puedan ocurrir y cuando esos costos pueden ser razonablemente estimados.

• 1. Cuentas del patrimonio neto:

Se encuentran reexpresadas de acuerdo con lo indicado en la Nota 3.2., excepto el rubro Capital Social, el cual se ha mantenido por su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión de acuerdo con lo indicado en la Nota 3.2., se incluyó dentro de Ajustes al patrimonio.

• 1. Cuentas del estado de resultados:

• Las cuentas que comprenden operaciones monetarias (ingresos y egresos financieros, ingresos y egresos por servicios, cargo por incobrabilidad, gastos de administración, etc.) se computaron a sus valores históricos sobre la base de su devengamiento mensual.

• Las cuentas que reflejan el efecto en resultados por la venta, baja o consumo de activos no monetarios, se computaron sobre la base de los valores de dichos activos, los cuales fueron reexpresados según se explica en la Nota 3.2.
• Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes:

La Entidad considera como “efectivo y equivalentes” al rubro Disponibilidades y a aquellos títulos públicos y privados con vencimiento menor a 90 días desde la fecha de su adquisición. En tal sentido, a continuación se expone la conciliación entre la partida “Efectivo” del Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes con los correspondientes rubros del Estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2016 y 2015, y 31 de diciembre de 2015:

		30/09/2016		31/12/2015		30/09/2015
Disponibilidades		2.084.085		1.551.515		1.072.660
Títulos públicos y privados
Instrumentos emitidos por el BCRA		2.002.298		235.109		297.322
Efectivo y equivalentes		4.086.383		1.786.624		1.369.982

1. impuestos a las ganancias y a la ganancia minima presunta

La Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente de 35% sobre la utilidad impositiva estimada de cada período, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable y el impositivo.

El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido durante el ejercicio económico 1998 por la Ley Nº 25.063 por el término de diez ejercicios anuales. Actualmente, luego de sucesivas prórrogas, y considerando lo establecido por la Ley N° 27.260, el mencionado gravamen se encuentra vigente por los ejercicios económicos que finalizan hasta el 31 de diciembre de 2018, inclusive. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a la tasa del 1%, de modo que la obligación fiscal de la Entidad coincidirá con el mayor de ambos impuestos. La mencionada Ley prevé para el caso de entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras que las mismas deberán considerar como base imponible del gravamen el 20% de sus activos gravados previa deducción de aquellos definidos como no computables.

Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que se pudiera producir en cualquiera de los diez ejercicios siguientes, una vez que se hayan agotado los quebrantos acumulados.

Al 30 de septiembre de 2016 y 2015, la Entidad estimó un cargo por impuesto a las ganancias a pagar por 237.300 y 162.800, respectivamente, no correspondiendo determinar impuesto a la ganancia mínima presunta por los períodos terminados en dichas fechas.

Asimismo, al 30 de septiembre de 2016 la Entidad abonó anticipos de impuesto a las ganancias por 110.762 correspondientes al ejercicio fiscal 2016 y serán aplicados al impuesto que se determine en la declaración jurada del año 2016.

1. DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS DEL BCRA Y LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS VIGENTES EN LA PROVINCIA DE TUCUMAN

Las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Provincia de Tucumán, difieren en ciertos aspectos de valuación de las normas contables del BCRA.

Los principales rubros de la Entidad que mantienen diferencias en aspectos de valuación al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 son los siguientes:

Concepto		Ajustes según normas contables profesionales
	al patrimonio			al resultado ganancia / (pérdida) (1)
	30/09/2016	31/12/2015		30/09/2016
Títulos públicos (a)
Tenencias de títulos públicos registradas a costo más rendimiento		(2.055)	(2.012)		(43)
Instrumentos emitidos por el BCRA registrados a costo más rendimiento		(5.584)	(59)		(5.525)
Impuesto a las ganancias – Activo diferido (b)		78.322	61.815	16.507
Total		70.683	59.744	10.939

• • • 1. Como consecuencia de los ajustes según normas contables profesionales argentinas vigentes en la provincia de Tucumán, los resultados por el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2015 hubieran aumentado en 9.285.
  • Tenencias de títulos públicos e instrumentos de regulación monetaria del BCRA: estas tenencias se valúan en función de reglamentaciones y normas específicas promulgadas por el Gobierno Nacional y por el BCRA que establecen, entre otras cuestiones, utilización de valores presentes, valores técnicos y cuentas regularizadoras de activo, según se explica en las notas 3.4.b.2) y 3.4.b.4). De acuerdo con las normas contables profesionales los títulos e instrumentos mencionados en dichas notas deben valuarse a sus valores corrientes y/o presentes, según corresponda.
• • • 1. Impuesto a las ganancias: la Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la alícuota vigente sobre la utilidad impositiva estimada, sin considerar el efecto de las diferencias entre el resultado contable e impositivo. De acuerdo con las normas contables profesionales, el impuesto a las ganancias debe registrarse siguiendo el método del impuesto diferido, según el cual (i) en adición al impuesto corriente a pagar, se reconoce un crédito (si se cumplen ciertas condiciones) o una deuda por impuesto diferido, correspondientes al efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, y (ii) se reconoce como gasto (ingreso) por impuesto, tanto la parte relativa al gasto (ingreso) por el impuesto corriente como la correspondencia al gasto (ingreso) por impuesto diferido originado en el nacimiento y reversión de las mencionadas diferencias temporarias en el ejercicio. Asimismo, bajo las normas contables profesionales se reconoce un activo por impuesto diferido cuando existan quebrantos impositivos o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, en tanto ellas sean probables.

• PLAN DE IMPLEMENTACIÓN PARA LA CONVERGENCIA HACIA LAS NORMAS INTERNACIONALES DE informaciÓN FINANCIERA (NIIF)

Con fecha 12 de febrero de 2014, el BCRA emitió la Comunicación "A" 5541 mediante la cual fueron establecidos los lineamientos generales para un proceso de convergencia hacia las NIIF emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés), para la confección de estados contables de las entidades bajo su supervisión, correspondientes a ejercicios anuales iniciados a partir del 1º de enero de 2018, así como de sus períodos intermedios.

De acuerdo con dicho proceso de convergencia, con fecha 27 de marzo de 2015 la Entidad presentó ante el BCRA su propio plan de convergencia junto con la designación de un responsable, conforme a lo requerido por la Comunicación “A” 5635 del BCRA, el cual fue considerado y aprobado por el Directorio con fecha 19 de marzo de 2015. Adicionalmente, con fechas 30 de septiembre de 2015, 31 de marzo y 30 de septiembre 2016, la Entidad presentó ante el BCRA la actualización de dicho plan de convergencia.

A la fecha de emisión de los presentes Estados contables, la Entidad se encuentra en etapa de implementación del mencionado proceso de convergencia hacia las NIIF.

1. DETAlle DE LOS CONCEPTOS INCLUIDOS EN “OTROS” y principales subcuentas

	30/09/2016		31/12/2015
1. Préstamos – Otros
Otros préstamos para la inversión productiva	50.572		52.098
Compra de certificados de obra			11.310
Otros	666		18.012
	51.238		81.420
	30/09/2016		31/12/2015
1. Créditos Diversos – Otros
Depósitos en garantía	30.117		21.327
Deudores varios	15.106		16.032
Pagos efectuados por adelantado	13.042		4.745
Anticipos de Impuestos	4		2.554
Otros	1.796		1.082
	60.065		45.740
1. Depósitos – Sector público no financiero
Plazo fijo	3.796.749		2.125.624
Cuentas corrientes	565.812		494.617
Cajas de ahorros	184.584		160.870
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar	58.107		23.150
Otros	616.227		498.489
	5.221.479		3.302.750
1. Otras obligaciones por intermediación financiera – Otras
Obligaciones por financiación de compras	110.293		113.913
Diversas no sujetas a efectivo mínimo	64.446		55.090
Cobranzas y otras operaciones por cuenta de terceros	39.124		38.616
Otras retenciones y percepciones	23.064		25.133
Órdenes de pago previsionales pendientes de liquidación	9.429		7.437
Otros	4.721		5.237
	251.077		245.426
1. Obligaciones diversas – Otras
Impuestos a pagar (neto de anticipos)	185.842			162.266
Remuneraciones y cargas sociales a pagar	33.678			21.944
Acreedores Varios	20.049			16.592
Retenciones a pagar	7.305			6.791
Anticipo por Venta de Bienes	226
	247.100			207.593
1. Cuentas de orden deudoras – De control – Otras
Valores en custodia	2.821.082			1.967.233
Valores por debitar	68.563			76.928
Otras deudas de control	33.921			39.079
Valores al cobro	53.734			24.853
	2.977.300			2.108.093
	30/09/2016			30/09/2015
1. Ingresos financieros - Intereses por otros préstamos
Intereses por préstamos personales	1.174.137			813.801
Intereses por otros préstamos	3.847			2.447
Intereses por warrants	1.348			342
	1.179.332			816.590
1. Egresos financieros – Otros
Impuesto sobre los ingresos brutos y tasas municipales	170.306			99.425
	170.306			99.425
1. Ingresos por servicios – Otros
Ingresos por tarjetas crédito y de débito	96.192			66.688
Comisiones	4.017			5.258
Alquiler de cajas de seguridad	2.608			2.363
	102.817			74.309
1. Egresos por servicios – Otros
Egresos por tarjetas de crédito y de débito	39.132			22.422
Impuesto sobre los ingresos brutos y tasas municipales	31.630			21.279
Comisiones pagadas a entidades colocadoras de productos	30.092			11.649
Otros	5			1.268
	100.859			56.618
1. Utilidades diversas – Otras
Otros ajustes e intereses por créditos diversos	3.481			164
Otras	12.853			4.193
	16.334			4.357
1. Pérdidas diversas – Otras
Donaciones	8.133			5.825
Impuesto sobre los ingresos brutos y tasas municipales	751			319
Otras	17.151			14.763
	26.035			20.907

1. BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

Al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 se encuentran restringidos los siguientes activos de la Entidad:

Concepto		30/09/2016		31/12/2015
Títulos Públicos y Privados
* Bonos Garantizados en pesos Dto. 1579/02 Vto. 2018 por la contrapartida mínima exigida para la actuación de los Agentes en las nuevas categorías previstas por la Resolución N° 622/13 de la CNV.		5.068		5.613
* Letras internas del BCRA en pesos Vto. 2016 afectados en garantía de la operatoria a través del Segmento de negociación operaciones garantizadas con contraparte central del MAECLEAR.		713		747
Subtotal Títulos Públicos y Privados		5.781		6.360
Otros créditos por intermediación financiera * Cuentas corrientes especiales de garantías abiertas en el BCRA por las operaciones vinculadas con las cámaras electrónicas de compensación y otras asimilables. Créditos diversos		191.009		172.659
* Incluye depósitos afectados principalmente en garantía por la operatoria de tarjetas de crédito y vinculados a depósitos judiciales y operatoria MAECLEAR.		30.117		21.327
Total		226.907		200.346

1. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

Los saldos y los resultados correspondientes a las operaciones efectuadas con partes relacionadas son los siguientes:

		Banco Macro SA		Otras partes relacionadas (1)					Total 30/09/2016					Total 31/12/2015
ACTIVO
Préstamos				20.155					20.155					27.064
Otros Créditos por Intermediación Financiera		143.664							143.664
Total de Activo		143.664		20.155					163.819					27.064
		Banco Macro SA		Otras partes relacionadas (1)					Total 30/09/2016					Total 31/12/2015
PASIVO
Depósitos				3.799					3.799							2.665
Otras Obligaciones Por Intermediación Financiera		146.777							146.777
Total de Pasivo		146.777		3.799					150.576							2.665
		Banco Macro SA		Otras partes relacionadas (1)					Total 30/09/2016							Total 30/09/2015
RESULTADOS
Ingresos financieros		16.025		3.315					19.340							9.850
Egresos Financieros	(612)							(612)							(113)
Ingresos por servicios					841			841							269
Egresos por servicios	(13)							(13)							(20)
Gastos de administración	(13.154)							(13.154)							(9.427)
Utilidades Diversas	9							9							9
Total de Resultados – Ganancia	2.255				4.156			6.411							568

(1) Incluye montos generados por la Entidad con partes relacionadas a ella por operaciones concertadas en el marco del desarrollo habitual y ordinario de los negocios, en condiciones normales de mercado, tanto en materia de tasas de interés y precios, como de garantías requeridas.

1. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

La Entidad realiza operaciones que involucran instrumentos financieros derivados, conforme a las definiciones normativas del BCRA y de las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Provincia de Tucumán. Dichos instrumentos corresponden principalmente a pases de títulos valores.

Las operaciones mencionadas fueron valuadas conforme a lo explicado en la nota 3.4.f).

La posición de las operaciones vigentes al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es la siguiente:

Operación		30/09/2016		31/12/2015
Posición neta pasiva de pases		(225.147)

Los resultados netos generados por estas operaciones por los periodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2016 y 2015 ascienden a ganancias:

Operación		30/09/2016		30/09/2015
Primas por pases activos		21.459		17.922

1. administracion de carteras

Al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 la Entidad administraba las siguientes carteras:

Concepto	Cartera administrada al
30/09/2016	31/12/2015
* Con fecha 31 de diciembre de 2008, la Entidad y Macro Fiducia SA, celebraron un contrato de administración y custodia de la cartera de préstamos del Fideicomiso “BATUC I”.	15.295	15.329
* Con fecha 31 de julio de 2006, la Entidad y Macro Fiducia SA (ex Sud Inversiones y Análisis SA), celebraron un contrato de administración y custodia de la cartera de préstamos del Fideicomiso “GAS TUCUMAN I”.	13.909	21.173
* Otras carteras administradas por la Entidad.	4.717	2.577
Total	33.921	39.079

1. SISTEMA DE SEGURO DE GARANTIA DE LOS DEPOSITOS BANCARIOS

Según lo dispuesto por la Ley Nº 24.485 y el Decreto Nº 540/1995 se creó el Sistema de Seguro de Garantía de los Depósitos, al cual se le asignaron las características de ser limitado, obligatorio y oneroso, con el objeto de cubrir los riesgos de los depósitos bancarios, en forma subsidiaria y complementaria al sistema de privilegios y protección de depósitos establecido por la Ley de Entidades Financieras. Asimismo, se dispuso la constitución de Sedesa con el objeto exclusivo de administrar el Fondo de Garantía de los Depósitos (FGD).

Estarán alcanzados los depósitos en pesos y en moneda extranjera constituidos en las entidades participantes bajo la forma de cuenta corriente, caja de ahorros, plazo fijo u otras modalidades que determine el BCRA, hasta la suma de 450 y que reúnan los requisitos establecidos en el Decreto Nº 540/1995 y los demás que disponga la Autoridad de aplicación. Por otra parte, el BCRA dispuso que se excluyan del régimen de garantía, entre otros, a los depósitos realizados por otras entidades financieras, los efectuados por personas vinculadas a la Entidad y los depósitos de títulos valores.

1. INFORMACION REQUERIDA POR LA COMISION NACIONAL DE VALORES

Considerando la operatoria que actualmente realiza Banco del Tucumán SA, y conforme a las diferentes categorías de agentes que establece la Resolución General N° 622 de la CNV, la Entidad se encuentra inscripta ante dicho organismo para las siguientes categorías de agentes: de colocación y distribución de fondos comunes de inversión (ACyD FCI), fiduciarios financieros (FF) y de liquidación y compensación y de negociación propio (ALyC y AN - Propio).

Asimismo, se informa que el patrimonio neto de la Entidad supera el patrimonio neto mínimo requerido por dicha norma, el cual asciende a 7.875, así como la contrapartida mínima exigida de 4.750, que se encuentra constituida con títulos públicos, que se detallan en Nota 8.

1. EFECTIVO MINIMO Y CAPITALES MINIMOS

14.1 Cuentas que identifican el cumplimiento del efectivo mínimo:

Los conceptos computados por la Entidad para integrar la exigencia de efectivo mínimo vigente para el mes de septiembre de 2016 se detallan a continuación, indicando el saldo a fin de mes de las cuentas correspondientes:

Concepto		Saldos al 30/09/2016
Disponibilidades
Saldos en cuentas en el BCRA		1.576.645
Otros créditos por intermediación financiera
Cuentas especiales de garantía en el BCRA		191.009
Total		1.767.654

14.2 Capitales mínimos:

A continuación se detalla la exigencia de capitales mínimos medidos sobre bases individuales, vigente para el mes de septiembre de 2016 junto con su integración (responsabilidad patrimonial computable) al cierre de dicho mes:

Concepto		Saldos al 30/09/2016
Exigencia de capitales mínimos		561.733
Responsabilidad Patrimonial Computable		1.609.271
Exceso de integración		1.047.538

1. Sanciones aplicadas y sumarios iniciados por el BCRA A LA ENTIDAD

De acuerdo a lo establecido por la Comunicación “A” 5689 del BCRA, se describe a continuación:

1. Sumarios iniciados por el BCRA.

	Motivo	Personas sumariadas	Estado
24/06/2008 Sumario penal cambiario N° 3078	Artículo 8 de la Ley del Régimen Penal Cambiario por irregularidades en las operaciones de venta de dólares estadounidenses del intermediario financiero dispuesto en la Comunicación “B” 7174.	Banco del Tucumán SA, gerente y responsable de Operaciones, Tesorero, Cajeros (1)	El 29/12/2011 el Juez Federal Nº 1 de Tucumán resolvió declarar extinguida la acción penal por prescripción en orden a los hechos. Esta resolución fue recurrida el 01/02/2012 por el Fiscal Federal nº 1 de Tucumán. El 31/07/2013 la Cámara de Apelaciones correspondiente confirmó dicho resolutorio, y posteriormente la causa fue remetida a la Sala I de la Cámara de Casación Penal a raíz de la interposición de un Recurso de Casación por el Fiscal. A la fecha no hemos sido notificados de la radicación definitiva del mismo. En fecha 26 de Mayo del corriente año la Sala I hizo lugar al Recurso de Casación, revocando la resolución dictada en la causa en la que se deberá dictar un nuevo pronunciamiento de acuerdo a lineamientos del fallo. En lo referente a los hechos que dieron origen al Sumario Cambiario N° 3078 se encontrarían prescriptos.

1. Francisco Carlos Bustamante, Juan Ramón Lemoine, Héctor Gaspar Taranto, Héctor Arnaldo Brito, Ana Carolina De Genova Palomar, Jorge Marcelo Albertinetti, Sergio Fabián Intile, Lorena Natalia Frías y Carla Andrea Rocha.
2. Sanciones dispuestas por el BCRA.

Fecha y N° de Sumario	Motivo	Responsables	Estado
07/09/2012 Sumario financiero N° 1349	Supuesta infracción a lo dispuesto en las Comunicaciones “A” 3054, OPRAC 1-476, Anexo, Sección 2, punto 2.1 y Sección 3, punto 3.1.2.; y “A” 4798, OPRAC 1-613, Anexo, Sección 4, punto 4.1., normativa vinculada al financiamiento al Sector Público no Financiero, por adquisición de préstamos garantizados sin la debida autorización de BCRA Monto de la sanción: 1.440	Banco del Tucumán SA y miembros del Directorio (1)	El 12/03/2014 BCRA dictó la Res. 149/14 aplicando multa. El 19/03/2014 la misma fue debitada en la cuenta 00060 de la entidad. El 08/04/2014 se presentó recurso directo contra la resolución de la SEFyC, en representación de la Entidad y de las personas físicas sumariadas, ante la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal (CNACAF), quien confirmó la Res. 149/14. El 14/11/2014 se interpuso recurso extraordinario federal por arbitrariedad de la sentencia de la Cámara. El 18 de febrero de 2015 la Sala III de la Cámara Nacional de apelaciones Federal (CNAF) rechazó el Recurso Extraordinario Federal interpuesto por el Banco con costas. El 26 de febrero de 2015 se interpuso Queja por denegación del Recurso Extraordinario. A la fecha se encuentra pendiente de resolución.

1. Jorge Horacio Brito, Luis Carlos Cerolini, Delfín Jorge Ezequiel Carballo, Jorge Pablo Brito, Claudio Alejandro Cerezo y Waldo Camilo López

A fecha de emisión de los presentes estados contables, no existen sanciones recibidas pendientes de pago, ni de contabilización.

La Dirección de la Entidad y sus asesores legales estiman que no existirían efectos contables adicionales significativos que pudieran derivarse del resultado final de estas actuaciones.

1. EVOLUCION DE LA SITUACION MACROECONOMICA DEL SISTEMA FINANCIERO Y DE CAPITALES.

El contexto macroeconómico internacional y local genera cierto grado de incertidumbre respecto a su evolución futura como consecuencia de la volatilidad de activos financieros, del mercado cambiario y del nivel de crecimiento económico, entre otras cuestiones, que con distinta intensidad y disímil comportamiento se ha venido observando globalmente en los últimos años. Adicionalmente, a nivel local, existe un elevado nivel de volatilidad de los valores de los títulos públicos y privados, en las tasas de interés, así como variaciones al alza de cierta importancia en los precios de otras variables relevantes de la economía, tales como costo salarial, precios de las principales materias primas y tipo de cambio. Asimismo, el reclamo efectuado al Estado Nacional Argentino por parte de los tenedores de títulos públicos que no adhirieron a las reestructuraciones de deuda efectuadas en los años 2005 y 2010, que ha generado consecuencias en el pago de servicios de interés de ciertos títulos públicos, se encuentra en etapa final de resolución.

En lo relativo al mercado cambiario argentino en particular, desde octubre de 2011 y hasta mediados de diciembre de 2015, estuvieron vigentes ciertas restricciones para el acceso al mercado único y libre de cambios (MUyLC), que es el único mercado establecido por las regulaciones argentinas para realizar las operaciones de compra y venta de moneda extranjera. A partir de dicha fecha, las nuevas autoridades del Gobierno Nacional introdujeron modificaciones relevantes a las regulaciones vigentes en materia cambiaria, al tiempo que se produjo una importante depreciación del peso argentino respecto al dólar estadounidense.

Asimismo, el nuevo Gobierno Nacional ha implementado nuevas políticas monetarias y fiscales, liberando las regulaciones de tasas activas y pasivas, límites a la posición de moneda extranjera y operatoria de futuros de moneda extranjera en los distintos mercados, entre otras.

Por todo lo mencionado, la Gerencia de la Entidad monitorea permanentemente la evolución de las situaciones citadas en los mercados internacionales y a nivel local, para determinar las posibles acciones a adoptar e identificar eventuales impactos sobre su situación patrimonial y financiera, que pudieran corresponder reflejar en los estados contables de períodos futuros.

1. RESTRICCION A LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
2. • 1. De acuerdo con las disposiciones del BCRA, el 20% de la utilidad del ejercicio más/menos los ajustes de resultados de ejercicios anteriores y menos la pérdida acumulada al cierre del ejercicio anterior, si existiera, debe ser apropiado a la constitución de la Reserva legal.
   • De acuerdo con la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias en carácter de pago único y definitivo. A estos efectos, la utilidad a considerar en cada ejercicio será la que resulte de sumarle a la utilidad que se determine en base a la aplicación de las normas generales de la Ley de impuesto a las ganancias, los dividendos o las utilidades provenientes de otras sociedades de capital no computados en la determinación de dicha utilidad en el o los mismos períodos fiscales y descontarle el impuesto pagado por el o los períodos fiscales de origen de la utilidad que se distribuye o la parte proporcional correspondiente.
   • Mediante la Comunicación “A” 6013, el BCRA establece el procedimiento de carácter general para admitir la distribución de utilidades. Conforme al mismo, sólo se podrá efectuar una distribución con autorización expresa del BCRA y siempre que no se verifiquen ciertas situaciones, entre las que se encuentran registrar asistencias financieras del citado organismo por iliquidez, presentar deficiencias de integración de capital o efectivo mínimo y registrar cierto tipo de sanciones establecidas por reguladores específicos y que sean ponderadas como significativas y/o no se hayan implementado medidas correctivas, entre otras condiciones previas detalladas en las mencionadas comunicaciones que deben cumplirse.

Asimismo, sólo se podrá distribuir utilidades en la medida que se cuente con resultados positivos luego de deducir extracontablemente de los resultados no asignados los importes de las reservas legal y estatutarias, cuya constitución sea exigible, la diferencia neta positiva entre el valor contable y el valor de mercado o valor presente informado por el BCRA, según corresponda, de los instrumentos de deuda pública y/o de regulación monetaria del BCRA no valuados a precio de mercado, entre otros conceptos.

Por último, la Entidad deberá verificar que, luego de efectuada la distribución de resultados propuesta, se mantenga

un margen de conservación de capital equivalente al 2,5% de los activos ponderados a riesgo (APR), el cual es adicional a la exigencia de capital mínimo requerida normativamente, y deberá ser integrado con capital ordinario de nivel 1 (COn1), neto de conceptos deducibles (CDCOn1).

• • • 1. De acuerdo con lo establecido por la Resolución General N° 593 de la CNV la Asamblea de Accionistas que considere los estados contables anuales, deberá resolver un destino específico de los resultados acumulados positivos de la Entidad.

• PUBLICACION DE ESTADOS CONTABLES

De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 760, la previa intervención del BCRA no es requerida a los fines de la publicación de los presentes estados contables.

INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

A los Señores Accionistas del

BANCO DEL TUCUMÁN S.A.

San Martín 721

San Miguel de Tucumán - Pcia. de Tucumán

1. En cumplimiento de disposiciones legales, reglamentarias y estatutarias vigentes hemos recibido para nuestra consideración el estado de situación patrimonial de BANCO DEL TUCUMÁN S.A. al 30 de septiembre de 2016, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el período de nueve meses finalizado en esa fecha y las notas y anexos que los complementan. Los documentos citados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en informar sobre dichos documentos basados en el trabajo que se menciona en el párrafo siguiente.
2. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes en la Provincia de Tucumán. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para realizar nuestra tarea hemos considerado la revisión efectuada por los auditores externos Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L., quienes emitieron su informe sobre revisión de estados contables de período intermedio de fecha 7 de noviembre de 2016 suscripto por el socio de la firma Contador Público Guillermo E. Bondancia, de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la Provincia de Tucumán. Dado que no es responsabilidad de los síndicos efectuar un control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una base razonable para fundamentar nuestro informe.
3. Los estados contables adjuntos han sido preparados por la Sociedad de acuerdo con las normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.), las cuales difieren de las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Tucumán, República Argentina, en ciertos aspectos de valuación y exposición que se describen en la nota 5. a los estados contables adjuntos.
4. Basados en el trabajo realizado y teniendo en cuenta el informe sobre revisión de estados contables de período intermedio de los auditores externos, informamos que los estados contables adjuntos, mencionados en el apartado 1., contemplan todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento, de conformidad con las normas establecidas por el B.C.R.A.
5. Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales y reglamentarias vigentes que:
6. hemos realizado las restantes tareas de control de legalidad previstas por el artículo 294 de la Ley N° 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, incluyendo entre otras, el control de la constitución y subsistencia de la garantía de los directores, no teniendo observaciones que formular al respecto,
7. los estados contables de BANCO DEL TUCUMÁN S.A. surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y las normas reglamentarias del B.C.R.A., y
8. al 30 de septiembre de 2016, según surge de la nota 13. a los estados contables adjuntos, la Sociedad posee un Patrimonio Neto Mínimo y Contrapartida en activos elegibles que exceden los importes mínimos requeridos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores para dichos conceptos.

San Miguel de Tucumán, 7 de noviembre del 2016.

Por Comisión Fiscalizadora
Augusto M. Bruchmann Síndico Titular Abogado - U.N.T. Colegio de Abogados Tucumán M.P. 2680

ACTA DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA N° 431

En la Ciudad de San Miguel de Tucumán, a los 7 días de noviembre de 2016, siendo las 8:00 horas, se reúnen los miembros titulares de la Comisión Fiscalizadora de Banco del Tucumán S.A. en la sede social de la Entidad, quienes suscriben al pie de la presente.

Toma la palabra el Dr. Augusto M. Bruchmann quien informa acerca de la revisión realizada sobre los estados contables de la entidad por el período de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2016, proponiendo la redacción del informe de la Comisión Fiscalizadora de acuerdo con el siguiente texto:

“INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

A los Señores Accionistas del

BANCO DEL TUCUMÁN S.A.

San Martín 721

San Miguel de Tucumán - Pcia. de Tucumán

1. En cumplimiento de disposiciones legales, reglamentarias y estatutarias vigentes hemos recibido para nuestra consideración el estado de situación patrimonial de BANCO DEL TUCUMÁN S.A. al 30 de septiembre de 2016, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el período de nueve meses finalizado en esa fecha y las notas y anexos que los complementan. Los documentos citados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en informar sobre dichos documentos basados en el trabajo que se menciona en el párrafo siguiente.
2. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes en la Provincia de Tucumán. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para realizar nuestra tarea hemos considerado la revisión efectuada por los auditores externos Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L., quienes emitieron su informe sobre revisión de estados contables de período intermedio de fecha 7 de noviembre de 2016 suscripto por el socio de la firma Contador Público Guillermo E. Bondancia, de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la Provincia de Tucumán. Dado que no es responsabilidad de los síndicos efectuar un control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una base razonable para fundamentar nuestro informe.
3. Los estados contables adjuntos han sido preparados por la Sociedad de acuerdo con las normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.), las cuales difieren de las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Tucumán, República Argentina, en ciertos aspectos de valuación y exposición que se describen en la nota 5. a los estados contables adjuntos.
4. Basados en el trabajo realizado y teniendo en cuenta el informe sobre revisión de estados contables de período intermedio de los auditores externos, informamos que los estados contables adjuntos, mencionados en el apartado 1., contemplan todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento, de conformidad con las normas establecidas por el B.C.R.A.
5. Informamos, además, en cumplimiento de disposiciones legales y reglamentarias vigentes que:
6. hemos realizado las restantes tareas de control de legalidad previstas por el artículo 294 de la Ley N° 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, incluyendo entre otras, el control de la constitución y subsistencia de la garantía de los directores, no teniendo observaciones que formular al respecto,
7. los estados contables de BANCO DEL TUCUMÁN S.A. surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y las normas reglamentarias del B.C.R.A., y
8. al 30 de septiembre de 2016, según surge de la nota 13. a los estados contables adjuntos, la Sociedad posee un Patrimonio Neto Mínimo y Contrapartida en activos elegibles que exceden los importes mínimos requeridos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores para dichos conceptos.

San Miguel de Tucumán, 7 de noviembre del 2016.”

Tras un breve intercambio de opiniones, resulta aprobado el Informe de Comisión Fiscalizadora que será suscripto una vez que hayan sido aprobados por el Directorio los estados contables al 30 de septiembre de 2016 tratados en esta reunión, en tanto y en cuanto dicha aprobación sea efectuada sin introducir cambios sustanciales a los mismos.

Asimismo, se autoriza al Dr. Augusto M. Bruchmann a suscribir el presente Informe en representación de la Comisión Fiscalizadora.

Sin más temas que tratar finaliza la reunión siendo las 8.20 horas del día de la fecha.

Augusto M. Bruchmann		Carlos A. Rojkés		Alejandro Almarza
Síndico Titular		Síndico Titular		Síndico Titular

BANCO DEL TUCUMÁN S.A.
DIRECTORIO

ACTA Nº 507

En la ciudad de San Miguel de Tucumán, capital de la Provincia de Tucumán, a los siete (7) días del mes de Noviembre de dos mil dieciséis, siendo las 09:00 horas, se reúnen en la sede social de calle San Martín Nros. 721/37, primer piso, los miembros del Directorio de “BANCO DEL TUCUMAN S.A.” que firman al pié, con la presencia de dos representantes de la Comisión Fiscalizadora. Preside esta reunión el señor Jorge Horacio Brito, quién, luego de constatar la existencia de quórum suficiente, declara abierto este acto, manifestando que el mismo tiene por finalidad el tratamiento del siguiente tema:------------------------------------------------------------------------------

ESTADOS CONTABLES AL 30/09/2016 e INFORMES EMITIDOS POR LA AUDITORÍA EXTERNA y POR LA COMISIÓN FISCALIZADORA

El Sr. Jorge Horacio Brito expresa que han finalizado las tareas relacionadas con los estados de situación patrimonial, de resultados, de evolución del patrimonio neto, y estado de flujo de efectivo y sus equivalentes, con sus notas y anexos, correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30/09/2016, los cuales han sido confeccionados de acuerdo con las normas contables profesionales y las establecidas por el Banco Central de la República Argentina, haciendo notar que se han entregado copias de los mismos con suficiente antelación, así como también de los informes de la Auditoría Externa de la entidad y de la Comisión Fiscalizadora, por lo cual no se reproducen aquí, siendo que sus términos son de conocimiento de los presentes. Luego de un breve intercambio de opiniones y por unanimidad, el DIRECTORIO resuelve:---------------------------------------------------

APROBAR los Estados de Situación Patrimonial, de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto, y Estado de Flujo de Efectivo y sus equivalentes, con sus respectivas notas y anexos, correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30/09/2016, y TOMAR CONOCIMIENTO de los Informes emitidos por la Auditoria Externa y por la Comisión Fiscalizadora sobre los citados estados Contables.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

No habiendo otros asuntos que tratar se levanta la sesión, siendo las 09:30 horas. Leída que fue la presente, la firman de conformidad los participantes de la reunión.--------------------------------