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Banco Macro SA — Interim / Quarterly Report 2012
Nov 8, 2012
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Estados contables al 30 de septiembre de 2012
junto con los Informes de revisión limitada
de estados contables de períodos intermedios
y de la Comisión Fiscalizadora
MACRO FIDUCIA S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
ÍNDICE
Informe de revisión limitada de los estados contables de períodos intermedios
Estados de situación patrimonial
Estados de resultados
Estados de evolución del patrimonio neto
Estados de flujo de efectivo
Notas 1 a 9 a los estados contables
Anexos I a V
Informe de la Comisión Fiscalizadora
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES
DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores de
MACRO FIDUCIA S.A.
C.U.I.T.: 30-58887798-8
Domicilio legal: Sarmiento 447 – 7° piso
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de MACRO FIDUCIA S.A. al 30 de septiembre de 2012 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con tales normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
- En relación con el estado de situación patrimonial de MACRO FIDUCIA S.A. al 31 de diciembre de 2011 y con los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2011, presentados con fines comparativos, informamos que:
- Hemos emitido, con fecha 15 de febrero de 2012, un informe de auditoría sin salvedades sobre los estados contables de MACRO FIDUCIA S.A. al 31 de diciembre de 2011. No hemos auditado ningún estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de 2011.
- Hemos emitido, con fecha 7 de noviembre de 2011, un informe de revisión limitada sin salvedades sobre los estados contables del MACRO FIDUCIA S.A. al 30 de septiembre de 2011.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- Excepto por lo mencionado en la nota 9. a los estados contables adjuntos, los mismos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
- Al 30 de septiembre de 2012 la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones previsionales a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ 9.333, no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires,
7 de noviembre de 2012
PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 13
GUILLERMO J. DÍAZ
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 140 - F° 133
MACRO FIDUCIA S.A.
EJERCICIO ECONÓMICO N° 32 INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2012
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 (Ver Nota 1.1.)
Domicilio legal: Sarmiento 447 – 7° piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal de la Sociedad: realizar por cuenta propia y/o de terceros las actividades de agente fiduciario, de servicio de análisis y asesoramiento financiero, de mandataria y de servicios financieros y de inversión.
C.U.I.T. N°: 30-58887798-8
Inscripciones en el Registro Público de Comercio:
-
del estatuto: 13 de mayo de 1981.
-
de las modificaciones: 24 de enero de 1992, 24 de noviembre de 1993, 2 de junio de 1994,
29 de marzo de 2000, 11 de enero de 2007, 3 de diciembre de 2008,
6 de agosto de 2009, 3 de octubre de 2011 y 18 de abril de 2012.
Número de registro en la Inspección General de Justicia: 162.739
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 13 de mayo de 2080
Inscripción en el Registro de Fiduciarios Financieros de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.): N° 44
Inscripción en el Registro de Fiduciarios Ordinarios Públicos de la C.N.V.: N° 8
Denominación de la sociedad controlante: Banco Macro S.A.
Domicilio legal de la sociedad controlante: Sarmiento 447 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal de la sociedad controlante: banco comercial
Participación de la sociedad controlante sobre el capital social: 98,6046%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 98,6046%
Composición del capital:
| Acciones en circulación | ||||
| Cantidad | Tipo, valor nominal y número de votos que otorga cada una | Suscripto e integrado (1) | ||
| 6.566.773 | Ordinarias, nominativas, no endosables, de V/N $1 y de un voto | $6.566.773 |
(1) Ver Nota 4.
MACRO FIDUCIA S.A.
ESTADOS DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Cifras expresadas en pesos)
| 30/9/2012 | 31/12/2011 | |||
| ACTIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 2.a) | 295.085 | 318.412 | ||
| Inversiones (Anexo I) | 11.062.806 | 10.959.506 | ||
| Créditos por servicios (Nota 2.b) | 314.934 | 589.058 | ||
| Otros créditos (Nota 2.c) | 217.864 | 93.953 | ||
| Total de activo corriente | 11.890.689 | 11.960.929 | ||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||
| Inversiones (Anexo I) | 470.293 | 469.162 | ||
| Otros créditos (Nota 2.c) | 31.695 | 27.805 | ||
| Bienes de uso (Anexo II) | 48.794 | - | ||
| Total de activo no corriente | 550.782 | 496.967 | ||
| Total de activo | 12.441.471 | 12.457.896 | ||
| PASIVO | ||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||
| Cuentas por pagar (Nota 2.d) | 85.906 | 59.800 | ||
| Deudas sociales | 27.783 | 20.722 | ||
| Deudas fiscales (Nota 2.e) | 121.839 | 124.690 | ||
| Otros pasivos (Nota 2.f) | 14.068 | 4.869 | ||
| Total de pasivo corriente | 249.596 | 210.081 | ||
| Total de pasivo | 249.596 | 210.081 | ||
| PATRIMONIO NETO (según estados respectivos) | 12.191.875 | 12.247.815 | ||
| Total de pasivo más patrimonio neto | 12.441.471 | 12.457.896 |
Las notas 1 a 9 y los Anexos I a V que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
MACRO FIDUCIA S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Cifras expresadas en pesos)
| 30/9/2012 | 30/9/2011 | |||
| Ingresos por servicios | 1.070.822 | 1.092.990 | ||
| Gastos de administración (Anexo IV) | (954.155) | (680.567) | ||
| Gastos de comercialización (Anexo IV) | (43.881) | (50.200) | ||
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 2.g) | 1.665.377 | 462.433 | ||
| Resultados por participaciones en otras sociedades (Nota 2.h) | 41.250 | 2.883 | ||
| Otros ingresos y egresos netos (Nota 2.i) | (154.329) | (26.603) | ||
| Resultado del período antes de impuesto a las ganancias - Ganancia | 1.625.084 | 800.936 | ||
| Impuesto a las ganancias (Nota 3.) | (558.582) | (284.698) | ||
| Resultado neto del período – Ganancia | 1.066.502 | 516.238 | ||
Las notas 1 a 9 y los Anexos I a V que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
MACRO FIDUCIA S.A.
ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Cifras expresadas en pesos)
| 30/9/2012 | 30/9/2011 | ||||||||||||||
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | ||||||||||||||
| Concepto | Capital social | Reserva legal | Reserva facultativa | Resultados no asignados | Total | Total | |||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 6.566.773 | 792.076 | 3.707.448 | 1.181.518 | 12.247.815 | 12.965.215 | |||||||||
| Distribución de resultados | |||||||||||||||
| no asignados aprobada por la Asamblea General Ordinaria de fechas 14 de junio de 2012 y 8 de junio de 2011, respectivamente: | |||||||||||||||
| - Reserva legal | - | 59.076 | - | (59.076) | - | - | |||||||||
| - Dividendos en efectivo | - | - | - | (1.122.442) | (1.122.442) | (1.898.918) | |||||||||
| Resultado neto del período – Ganancia | - | - | - | 1.066.502 | 1.066.502 | 516.238 | |||||||||
| Saldos al cierre del período | 6.566.773 | 851.152 | 3.707.448 | 1.066.502 | 12.191.875 | 11.582.535 |
Las notas 1 a 9 y los Anexos I a V que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
MACRO FIDUCIA S.A.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Cifras expresadas en pesos)
| 30/9/2012 | 30/9/2011 | |||
| Variaciones de efectivo (1) | ||||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 318.412 | 223.739 | ||
| Efectivo al cierre del período | 295.085 | 220.558 | ||
| Disminución neta de efectivo | (23.327) | (3.181) | ||
| Causas de las variaciones de efectivo | ||||
| Actividades operativas | ||||
| Ingresos por servicios cobrados | 1.352.133 | 932.118 | ||
| Pago de sueldos y cargas sociales | (495.275) | (347.580) | ||
| Pago de honorarios profesionales | (372.819) | (257.034) | ||
| Pago de otros gastos de administración y comercialización | (30.304) | (22.902) | ||
| (Aumento) disminución de otros créditos | (67.420) | 137.358 | ||
| Anticipos y pagos de impuestos neto de retenciones y percepciones | (837.281) | (686.078) | ||
| Otros ingresos cobrados | 665 | 17 | ||
| Flujo neto de efectivo utilizado en actividades operativas | (450.301) | (244.101) | ||
| Actividades de inversión | ||||
| Ingresos por inversiones en fondos comunes de inversión | 32.867 | 5.455.982 | ||
| Ingresos (egresos) por operaciones con títulos públicos | 1.521.198 | (3.320.708) | ||
| Cobro de dividendos en efectivo | 40.119 | - | ||
| Adquisición de Bienes de uso | (52.780) | - | ||
| Flujo neto de efectivo generado por actividades de inversión | 1.541.404 | 2.135.274 | ||
| Actividades de financiación | ||||
| Pago de dividendos en efectivo | (1.122.442) | (1.898.918) | ||
| Flujo neto de efectivo utilizado en actividades de financiación | (1.122.442) | (1.898.918) | ||
| Ingresos por diferencias de cambio | 8.012 | 4.564 | ||
| Disminución neta de efectivo | (23.327) | (3.181) |
- Efectivo corresponde a Caja y bancos.
Las notas 1 a 9 y los Anexos I a V que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables.
1. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
1.1. Información comparativa
De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.), el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2012 y su información complementaria se presentan en forma comparativa con los datos al cierre del ejercicio anterior. Asimismo, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo se presentan en forma comparativa con los correspondientes al mismo período del ejercicio anterior.
1.2. Reexpresión en moneda homogénea
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea, mientras que en un contexto de inflación o deflación los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (I.P.I.M.) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica (R.T.) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).
Los estados contables de la Sociedad reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, de acuerdo con lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la Resolución General N° 441 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) y la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia (I.G.J.). Las normas contables profesionales establecen que la discontinuación de la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta esa fecha no han sido significativos en relación con los estados contables tomados en su conjunto.
1.3. Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables requiere que la Sociedad efectúe, en ciertos casos, estimaciones para determinar los valores contables de activos, pasivos, ingresos, egresos y contingencias, como también la exposición de los mismos, a cada fecha de presentación de información contable. Las registraciones efectuadas por la Sociedad se basan en la mejor estimación de la probabilidad de ocurrencia de diferentes eventos futuros y, por lo tanto, el monto final puede diferir de tales estimaciones y puede tener un impacto positivo o negativo en futuros ejercicios.
1.4. Criterios de valuación y exposición
Los presentes estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. Estas normas corresponden a resoluciones técnicas e interpretaciones emitidas por la F.A.C.P.C.E. y adoptadas, con ciertas modificaciones, por el C.P.C.E.C.A.B.A.
Los principales criterios de valuación y exposición utilizados para la preparación de los estados contables al 30 de septiembre de 2012 y 2011 y 31 de diciembre de 2011, fueron los siguientes:
-
Caja y bancos:
-
En moneda nacional: se valuaron a su valor nominal.
-
En moneda extranjera: se valuaron a su valor nominal en dólares estadounidenses convertido a pesos de acuerdo con el tipo de cambio vigente al cierre de las operaciones al último hábil correspondiente. Las diferencias de cambio fueron imputadas en los correspondientes estados de resultados.
-
Inversiones:
-
Títulos públicos: se valuaron de acuerdo con los valores de cotización vigentes al cierre correspondiente. Las diferencias de cotización fueron imputadas en los correspondientes estados de resultados.
-
Participaciones en otras sociedades no controladas: se valuaron a su valor costo, neto de previsiones por riesgo de desvalorización, en caso de corresponder, a fin de no superar el valor patrimonial proporcional de cada sociedad emisora, determinado en base a los estados contables de las mismas.
-
Créditos y deudas: se valuaron a su valor nominal. Este criterio de valuación no difiere significativamente de la medición contable obtenida mediante el cálculo del valor presente de los flujos de fondos que estos activos y pasivos originarían, utilizando una tasa que refleje las evaluaciones del mercado sobre el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos de los mismos.
- Bienes de uso: se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados. El valor residual de estos bienes, en su conjunto, no supera su valor de utilización económica.
- Cuentas del patrimonio neto: se encuentran expresadas de acuerdo con los lineamientos descriptos en el segundo párrafo de la Nota 1.2.
-
Cuentas de resultados:
-
Las cuentas que comprenden operaciones monetarias (ingresos por servicios, resultados financieros y por tenencia, gastos de administración y comercialización, resultados por participaciones en otras sociedades y otros egresos) se expresaron según sus valores de origen sobre la base de su devengamiento mensual.
-
Las cuentas que reflejan el efecto en resultados de la depreciación de activos no monetarios se computaron sobre la base de los valores de esos activos, que fueron expresados de acuerdo con los lineamientos descriptos en el segundo párrafo de la Nota 1.2.
-
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
La composición de los principales rubros de los presentes estados contables es la siguiente:
| 30/9/2012 | 31/12/2011 |
- Caja y bancos:
| Banco Macro S.A. - Cuenta corriente en pesos | 129.131 | 215.590 | ||
| Macro Bank Limited - Cuenta a la vista en dólares estadounidenses | 90.607 | 83.060 | ||
| Valores a depositar | 70.042 | 14.380 | ||
| Banco Macro S.A. - Cuenta corriente especial en dólares | ||||
| estadounidenses | 5.305 | 5.382 | ||
| Total | 295.085 | 318.412 |
- Créditos por servicios:
| Honorarios por servicios fiduciarios a cobrar | 339.739 | 341.243 | ||
| Previsiones | (24.805) | (24.805) | ||
| Valores diferidos a depositar | - | 272.620 | ||
| Total | 314.934 | 589.058 |
- Otros créditos:
| Corrientes: | ||||||||||||
| Gastos a recuperar | 89.427 | 68.244 | ||||||||||
| Saldo a favor en ingresos brutos | 61.275 | - | ||||||||||
| Otros | 67.162 | 25.709 | ||||||||||
| Total | 217.864 | 93.953 |
| 30/9/2012 | 31/12/2011 |
- Otros créditos (cont.):
| No Corrientes: | ||||||||||||
| Activo por impuesto diferido (Nota 3.) | 31.695 | 27.805 | ||||||||||
| Total | 31.695 | 27.805 |
- Cuentas por pagar:
| Provisión para gastos | 85.906 | 59.800 | ||
| Total | 85.906 | 59.800 |
- Deudas fiscales:
| Provisión por impuesto a las ganancias (neta de anticipos) | 103.108 | 96.360 | ||||||||||
| Provisión por impuesto al valor agregado | 18.731 | 25.856 | ||||||||||
| Provisión por impuesto a los ingresos brutos | - | 2.474 | ||||||||||
| Total | 121.839 | 124.690 | ||||||||||
- Otros pasivos:
| Servicios fiduciarios cobrados por adelantado | 14.068 | 2.000 | |||||||||
| Otros | - | 2.869 | |||||||||
| Total | 14.068 | 4.869 | |||||||||
| 30/9/2012 | 30/9/2011 |
- Resultados financieros y por tenencia:
| Resultado generado por títulos públicos | 1.624.498 | 236.680 | ||
| Fondos comunes de inversión | 32.867 | 221.189 | ||
| Diferencias de cambio | 8.012 | 4.564 | ||
| Total | 1.665.377 | 462.433 |
- Resultados por participaciones en otras sociedades:
| Macro Securities S.A. Sociedad de Bolsa | 40.119 | - | ||
| Banco Privado de Inversiones S.A. | 1.131 | 2.883 | ||
| Total | 41.250 | 2.883 |
- Otros ingresos y egresos netos
| Otros impuestos | (154.994) | - | ||
| Otros ingresos | 665 | 17 | ||
| Deudores incobrables | - | (26.620) | ||
| Total | (154.329) | (26.603) |
3. IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTA
La Sociedad ha determinado el cargo contable por impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente de 35% sobre la utilidad impositiva de cada período, considerando el método de impuesto diferido tal como lo establecen las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. Este método consiste en el reconocimiento del efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos y su posterior imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produzca la reversión de las mismas, considerando asimismo la posibilidad de aprovechamiento de los quebrantos impositivos en el futuro.
A continuación se expone la conciliación entre el cargo contable por impuesto a las ganancias imputado a los resultados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011 y el resultante de aplicar la tasa de 35% establecida por las normas impositivas vigentes al resultado impositivo de cada período:
| 30/9/2012 | 30/9/2011 | ||||
| Resultado del período antes de impuesto a las ganancias – Ganancia | 1.625.084 | 800.936 | |||
| Diferencias permanentes | (29.135) | 12.485 | |||
| Diferencias temporarias | 11.115 | 806.295 | |||
| Resultado del período neto de diferencias temporarias y permanentes – Ganancia | 1.607.064 | 1.619.716 | |||
| Tasa del impuesto | 35% | 35% | |||
| Impuesto a pagar | 562.472 | 566.901 | |||
| Diferencias temporarias | (3.890) | (282.203) | |||
| Cargo por impuesto a las ganancias del período (1) | 558.582 | 284.698 |
(1) Este cargo fue imputado en el estado de resultados en el rubro Impuesto a las ganancias.
La evolución del activo (pasivo) por impuesto diferido al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 es la siguiente:
| 30/9/2012 | 31/12/2011 | ||||
| Activo (pasivo) diferido al inicio del ejercicio | 27.805 | (265.056) | |||
| Diferencias temporarias | 3.890 | 292.861 | |||
| Activo diferido neto al cierre del período / ejercicio | 31.695 | 27.805 |
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente de 1% sobre los activos computables al cierre del período. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excediese en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, el exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Al 30 de septiembre de 2012 y 2011 el cargo por impuesto a las ganancias a pagar estimado, considerando los criterios impositivos, fue superior al impuesto a la ganancia mínima presunta y fue imputado en los estados de resultados por los períodos de nueve meses finalizados en esas fechas en el rubro Impuesto a las ganancias.
4. CAPITAL SOCIAL
Al 30 de septiembre de 2012 el capital social suscripto, integrado e inscripto en la I.G.J. asciende a 6.566.773. El mismo se ha mantenido sin variaciones durante los últimos tres ejercicios.
- OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ARTÍCULO 33 - LEY N° 19.550 Y RELACIONADAS
Los saldos y resultados correspondientes a operaciones efectuadas con Banco Macro S.A. (sociedad controlante) y con sociedades relacionadas son los siguientes:
| 30/9/2012 | 31/12/2011 | ||||||||||
| Banco Macro S.A. | Otras sociedades relacionadas | Total | Total | ||||||||
| ACTIVO | |||||||||||
| Caja y bancos | 134.436 | 90.607 | 225.043 | 304.032 | |||||||
| Otros créditos | - | 1.500 | 1.500 | 863 | |||||||
| Total de activo | 134.436 | 92.107 | 226.543 | 304.895 | |||||||
| 30/9/2012 | 30/09/2011 | |||||||||||||||||
| Banco Macro S.A. | Otras sociedades relacionadas | Total | TTotal | |||||||||||||||
| RESULTADOS | ||||||||||||||||||
| Gastos de administración | (3.929) | (7.561) | (11.490) | (4.742) | ||||||||||||||
| Total de resultados | (3.929) | (7.561) | (11.490) | (4.742) |
- CONTRATOS DE FIDEICOMISO
La Sociedad, en su rol de fiduciario, cumple con funciones de administración de los activos de los fideicomisos que se detallan a continuación. En ningún caso, en virtud de ese rol, será responsable con sus propios activos o por alguna obligación surgida en cumplimiento de su función. Estas obligaciones no constituyen ningún tipo de endeudamiento o compromiso para el fiduciario y deberán ser cumplidas únicamente con los activos de cada fideicomiso. Asimismo, el fiduciario no podrá gravar los activos fideicomitidos o disponer de los mismos, más allá de los límites establecidos en cada contrato de fideicomiso.
6.1. Fideicomisos financieros:
| Denominación | Fiduciante | Objeto / Activo fideicomitido | Fecha de constitución | Activo del Fideicomiso (miles de pesos) (1) |
| TST & AF Fideicomiso Financiero | Austral Financial LLC | Desarrollo de un proyecto inmobiliario ubicado en Puerto Madero y su posterior venta para cancelar los títulos valores emitidos. | 14/07/1999 | 120.072 |
| Fideicomiso San Isidro | ICA Inversiones S.A. (ex Banco República S.A. de Finanzas) | Desarrollo de un proyecto inmobiliario ubicado en el partido de San Isidro y con su producido cancelar los títulos valores emitidos. | 04/06/2001 | 76.693 |
| Fideicomiso Luján | Federalia S.A. de Finanzas | Realización de lotes ubicados en el Partido de Luján, General Rodríguez y Navarro, y con su producido cancelar los títulos valores emitidos. | 20/05/2003 | 49.439 |
| Denominación | Fiduciante | Objeto / Activo fideicomitido | Fecha de constitución | Activo del Fideicomiso (miles de pesos) (1) |
| Fideicomiso Tucumán | Federalia S.A. de Finanzas, Maxifarm S.A. y Gabrinel S.A. | Garantizar el pago de los títulos valores emitidos. El activo fideicomitido corresponde a Títulos de Deuda emitidos por el Fideicomiso República. | 31/08/2005 | 525 |
| Fideicomiso Puerto Madero Siete | Fiduciantes inversores | Compra del Inmueble (Dique 1, Lado Este) y, eventualmente, de otros inmuebles, con el objeto de desarrollar un plan de negocios en la zona de Puerto Madero en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Los activos fideicomitidos corresponden a los aportes iniciales y los fondos adicionales que eventualmente aportarán los Beneficiarios. | 27/09/2005 | 426.165 |
| Fideicomiso Retuc 1 | Banco Macro S.A. | Administrar y gestionar el cobro de los créditos transferidos por el Fiduciante. Los activos fideicomitidos corresponden a créditos (mayoritariamente en proceso de ejecución judicial que integran una cartera de préstamos en mora superior a $50.000 originaria del Banco Empresario del Tucumán S.A.) y todos los derechos, acciones, accesorios y garantía sobre los mismos. | 31/03/2006 | 4.776 |
| Fideicomiso Financiero Gas Tucumán I | Gasnor S.A. | Administrar (i) créditos contra los clientes adherentes, en relación con la construcción de la red de distribución de gas natural a nuevos clientes en la ciudad de San Miguel de Tucumán, (ii) fondos derivados de la conversión de los conceptos anteriores a efectivo, (iii) otros activos líquidos y (iv) toda ganancia proveniente de los conceptos anteriores. | 31/07/2006 | 9.113 |
| Fideicomiso Financiero Racing por Siempre I | Blanquiceleste S.A. | Administrar y/o disponer de los derechos económicos de jugadores de fútbol profesionales y/o aficionados para cancelar los certificados de participación emitidos. | 23/10/2006 | 7.176 |
| Denominación | Fiduciante | Objeto / Activo fideicomitido | Fecha de constitución | Activo del Fideicomiso (miles de pesos) (1) |
| Fideicomiso Gas Salta Saturación I | Gasnor S.A. | Administrar (i) créditos devengados contra clientes adherentes al plan de financiamiento para adecuar instalaciones internas de la conexión al servicio de gas natural; (ii) fondos en efectivo transferidos por el fiduciario; (iii) todos los fondos derivados de la conversión de los conceptos anteriores a efectivo; (iv) otros activos líquidos; (v) otros activos y toda ganancia proveniente de los conceptos anteriores; y (vi) cualquier otro bien adquirido por el Fideicomiso de conformidad con los términos del contrato. | 12/01/2007 | 767 |
| Fideicomiso Financiero SAT SAPEM I | Sociedad de Aguas del Tucumán S.A.P.E.M. | Administrar los bienes fideicomitidos (créditos con mora superior a 30 días; la recaudación en el agente de cobranzas de capital, intereses compensatorios y moratorios; fondos líquidos) a fin de cancelar los certificados de participación. | 03/05/2007 | 9.618 |
| Fideicomiso Bisel | Banco Bisel S.A. | Administrar aquellos activos excluidos de la reestructuración de Banco Bisel S.A. definidos en el contrato, y con el producido de los mismos y aquellos que el Fiduciario reciba en su reemplazo cancelar los certificados de participación emitidos. | 21/05/2002 | - |
| Fideicomiso Suquía | Banco Suquía S.A. | Administrar aquellos activos excluidos de la reestructuración de Banco Suquía S.A. definidos en el contrato, y con el producido de los mismos y aquellos que el Fiduciario reciba en su reemplazo cancelar los certificados de participación emitidos. | 21/05/2002 | - |
| Denominación | Fiduciante | Objeto / Activo fideicomitido | Fecha de constitución | Activo del Fideicomiso (miles de pesos) (1) |
| Fideicomiso Financiero BATUC I | Banco del Tucumán S.A. | Administrar y gestionar el cobro de créditos mayoritariamente en proceso de ejecución judicial que integran una cartera de préstamos en mora y todos los derechos, acciones, accesorios y garantías sobre los créditos. | 31/12/2008 | 260 |
| Fideicomiso Financiero TATSA (ex SAETA) | Tecnología Avanzada de Transporte S.A. (ex Sociedad Anónima del Estado de Transporte Automotor) | Integrar al Fideicomiso un activo subyacente que permita: (i) emitir los Valores Fiduciarios, (ii) abonar las sumas adeudadas a los Tenedores bajo los Valores Fiduciarios emitidos con el producido de los Bienes Fideicomitidos, y (iii) afrontar todos los gastos relativos a los Valores Fiduciarios. El activo fideicomitido corresponde al derecho de cobro del contrato de compraventa de unidades (vehículos) celebrado entre el Fiduciante y el deudor cedido (Sociedad Anónima de Transporte Automotor). | 04/03/2011 | 26.426 |
| Fideicomiso Financiero Privado Préstamos Hipotecarios I | ABN AMRO Bank (en carácter de fiduciario del Fideicomiso Laverc) | Administrar y gestionar el cobro de ciertos créditos transferidos por el Fiduciante. El activo fideicomitido corresponde a créditos y sus garantías, incluyendo sus accesorios, acciones, derecho a reclamar el pago de los mismos incluyendo capital, intereses compensatorios y punitorios, indemnización y/o compensación derivada de incumplimientos. | 08/04/2011 | 4.179 |
| Fideicomiso Financiero Privado BPI Créditos I | Banco Privado de Inversiones S.A. | Destinar el producido de los créditos a la cancelación de los Valores Fiduciarios. El activo fideicomitido corresponde a créditos en mora, préstamos personales y refinanciaciones de deuda, y consumos de tarjetas de crédito. | 27/11/2009 | 26 |
| Denominación | Fiduciante | Objeto / Activo fideicomitido | Fecha de constitución | Activo del Fideicomiso (miles de pesos) (1) |
| Fideicomiso Financiero Privado Frávega Créditos I | Frávega S.A.C.I. e I. | Administrar y gestionar el cobro de créditos y pagarés, todos los derechos, acciones, accesorios y garantías sobre los mismos. | 28/06/2012 | 33.030 |
- Según última información contable disponible a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
6.2. Fideicomisos de administración y garantía:
Como es común en el mercado argentino, se estructuran fideicomisos en los que los fiduciantes ceden fiduciariamente ciertos activos o derechos a recibir activos, como garantía de asistencias recibidas mayoritariamente préstamos otorgados. De esta manera se minimiza el riesgo de pérdidas para el acreedor y se asegura el acceso a la garantía en caso de incumplimiento del deudor.
Los fideicomisos actúan, generalmente, como instrumentos para recaudar efectivo del flujo de operaciones del deudor y remitirlo al acreedor para el pago de los préstamos del deudor y de esta manera asegurar el cumplimiento de las obligaciones asumidas por el fiduciante y garantizadas a través del fideicomiso.
En la medida que no existan incumplimientos o demoras del deudor en las obligaciones asumidas con el beneficiario, el fiduciario no ejecuta la garantía y todos los excesos sobre el valor de las obligaciones son reembolsados por el fiduciario al deudor.
| Denominación | Fiduciante | Beneficiario | Activo fideicomitido | Fecha de constitución |
| Fideicomiso San Vicente | Unider Internacional S.A | Banco Macro S.A. | Derechos del Fiduciante sobre sus acciones de Cometrans S.A. | 28/06/2006 |
| Fideicomiso Casino Club | Casino Club S.A. y Casino Rosario S.A. | Banco Macro S.A. | Casino Club S.A. cede: (i) la totalidad de los derechos de las Salas del Interior y (ii) el 60% de los derechos como participante de la UTE "Hipódromo Argentino de Palermo S.A./Casino Club S.A. Casino Rosario S.A. cede la totalidad de los derechos de cobro que le corresponden en su calidad de concesionario de la explotación del Casino Rosario, del Hotel Rosario y del Centro de Convenciones Rosario. | 16/11/2006 |
| Prenda y Cesión Fiduciaria en Garantía Fibra Papelera S.A. | Agrotécnica del Sur S.A. y ciertas personas físicas | Banco Macro S.A. | Acciones de Fibra Papelera S.A., acciones adicionales y frutos de las acciones de la sociedad. | 23/03/2007 |
| Fideicomiso de Garantía Aeropuertos del Neuquén | Aeropuertos del Neuquén S.A. | Banco Macro S.A. | (i) la totalidad de los derechos de cobro presentes y futuros por las tasas de embarque que el Fiduciante tiene y tenga derecho a cobrar con motivo del Contrato de Concesión; (ii) todas las sumas que el Fiduciante tenga derecho a cobrar por cualquier motivo/rubro y/o concepto vinculado con las tasas de embarque; y (iii) todas las sumas que el Fiduciante tenga derecho a cobrar por un supuesto de terminación anticipada o rescate de la concesión. | 15/05/2007 |
| Denominación | Fiduciante | Beneficiario | Activo fideicomitido | Fecha de constitución |
| Fideicomiso Reginald Lee | Reginald Lee S.A. | Banco Macro S.A. | (i) la totalidad de los derechos de cobro derivados de las ventas de productos que efectuare el Fiduciante; (ii) la recaudación que corresponda al Fiduciante por su facturación presente y futura; y (iii) todas las sumas que tenga derecho a cobrar por cualquier motivo, pasado y/o presente y/o futuro. | 26/02/2008 |
| Fideicomiso de Garantía Energía Distribuida II | Emgasud S.A. | Banco Macro S.A. y ABN AMRO Bank | Todos los derechos a cobrar y percibir sumas de dinero, importes o pagos en especie por cualquier concepto, con relación y/o vinculados a los Contratos de Suministro Emgasud ENARSA, a los Contratos de Abastecimiento MEM y a todos aquellos que se celebren a futuro en relación al Proyecto. | 27/05/2008 |
| Fideicomiso Grupo Plaza | Empresa Dumas S.A., Plus Ultra S.A., Empresa de Transportes Mariano Moreno S.A., Empresa de Transporte 104 S.A., Mayo S.A. de Transporte Automotor, Consultores Asociados Ecotrans S.A. y Eme & De S.A. | Banco Macro S.A. | (i) la totalidad de los ingresos, cualquiera fuere su índole, causa y/o naturaleza (ingresos por ventas de pasajes tanto de larga, como media y corta distancia, indemnizaciones pagadas por seguros y/o cualquier otra causa, etc.) que generen, recauden y/o perciban; (ii) los derechos del Régimen de Compensaciones Complementarias del Sistema Integrado de Transporte Automotor; y (iii) los derechos del Convenio de Estabilidad de Suministro del Gasoil. | 22/12/2009 |
| Denominación | Fiduciante | Beneficiario | Activo fideicomitido | Fecha de constitución |
| Cesión Fiduciaria y Fideicomiso en Garantía (AA2000) | Aeropuertos Argentina 2000 S.A. | Tenedores de Obligaciones Negociables | Derechos a cobro sobre las siguientes tasas: estacionamiento internacional, aterrizaje internacional, uso de aeroestación internacional, uso de aeroestación doméstica y uso aeroestación regional. | 09/03/2010 |
| Fideicomiso Ómnibus | TEBA S.A. | Banco Macro S.A. | (i) derechos de cobro presentes y futuros que el Fiduciante tiene y tenga derecho a cobrar por cualquier causa o motivo, presente o futura, que tenga relación con su carácter de concesionario de la Terminal Retiro; (ii) la totalidad de la recaudación que corresponda por la facturación presente y futura; (iii) toda otra suma que el Fiduciante tenga derecho a cobrar contra cualquier persona física o jurídica con el Contrato de Concesión de la Terminal Retiro; y (iv) las sumas que Banco Sáenz S.A. deba abonar al Fiduciante en virtud de los Contratos de Cesión de Créditos de TEBA – Banco Sáenz S.A. | 07/05/2010 |
| Fideicomiso Estancia Villa María | Persona física | Banco Macro S.A. | (i) derechos que el Fiduciante posee sobre los Boletos de Compraventa,y los Lotes; (ii) los derechos sobre las Acciones; (iii) los derechos de las Obras; (iv) los frutos derivados de los Lotes, y (v) toda suma de dinero proveniente de los Boletos de Compraventa y las Obras. | 20/05/2011 |
| Denominación | Fiduciante | Beneficiario | Activo fideicomitido | Fecha de constitución |
| Fideicomiso de Garantía Edemsa | Empresa Distribuidora de Electricidad de Mendoza S.A. | Banco Macro S.A., Banco Patagonia S.A., Banco Credicoop Cooperativo Limitado, Banco del Chubut S.A. y Banco de la Nación Argentina. | Derechos sobre la recaudación percibida por cada uno de los Agentes Recaudadores, de los clientes del Fiduciante en virtud de los servicios de distribución de energía eléctrica y otros servicios afines prestados por el Fiduciante a dichos clientes, de conformidad con los términos de los Contratos de Recaudación. | 12/08/2011 |
| Cesión Fiduciaria en Garantía (FIDES) | Fides Group S.A. | Banco Macro S.A. | (i) las sumas desembolsadas por el fiduciante, (ii) las Obligaciones Negociables Adquiridas y (iii) las Acciones convertidas, incluyendo todos los derechos de conversión, voz y voto, de las Acciones convertidas. | 07/12/2011 |
| Fideicomiso de Garantía Mendoza 1 | Provincia de Mendoza | Banco Macro S.A. | Fondos coparticipables cedidos y regalías cedidas. | 27/09/2012 |
| Fideicomiso de Garantía Mendoza 2 | Provincia de Mendoza | Banco Macro S.A. | Fondos coparticipables cedidos. | 27/09/2012 |
6.3 Otros Fideicomisos:
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Sociedad se encuentra completando los pasos administrativos y legales necesarios para la liquidación final de los siguientes Fideicomisos:
- Fideicomiso Transporte Automotor Plaza S.A.
- Prenda y Cesión Fiduciaria en Garantía Sunny Land S.A.
- Fideicomiso de Garantía Bazar Avenida – Talsar y otros.
Adicionalmente, respecto al Fideicomiso Mypes II (a), conforme a lo establecido en el contrato del Fideicomiso, se ha producido el vencimiento de plazo de duración del mismo (3 años a partir de la fecha de su constitución). A la fecha de emisión de los presentes estados contables el Fiduciante no ha solicitado una prórroga, conforme lo previsto en el mencionado contrato.
- RESTRICCIONES A LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
- De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, el 5% de la ganancia neta del presente ejercicio debe ser apropiado a la Reserva legal hasta que la misma alcance el 20% del capital social expresado en moneda constante.
- De acuerdo con lo dispuesto por la Resolución General N° 7/2005 de la I.G.J., la Asamblea de Accionistas que considere los estados contables anuales, deberá resolver un destino específico de los resultados acumulados positivos de la Sociedad.
- De acuerdo con la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención de 35% en concepto de impuesto a las ganancias, con carácter de pago único y definitivo. Los dividendos distribuidos durante el ejercicio no sufrieron ninguna retención por este concepto.
- SITUACIÓN DE MERCADO FINANCIERO Y DE CAPITALES
El contexto macroeconómico internacional genera cierto grado de incertidumbre respecto a su evolución futura como consecuencia de las contracciones en los niveles de crecimiento, la volatilidad de activos financieros y del mercado cambiario y las mayores tasas de desempleo, entre otras cosas. A nivel local, la economía en los últimos años reflejó en promedio un crecimiento sostenido y los principales indicadores económicos y financieros presentan una situación distinta a lo mencionado precedentemente. Sin embargo en los últimos meses se ha observado un comportamiento volátil del precio de los activos financieros, así como un incremento del precio del dinero y de la complejidad de las regulaciones cambiarias.
Por todo lo mencionado, la Gerencia de la Entidad monitorea permanentemente la evolución de las situaciones mencionadas en los mercados internacionales y a nivel local, para determinar las posibles acciones a adoptar e identificar eventuales impactos sobre su situación patrimonial y financiera, que pudieran corresponder reflejar en los estados contables de períodos futuros.
- LIBROS RUBRICADOS
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, han sido transcriptos al libro Inventarios y Balances los estados contables hasta el 30 de septiembre de 2011, dado que el nuevo tomo de dicho libro se encuentra en proceso de rúbrica en la I.G.J.
DETALLE DE INVERSIONES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Cifras expresadas en pesos)
| Detalle y emisores | 30/9/2012 | 31/12/2011 | ||||||
| Características de los valores | Importe | |||||||
| Valor residual | Cotización | Importe | ||||||
| Inversiones corrientes | ||||||||
| - Títulos públicos | ||||||||
| Bonos de Consolidación de Deudas Previsionales en moneda nacional 4° Serie - Vto. 2014 (PRE9) | 2.772.280 | 2,20000000 | 6.099.016 | 7.829.646 | ||||
| Bono de la Nación Argentina en pesos Badlar privada + 300 pbs. - Vto. 2015 (AS15) | 2.199.868 | 1,2750000 | 2.804.832 | 2.837.830 | ||||
| Bono de la Nación Argentina en pesos Badlar privada - Vto. 2014 (AE14) | 275.500 | 1,04900000 | 289.000 | 292.030 | ||||
| Bonos garantizados de la Nación Argentina - Vto. 2018 (NF18) | 724.790 | 2,58000000 | 1.869.958 | - | ||||
| Total Inversiones corrientes | 11.062.806 | 10.959.506 | ||||||
DETALLE DE INVERSIONES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Cifras expresadas en pesos)
| Información sobre el emisor | Tenencia accionaria | Valor de libros | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Actividad principal | Fecha de cierre del período | Patrimonio neto | Resultado del período | Valor nominal | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Capital | Clase | Cantidad | % de tenencia | 30/9/2012 | 31/12/2011 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Participaciones en otras sociedades | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| No controladas: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Macro Securities S.A. Soc. de Bolsa (a) | Soc. de bolsa | 30/9/2012 (a) | 12.885.683 | 35.106.178 | 8.171.784 | Ordinaria | $1 | 100.251 | 0,80% | 100.283 | 100.283 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Banco Privado de Inversiones S.A. (a) | Entidad financiera | 30/9/2012 (a) | 86.659.000 | 94.980.000 | 7.777.000 | Ordinaria | $1 | 366.590 | 0,42% | 370.000 | 368.869 (b) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Otras | 10 | 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total participaciones en otras sociedades | 470.293 | 469.162 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total Inversiones no corrientes | 470.293 | 469.162 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total Inversiones | 11.533.099 | 11.428.668 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (a) Información obtenida de últimos estados contables con Informe de revisión limitada. (b) Valor de libros neto de previsiones por riesgo de desvalorización. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
EVOLUCIÓN DE BIENES DE USO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Cifras expresadas en pesos)
| Valores de origen | |||||||
| Concepto | Al inicio del ejercicio | Altas del | Al cierre del período/ejercicio | ||||
| período /ejercicio | |||||||
| Bienes de uso | |||||||
| Máquinas y equipos | 24.835 | 36.280 | 61.115 | ||||
| Mobiliario e instalaciones | - | 16.500 | 16.500 | ||||
| 30/9/2012 | 24.835 | 52.780 | 77.615 | ||||
| 31/12/2011 | 24.835 | - | 24.835 |
| Depreciaciones acumuladas | |||||||||||
| Concepto | Al inicio del ejercicio | Años de vida útil | Del período/ ejercicio | Al cierre del período/ejercicio | Neto resultante | ||||||
| Bienes de uso | |||||||||||
| Máquinas y equipos | 24.835 | 3 | 3.023 | 27.858 | 33.257 | ||||||
| Mobiliario e instalaciones | - | 10 | 963 | 963 | 15.537 | ||||||
| 30/9/2012 | 24.835 | 3.986 | 28.821 | 48.794 | |||||||
| 31/12/2011 | 22.873 | 1.962 | 24.835 | - |
APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y DEUDAS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
(Cifras expresadas en pesos)
| Plazo | Créditos (1) | Deudas (1) | ||
| Sin plazo | 251.104 | - | ||
| Con plazo: | ||||
| * A vencer | ||||
| * Hasta tres meses | 134.705 | 144.488 | ||
| * De tres a seis meses | 171.424 | 2.000 | ||
| * De seis a doce meses | 7.260 | 103.108 | ||
| Total | 564.493 | 249.596 | ||
- No devengan interés.
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO N° 64, APARTADO I, INCISO B), DE LA LEY Nº 19.550
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Cifras expresadas en pesos)
| 30/9/2012 | 30/9/2011 | ||||||||||
| Rubros | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Total | Total | |||||||
| Gastos en personal | 502.336 | - | 502.336 | 348.141 | |||||||
| Honorarios profesionales | 296.428 | - | 296.428 | 215.846 | |||||||
| Honorarios de la Comisión Fiscalizadora | 91.326 | - | 91.326 | 49.814 | |||||||
| Impuestos | 23.027 | 43.881 | 66.908 | 72.921 | |||||||
| Gastos varios | 24.622 | - | 24.622 | 19.358 | |||||||
| Gastos bursátiles | 5.351 | - | 5.351 | 1.572 | |||||||
| Gastos bancarios | 3.929 | - | 3.929 | 3.170 | |||||||
| Gastos societarios | 3.150 | - | 3.150 | 5.550 | |||||||
| Depreciaciones de bienes de uso y de activos intangibles | 3.986 | - | 3.986 | 14.395 | |||||||
| Totales | 954.155 | 43.881 | 998.036 | 730.767 | (1) | ||||||
(1) Al 30 de septiembre de 2011 los gastos de administración ascendían a 680.567 y los gastos de comercialización a 50.200.
SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Cifras expresadas en pesos)
| 30/9/2012 | 31/12/2011 | |||||||||
| Monto y clase de la moneda extranjera | Tipo de cambio | Total | Total | |||||||
| ACTIVO | ||||||||||
| - Caja y bancos | 20.432 | U$S | 4,6942 | 95.912 | 88.442 | |||||
| Total de activo en moneda extranjera | 95.912 | 88.442 | ||||||||
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los señores accionistas de
Macro Fiducia S.A. (Ex Sud Inversiones & Análisis S.A.)
Sarmiento 447 - Piso 7º
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
-
En cumplimiento de disposiciones legales, reglamentarias y estatutarias vigentes hemos recibido para nuestra consideración el estado de situación patrimonial de Macro Fiducia S.A. (Ex Sud Inversiones & Análisis S.A.) al 30 de septiembre de 2012, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Los documentos citados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basado en el trabajo que se menciona en el párrafo siguiente.
-
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, e incluye la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para realizar nuestra tarea hemos considerado la revisión efectuada por los auditores externos Pistrelli, Henry Martín y Asociados S.R.L., quienes emitieron su informe de fecha 7 de noviembre de 2012 suscripto por el socio de la firma Contador Público Guillermo J. Díaz, de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dicha revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión. Dado que no es responsabilidad de los síndicos efectuar un control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio.
-
Habiendo obtenido las informaciones que hemos considerado necesarias, y en base a la labor desarrollada según lo dispuesto por las normas legales vigentes y la revisión limitada de los auditores externos sobre los estados contables al 30 de septiembre de 2012, informamos que los mismos contemplan todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que en relación con ellos, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse, para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
-
Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales y reglamentarias vigentes, que:
a) Hemos realizado las restantes tareas de control de legalidad previstas por el artículo N° 294 de la ley 19.550, que consideramos necesarias de acuerdo con las circunstancias, incluyendo entre otras, el control de la constitución y subsistencia de la garantía de los directores, no teniendo observaciones que formular al respecto.
b) Los estados contables surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes excepto por encontrarse dichos registros pendientes de transcripción al Libro Inventarios y Balances correspondiente, por encontrarse en proceso de rúbrica en el I.G.J
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de noviembre de 2012.
| Por Comisión Fiscalizadora |
| Alejandro Almarza Síndico Titular Contador Público - U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 120 - F° 210 |