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Banco Macro SA Interim / Quarterly Report 2006
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ESTADOS CONTABLES ESPECIALES CONSOLIDADOS AL 30 DE JUNIO DE 2006
JUNTO CON EL INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED
ÍNDICE
Informe de revisión limitada de estados contables
especiales consolidados de períodos intermedios
Estado especial consolidado de situación patrimonial
Estado especial consolidado de resultados
Estado especial consolidado de evolución del patrimonio neto
Notas 1 a 8 a los estados contables especiales consolidados
US$ - Dólares estadounidenses
$A - Pesos argentinos
$ - Pesos uruguayos
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES ESPECIALES
CONSOLIDADOS DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los señores Directores de
SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED
-
Hemos efectuado una revisión limitada del estado especial consolidado de situación patrimonial de SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED y su sociedad controlada SUD ASESORES S.A. (R.O.U.) al 30 de junio de 2006 y de los correspondientes estados especiales consolidados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de seis meses finalizado en esa fecha, que se adjuntan, con sus notas, expresados en pesos argentinos. Tal como se expone en la Nota 1, los estados contables especiales consolidados adjuntos tienen como propósito exclusivo ser integrados en el proceso de consolidación de SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED con su sociedad controlante y deben ser utilizados exclusivamente con dicho propósito. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Entidad.
-
Excepto por lo que se menciona en el párrafo 3, nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas establecidas en el Pronunciamiento N° 5 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay.
Una revisión limitada de estados contables consiste principalmente en la obtención de un entendimiento del sistema para la preparación de la información contable, en la aplicación de procedimientos de revisión analítica de dicha información y en la realización de consultas a las personas responsables por los asuntos contables y financieros. Es sustancialmente menor en alcance que un examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, el objetivo del cual es la expresión de una opinión respecto a los estados contables considerados en su conjunto. En consecuencia, no expresamos tal opinión.
-
La Entidad es una sociedad anónima sujeta a las leyes y regulaciones de Bahamas. No hemos podido evaluar íntegramente el impacto de tales normas, si hubiera alguno, sobre los estados contables que se adjuntan a través de la aplicación de nuestros procedimientos.
-
2 -
-
Tal como se describe en Nota 8 a los estados contables adjuntos se ha observado una insuficiencia en la previsión por riesgo de incobrabilidad de $A 1.090.000 aproximadamente; dicha situación implica una subvaluación de la referida previsión y una sobrevaluación del resultado del período por el importe anteriormente mencionado. Con fecha 1° de agosto de 2006 la institución ha constituido una previsión por el mencionado importe.
-
Teniendo en cuenta el propósito específico de los estados contables especiales consolidados adjuntos, según se explica en la Nota 1, los estados contables no incluyen ciertos aspectos de exposición, que son detallados en dicha nota, y que son requeridos por las normas del Banco Central de la República Argentina y las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina,
-
En base a la revisión limitada que hemos efectuado podemos manifestar que, excepto por el efecto de los ajustes, si los hubiera, que pudieran haberse determinado de no haber existido las limitaciones al alcance de nuestro trabajo referidas en el párrafo 3 y, excepto por lo mencionado en los párrafos 4 y 5, no tenemos conocimiento de ninguna modificación significativa que debiera realizarse a los estados contables adjuntos, con sus anexos y notas, para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas establecidas por el Banco Central de la República Argentina y con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
-
Este informe se emite a los efectos de su presentación ante los Señores Directores y Accionistas de SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED para ser utilizado en el proceso de consolidación con su sociedad controlante Banco Macro Bansud S.A.
-
Dejamos constancia de que nuestra relación con SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED es la de contadores públicos independientes.
Contadores Públicos Independientes
N° de Inscripción Caja de Jubila-
ciones y Pensiones de Profesiona-
les Universitarios 55484
Montevideo, 10 de agosto de 2006
SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED
EJERCICIO ECONÓMICO N° 16 - INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2006
ESTADOS CONTABLES ESPECIALES CONSOLIDADOS AL 30 DE JUNIO DE 2006
Domicilio legal: Norfolk House - Frederick Street - Ground Floor, Nassau, Bahamas.
Actividad principal de la Sociedad: negocio bancario y toda clase de inversiones financieras, comerciales, negociación y otras operaciones.
Fecha de constitución: 21 de diciembre de 1990.
Información sobre la Sociedad controlante:
Denominación: Banco Macro Bansud S.A.
Domicilio legal: Sarmiento 447 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Banco comercial
Participación sobre el patrimonio: 99,999%
Porcentaje de votos: 99,999%
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
(Cifras expresadas en pesos argentinos)
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscriptoe integrado | |||
| 9.816.900 | Al portador, de V/N US$ 1 y de 1 voto por acción | 9.816.900 |
| SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED | ||||||||||
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | ||||||||||
| AL 30 DE JUNIO DE 2006 | ||||||||||
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||||||
| ACTIVO | ||||||||||
| DISPONIBILIDADES | ||||||||||
| Efectivo | 359,618 | |||||||||
| Bancos y corresponsales (Nota 3.a)) | 84,422,838 | |||||||||
| 84,782,456 | ||||||||||
| TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS (Nota 3.b)) | ||||||||||
| Tenencias para operaciones de compra-venta o intermediación | 116,276,580 | |||||||||
| Títulos Públicos sin cotización | ||||||||||
| Títulos privados con cotización | ||||||||||
| Títulos privados con cotización | 102,243,054 | |||||||||
| 218,519,634 | ||||||||||
| PRÉSTAMOS | ||||||||||
| Al sector privado no financiero y residentes en el exterior (Nota 3.c)) | ||||||||||
| - Otros | ||||||||||
| - Adelantos en cuenta corriente | 2,050,016 | |||||||||
| - Préstamos hipotecarios | 8,729,984 | |||||||||
| - Colocaciones en bancos del exterior | 44,875,185 | |||||||||
| - Otros | 7,972,468 | |||||||||
| - Intereses devengados a cobrar | 696,542 | |||||||||
| - Previsión por riesgo de incobrabilidad | (622,742) | |||||||||
| 63,701,453 | ||||||||||
| OTROS CRÉDITOS POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (Nota 3.d)) | ||||||||||
| Montos a cobrar por ventas contado a liquidar | 83,220,315 | |||||||||
| Montos a cobrar por ventas a término | 108,743,885 | |||||||||
| Especies a recibir por compras contado a liquidar | 50,639,361 | |||||||||
| Certificados de participación en fideicomisos financieros | 32,904,533 | |||||||||
| 275,508,094 | ||||||||||
| PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES | ||||||||||
| Otras (Nota 3.e)) | 13,986 | |||||||||
| 13,986 | ||||||||||
| CRÉDITOS DIVERSOS | ||||||||||
| Otros (Nota 3.f)) | 1,593,435 | |||||||||
| 1,593,435 | ||||||||||
| BIENES DE USO (Nota 3.g)) | 238,494 | |||||||||
| 238,494 | ||||||||||
| BIENES DIVERSOS (Nota 3.h)) | 5,759,973 | |||||||||
| 5,759,973 | ||||||||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 650,117,525 | |||||||||
| Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. |
| SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED | ||||||||||
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | ||||||||||
| AL 30 DE JUNIO DE 2006 (Cont.) | ||||||||||
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||||||
| PASIVO | ||||||||||
| DEPÓSITOS | ||||||||||
| Sector financiero | ||||||||||
| - Cuentas corrientes | 2,210,755 | |||||||||
| Sector privado no financiero y residentes en el exterior | ||||||||||
| - Cuentas corrientes | 11,062,396 | |||||||||
| - Plazo fijo | 293,171,900 | |||||||||
| - Intereses devengados a pagar por plazo fijo | 1,149,445 | |||||||||
| 307,594,496 | ||||||||||
| OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (Nota 3.d)) | ||||||||||
| Especies a entregar por ventas contado a liquidar | 81,799,809 | |||||||||
| Especies a entregar por ventas a término | 101,815,081 | |||||||||
| Montos a pagar por compras contado a liquidar | 49,669,035 | |||||||||
| 233,283,925 | ||||||||||
| OBLIGACIONES DIVERSAS | ||||||||||
| Acreedores varios (Nota 3.i)) | 1,639,070 | |||||||||
| 1,639,070 | ||||||||||
| TOTAL DEL PASIVO | 542,517,491 | |||||||||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 107,600,034 | |||||||||
| TOTAL DE PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO | 650,117,525 | |||||||||
| Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. |
| SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED | ||||||||||
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | ||||||||||
| AL 30 DE JUNIO DE 2006 (cont.) | ||||||||||
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||||||
| CUENTAS DE ORDEN - DEUDORAS | ||||||||||
| Contingentes | ||||||||||
| - Garantías recibidas (Nota 3.j)) | 24,667,405 | |||||||||
| De control | ||||||||||
| - Otras (Nota 3.k)) | 216,790,402 | |||||||||
| CUENTAS DE ORDEN – ACREEDORAS | ||||||||||
| Contingentes | ||||||||||
| - Cuentas contingentes acreedores por el contrario | 24,667,405 | |||||||||
| De control | ||||||||||
| - Cuentas de control acreedoras por el contrario | 216,790,402 | |||||||||
| Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. | ||||||||||
| SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED | ||||||||||
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE RESULTADOS | ||||||||||
| CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE SEIS MESES | ||||||||||
| TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2006 | ||||||||||
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||||||
| INGRESOS FINANCIEROS | ||||||||||
| Intereses por disponibilidades | 2,675,187 | |||||||||
| Intereses por préstamos al sector financiero | 189,312 | |||||||||
| Intereses por adelantos | 42 | |||||||||
| Intereses por otros préstamos | 3,824,378 | |||||||||
| Resultado neto de títulos públicos y privados | 1,739,172 | |||||||||
| Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera | 2,376,106 | |||||||||
| 10,804,197 | ||||||||||
| EGRESOS FINANCIEROS | ||||||||||
| Intereses por depósitos a plazo fijo | (6,209,233) | |||||||||
| Intereses por depósitos de títulos públicos | (218,368) | |||||||||
| Otros | (93,900) | |||||||||
| (6,521,501) | ||||||||||
| MARGEN BRUTO POR INTERMEDIACIÓN | 4,282,696 | |||||||||
| INGRESOS POR SERVICIOS | ||||||||||
| Vinculados con operaciones pasivas | 194,801 | |||||||||
| Vinculados con operaciones activas | 137,052 | |||||||||
| Otros | 717,809 | |||||||||
| 1,049,662 | ||||||||||
| EGRESOS POR SERVICIOS | ||||||||||
| Comisiones | (8,012) | |||||||||
| Otros | (109,104) | |||||||||
| (117,116) | ||||||||||
| GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | ||||||||||
| Gastos en personal | (715,020) | |||||||||
| Honorarios a directores | (149,408) | |||||||||
| Otros honorarios | (737,154) | |||||||||
| Impuestos | (43,107) | |||||||||
| Otros gastos operativos | (466,673) | |||||||||
| Otros | (267,216) | |||||||||
| (2,378,578) | ||||||||||
| UTILIDADES DIVERSAS | ||||||||||
| Créditos recuperados | 613,837 | |||||||||
| Previsiones desafectadas | 524,182 | |||||||||
| Otros | 1,791 | |||||||||
| 1,139,810 | ||||||||||
| Impuesto a las ganancias | (14,434) | |||||||||
| RESULTADO DEL PERÍODO – GANANCIA | 3,962,040 | |||||||||
| Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. |
| SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED | |||||||||||
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO | |||||||||||
| CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE SEIS MESES | |||||||||||
| TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2006 | |||||||||||
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | |||||||||||
| Aporte de los propietarios | |||||||||||
| Aportes | |||||||||||
| irrevocables | |||||||||||
| Primas de | para futuros | Resultados | |||||||||
| Capital | emisión de | aumentos de | Ajustes al | no | |||||||
| Conceptos | social | Acciones | capital (*) | patrimonio | asignados | Total | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 9,816,900 | 713,100 | 76,684,000 | 54,166,054 | (37,742,060) | 103,637,994 | |||||
| Resultado del período - Ganancia | - | - | - | - | 3,962,040 | 3,962,040 | |||||
| Saldos al cierre del período | 9,816,900 | 713,100 | 76,684,000 | 54,166,054 | (33,780,020) | 107,600,034 | |||||
| (*) Ver Nota 7. | |||||||||||
| Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. | |||||||||||
SUD BANK & TRUST COMPANY LIMITED
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES CONSOLIDADOS
AL 30 DE JUNIO DE 2006
(Cifras expresadas en pesos argentinos)
- PROPÓSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES CONSOLIDADOS
Los presentes estados contables especiales consolidados han sido preparados por la Dirección de la Entidad a partir de los estados contables especiales de la misma y los de su subsidiaria Sud Asesores (R.O.U.) S.A. (ver Nota 5) al 30 de junio de 2006, con el propósito exclusivo de ser integrados en el proceso de consolidación de la entidad con su sociedad controlante Banco Macro Bansud S.A. a esa fecha.
Los presentes estados contables especiales consolidados fueron preparados de acuerdo con las normas establecidas por el Banco Central de la República Argentina y con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, excepto porque básicamente, y con motivo de tener un fin y uso específicos, se omitió:
- La presentación del estado de flujo de efectivo.
- La presentación de información comparativa de los estados de situación patrimonial, de resultados y de evolución del patrimonio neto.
- La presentación de cierta información complementaria a los estados contables básicos.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1 Expresión de los estados contables en moneda de curso legal en Argentina
Debido a que los registros contables de la Entidad son llevados en dólares estadounidenses, se aplicó el siguiente procedimiento para la conversión a pesos argentinos de los mismos:
- Para la conversión de activos y pasivos al 30 de junio de 2006 y los resultados generados en el período terminado en esa fecha, se aplicó el tipo de cambio de referencia publicado por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) al cierre del período.
- Para la conversión de las cifras correspondientes a los aportes de los propietarios (capital social, primas de emisión de acciones y aportes irrevocables para futuros aumentos de capital), se convirtieron aplicando el tipo de cambio vigente a la fecha de integración de dichos aportes (ver adicionalmente Nota 2.4.k). Adicionalmente, los resultados no asignados se convirtieron al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio en el cual fueron generados.
Las diferencias de cambio generadas por el proceso de conversión a pesos argentinos descripto en los párrafos a) y b) precedentes, fueron imputadas a “Ingresos financieros – Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera”.
2.2 Reexpresión en moneda homogénea
Los estados contables consolidados especiales reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, siguiendo el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (RT) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). De acuerdo con el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional Argentino, la Resolución General N° 441 de la Comisión Nacional de Valores, la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia y la Comunicación “A” 3921 del B.C.R.A., la Entidad discontinuó la aplicación de dicho método y, por lo tanto, no reconoció contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina originados a partir del 1° de marzo de 2003.
Las normas contables profesionales establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 30 de setiembre de 2003 no han sido significativos en relación a los presentes estados contables.
2.3 Proceso de consolidación
La consolidación de los estados contables especiales ha sido preparada utilizando políticas contables uniformes para transacciones y eventos semejantes en circunstancias similares.
Los criterios aplicados para la consolidación de los estados contables de la Entidad con la empresa mencionada se detallan a continuación:
- Se eliminaron los saldos, transacciones, utilidades y pérdidas entre ambas sociedades.
- Los restantes rubros de los estados contables especiales consolidados corresponden a la suma de los rubros respectivos en ambas sociedades.
2.4 Criterios de valuación
Teniendo en cuenta el propósito de los presentes estados contables especiales consolidados (ver Nota 1), los principales criterios de valuación utilizados en la preparación de los presentes estados contables especiales consolidados fueron los siguientes:
- Saldos en moneda extranjera
Fueron convertidos a pesos argentinos de acuerdo con el procedimiento detallado en la Nota 2.1. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado del período.
- Títulos públicos y privados
“Tenencias para operaciones de compra-venta o intermediación” y “Títulos privados con cotización”: se valuaron a los valores de cotización vigentes para cada título al 30 de junio de 2006. Las diferencias de cotización fueron imputadas al resultado del período, en el rubro “Ingresos financieros - Resultado neto de títulos públicos y privados”.
-
Préstamos
-
Al sector privado no financiero y residentes en el exterior
Los adelantos en cuenta corriente, préstamos hipotecarios, colocaciones en bancos del exterior y otros préstamos se valuaron al importe nominal de los montos otorgados más los intereses devengados al 30 de junio de 2006.
La Dirección de la Entidad ha registrado al 30 de junio de 2006 previsiones por riesgo de incobrabilidad un monto total de $A 622.742.
- Depósitos
Los depósitos están expresados de acuerdo con los montos de capital pendientes de pago más los intereses devengados al 30 de junio de 2006, los cuales fueron imputados al resultado del período.
- Otros créditos por intermediación financiera y otras obligaciones por intermediación financiera
e.1) Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término: se valuaron a los valores de cotización vigentes para cada especie al 30 de junio de 2006. Las diferencias de cotización fueron imputadas al resultado del período.
e.2) Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término: se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación más las correspondientes primas devengadas.
e.3) Especies a recibir por compras contado a liquidar: se valuaron a los valores de cotización vigentes para cada especie al 30 de junio de 2006. Las diferencias de cotización fueron imputadas al resultado del período.
e.4) Montos a pagar por compras contado a liquidar: se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación más las correspondientes primas devengadas.
e.5) Certificados de participación en fideicomisos financieros: se valuaron al costo de adquisición del certificado de participación, el cual no supera su valor recuperable.
- Participaciones en otras sociedades - Sociedades controladas - sin cotización
Se valuaron al valor patrimonial proporcional de la inversión al cierre del período.
- Créditos diversos y obligaciones diversas
Se valuaron a su valor nominal.
- Bienes de uso
Se valuaron a su costo de adquisición, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.
- Bienes diversos
Fueron valuados a su costo de adquisición, el cual no supera su valor de realización económica.
- Impuesto a las ganancias
En la Comunidad de las Islas Bahamas las sociedades por acciones no se gravan con el impuesto a las ganancias. En relación con la subsidiaria Sud Asesores (R.O.U.) S.A., los pasivos fiscales fueron determinados como el monto esperado a pagar al fisco. Las tasas y leyes impositivas utilizadas fueron las vigentes a la fecha de los presentes estados contables especiales.
- Cuentas del patrimonio neto
Se encuentran reexpresadas hasta el 28 de febrero de 2003 según se explica en la Nota 2.2., excepto los rubros "Capital social", “Primas de emisión de acciones” y "Aportes irrevocables para futuros aumentos de capital" los cuales se han mantenido por sus valores de origen. El ajuste derivado de la reexpresión a moneda homogénea de los rubros antes señalados se incluye dentro del rubro "Ajustes al patrimonio" (ver adicionalmente Nota 2.1 b)).
-
Cuentas del estado de resultados:
-
Los resultados obtenidos durante el período se computaron a sus valores al cierre del período, conforme con el procedimiento descripto en Nota 2.1, sobre la base de su devengamiento mensual.
-
Las diferencias de cambio generadas por el proceso de conversión a pesos argentinos descripto en la Nota 2.1 y los resultados generados por activos y pasivos en una moneda distinta de la moneda funcional (dólares estadounidenses), fueron imputados a “Ingresos financieros – Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera”.
-
Cuentas de Orden
-
Deudoras contingentes – Garantías recibidas
Corresponde a hipotecas y a fianzas solidarias recibidas en garantía de préstamos otorgados por la Entidad, las cuales son valuadas a su importe nominal. En el caso de las garantías hipotecarias, las mismas no superan significativamente el importe del crédito garantizado.
- Deudoras de control – Otras
Corresponde a custodias de títulos públicos y privados valuados a los respectivos valores de cotización.
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
a) Disponibilidades - Bancos y corresponsales
| Cuentas a la vista - Standard Chartered Bank N.Y. | 51.684.862 | |
| Cuentas a la vista - Bank of America | 15.424.000 | |
| Cuentas a la vista - Morgan Guaranty Brussels | 7.588.281 | |
| Cuentas a la vista – HSBC | 6.170.601 | |
| Cuentas a la vista - Pershing LLC | 2.076.471 | |
| Cuentas a la vista - American Express N.Y. | 1.093.819 | |
| Cuentas a la vista - Banco Macro Bansud S.A. | 122.660 | |
| Cuentas a la vista - Bank Boston | 112.436 | |
| Cuentas a la vista - UBS International | 56.184 | |
| Cuentas a la vista - Banco Central del Uruguay (*) | 46.272 | |
| Cuentas a la vista - Nuevo Banco Comercial | 26.740 | |
| Cuentas a la vista - Macro Securities S.A. Soc. de Bolsa | 17.077 | |
| Cuentas a la vista - EFG Capital | 1.523 | |
| Cuentas a la vista - Wachovia Securities | 904 | |
| Cuentas a la vista - The Winterbotham Merchant Bank | 765 | |
| Cuentas a la vista - Standard Bank Londres | 181 | |
| Cuentas a la vista - Bulltick LLC | 62 | |
| 84.422.838 |
(*) Activo de disponibilidad restringida por requerimiento de dicho Banco.
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
b) Títulos públicos y privados
Tenencias para operaciones de compra - venta o intermediación
Valor Nominal
| US Treasury Bills 31/12/06 | 45.777.532 | US$ | 15.000.000 | |
| US Treasury Notes 30/11/06 | 15.316.985 | US$ | 5.000.000 | |
| US Treasury Notes 15/11/06 | 15.094.366 | US$ | 4.900.000 | |
| Bono Discount $ Ley Arg. | 12.760.553 | $A | 11.104.940 | |
| Bonos del Gobierno Argentino US$ Libor 2012 | 11.220.067 | US$ | 4.392.700 | |
| Bono Discount US$ Ley NY | 7.020.866 | US$ | 2.300.000 | |
| US Treasury Notes 30/09/06 | 5.894.401 | US$ | 1.910.500 | |
| US Treasury Notes 28/02/07 | 1.587.566 | US$ | 515.000 | |
| US Treasury Bills 30/11/06 | 1.000.038 | US$ | 331.000 | |
| US Treasury Bills 27/07/06 | 356.875 | US$ | 116.000 | |
| US Treasury Notes 31/07/07 | 247.331 | US$ | 80.000 | |
| 116.276.580 |
Estos títulos se encuentran en custodia de las siguientes instituciones: Banco Macro Bansud S.A., Morgan Guaranty Brussels y Pershing LLC.
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
Títulos privados con cotización
Valor Nominal
| Fondo Franklin Floating Rate (1.019.368 cuotapartes) | 30.785.111 | |||
| UBS Financial Vto. 07/07/06 | 29.968.780 | US$ | 9.725.000 | |
| UBS Financial Vto. 12/07/06 | 15.392.535 | US$ | 5.000.000 | |
| Telefónica C11 Vto. 01/11/07 | 6.946.000 | US$ | 2.070.000 | |
| American Express Vto. 12/09/06 | 4.330.640 | US$ | 1.390.500 | |
| GE Cap. Corp. Vto. 15/03/07 | 2.130.374 | US$ | 680.000 | |
| Fondo Común de Inversión Pionero Global (1.861.658 cuotapartes) | 2.037.331 | |||
| YPF Vto. 27/08/07 | 1.794.219 | US$ | 555.000 | |
| Nestle Vto. 22/01/07 | 1.614.817 | US$ | 515.000 | |
| Fondo Raymond James Latin America Opportunity (5.000 cuotapartes) | 1.555.419 | |||
| Procter & Gamble Vto. 15/06/07 | 1.320.008 | US$ | 430.000 | |
| General Electric Vto. 15/02/07 | 1.097.432 | US$ | 350.000 | |
| JP Morgan Vto. 15/08/06 | 945.332 | US$ | 300.000 | |
| Alcoa Vto. 15/08/07 | 772.170 | US$ | 250.000 | |
| Citigroup Inc. Vto. 09/08/06 | 472.836 | US$ | 150.000 | |
| Countrywide Home Vto. 01/08/06 | 441.847 | US$ | 140.000 | |
| Unilever NV Vto. 20/12/06 | 395.316 | US$ | 125.000 | |
| Pecom Energía Vto. 30/01/07 | 242.872 | US$ | 75.000 | |
| BAESA | 15 | $A | 3 | |
| 102.243.054 |
Estos títulos se encuentran en custodia de las siguientes instituciones: Banco Macro Bansud S.A., Macro Securities S.A. Sociedad de Bolsa, EFG Capital, Pershing LLC, UBS International, Olympia Capital.
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
c) Préstamos
- Al sector privado no financiero y residentes en el exterior
| Standard Chartered Bank N.Y. | 4.627.200 |
| Standard Bank Londres | 24.823.986 |
| American Express N.Y. | 15.424.000 |
| Adelantos en cuenta corriente | 2.050.016 |
| Préstamos hipotecarios y otros préstamos a empresas | 16.702.451 |
| Intereses a cobrar | 696.542 |
| Previsión de riesgo de incobrabilidad | (622.742) |
| 63.701.453 |
d) Otros créditos por intermediación financiera y otras obligaciones por intermediación financiera
Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y especies a entregar por ventas contado a liquidar:
| Concepto | V. Nominal | Activo $A | Pasivo $A | |
| Bonos del Gobierno Argentino U$S Libor 2012 | US$ | 11.000.000 | 27.848.957 | 28.096.782 |
| Bono Discount US$ Ley NY | US$ | 3.000.000 | 9.089.221 | 9.157.654 |
| Bono Par US$ Ley NY | US$ | 3.000.000 | 3.107.859 | 3.364.064 |
| Bono Discount $ Ley Arg. | $A | 28.670.000 | 35.056.023 | 32.944.351 |
| US Treasury Bills Vto. 30/11/06 | US$ | 331.000 | 1.002.555 | 1.000.038 |
| Bocon Prev. 3ª. Serie 2010 | $A | 3.000.000 | 4.977.800 | 5.028.024 |
| Bono Garantizado Dec. 1579 | $A | 1.600.000 | 2.030.400 | 2.092.896 |
| Acciones Siderar | US$ | 5.000 | 107.500 | 116.000 |
| Total | 83.220.315 | 81.799.809 |
Montos a cobrar por ventas a término y especies a entregar por ventas a término:
| Concepto | V. Nominal | Activo $A | Pasivo $A | |
| Bonos del Gobierno Argentino US$ Libor 2012 | US$ | 39.861.000 | 108.743.885 | 101.815.081 |
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
Especies a recibir por compras contado a liquidar y montos a pagar por compras contado a liquidar:
| Concepto | V. Nominal | Activo $A | Pasivo $A | |
| Bonos del Gobierno Argentino US$ Libor 2012 | US$ | 6.000.000 | 15.325.518 | 15.132.409 |
| Bono Discount US$ Ley NY | US$ | 1.000.000 | 3.052.550 | 2.965.582 |
| Bono Par US$ Ley NY | US$ | 3.000.000 | 3.364.064 | 3.093.977 |
| Bono Discount $ Ley Arg. | $A | 18.850.000 | 21.660.309 | 21.347.205 |
| Bocon Prev. 3ª. Serie 2010 | $A | 3.000.000 | 5.028.024 | 4.990.343 |
| Bono Garantizado Dec. 1579 | $A | 1.600.000 | 2.092.896 | 2.032.019 |
| Acciones Siderar | US$ | 5.000 | 116.000 | 107.500 |
| Total | 50.639.361 | 49.669.035 |
Certificados de participación en fideicomisos financieros
| Concepto | Valor Nominal US$ | Activo $A | |
| Certificado de participación en TST & AF Fideicomiso financiero | 10.666.667 | 32.904.533 |
e) Participación en otras sociedades – Otras (Ver Nota 5)
| Sud Asesores S.A.F.I. (Uruguay) | 13.986 | |||
| 13.986 |
f) Créditos diversos - Otros
| Depósitos en garantía | 660.938 | (*) | ||
| Gastos pagados por adelantado | 85.218 | |||
| Depósitos en garantía por alquileres en Bahamas | 42.209 | (*) | ||
| Cuenta a cobrar por Bono Discount | 375.660 | |||
| Otros | 429.410 | |||
| 1.593.435 |
(*) Activos de disponibilidad restringida. Los “Depósitos en garantía” están relacionados con requerimientos de efectivo para operar con ciertos corresponsales.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
g) Bienes de uso
| Monto Original | Amortización Acumulada | Monto Neto | ||||
| Mobiliario | 520.082 | 391.407 | 128.675 | |||
| Equipos | 39.828 | 24.351 | 15.477 | |||
| Vehículos | 114.137 | 19.795 | 94.342 | |||
| 674.047 | 435.553 | 238.494 |
h) Bienes diversos
| Inmuebles ubicados en el Departamento de Maldonado (Uruguay) | 5.759.973 | |||
| 5.759.973 |
i) Obligaciones Diversas – Acreedores varios
| Provisiones | 280.713 | |||
| Comisiones a pagar | 269.207 | |||
| Obligación por pago de Boden 2012 | 904.752 | |||
| Otros | 184.398 | |||
| 1.639.070 |
j) Cuentas de Orden – Deudoras – Contingentes – Garantías recibidas
Corresponde a hipotecas por US$ 2.850.000 (equivalentes a $A 8.791.680) y a fianzas solidarias por US$ 5.146.435 (equivalentes a $A 15.875.725) recibidas en garantía de préstamos otorgados por la Entidad.
k) Cuentas de Orden – Deudoras – De control – Otras
Corresponde a custodias de títulos públicos y privados depositados en las siguientes instituciones:
| Detalle | V. Nominal | US$ | $A |
| Banco Macro Bansud S.A. | 7.502.523 | 2.409.684 | 7.433.393 |
| Morgan Guaranty Brussels | 5.000.000 | 4.654.315 | 14.357.631 |
| Macro Securities S.A. Sociedad de Bolsa | 24.935.872 | 44.148.652 | 136.189.760 |
| Pershing LLC | 9.636.098 | 19.058.551 | 58.791.819 |
| Wachovia Securities | 116 | 5.770 | 17.799 |
| 47.074.609 | 70.276.972 | 216.790.402 |
- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Los saldos por operaciones con partes relacionadas al 30 de junio de 2006 y los resultados generados durante el período de seis meses finalizado en esa fecha, son los siguientes:
| Banco Macro Bansud S.A. | Macro Securities S.A. Sociedad de Bolsa | Sud Inversiones & Análisis S.A. | Total | ||||||
| ACTIVO | |||||||||
| Disponibilidades | 122.660 | 17.077 | 139.737 | ||||||
| Montos a cobrar por ventas contado a liquidar | 15.053.475 | 15.053.475 | |||||||
| Especies a recibir por compras contado a liquidar | 21.562.302 | 116.000 | 21.678.302 | ||||||
| PASIVO | |||||||||
| Cuentas corrientes | 2.210.755 | 21.659 | 663.922 | 2.896.336 | |||||
| Especies a entregar por ventas contado a liquidar | 15.344.368 | 15.344.368 | |||||||
| Montos a pagar por compras contado a liquidar | 21.055.136 | 107.500 | 21.162.636 | ||||||
| CUENTAS DE ORDEN | 7.433.393 | 136.189.760 | 143.623.153 | ||||||
| RESULTADOS | |||||||||
| Ingresos financieros | 38.809 | 38.809 | |||||||
| Egresos financieros | (233.424) | (78.227) | (311.651) | ||||||
| Ingresos por servicios | 123.576 | 123.576 | |||||||
Adicionalmente, al 30 de junio de 2006 los depósitos con personas vinculadas a la Entidad ascienden a $A 136.130.927 (cifras consolidadas) incluidos en los rubros cuentas corrientes y plazo fijo. Por otra parte, existen egresos financieros originados con personas vinculadas a la Entidad por $A 2.904.655. Adicionalmente, existen $A 163.987.688 (por operaciones de US$ 53.159.909) correspondientes a custodias de acciones de Banco Macro Bansud incluidos en el rubro cuentas de orden - otras.
.
-
INFORMACIÓN DE SOCIEDADES CONTROLADAS
-
Denominación: Sud Asesores (R.O.U.) S.A. (Uruguay)
Domicilio legal: Rincón 477- Oficina 302 - Montevideo - Uruguay
Actividad principal: Prestar servicios de asesoramiento y asistencia técnica con el fin de preparar, promover o facilitar negocios para sus representados. Asimismo, presta servicios contables a su representada Sud Bank & Trust Company Limited.
Participación sobre el patrimonio: 100%
Participación sobre los votos: 100%
- Denominación: Sud Asesores S.A.F.I. (Uruguay)
Domicilio legal: Rincón 477- Oficina 302 - Montevideo - Uruguay
Actividad principal: Realizar o administrar inversiones en títulos, bonos, monedas, acciones, etc. (empresa comprendida en la ley de Sociedades Anónimas Financieras de Inversión (S.A.F.I.), Nº 11.073 de la República Oriental del Uruguay).
Participación sobre el patrimonio: 100%
Participación sobre los votos: 100%
- SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
Los saldos en moneda de origen al 30 de junio de 2006 son en dólares estadounidenses, excepto por los siguientes saldos que son en pesos argentinos, en pesos uruguayos y en euros:
| En moneda de origen | Total | |||||
| ACTIVO | $A | $ | Euros | equivalente en $A | ||
| Disponibilidades | 87.715 | 98.344 | 14.017 | 155.812 | ||
| Títulos públicos y privados | 14.797.899 | 14.797.899 | ||||
| Otros créditos por intermediación financiera | 43.942.204 | 43.942.204 | ||||
| Créditos diversos | 222.157 | 330.781 | 265.303 | |||
| 59.049.975 | 429.125 | 14.017 | 59.161.218 | |||
| PASIVO | ||||||
| Depósitos | 721.794 | 5.770 | 744.546 | |||
| Otras obligaciones por intermediación financiera | 55.609.023 | 55.609.023 | ||||
| Obligaciones diversas | 184.398 | 544.410 | 255.408 | |||
| 56.515.215 | 544.410 | 5.770 | 56.608.977 | |||
| POSICIÓN NETA ACTIVA / (PASIVA) | 2.534.760 | (115.285) | 8.247 | 2.552.241 |
- APORTES IRREVOCABLES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
Con fecha 26 de marzo de 2004, el Banco Central de Bahamas aprobó el aumento de capital de US$ 30.000.000 (equivalentes a $A 76.684.000). El trámite formal de capitalización se encuentra pendiente de finalización.
8. HECHOS POSTERIORES
Con fecha 1° de agosto de 2006, se produce un incumplimiento de pago por parte de un deudor del sector privado no financiero, que considerando los criterios establecidos por el Banco Central de la República Argentina origina un incremento en la previsión por riesgo de incobrabilidad registrada al 30 de Junio de 2006 por un monto de $A 1.090.000. La Entidad ha contabilizado este efecto con fecha 1° de agosto de 2006.