Banco Macro SA — Board/Management Information 2016

Apr 6, 2016

En la ciudad de Buenos Aires, a los 17 días del mes de marzo de 2016, siendo las 17 horas, se reúnen en Sarmiento 731, 5° piso de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, los señores directores de “Banco Macro S.A.”, con la presencia de los miembros de la comisión fiscalizadora Cdor. Alejandro Almarza y Cdor. Carlos Javier Piazza, quienes firman al pie, a fin de continuar con el tratamiento de los puntos restantes del temario de la reunión celebrada el 9 de marzo pasado.

Toma la palabra el presidente, señor Jorge Horacio Brito, quien manifiesta que la presente reunión tiene por objeto considerar los siguientes puntos de la agenda: 3) Extensión del plazo de rotación de la firma de auditoría Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L. por tres años, por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2016, 2017 y 2018, según lo previsto en el artículo 28,  inciso c), Sección VI, Capítulo III, Título II, de las Normas de la Comisión Nacional de Valores (N.T. 2013 y mod.). En consecuencia, designación del Contador Dictaminante, para el ejercicio que finalizará el 31 de diciembre de 2016, Ctdor. Norberto M. Nacuzzi como titular y Ctdor. Ernesto Mario San Gil como suplente; …

3) Toma la palabra el señor presidente e informa que con motivo de lo dispuesto por la Resolución General N° 639/2015 de la CNV, que establece que el período máximo en el cual una asociación o estudio podrá conducir las tareas de auditoría en una entidad con autorización para hacer oferta pública de sus valores negociables no deberá superar los tres años en forma continua y que, de acuerdo con dicha norma, ese plazo finaliza con la auditoría de los estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, resulta necesario tratar la extensión de dicho plazo por tres años más, tal cual lo prevé la mencionada norma, de manera tal que la firma Pistrelli, Henry Martin y Asociados pueda continuar desempeñándose como auditor de los estados contables de la Sociedad por los ejercicios que finalizarán el 31 de diciembre de 2016, 2017 y 2018. Al respecto, el señor Brito expone que Pistrelli, Henry Martin y Asociados posee óptimas credenciales para continuar como auditores externos del Banco, teniendo particularmente en cuenta: a) su excelente reputación local e internacional ; b) su conocimiento profundo del Grupo, sus operaciones y sus sistemas de control interno; c) su equipo altamente especializado en la industria bancaria; d) sus estrictos controles de calidad internos y externos; e) sus excelentes resultados de las inspecciones del PCAOB y del BCRA ; f) el soporte de su área técnica local e internacional; g) sus altos estándares en materia de independencia; h) su red internacional; i) el Banco actualmente emite sus estados contables con normas locales y con reconciliación a US GAAP. En 2018 entrarán en vigencia las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”), habiendo emitido a la fecha de Asamblea el primer reporte de reconciliación, por lo que se considera conveniente mantener el auditor durante el mencionado proceso de cambio de normas; j) el costo adicional que significaría la revisión de saldos iniciales por parte del nuevo auditor, y k) cambios recientes en el socio a cargo, lo que contribuye a asegurar la objetividad del auditor. Por otra parte, los costos de disponer la rotación de la firma de auditoría serían superiores a los beneficios, dado que generaría numerosos factores adversos, como la pérdida del conocimiento acumulado por el auditor predecesor y la disminución de la calidad y eficiencia del trabajo de auditoría del auditor sucesor , ya que en el ejercicio del cambio no solo aumentaría el riesgo de error de auditoría, sino también elevaría los costos para las empresas, puesto que la dirección de la entidad debería enfrentarse a un proceso de evaluación y selección de una nueva firma, con los costos involucrados, los que se suman a la mayor inversión de tiempo que la gerencia tendría que afrontar para transmitir toda la necesaria información a sus nuevos auditores. Teniendo en cuenta los antecedentes de Pistrelli, Henry Martin y Asociados, y considerando las opiniones pertinentes a obtener del Comité de Auditoría y de la Comisión Fiscalizadora, el señor presidente propone votar favorablemente para que se extienda por tres años más su designación como auditor externo de Banco Macro como, asimismo, designar Contador Dictaminante, para el ejercicio que finalizará el 31 de diciembre de 2016, al Ctdor. Norberto M. Nacuzzi como titular y Ctdor. Ernesto Mario San Gil como suplente.

Puesto a consideración el punto, se aprueba por unanimidad.

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No habiendo más temas que tratar se levanta la sesión siendo las 17.30 horas.

Fdo.: Jorge Horacio Brito (Presidente); Guillermo Stanley (Vicepresidente); Jorge Pablo Brito (Director); Marcos Brito (Director); Juan Pablo Brito Devoto (Director); Constanza Brito (Directora); Alejandro Macfarlane (Director); Carlos Enrique Videla (Director); Delfín Federico Ezequiel Carballo (Director); Alejandro Almarza (Síndico); Carlos Javier Piazza (Síndico).