AI assistant
Banco Macro SA Audit Report / Information 2012
Preview isn't available for this file type.
Download source fileMACRO BANK LIMITED
ESTADOS CONTABLES ESPECIALES CONSOLIDADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 CON INFORME DE AUDITORÍA
MACRO BANK LIMITED
ÍNDICE
Informe de los Auditores Independientes
Estado especial consolidado de situación patrimonial
Estado especial consolidado de resultados
Estado especial consolidado de evolución del patrimonio neto
Notas 1 a 8 a los estados contables especiales consolidados
US$ - Dólares estadounidenses
EUR - Euros
$A - Pesos argentinos
$ - Pesos uruguayos
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores Directores de
Macro Bank Limited
- Hemos auditado el estado especial consolidado de situación patrimonial de MACRO BANK LIMITED y su sociedad controlada SUD ASESORES (R.O.U.) S.A. al 31 de diciembre de 2012 y los correspondientes estados especiales consolidados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado en esa fecha. Tal como se expone en la Nota 1. a los estados contables especiales consolidados adjuntos, los mismos tienen como propósito exclusivo ser integrados en el proceso de consolidación de MACRO BANK LIMITED con su sociedad controlante y deben ser utilizados exclusivamente con ese propósito.
- La Dirección de la Entidad es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contables de acuerdo con las normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.). Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para que dichos estados contables no incluyan distorsiones significativas originadas en errores o irregularidades, seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestra auditoría.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina y con las Normas mínimas sobre auditorías externas emitidas por el B.C.R.A. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de distorsiones significativas en los estados contables.
Una auditoría incluye aplicar procedimientos, sobre bases selectivas, para obtener elementos de juicio sobre la información expuesta en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, quien, con tal fin, evalúa los riesgos de que existan distorsiones significativas en los estados contables, originadas en errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno existente en la Entidad en lo que sea relevante para la preparación y presentación razonable de los estados contables, con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría que resulten apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del sistema de control interno vigente en la Entidad. Asimismo, una auditoría incluye evaluar que las políticas contables utilizadas sean apropiadas, la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la Dirección de la Entidad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que los elementos de juicio obtenidos nos brindan una base suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinión de auditoría.
- Teniendo en cuenta el propósito específico de los estados contables especiales consolidados adjuntos, según se explica en la Nota 1. a los estados contables consolidados adjuntos, los mismos no incluyen ciertos aspectos de exposición, que son detallados en esa nota, y que son requeridos por las normas del B.C.R.A. y por las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
- En nuestra opinión, excepto por el efecto de las cuestiones mencionadas en el párrafo 4., los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial consolidada de MACRO BANK LIMITED y su sociedad controlada SUD ASESORES (R.O.U.) S.A. al 31 de diciembre de 2012, y los respectivos resultados consolidados de sus operaciones por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables establecidas por el B.C.R.A. y con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
- Este informe se emite a los efectos de su presentación ante los Señores Directores y Accionistas de MACRO BANK LIMITED para ser utilizado en el proceso de consolidación con su sociedad controlante Banco Macro S.A.
Montevideo, 13 de febrero de 2013
MACRO BANK LIMITED
EJERCICIO ECONÓMICO N° 22 - INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2012
ESTADOS CONTABLES ESPECIALES CONSOLIDADOS AL 31 de DICIEMBRE de 2012
Domicilio legal: SG Hambros Building Suite “C” – West Bay St., Nassau, Bahamas.
Actividad principal de la Sociedad: negocio bancario y toda clase de inversiones financieras, comerciales, negociación y otras operaciones.
Fecha de constitución: 21 de diciembre de 1990.
Información sobre la Sociedad controlante:
Denominación: Banco Macro S.A.
Domicilio legal: Sarmiento 447 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina
Actividad principal: Banco comercial
Participación sobre el patrimonio: 99,999%
Porcentaje de votos: 99,999%
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
(Cifras expresadas en pesos argentinos)
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscriptoe integrado | |||
| 9.816.900 | Al portador, de V/N USD 1 y de 1 voto por acción | 9.816.900 |
| MACRO BANK LIMITED | |||
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | |||
| AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 | |||
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | |||
| ACTIVO | |||
| DISPONIBILIDADES | |||
| Efectivo | 401,510 | ||
| Entidades financieras y corresponsales (Nota 3.a) | 391,070,344 | ||
| 391,471,854 | |||
| TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS (Nota 3.b) | |||
| Tenencias registradas a valor razonable de mercado | 389,181,054 | ||
| Inversiones en títulos privados con cotización | 11,194,559 | ||
| 400,375,613 | |||
| PRÉSTAMOS | |||
| Al sector privado no financiero y residentes en el exterior | |||
| - Adelantos | 1,551,098 | ||
| - Otros | 79,732,150 | ||
| - Intereses devengados a cobrar | 4,077,304 | ||
| - Previsiones | (853,606) | ||
| 84,506,946 | |||
| OTROS CRÉDITOS POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (Nota 3.c) | |||
| Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término | 62,212,893 | ||
| Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término | 86,299,750 | ||
| Obligaciones negociables sin cotización | 61,234,170 | ||
| Otros no comprendidos en las normas de clasificación de deudores | 52,861,663 | ||
| Otros comprendidos en las normas de clasificación de deudores | 44,257,463 | ||
| Previsiones | (5,021,055) | ||
| 301,844,884 | |||
| PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES | |||
| Otras (Nota 3.d) | 72,715 | ||
| 72,715 | |||
| CRÉDITOS DIVERSOS | |||
| Otros (Nota 3.e) | 1,695,266 | ||
| 1,695,266 | |||
| BIENES DE USO (Nota 3.f) | 250,189 | ||
| 250,189 | |||
| TOTAL DE ACTIVO | 1,180,217,467 | ||
| Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. | |||
| MACRO BANK LIMITED | |||
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | |||
| AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (Cont.) | |||
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | |||
| PASIVO | |||
| DEPÓSITOS | |||
| Sector financiero | 3,691,539 | ||
| Sector privado no financiero y residentes en el exterior | |||
| - Cuentas corrientes | 656,685,037 | ||
| - Plazo fijo | 146,190,168 | ||
| - Intereses y diferencias de cotización devengados a pagar | 51,700 | ||
| 806,618,444 | |||
| OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (Nota 3.c) | |||
| Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término | 62,252,772 | ||
| Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término | 86,236,821 | ||
| 148,489,593 | |||
| OBLIGACIONES DIVERSAS | |||
| Otras (Nota 3.g) | 6,107,830 | ||
| 6,107,830 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 961,215,867 | ||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 219,001,600 | ||
| TOTAL DE PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO | 1,180,217,467 | ||
| Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. | |||
| MACRO BANK LIMITED | |
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | |
| AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (Cont.) | |
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | |
| CUENTAS DE ORDEN - DEUDORAS | |
| Contingentes | |
| - Garantías recibidas (Nota 3.h) | 23,871,814 |
| De control | |
| - Otras (Nota 3.i) | 304,164,125 |
| CUENTAS DE ORDEN - ACREEDORAS | |
| Contingentes | |
| - Cuentas contingentes acreedores por contra | 23,871,814 |
| De control | |
| - Cuentas de control acreedoras por contra | 304,164,125 |
| Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. |
| MACRO BANK LIMITED | |
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE RESULTADOS | |
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO | |
| FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 | |
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | |
| INGRESOS FINANCIEROS | |
| Intereses por adelantos | 178,262 |
| Intereses por otros préstamos | 8,195,078 |
| Intereses por otros créditos por intermediación financiera | 602,285 |
| Resultado neto de títulos públicos y privados | 10,057,712 |
| Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera | 27,473,023 |
| Otros | 120,339 |
| 46,626,699 | |
| EGRESOS FINANCIEROS | |
| Intereses por depósitos en cuenta corriente | (316,538) |
| Intereses por depósitos a plazo fijo | (1,022,323) |
| Otros intereses | (289) |
| (1,339,150) | |
| MARGEN BRUTO POR INTERMEDIACIÓN | 45,287,549 |
| CARGO POR INCOBRABILIDAD | |
| Previsión para deudores incobrables | (426,755) |
| (426,755) | |
| INGRESOS POR SERVICIOS | |
| Otros | 2,084,451 |
| 2,084,451 | |
| EGRESOS POR SERVICIOS | |
| Otros | (225,684) |
| (225,684) | |
| GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | |
| Gastos en personal | (7,964,350) |
| Honorarios a directores | (992,311) |
| Otros honorarios | (7,257,800) |
| Impuestos | (177,475) |
| Depreciación de bienes de uso | (320,251) |
| Otros gastos operativos | (784,963) |
| Otros | (3,069,451) |
| (20,566,601) | |
| UTILIDADES DIVERSAS | |
| Previsiones desafectadas | 143,969 |
| Otras | 163,303 |
| 307,272 | |
| PÉRDIDAS DIVERSAS | |
| Otras | (430,261) |
| (430,261) | |
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.4.i) | (20,987) |
| (20,987) | |
| RESULTADO NETO DEL EJERCICIO - GANANCIA | 26,008,984 |
| Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. |
| MACRO BANK LIMITED | ||||||
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO | ||||||
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO | ||||||
| FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 | ||||||
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | ||||||
| Aporte de los propietarios | ||||||
| Aportes | ||||||
| irrevocables | ||||||
| Primas de | para futuros | Resultados | ||||
| Capital | emisión de | aumentos de | Ajustes al | no | ||
| Conceptos | social | acciones | capital (*) | patrimonio | asignados | Total |
| Saldos al inicio del ejercicio | 9,816,900 | 713,100 | 76,684,000 | 54,166,054 | 51,612,562 | 192,992,616 |
| Resultado neto del ejercicio - ganancia | - | - | - | - | 26,008,984 | 26,008,984 |
| Saldos al cierre del ejercicio | 9,816,900 | 713,100 | 76,684,000 | 54,166,054 | 77,621,546 | 219,001,600 |
| (*) Ver Nota 7. | ||||||
MACRO BANK LIMITED
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES CONSOLIDADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(Cifras expresadas en pesos argentinos)
- PROPÓSITO DE LOS PRESENTES ESTADOS CONTABLES ESPECIALES CONSOLIDADOS
Los presentes estados contables especiales consolidados han sido preparados por la Dirección de la Entidad a partir de los estados contables especiales de la misma y los de su subsidiaria Sud Asesores (R.O.U.) S.A. (ver Nota 5.) al 31 de diciembre de 2012, con el propósito exclusivo de ser integrados en el proceso de consolidación de la Entidad con su sociedad controlante Banco Macro S.A. a esa fecha.
Los presentes estados contables especiales consolidados fueron preparados de acuerdo con las normas establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) y con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, excepto porque básicamente, y con motivo de tener un fin y uso específicos, se omitió:
- La presentación del estado de flujo de efectivo.
- La presentación de información comparativa de los estados de situación patrimonial, de resultados y de evolución del patrimonio neto.
- La presentación de cierta información complementaria a los estados contables básicos.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1 Expresión de los estados contables en moneda de curso legal en Argentina
Debido a que los registros contables de la Entidad son llevados en dólares estadounidenses, se aplicó el siguiente procedimiento para la conversión a pesos argentinos de los mismos:
- Para la conversión de activos y pasivos al 31 de diciembre de 2012 y los resultados generados en el ejercicio terminado en esa fecha, se aplicó el tipo de cambio de referencia publicado por el B.C.R.A. al cierre del ejercicio.
- Para la conversión de las cifras correspondientes a los aportes de los propietarios (capital social, primas de emisión de acciones y aportes irrevocables para futuros aumentos de capital), se convirtieron aplicando el tipo de cambio vigente a la fecha de integración de dichos aportes (ver además Nota 2.4.i). Adicionalmente, los resultados no asignados se convirtieron al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio en el que fueron generados.
Las diferencias de cambio generadas por el proceso de conversión a pesos argentinos descripto en los párrafos a) y b) precedentes, fueron imputadas a “Ingresos financieros – Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera”.
2.2 Reexpresión en moneda homogénea
Los estados contables consolidados especiales reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, siguiendo el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (R.T.) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). De acuerdo con el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional Argentino, la Resolución General N° 441 de la Comisión Nacional de Valores Argentina, la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y la Comunicación “A” 3921 del B.C.R.A., la Entidad discontinuó la aplicación de dicho método y, por lo tanto, no reconoció contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina originados a partir del 1° de marzo de 2003.
Las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 30 de septiembre de 2003 no han sido significativos en relación a los presentes estados contables.
2.3 Proceso de consolidación
La consolidación de los estados contables especiales ha sido preparada utilizando políticas contables uniformes para transacciones y eventos semejantes en circunstancias similares.
Los criterios aplicados para la consolidación de los estados contables de la Entidad con su sociedad controlada se detallan a continuación:
- Se eliminaron los saldos, transacciones, utilidades y pérdidas entre ambas sociedades.
- Los restantes rubros de los estados contables especiales consolidados corresponden a la suma de los rubros respectivos en ambas sociedades.
2.4 Criterios de valuación
Teniendo en cuenta el propósito de los presentes estados contables especiales consolidados (ver Nota 1.), los principales criterios de valuación utilizados en la preparación de los mismos fueron los siguientes:
- Saldos en moneda extranjera
Fueron convertidos a pesos argentinos de acuerdo con el procedimiento detallado en la Nota 2.1. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado del ejercicio.
- Títulos públicos y privados – Tenencias registradas a valor razonable de mercado e Inversiones en títulos privados con cotización.
Se valuaron a los valores de cotización vigentes para cada título al 31 de diciembre de 2012. Las diferencias de cotización fueron imputadas al resultado del ejercicio, en el rubro “Ingresos financieros - Resultado neto de títulos públicos y privados”.
- Préstamos - Al sector privado no financiero y residentes en el exterior
Se valuaron al importe nominal de los montos otorgados más los intereses devengados al 31 de diciembre de 2012, los cuales fueron imputados al resultado del ejercicio.
- Depósitos
Los depósitos están expresados de acuerdo con los montos de capital pendientes de pago más los intereses devengados al 31 de diciembre de 2012, los cuales fueron imputados al resultado del ejercicio.
- Otros créditos por intermediación financiera y otras obligaciones por intermediación financiera
e.1) Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término y Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término: se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación más las correspondientes primas devengadas al cierre del ejercicio.
e.2) Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término y Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término: se valuaron a los valores de cotización vigentes para cada especie al 31 de diciembre de 2012. Las diferencias de cotización fueron imputadas al resultado del ejercicio.
e.3) Obligaciones negociables sin cotización: se valuaron a su valor de costo acrecentado en forma exponencial en función de su tasa interna de retorno. Las ganancias devengadas al 31 de diciembre de 2012 fueron imputadas al resultado del ejercicio en el rubro “Ingresos financieros - Resultado neto de títulos públicos y privados". A esa fecha la Entidad mantiene registradas previsiones por riesgo de incobrabilidad por 562.131 y previsiones por desvalorización por 4.458.924.
e.4) Otros no comprendidos en la norma de clasificación de deudores: se incluye una participación en un fideicomiso valuada de acuerdo al método del valor patrimonial proporcional considerando el valor residual de una llave positiva originada por el mayor costo de inversión respecto de su valor en libros. El valor registrado al 31 de diciembre de 2012 no supera su valor recuperable. Asimismo se incluyen primas a devengar por pases pasivos.
e.5) Otros comprendidos en la norma de clasificación de deudores: se incluyen colocaciones a plazo en bancos del exterior que se valuaron al importe nominal (capital) más los intereses devengados al 31 de diciembre de 2012, los cuales fueron imputados al resultado del ejercicio en el rubro “Ingresos-financieros – Intereses por otros créditos de intermediación financiera”.
- Créditos diversos y obligaciones diversas
Se valuaron a su valor nominal.
- Bienes de uso
Se valuaron a su costo de adquisición, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.
- Impuesto a las ganancias
En la Comunidad de las Islas Bahamas las sociedades por acciones no se encuentran alcanzadas por el impuesto a las ganancias. En relación con la subsidiaria Sud Asesores (R.O.U.) S.A., los pasivos fiscales fueron determinados como el monto esperado a pagar al fisco. Las tasas y leyes impositivas utilizadas fueron las vigentes a la fecha de los presentes estados contables especiales consolidados.
- Cuentas del patrimonio neto
Se encuentran reexpresadas hasta el 28 de febrero de 2003 según se explica en la Nota 2.2., excepto los rubros "Capital social", “Primas de emisión de acciones” y "Aportes irrevocables para futuros aumentos de capital" los cuales se han mantenido por sus valores de origen. El ajuste derivado de la reexpresión a moneda homogénea de los rubros antes señalados se incluye dentro del rubro "Ajustes al patrimonio" (ver adicionalmente Nota 2.1 b).
-
Cuentas del estado de resultados:
-
Los resultados generados durante el ejercicio se computaron a sus valores al cierre del mismo, conforme con el procedimiento descripto en Nota 2.1, sobre la base de su devengamiento mensual.
-
Las diferencias de cambio generadas por el proceso de conversión a pesos argentinos descripto en la Nota 2.1 y los resultados generados por activos y pasivos en una moneda distinta de la moneda funcional (dólares estadounidenses), fueron imputados a “Ingresos financieros – Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera”.
-
Cuentas de orden
-
Deudoras contingentes – Garantías recibidas
Corresponden a las siguientes garantías recibidas por financiaciones otorgadas por la Entidad: dos hipotecas las cuales están valuadas a su importe nominal sin superar el valor de las respectivas financiaciones, y una prenda sobre títulos valores la cual se encuentra valuada a su valor de cotización.
- Deudoras de control – Otras
Corresponde a custodias de títulos públicos y privados valuados a los respectivos valores de cotización.
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
a) Disponibilidades - Entidades financieras y corresponsales
| Cuentas a la vista - HSBC | 125.970.688 | ||||||
| Cuentas a la vista - Wells Fargo | 98.416.576 | ||||||
| Cuentas a la vista - JP Morgan Chase | 98.368.990 | ||||||
| Cuentas a la vista - Standard Chartered Bank N.Y | 50.368.033 | ||||||
| Cuentas a la vista - Morgan Guaranty Brussels | 7.899.125 | ||||||
| Cuentas a la vista - Pershing LLC | 6.359.181 | ||||||
| Cuentas a la vista - Standard Bank Londres | 2.506.705 | ||||||
| Cuentas a la vista - Banco Macro S.A. | 481.492 | ||||||
| Cuentas a la vista - Macro Securities S.A. Sociedad de Bolsa | 203.804 | ||||||
| Cuentas a la vista - Banco Itaú | 284.512 | ||||||
| Cuentas a la vista - Banco Central del Uruguay (*) | 80.075 | ||||||
| Cuentas a la vista - Nuevo Banco Comercial | 59.579 | ||||||
| Cuentas a la vista - Sumitomo Mitsui Banking Corp. | 44.135 | ||||||
| Cuentas a la vista - The Winterbotham Merchant Bank | 16.457 | ||||||
| Cuentas a la vista - EFG Capital | 9.826 | ||||||
| Cuentas a la vista - Raymond James | 1.057 | ||||||
| Cuentas a la vista - Bulltick LLC | 109 | ||||||
| TOTAL | 391.070.344 |
(*) Activo de disponibilidad restringida por requerimiento de ese Banco.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
b) Títulos públicos y privados
Tenencias registradas a valor razonable de mercado:
| $A | Moneda | V. Nominal | |||||
| Treasury Bills Vto. 10/01/2013 | 314.704.681 | US$ | 64.000.000 | ||||
| Treasury Bills Vto. 24/01/2013 | 49.172.410 | US$ | 10.000.000 | ||||
| Treasury Bills Vto. 14/03/2013 | 24.584.558 | US$ | 5.000.000 | ||||
| U.V.P en $ Ley Argentina | 692.000 | $A | 10.000.000 | ||||
| Bonos del Gobierno Nacional $A 2% 2014 | 13.002 | $A | 13.100 | ||||
| Bonos del Gobierno Nacional US$ 7% 2015 | 14.403 | US$ | 2.340 | ||||
| 389.181.054 |
Inversiones en títulos privados con cotización:
| $A | Moneda | Cantidad | |||||
| Acciones Petróleo Brasileiro S.A. | 11.192.856 | US$ | 116.909 | ||||
| Acciones Tenaris S.A. | 1.257 | $A | 9 | ||||
| Acciones Siderar S.A. | 405 | $A | 260 | ||||
| Acciones Telecom Argentina S.A. | 30 | $A | 2 | ||||
| Acciones Banco Francés S.A. | 11 | $A | 1 | ||||
| 11.194.559 |
Los títulos públicos y privados se encuentran en custodia en Euroclear, Banco Macro S.A. y Pershing LLC.
c) Otros créditos por intermediación financiera y otras obligaciones por intermediación financiera
Montos a cobrar y especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término:
| Concepto | Moneda | V. Nominal | Activo $A | Pasivo $A | ||||
| Bonos del Gobierno Nacional US$ 7% 2015 | US$ | 14.000.000 | 62.163.769 | 86.170.000 | ||||
| Bonos Discount $ Ley Argentina Vto. 31/12/2033 | $A | 51.500 | 49.124 | 66.821 | ||||
| 62.212.893 | 86.236.821 |
Especies a recibir y montos a pagar por compras contado a liquidar y a término:
| Concepto | Moneda | V. Nominal | Activo $A | Pasivo $A | ||||
| Bonos del Gobierno Nacional US$ 7% 2015 | US$ | 14.000.000 | 86.170.000 | 62.161.802 | ||||
| Bonos Discount $ Ley Argentina Vto. 31/12/2033 | $A | 100.000 | 129.750 | 90.970 | ||||
| 86.299.750 | 62.252.772 |
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
Obligaciones negociables sin cotización:
| Concepto | $A | Moneda | V. Residual | ||||
| Genneia (ex Emgasud) Vto. 30/12/2015 - 13,75% | 56.754.469 | US$ | 11.000.000 | ||||
| Edenor Vto. 09/10/2017 - 10,5% | 4.479.701 | US$ | 1.000.000 | ||||
| 61.234.170 |
Los títulos privados de Edenor se encuentran en custodia en Pershing LLC.
Otros no comprendidos en las normas de clasificación de deudores:
| Concepto | $A | Moneda | Monto | ||||
| Certificado de participación en TST & AF | 52.844.608 | US$ | 10.746.672 | ||||
| Primas a devengar por pases pasivos | 17.055 | US$ | 3.468 | ||||
| 52.861.663 |
Otros comprendidos en las normas de clasificación de deudores:
| Concepto | Vto. | $A | Moneda | Monto |
| Standard Chartered Bank N.Y. | 02/01/2013 | 44.257.463 | US$ | 9.000.358 |
| 44.257.463 |
d) Participaciones en otras sociedades - Otras
| $A | Moneda | Cantidad | |||||
| Acciones EDESA Holding S.A. | 21.588 | $A | 14.587 | ||||
| Acciones EDESAL Holding S.A. | 22.995 | $A | 15.536 | ||||
| Acciones EGSSA Holding S.A. | 9.350 | $A | 6.318 | ||||
| Acciones Empresa Distribuidora Eléctrica Regional S.A. | 18.782 | $A | 12.691 | ||||
| 72.715 |
Las acciones se encuentran en custodia en Banco Macro S.A.
e) Créditos diversos - Otros
| $A | ||||
| Depósitos en garantía (*) | 981.938 | |||
| Otros | 713.328 | |||
| 1.695.266 |
(*) Activos de disponibilidad restringida. Los “Depósitos en garantía” están relacionados con requerimientos de efectivo para operar con ciertos corresponsales.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
f) Bienes de uso
| Amortización | |||||
| Monto original | Acumulada | Monto Neto | |||
| Mobiliario | 2.494.513 | 2.250.709 | 243.804 | ||
| Equipos | 124.292 | 121.401 | 2.891 | ||
| Diversos | 300.910 | 297.416 | 3.494 | ||
| 2.919.715 | 2.669.526 | 250.189 |
g) Obligaciones diversas – Otras
| $A | ||||
| Provisiones | 4.597.329 | |||
| Otros | 1.510.501 | |||
| 6.107.830 |
h) Cuentas de orden – Deudoras – Contingentes – Garantías recibidas
Corresponde a hipotecas por un total de US$ 3.500.000 (equivalentes a 17.210.550) y prenda sobre los siguientes títulos valores:
| $A | Moneda | V. Nominal | |||||
| Bonos del Gobierno Nacional US$ 7% 2017 | 2.885.000 | US$ | 500.000 | ||||
| Bonos Discount US$ Ley NY | 1.345.778 | US$ | 200.000 | ||||
| Bonos Rabobank Nederland 8,4% Vto. 29/11/2049 | 793.775 | US$ | 150.000 | ||||
| ON Banco de Galicia 8,75% Vto. 04/05/2018 | 622.051 | US$ | 150.000 | ||||
| Bonos JP Morgan 6,75% Vto. 11/03/2015 | 512.967 | US$ | 100.000 | ||||
| Bonos GE CAP Australia GE 6,75% Vto. 18/02/2014 | 501.693 | US$ | 100.000 | ||||
| 6.661.264 |
i) Cuentas de orden – Deudoras – De control – Otras
Corresponde a custodias de títulos públicos y privados depositados en las siguientes instituciones:
| Detalle | V. Nominal | US$ | $A | ||||
| Morgan Guaranty Brussels | 65.495.053 | 58.015.598 | 285.280.099 | ||||
| Banco Macro S.A. | 6.627.750 | 2.291.958 | 11.270.246 | ||||
| Macro Securities S.A. Sociedad de Bolsa | 629.238 | 1.548.366 | 7.613.780 | ||||
| 61.855.922 | 304.164.125 |
4. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Los saldos por operaciones con partes relacionadas al 31 de diciembre de 2012 y los resultados generados durante el ejercicio finalizado en esa fecha, son los siguientes:
(1) Incluye saldos con otras personas relacionadas a la Entidad o a su controlante, por operaciones concertadas en el marco del desarrollo habitual y ordinario de los negocios, en condiciones normales de mercado, tanto en materia de tasas de interés y precios, como de garantías requeridas.
5. INFORMACIÓN DE SOCIEDADES CONTROLADAS
- Denominación: Sud Asesores (R.O.U.) S.A. (Uruguay)
Domicilio legal: Rincón 477- Oficina 302 - Montevideo - Uruguay
Actividad principal: Prestar servicios de asesoramiento y asistencia técnica con el fin de preparar, promover o facilitar negocios para sus representados. Asimismo, presta servicios contables a su representada Macro Bank Limited.
Participación sobre el patrimonio: 100%
Participación sobre los votos: 100%
6. SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
Los saldos en moneda de origen al 31 de diciembre de 2012 son en dólares estadounidenses, excepto por los siguientes saldos que son en pesos argentinos, en pesos uruguayos, en euros, libras, dólares australianos y coronas noruegas:
7. APORTES IRREVOCABLES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
Con fecha 26 de marzo de 2004, el Banco Central de Bahamas aprobó el aumento de capital de US$ 30.000.000 (equivalentes a 76.684.000). El trámite formal de capitalización se encuentra pendiente de finalización.
8. SITUACIÓN DEL MERCADO FINANCIERO Y DE CAPITALES
El contexto macroeconómico internacional genera cierto grado de incertidumbre respecto a su evolución futura como consecuencia de las contracciones en los niveles de crecimiento, la volatilidad de activos financieros y del mercado cambiario y las mayores tasas de desempleo, entre otras cosas. A nivel del mercado argentino, la economía en los últimos años reflejó en promedio un crecimiento sostenido y los principales indicadores económicos y financieros presentan una situación distinta a lo mencionado precedentemente. Sin embargo en los últimos meses se ha observado un comportamiento volátil del precio de los activos financieros, así como un incremento del precio del dinero y de la complejidad de las regulaciones cambiarias.
Por todo lo mencionado, la Gerencia de la Entidad monitorea permanentemente la evolución de las situaciones mencionadas en los mercados internacionales y a nivel local, para determinar las posibles acciones a adoptar e identificar eventuales impactos sobre su situación patrimonial y financiera, que pudieran corresponder reflejar en los estados contables de períodos futuros.