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Banco Macro SA Audit Report / Information 2008
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ESTADOS CONTABLES ESPECIALES CONSOLIDADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 CON INFORME DE AUDITORÍA
MACRO BANK LIMITED
ÍNDICE
Informe de los Auditores Independientes
Estado especial consolidado de situación patrimonial
Estado especial consolidado de resultados
Estado especial consolidado de evolución del patrimonio neto
Notas 1 a 9 a los estados contables especiales consolidados
US$ - Dólares estadounidenses
EUR - Euros
$A - Pesos argentinos
$ - Pesos uruguayos
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores Directores de
Macro Bank Limited
- Hemos auditado el estado especial consolidado de situación patrimonial de MACRO BANK LIMITED y su sociedad controlada SUD ASESORES (R.O.U.) S.A. al 31 de diciembre de 2008 y los correspondientes estados especiales consolidados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado en esa fecha. Tal como se expone en la Nota 1. a los estados contables especiales consolidados adjuntos, los mismos tienen como propósito exclusivo ser integrados en el proceso de consolidación de MACRO BANK LIMITED con su sociedad controlante y deben ser utilizados exclusivamente con ese propósito.
- La Dirección de la Entidad es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contables de acuerdo con las normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.). Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para que dichos estados contables no incluyan distorsiones significativas originadas en errores o irregularidades, seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestra auditoría.
- Excepto por lo que se menciona en el párrafo 4., nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina y con las Normas mínimas sobre auditorías externas emitidas por el B.C.R.A. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de distorsiones significativas en los estados contables.
Una auditoría incluye aplicar procedimientos, sobre bases selectivas, para obtener elementos de juicio sobre la información expuesta en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, quien, con tal fin, evalúa los riesgos de que existan distorsiones significativas en los estados contables, originadas en errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno existente en la Entidad en lo que sea relevante para la preparación y presentación razonable de los estados contables, con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría que resulten apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del sistema de control interno vigente en la Entidad. Asimismo, una auditoría incluye evaluar que las políticas contables utilizadas sean apropiadas, la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la Dirección de la Entidad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que los elementos de juicio obtenidos nos brindan una base suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinión de auditoría.
- La Entidad es una sociedad anónima sujeta a las leyes y regulaciones de las Islas Bahamas. A través de la aplicación de nuestros procedimientos, no hemos podido evaluar íntegramente el impacto de tales normas, si hubiera alguno, sobre los estados contables especiales consolidados adjuntos.
- Teniendo en cuenta el propósito específico de los estados contables especiales consolidados adjuntos, según se explica en la Nota 1., los mismos no incluyen ciertos aspectos de exposición, que son detallados en esa nota, y que son requeridos por las normas del B.C.R.A. y por las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
-
En nuestra opinión, excepto por el efecto de los ajustes, si los hubiera, que pudieran haberse determinado de no haber existido la limitación al alcance de nuestro trabajo referida en el párrafo 4., los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial consolidada de MACRO BANK LIMITED y su sociedad controlada SUD ASESORES (R.O.U.) S.A. al 31 de diciembre de 2008, y los respectivos resultados consolidados de sus operaciones por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables establecidas por el B.C.R.A. y, excepto por el efecto de las cuestiones mencionadas en el párrafo 5. con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina aplicadas sobre bases uniformes con las del ejercicio anterior.
-
Este informe se emite a los efectos de su presentación ante los Señores Directores y Accionistas de MACRO BANK LIMITED para ser utilizado en el proceso de consolidación con su sociedad controlante Banco Macro S.A.
Montevideo, 19 de febrero de 2009
MACRO BANK LIMITED
EJERCICIO ECONÓMICO N° 18 - INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2008
ESTADOS CONTABLES ESPECIALES CONSOLIDADOS AL 31 de DICIEMBRE de 2008
Domicilio legal: Norfolk House - Frederick Street - Ground Floor, Nassau, Bahamas.
Actividad principal de la Sociedad: negocio bancario y toda clase de inversiones financieras, comerciales, negociación y otras operaciones.
Fecha de constitución: 21 de diciembre de 1990.
Información sobre la Sociedad controlante:
Denominación: Banco Macro S.A.
Domicilio legal: Sarmiento 447 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Banco comercial
Participación sobre el patrimonio: 99,999%
Porcentaje de votos: 99,999%
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
(Cifras expresadas en pesos argentinos)
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscriptoe integrado | |||
| 9.816.900 | Al portador, de V/N USD 1 y de 1 voto por acción | 9.816.900 |
| MACRO BANK LIMITED | |||
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | |||
| AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 | |||
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | |||
| ACTIVO | |||
| DISPONIBILIDADES | |||
| Efectivo | 304,977 | ||
| Bancos y corresponsales (Nota 3.a)) | 134,861,667 | ||
| 135,166,644 | |||
| TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS (Nota 3.b)) | |||
| Tenencia para operaciones de compra-venta o intermediación | 60,722,192 | ||
| Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. | 528,946 | ||
| Títulos privados con cotización | 70,285,013 | ||
| 131,536,151 | |||
| PRÉSTAMOS | |||
| Al sector privado no financiero y residentes en el exterior (Nota 3.c)) | |||
| - Adelantos en cuenta corriente | 13,728,541 | ||
| - Préstamos hipotecarios | 148,854 | ||
| - Otros | 11,480,193 | ||
| - Intereses devengados a cobrar | 280,212 | ||
| - Previsión por riesgo de incobrabilidad | (427,515) | ||
| 25,210,285 | |||
| OTROS CRÉDITOS POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (Nota 3.d)) | |||
| Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término | 18,759,707 | ||
| Especies a recibir por compras contado a liquidar | 18,520,258 | ||
| Certificados de participación en fideicomisos financieros | 33,147,558 | ||
| Obligaciones negociables compradas sin cotización | 31,893,280 | ||
| Previsión por riesgo de incobrabilidad | (318,933) | ||
| 102,001,870 | |||
| CRÉDITOS DIVERSOS | |||
| Otros (Nota 3.e)) | 1,227,188 | ||
| 1,227,188 | |||
| BIENES DE USO (Nota 3.f)) | 805,741 | ||
| 805,741 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO | 395,947,879 | ||
| Las notas 1 a 9 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. | |||
| MACRO BANK LIMITED | |||
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | |||
| AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 (Cont.) | |||
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | |||
| PASIVO | |||
| DEPÓSITOS | |||
| Sector financiero | |||
| - Cuentas corrientes | 2,755,151 | ||
| Sector privado no financiero y residentes en el exterior | |||
| - Cuentas corrientes | 50,954,251 | ||
| - Plazo fijo | 201,384,930 | ||
| - Intereses devengados a pagar por plazo fijo | 709,702 | ||
| 255,804,034 | |||
| OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (Nota 3.d)) | |||
| Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término | 16,911,127 | ||
| Montos a pagar por compras contado a liquidar | 18,009,247 | ||
| 34,920,374 | |||
| OBLIGACIONES DIVERSAS | |||
| Acreedores varios (Nota 3.h)) | 5,250,432 | ||
| 5,250,432 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 295,974,840 | ||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 99,973,039 | ||
| TOTAL DE PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO | 395,947,879 | ||
| Las notas 1 a 9 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. | |||
| MACRO BANK LIMITED | |
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL | |
| AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 (Cont.) | |
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | |
| CUENTAS DE ORDEN – DEUDORAS | |
| Contingentes | |
| - Garantías recibidas (Nota 3.i)) | 15,082,234 |
| De control | |
| - Otras (Nota 3.j)) | 432,853,712 |
| CUENTAS DE ORDEN – ACREEDORAS | |
| Contingentes | |
| - Cuentas contingentes acreedores por contra | 15,082,234 |
| De control | |
| - Cuentas de control acreedoras por contra | 432,853,712 |
Las notas 1 a 9 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados.
| MACRO BANK LIMITED | |||||||||
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE RESULTADOS | |||||||||
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO | |||||||||
| TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 | |||||||||
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | |||||||||
| INGRESOS FINANCIEROS | |||||||||
| Intereses por disponibilidades | 3,336,362 | ||||||||
| Intereses por otros préstamos | 4,332,148 | ||||||||
| Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera | 10,287,558 | ||||||||
| Resultado neto por opciones | 261,084 | ||||||||
| 18,217,152 | |||||||||
| EGRESOS FINANCIEROS | |||||||||
| Intereses por depósitos a plazo fijo | (7,594,483) | ||||||||
| Resultado neto de títulos públicos y privados | (21,793,450) | ||||||||
| Intereses por depósitos en cuenta corriente | (1,083,615) | ||||||||
| Otros | (73,081) | ||||||||
| (30,544,629) | |||||||||
| MARGEN BRUTO POR INTERMEDIACIÓN | (12,327,477) | ||||||||
| INGRESOS POR SERVICIOS | |||||||||
| Vinculados con operaciones pasivas | 1,115,279 | ||||||||
| Vinculados con operaciones activas | 9,279 | ||||||||
| Otros | 1,228,604 | ||||||||
| 2,353,162 | |||||||||
| EGRESOS POR SERVICIOS | |||||||||
| Otros | (353,682) | ||||||||
| (353,682) | |||||||||
| GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | |||||||||
| Gastos en personal | (3,204,083) | ||||||||
| Honorarios a directores | (694,878) | ||||||||
| Otros honorarios | (3,638,247) | ||||||||
| Impuestos | (129,161) | ||||||||
| Otros gastos operativos | (615,677) | ||||||||
| Otros | (756,800) | ||||||||
| (9,038,846) | |||||||||
| UTLIDADES DIVERSAS | |||||||||
| Previsiones desafectadas | 497,721 | ||||||||
| Resultado por venta de bienes de uso | 527,857 | ||||||||
| Otras | 1,008 | ||||||||
| 1,026,586 | |||||||||
| Impuesto a las ganancias (Nota 2.4.i) | (7,060) | ||||||||
| RESULTADO DEL EJERCICIO - PÉRDIDA | (18,347,317) | ||||||||
| Las notas 1 a 9 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. | |||||||||
| MACRO BANK LIMITED | |||||||||
| ESTADO ESPECIAL CONSOLIDADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO | |||||||||
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO | |||||||||
| TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 | |||||||||
| (Cifras expresadas en pesos argentinos) | |||||||||
| Aporte de los propietarios | |||||||||
| Aportes | |||||||||
| irrevocables | |||||||||
| Primas de | para futuros | Resultados | |||||||
| Capital | emisión de | aumentos de | Ajustes al | no | |||||
| Conceptos | social | acciones | capital (*) | patrimonio | asignados | Total | |||
| Saldos al inicio del ejercicio | 9,816,900 | 713,100 | 76,684,000 | 54,166,054 | (23,059,698) | 118,320,356 | |||
| Resultado del ejercicio - pérdida | - | - | - | - | (18,347,317) | (18,347,317) | |||
| Saldos al cierre del ejercicio | 9,816,900 | 713,100 | 76,684,000 | 54,166,054 | (41,407,015) | 99,973,039 | |||
| (*) Ver Nota 8. | |||||||||
| Las notas 1 a 9 que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables especiales consolidados. | |||||||||
| --- | |||||||||
MACRO BANK LIMITED
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES CONSOLIDADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos argentinos)
- PROPÓSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES CONSOLIDADOS
Los presentes estados contables especiales consolidados han sido preparados por la Dirección de la Entidad a partir de los estados contables especiales de la misma y los de su subsidiaria Sud Asesores (R.O.U.) S.A. (ver Nota 5) al 31 de diciembre de 2008, con el propósito exclusivo de ser integrados en el proceso de consolidación de la Entidad con su sociedad controlante Banco Macro S.A. a esa fecha.
Los presentes estados contables especiales consolidados fueron preparados de acuerdo con las normas establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) y con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, excepto porque básicamente, y con motivo de tener un fin y uso específicos, se omitió:
- La presentación del estado de flujo de efectivo.
- La presentación de información comparativa de los estados de situación patrimonial, de resultados y de evolución del patrimonio neto.
- La presentación de cierta información complementaria a los estados contables básicos.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1 Expresión de los estados contables en moneda de curso legal en Argentina
Debido a que los registros contables de la Entidad son llevados en dólares estadounidenses, se aplicó el siguiente procedimiento para la conversión a pesos argentinos de los mismos:
- Para la conversión de activos y pasivos al 31 de diciembre de 2008 y los resultados generados en el ejercicio terminado en esa fecha, se aplicó el tipo de cambio de referencia publicado por el B.C.R.A. al cierre del ejercicio.
- Para la conversión de las cifras correspondientes a los aportes de los propietarios (capital social, primas de emisión de acciones y aportes irrevocables para futuros aumentos de capital), se convirtieron aplicando el tipo de cambio vigente a la fecha de integración de dichos aportes (ver además Nota 2.4.j). Adicionalmente, los resultados no asignados se convirtieron al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio en el cual fueron generados.
Las diferencias de cambio generadas por el proceso de conversión a pesos argentinos descripto en los párrafos a) y b) precedentes, fueron imputadas a “Ingresos financieros – Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera”.
2.2 Reexpresión en moneda homogénea
Los estados contables consolidados especiales reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, siguiendo el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (RT) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). De acuerdo con el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional Argentino, la Resolución General N° 441 de la Comisión Nacional de Valores Argentina, la Resolución General N° 4/2003 de la Inspección General de Justicia de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y la Comunicación “A” 3921 del B.C.R.A., la Entidad discontinuó la aplicación de dicho método y, por lo tanto, no reconoció contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda argentina originados a partir del 1° de marzo de 2003.
Las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, establecen que la discontinuación en la aplicación del método de reexpresión establecido en la R.T. N° 6 debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 30 de setiembre de 2003 no han sido significativos en relación a los presentes estados contables.
2.3 Proceso de consolidación
La consolidación de los estados contables especiales ha sido preparada utilizando políticas contables uniformes para transacciones y eventos semejantes en circunstancias similares.
Los criterios aplicados para la consolidación de los estados contables de la Entidad con la empresa mencionada se detallan a continuación:
- Se eliminaron los saldos, transacciones, utilidades y pérdidas entre ambas sociedades.
- Los restantes rubros de los estados contables especiales consolidados corresponden a la suma de los rubros respectivos en ambas sociedades.
2.4 Criterios de valuación
Teniendo en cuenta el propósito de los presentes estados contables especiales consolidados (ver Nota 1), los principales criterios de valuación utilizados en la preparación de los presentes estados contables especiales consolidados fueron los siguientes:
- Saldos en moneda extranjera
Fueron convertidos a pesos argentinos de acuerdo con el procedimiento detallado en la Nota 2.1. Las diferencias de cambio fueron imputadas al resultado del ejercicio.
- Títulos públicos y privados
“Tenencia para operaciones de compra - venta o intermediación”, “Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.” y “Títulos privados con cotización”: se valuaron a los valores de cotización vigentes para cada título al 31 de diciembre de 2008. Las diferencias de cotización fueron imputadas al resultado del ejercicio, en el rubro “Egresos financieros - Resultado neto de títulos públicos y privados”.
-
Préstamos
-
Al sector privado no financiero y residentes en el exterior
Los adelantos en cuenta corriente, préstamos hipotecarios y otros préstamos se valuaron al importe nominal de los montos otorgados más los intereses devengados al 31 de diciembre de 2008.
La Dirección de la Entidad ha registrado al 31 de diciembre de 2008 previsiones por riesgo de incobrabilidad un monto total de 427.515.
- Depósitos
Los depósitos están expresados de acuerdo con los montos de capital pendientes de pago más los intereses devengados al 31 de diciembre de 2008, los cuales fueron imputados al resultado del ejercicio.
- Otros créditos por intermediación financiera y otras obligaciones por intermediación financiera
e.1) Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término y Especies a recibir por compras contado a liquidar: se valuaron a los valores de cotización vigentes para cada especie al 31 de diciembre de 2008. Las diferencias de cotización fueron imputadas al resultado del ejercicio.
e.2) Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término y Montos a pagar por compras contado a liquidar: se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación más las correspondientes primas devengadas.
e.3) Certificados de participación en fideicomisos financieros: se valuaron al costo de adquisición del certificado de participación, con el límite de su valor recuperable.
e.4) Obligaciones negociables compradas sin cotización: se valuaron a su valor de costo acrecentado en forma exponencial en función de su tasa interna de retorno. Las ganancias devengadas al 31 de diciembre de 2008 fueron imputadas al resultado del ejercicio, en el rubro “Egresos financieros - Resultado neto de títulos públicos y privados". La Dirección de la Entidad ha registrado al 31 de diciembre de 2008 previsiones por riesgo de incobrabilidad por un monto total de 318.933.
- Créditos diversos y obligaciones diversas
Se valuaron a su valor nominal.
- Bienes de uso
Se valuaron a su costo de adquisición, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.
- Bienes diversos
Fueron valuados a su costo de adquisición, el cual no supera su valor de realización económica.
- Impuesto a las ganancias
En la Comunidad de las Islas Bahamas las sociedades por acciones no se encuentran alcanzadas por el impuesto a las ganancias. En relación con la subsidiaria Sud Asesores (R.O.U.) S.A., los pasivos fiscales fueron determinados como el monto esperado a pagar al fisco. Las tasas y leyes impositivas utilizadas fueron las vigentes a la fecha de los presentes estados contables especiales consolidados.
- Cuentas del patrimonio neto
Se encuentran reexpresadas hasta el 28 de febrero de 2003 según se explica en la Nota 2.2., excepto los rubros "Capital social", “Primas de emisión de acciones” y "Aportes irrevocables para futuros aumentos de capital" los cuales se han mantenido por sus valores de origen. El ajuste derivado de la reexpresión a moneda homogénea de los rubros antes señalados se incluye dentro del rubro "Ajustes al patrimonio" (ver adicionalmente Nota 2.1 b)).
-
Cuentas del estado de resultados:
-
Los resultados obtenidos durante el ejercicio se computaron a sus valores al cierre del mismo, conforme con el procedimiento descripto en Nota 2.1, sobre la base de su devengamiento mensual.
-
Las diferencias de cambio generadas por el proceso de conversión a pesos argentinos descripto en la Nota 2.1 y los resultados generados por activos y pasivos en una moneda distinta de la moneda funcional (dólares estadounidenses), fueron imputados a “Ingresos financieros – Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera”.
-
Cuentas de orden
-
Deudoras contingentes – Garantías recibidas
Corresponde a hipotecas, fianzas solidarias y títulos, recibidos en garantía por préstamos otorgados por la Entidad. Los mismas están valuados a su importe nominal excepto en el caso de títulos que se encuentran al valor de cotización. En el caso de las garantías hipotecarias, las mismas superan el importe del crédito garantizado.
- Deudoras de control – Otras
Corresponde a custodias de títulos públicos y privados valuados a los respectivos valores de cotización.
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
a) Disponibilidades - Bancos y corresponsales
| $A | |
| Cuentas a la vista - HSBC | 93.397.824 |
| Cuentas a la vista - Standard Chartered Bank N.Y. | 19.247.437 |
| Cuentas a la vista - Bank of America | 17.268.500 |
| Cuentas a la vista - Pershing LLC | 1.564.552 |
| Cuentas a la vista - Standard Bank Londres | 1.118.994 |
| Cuentas a la vista - Morgan Guaranty Brussels | 849.997 |
| Cuentas a la vista - Macro Securities S.A. Sociedad de Bolsa | 741.689 |
| Cuentas a la vista - Nuevo Banco Comercial | 335.697 |
| Cuentas a la vista - Banco Macro S.A. | 189.696 |
| Cuentas a la vista - Banco Central del Uruguay (*) | 51.806 |
| Cuentas a la vista - Sumitomo Mitsui Banking Corp. | 30.998 |
| Cuentas a la vista - Credit Suisse | 29.462 |
| Cuentas a la vista - The Winterbotham Merchant Bank | 18.828 |
| Cuentas a la vista - EFG Capital | 7.753 |
| Cuentas a la vista - UBS International | 3.529 |
| Cuentas a la vista - Wachovia | 2.805 |
| Cuentas a la vista - Raymond James | 1.776 |
| Cuentas a la vista - Wachovia Securities | 248 |
| Cuentas a la vista - Bulltick LLC | 76 |
| 134.861.667 |
(*) Activo de disponibilidad restringida por requerimiento de dicho Banco.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
b) Títulos públicos y privados
Tenencia para operaciones de compra-venta o intermediación
| $A | Moneda | Valor Nominal | ||
| Bonos Discount $ Ley Argentina | 3.414.796 | $A | 5.763.370 | |
| Títulos Bonos de la Nación Argentina 7 % | 1.633.308 | US$ | 1.228.352 | |
| Títulos Bonos Consolidación MN 4º Serie | 61.545 | $A | 125.000 | |
| Par USD L. Arg. ( PARA) | 255.523 | US$ | 450.000 | |
| Títulos Discount USD (DICY) | 9.973.606 | US$ | 7.000.000 | |
| Bonar V vto. 28.03.2011 | 1.461.651 | US$ | 1.000.000 | |
| Bonos del GN USD 7% Boden 15 | 9.513.272 | US$ | 9.031.200 | |
| Bonos del Gobierno Argentino US$ Libor 2012 | 34.408.491 | US$ | 36.560.700 | |
| 60.722.192 |
Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
| $A | Moneda | Valor Nominal | |
| Títulos Notas BCRA cupón variable | 528.946 | $A | 531.271 |
Títulos privados con cotización
| $A | Moneda | Valor Nominal | |
| Pan American Energy LLC Vto. 27/10/09 | 29.278.759 | US$ | 8.584.000 |
| Telefónica de Argentina S.A. Vto. 7/11/10 | 25.702.212 | US$ | 8.496.000 |
| YPF S.A. Vto. 24/02/09 | 6.487.407 | US$ | 2.021.000 |
| Fondo Geometric (1.976.861 cuotapartes) | 5.953.894 | ||
| Pesaar vto 01.05.09 | 2.160.765 | US$ | 623.145 |
| Money Market Credit Suisse (67 unidades) | 701.976 | ||
| 70.285.013 |
Los títulos públicos y privados se encuentran en custodia principalmente en las siguientes instituciones: Banco Macro S.A., Morgan Guaranty Brussels Euroclear, Pershing LLC, The Geometric Fund Ltd. y Macro Securities Int.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
c) Préstamos
- Al sector privado no financiero y residentes en el exterior
| $A | |
| Adelantos en cuenta corriente | 13.728.541 |
| Préstamos hipotecarios y otros | 11.629.047 |
| Intereses a cobrar | 280.212 |
| Previsión por riesgo de incobrabilidad | (427.515) |
| 25.210.285 |
d) Otros créditos por intermediación financiera y otras obligaciones por intermediación financiera
Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término y especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término:
| Concepto | V. Nominal | Activo $A | Pasivo $A | |
| Bonos del Gobierno Argentino US$ Libor 2012 | US$ | 10.350.000 | 9.796.939 | 9.740.730 |
| Acciones Banco Macro 1 voto | $A | 31.765 | 126.804 | 127.060 |
| ADR Banco Macro | US$ | 7.500 | 290.285 | 280.268 |
| Bonar X – 7% vto 17/04/07 | US$ | 500.000 | 663.110 | 664.837 |
| BONOS DEL GN U$S LIBOR 2015 | US$ | 750.000 | 755.065 | 790.034 |
| ON Pesaar - Vto 1/05/09 | US$ | 100.000 | 345.456 | 346.751 |
| ON YPF - Vto 24/02/09 | 1.000.000 | 3.568.380 | 3.209.998 | |
| Bonos del Gobierno Argentino US$ Libor 2012 | US$ | 1.861.000 | 3.213.668 | 1.751.449 |
| Total | 18.759.707 | 16.911.127 |
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
Especies a recibir por compras contado a liquidar y montos a pagar por compras contado a liquidar:
| Concepto | V. Nominal | Activo $A | Pasivo $A | |
| Acciones Banco Macro 1 voto | $A | 31.765 | 127.060 | 126.677 |
| ADR Banco Macro | US$ | 7.500 | 280.268 | 290.285 |
| Bonos del Gobierno Argentino US$ Libor 2012 | US$ | 9.900.000 | 9.317.219 | 9.350.893 |
| BONOS DEL GN U$S LIBOR 2015 | US$ | 8.350.000 | 8.795.711 | 8.241.392 |
| Total | 18.520.258 | 18.009.247 |
Certificados de participación en fideicomisos financieros:
| Concepto | Monto | Activo $A | |
| Certificado de participación en TST & AF Fideicomiso financiero | US$ | 9.597.695 | 33.147.558 |
Obligaciones negociables compradas sin cotización:
| Concepto | Valor Nominal | Activo $A | |
| Barclays Bank Notes Vto. 13/07/2010 | US$ | 9.187.500 | 31.893.280 |
e) Créditos diversos - Otros
| $A | ||
| Depósitos en garantía | (*) | 376.048 |
| Depósitos en garantía alquileres Bahamas | 61.072 | |
| Gastos pagados por adelantado Residencia Bahamas | 98.465 | |
| Otros | 691.603 | |
| 1.227.188 |
(*) Activos de disponibilidad restringida. Los “Depósitos en garantía” están relacionados con requerimientos de efectivo para operar con ciertos corresponsales.
f) Bienes de uso
| Monto Original | Amortización Acumulada | Monto Neto | |
| Mobiliario | 1.279.743 | (603.524) | 676.219 |
| Equipos | 168.561 | (50.839) | 117.722 |
| Vehículos | 93.250 | (81.450) | 11.800 |
| 1.541.554 | (735.813) | 805.741 |
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)
h) Obligaciones diversas – Acreedores varios
| $A | |
| Provisiones | 1.243.541 |
| Obligación por pago de Boden 2012 | 3.997.463 |
| Otros | 9.428 |
| 5.250.432 |
i) Cuentas de orden – Deudoras – Contingentes – Garantías recibidas
Corresponde a hipotecas por US$ 1.200.000 (equivalentes a 4.144.440), fianzas solidarias por US$ 1.496.436 (equivalentes a 5.168.241) y títulos por US$ 1.670.543 (equivalentes a 5.769.553), recibidas en garantía de préstamos otorgados por la Entidad, depositados en custodia en Banco Macro S.A.
j) Cuentas de orden – Deudoras – De control – Otras
Corresponde a custodias de títulos públicos y privados depositados en las siguientes instituciones:
| Detalle | V. Nominal | US$ | $A | |
| Banco Macro S.A. | 292.818.385 | 92.052.174 | 317.920.593 | |
| Macro Securities S.A. Sociedad de Bolsa | 36.174.137 | 27.370.701 | 94.530.188 | |
| Pershing | 4.685.182 | 4.167.431 | 14.393.057 | |
| Morgan Guaranty Brussels | 4.487.095 | 1.663.090 | 5.743.813 | |
| Banco de Valores | 271.939 | 77.036 | 266.061 | |
| 125.330.432 | 432.853.712 |
- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Los saldos por operaciones con partes relacionadas al 31 de diciembre de 2008 y los resultados generados durante el ejercicio finalizado en esa fecha, son los siguientes:
| Banco Macro S.A. | Macro Securities S.A. Sociedad de Bolsa | Sud Inversiones & Análisis S.A. | Macro Fondos Soc. Gte. De Fon. Comunes de Inv. S.A. | TOTAL | |
| ACTIVO | |||||
| Disponibilidades | 189.696 | 741.689 | - | - | 931.385 |
| Otros créditos por intermediación financiera | 663.110 | 126.806 | - | - | 789.916 |
| PASIVO | |||||
| Cuentas corrientes | (2.755.151) | (121.822) | (66.663) | (3.905) | (2.947.541) |
| Otras obligaciones por intermediación financiera | (664.837) | - | - | - | (664.837) |
| Obligaciones diversas | (216) | - | - | - | (216) |
| CUENTAS DE ORDEN | 317.920.592 | 94.530.188 | - | - | 412.450.780 |
| RESULTADOS | |||||
| Ingresos financieros | 7.108 | - | - | - | 7.108 |
| Egresos financieros | (269) | (57) | - | - | (326) |
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2008 los depósitos con personas vinculadas a la Entidad ascienden a 37.141.396 (cifras consolidadas) incluidos en los rubros cuentas corrientes, plazo fijo e intereses devengados a pagar. Otros créditos por intermediación financiera con personas vinculadas a la Entidad ascienden a 3.764.533, mientras que otras obligaciones por intermediación financiera ascienden a 3.792.163. Por otra parte, existen egresos financieros originados con personas vinculadas a la Entidad por 1.755.692. Adicionalmente, existen 50.133.887 correspondientes a custodias de valores, propiedad de personas vinculadas a la Entidad, incluidos en el rubro Cuentas de orden - De Control - Otras.
-
INFORMACIÓN DE SOCIEDADES CONTROLADAS
-
Denominación: Sud Asesores (R.O.U.) S.A. (Uruguay)
Domicilio legal: Rincón 477- Oficina 302 - Montevideo - Uruguay
Actividad principal: Prestar servicios de asesoramiento y asistencia técnica con el fin de preparar, promover o facilitar negocios para sus representados. Asimismo, presta servicios contables a su representada Macro Bank Limited.
Participación sobre el patrimonio: 100%
Participación sobre los votos: 100%
- SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
Los saldos en moneda de origen al 31 de diciembre de 2008 son en dólares estadounidenses, excepto por los siguientes saldos que son en pesos argentinos, en pesos uruguayos, en euros, Hong Kong dollar y libras:
| $A | $ | EUR | Hong Kong dollar | Libras | Total equivalente en $A | |
| ACTIVO | ||||||
| Disponibilidades | 916.198 | 105.674 | 282.059 | 358 | 699 | 2.295.911 |
| Títulos públicos y privados | 4.005.287 | - | - | - | - | 4.005.287 |
| Otros créditos por Intermediación financiera | 253.864 | - | - | - | - | 253.864 |
| Créditos diversos | 3.454 | 147.897 | - | - | - | 24.518 |
| 5.178.803 | 253.571 | 282.059 | 358 | 699 | 6.579.580 | |
| PASIVO | ||||||
| Depósitos | 682.636 | - | 270.400 | - | 86 | 1.987.795 |
| Otras obligaciones por intermediación financiera | 253.737 | - | - | - | - | 253.737 |
| Obligaciones diversas | 171 | 903.802 | - | - | - | 128.891 |
| 936.544 | 903.802 | 270.400 | - | 86 | 2.370.423 | |
| POSICIÓN NETA ACTIVA / (PASIVA) | 4.242.259 | (650.231) | 11.659 | 358 | 613 | 4.209.157 |
- INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Los contratos a término son contratos para comprar y vender valores a precios específicos en fechas específicas en el futuro. Estas operaciones fueron valuadas según lo indicado en las notas 2.4.e.1) y 2.4.e.2).
Los montos de los contratos a término abiertos son las siguientes:
| Compromisos bajo contratos a término | Activos | Pasivos |
| Compromisos de ventas | 3.213.668 | 1.751.449 |
- APORTES IRREVOCABLES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
Con fecha 26 de marzo de 2004, el Banco Central de Bahamas aprobó el aumento de capital de US$ 30.000.000 (equivalentes a 76.684.000). El trámite formal de capitalización se encuentra pendiente de finalización.
- SITUACIÓN DEL MERCADO FINANCIERO Y DE CAPITALES
A partir del segundo semestre del 2008 los mercados financieros de los principales países del mundo se han visto afectados por condiciones de volatilidad, iliquidez y falta de crédito. En consecuencia, se observó en los mercados internacionales una significativa caída en los índices bursátiles y comenzó a evidenciarse una desaceleración económica a nivel mundial. A pesar de las acciones tomadas por los países centrales, la evolución futura de los mercados internacionales es incierta.
En Argentina, los mercados bursátiles mostraron bajas pronunciadas en los precios de títulos públicos y privados, así como también un alza de las tasas de interés, del riesgo país y de los tipos de cambio y comenzaron a evidenciarse los efectos de la desaceleración económica mencionada precedentemente. Adicionalmente, se sancionó la Ley N° 26.425 que puso fin al régimen de administración privada de jubilaciones y pensiones (AFJP), quedando vigente un único régimen de administración previsional estatal.
Asimismo, durante el mes de enero de 2009, el Gobierno Argentino concretó el canje de la deuda que mantenía por préstamos garantizados con bancos y otras compañías, por un nuevo instrumento de deuda pública, que le permitió postergar hasta 2014 el vencimiento de estas obligaciones.
La Gerencia de la Entidad evalúa permanentemente la evolución de las situaciones mencionadas, para determinar las posibles acciones a adoptar e identificar eventuales impactos sobre su situación patrimonial y financiera, que pudiera corresponder reflejar en los estados contables de ejercicios futuros.
Los presentes estados contables deben ser leídos considerando los eventos mencionados precedentemente.