BANCO DE CORRIENTES S.A. — Audit Report / Information 2020

Mar 31, 2021

LIBRO  DE  ACTAS  DE  SESIONES DE LA

COMISION FISCALIZADORA – TOMO VII 31 de marzo 2021.-

ACTA Nº 796: En la ciudad de Corrientes Capital de la
Provincia del mismo nombre, República Argentina, a los 31
días del mes de Marzo del año DOS MIL VEINTIUNO, siendo la
hora 13:30, bajo la Presidencia de su Titular Cra. Rosa
Isolina Pasetto se reúnen virtualmente los Síndicos Titulares
del Banco de Corrientes S.A. Cr. Bernardo Eugenio Rodriguez y
Cr. Luis Miguel Gutnisky Seguidamente pasan a dar tratamiento
a los puntos que a continuación se transcriben: -------------

I.Revisión de los Estados Financieros e Informe de la
Comisión Fiscalizadora: Toma la palabra la Cra. Rosa Isolina
Pasetto, quien manifiesta que, habiéndose completado las
tareas de revisión correspondientes al ejercicio finalizado
el 31 de Diciembre del 2020 previstas en la Ley 19.550, y,
habiéndose tenido en cuenta el informe del auditor externo,
Cr. Gerardo A. Imbrognio (socio de la firma DELOITTE & Co.
S.A.) de fecha 31 de Marzo de 2021, corresponde emitir el
correspondiente informe, por lo cual se somete a
consideración su texto, el cual incluye un “párrafo de
énfasis” (ver Nota 2.1 de EEFF). Luego de un intercambio de
ideas, se aprueba por unanimidad el Informe de la Comisión
Fiscalizadora que se transcribe al final de la presente
acta.--------------------------------------------------------

II. Delegación de la firma del informe y demás documentación
relacionada: Toma la palabra el Cr. Bernardo Eugenio
Rodriguez, quien propone que a efectos de facilitar el
proceso de emisión de la documentación, tanto el informe
mencionado en el punto I. como cualquier otra documentación
relacionada con el mismo siempre sean firmados, en
representación de la Comisión Fiscalizadora, por el
Presidente de la Comisión en ejercicio.  Luego de un
intercambio de ideas se aprueba por unanimidad el punto.-----

III. Otras Consideraciones: La Cra. Rosa Isolina Pasetto
manifiesta que no han surgido temas o asuntos que considerar
por parte de esta Comisión Fiscalizadora.--------------------

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(Acta de Comisión Fiscalizadora Nº 796 – Fecha 31 de marzo 2021 - Continuación)------------

INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA

A los señores Accionistas de

Banco de Corrientes S.A. Lavalle 415 Corrientes, Provincia de Corrientes

En nuestro carácter de integrantes de la Comisión Fiscalizadora de Banco de Corrientes S.A (en adelante, “la Entidad”), designados por la Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 22 de junio de 2020 y, a los efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto por el inciso 5° del artículo 294 de la Ley General de Sociedades N° 19.550, hemos efectuado una revisión de los documentos detallados en el capítulo 1 siguiente.

El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y presentación razonable de los estados financieros anuales, de acuerdo con las normas contables emitidas por el Banco Central de la República Argentina (BCRA). Asimismo, son responsables de la existencia del control interno que consideren necesario para posibilitar la preparación de estados financieros anuales libres de distorsiones significativas originadas en errores u omisiones o en irregularidades. Nuestra responsabilidad consiste en emitir un informe sobre los documentos detallados en el capítulo 1 basado en la revisión que efectuamos con el alcance mencionado en el capítulo 2.

1 –Documentos revisados

• a) Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2020.

• b) Estado de resultados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020.

• c) Estado de cambios en el patrimonio por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020.

• d) Estado de flujos de efectivo por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020.

• e) Notas 1 a 35 y Anexos A a L, N y O a R correspondientes a los estados financieros del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020.

• f) Reseña informativa por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020.

• g) Memoria del Directorio e Informe anual del Código de Gobierno Societario correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020.

2 – Alcance del trabajo

Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas por la Resolución Técnica N° 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que la revisión de los documentos detallados en el capítulo 1 se efectúe de acuerdo con las normas vigentes en la República Argentina, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en el capítulo 1, hemos tenido en cuenta el trabajo efectuado por los auditores externos, Deloitte & Co. S.A., quienes emitieron su informe de revisión en el día de la fecha, de acuerdo con las normas de auditoría de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables para la revisión de los estados financieros y con las “Normas Mínimas sobre Auditorías Externas para entidades financieras” emitidas por el B.C.R.A., sin observaciones.

(Acta de Comisión Fiscalizadora Nº 796 – Fecha 31 de marzo 2021 - Continuación)------------

Nuestra tarea incluyó la revisión de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de las conclusiones alcanzadas por dichos profesionales.

Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados financieros. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados financieros, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por el Directorio de la Enditad y la presentación de los estados financieros considerados en su conjunto.

Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Entidad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.

Consideramos que nuestro trabajo y el Informe del Auditor nos brindan una base razonable para fundamentar nuestro dictamen.

3– Dictamen de la Comisión Fiscalizadora

En nuestra opinión, y en base a lo expresado en este informe, los estados financieros mencionados en el capítulo 1 de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Banco de Corrientes S.A. al 31 de diciembre de 2020, así como sus resultados, los cambios de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo y equivalentes correspondientes al ejercicio económico finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables establecidas por el BCRA, que se describe en la nota 2 a dichos estados financieros..

4- Párrafo de énfasis

Sin modificar nuestra opinión, queremos enfatizar lo siguiente:

a) En la nota 2.1. a los estados financieros adjuntos, en la cual se indica que los mismos han sido preparados de acuerdo con el marco de información financiera establecido por el BCRA que difiere de las NIIF en la aplicación del punto 5.5 “Deterioro de valor” de la NIIF 9 “Instrumentos financieros” que, en función a lo dispuesto por el BCRA en su Comunicación “A” 6938 emitida el 19 de marzo de 2020, postergó hasta el 1 de enero de 2021 para las entidades financieras del Grupo “B” la aplicación de dicha norma. Con fecha 17 de diciembre de 2020 de acuerdo a la Comunicación "A" 7181 emitida por el BCRA, prorrogó la entrada en vigencia hasta el 1° de enero 2022.

b) Tal como señala en la nota 2.2 las cifras correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 y del Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2018 que se presentan en los estados financieros adjuntos con fines comparativos, han sido modificadas para reflejar la aplicación de NIC 29 “información Financiera en Economía Hiperinflacionaria”.

Estas cuestiones deben ser tenidas en cuenta para la interpretación de los estados financieros adjuntos.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Adicionalmente, informamos que:

• a) Las cifras de los estados financieros mencionados en el capítulo 1 de este informe surgen de registros contables de la Entidad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes y las normas reglamentarias del BCRA.

(Acta de Comisión Fiscalizadora Nº 796 – Fecha 31 de marzo 2021 - Continuación)------------

• b) Los estados financieros mencionados en el capítulo 1 de este informe se encuentran pendientes de transcripción en el libro Inventarios y Balances de la Entidad.

• c) Desde nuestra designación hemos realizado, en cuanto correspondían, las tareas previstas por el art. 294 de la Ley N° 19.550, incluyendo la asistencia a reuniones de Directorio y Asamblea de accionistas.

• d) Como parte de nuestro trabajo, cuyo alcance se describe en el capítulo 3 de este informe, hemos revisado la Reseña informativa requerida por las normas de la Comisión Nacional de Valores preparadas por el Directorio y sobre la cual, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular.

• e) En virtud de lo requerido por la Resolución General N° 622/13 de la Comisión Nacional de Valores, informamos que no tenemos observaciones que formular sobre la información incluida en la nota 28.1 a los estados financieros adjuntos relacionada con las exigencias de Patrimonio Neto Mínimo y contrapartida líquida requeridas por la citada normativa.

• f) Hemos realizado una revisión de la Memoria del Directorio, sobre la cual no tenemos observaciones que realizar en lo que es materia de nuestra competencia, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio de la Entidad. Asimismo, hemos realizado una revisión del informe emitido por el Directorio sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario acompañado como anexo a la Memoria, respecto del que no tenemos observaciones que formular en cuanto a su veracidad.

• g) De acuerdo con lo requerido por la normativa vigente de la Comisión Nacional de Valores informamos que:

• i. las políticas de contabilización aplicadas para la preparación de los estados financieros mencionados en el capítulo I están de acuerdo con las normas contables del B.C.R.A.

• ii. los auditores externos han desarrollado su auditoría aplicando las normas de auditoría vigentes, establecidas por la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que se cumpla con los requerimientos de ética; así como que se planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de incorrecciones significativas;

Corrientes, Provincia de Corrientes, 31 de Marzo de 2021

POR COMISION FISCALIZADORA

Rosa I. Pasetto

Síndico Titular (Presidente) Contador Público (U.N.N.E.)

C.P.C.E. de Corrientes Matr. N° 1.074 T.III - F.379

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(Acta de Comisión Fiscalizadora Nº 796 – Fecha 31 de marzo 2021 - Continuación)------------

No habiendo más asuntos que tratar, previa lectura, firma y
aprobación del acta, siendo las 14 horas se levanta la
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sesión.---------

ROSA ISOLINA PASETTO – SINDICO TITULAR

BERNARDO EUGENIO RODRIGUEZ – SINDICO TITULAR

LUIS MIGUEL GUTNISKY – SINDICO TITULAR