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BANCO DE CORRIENTES S.A. Audit Report / Information 2016
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
31/12/2016 31/12/2015
ACTIVO
A. Disponibilidades
Efectivo 908.519 854.168
Entidades Financieras y corresponsales 2.065.498 928.809
B.C.R.A. 2.025.513 918.949
Otras del país 395 5.315
Del exterior 39.590 4.545
2.974.017 1.782.977
B. Títulos Públicos y Privados (Anexo A)
Tenencias registradas a valor razonable de mercado 493.036 239.820
Tenencias registradas a costo mas rendimiento - 7.934
Instrumentos emitidos por el B.C.R.A 5.376.850 2.522.109
5.869.886 2.769.863
C. Préstamos
Al Sector Financiero (Anexos B, C y D) 2.624 2.877
Otras financiaciones a entidades financieras locales 2.624 2.877
Al Sector Privado no financiero y residentes en el exterior (Anexos B, C y D) 3.494.003 2.809.002
FRANCISCO J. GODOY Gerente de Contabilidad
CARLOS G. MACORATTI
a/c Gerencia General
ALEJANDRO E. ABRAHAM Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha
14 de febrero de 2017
Deloitte & Co. S.A.
Por Comisión Fiscalizadora CARLOS A. LASCURAIN Síndico Titular (Presidente)
MIGUEL C. MAXWELL ( Socio )
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E. de Corrientes Matr 1.087. - T.III F. 392
- 1 -
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
31/12/2016 31/12/2015
Adelantos 123.605 147.584
Documentos 475.399 423.036
Hipotecarios 312.061 280.868
Prendarios 79.395 60.052
Personales 1.824.284 1.334.842
Tarjetas de crédito 533.904 411.078
Otros 114.451 119.782
Intereses, ajustes y Dif.Cotiz.Deveng. a cobrar 34.886 35.025 (Cobros no aplicados) (660) (229) (Intereses documentados) (3.322) (3.036)
3.496.627 2.811.879
(Previsiones) (Anexo J) (59.700) (48.232)
3.436.927 2.763.647
D. Otros créditos por intermediación financiera
Banco Central de la República Argentina 151.923 120.368
Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término 42.420 - Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término - 24.850
Obligaciones Negociables sin cotización (Anexo B, C y D) 1.682 7.395
Otros no comprendidos en las normas de clasificación de deudores 21.834 19.568
Otros comprendidos en las normas de clasificación de deudores (Anexo B, C y D) (Nota 4.a) 65.478 46.505
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AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
31/12/2016 31/12/2015
Intereses y ajustes devengados a cobrar comprendidos en las normas de clasificación de deudores (Anexo B, C y
3 - D)
283.340 218.686
(Previsiones) (Anexo J) (1.026) (1.894)
282.314 216.792
E. Créditos por arrendamientos financieros
Créditos por arrendamientos financieros (Anexo B, C y D) 81.684 76.988
Intereses y ajustes devengados a cobrar (Anexo B, C y D) 737 745
82.421 77.733
(Previsiones) (Anexo J) (953) (901)
81.468 76.832
F. Participaciones en otras sociedades (Anexo E)
En entidades financieras 641 525
Otras (Nota 4.b) 153.825 100.594
154.466 101.119
(Previsiones) (Anexo J) (4.710) (4.596)
149.756 96.523
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AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
31/12/2016 31/12/2015
G. Créditos diversos
Accionistas 197 197
Otros (Nota 4.c) 236.458 150.039
Otros Intereses y ajustes devengados a cobrar 29 32
236.684 150.268
(Previsiones) (Anexo J) (10.175) (10.365)
226.509 139.903
H. Bienes de Uso (Anexo F) 85.824 58.761
I. Bienes Diversos (Anexo F) 120.363 30.765
J. Bienes Intangibles (Anexo G)
Gastos de organización y desarrollo 9.830 3.959
9.830 3.959
K. Partidas Pendientes de Imputación 305 4.395
TOTAL DE ACTIVO 13.237.199 7.944.417
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AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
31/12/2016 31/12/2015
PASIVO
L. Depósitos (Anexos H e I)
Sector Público no Financiero 6.122.105 3.156.377
Sector Financiero 4.426 7.900
Sector Privado no Financiero y residentes en el exterior 4.522.751 3.049.990
Cuentas corrientes 651.407 451.295
Caja de Ahorros 2.026.219 1.586.521
Plazos Fijos 1.672.591 916.149
Cuentas de Inversiones 391 162
Otros 151.891 81.025
Intereses, ajustes y Dif. de Cotiz. devengados a pagar 20.252 14.838
10.649.282 6.214.267
M. Otras obligaciones por intermediación financiera
Banco Central de la República Argentina 385 219
Otros (Anexo I) 385 219
Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término - 24.959
Especies a entregar por ventas a contado a liquidar y a término 42.600 - Otras (Nota 4.d y Anexo I) 394.385 277.443
437.370 302.621
N. Obligaciones Diversas
Dividendos a pagar 6.398 60.000
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AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
31/12/2016 31/12/2015
Honorarios 8.325 5.611
Otras (Nota 4.e) 559.773 333.757
574.496 399.368
O. Previsiones (Anexo J) 52.441 23.301
Q. Partidas pendientes de imputación 7.540 4.073
TOTAL DE PASIVO 11.721.129 6.943.630
PATRIMONIO NETO
Patrimonio Neto 1.516.070 1.000.787
TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO NETO 13.237.199 7.944.417
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AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
31/12/2016 31/12/2015
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS
Contingentes
Garantías recibidas 2.133.027 1.913.093
Otras no comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores 76 182
Cuentas contingentes deudoras por contra 1.308 1.515
2.134.411 1.914.790
De control
Créditos clasificados irrecuperables 47.192 40.107
Otras (Nota 4.f) 2.889.138 1.863.482
Cuentas de control deudoras por contra 10.903 47.756
2.947.233 1.951.345
De actividad fiduciaria
Fondos en fideicomiso (Nota 10) 114.763 112.224
114.763 112.224
5.196.407 3.978.359
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
31/12/2016 31/12/2015
ACREEDORAS
Contingentes
Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D) 1.308 1.515
Cuentas contingentes acreedoras por contra 2.133.103 1.913.275
2.134.411 1.914.790
De control
Valores por acreditar 10.903 47.756
Cuentas de control acreedoras por contra 2.936.330 1.903.589
2.947.233 1.951.345
De actividad fiduciaria
Cuentas de actividad fiduciaria acreedoras por contra 114.763 112.224
114.763 112.224
5.196.407 3.978.359
Las notas 1 a 22 a los estados contables y los anexos A hasta L y N, que se adjuntan, son parte integrante de estos estados.
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ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31/12/2016 31/12/2015
A. Ingresos Financieros
Intereses por adelantos 70.832 43.043
Intereses por documentos 129.584 81.495
Intereses por préstamos hipotecarios 68.011 51.480
Intereses por préstamos prendarios 15.713 13.102
Intereses por préstamos de tarjetas de crédito 129.164 98.292
Intereses por otros préstamos 659.576 471.614
Intereses por arrendamientos financieros 15.195 14.163
Resultado neto de títulos públicos y privados 1.185.683 593.549
Intereses por otros créditos por intermediación financiera 3 - Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera 18.569 25.179
Otros 16.873 9.044
2.309.203 1.400.961
B. Egresos Financieros
Intereses por depósitos en cajas de ahorros 5.263 3.312
Intereses por depósitos a plazo fijo 344.988 213.686
Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera 78.270 54.425
Otros intereses 25 16
Aportes al fondo de garantías de los depósitos 20.043 36.698
Otros 81.698 54.939
530.287 363.076
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ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31/12/2016 31/12/2015
MARGEN BRUTO DE INTERMEDIACION - GANANCIA 1.778.916 1.037.885
C. Cargo por incobrabilidad (Anexo J) 24.608 27.144
D. Ingresos por servicios
Vinculados con operaciones activas 273.130 201.191
Vinculados con operaciones pasivas 45.164 31.870
Otras comisiones 720 342
Otros (Nota 4.g) 357.176 268.889
676.190 502.292
E. Egresos por servicios
Comisiones 18.302 11.456
Otros (Nota 4.h) 334.543 238.442
352.845 249.898
G. Gastos de Administración
Gastos en personal 705.831 452.735
Honorarios a directores y síndicos 27.979 18.783
Otros honorarios 12.028 13.691
Propaganda y publicidad 19.867 18.858
Impuestos 70.231 44.102
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ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31/12/2016 31/12/2015
Depreciación de Bienes de Uso (Anexo F) 11.053 7.599
Amortización de gastos de organización (Anexo G) 1.597 1.198
Otros gastos operativos 99.623 72.318
Otros 145.528 102.386
1.093.737 731.670
RESULTADO NETO POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA - GANANCIA 983.916 531.465
I. Utilidades Diversas
Resultado por participaciones permanentes 26.885 14.251
Intereses punitorios 3.116 1.912
Créditos recuperados y previsiones desafectadas 6.665 41.308
Otros (Nota 4.i) 10.526 16.573
47.192 74.044
J. Pérdidas diversas
Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A. 32 20
Cargos por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones (Anexo J) 33.283 7.289
Depreciación y pérdidas por bienes diversos 1.193 235
Otros (Nota 4.j) 62.738 32.838
97.246 40.382
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- 11 -
ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31/12/2016 31/12/2015
RESULTADO NETO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS 933.862 565.127
L. Impuesto a las Ganancias (Nota 3) 278.579 133.981
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO - GANANCIA 655.283 431.146
Las notas 1 a 22 a los estados contables y los anexos A hasta L y N, que se adjuntan, son parte integrante de estos estados.
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- 12 -
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
| Movimientos Capital Social | Aportes no Reserva Capitalizados de Utilidades | Resultados Total al Total al no 31/12/2016 31/12/2015 asignados | |||||
| Primas Emisión de Legal Otras (1) accs. | |||||||
| 1. Saldos al Comienzo del Ejercicio 2. Distribución de Resultados no Asignados aprobados por las Asambleas de Accionistas del 15/03/2016 y del 14/04/2015 (Nota 11) Reserva Legal Dividendos en Efectivo Otras 3. Resultado Neto del Ejercicio - Ganancia | 183.531 - - - - | 7.436 - - - - | 104.899 86.229 - - - | 273.775 - - 204.917 - | 431.146 (86.229) (140.000) (204.917) 655.283 | 1.000.787 - (140.000) - 655.283 | 629.641 - (60.000) - 431.146 |
| 4. Saldos al Cierre del Ejercicio 183.531 7.436 191.128 478.692 655.283 1.516.070 1.000.787 |
Las notas 1 a 22 a los estados contables y los anexos A hasta L y N, que se adjuntan, son parte integrante de estos estados. (1) Reserva Facultativa
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FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
| CONCEPTOS 31/12/2016 31/12/2015 | ||
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del Ejercicio (Nota 15) | 1.782.977 2.974.017 | 1.218.134 1.782.977 |
| Aumento neto del efectivo 1.191.040 564.843 | ||
| CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO Actividades operativas Cobros/(Pagos) netos por: Títulos Públicos y Privados Préstamos Al Sector Financiero Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior Otros Créditos por Intermediación Financiera Créditos por arrendamientos financieros Depósitos Al Sector Financiero Al Sector Público no Financiero Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior Otras Obligaciones por Intermediación Financiera Financiaciones del sector financiero Otras (excepto las obligaciones incluidas en actividades de financiación) Cobros vinculados con ingresos por servicios Pagos vinculados con egresos por servicios Gastos de administración pagados Pago de gastos de organización y desarrollo Cobros netos por intereses punitorios Cobros de dividendos de otras sociedades Otros pagos vinculados con utilidades y pérdidas diversas Pagos netos por otras actividades operativas | (1.916.004) 253 380.284 (46.997) 10.559 (3.474) 2.965.728 1.122.485 34.072 676.190 (352.873) (934.594) (7.468) 3.116 138 (77.078) (148.045) | (869.755) 106 (5.410) 59.146 10.373 2.393 1.213.733 798.777 4.213 502.292 (249.948) (649.296) (2.803) 1.912 99 (24.026) (78.065) |
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Contador Público U.B.A.
C.P.C.E. de Corrientes Matr 1.087. - T.III F. 392
FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Cont.) (Cifras expresadas en miles de pesos)
| CONCEPTOS 31/12/2016 31/12/2015 | ||
| Pago del imp. a las gcias/Imp. a la Gcia. Mín. Presunta | (185.126) | (82.546) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas Actividades de inversión Pagos netos por bienes de uso Pagos netos por bienes diversos Otros Pagos por actividades de inversión | 1.521.166 (31.435) (97.339) (26.486) | 631.195 (13.642) (23.508) (54.525) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión Actividades de financiación Cobros netos por: Banco Central de la República Argentina Otros Pagos de dividendos | (155.260) 166 (193.601) | (91.675) 144 - |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en)/generado por las actividades de financiación Result. Finan. y por Tenencia del Efvo. y sus equiv. (incl. Int. y Result. Monetario) | (193.435) 18.569 | 144 25.179 |
| Aumento neto del Efectivo 1.191.040 564.843 |
Las notas 1 a 22 a los estados contables y los anexos A hasta L y N, que se adjuntan, son parte integrante de estos estados.
FRANCISCO J. GODOY Gerente de Contabilidad
CARLOS G. MACORATTI
a/c Gerencia General
ALEJANDRO E. ABRAHAM Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha
14 de febrero de 2017
Deloitte & Co. S.A.
Por Comisión Fiscalizadora CARLOS A. LASCURAIN Síndico Titular (Presidente)
MIGUEL C. MAXWELL ( Socio )
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E. de Corrientes Matr 1.087. - T.III F. 392
Nota 1 BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
1.1. Bases de reexpresión a moneda homogénea de los estados contables
Los presentes estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (BCRA).
Los presentes estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, siguiendo el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) modificada por las Resoluciones Técnicas Nº 19 y N° 27, mediante el empleo de coeficientes de ajuste derivados del índice de precios internos al por mayor del Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).
De acuerdo con el método mencionado, las mediciones contables fueron reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de dicha fecha, en base a las condiciones de estabilidad económica prevalecientes y de acuerdo con lo requerido por la Comunicación "A" 2365 del BCRA, las mediciones contables no fueron reexpresadas hasta el 31 de diciembre de 2001. En virtud de la Comunicación "A" 3702 del BCRA, se reanudó la aplicación del método con efectos a partir del
1° de enero de 2002, considerándose las mediciones contables anteriores a esa fecha expresadas en moneda del 31 de diciembre de 2001.
Mediante la Comunicación "A" 3921 del BCRA y en cumplimiento de lo dispuesto por el Decreto 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional, se discontinuó la aplicación del método de reexpresión de estados contables en moneda homogénea a partir del 1 de marzo de 2003. Consecuentemente, Banco de Corrientes SA aplicó la mencionada reexpresión hasta el 28 de febrero de 2003.
Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (RT) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Corrientes. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, cuando exista una tasa de inflación acumulada en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).
La Resolución N° 517/16 de la Junta de Gobierno de la FACPCE, adoptada por la Resolución N° 42/16 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Corrientes establece que (a) no deben reexpresarse en moneda homogénea los estados contables correspondientes a períodos anuales o intermedios finalizados con fecha anterior al 31 de marzo de 2017, y (b) las características cualitativas y cuantitativas del entorno económico que deben evaluarse para establecer si los estados contables deben ajustarse para que queden expresados en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden, se aplicarán a los estados contables correspondientes a períodos anuales cerrados a partir del 31 de marzo de 2017 inclusive y a períodos intermedios posteriores a dicho cierre anual. Consecuentemente, de conformidad con la citada Resolución, en los presentes estados contables no se han incorporado ajustes para reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda. En los estados contables de la Entidad, el ajuste por inflación impactaría en el monto de bienes de uso, bienes diversos, bienes intangibles, patrimonio neto y resultados del ejercicio.
En los últimos años, ciertas variables macroeconómicas que afectan los negocios de la Entidad, tales como el costo salarial, las tasas de interés y los tipos de cambio, han sufrido variaciones de cierta importancia. Si la reexpresión de los estados contables a moneda homogénea llegara a tornarse aplicable, el ajuste deberá reanudarse tomando como base la última fecha en que la Entidad ajustó sus estados contables para reflejar los efectos de la inflación, tal como establece la RT N° 6, modificada por la RT N° 39. Ambas circunstancias deben ser tenidas en cuenta por los usuarios de los presentes estados contables.
FRANCISCO J. GODOY CARLOS G. MACORATTI Gerente de Contabilidad a/c Gerencia General
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1.2. Información comparativa
De acuerdo con lo requerido por la Comunicación “A” 4667 del BCRA, el estado de situación patrimonial al
31 de diciembre de 2016, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes, así como ciertos anexos y notas con él relacionados, se presentan en forma comparativa con las cifras correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2015.
1.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
1.3.1. Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio de referencia informados por el BCRA, vigentes al último día hábil del cierre de cada ejercicio.
En el caso de monedas extranjeras distintas de dólar estadounidense, se convirtieron a ésta, utilizando los tipos de pase comunicados por la mesa de operaciones del BCRA.
Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
1.3.2. Títulos públicos y privados
Títulos públicos– A valor razonable de mercado
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, estas tenencias incluyen los títulos públicos emitidos en pesos y en dólares que consten en los listados de volatilidades o de valores presentes publicados por el BCRA y títulos privados. Se encuentran valuadas a cotización de cierre del Mercado Abierto Electrónico correspondiente al último día hábil de cierre de cada ejercicio, o a valor presente, más el valor de los cupones de amortización y/o renta vencidos a cobrar, en caso de corresponder.
Las diferencias de cotización e intereses devengados fueron imputados a los resultados de cada ejercicio.
Títulos públicos – A costo más rendimiento
Al 31 de diciembre de 2015, los Títulos Públicos se encuentran valuados a su valor de costo más su tasa interna de retorno (TIR) según lo definido por la Comunicación “A” 5185 del BCRA.
El interés devengado durante cada ejercicio aplicando la tasa interna de retorno (TIR), se imputó con crédito a la cuenta “Ingresos Financieros – Resultado neto de títulos públicos y privados”.
Instrumentos emitidos por el BCRA
- A valor razonable de mercado
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los instrumentos de regulación monetaria que constan en los listados de volatilidades publicados por el BCRA, se valuaron de acuerdo con el último valor de cotización disponible al cierre del Mercado Abierto Electrónico. Esta valuación es aplicable a las LEBAC que constituyen la tenencia propia.
Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
- A costo más rendimiento
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los instrumentos de regulación monetaria que no constan en los listados de volatilidades publicados por el BCRA, se han valuado en función de su tasa interna de retorno (TIR), devengando su acrecentamiento en forma exponencial. Esta valuación es aplicable a las LEBAC que constituyen la tenencia propia.
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El interés devengado durante cada ejercicio aplicando la tasa interna de retorno (TIR), se imputó con crédito a la cuenta “Ingresos Financieros – Resultado neto de títulos públicos y privados”.
1.3.3. Devengamiento de intereses y diferencia de cotización
Devengamiento de intereses
Los intereses fueron devengados sobre la base de su distribución exponencial en el ejercicio en que han sido generados, de acuerdo con las normas que sobre el particular dicta el BCRA, excepto las operaciones concertadas en moneda extranjera por un lapso total de vigencia no superior a 92 días y los préstamos al sector financiero, los cuales se distribuyeron linealmente.
Diferencias de cotización
Las diferencias de cotización fueron devengadas durante el tiempo de vigencia de las operaciones que las han generado, de acuerdo con las normas del BCRA.
1.3.4. Previsiones
Previsión por riesgo de desvalorización de participaciones en otras sociedades
Incluye el importe estimado para cubrir el riesgo de desvalorización correspondiente a participaciones en otras sociedades.
Previsión por riesgo de incobrabilidad y por compromisos eventuales
Se constituyó sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia, el cual resulta de la aplicación de pautas subjetivas y objetivas de evaluación del deudor, de sus posibilidades de repago, del grado de cumplimiento de sus obligaciones y de las garantías que respaldan las asistencias, de acuerdo con las disposiciones que sobre el particular determina el BCRA.
El saldo de previsiones por compromisos eventuales incluye el importe en que corresponda reconocer el riesgo de incobrabilidad que surja de la evaluación del grado de cumplimiento de los beneficiarios de saldos no utilizados de adelantos en cuenta corriente otorgados, garantías, avales y otros compromisos eventuales a favor de terceros por cuenta de clientes -incluidos los vinculados con operaciones de comercio exterior-, su situación económica y financiera y las contragarantías que respaldan las respectivas operaciones.
Previsión por otras contingencias
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, las previsiones constituidas representan los importes estimados por Banco de Corrientes SA (BCSA) para hacer frente a contingencias de probable concreción que, en caso de producirse, darán origen a pérdidas para la Entidad. Dichas previsiones, esencialmente, se constituyen teniendo en cuenta la opinión de los asesores legales en cuanto a monto y probabilidad de ocurrencia, conforme parámetros contemplados por normas contables vigentes.
1.3.5. Montos a cobrar y a pagar por operaciones contado a liquidar y a término
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación, más las correspondientes primas devengadas al cierre de cada ejercicio.
1.3.6. Obligaciones negociables - Sin Cotización
Comprende las tenencias de obligaciones negociables en pesos sin cotización en bolsas o mercados de valores del país, no previstas en otras cuentas, cuyos emisores sean residentes en el país. Las obligaciones negociables compradas se incorporan por el valor de costo.
El interés devengado durante cada ejercicio aplicando la tasa interna de retorno (TIR), se imputó en la cuenta “Ingresos Financieros - Resultado neto de títulos públicos y privados”.
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1.3.7. Títulos de deuda de Fideicomisos Financieros - Sin Cotización
Comprende los títulos de deuda de fideicomisos financieros del país emitidos en pesos por entidades financieras o sociedades especialmente autorizadas por la Comisión Nacional de Valores para actuar como fiduciarios financieros, sin cotización en bolsas o mercados de valores. Los títulos de deuda se incorporaron a su valor de costo y al cierre de cada ejercicio el saldo se acrecentó en forma exponencial en función de su tasa interna de retorno.
El interés devengado durante cada ejercicio aplicando la tasa interna de retorno (TIR), se imputó en la cuenta “Ingresos Financieros - Resultado neto de títulos públicos y privados”.
1.3.8. Créditos por Arrendamientos Financieros
Se valuaron al valor actual de las cuotas no devengadas calculado según las condiciones pactadas en los contratos respectivos, aplicando la tasa de interés implícita en ellos.
1.3.9. Participaciones en otras sociedades - En entidades financieras, actividades complementarias y autorizadas
No controladas - del país: se valuaron a su costo de adquisición reexpresado (nota 1.1.), sin exceder su valor recuperable.
No controladas - del exterior: Banco Latinoamericano de Exportaciones SA: se valuó a su costo de adquisición en moneda extranjera, más el valor nominal de los dividendos en acciones recibidos, convertidos en pesos a las fechas respectivas según se explica en nota 1.3.1..
En otras – Controladas – del país: Agrotécnica Intermatic SA (nota 7.a): la participación del 99,98% en el capital de esta Sociedad se encuentra valuada a su valor patrimonial proporcional.
De acuerdo con las normas de exposición emitidas por el BCRA, debido a que se trata de una participación en una actividad que no es complementaria a la Entidad, no se presentan estados consolidados con dicha Sociedad.
1.3.10. Bienes de uso y bienes diversos
Se valuaron a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo indicado en la nota 1.1. menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.
El valor de los bienes, tomados en su conjunto, no supera el valor de utilización económica de los mismos.
1.3.11. Bienes intangibles
Se valuaron a su costo menos las correspondientes amortizaciones acumuladas calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados e incluye principalmente costos asociados a la implementación del nuevo core system bancario y mejoras en inmuebles de terceros.
1.3.12. Especies a recibir y a entregar por compras y ventas contado a liquidar y a término
Se valuaron a los valores de cotización vigentes para cada especie a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
1.3.13. Indemnizaciones por despido
El BCSA carga directamente a gastos las indemnizaciones abonadas.
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1.3.14. Obligaciones diversas
Comprende los saldos adeudados no emergentes de la intermediación entre la oferta y la demanda de recursos financieros.
1.3.15. Patrimonio Neto
Las cuentas integrantes de este rubro se encuentran expuestas a su valor nominal.
1.3.16. Cuentas de resultado
Las cuentas de resultados se expresaron en moneda nominal, excepto los cargos por activos consumidos (depreciaciones y bajas de bienes de uso y diversos) los que han sido determinados de acuerdo con los valores en moneda homogénea de tales activos.
1.3.17. Uso de estimaciones
La preparación de estados contables en conformidad con las normas contables del BCRA, requiere que el Directorio de la Entidad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en cada ejercicio. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
Nota 2 DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS DEL BCRA Y LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES VIGENTES
La Entidad ha preparado los presentes estados contables considerando las normas establecidas por el BCRA, las que no contemplan algunos de los criterios de valuación y exposición incorporados a las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Las principales diferencias entre las Normas Contables Profesionales y las normas del BCRA, aplicable a
Banco de Corrientes SA se detallan a continuación:
1) La Resolución Técnica N° 17 establece el reconocimiento de activos o pasivos por impuesto diferido resultante de diferencias temporarias entre:
a) las mediciones contables de los activos y pasivos; y b) sus bases impositivas.
Asimismo, cuando existan quebrantos impositivos o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, se reconocerá un activo por impuesto diferido, pero sólo en la medida en que ello sea probable.
Al 31 de diciembre de 2016, de haberse aplicado el método del impuesto diferido, el patrimonio neto hubiese disminuido en 67.502. El efecto en resultados por el ejercicio terminado en dicha fecha equivaldría a una pérdida de 19.981.
Al 31 de diciembre de 2015, de haberse aplicado el método del impuesto diferido, el patrimonio neto hubiese disminuido en 47.521. El efecto en resultados por el ejercicio terminado en dicha fecha equivaldría a una pérdida de 53.974.
2) La Resolución Técnica N° 23, establece que, en el caso beneficios a largo plazo otorgados a empleados, la Entidad debe reconocer el gasto correspondiente y el respectivo pasivo en forma inmediata. Al de 31 de diciembre de 2016, la Entidad otorgó una Licencia especial prejubilatoria a determinados funcionarios, cuyo pasivo cuantificado a valor nominal asciende a aproximadamente 95.000 a dicha fecha; dicho pasivo debería registrarse considerando el efecto del cálculo actuarial correspondiente. La
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estimación se realizó en función de los costos laborales de cada funcionario considerando el salario aplicable al 31 de diciembre de 2016 por el plazo remanente hasta su jubilación.
Nota 3 ASPECTOS IMPOSITIVOS
Impuestos a las Ganancias y a la Ganancia Mínima Presunta
El BCSA determina el cargo contable del impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva estimada de cada ejercicio, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable y el impositivo.
El Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta fue establecido en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de
1998 por la Ley Nº 25.063 por el término de diez ejercicios anuales. Adicionalmente, luego de sucesivas prórrogas, y considerando lo establecido por la Ley N° 27.260 publicada en el Boletín Oficial el 22 de julio de
2016, el mencionado gravamen se encuentra vigente por los ejercicios económicos que finalizan hasta el 31 de diciembre de 2018, inclusive. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a la tasa del
1%, de modo que la obligación fiscal de la Entidad coincidirá con el mayor de ambos impuestos. La ley N°
25.063 prevé para el caso de entidades regidas por la ley de Entidades Financieras que las mismas deberán considerar como base imponible del gravamen el 20% de sus activos gravados previa deducción de aquellos definidos como no computables. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 la Entidad ha estimado una provisión del Impuesto a las Ganancias de
278.579 y 133.981, respectivamente, el cual es superior al IGMP.
Nota 4 COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS Y CUENTAS
El detalle de las partidas incluidas en los conceptos Diversos/as y Otros/as que superan el 20% del total de cada rubro, es el siguiente:
ACTIVO 31-12-2016 31-12-2015
a) Otros créditos por intermediación financiera - Otros comprendidos en las normas de clasificación de deudores:
Otros pagos por cuenta de terceros 345 1.384
Diversos 922 390
Diversos no asignables 64.211 44.731
65.478 46.505
| b) | Participación en otras sociedades - Otras: | ||
| Por regímenes de desgravación impositiva | 4.710 | 4.596 | |
| En Empresas de Servicios complementarios no controladas | 148.600 | 95.502 | |
| Otras | 515 | 496 | |
| 153.825 | 100.594 |
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c) Créditos diversos - Otros:
31-12-2016 31-12-2015
Anticipo de Impuestos 108.642 55.297
Deudores varios 56.602 45.900
Préstamos al Personal 50.880 36.880
Otros 20.334 11.962
236.458 150.039
PASIVO
| d) | Otras obligaciones por intermediación financiera – Otras | ||
| Cobranzas y otras operaciones por cuenta de terceros | 171.003 | 159.344 | |
| Diversas no sujetas a efectivo mínimo | 104.327 | 55.275 | |
| Órdenes de pago previsionales pendientes de liquidación | 19.770 | 8.382 | |
| Obligaciones por financiaciones de compra | 68.528 | 30.567 | |
| Otras | 30.757 | 23.875 | |
| 394.385 | 277.443 |
| e) | Obligaciones diversas – Otras: | ||
| Impuestos a pagar | 304.096 | 155.477 | |
| Remuneraciones y cargas sociales a pagar | 149.472 | 89.722 | |
| Acreedores varios | 84.931 | 68.843 | |
| Otras | 21.274 | 19.715 | |
| 559.773 | 333.757 |
CUENTAS DE ORDEN - DEUDORAS
f) De control - Otras:
Valores en custodia 2.889.138 1.863.482
2.889.138 1.863.482
ESTADO DE RESULTADOS 31-12-2016 31-12-2015
| g) | Ingresos por Servicios – Otros: | ||
| Convenio de tercerización servicios | 296.466 | 223.287 | |
| Alquiler de cajas de seguridad | 1.530 | 1.396 | |
| Otros | 59.180 | 44.206 | |
| 357.176 | 268.889 |
| h) | Egresos por Servicios – Otros: | ||
| Convenio tercerización servicios | 259.176 | 199.709 | |
| Bonificaciones por Promoción con Tarjetas | 30.664 | -- | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 12.415 | 16.696 |
Otros 32.288 22.037
334.543 238.442
| i) | Utilidades Diversas – Otros: Utilidad por operaciones con bienes uso | 135 | 7 |
| Sobrantes de caja | 1.286 | 1.032 | |
| Utilidades diversas- Operaciones Interbanking | -- | 108 | |
| Ajuste e Intereses por créditos diversos | -- | 2 | |
| Otras | 9.105 | 15.424 | |
| 10.526 | 16.573 |
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j) Pérdidas Diversas – Otros:
31-12-2016 31-12-2015
Donaciones 28.673 14.095
Impuesto sobre los Ingresos Brutos 913 1.580
Pérdida por venta o desvalorización de bienes de uso
Multas y otros conceptos operaciones ANSES
2 10
28.020 --
Otras 5.130 17.153
62.738 32.838
Nota 5 BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Los estados contables presentan una serie de bienes cuya disponibilidad se encuentra restringida por las razones que se enuncian a continuación:
a. En el rubro Otros Créditos por Intermediación Financiera – Banco Central de la República Argentina, al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Entidad mantiene registrados 151.923 y 120.368, respectivamente, afectados a garantías a favor de cámara electrónica de compensación.
b. En el rubro Créditos diversos - Otros, al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se encuentran registradas las sumas embargadas con fechas 29 de mayo de 2006 por el “Autos: Banco de Corrientes SA c/ Delfino Juan Pedro s/ordinario”, Expediente N° 38.307 que se tramita en el Juzgado Civil y Comercial N° 1 de Corrientes, por un importe de 3.861; dicho importe se encuentra previsionado.
c. Adicionalmente al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Entidad registra en el rubro Créditos diversos - Otros
7.696 y 8.974, respectivamente, en concepto de otros embargos preventivos, sobre los cuales mantiene registradas previsiones por 1.453 y 1.973, respectivamente.
d. En el rubro Bienes diversos, se encuentran registrados bienes por un monto de 316 y 330 al 31 de diciembre de 2016 y 2015, respectivamente, cuya venta se encuentra limitada por restricciones al dominio.
Nota 6 CAPITAL SOCIAL
La composición del capital de BCSA, al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente: Suscripto e
Detalle Inscripto
| Clase “A” | 101.894 |
| Clase “B” | 39 |
| Clase “C” | 81.598 |
| 183.531 |
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el capital suscripto e integrado era de 183.334, faltando integrar por el sector privado 197.
El 30 de octubre de 2012, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas N° 102 de la Entidad, aprobó la capitalización de los Ajustes al Patrimonio por 44.792 y de la Reserva Facultativa por 71.002. Adicionalmente dicha Asamblea aprobó la capitalización de los aportes irrevocables efectuados por el Gobierno de la Provincia de Corrientes por 47.232 y se fijó una prima de emisión de acciones de 7.436. Adicionalmente
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resolvió aumentar el capital a 183.531, encontrándose dicho trámite inscripto en la Inspección General de
Personas Jurídicas de la Provincia de Corrientes.
Nota 7 OPERACIONES CON SOCIEDADES ART. 33 DE LA LEY N° 19.550
a) BCSA posee al 31 de diciembre de 2016 y 2015, una participación del 99,98% en Agrotécnica Intermatic SA, Sociedad radicada en San Juan, dedicada a la olivicultura (producción y comercialización de aceitunas) y beneficiaria del régimen de diferimiento impositivo establecido por la Ley Nacional Nº
22.021, extendido a la Provincia de San Juan por la Ley Nacional N° 22.973.
En virtud que actualmente las entidades financieras pueden tener participaciones en empresas cuya magnitud determine controlarlas y, aún sin llegar a ello, que sean superiores al 12,5% de su capital social y/o votos, sólo si prestan servicios complementarios de la actividad financiera o desarrollan una actividad cuyo ejercicio directo o indirecto está admitido por el BCRA, por excepción el BCRA ha admitido el mantenimiento de la inversión condicionada a su venta en plazo perentorio.
Sin perjuicio de lo mencionado y hasta tanto se materialice la venta de la participación accionaria en Agrotécnica Intermatic SA, a partir del mes de noviembre del 2013 y a requerimiento del BCRA, la Entidad ha previsionado el 100% de su participación en esa sociedad.
b) A continuación se exponen los saldos que corresponden al accionista cuya tenencia es superior al 10%
del capital social del BCSA. Siendo el plazo de vencimiento de los activos y pasivos menor a tres meses.
Activo 31/12/2016 31/12/2015
Gobierno de la Provincia de Corrientes Pesos Dólares Pesos
Títulos públicos provinciales a costo más rendimiento - - 10
Otros créditos por intermediación Financiera 183 1.320
Créditos diversos 38.269 26.684
Pasivo
Depósitos
| Gobierno de la Provincia de Corrientes | 4.001.990 | 6.822 1.679.116 |
| Otras obligaciones por intermediación financiera | ||
| Coparticipación pendiente de acreditación | 131.094 | - 130.984 |
Cuentas de orden – Deudoras – Actividad fiduciaria
Fondos en fideicomiso 110.764 - 108.603
Resultados
Ingresos netos por servicios 44.490 - 30.777
Nota 8 CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES DE LA RESOLUCION GENERAL N° 622 de la CNV
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Con fecha 5 de septiembre de 2013 la CNV, en su calidad de autoridad de aplicación y contralor de la Ley
26.831 (la cual establece el régimen de oferta pública de valores negociables), procedió a reglamentar dicha norma a través de la Resolución General N° 622. Considerando la operatoria que actualmente realiza BCSA, y conforme a las diferentes categorías de agentes que establece la mencionada Resolución, la Entidad solicitó la inscripción ante dicho Organismo para la categoría de Agente de Liquidación y Compensación (ALyC) Propio. Con fecha 20 de septiembre de 2014, la CNV comunicó a la Entidad la asignación de la matrícula para actuar en la categoría solicitada.
Según lo requerido por la citada Resolución General N° 622, se informa que al 31 de diciembre de 2016 y
2015, el patrimonio neto de la Entidad supera el patrimonio neto mínimo requerido por dicha norma para esa categoría de agente, el cual asciende a 3.500, así como la contrapartida mínima exigida de 1.750, que se encuentra constituida con activos disponibles en la cuenta abierta en el BCRA, número 094, registrada en el rubro disponibilidades.
| Patrimonio Neto | 31-12-2016 1.516.070 | 31-12-2015 1.000.787 |
| Patrimonio Neto Mínimo | 3.500 | 3.500 |
| Contrapartida líquida | 1.630.756 | 756.097 |
| Cuenta corriente en pesos en BCRA N°094 | ||
| Contrapartida mínima exigida | 1.750 | 1.750 |
Nota 9 SISTEMA DE SEGURO DE GARANTÍA DE LOS DEPÓSITOS BANCARIOS
La Entidad se encuentra incluida en el Sistema de Seguro de Garantía de los Depósitos de la Ley N° 24.485, publicada el 18 de abril de 1995, y el Decreto N° 540/1995 de la misma fecha, actualizado por los Decretos
1292/1996 y 1127/1998 y la Comunicación “A” 2337 y complementarias del BCRA, al cual se le asignaron las características de ser limitado, obligatorio y oneroso, con el objeto de cubrir los riesgos de los depósitos bancarios, en forma subsidiaria y complementaria al sistema de privilegios y protección de depósitos establecido por la Ley de Entidades Financieras.
Las entidades financieras deben destinar mensualmente al Fondo de Garantía de los Depósitos un aporte normal equivalente al 0,015% de su promedio mensual de saldos diarios de las partidas enumeradas en la normativa correspondiente.
La garantía cubrirá la devolución del capital depositado y sus intereses, devengados hasta la fecha de revocación de la autorización para funcionar o hasta la fecha de suspensión de la Entidad por aplicación del artículo 49 de la Carta Orgánica del BCRA, si esta medida hubiera sido adoptada en forma previa a aquella, sin exceder - por ambos conceptos- la suma de 450.
Nota 10 ACTIVIDADES FIDUCIARIAS
La Entidad actúa como Fiduciario en cuatro Fideicomisos de administración y un Fideicomiso Financiero, no respondiendo en ningún caso con los bienes propios por las obligaciones contraídas en la ejecución de sus obligaciones contractuales; éstas solo serán satisfechas con y hasta la concurrencia de los bienes fideicomitidos y el producido de los mismos. Los Fideicomisos en cuestión fueron constituidos a fin de asistir y financiar la realización de obras de infraestructura de zonas rurales, campañas fitosanitarias, ejecución de proyectos que contribuyan a incrementar la productividad de las actividades agropecuarias y que aseguren la calidad de los productos; promover y desarrollar la actividad industrial de la Provincia de Corrientes; instrumentar un esquema que posibilite el acceso a créditos para inversiones en emprendimientos industriales, turísticos, de servicios al sector agropecuario y para el equipamiento del comercio; desarrollo de infraestructura; administrar activos y/o garantizar diversas obligaciones de terceros,
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debiendo el Fiduciario administrar, conservar y custodiar los bienes fideicomitidos hasta tanto (i) se acredite el incumplimiento de las obligaciones del deudor (Fiduciante) frente a los acreedores (Beneficiarios), oportunidad en la que deberán realizarse los mismos, distribuir su producido (neto de gastos) entre todos los beneficiarios y (en caso de existir) entregar el remanente al Fiduciante, o (ii) se hayan cumplido los términos del contrato, caso en el cual se reintegrarán los bienes fideicomitidos al Fiduciante. Los bienes fideicomitidos que representan 114.763 y 112.224 al 31 de diciembre de 2016 y 2015, respectivamente, están compuestos por efectivo proveniente de la recaudación de ciertos impuestos provinciales y/o municipales y derechos creditorios.
Los saldos al 31 de diciembre de 2016, han sido obtenidos de registros contables auxiliares de los
Fideicomisos que corresponden a dicha fecha.
Nota 11 RESTRICCIÓN PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
A través de diversas Comunicaciones, el BCRA estableció procedimientos de carácter general para determinar el saldo de utilidades distribuibles, sobre los cuales deben efectuarse deducciones en forma extracontable de la sumatoria de los saldos registrados en las cuentas Resultados no asignados y Reserva facultativa para futuras distribuciones de resultados, respecto de los pedidos que formulen las Entidades ante la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias (SEFyC) y que no se encuentren alcanzadas por los artículos 34 y 35 bis de la Ley de Entidades Financieras, no registren asistencias financieras por iliquidez del BCRA, no registren deficiencias de integración de capital mínimo o efectivo mínimo y no registren sanciones de multas, de inhabilitación, suspensión, prohibición o revocación impuestas en los últimos cinco (5) años por el Banco Central de la República Argentina, la Unidad de Información Financiera, la Comisión Nacional de Valores y la Superintendencia de Seguros de la Nación que se ponderen como significativas.
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 15 de marzo de 2016, resolvió que sobre los resultados positivos correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2015 de
431.146, se incremente la Reserva Legal por 86.229, y que del remanente de 344.917 pueda efectuarse la distribución de utilidades hasta el monto de 140.000 dispuesto por la mencionada Asamblea, o bien el monto correspondiente según lo dispuesto en la normativa correspondiente, teniendo en cuenta que dicha distribución deberá estar debidamente autorizada por la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias. El saldo remanente por 204.917 (o lo que en definitiva resulte) se asignó a la Reserva Facultativa. Con fecha 20 de abril de 2016 el BCSA solicitó al BCRA la autorización para la mencionada distribución de utilidades. Con fecha 12 de julio de 2016 el Superintendente de Entidades Financieras y Cambiarias resolvió autorizar a Banco de Corrientes S.A. a distribuir utilidades por 140.000.
El 21 de julio de 2016, el BCSA procedió a hacer efectiva la mencionada distribución al Gobierno de la
Provincia de Corrientes.
Conforme a las regulaciones establecidas por el BCRA, corresponde asignar a Reserva Legal el 20% de las utilidades del ejercicio, más (o menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores registrados en el ejercicio, y netas de la pérdida acumulada al cierre del ejercicio anterior, si existiere. En consecuencia, los resultados no asignados al 31 de diciembre de 2016 están restringidos en 131.057 que la próxima Asamblea de Accionistas deberá aplicar a Reserva Legal.
Nota 12 AGENTE PROVINCIAL
Con fecha 2 de septiembre de 1991, por medio de la Ley Provincial N° 4.566, el BCSA fue designado, por un término de veinte años, agente o representante de la Provincia de Corrientes para la recaudación de sus rentas, administración de las cuentas oficiales, recepción de depósitos oficiales, realización de pagos, colocación de empréstitos provinciales y atención de los servicios de deuda pública, sin costo ni riesgo para la Entidad.
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Dicha designación fue ratificada, con fecha 4 de mayo de 1992 (modificada posteriormente mediante un nuevo acuerdo suscripto el 22 de septiembre de 1995), por medio del contrato de transferencia de acciones celebrado entre el Gobierno de la Provincia de Corrientes y el Consorcio Oferente adjudicatario de las acciones de BCSA.
El 25 de agosto de 2003, BCSA celebró un convenio de modificación y readecuación del “Contrato de Vinculación” suscripto con la Provincia de Corrientes en el cual las partes acuerdan renovar el plazo de vigencia del mencionado contrato con respecto al canon a cobrar por la Entidad por un período adicional de dos años contados a partir del 22 de septiembre de 2003. Dicho plazo será renovable automáticamente por dos períodos adicionales de tres años cada uno. A su vez se acuerda elevar el canon mensual a favor de la Entidad por el pago de servicios en la suma de 600 a partir del 1 de junio de 2003.
Con fecha 3 de julio de 2014, mediante el Decreto 1905/14 del Gobernador de la Provincia de Corrientes, se prorrogó por el término de veinte años la designación del BCSA como agente o representante financiero de la Provincia, contados a partir del vencimiento del plazo previsto en la citada Ley Provincial N° 4.566.
Nota 13 ASUNTOS LITIGIOSOS
I- Adquisición de ciertos activos y pasivos del ex-Banco del Iberá SA (importes expresados en valores históricos)
Con fecha 20 de abril de 1995, mediante la Resolución N° 216/95, el BCRA autorizó a BCSA a adquirir ciertos activos y pasivos del ex Banco del Iberá SA, a ese momento sociedad vinculada, mencionados en el contrato de transferencia suscripto el 31 de marzo de 1995. De dicha operación se preveía obtener una capitalización de 7.149, producto de la transferencia de activos por 63.748 y pasivos por 56.599.
Con fecha 7 de septiembre de 1995, las partes suscribieron un acuerdo complementario al mencionado en el párrafo anterior y, producto del mandato otorgado por la Asamblea General Ordinaria de fecha 25 de octubre de 1995, celebraron una readecuación del acuerdo el 17 de julio de 1996 en cuya virtud no se alcanza la capitalización originalmente pretendida conforme da cuenta la cláusula primera del referido acuerdo.
Los importes finalmente resultantes de dichos acuerdos comprendió activos por 60.167 (incluye préstamos por 41.076) y pasivos por 58.667 (incluye depósitos por 23.878, redescuentos por iliquidez transitoria con el BCRA por 13.200, pasivos con la DGI por recaudaciones no rendidas por 4.703 y otras obligaciones por intermediación financiera por 14.251), reconociéndose una compensación por devolución de cartera de
1.500 para BCSA.
Mediante el mencionado Convenio de readecuación del 17 de julio de 1996, según el Expte N° 7.129/98 del Juzgado Civil y Comercial N° 8 de Resistencia, fue requerida la NULIDAD DEL ACTO JURIDICO, además de dicha querella se requirió se investiguen los hechos en el que la Entidad fue perjudicada, los cuales incluían, entre otras cosas, ciertos créditos e inmuebles cedidos en dicha operación. En este sentido, la Entidad registró en el rubro Créditos diversos, las partidas incluidas en el estado de situación patrimonial y reclamo a Iberá SA de Inversiones y Mandatos por 1.669, importe que se encuentra totalmente previsionado en razón de las pocas expectativas de recupero de dichas acreencias.
II- Causa iniciada por la DGI al ex-Banco del Iberá SA
B.C.S.A fue notificado el 17 de julio de 1996 de su citación como tercero interesado en la causa “Dirección General Impositiva (DGI) c. Iberá SA de Inversiones y Mandatos (Iberá) s. cobro de pesos – Expediente N° 610/96”, del Juzgado Federal de Primera Instancia de la ciudad de Resistencia, juicio que fue promovido por el Organismo fiscal directa y exclusivamente contra Iberá por el reclamo de la suma de 11.861 (importe original) correspondientes a supuestas retenciones de recaudaciones indebidas percibidas y no rendidas ni transferidas a la DGI por el entonces Banco del Iberá SA (hoy Iberá SA de
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Inversiones y Mandatos), hasta el mes de mayo de 1995, tiempo que cesó como entidad bancaria, transfiriendo parcialmente sus activos y pasivos a Banco de Corrientes SA.
Con fecha 13 de marzo de 2008, el Juzgado mencionado pronuncia sentencia en Primera Instancia en la cual se ordena: (i) hacer lugar a la demanda promovida por la DGI contra Banco de Corrientes SA, condenándolo a pagar la suma de 11.861 con más intereses y costas a calcular sobre el monto correspondiente a capital, conforme convenio de recaudación que vincula a las partes; (ii) desestimar la demanda por cobro de pesos promovida por la DGI contra Iberá SA de Inversiones y Mandatos, por las razones expuestas; y (iii) imponer las costas a la tercera citada de acuerdo al principio objetivo de la derrota. Con fecha 25 de marzo de 2008 Banco de Corrientes SA recibe la cédula notificatoria de la Sentencia de Primera Instancia.
Asimismo, con fecha 25 de marzo de 2008, la Entidad interpuso recursos de apelación y nulidad contra la sentencia; también dedujo recurso de aclaratoria contra los puntos (ii) y (iii) de la Sentencia, mencionados en el párrafo anterior, en cuanto al régimen de costas juzgado y simultáneamente acreditó tenencia accionaria del Gobierno de la Provincia de Corrientes, invocando el régimen de inembargabilidad de bienes y emergencia pública provincial y nacional.
Con fecha 13 de mayo de 2008, Banco de Corrientes SA, ingresó ante la Cámara Federal de Apelaciones el escrito de sostenimiento de la apelación que fundamenta el recurso concedido.
El día 1 de febrero de 2010, se notifica al Banco de Corrientes de la Sentencia dictada por la Cámara Federal de Apelaciones de Resistencia que dispuso: i) rechazar el recurso de apelación interpuesto por Banco de Corrientes confirmando consecuentemente la resolución de primera instancia, con costas a la apelante vencida, y ii) rechazar el recurso de apelación deducido por la AFIP, confirmando también la sentencia de primera instancia, con costas del mismo a la recurrente vencida.
Con fecha 15 de febrero de 2010, la Entidad interpuso Recurso Extraordinario Federal de Alzada contra la Sentencia, el que fue proveído por la Cámara disponiendo correr traslado a las partes para que lo contesten en el término de ley.
La Cámara Federal de Apelaciones dispuso el llamamiento de los autos para resolver sobre la concesión del Recurso Extraordinario Federal el día 4 de junio de 2010. En razón de la interposición del mencionado Recurso, que fue admitido por el Tribunal, se remitieron las actuaciones a la Corte Suprema de Justicia de la Nación. El expediente fue recepcionado por la Corte Suprema con fecha 23 de diciembre de 2011 e ingresado bajo el N° 658/2011, Letra D.
De los informes jurídicos existentes, se desprende que existen fundamentos fácticos, jurídicos y probatorios que permitían un adecuado reconocimiento de los derechos de la Entidad y de la posibilidad cierta que las dos sentencias en Primera y Segunda Instancia de la Cámara, sean adecuadamente revisadas, corresponde tener en cuenta que dicha decisión dependía de una decisión extraordinaria del máximo órgano de justicia de la Nación.
Por lo tanto al 31 de diciembre de 2014, la Entidad mantenía registrada una previsión por 36.102, para hacer frente a la contingencia judicial, en base al pedido efectuado por el Directorio del Banco en sus Resoluciones 1345/10 y 135/11.
Con fecha 21 de abril de 2015 la Corte Suprema de Justicia de la Nación, revocó la sentencia apelada, aclarando que la Cámara había sustentado la decisión en una inadecuada inteligencia de las normas federales y con apartamiento del derecho vigente con arreglo a las circunstancias del caso. Se declararon procedentes los recursos extraordinarios deducidos y se deja sin efecto el fallo apelado, volviendo los autos al tribunal de origen a fin de que, por intermedio de quien corresponda, se dicte una nueva sentencia con arreglo a lo expresado por dicha Corte.
Los asesores legales de la Entidad consideran que la nueva sentencia que deberá dictar el tribunal apelado tendrá que respetar lo expresado por la Corte Suprema de Justicia de la Nación en cuanto a
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que el único deudor obligado al pago de la deuda es Iberá y que el BCSA absolutamente nada adeuda a la AFIP. En razón que la contingencia se tornó favorable, el Directorio del Banco en su Resolución 660/15 de fecha 13 de agosto de 2015 aprobó el reverso de la provisión constituida, y por ende al 31 de diciembre de 2016 la Entidad no tiene registrada previsión por este concepto.
III- Contribución al Instituto de Servicios Sociales Bancarios
El aporte establecido en el artículo 17, inciso f) de la Ley N° 19.322 del 2% sobre los intereses y comisiones percibidos por las entidades bancarias fue reducido al 1% desde el 1 de julio de 1996 y hasta el 1 de julio de 1997, fecha a partir de la cual quedó suprimido (Decretos N° 263 y 915 del 20/3/1996 y 7/8/1996, respectivamente).
Ante una acción de amparo promovida por la Asociación Bancaria Argentina y afiliados del Instituto de Servicios Sociales Bancarios a fin de que se declare la inconstitucionalidad de los citados Decretos, la Cámara Federal de Apelaciones se pronunció revocando la decisión dictada en origen e hizo lugar a la acción de amparo y declaró la ilegalidad de ambos Decretos. Posteriormente, con fecha 4 de noviembre de 1997, la Corte Suprema de Justicia de la Nación declaró improcedente el recurso extraordinario interpuesto por el PEN contra el mencionado fallo de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal por cuestiones formales (es decir, sin pronunciarse sobre la cuestión de fondo debatida).
El 19 de diciembre de 1997 el Administrador de la Obra Social Bancaria Argentina, sobre la base de los antecedentes expuestos, envió una carta al BCSA en la cual manifestó que se encuentra en pleno vigor el cumplimiento del aporte del articulo 17 inciso f) de la Ley N° 19.322 solicitando se adopten las medidas necesarias para que la contribución aludida sea depositada y acreditada a la orden de dicha obra social.
Por otra parte, mediante el Decreto N° 336/1998 de fecha 26 de marzo de 1998, el PEN confirmó la supresión total del Instituto de Servicios Sociales Bancarios y la creación de un nuevo ente (Obra Social Bancaria Argentina, en adelante “OSBA”), que no es continuador de dicho Instituto.
Ante una acción de amparo contra el Estado Nacional por afiliados a la Asociación Bancaria Argentina y a la Obra Social Bancaria, a fin de que se deje sin efecto el Decreto N° 336/1998, el 3 de abril de 1998, el Poder Judicial de La Nación resolvió librar un oficio al Ministerio de Economía, Obras y Servicios Públicos haciéndole saber (con el carácter de medida cautelar y sin pronunciarse sobre el fondo de la cuestión) que deberá abstenerse de ejecutar lo decidido en el Decreto N° 336/1998, específicamente en cuanto hace a la supresión de las contribuciones asignadas por el artículo 17 inciso f) de la Ley N° 19.322 en favor del Instituto de Servicios Sociales Bancarios, y de cualquier otra medida que altere o modifique la situación anterior al dictado del Decreto impugnado.
Con fecha 14 de agosto de 2002 OSBA, mediante acta N° 546 determinó un importe de 3.461 en concepto de contribuciones no ingresadas durante el período transcurrido entre el 1 de julio de 1997 al
30 de septiembre de 2002, más los intereses respectivos al 5 de septiembre de 2002, fecha prevista para que BCSA regularizara su situación con OSBA.
Como consecuencia de lo mencionado en el párrafo precedente, con fecha 4 de septiembre de 2002
BCSA impugnó y rechazó por improcedente, la deuda determinada y reclamada por OSBA e interpuso el
26 de septiembre de 2002 una acción de amparo como medida de no innovar.
El 19 de enero de 2006 BCSA recibió una intimación de pago, realizada mediante carta documento de OSBA, de 7.884, en concepto de la contribución establecida en el inc. f del art. 17 de la Ley N° 19.322, por deuda determinada de oficio, por el período comprendido desde el 1/7/2002 hasta el 30/9/2005, con más intereses al 31 de diciembre de 2005. Dicha intimación ha sido rechazada por improcedente y se interpuso formal recurso de revisión (punto 6.4.3. del Anexo I de la Resolución General (AFIP) Nº 79/78) contra la intimación de pago formulada por la apoderada de OSBA, en el entendimiento que la misma
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había rechazado una impugnación previa ante el Presidente de OSBA. La interposición de dicho recurso, también fue notificada a OSBA.
Dicho recurso denota efecto suspensivo, por lo que la obra social no podría en el interín iniciar proceso ejecutivo. De todos modos, se señaló en el recurso que el efecto suspensivo señalado también se compadece con la situación judicial por la cual OSBA carece de facultades para reclamar judicialmente suma alguna hasta tanto quede firme la sentencia que dicte el Juzgado Nacional en lo Contencioso Administrativo Federal N° 4 Secretaría N° 7 en las actuaciones promovidas por la propia OSBA contra todos los bancos, entre los cuales se encuentra el Banco de la Provincia de Corrientes, caratuladas “OBRA SOCIAL BANCARIA ARGENTINA c/BANCO DE ENTRE RÍOS SA y otros s/Acción Declarativa” (Expediente N° 21884/98). Cabe señalar, que el trámite en dichos actuados se encuentra suspendido desde el 21 de diciembre de 2000, en virtud de lo decretado por auto del Juez actuante conforme lo dispuesto por el art. 6º de la Ley N° 25.344. En dicho marco algunas Entidades han celebrado acuerdos conciliatorios, y en la mayoría la situación se mantiene a la espera de una resolución definitiva.
En opinión de los asesores legales de BCSA existen fundadas razones para considerar que la contribución indicada se encuentra suprimida y que el reclamante carece de legitimación y, por lo tanto, se ha cumplido con todas las obligaciones derivadas de los mencionados decretos. En consecuencia, no se ha constituido ningún tipo de previsión a partir del 1 de julio de 1997 para cubrir los eventuales aportes que podrían llegar a ser reclamados.
IV- Impugnación de Asambleas
El accionista Iberá SA de Inversiones y Mandatos ha presentado una serie de impugnaciones judiciales respecto del aumento de capital resuelto por la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del 31 de enero de 1997 que fuera inscripto con carácter definitivo en el Registro Público de Comercio el 14 de septiembre de 1998, y de ciertas resoluciones adoptadas por las Asambleas Ordinarias y Extraordinarias de Accionistas celebradas entre los años 1998 y 2010, que se hallan en trámite por ante el Juzgado Civil y Comercial de la Segunda Nominación de Corrientes.
Según la opinión de los asesores legales de BCSA se estima que estas impugnaciones judiciales no prosperarán.
V- Reclamo de Unión de Usuarios y Consumidores
BCSA ha sido notificado de una demanda de monto indeterminado iniciada por Unión de Usuarios y Consumidores (ONG) reclamando diferencias en el cobro del seguro colectivo de vida a los deudores del Banco, durante los diez años anteriores a la promoción de la mediación obligatoria (Abril del 2009).
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Directorio de la Entidad autorizó el pago total cancelatorio y definitivo por la suma única de $ 24.557 más costas.
Dicha autorización se formalizará con la suscripción de un convenio conciliatorio, el cual estará sujeto al dictado de sentencia judicial homologatoria firme en los autos caratularos: “Unión de Usuarios y Consumidores c/Banco de Corrientes S.A. s/ordinario” Expte N° 65.313/08, del Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial N° 5 de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Se procedió a contabilizar la constitución de la previsión por otras contingencias por un total de $ 31.924, el cual corresponde al monto total cancelatorio más costas.
El 18 de octubre de 2016 por Resolución de Directorio N° 814, se autorizó el apoderado externo interviniente a realizar las gestiones pertinentes a efectos de obtener la homologación del convenio conciliatorio.
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Nota 14 CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DEL EFECTIVO MÍNIMO
A continuación se detallan los conceptos computados para la Integración del Efectivo Mínimo al 31 de diciembre de 2016, según lo dispuesto por las normas del BCRA, con sus correspondientes saldos promedios:
INTEGRACIÓN COMPUTABLE PESOS
| Cuentas Especiales de Garantía | 147.928 |
| BCRA Cuenta Corriente | 1.621.716 |
| BCRA Cuenta Corriente Especial | 50.513 |
| TOTAL | 1.820.157 |
INTEGRACIÓN COMPUTABLE EN DÓLARES (Expresados en pesos)
| BCRA Cuenta Corriente Especial de garantía | 317 |
| BCRA Cuenta Corriente | 367.519 |
| TOTAL | 367.836 |
Nota 15 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
El Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes al 31 de diciembre de 2016 y 2015, explica las variaciones del efectivo y sus equivalentes. A tal fin, se detallan las partidas que la Entidad considera como efectivo y sus equivalentes:
| 31-12-2016 | 31-12-2015 | ||
| Disponibilidades: | 2.974.017 | 1.782.977 | |
| EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES | 2.974.017 | 1.782.977 |
Nota 16 PROGRAMA GLOBAL DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
La Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el día 28 de abril de 2014, resolvió la creación de un Programa Global para la emisión de Obligaciones Negociables simples por un monto de hasta 1.000.000 (pesos mil millones) o su equivalente en otras monedas a ser ofrecidas mediante el régimen de oferta pública, y como consecuencia de lo anterior, solicitar ante la CNV el ingreso al régimen de oferta pública y la autorización para la aprobación del Programa y de las clases y/o series de obligaciones negociables que se resuelvan emitir bajo el mismo, por el monto y en las condiciones que oportunamente determine el Directorio de la Entidad.
El 26 de agosto de 2015, el Directorio de la Entidad resolvió la aprobación de los términos y condiciones generales del Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables. Con fecha 10 de noviembre de
2016, mediante Resolución N° 18.329, la CNV autorizó el ingreso de la Entidad al Régimen de la Oferta Pública para el ofrecimiento de Obligaciones Negociables y la creación de un Programa Global de emisión de Obligaciones negociables simples, no convertibles en acciones por un monto máximo en circulación de valor nominal de 1.000.000 (pesos mil millones) o su equivalente en otras monedas. A la fecha de emisión de los presentes estados contables aún no se realizaron emisiones.
Nota 17 GOBIERNO SOCIETARIO
A fin de brindar herramientas para la evaluación de efectividad en la gestión de los órganos de administración de la Entidad, se informa que los principios que conforman el Sistema de Gobierno
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Corporativo del B.C.S.A. se encuentran contemplados en los estatutos sociales, en la normativa aplicable, en los reglamentos internos de los distintos comités y, más recientemente en el Código de Gobierno Societario, donde han sido regulados además los derechos y deberes de los directores de la Entidad.
Al efecto se detallan los siguientes puntos:
a) Estructura de Gobierno Societario: la estructura de Gobierno Societario de la Entidad se conforma de un cuerpo ejecutivo administrativo formado por el Directorio, un cuerpo de control o fiscalización conformado por la Comisión Fiscalizadora, la estructura de los diferentes Comités especializados de apoyo y la Alta Gerencia.
Directorio: la conformación del Directorio establecido según Estatuto societario indica que será el órgano de administración y deberá estar compuesto de tres directores como mínimo, 5 directores como máximo, quienes durarán en sus funciones tres ejercicios, siendo reelegibles en forma indefinida.- La asamblea podrá designar Directores suplentes en igual o menor número de los titulares y por el mismo plazo, con el fin de llenar las vacantes que se produjeran.
Designación: En la medida que el paquete accionario del Banco se encuentre mayoritariamente en poder del Estado provincial, la designación de Directores y Síndicos depende del Poder Ejecutivo provincial y, en tal caso, los funcionarios designados en representación del Estado Provincial podrán asumir los cargos respectivos mientras se tramite la autorización correspondiente “ad referéndum” de la misma y sin perjuicio de la validez de los actos en que participen durante ese período.
Integrantes del Directorio:
*Presidente: Abraham, Alejandro Enrique – Mandato Actual: consta en Acta de Asamblea N° 106 del 15 de marzo de 2016 y Acta de Directorio 2.434 del 15 de marzo de 2016.
*Vicepresidente: Demonte, Roberto Manuel – Mandato Actual: consta en Acta de Asamblea N° 106 del 15 de marzo de 2016 y Acta de Directorio 2.434 del 15 de marzo de 2016
*Director Titular: Pasetto, Isolina Rosa – Mandato Actual: consta en Acta de Asamblea N° 106 del 15 de marzo de 2016 y Acta de Directorio 2.434 del 15 de marzo de 2016.
A. Designación: No existen requisitos formales para integrar el Directorio ni la Sindicatura más allá del cumplimiento de las pautas enunciadas en el Código de Gobierno Societario y las que en la materia exijan las leyes, las normativas específicas y el Estatuto Social del Banco.
La integración al Directorio de funcionarios que ocuparan cargos en la Alta Gerencia se considera provechosa habida cuenta que propende al cumplimiento de la recomendación de directivos con condiciones tales de idoneidad y experiencia en la actividad bancaria que puedan obtener la autorización correspondiente por parte del BCRA.
La integración del Directorio debe ser tal que prevenga los conflictos de intereses y la adopción de decisiones contrarias al mejor interés del Banco así como también que tienda a la permanente observancia de la integridad de la información financiera y no financiera de las transacciones con personas vinculadas – conforme a la normativa del BCRA vigente en la materia- y la designación y retribución de los principales ejecutivos.
B. Independencia: La composición del Directorio debe ser tal que le permita ejercer un juicio independiente para la toma de decisiones respecto del punto de vista de las áreas de administración y de intereses externos inapropiados.
C. Conocimientos, aptitudes y valores: Los miembros del Directorio y Sindicatura deben contar con los conocimientos y competencias necesarias para comprender claramente sus responsabilidades y funciones dentro del gobierno societario y obrar con lealtad y con la diligencia de un buen hombre de negocios en los asuntos del Banco.
Es de fundamental importancia que se procure la integración del Directorio y Sindicatura con miembros que cuenten con probada idoneidad y experiencia vinculadas con la actividad financiera.
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Cualquiera sea la cantidad de miembros del Directorio, es recomendable que al menos uno de ellos acredite además sólidos conocimientos en materia contable.
Si bien el Estatuto Social del Banco exige que quienes se desempeñen como síndicos tengan título habilitante de contador y/o abogado, también en este caso es recomendable que al menos uno de ellos sea contador.
Se valora la diversidad de conocimientos y la experiencia que otorga el desempeñarse en distintos ámbitos, y si bien no existen restricciones en cuanto a la cantidad de sociedades en las cuales Directores o Síndicos pueden desempañar funciones simultáneamente, la actividad financiera requiere de una dedicación horaria importante para el correcto desempeño de sus funciones.
D. Responsabilidades: Dado que el Directorio es el órgano encargado de emitir las políticas del Sistema de Administración de los Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en el Banco y la Sindicatura el órgano de contralor del Directorio, todos los miembros de ambos cuerpos deben aplicar los principios bancarios señalados y las normas internas vigentes en la materia en el desempeño de sus funciones.
Misiones esenciales del Directorio:
Gobernar, dirigir y administrar el Banco de acuerdo con lo indicado en el Estatuto Social de constitución del mismo (de fecha 25/AGO/1992) y sus modificaciones sucesivas.
La misión del Banco definida por el Estatuto Social, le impone roles de Entidad Financiera, teniendo como objeto realizar operaciones activas, pasivas, de servicios y las propias de los Bancos de su clase, y que no le fueren prohibidas por la legislación en materia de Entidades Financieras o por las normas que con sentido objetivo dicte el BCRA, en ejercicio de sus facultades.
Promover y apoyar el desarrollo e integración económica de las distintas regiones del territorio provincial, mediante sus actividades impulsando la iniciativa económica hacia las actividades agropecuarias, industriales, comerciales y de servicio mediante una política crediticia de acuerdo a las condiciones de mercado.
Adquirir, transferir, constituir o extinguir toda clase de derechos reales; recibir depósitos en moneda nacional o extranjera; dar o tomar dinero en préstamo; descontar, girar, recibir, cobrar, aceptar y pagar cheques, letras de cambio, pagarés y otros títulos valores del interior o del exterior, sea por cuenta propia o de terceros; recibir o efectuar depósitos, realizar operaciones de redescuentos; negociar en cambios, administrar bienes de cualquier especie; ejercer mandatos y en general realizar las operaciones bancarias que estuvieren permitidas por la legislación vigente.
Atribuciones y deberes de Directores: El Directorio tiene todas las facultades para administrar y disponer de los bienes, incluso aquellas para los cuales la ley requiere poderes especiales conforme al artículo 1881 del Código Civil y el artículo 9 del Decreto Ley Nº 5965/63. La representación legal de la sociedad corresponde al Presidente del Directorio y en caso de ausencia o fallecimiento al Vicepresidente, todo ello sin perjuicio de la representación resultante de los mandatos generales o especiales a favor de las personas que el Directorio designe, según Art 25.
Autoevaluación del Directorio: Se trata de un proceso reflexivo en el cual cada Director y el Directorio como órgano es a su vez observador y sujeto de análisis exigiéndole una mirada introspectiva respecto del propio ejercicio profesional, de las acciones, metodologías, interacciones, etc. todo lo cual genera hábitos enriquecedores de reflexión en busca de los aspectos deficitarios de cada individuo con vistas a su perfeccionamiento. Es la autoevaluación la determinación del grado de cumplimiento de los mismos en una escala de 4 valores (no se cumple, se cumple parcialmente, se cumple ampliamente, se cumple totalmente).
Dicha autoevaluación es realizada anualmente por cada uno de los miembros del Directorio.
b) Comisión Fiscalizadora: Según el Estatuto Social capítulo IX, artículo 32, la fiscalización de la Sociedad estará a cargo de una Comisión Fiscalizadora integrada por tres Síndicos. Las acciones clase "A", a través de su representante, tendrán derecho permanente a designar un Síndico Titular y un Síndico Suplente, siempre que
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su participación relativa en el capital social no sea inferior al diez por ciento (10%). Las acciones clases "B" y "C", designarán, por mayoría de ambas clases conjuntamente, a cuyo fin deberán reunirse en Asamblea Especial, dos Síndicos Titulares y dos Síndicos Suplentes, y la totalidad de los miembros titulares y suplentes de la Comisión Fiscalizadora en caso de que la participación de la clase “A” en el capital social sea inferior al diez por ciento (10%). A efectos de la elección de los síndicos, todas las acciones tendrán derecho a un voto.
Integrantes de la Comisión Fiscalizadora – Miembros titulares:
*Cr. Gómez Sierra, Domingo
*Cr. Lascurain, Carlos Alberto
*Cr. Rodriguez, Ricardo
c) De la Alta Gerencia: Se define como Alta Gerencia a la Gerencia General y aquellos otros Gerentes que tengan poder decisorio y dependan directamente de la Gerencia General o del Directorio.
La Alta Gerencia debe tener la probidad, idoneidad y experiencia necesarias en la actividad financiera para gestionar el negocio bajo su supervisión así como el control apropiado del personal de esas áreas.
Son buenas prácticas que:
-
Las principales decisiones gerenciales sean adoptadas con la intervención de más de una persona.
-
No se involucre a la Alta Gerencia en la toma de decisiones menores o de detalle.
-
Se gestione teniendo en cuenta las opiniones de los Comités afines a cada área. Es responsabilidad indelegable de la Alta Gerencia:
-
Implementar las estrategias y políticas aprobadas por el Directorio.
-
Desarrollar procesos que identifiquen, evalúen, monitoreen, controlen y mitiguen los riesgos en que incurre la Entidad.
-
Asegurar que las actividades del Banco sean consistentes con la estrategia del negocio, las políticas aprobadas por el Directorio y los riesgos a asumir.
-
Bajo la guía del Directorio, implementar sistemas apropiados de control interno y monitorear su efectividad, reportando periódicamente sobre el cumplimiento de los objetivos.
-
Implementar las políticas, procedimientos, procesos y controles necesarios para gestionar las operaciones y riesgos en forma prudente, cumplir con los objetivos estratégicos fijados por el Directorio y asegurar que éste reciba información relevante, íntegra y oportuna que le permita evaluar la gestión y analizar si las responsabilidades que asigne se cumplen efectivamente.
-
Asignar responsabilidades al personal de la Entidad sin perder de vista su obligación de vigilar el ejercicio de éstas y de establecer una estructura que fomente la asunción de responsabilidades.
-
Los resultados por su gestión en el Banco
-
Utilizar en forma oportuna y eficaz las conclusiones de las auditorías y gestionar la rápida corrección de los problemas.
-
Ejercer el control de las actividades de sus funcionarios más influyentes, especialmente cuando obtienen rendimientos superiores a las expectativas razonables.
Alta Gerencia está conformada por la Gerencia General, la Secretaría de Directorio y las Gerencias
Departamentales:
Gerencia General:
*Cr. Macoratti, Carlos Gustavo - La designación consta en Acta de Directorio N° 2.364 del 1 de diciembre de
2010 – Punto N°2.3 Resolución N°1180 – 23 de noviembre de 2010.
Gerencias Departamentales:
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* Gerente de Administración Legal: Dr. Alberto Fabián Modi
* Gerente de Canales y Sucursales: Sr. Gustavo Rafael Montenegro
* Gerente de Créditos: Cr. Juan Carlos Muñoz
* Gerente de Sistemas: Sr. Federico Gelmi
* Gerente de Fideicomisos y fondos de Terceros: Cra. Sandra Adamczuk
* Gerente de Operaciones: Cr. José Daniel Martins Coco
* Gerente de Recursos Humanos: Lic. Silvana Francovig
* Gerente de Contabilidad: Cr. Francisco Justino Godoy
* Gerente de Finanzas: Cr. Leonardo Andrés Acevedo
* Gerente de Administración: Cr. Mario Fabián Longhi
*Gerente de Riesgos: Lic Julio Barboza
*Gerente de Auditoría Interna: Cr. Roberto Demonte
* Secretaria de Directorio: Dr. Edwin Ernesto Harvey
d) De los Comités: La Entidad a los efectos de una mayor organización y en cumplimiento de las directivas pertinentes del BCRA creó diferentes Comités. En el seno de cada Comité se elaboran Actas correspondientes, en la cual se detallarán los temas tratados en cada reunión, así como los puntos que requerirán su seguimiento posterior. El Acta será transcripta en un libro especial de control interno habilitado a tal efecto y se enviará a Directorio, para su toma de conocimiento en la primera reunión posterior de dicho Órgano.
Misión, objetivos y responsabilidades: En todos los Comités (respondan o no a exigencias impuestas por la normativa del BCRA) participa al menos uno de los miembros del Directorio.
En el Banco existen los siguientes Comités:
DE AUDITORÍA:
Integrantes: Dos Directores, Responsable de la labor de Auditoría Interna
Frecuencia: Mensual.
Quórum: será dado por más de la mitad de los integrantes designados. Funciones:
Vigilar el adecuado funcionamiento de los sistemas y la estructura de control interno definidos en la Entidad a través de su evaluación periódica.
Tomar conocimiento del planeamiento de la auditoría externa, revisando naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos de auditoría.
Revisar y aprobar el programa de trabajo anual del área de auditoría interna del Banco ("Memorándum de planeamiento de auditoría interna" o "Planeamiento anual"), así como su grado de cumplimiento, revisando además informes emitidos.
Verificar el cumplimiento de las acciones correctivas implementadas, tendientes a regularizar o minimizar esas debilidades, velando además por el cumplimiento de lo establecido en la normativa emitida por el BCRA y la existencia de un adecuado cuerpo normativo interno.
Tomar conocimiento de los resultados obtenidos por la Sindicatura, Consejo de Vigilancia o Comisión
Fiscalizadora del Banco en la realización de sus tareas, según surja de sus respectivos informes.
Adicionalmente, en el libro especial de control interno donde se transcriban las Actas del Comité de Auditoría también deberán transcribirse el Memorándum de planeamiento de auditoría interna, los informes sobre los relevamientos y revisiones de control interno efectuados por los profesionales asignados a dicha tarea, y los informes de control interno preparados por las auditorías externas.
DE CONTROL Y PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTRAS ACTIVIDADES ILICITAS
Nombre abreviado: COMITÉ DE ANTILAVADO
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Integrantes: Dos (2) Directores, Gerencia de Finanzas y responsable de Control y Prevención del Lavado de
Dinero y otras Actividades Ilícitas ante el BCRA
Los directivos que lo integren, permanecerán en esas funciones por un período mínimo de dos (2) años (siempre que su mandato no expire antes) y máximo de tres (3) años. Además, el lapso de su permanencia en dicha función no deberá ser coincidente, de tal manera que siempre el Comité se encuentre integrado por un directivo con experiencia en la materia.
Frecuencia: Mensual.
Quórum: estará dado por el Responsable de Antilavado y al menos uno de los demás integrantes designados.
Funciones:
Planificar, coordinar y velar por el cumplimiento de las políticas que en la materia establezca y haya aprobado el Directorio.
Considerar y decidir el curso de las investigaciones preliminares hasta la determinación de si existe suficiente
evidencia o no para considerar producido un ilícito o hasta que se agote el plazo máximo que por política general en la materia fije el Banco para tomar una resolución respecto de la inusualidad de las operaciones reportadas internamente como sospechosas, el primero que ocurra.
DE SISTEMAS y TECNOLOGIA
Nombre abreviado: COMITÉ DE SISTEMAS ó COMITÉ DE TI
Integrantes: Presidente, Director titular, Gerente General, Gerente de Sistemas, Gerente de Operaciones, Jefe de Tecnología, Oficial de Seguridad Informática, Responsable de Riesgo Operacional y Jefe de Auditoría Interna.
Frecuencia: Bimestral.
Quórum: será dado con la participación de un miembro del Directorio y el Gerente de Sistemas. Funciones:
Plan de implementación tecnológico de la Entidad.
Decidir en todo lo que ataña a prioridades, desarrollos e implementación y que no signifique erogaciones. Analizar toda cuestión involucrada con hardware o software que implique alguna erogación proponiendo a la instancia que corresponda de acuerdo al régimen de facultades de autorización de gastos si se debe o no avanzar en la compra o contratación.
Tomar conocimiento del Plan de T.I. y Sistemas, y en caso de existir comentarios en relación con la naturaleza, alcance y oportunidad del mismo, el Comité deberá manifestarlos en la reunión.
Aprobar el PLAN ESTRATEGICO DE SISTEMAS (previendo 3 años futuros) y el PLAN ANUAL DE SISTEMAS y revisar periódicamente su grado de cumplimiento.
Evaluar en forma periódica el Plan de Tecnología Informática y Sistemas y revisar su cumplimiento, exigiendo planes de regularización en caso de detectarse desvíos.
Mantener comunicación constante con la GERENCIA DE AUDITORIA EXTERNA DE SISTEMAS de la
SUPERINTENDENCIA DE ENTIDADES FINANCIERAS Y CAMBIARIAS (SEFyC) en relación con los problemas detectados en las inspecciones actuantes en el Banco, así como el monitoreo de las acciones llevadas a cabo para su solución.
Revisar los informes emitidos por las auditorías (interna, externa o BCRA) relacionados con el ambiente de Tecnología Informática y Sistemas, y velar por la ejecución, por parte de la Gerencia General, de acciones correctivas tendientes a regularizar o minimizar las observaciones detectadas.
Vigilar el adecuado funcionamiento del entorno de Tecnología Informática y contribuir a la mejora de la efectividad del mismo.
COMITÉ DE FINANZAS
Integrantes: Presidente, dos Directores, Gerente General, Gerente de Créditos, Gerencia de Finanzas, Gerencia de Canales.
Frecuencia: Semanal
Quórum: será dado con la participación de al menos dos Directores y el Gerente de Finanzas. Funciones:
Definición de Precios y Tasas para todos los Productos del Banco.
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Promociones especiales de Productos y Servicios. Campañas Comerciales.
Administración de Liquidez.
Inversiones Financieras de Corto Plazo. Inversiones en Mercados de Capitales.
Manejo de la política de liquidez de la Entidad que además del seguimiento de la posición de liquidez comprende la adopción de los recaudos para el cumplimiento de la integración del efectivo mínimo, en los términos de la Comunicación “A” 2879 y complementarias o modificatorias.
Monitorear e informar al Directorio los riesgos financieros asumidos, verificando el cumplimiento de los límites establecidos y proponiendo las medidas relacionadas.
Decidir acerca de la composición de las inversiones de los excedentes transitorios de liquidez.
Establecer la estrategia respecto de la estructura de activos y pasivos tanto en lo que se refiere a sus características particulares (tasas, plazos, etc.) como a los montos involucrados.
Tratar los temas inherentes a Comercio Exterior y Cambios
COMITÉ DE INVERSIONES Y GASTOS
Nombre abreviado: COMITÉ DE INVERSIONES o COMITÉ DE GASTOS
Integrantes: Presidente, Director, Gerente General, Gerente de Administración. Frecuencia: Quincenal.
Quórum: será dado por la presencia de la mitad de sus integrantes. Funciones:
Plan de Inversiones e Infraestructura. Proyectos de Inversión.
Presupuesto y Control Presupuestario de Gastos. Gastos que requieran aprobación de Directorio,
Contratos de servicios, asesores y proveedores a fin de determinar la factibilidad de conservarlos o discontinuarlos.
Las operaciones de compras y gastos conforme lo establecido en la normativa interna, tendiente a lograr la reducción de gastos, limitando a estos conforme a necesidades reales, mejorando el control de los mismos y, a partir de ello, detectando desvíos a fin de encauzar medidas correctivas y finalmente eficientizar la gestión.
Verificar y controlar la contención del gasto, mediante presupuestos elaborados por áreas. Analizar el gasto antes de su ejecución.
Verificar la factibilidad de conservar y/o discontinuar los actuales contratos de servicios, asesores o proveedores para lo cual se procederá a analizar cada contrato en particular tres (3) meses antes de que se produzca su vencimiento.
Quedan expresamente excluidas de los gastos a ser considerados por el Comité los que se encuadren en alguno de los siguientes rubros:
a) Remuneraciones, Cargas Sociales e Indemnizaciones, con excepción de Dobles Jornadas y Movilidad y
Viáticos del Personal.
b) Impuestos Nacionales, Provinciales y Municipales. c) Consumo de Energía Eléctrica y Agua Potable.
d) Depreciación de Bienes de Uso.
e) Amortización de Gastos de Organización y Desarrollo.
COMITÉ DE CREDITOS
Integrantes: Presidente, dos Directores, Gerente General, Gerente de Administración Legal, Gerente de Créditos, Gerente de Canales y Sucursales, Jefe de Riesgo Crediticio, Banca Empresa Gerencia de Créditos. Frecuencia: Semanal.
Quórum: será dado por al menos un Director, el Gerente General, Gerente de Créditos, Gerente de
Administración Legal y el Jefe de Riesgo Crediticio ó sus respectivos reemplazantes.
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Funciones:
Asignaciones Crediticias que excedan las facultades crediticias asignadas a las líneas Gerenciales. Aprobará hasta los márgenes crediticios que específicamente le otorgue el Directorio en forma directa, elevando para su aprobación definitiva las Asistencias que excedan dicho margen al Directorio.
Definición de parámetros de créditos de Productos de Banca Individuos.
Definición de Parámetros de Riesgo Generales en Productos estandarizados para Pymes en concordancia con políticas de Directorio.
Excepciones a parámetros Cartera de Consumo. Refinanciaciones.
Inversiones de Riesgo en Mercados Monetarios y de Capitales.
Aprobación de Circuitos administrativos con riesgos implícitos o de contraparte.
Serán FACULTADES EXCLUSIVAS de este Comité cuando se excedan las del Gerente General y atento a lo previsto en la normativa interna:
a) Proceder a la aprobación o rechazo de las operaciones relacionadas a la función citada en punto 1. para el caso de encontrarse dentro de sus propias facultades crediticias, estando en un todo de acuerdo o en parte con la instancia anterior.
b) En esta instancia el Comité procederá a la evaluación del estado en que se encuentran los legajos presentados conforme los parámetros del Check-List respectivos, el que será adjuntado como primer hoja de cada legajo de crédito.
c) Elevar las propuestas con opinión fundada para su resolución en la instancia superior que corresponda cuando excedan facultades crediticias del mismo, para su aprobación definitiva junto con los dictámenes fundamentados.
d) Autorizar el inicio de acciones judiciales a clientes que registren deudas vencidas e impagas a propuesta de COBRANZAS.
e) Autorizar o rechazar el otorgamiento de garantías a terceros (de encontrarse dentro de las facultades del mismo).
f) Elevar a Directorio reportes de las solicitudes de asistencias crediticias rechazadas por el Comité, detallando sus causas.
COMITÉ DE ETICA, DESEMPEÑO y RELACIONES LABORALES
Nombre abreviado: COMITÉ DE ÉTICA
Integrantes: Presidente, dos Directores, Gerente General, Gerente de Administración Legal, Gerente de
Recursos Humanos y Jefe de Control Interno. Frecuencia: Mensual
Quórum: será dado por la presencia de la mitad de sus integrantes, siendo indispensable que entre ellos se encuentre al menos un miembro del Directorio.
Funciones:
En caso de incumplimientos y/u inobservancia y/o transgresiones comprobados a la legislación y normativa vigente, incluido el Código de Ética, analizará y recomendará a la Gerencia General y/o al Directorio las sanciones a aplicar en cada caso, y el tenor de las mismas, teniendo en cuenta el daño concreto o potencial que aquellos causen a la Entidad, así como también toda aquella cuestión que oficie de atenuante y cuyo análisis y/o ponderación escape a las posibilidades de las áreas técnicas que intervienen o no hubiere sido tenido en cuenta por éstas últimas.
Estudiar, analizar, valorar y recomendar a la Gerencia General y/o al Directorio, las acciones a seguir para aquellos casos en los cuales, el accionar de un mencionado agente no se condiga con los valores morales y éticos que propicia la Entidad, o bien, cuyo desempeño no guarda relación o actúa en desmedro de los objetivos que plantea y propone el DIRECTORIO, aún cuando no impliquen sanciones disciplinarias, plasmado en el Código de Ética de la Entidad y/o en las políticas fijadas por el DIRECTORIO.
Cuando según las circunstancias del caso fuere pertinente a criterio del Comité, éste podrá citar a los funcionarios del Banco de Corrientes S.A. que tengan relación con los hechos a analizar y/o con sus consecuencia, a efectos de que aporten los datos necesarios para la mayor ilustración del Comité, y en caso de ser requerido, emitan opinión respecto de la medida a tomar. También podrá ordenar las medidas y
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diligencias que considere necesarias para el más adecuado esclarecimiento de los hechos y/o de sus consecuencias objeto de investigación.
Para el ejercicio de las prerrogativas precedentes, respetará en todos los casos el derecho de defensa de los agentes involucrados.
COMITÉ DE GESTIÓN DE RIESGOS
Nombre abreviado: COMITÉ DE GESTIÓN DE RIESGOS
Integrantes: Director, Vicepresidente, Gerente General, Gerente de Riesgos, Gerente de Finanzas y Gerente de Créditos.
Frecuencia: Bimestral.
Quórum: será dado por un representante del Directorio y al menos otros tres miembros. Funciones:
Participar en la definición y mantenimiento de políticas y estrategias, que se encuentren relacionadas con el perfil de riesgos que el Directorio ha definido para el Banco.
Participar en la definición de criterios relacionados con el esquema de trabajo de la Gerencia de Riesgos en particular, y de todo el Banco en general, en lo concerniente al cumplimiento de las políticas y estrategias de gestión de riesgos.
Evaluar y determinar límites específicos de exposición para cada tipo de riesgo definido.
Tomar conocimiento de los niveles de exposición a cada uno de los riesgos definidos, como así también de los resultados de las pruebas de stress que se ejecuten, y adoptar acciones preventivas o correctivas, según correspondan.
Analizar y determinar los planes de contingencias para cada uno de los riesgos definidos.
Analizar la integridad de los planes de contingencias cuando las circunstancias lo requieran, como así también tomar las acciones que correspondan para controlar y reducir los excesos que diera lugar a tal situación.
Evaluar la suficiencia y comparar la evolución de los procesos de autoevaluación de capital, determinando de corresponder las acciones preventivas o correctivas tendientes a mejorar alguno de los índices evidenciados.
Opinar respecto de los planes de acción comprometidos a efectos de regularizar observaciones que sean señaladas por las Auditorías Interna y Externa, como así también inspecciones de los órganos de contralor, que guarden relación con la gestión de riesgos, y asegurar la provisión de los recursos necesarios para lograrlo.
Analizar y determinar cualquier cambio en los procesos del Banco, buscando mejorar la estructura de control o la correcta aplicación de las políticas referidas a la gestión de riesgos.
COMITÉ DE GOBIERNO SOCIETARIO:
Integrantes: Presidente, Vicepresidente y Director
Frecuencia: Trimestral.
Quórum: será dado por la presencia de dos directores. Funciones:
Verificar el cumplimiento de los lineamientos establecidos en el Código de Gobierno Societario de la Entidad, estableciendo las modificaciones necesarias, en caso de que resulten necesarias o convenientes. Verificar que las estrategias generales de negocios, sean consistentes con las políticas adoptadas por el Banco, incluidas las de determinación de niveles aceptables de riesgos.
Verificar que la Alta Gerencia: desarrollen procesos que permitan identificar, evaluar, monitorear, controlar y mitigar los riesgos asumidos. Implemente íntegramente las estrategias y políticas aprobadas por el Directorio. Implemente adecuados sistemas de control interno y monitoree su efectividad.
Proponer e implementar modalidades de gestión que evite conflicto de intereses, incluso potenciales, en relación con sus actividades y compromisos con otras organizaciones.
Promover un adecuado esquema de capacitación y desarrollo, de manera tal de asegurar un adecuado nivel de conocimientos y experiencias en la totalidad de los ejecutivos y funcionarios que se desempeñen en el Banco.
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Definir los estándares necesarios para analizar el desempeño del Directorio como órgano y de cada uno de sus miembros.
Definir los estándares de desempeño de la Alta Gerencia, controle y analice los resultados de los mismos, y genere procedimientos que garanticen que los reemplazos o inclusión de funcionarios de esta categoría se efectúe con candidatos que reúnan los requisitos necesarios para el puesto.
Verificar que exista un avance constante en el monitoreo de control interno.
Vigilar el diseño del sistema de incentivos económicos al personal y su implementación, teniendo en cuenta la dimensión y complejidad del Banco en general y el esquema actual de incentivos en particular logrando así cumplimentar lo establecido por el Banco Central de la República Argentina en el punto 6.2.2. de la Comunicación “A” 5599. “
e) Estructura propietaria básica: El capital del Banco de Corrientes S.A es de $ 183.531.400 representado por
1.835.314 acciones de $ 100 (pesos cien) valor nominal cada una de ellas. Dicho capital puede ser aumentado en la medida que sea necesario para el cumplimiento de su objeto. La asamblea Ordinaria puede resolver el aumento de Capital hasta el quíntuplo conforme lo previsto por la legislación de sociedades comerciales, según lo establecido en el artículo 7 correspondiente.
Detalle de Accionistas a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables:
Accionistas % de participación Gobierno de la Provincia de Corrientes 96,80% Otros Accionistas 3,20% T O T A L 100,00%
f) Estructura Organizacional: La Entidad cuenta con una estructura organizacional compuesta de la Gerencia General, las Gerencias de: Administración Legal, de Canales y Sucursales, de Créditos, de Sistemas, de Fideicomisos y Fondos de Terceros, de Operaciones, de Recursos Humanos, de Contabilidad, de Finanzas, de Administración y de Riesgos, de Auditoría Interna; y nueve Comités (nota 17. d).
Adicionalmente se informa que cuenta con treinta y cuatro sucursales radicadas treinta y dos en la provincia de Corrientes, una en la provincia de Misiones y otra en Capital Federal; Además, de tres anexos operativos radicados en la provincia de Corrientes.
g) Información relativa a prácticas de incentivos económicos al personal: A partir del mes de diciembre de 2013, la Entidad implementó la política de incentivos económicos, la cual establece que se calculará para cada empleado en función de ciertos requisitos predefinidos y del grado de complejidad y responsabilidad asumida por la persona en su puesto de trabajo y acorde con el esfuerzo y desempeño demostrado, conforme lo establece la Política de Incentivos por Rendimientos del Banco de Corrientes S.A. aprobada por Resolución de Directorio Nº 1599/2013. Posteriormente fue modificada por la Resolución de Directorio N°
74/2015 del 20 de febrero de 2015.
Dicho Incentivo consiste en una retribución según los siguientes tipos de Incentivos:
1) Gratificación Anual para la Alta Gerencia: para los miembros de Directorio, Comisión Fiscalizadora, representa un importe equivalente a 2,4 anticipos de honorarios. Y para la alta Gerencia, representa un equivalente a 2,4 sueldos calculados sobre la base de la remuneración mensual, bruta, normal y habitual de cada funcionario.
2) Gratificación Anual para Empleados: para los empleados en relación de dependencia de distintos niveles de puesto desempeñado:
- NIVEL MEDIO: importe equivalente a 1,6 sueldos calculados sobre la base de la remuneración mensual, bruta, normal y habitual devengada al cierre de cada ejercicio.
- NIVEL SUPERVISIÓN (INTERMEDIO): importe equivalente a 1,3 sueldos calculados sobre la base de la remuneración mensual, bruta, normal y habitual devengada al cierre de cada ejercicio.
- NIVEL OPERATIVO: importe equivalente a 1 sueldo calculado sobre la base de la remuneración mensual, bruta, normal y habitual devengada al cierre de cada ejercicio.
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Asimismo dicho importe se abona en función del cumplimiento de determinadas condiciones que la Entidad considera como importantes para el logro de los objetivos corporativos. Por ello del importe que pudiera corresponder a cada empleado se deduce, en forma acumulativa, los porcentajes que a continuación se detallan:
NIVEL MEDIO
Se abonará 0,80 de la remuneración mensual, normal y habitual, cuando el empleado durante el año no hubiere tenido sanciones disciplinarias.
Se abonará 0,20 de la remuneración mensual, normal y habitual, cuando el empleado durante el año no hubiere incurrido en más de cinco días hábiles de ausencia.
Se abonará 0,25, 0,45 y 0,60 de la remuneración mensual, normal y habitual, si el resultado de la Evaluación de Desempeño Anual se obtiene una evaluación con desempeño Medio, Alto o Excepcional, respectivamente.
En todos los casos se deducirá 0,10 de la remuneración mensual, normal y habitual, si el empleado durante el año no asistió a alguno de los cursos de capacitación a los que hubiera sido invitado a participar por parte de la Entidad.
NIVEL INTERMEDIO (SUPERVISIÓN)
Se abonará 0,65 de la remuneración mensual, normal y habitual, cuando el empleado durante el año no hubiere tenido sanciones disciplinarias.
Se abonará 0,20 de la remuneración mensual, normal y habitual, cuando el empleado durante el año no hubiere incurrido en más de cinco días hábiles de ausencia.
Se abonará 0,15, 0,30 y 0,45 de la remuneración mensual, normal y habitual, si el resultado de la Evaluación de Desempeño Anual se obtiene una evaluación con desempeño Medio, Alto o Excepcional, respectivamente.
En todos los casos se deducirá 0,10 de la remuneración mensual, normal y habitual, si el empleado durante el año no asistió a alguno de los cursos de capacitación a los que hubiera sido invitado a participar por parte de la Entidad.
NIVEL OPERATIVO
Se abonará 0,50 de la remuneración mensual, normal y habitual, cuando el empleado durante el año no hubiere tenido sanciones disciplinarias.
Se abonará 0,20 de la remuneración mensual, normal y habitual, cuando el empleado durante el año no hubiere incurrido en más de cinco días hábiles de ausencia.
Se abonará 0,10, 0,20 y 0,30 de la remuneración mensual, normal y habitual, si el resultado de la Evaluación de Desempeño Anual se obtiene una evaluación con desempeño Medio, Alto o Excepcional, respectivamente.
En todos los casos se deducirá 0,10 de la remuneración mensual, normal y habitual, si el empleado durante el año no asistió a alguno de los cursos de capacitación a los que hubiera sido invitado a participar por parte de la Entidad.
Cada una de las condiciones es excluyente, es decir que si un empleado tuviere, por ejemplo, sanciones disciplinarias durante el año, no concurriera prestar servicios cinco o más días durante el año (salvo vacaciones), y hubiere obtenido como resultado de su Evaluación de Desempeño Anual un nivel Bajo o Indicadores negativos de desempeño.
3) Gratificación Anual por cumplimiento de metas comerciales para personal de sucursales: consiste en una retribución para empleados de nivel medio, intermedio y operativo que exclusivamente se desempeñan en Sucursales y Casa Matriz, en las cuales hayan superado las metas comerciales establecidas: a) colocación de préstamos en línea Empresa b) colocación de tarjetas de crédito Aurus, y c) ventas de seguros (vida, hogar, auto, integral comercios, salud y sepelio).
Por otra parte cabe señalar que dicho incentivo es un concepto remunerativo, y por lo tanto pasible de descuentos de Ley, así como también el mismo tiene incidencia en el Impuesto a las Ganancias (Régimen de 4ta Categoría) y que, por tratarse de un concepto extraordinario, la misma será prorrateada entre todos los meses del año en el que se efectiviza el abono del mismo.
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Adicionalmente, deberán cumplirse determinados objetivos de resultados, rentabilidad, y capitales para poder efectuar el pago.
El pago se realizará en el primer período por el 70%, junto a los haberes de enero correspondiente al año siguiente al que corresponda el mismo, y los posteriores 15% junto a los haberes de enero correspondiente al año siguiente del primer pago, el 10% junto a los haberes de enero correspondiente al año siguiente del segundo pago y el 5% junto a los haberes de enero correspondiente al año siguiente del tercer pago.
h) Política de conducta de negocios y/o código de ética, y estructura de gobierno aplicable: La Entidad cuenta con un Comité de ética ante el cual fue presentado un proyecto de código de ética, el cual se trató en el acta N° 2 del 15 de abril 2012 en dicho comité, aprobándose posteriormente por Directorio, según Acta N°
190/13 del 25 de febrero de 2013.
i) Agente Financiero: El Banco habilitará para la Provincia de Corrientes, su administración centralizada y descentralizada, sus empresas y sociedades estatales y los fondos fiduciarios que la misma constituya, las cuentas necesarias a los efectos de la recaudación de sus rentas, administración de las cuentas oficiales, recepción de depósitos oficiales, depósitos de dinero en efectivo, títulos u otros valores dados en garantía de contratos o licitaciones, realización de pagos, colocación de empréstitos provinciales y atención de los servicios de la deuda pública, sin costo para el Banco, y percibiendo la retribución que corresponda a la prestación de tales servicios según precios de plaza. Además, se habilitará las cuentas correspondientes a: a) los depósitos judiciales en efectivo, títulos o valores a la orden de los jueces de todas las instancias, los pertenecientes en exclusividad a menores e incapaces que por ley deban depositarse en el Banco y los correspondientes a causas de fuero laboral; b) los depósitos de las empresas que gocen de exención de impuestos o que exploten servicios públicos debidamente autorizados por las leyes de concesión de la Provincia de Corrientes; y c) los depósitos para la integración de capitales de sociedades anónimas y de responsabilidad limitada y fundaciones. Los depósitos que se efectúen podrán devengar interés conforme con las disposiciones en vigor, a tasa regulada o convenida, con o sin cargo.
j) Definición de políticas de entidad financiera pública: La Entidad tiene por objeto actuar como intermediario habitual en la oferta y demanda de recursos financieros realizando las operaciones activas, pasivas de servicios y demás propias de los bancos de su clase y que no le fueran prohibidas por la legislación en materia de entidades financieras o por las normas que con sentido objetivo dicte el BCRA en ejercicio de sus facultades.-Podrá en consecuencia: a)adquirir, transferir constituir o extinguir toda clase de derechos reales, b)recibir depósitos en moneda nacional o extranjera sean estos a la vista o a plazo; c)tomar dinero en préstamo tanto en moneda nacional o en moneda extranjera; d) otorgar préstamos de dinero en moneda nacional o extranjera y de títulos valores en general, sea sin garantías o con ellas y en este último caso, sean estas reales o personales; e)descontar, emitir, girar, recibir, cobrar, aceptar y pagar cheques, letras de cambio, pagares y otros títulos valores del país o del exterior, sea por cuenta propia o de terceros, f) efectuar y recibir depósitos de todo tipo y modalidad permitidos, g) realizar operaciones de redescuento, h) realizar operaciones de cambio, i) dar en locación cajas de seguridad, j)administrar bienes de cualquier especie en particular carteras de títulos valores, k) ejercer mandatos, comisiones y negocios fiduciarios en general, l) actuar como depositario en fondos comunes de inversión, ll)participar en la colocación de títulos valores negociables en general, m) realizar operaciones de underwritting y en general intermediar en la oferta de títulos valores con o sin oferta pública, n)invertir su capital en bienes inmuebles y muebles en general y en particular en acciones y demás títulos valores y en valores negociables en general, ñ)participar en el capital de otras sociedades incluyendo entidades financieras, o) actuar como representante de otros bancos y entidades financieras del exterior, p) en general y sin que la enumeración precedente pueda entenderse como limitativa de la capacidad de la sociedad, realizar todas otras operaciones activas, pasivas o de servicios, y demás actos relacionados con éstas que estuvieren permitidas por la legislación vigente para los bancos de su clase.” Según el artículo 5 correspondiente.
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k) Las políticas relativas a los conflictos de intereses y el control:
DE CONTROL
El Banco asigna fundamental importancia a las funciones de control y por tal motivo jerarquiza las funciones de Auditoría Interna y Externa, Control Interno y Riesgos dando prioridad a la utilización oportuna y eficaz de las conclusiones de los trabajos de estas áreas con la consiguiente exigencia a la Alta Gerencia de la rápida corrección de los inconvenientes detectados.
Además, se prioriza el monitoreo permanente no sólo de las observaciones resultantes de las tareas habituales de los órganos de control mencionados sino también de que los auditores externos cumplan con los estándares profesionales para la auditoría externa.
El Banco asegura a las Auditorías el acceso irrestricto a todas los sectores y a toda la información de la Entidad con el sólo resguardo del cumplimiento de las condiciones de reserva y confidencialidad que la actividad demanda y de las que en materia de seguridad sean exigibles.
El Banco establece como política general que el profesional que lleva a cabo la función de auditoría interna no sea el mismo profesional -o parte del equipo de profesionales- que ejerza la función de auditoría externa, de modo de no afectar la independencia y objetividad de ambas funciones.
El Banco establece la independencia del auditor interno respecto de las áreas y procesos controlados.
El banco asigna fundamental importancia a las revisiones de Cumplimiento Normativo (que se incluyen en las funciones de Control Interno). Es decir, al monitoreo regular del cumplimiento de las reglas de Gobierno Societario y de las regulaciones, códigos y políticas a las cuales está sujeto el Banco, poniendo especial énfasis en el cumplimiento de los distintos regímenes informativos establecidos.
El Banco y cada uno de sus empleados dentro de sus respectivas funciones velan por el cumplimiento de las leyes, decretos, circulares, reglamentos, políticas, procedimientos y procesos que las autoridades gubernamentales y el Banco adopten. Este compromiso se extiende, pero no se limita, al ámbito de la Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
El Banco impulsa la cultura de administración de los riesgos en general y, en particular, de los de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo motivo por el cual este último es motivo de capacitación constante desde el momento de la vinculación de los funcionarios.
DE LOS CONFLICTOS DE INTERÉS
El Banco definió el CONFLICTO DE INTERÉS como toda aquella situación o evento en que los intereses personales, directos o indirectos, de Director / Funcionario del Banco, se encuentren en oposición con los del propio Banco, interfieran con los deberes que le competen a él, o lo lleven a actuar en su desempeño por motivaciones diferentes al resto y real cumplimiento de sus responsabilidades, afectando la imparcialidad propia que debe gobernar toda actuación en desarrollo del objeto social del Banco.
El Banco establece que quien se encuentre frente a un conflicto de interés o considere que pueden encontrarse frente a uno, debe informarlo oportunamente al Banco, incluyendo relaciones familiares o personales.
Es política del Banco, la eliminación y superación de todo conflicto de interés que pueda tener lugar en desarrollo de la actividad financiera en el giro ordinario de los negocios.
Todo funcionario con acceso a información privilegiada tiene el deber legal de abstenerse de realizar cualquier operación que de lugar a un conflicto de interés.
Todo Director / Funcionario del Banco evitará cualquier situación que pueda involucrar un conflicto entre sus intereses personales y los del Banco, para lo cual seguirán las siguientes reglas:
- Actuar bajo los principios de independencia, imparcialidad, objetividad y competencia en el desarrollo de sus funciones.
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-
Hacer uso de su tiempo fuera del Banco en actividades que no propicien o toleren un conflicto de intereses en detrimento de los intereses del Banco o deterioren el buen desarrollo del objetivo comercial del mismo o su buen nombre.
-
No ofrecer, solicitar, ni aceptar gratificaciones, comisiones o cualquier otra forma de remuneración personal en transacciones o negocios que involucren al Banco, filiales, sucursales y agencias del mismo.
-
Está prohibido administrar negocios a título personal de clientes de la Entidad que impliquen conflicto de intereses.
-
No está permitido utilizar el lugar y elementos de trabajo para manejar o promover negocios a título personal o en provecho de terceros.
Nota 18 POLITICA DE GERENCIAMIENTO DE RIESGO
La Entidad ha basado su esquema de gerenciamiento de los riesgos en lo que establecen los “Lineamientos para la gestión de riesgos en entidades financieras” establecidos por el Banco Central de la República Argentina, y en ese contexto, se ha definido un proceso de características integrales que le permitirá una vez implementado totalmente identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar los riesgos definidos como significativos, basándose en una estructura acorde con las siguientes responsabilidades:
El Directorio es responsable de determinar los límites de exposición de cada uno de los riesgos determinados como significativos, garantizar el funcionamiento de un adecuado esquema de evaluación de los distintos riesgos, asegurar las líneas de autoridad y responsabilidad y asegurarse que la Entidad tenga capital suficiente para cubrir sus riesgos.
El Comité de Riesgos es responsable de verificar el cumplimiento de los umbrales de riesgos definidos, garantizar que la sofisticación de los procesos de gestión de riesgos estén de acuerdo con el perfil de riesgo y el plan de negocios de la Entidad, revisar periódicamente los procesos de gestión de riesgos y mantenerse permanentemente informados sobre las exposiciones a las que se enfrenta o debe gestionar la Entidad.
La Gerencia General es responsable de asegurar que se cuente con la información necesaria y suficiente para asegurar que estén gestionando adecuadamente los riesgos, de acuerdo a las condiciones del mercado y la incidencia de las líneas de negocio de la Entidad.
La Gerencia de Riesgos es responsable de comprender la naturaleza y nivel de riesgo asumido por la Entidad, monitoreando su comportamiento en relación con los niveles de capital adecuados, estar permanentemente informado acerca de los riesgos a los cuales la Entidad está expuesta, identificar y revisar los cambios a nivel general que en forma individual o en su conjunto puedan determinar nuevas actividades o productos que generen cambios en la estructura y en el monitoreo de los riesgos.
En el contexto actual, el principal indicador de fortaleza en la gestión de los riesgos se encuentra o puede verificarse en el proceso de Autoevaluación de Capital que lleva a cabo la Entidad, a efectos de cumplir con el “Régimen informativo plan de negocios y proyecciones e informe de evaluación de capital”, toda vez que en el Apartado V del mismo informa cuantitativa y puntualmente respecto de las necesidades de capital necesarias para cubrir los riesgos a los que se encuentra expuesto el Banco. Cabe destacar que en la totalidad de las mediciones efectuadas hasta la fecha, la Entidad cubre sus necesidades relativas a los riesgos medidos con menos del 50% de lo determinado como su Responsabilidad Patrimonial Computable.
En virtud de la importancia que representa esta medición, la Entidad lleva a cabo ejercicios adicionales con datos al cierre del mes de junio de cada año, previendo aumentar las frecuencias de estas mediciones para el año entrante.
En cuanto a la gestión de los riesgos, la Entidad en consecuencia con lo establecido por el Banco Central de la República Argentina, ha establecido como significativos los riesgos que se encuentran detallados en la Comunicación “A” 5398 del órgano de contralor, y en esa inteligencia ha avanzado en las tareas inherentes a cada uno de ellos, a saber:
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Riesgo de Mercado
El Banco entiende al Riesgo de Mercado como la probabilidad de sufrir pérdidas en posiciones dentro y fuera de balance, a raíz de fluctuaciones adversas en los precios de mercado de diversos activos, determinando como componentes de ese riesgo a las acciones, a los instrumentos financieros cuyo valor depende de las tasas de interés y demás instrumentos financieros, registrados en la cartera de negociación, como así también al riesgo de moneda a través de las exposiciones dentro y fuera del balance.
Estrategia:
El Banco ha definido como estrategia de administración de riesgo de mercado, asumir una postura prudente en la selección de su cartera de negociación a partir de una tenencia de inversiones de baja volatilidad o mínimo riesgo, con el objeto de asegurar de esta manera que la posible fluctuación de las mismas no afecten significativamente la liquidez o la solvencia de la Entidad. Para ello, ha definido un límite de exposición el cual claramente demuestre el bajo nivel de exposición de la cartera de negoción, el cual es monitoreado de forma periódica.
La Gestión del Riesgo de Mercado se sustenta en las siguientes prácticas:
El desarrollo e implementación de un modelo matemático que permita la estimación en formato monetario del riesgo al que se encuentra expuesto el Banco, el cual es analizado periódicamente a efectos de asegurar que se adapta a las necesidades de la Entidad y al marco normativo definido por el órgano de contralor.
El establecimiento de límites definidos a partir del “nivel de tolerancia” del Directorio, así como también inferiores que den cuenta del margen de maniobra del área de finanzas.
La existencia de una adecuada planificación de contingencias, que asegure la vuelta de la cartera de inversiones a los límites establecidos por el Directorio en el muy corto plazo.
La realización de pruebas de estrés que permitan detectar preventivamente los ratios que se deben cuidar para evitar se llegue a los límites definidos por el Directorio.
Política y Determinación de Límites:
Como política general la Entidad ha definido que para todos los casos susceptibles de monitoreo, se establecerán dos tipos de límites, de acuerdo al siguiente planteo:
Límite de Tolerancia de Riesgo: Límite máximo a partir del cual el área de finanzas se encuentra obligada a iniciar las tareas previstas en la planificación de contingencias definida al respecto.
Límite de Monitoreo Diario: Representa un nivel inferior al límite expresado anteriormente, vale decir que expresa que se está cerca de llegar a mismo, y a partir del cual la Gerencia de Riesgo se encuentra obligada a comunicar en forma diaria a la Gerencia de Finanzas y a la Gerencia General el resultado del monitoreo realizado.
En cuanto al esquema de monitoreo, se ha definido que la Gerencia de Riesgos, en cumplimiento de lo establecido en los Lineamientos para la Gestión de Riesgos de las Entidades Financieras, deberá monitorear los valores inherentes al Riesgo de Mercado en forma diaria, aplicando para ello el modelo matemático definido y para lo cual se ha implementado un aplicativo informático.
Adicionalmente a lo expuesto, el esquema de gestión se complementa con la utilización de los resultados de pruebas de estrés, realizadas trimestralmente a efectos de determinar o identificar eventos adversos que pudieran incidir de manera significativa en la posibilidad de pérdida monetaria.
La ejecución de las pruebas de estrés se realizará aplicando un shock a las principales variables del modelo utilizando para ello la peor situación probable para cada uno de ellos. El objeto de esta prueba es verificar si con el esquema de situaciones adversas se podría llegar a alcanzar los límites establecidos por el Directorio para este riesgo, determinando que variables inciden en ello, a efectos de monitorear puntualmente el desempeño de esas variables a efectos de evitar que lleguen a los ratios no deseados.
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El shock a aplicar a las principales variables, seguirá un esquema o metodología prospectiva consistente en analizar el peor nivel alcanzado para esa variable en los últimos tres años, y aplicarle un porcentaje de crecimiento y/o disminución acorde a la política de adverso pero probable. Como mínimo las pruebas deberán prever el ajuste de las siguientes variables:
Instrumentos a Analizar: Se preverá un crecimiento de la cantidad de instrumentos en el portafolio de inversiones.
Plazo: Se preverá que los instrumentos incorporados tengan un plazo mayor de vencimiento.
Tasa: Se preverá un crecimiento de las tasas de los instrumentos en cartera.
Tipo de Cambio: Se preverá un crecimiento de la cotización del dólar estadounidense. Plan de Contingencias:
La Entidad ha definido que si del análisis diario realizado por la Gerencia de Riegos, surge que se han alcanzado los ratios o circunstancias que a continuación se describen:
Los últimos ratios de Liquidez informados al Banco Central de la República Argentina como LCR
resultan iguales o inferiores a 1.
El valor obtenido del VaR en la última corrida del modelo alcanza o supera el 1% de la
Responsabilidad Patrimonial Computable de la Entidad.
Los ratios que surgen de comparar el valor del VaR versus las exposiciones contables alcanzan o superan el “Límite de Tolerancia de Riesgo” definido por el Directorio.
La Gerencia de Riesgos, se encuentra obligada a declarar el inicio de las tareas definidas en el presente
“Plan de Contingencias”, y determinar:
Cuál es el valor del VaR que se debiera corregir para lograr que los ratios ingresen nuevamente en los niveles aceptables para el Directorio.
Deberá correr el modelo, ingresando en forma individual cada una de las especies, priorizando la de mayor plazo, a efectos de determinar cuál sería el volumen de la cartera que se debiera desarmar para lograr ingresar en los niveles de perdida probables aceptados por el Directorio.
Los funcionarios responsables de la Gerencia de Finanzas, deberán proceder a desarmar la cartera de negocios del Banco, priorizando las especies señaladas por la Gerencia de Riesgos, y hasta las cantidades especificadas en su informe. Sin perjuicio de lo expuesto, La Gerencia de Finanzas podrá a su criterio desarmar el portafolio de inversiones priorizando las mejores cotizaciones buscando la menor pérdida posible.
Régimen de Transparencia:
La Entidad, en forma trimestral expone en su página institucional los ratios verificados en cuanto a Riesgo de
Mercado y su confluencia con los límites definidos al respecto, en base a:
El Cuadro de Requerimiento de Capital exigido en el punto C.6.2 de la Comunicación “A” 5394 – Disciplina de Mercado – Requisitos mínimos de divulgación.
Un cuadro en el cual se refleje el resultado del último ejercicio de Autoevaluación de Capital realizado por la Entidad, de acuerdo a lo establecido en la Comunicación “A” 5398 del Banco Central de la República Argentina.
Un cuadro en el cual se refleje la evolución trimestral de la gestión del Riesgo de Marcado, llevada a cabo o cuantificada de acuerdo a los “Lineamientos para la Gestión de Riesgos en las Entidades Financieras”.
Riesgo de Concentración
La Entidad entiende por Riesgo De Concentración a la exposición o grupo de exposiciones con características similares, las cuales determinen la posibilidad de generar:
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Pérdidas lo suficientemente significativas para afectar la solidez de la Entidad o su capacidad de mantener su estructura normal de operaciones.
Un cambio significativo en el perfil de riesgo del Banco. Estrategia:
En cuanto a los activos, el Banco define como estrategia de administración de riesgo de concentración, entender a las asistencias crediticias como el riesgo más significativo, o bien el que podría determinar mayor impacto en la Entidad, dada la suposición que en períodos de estrés puede producir un efecto adverso sobre la solvencia de los deudores, tornando en consecuencia la necesidad de verificar el nivel de concentración individual que cada cliente representa, como así también sectorial basados en parámetros de tipo de clientes, actividad y región en la cual se desempeñan.
En cuanto a los pasivos, dada la estructura o características puntuales del Banco, se entiende como importante medir la concentración de los depósitos, dando especial importancia a la incidencia de los depósitos de la administración pública provincial, y a su vez la concentración individual dentro del esquema de depósitos del sector privado.
La Gestión del Riesgo de Concentración se sustentará en las siguientes prácticas:
El desarrollo e implementación de un modelo de medición que determine índices que permitan establecer límites para cada uno de los esquemas de concentración posibles, relacionados con las definiciones estratégicas antes señaladas, asegurando se adapte a las necesidades del Banco y al marco normativo definido por el órgano de contralor.
El establecimiento de límites definidos a partir del “Nivel de Tolerancia” que representan el apetito al riesgo definido por el Directorio.
El desarrollo e implementación de un esquema de monitoreo que le permita, tanto a los dueños de los riesgos, como a la Gerencia General y al Comité de Riesgos, mantenerse actualizados en cuanto a los niveles de riesgos a los que se enfrenta la Entidad.
En cuanto a las pruebas de estrés, dada la posibilidad normativa establecida en el punto 8.4.8 de los lineamientos para la gestión de riesgos emitido por el Banco Central de la República Argentina, la Entidad ha decidido adoptar las que se realizan en forma integral y con periodicidad semestral cada vez que se realiza el proceso de Autoevaluación de Capital, debiendo ampliar este proceso, generando pruebas individuales, solo si se verificara durante el IAC que en un escenario adverso pero posible el Banco no llegará a cubrir sus supuestos de riesgos con el capital disponible o computable.
Política y Determinación de Límites:
Como política general se define o establece que, dado que este tipo de riesgo no conlleva la necesidad de una planificación de contingencia, priorizando la realidad de efectuar o ejecutar tareas referidas a modificaciones en las políticas, ya sean crediticias como de captación de depósitos, que permitan regularizar la situación planteada o el límite soslayado, solo se definirá un solo límite el cual establece la necesidad de aplicar esa modificación.
Como consecuencia de ello, se entiende como “Límite de Tolerancia de Riesgo”, al límite máximo definido por el Directorio como apetito de riesgo, a partir del cual los dueños de los riesgos se verán obligados a tomar un plan de acción determinado, o bien, interrumpir o modificar la actual política llevada a cabo, de acuerdo a cada caso:
Para el caso del proceso que mide la Concentración Individual de las asistencias crediticias a un cliente, entendiendo a un grupo económico como un solo cliente, si se verificara que un cliente alcanzara o superara el citado límite, la Gerencia de Créditos se encontraría impedida de propiciar nuevas asistencias crediticias a este cliente, salvo que la mismas tuvieran que ver con un proceso de refinanciación.
Para el caso del proceso que mide la Concentración Sectorial de las asistencias crediticias a un grupo de clientes con una misma característica, si se verificara que un grupo alcanzara o superara
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el citado límite, la Gerencia de Créditos se encontraría impedida de propiciar nuevas asistencias a los clientes que formaran parte de este grupo, salvo que la mismas tuvieran que ver con un proceso de refinanciación.
Para el caso puntual de que el límite vulnerado, tuviera que ver con que el grupo ha superado el límite de cartera irregular, la Gerencia de Créditos podrá propiciar nuevas asistencias crediticias solo si ha podido verificar y/o demostrar que el grupo analizado no enfrenta inconvenientes de carácter sistémico que determinan la posibilidad de generar perdidas por falta de recupero de las acreencias.
Para el caso del proceso que mide la Concentración de los Depósitos, si se verificara se ha superado cualquiera de los límites establecidos al respecto, la Gerencia de Finanzas se encontraría obligada a presentar a la Gerencia General y al Comité de Finanzas, un proyecto tendiente a regularizar el desvío verificado.
En cuanto al esquema de monitoreo, se define que la Gerencia de Riesgos, en cumplimiento de lo establecido en los Lineamientos para la Gestión de Riesgos de las Entidades Financieras, deberá monitorear e informar los valores inherentes al Riesgo de Concentración con una periodicidad mensual, utilizando para ello los elementos de análisis diseñados al respecto. Los informes correspondientes deberán ser enviados a la Gerencia General y al dueño del riesgo que corresponda (Gerencia de Créditos para la concentración de las asistencias crediticias y Gerencia de Finanzas para la concentración de depósitos).
Régimen de Transparencia:
La Entidad, en forma trimestral expone en su página institucional los ratios verificados en cuanto a Riesgo de
Concentración y su confluencia con los límites definidos al respecto, en base a:
Un cuadro en el cual se refleje la aplicabilidad de los límites referidos a la gestión del riesgo de concentración.
Un cuadro en el cual se refleje si se han alcanzado o los desvíos obtenidos durante el proceso de monitoreo de los indicadores de la gestión del riesgo de concentración individual de las operaciones crediticias.
Un cuadro en el cual se refleje si se han alcanzado o los desvíos obtenidos durante el proceso de monitoreo de los indicadores de la gestión del riesgo de concentración individual de los depósitos tomados.
Un cuadro en el cual se refleje si se han alcanzado los desvíos obtenidos durante el proceso de monitoreo de los indicadores de la gestión del riesgo de concentración sectorial de las operaciones crediticias.
Riesgo Reputacional
La Entidad entiende por Riesgo Reputacional a aquel que está asociado a una percepción negativa sobre el Banco por parte de los clientes, contrapartes, empleados, accionistas, inversores, tenedores de deuda, analistas de mercado y otros participantes del mercado relevantes, que puedan afectar adversamente la capacidad de la Entidad para mantener relaciones comerciales existentes o establecer nuevas y continuar accediendo a fuentes de fondeo, tales como en el mercado interbancario o de titulización.
Los riesgos con afectación a la reputación tienen dos orígenes: interno y externo. Los riesgos de origen interno se originan de las propias decisiones y actuaciones de la Entidad y son gestionables de forma proactiva.
El Riesgo Reputacional también puede afectar a los pasivos del Banco, debido a que la confianza del público y la capacidad de la Entidad de captar fondos están fuertemente vinculadas a su reputación.
Estrategia:
La Entidad ha definido como estrategia de administración del Riesgo Reputacional, analizar aquellas cuestiones que, de acuerdo a las mejores prácticas internacionales en la materia, deben analizarse a efectos de determinar el nivel de confianza que una Entidad financiera despierta o mantiene en la sociedad, basándose para ello en los factores que se describen a continuación:
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Gobierno: Definido como la capacidad de una organización de mantener un rumbo razonable y cierto de negocios, cualquiera sea la dinámica y/o las condiciones ya sean internas o externas, en base a la disposición de pautas de gobierno societario pre establecidas, analizadas, discutidas y consensuadas, que permitan reducir las incertidumbres respecto de las respuestas probables de dicha administración.
Compromiso Social: Definido como el nivel de obligación autoimpuesta de una organización, en cuanto a atender las necesidades de una sociedad a partir de las características de los servicios que brinda.
Solidez: Definido con el análisis de los aspectos financieros que reflejan la solidez económica de una institución, y que permiten mantener o incrementar la confianza de los distintos actores del ámbito financiero, como ser clientes, depositantes, inversores, etc., en torno de la probabilidad o factibilidad de que el Banco pueda honrar sus compromisos.
Recursos Humanos: Definido como la posibilidad del Banco para desarrollar sus recursos humanos buscando la excelencia y retener a los mismos, asegurando altos estándares de eficiencia laboral y profesional.
Innovación en Productos y Servicios: Definido como la capacidad del Banco para crear y lanzar productos exitosos al mercado.
Cumplimiento: Definido como la capacidad del Banco para dar cumplimiento a los marcos regulatorios aplicables, así como también para controlar o medir el nivel de cumplimiento logrado.
Crisis: Definido como la capacidad del Banco, o su nivel de preparación, para afrontar eventuales crisis financieras, administrativas, institucionales o sistémicas.
Calidad de Productos y Servicios: Definido como la capacidad del Banco de proveer productos y servicios bajo estándares de alta calidad.
Política y Determinación de Límites:
De acuerdo a las características propias de este riesgo, las cuales determinan la baja variabilidad de sus componentes en el corto plazo, se determina que el monitoreo integral del mismo se realizará con una periodicidad semestral, aplicándose las fechas límites de presentación de resultados para los meses de marzo y septiembre de cada año, a efectos de que sus resultados puedan utilizarse para la ejecución de procesos de autoevaluación de capital definidos. Los informes que surjan de los procesos llevados a cabo serán enviados al Comité de Riesgos y a la Gerencia General.
Asimismo, también por las características particulares de este riesgo, la determinación de límites son fijadas a partir del nivel de riesgo determinado para cada uno de los factores antes descriptos, y en ese contexto, se indica que el único nivel aceptable es el resultado “Riesgo Bajo”, lo cual expresa que si bien pueden existir inconsistencias, las mismas no afectan sustancial o significativamente a la reputación del Banco.
Régimen de Transparencia:
A efectos de cumplir con la regulación vigente en cuanto a dar a conocer al público de manera regular, información oportuna, relevante, confiable y útil para la toma de decisiones, que permita a los participantes del mercado evaluar la solidez de su marco de gestión del riesgo reputacional, la Gerencia de Riesgos deberá con periodicidad semestral, en cada oportunidad en que se realice un proceso de evaluación, publicar un cuadro de situación de carácter informativo que permita cumplimentar con la exigencia detectada.
El citado cuadro de situación deberá contener el nivel de riesgo asignado a cada uno de los factores asignados, y en caso de que los resultados de los mismos resultará ser “Riesgo Medio” o “Riesgo Alto”, los planes de acción encarados para minimizar los citados riesgos.
Riesgo Operacional
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Riesgo Operacional es la posibilidad de sufrir pérdidas resultantes de la falta de adecuación o fallas en los procesos internos, la actuación del personal, los sistemas o bien, aquellas que sean producto de eventos externos. Este concepto incluye al riesgo legal y de tecnología informática, sistemas de información y recursos asociados.
Conforme a ello se aclara que el riesgo legal comprende, entre otros aspectos, la exposición a sanciones, penalidades u otras consecuencias económicas y de otra índole por incumplimiento de normas u obligaciones contractuales y que pueden deberse a factores endógenos o exógenos a nuestra Entidad.
Estrategia:
El Banco tiene objetivos de negocio definidos, los cuales son alcanzados a través de diferentes planes, programas y proyectos; el cumplimiento de dichos objetivos se puede ver afectado por la presencia de riesgos operacionales, razón por la cual se hace necesario gestionarlos. Con la gestión del riesgo operacional, el Banco busca aumentar la probabilidad de arribar a los objetivos propuestos para el negocio en forma consistente, para lo cual ha definido un esquema de gestión buscando:
Se optimice la eficiencia operacional limitando la frecuencia e impacto de eventos no deseados, disminuyendo pérdidas y costos operativos y aumentando la calidad de los productos, procesos y servicios.
Que las actividades presentes y futuras se desarrollen de forma consistente, controlada y alineada a los objetivos del negocio.
La mejora en la toma de decisiones, la planificación y el establecimiento de prioridades mediante una visión más integrada y estructurada del negocio y las oportunidades y amenazas de los proyectos.
Contribuir con una asignación más eficiente del capital y los recursos dentro de la organización.
Proteger los activos y fortalecer y/o mejorar la imagen del Banco.
Desarrollar el crecimiento personal y profesional de los empleados, quienes constituyen la base de conocimientos del Banco.
Política y Determinación de Límites:
En función de las buenas prácticas internacionales a las cuales la Entidad ha adherido, se establecieron y/o definieron las siguientes políticas y principios generales:
Adecuadas relaciones con los clientes en reguardo de los intereses mutuos.
Adecuadas relaciones con los empleados priorizando la cuestión humana.
Adecuadas relaciones con los proveedores asegurando el cumplimiento de los compromisos.
Participar y entender las necesidades de la sociedad y procurar el cuidado del medio ambiente.
Asegurar la integridad de su participación en los mercados.
Asegurar la integridad de la comunicación externa.
Colaborar con los supervisores y organismos oficiales.
Proteger los bienes y recursos del Banco.
Verificar se mantengan los criterios de organización y prudencia aprobados.
A su vez, del análisis de las dimensiones planteadas surgen valuaciones o valoraciones las cuales son identificadas de acuerdo a valor y criterio:
Valor 7 crítico, Criterio Daño muy grave a la Entidad; Valor 5 Alto, Criterio Daño grave a la Entidad;
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ALEJANDRO E. ABRAHAM Presidente
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Valor 3 Medio, Criterio Daño medio a la Entidad;
Valor 1 Aceptable, Criterio Daño medio bajo a la Entidad; Valor 0 Bajo, Criterio Daño menor a la Entidad;
Asimismo, a partir de esa valoración, la Entidad ha asumido un apetito al riesgo, que tiene relación directa con el criterio de exposición al riesgo:
Nivel de Exposición o Riego Residual: Mayor que 8: Crítico/No aceptable: Apetito al Riesgo Definido, necesita mitigantes inmediatos (dentro de los 30 días)
Nivel de Exposición o Riego Residual: Más que 5 hasta 8: Alto/Mayor: Apetito al Riesgo Definido, necesita implementar mitigantes (dentro de los próximos 180 días)
Nivel de Exposición o Riego Residual: Más que 3 hasta 5: Medio: Apetito al Riesgo Definido, requiere mejoras en mitigantes (dentro del próximo ejercicio)
Nivel de Exposición o Riego Residual: Más que 1,5 hasta 3: Aceptable: Apetito al Riesgo Definido, retener y efectuar seguimiento
Nivel de Exposición o Riego Residual: Hasta 1,5: Bajo: Retener y efectuar seguimiento
Adicionalmente a los riesgos señalados, la Entidad se encuentra gestionando otros riesgos respecto de los cuales, si bien no se ha implementado formalmente un procedimiento formal para hacerlo, no han sido descuidados, o carecen de información al respecto:
Riesgo de Crédito
La Entidad entiende al riesgo de crédito como la posibilidad de sufrir pérdidas por el incumplimiento que un deudor o contraparte hace de sus obligaciones contractuales. Originado en el incumplimiento, su magnitud depende básicamente de dos factores:
El monto de la exposición al momento del incumplimiento.
Los recuperos obtenidos, constituidos por los pagos que se obtengan o por la ejecución de mitigadores de riesgos, como por ejemplo las garantías.
Estado Actual del Proceso de Gestión:
La Entidad se encuentra en proceso de modificacion del modelo matemático que viene utilizando para la generación del Informe de Autoevaluación de Capital, a efectos de customizarlo a las necesidades y/o a los procesos de negocios propios del Banco, pudiendo a partir de allí iniciar un proceso de gestión adecuado y contemporáneo con la ejecución de las tareas.
Factores de Mitigación:
La Entidad efectúa semestralmente un ejercicio de Autoevaluación de Capital, el cual le permite verificar el nivel de exposición que tiene en cuanto al riesgo de crédito, adicionalmente a lo cual el riesgo de crédito y su implicancia en los capitales también se mide en cumplimiento a las normas de disciplina de mercado y capitales mínimos, obteniendo en cualquiera de los casos resultados óptimos en la relación de los riesgos con la Responsabilidad Patrimonial Computable del Banco.
Adicionalmente a esto, se analizan en forma individual cada nuevo producto crediticio que se va a lanzar a efectos de determinar los riesgos que esta línea representaría para la estructura del Banco, evitando de esta manera soslayar las mediciones antes efectuadas.
Riesgo de Liquidez
La Entidad entiende al Riesgo de Liquidez como la capacidad de poder fondear los incrementos de los activos y cumplir con sus obligaciones a medida que estas se hacen exigibles, sin incurrir en pérdidas.
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En ese contexto, se entiende como riesgo de liquidez de fondeo, a aquel en el que el Banco no pueda cumplir con flujos de fondos esperados o inesperados, corrientes y futuros, sin afectar para ello sus operaciones diarias o su condición financiera.
Asimismo, se entiende como riesgo de liquidez de mercado, a que el Banco no pueda compensar o deshacer una posición a precio de mercado debido a que:
Que los activos que la componen no cuenten con suficiente mercado secundario.
Alteraciones en el mercado. Estado Actual del Proceso de Gestión:
La Entidad viene desarrollando un programa de adecuación en el cual se encuentra previsto la adecuación del esquema de monitoreo y de gestión del riesgo de liquidez, a efectos de que cumpliendo con las normas vigentes del órgano de contralor, pueda generar valor agregado y un adecuado seguimiento de los límites establecidos por el Directorio.
Factores de Mitigación:
La Entidad efectúa semestralmente un ejercicio de Autoevaluación de Capital, el cual le permite verificar el nivel de exposición que tiene en cuanto al riesgo de liquidez, adicionalmente a lo cual el riesgo de liquidez y su implicancia en los capitales también se mide en cumplimiento a las normas de disciplina de mercado y capitales mínimos, obteniendo en cualquiera de los casos resultados óptimos en la relación de los riesgos con la Responsabilidad Patrimonial Computable del Banco.
Riesgo de Tasa de Interés
La Entidad entiende por Riesgo de Tasa de Interés, a la posibilidad de que se produzcan cambios en su condición financiera como consecuencia de fluctuaciones en las tasas de interés, pudiendo tener efectos adversos en sus ingresos financieros netos. Se reconocen como principales fuentes de este riesgo:
Los diferentes plazos de vencimiento y fechas de reajustes de tasa por los activos, pasivos y tenencias fuera de balance.
Fluctuaciones en las curvas de rendimiento.
El riesgo de base que surge como consecuencia de una correlación imperfecta en el ajuste de las tasas activas y pasivas para instrumentos que poseen características similares de revaluación.
Las opciones implícitas en determinados activos, pasivos y conceptos fuera de balance, como los préstamos con cláusulas de cancelación anticipada.
Estado Actual del Proceso de Gestión:
La Entidad viene desarrollando un programa de adecuación en el cual se encuentra previsto la adecuación del esquema de monitoreo y de gestión del riesgo de tasa de interés, a efectos de que cumpliendo con las normas vigentes del órgano de contralor, pueda generar valor agregado y un adecuado seguimiento de los límites establecidos por el Directorio.
Factores de Mitigación:
La Entidad efectúa semestralmente un ejercicio de Autoevaluación de Capital, el cual le permite verificar el nivel de exposición que tiene en cuanto al riesgo de tasa de interés, pudiendo verificar a través de los mismos los resultados óptimos en la relación de los riesgos con la Responsabilidad Patrimonial Computable del Banco.
Riesgo de Titulización
La Entidad entiende como Riesgo de Titulización a los riesgos generados de aquellas transacciones que, consideran o constituyen una fuente alternativa de financiación intentando la transferencia de los riesgos a los inversores, no obstante subyacen los siguientes:
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Riesgos de crédito, mercado, liquidez concentración, legal y Reputacional por las posiciones de titulización retenidas o invertidas, incluyendo entre otras, a las facilidades de liquidez y mejores crediticias otorgadas.
El riesgo de crédito de las exposiciones subyacentes a la titulización. Estado Actual del Proceso de Gestión:
La Entidad viene desarrollando un programa de adecuación en el cual se encuentra previsto la adecuación del esquema de monitoreo y de gestión del riesgo de titulización, a efectos de que cumpliendo con las normas vigentes del órgano de contralor, pueda generar valor agregado y un adecuado seguimiento de los límites establecidos por el Directorio.
Factores de Mitigación:
La Entidad efectúa semestralmente un ejercicio de Autoevaluación de Capital, el cual le permite verificar el nivel de exposición que tiene en cuanto al riesgo de titulización, pudiendo verificar a través de los mismos los resultados óptimos en la relación de los riesgos con la Responsabilidad Patrimonial Computable del Banco.
Riesgo Estratégico
La Entidad entiende como Riesgo Estratégico al procedente de una estrategia de negocios inadecuada o de un cambio adverso en las previsiones, parámetros objetivos y otras funciones que respaldan esa estrategia.
Estado Actual del Proceso de Gestión:
La Entidad viene desarrollando un programa de adecuación en el cual se encuentra previsto la adecuación del esquema de monitoreo y de gestión del riesgo estratégico, a efectos de que cumpliendo con las normas vigentes del órgano de contralor, pueda generar valor agregado y un adecuado seguimiento de los límites establecidos por el Directorio.
Factores de Mitigación:
La Entidad efectúa semestralmente un ejercicio de Autoevaluación de Capital, el cual le permite verificar el nivel de exposición que tiene en cuanto al riesgo estratégico, pudiendo verificar a través de los mismos los resultados óptimos en la relación de los riesgos con la Responsabilidad Patrimonial Computable del Banco.
Nota 19 PROCESO DE CONVERGENCIA HACIA LA NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
A la fecha de cierre de los presentes Estados Contables, de acuerdo con la decisión adoptada por el BCRA, la Entidad se encuentra en proceso de convergencia hacia las normas internacionales de información financiera, los cuales tendrán vigencia a partir de los estados financieros correspondientes a los ejercicios económicos iniciados a partir del 01-01-2018. Con fecha 16 de diciembre de 2014 por Resolución de Directorio N° 1410 se efectuó la designación del responsable del cumplimiento de la elaboración e implementación del plan. Se efectuó la etapa de capacitación de las áreas correspondientes y se procedió a la creación y asignación de tareas al grupo de trabajo que elaborará e implementará dicho plan.
Adicionalmente, según lo establece la normativa correspondiente, por Resolución de Directorio N° 208 del 27 de marzo de 2015 se aprobó el Plan de Implementación para la convergencia hacia las NIIF el cual fue presentado al BCRA en tiempo y forma, al igual que en los siguientes semestres la correspondiente actualización.
Con fecha 30 de septiembre de 2016 se presentó ante el BCRA la conciliación de activos y pasivos al 30 de Junio de 2016 de acuerdo con los lineamientos establecidos por la Comunicación “A” 5844 y complementarias del BCRA. Asimismo, se continúa con la etapa de revisión e implementación correspondiente.
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Nota 20 SANCIONES ADMINISTRATIVAS y/o DISCIPLINARIAS Y PENALES
De acuerdo con lo requerido por la Comunicación “A” 5689 del BCRA, la Entidad al 31 de diciembre de
2016, mantiene el siguiente estado de situación de sanciones administrativas, disciplinarias y penales, aplicadas por sumarios iniciados, con o sin sentencia judicial de primera instancia por este concepto:
Sumario en lo Financiero N° 1.107, expediente N° 100.595/03 notificado a la Entidad el 14 de octubre de
2004 iniciado por la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias (SEFyC) del BCRA sustanciado a la Entidad y a ciertos Directores y Funcionarios de la misma a efectos de determinar su responsabilidad con relación a ciertas irregularidades en el cumplimiento de la normativa referente a prevención del lavado de dinero proveniente de actividades ilícitas observadas por el BCRA: la Entidad interpuso el Recurso de Apelación contra la Resolución N° 446; a la fecha se encuentra pendiente el sorteo de la Sala que habrá de intervenir en el tratamiento del recurso interpuesto. Además, ante requerimiento del BCRA la Entidad cumplió con la Acordada 13/05 de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal (CNCAF).
Sumario en lo Financiero N° 1.253, expediente N° 100.284/08 notificado a la Entidad el 26 de diciembre de 2008 iniciado por la SEFyC del BCRA: por incumplimiento de las Normas Mínimas sobre Controles Internos en el marco de la evaluación de la labor de los responsables de verificar el cumplimiento de dichas normas en la Entidad. La Entidad realizó el pago de la multa bajo protesto y se interpuso el Recurso de Apelación contra la Resolución N° 642 dictada en el Sumario Financiero N° 1.253 – Expte. N°
100.284/08. El expediente se encuentra en sede del BCRA por no haber sido elevado a la Justicia.
Sumario cambiario N° 4.149- Expte. N° 100.574/03 dispuesto por la Resolución N° 1/09 del Superintendente de Entidades Financieras y Cambiarias, imputándose un único cargo descripto como “Realización de operaciones de compra y venta de cambio simuladas mediando falsas declaraciones en su tramitación”. A efectos de mantener su producción para la instancia judicial se interpuso el recurso previsto por los art. 8 y 9 del RPC, cuya finalidad es mantener la prueba para ser producida en el juzgado federal.
Sumario en lo Financiero N° 1.278, expediente N° 101.288/08 notificado a la Entidad el 15 de octubre de
2010, iniciado por la SEFyC del BCRA, imputándose el cargo descripto como “Desempeño del cargo de Gerente General en la Entidad Financiera sin contar con la previa autorización del BCRA.”: por Resolución 583/13 se resolvió el presente sumario imponiendo la sanción de apercibimiento. Se presentó recurso de revocatoria ante el propio BCRA, el cual fue rechazado por Resol. 101/14 del 05.02.14 quedando agotada la via recursiva.
No correspondían registrar previsiones a la fecha de cierre del ejercicio por estos conceptos.
Nota 21 HECHOS POSTERIORES
No existen acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de emisión de los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial y financiera ni los resultados de la Entidad.
Nota 22 PUBLICACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 760, la previa autorización del BCRA no es requerida a los fines de la publicación de los presentes estados contables.
FRANCISCO J. GODOY CARLOS G. MACORATTI Gerente de Contabilidad a/c Gerencia General
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| Denominación Identi- ficación | Tenencia | Posición sin Posición opciones final | ||||
| Valor de Saldo s/libros Saldo s/libros Mercado 31/12/2016 31/12/2015 | ||||||
| Títulos públicos a Valor razonable de mercado Del País Bonos del Tesoro Nacional con ajuste Cer - Vencimiento 22/07/2021 - Pesos Bonos del Tesoro Nacional TF - Vencimiento 03/10/2021 - Pesos Bonos del Tesoro Nacional TF - Vencimiento 17/10/2023 - Pesos Bonos del Tesoro Nacional TF - Vencimiento 17/10/2026 - Pesos Bonos de la Nación Argentina - Vencimiento 17-04-2017- En dólares - BONAR X Bonos de la Nación Argentina - Badlar 300 - Vencimiento 09-10-2017 - Pesos Bono de la Nación Argentina en pesos - Badlar - 325 - Vto 01-03-2020 Títulos Discount en pesos - Vencimiento 31-12-2033 Bonos de la República Argentina. Cuasi PAR - Vencimiento 31-12-2045 - Pesos Bono Garantizado -Bono- (Dto. 1579/02) - Vencimiento 04-02-2018 - pesos Bonos de Consolidación - Serie VI - Vencimiento 15-03-2024 Bonos de Consolidación - Serie VIII - Vencimiento 04-10-2022 Bonos del Tesoro Nacional - Vencimiento 31-03-16 - Pesos Bonos del Tesoro Nacional - Vencimiento 30-09-2016 Bono Estado Nacional - Vencimiento 09-05-2016 Bonos de la Nación Argentina - Badlar 250 - Vto 11/03/2019 - Pesos Bonos de la Nación Argentina - en pesos Badlar 200 - Vto 28/03/2017 Bono Nación Argentina - Badlar 200 - Pesos - Vto 29/09/2016 Bonos de la Nación Argentina Vinculado al dólar 2,40% - Vto 18/03/2018 Bonos del Tesoro Nacional - Vencimiento 12-07-2016 - Pesos Títulos de la Deuda Provincia Mendoza. Clase II - en Dolares - Vto 30/10/2018 Bonos República Argentina a la PAR - Pesos STEP - Vencimiento 31-12-2038 | 05315 05318 05319 05320 05436 05467 05476 45696 45697 02405 02420 02571 05312 05313 05314 05454 05459 05460 05462 05463 32277 45695 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 112.995 74.550 74.700 39.960 91.300 21.100 37.981 35.150 5.300 - - - - - - - - - - - - - | - - - - - - - 26.850 - 32.500 7.000 12.198 54.600 7.910 15.735 21.000 12.300 23.596 7.080 13.325 3.500 2.226 | 112.995 31.950 74.700 39.960 91.300 21.100 37.981 35.150 5.300 - - - - - - - - - - - - - | 112.995 31.950 74.700 39.960 91.300 21.100 37.981 35.150 5.300 - - - - - - - - - - - - - |
| Subtotal a valor razonable de mercado | 493.036 | 239.820 | 450.436 | 450.436 |
FRANCISCO J. GODOY Gerente de Contabilidad
CARLOS G. MACORATTI
a/c Gerencia General
ALEJANDRO E. ABRAHAM Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha
14 de febrero de 2017
Deloitte & Co. S.A.
Por Comisión Fiscalizadora CARLOS A. LASCURAIN Síndico Titular (Presidente)
MIGUEL C. MAXWELL ( Socio )
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E. de Corrientes Matr 1.087. - T.III F. 392
| Denominación Identi- ficación | Tenencia | Posición sin Posición opciones final | ||||
| Valor de Saldo s/libros Saldo s/libros Mercado 31/12/2016 31/12/2015 | ||||||
| Títulos públicos a Costo mas rendimiento Del País Bonos de Consolidación de la Provincia de Corrientes. Serie I -Pesos Bonos del Tesoro Nacional - Vencimiento 01-12-2016 Título de Deuda de la Provincia de Mendoza - Clase I - Vencimiento 03-06-2016 Letras de la Tesorería de la Provincia del Chaco - Clase I - Vencimiento 22-01-2016 Letras de la Tesorería de la Provincia de Chubut - Clase I- Vencimiento 23-02-2016 Letras de la Tesorería de la Provincia de Chubut - Clase 2 - Vencimiento 24-05-2016 | 02468 05311 32432 32613 32628 32629 | - - - - - - | - - - - - - | 10 1.755 218 3.934 1.009 1.008 | - - - - - - | - - - - - - |
| Subtotal a costo mas rendimiento | - | 7.934 | - | - | ||
| TOTAL TITULOS PUBLICOS | 493.036 | 247.754 | 450.436 | 450.436 |
FRANCISCO J. GODOY Gerente de Contabilidad
CARLOS G. MACORATTI
a/c Gerencia General
ALEJANDRO E. ABRAHAM Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha
14 de febrero de 2017
Deloitte & Co. S.A.
Por Comisión Fiscalizadora CARLOS A. LASCURAIN Síndico Titular (Presidente)
MIGUEL C. MAXWELL ( Socio )
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E. de Corrientes Matr 1.087. - T.III F. 392
| Denominación Identi- ficación | Tenencia | Posición sin Posición opciones final | ||||
| Valor de Saldo s/libros Saldo s/libros Mercado 31/12/2016 31/12/2015 | ||||||
| Instrumentos emitidos por el BCRA Letras del BCRA a Valor razonable de mercado Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 25-01-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 15-03-2017 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 06-01-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 13-01-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 20-01-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 27-01-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 03-02-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 10-02-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 17-02-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 24-02-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 02-03-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 16-03-2016 Letras del BCRA a Costo mas rendimiento Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 04-01-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 01-02-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 08-02-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 15-02-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 04-01-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 22-02-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 01-03-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 18-01-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 08-03-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 25-01-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 22-03-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 05-04-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 19-04-2017 | 46766 46800 46636 46637 46638 46639 46640 46641 46643 46644 46645 46648 46759 46773 46780 46786 46790 46791 46794 46796 46797 46799 46802 46804 46806 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 47.857 428.960 - - - - - - - - - - 24.950 400.691 340.352 298.419 294.372 241.912 96.012 574.860 38.391 718.378 427.040 28.320 280.479 | - - 169.221 39.637 108.072 695.926 92.430 175.122 182.880 310.331 285.454 84.559 - - - - - - - - - - - - - | 47.857 428.960 - - - - - - - - - - 24.950 400.691 340.352 298.419 294.372 241.912 96.012 574.860 38.391 718.378 427.040 28.320 280.479 | 47.857 428.960 - - - - - - - - - - 24.950 400.691 340.352 298.419 294.372 241.912 96.012 574.860 38.391 718.378 427.040 28.320 280.479 |
FRANCISCO J. GODOY Gerente de Contabilidad
CARLOS G. MACORATTI
a/c Gerencia General
ALEJANDRO E. ABRAHAM Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha
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Por Comisión Fiscalizadora CARLOS A. LASCURAIN Síndico Titular (Presidente)
MIGUEL C. MAXWELL ( Socio )
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E. de Corrientes Matr 1.087. - T.III F. 392
| Denominación Identi- ficación | Tenencia | Posición sin Posición opciones final | ||||
| Valor de Saldo s/libros Saldo s/libros Mercado 31/12/2016 31/12/2015 | ||||||
| Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 17-05-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 31-05-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 07-06-2017 Letras del B.C.R.A. segmento interno en pesos con vencimiento 19-07-2017 Letras del B.C.R.A. en dólares con vencimiento 10-02-2016 Letras del B.C.R.A. en dólares con vencimiento 17-02-2016 Letras del B.C.R.A. en dólares con vencimiento 02-03-2016 Letras del B.C.R.A. en dólares con vencimiento 11-05-2015 Letras del B.C.R.A. en dólares con vencimiento 18-05-2016 Letras del B.C.R.A. en dólares con vencimiento 13-04-2016 Letras del B.C.R.A. en dólares con vencimiento18-05-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 09-03-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 23-03-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 30-03-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 04-05-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 06-07-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 13-07-2016 Letras del B.C.R.A. en pesos con vencimiento 03-02-2016 | 46810 46812 46813 46814 12098 12100 12103 12114 12115 13037 13050 46646 46649 46650 46655 46664 46665 46680 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 441.197 182.511 272.672 239.477 - - - - - - - - - - - - - - | - - - - 1.034 1.420 1.288 5.564 703 719 746 14.237 18.881 11.674 27.482 12.976 38.734 243.019 | 441.197 182.511 272.672 239.477 - - - - - - - - - - - - - - | 441.197 182.511 272.672 239.477 - - - - - - - - - - - - - - |
| TOTAL DE INSTRUMENTOS EMITIDOS POR EL B.C.R.A. | 5.376.850 | 2.522.109 | 5.376.850 | 5.376.850 | ||
| TOTAL TITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS 5.869.886 2.769.863 5.827.286 5.827.286 |
FRANCISCO J. GODOY Gerente de Contabilidad
CARLOS G. MACORATTI
a/c Gerencia General
ALEJANDRO E. ABRAHAM Presidente
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| DENOMINACIÓN | IMPORTES | |
| 31/12/2016 31/12/2015 | ||
| CARTERA COMERCIAL En situación normal Con garantías y contragarantías preferidas “A” Con garantías y contragarantías preferidas “B” Sin garantías ni contragarantías preferidas Con seguimiento especial – En observación Con garantías y contragarantías preferidas “B” Sin garantías ni contragarantías preferidas Con problemas Con garantías y contragarantías preferidas “B” Sin garantías ni contragarantías preferidas Con alto riesgo de insolvencia Con garantías y contragarantías preferidas “B” Sin garantías ni contragarantías preferidas Irrecuperable Con garantías y contragarantías preferidas “B” Sin garantías ni contragarantías preferidas | 885.474 1.450 335.506 548.518 6.318 650 5.668 2.726 1.888 838 - - - 5.571 2.209 3.362 | 856.185 2.384 281.492 572.309 - - - 2.979 - 2.979 9.586 6.796 2.790 - - - |
| TOTAL CARTERA COMERCIAL 900.089 868.750 |
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| DENOMINACIÓN | IMPORTES | |
| 31/12/2016 31/12/2015 | ||
| CARTERA CONSUMO Y VIVIENDA Cumplimiento normal Con garantías y contragarantías preferidas “A” Con garantías y contragarantías preferidas “B” Sin garantías ni contragarantías preferidas Riesgo Bajo Con garantías y contragarantías preferidas “A” Con garantías y contragarantías preferidas “B” Sin garantías ni contragarantías preferidas Riesgo Medio Con garantías y contragarantías preferidas “B” Sin garantías ni contragarantías preferidas Riesgo Alto Con garantías y contragarantías preferidas “B” Sin garantías ni contragarantías preferidas Irrecuperable Con garantías y contragarantías preferidas “B” Sin garantías ni contragarantías preferidas | 2.683.871 25.785 104.231 2.553.855 17.454 602 2.131 14.721 19.052 2.139 16.913 20.183 66 20.117 6.870 283 6.587 | 2.017.349 20.962 109.013 1.887.374 22.773 1.215 3.143 18.415 10.579 899 9.680 19.701 1.817 17.884 5.875 162 5.713 |
| TOTAL CARTERA CONSUMO Y VIVIENDA 2.747.430 2.076.277 | ||
| TOTAL GENERAL 3.647.519 2.945.027 |
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ANEXO C
CONCENTRACIÓN DE LAS FINANCIACIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
| Número de clientes | FINANCIACIONES | |||
| 31/12/2016 31/12/2015 | ||||
| Saldo de Deuda % sobre la Saldo de Deuda % sobre la cartera total cartera total | ||||
| 10 mayores clientes 50 siguientes mayores clientes 100 siguientes mayores clientes Resto de clientes | 443.956 350.064 184.735 2.668.764 | 12,17 9,60 5,06 73,17 | 461.428 297.188 174.547 2.011.864 | 15,67 10,09 5,93 68,31 |
| Total 3.647.519 100,00 2.945.027 100,00 |
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ANEXO D
APERTURA POR PLAZO DE LAS FINANCIACIONES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(Cifras expresadas en miles de pesos)
| Concepto | Cartera vencida | Plazos que restan para su vencimiento | ||||||
| 1 mes | 3 meses | 6 meses | 12 meses | 24 meses | más de 24 meses | Total | ||
| Sector Público no Financiero Sector Financiero Sector Privado no financiero y residentes en el exterior | - 2.665 87.317 | 183 - 731.414 | - - 244.832 | - - 368.223 | - - 445.923 | - - 791.183 | - - 975.779 | 183 2.665 3.644.671 |
| Total | 89.982 731.597 | 244.832 368.223 445.923 791.183 975.779 3.647.519 |
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- 62 -
DETALLE DE PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO E
| Concepto Acciones y/o Cuotas partes | Importe Importe al al 31/12/2016 31/12/2015 | Información sobre el emisor | ||||||||||
| Valor Votos Identificación Denominación Clase Nominal por Cantidad unitario acción | Actividad principal | Datos del último estado contable | ||||||||||
| Fecha de Patrimonio Resultado cierre de Capital Neto del ejercicio ejercicio | ||||||||||||
| 33663293309 33628189159 30708802979 30712810404 30688331761 99094PA0001 | En Entidades Financieras, actividades complementarias y autorizadas - No Controladas - Del País Provincanje SA Mercado Abierto Electrónico SA Aval Federal SGR CONFEDERAR NEA SGR GARANTIZAR SGR - Del Exterior Banco Latinoamericano de Exportaciones SA | Ordinarias Ordinarias Ordinarias B Ordinarias B Ordinarias B Ordinarias B | 1 1.200 1 1 1 - | 1 1 1 1 1 1 | 600.000 1 10 2.000 400 6.067 | 504 11 94.600 24.000 30.000 641 | 485 11 79.795 15.707 - 525 | Crear y operar sistemas de canje de valores y servicios conexos a los Bancos Mercado abierto de valores mobiliarios Sociedad de Garantia Recíproca Sociedad de Garantía Reciproca Sociedad de Garantía Recíproca Financiera (1) | 31/12/2015 31/12/2015 31/12/2015 31/07/2016 31/12/2015 31/12/2015 | 7.200 242 240 258 21.519 279.980 | 6.047 85.710 482.421 34.546 2.115.289 971.931 | 234 48.325 15.964 828 121.445 101.140 |
| Subtotal No Controladas | 149.756 | 96.523 | ||||||||||
| Total En Entidades Financieras, actividades complementarias y autorizadas | 149.756 | 96.523 |
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DETALLE DE PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO E (Cont.)
| Concepto Acciones y/o Cuotas partes | Importe Importe al al 31/12/2016 31/12/2015 | Información sobre el emisor | ||||||||||
| Valor Votos Identificación Denominación Clase Nominal por Cantidad unitario acción | Actividad principal | Datos del último estado contable | ||||||||||
| Fecha de Patrimonio Resultado cierre de Capital Neto del ejercicio ejercicio | ||||||||||||
| 30673291313 | En Otras Sociedades - Controladas - Del País Agrotecnica Intermatic SA | Ordnarias | 1.000 | 5 | 4.229 | 4.710 | 4.596 | Olivicultura | 31/12/2015 | 4.230 | 4.710 | (698) |
| Subtotal Controladas | 4.710 | 4.596 | ||||||||||
| Total En Otras Sociedades | 4.710 | 4.596 | ||||||||||
| TOTAL DE PARTICIPACIONES EN OTRAS 154.466 101.119 SOCIEDADES |
(1) En la participación Banco Latinoamericano de Exportaciones S.A., columna Capital, Patrimonio Neto y Resultado del Ejercicio, las cifras están expresadas en miles de dólares estadounidenses
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MOVIMIENTO DE BIENES DE USO Y BIENES DIVERSOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO F
| Valor residual Concepto al inicio del ejercicio | Incorporaciones | Transferencias | Bajas | Depreciaciones del Ejercicio | Valor residual al 31/12/2016 | Valor residual al 31/12/2015 | ||
| Años de vida útil asignados | Importe | |||||||
| BIENES DE USO Inmuebles Mobiliario e Instalaciones Máquinas y equipos Vehículos Diversos | 33.876 6.110 11.577 619 6.579 | - 2.611 21.369 1.665 4.842 | 4.285 - 3.390 - - | - 2 22 8 14 | 50 10 5 5 5 | 1.192 1.106 6.142 331 2.282 | 36.969 7.613 30.172 1.945 9.125 | 33.876 6.110 11.577 619 6.579 |
| TOTAL 58.761 30.487 7.675 46 11.053 85.824 58.761 | ||||||||
| BIENES DIVERSOS Obras en Curso Anticipos por compra de Bienes Papelería y útiles Otros bienes diversos | 24.830 831 2.705 2.399 | 66.690 7.666 12.161 83.401 | (4.285) - - (3.390) | 8.470 4.270 10.052 48.660 | - - - 5 | - - - 1.193 | 78.765 4.227 4.814 32.557 | 24.830 831 2.705 2.399 |
| TOTAL 30.765 169.918 (7.675) 71.452 1.193 120.363 30.765 |
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DETALLE DE BIENES INTANGIBLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO G
| Valor residual Concepto al inicio del ejercicio | Incorporaciones | Transferencias | Bajas | Amortizaciones del Ejercicio | Valor residual al 31/12/2016 | Valor residual al 31/12/2015 | ||
| Años de vida útil asignados | Importe | |||||||
| Gastos de organización y desarrollo | 3.959 | 7.468 | - | - | 5 | 1.597 | 9.830 | 3.959 |
| TOTAL 3.959 7.468 | - - 1.597 9.830 3.959 |
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ANEXO H
CONCENTRACIÓN DE LOS DEPÓSITOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
| Número de clientes | 31/12/2016 31/12/2015 | |||
| Saldo de Deuda % sobre la Saldo de Deuda % sobre la cartera total cartera total | ||||
| 10 mayores clientes 50 siguientes mayores clientes 100 siguientes mayores clientes Resto de clientes | 5.367.108 748.469 372.663 4.161.042 | 50,40 7,03 3,50 39,07 | 2.571.340 498.541 257.633 2.886.753 | 41,38 8,02 4,15 46,45 |
| Total 10.649.282 100,00 6.214.267 100,00 |
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- 67 -
APERTURA POR PLAZOS DE LOS DEPÓSITOS Y OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO I
| Concepto | Plazos que restan para su vencimiento | ||||||
| 1 mes | 3 meses | 6 meses | 12 meses | 24 meses | más de 24 meses | Total | |
| Depósitos Otras obligaciones por intermediación financiera (OOIF) B.C.R.A. Otros | 10.115.227 394.770 385 394.385 | 503.650 - - - | 26.530 - - - | 3.431 - - - | 444 - - - | - - - - | 10.649.282 394.770 385 394.385 |
| Total 10.509.997 503.650 26.530 3.431 444 - 11.044.052 |
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- 68 -
MOVIMIENTO DE PREVISIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO J
| Saldos al Detalle comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldo al 31/12/2016 | Saldo al 31/12/2015 | ||
| Desafectaciones | Aplicaciones | |||||
| REGULARIZADORAS DEL ACTIVO Préstamos - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización (1) Otros Créditos por intermediación financiera – Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización (1) Créditos por arrendamientos financieros - Por riesgo de incobr. y desvalor. (1) Participaciones en otras sociedades – Por riesgo de desvalorización Créditos diversos - Por riesgo de incobrabilidad (2) | 48.232 1.894 901 4.596 10.365 | 23.345 1.072 191 114 353 | - - 139 - 22 | 11.877 1.940 - - 521 | 59.700 1.026 953 4.710 10.175 | 48.232 1.894 901 4.596 10.365 |
| TOTAL DEL ACTIVO 65.988 25.075 161 14.338 76.564 65.988 | ||||||
| DEL PASIVO Compromisos eventuales (2) Otras contingencias (2) | 2.919 20.382 | - 32.930 | 287 687 | - 2.816 | 2.632 49.809 | 2.919 20.382 |
| TOTAL DEL PASIVO 23.301 32.930 974 2.816 52.441 23.301 |
(1) Importe de columna aumento imputado al Estado de Resultados en el rubro "Cargo por incobrabilidad" por 24.608
(2) Importe de columna aumento imputado al Estado de Resultados en el rubro "Pérdidas diversas" - "Cargo por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones" por 33.283
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- 69 -
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO K
| Acciones | Capital Social (1) | ||||
| Clase Cantidad Votos por acción | Emitido | Integrado No Integrado | |||
| En circulación | |||||
| Ordinarias "A" Ordinarias "B" Ordinarias "C" | 1.018.939 386 815.989 | 1 1 1 | 101.894 39 81.598 | 101.894 39 81.401 | - - 197 |
| TOTAL 1.835.314 183.531 183.334 197 |
(1) el Estado Provincial posee el 96,801% del capital del B.C.S.A.
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SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO L
| Casa matriz Rubros y sucursales en el país | Total al 31/12/2016 | Total al 31/12/2016 (por moneda) | Total al 31/12/2015 | |||
| Euro | Dólar | Otras | ||||
| ACTIVO Disponibilidades Títulos públicos y privados Préstamos Otros créd. Por interm. financiera Participaciones en otras sociedades Créditos Diversos | 456.473 91.300 20.699 3.448 641 5.520 | 456.473 91.300 20.699 3.448 641 5.520 | 21.432 - - - - - | 435.041 91.300 20.699 3.448 641 5.520 | - - - - - - | 196.944 22.054 3.817 2.826 525 3.609 |
| TOTAL 578.081 578.081 21.432 556.649 - 229.775 | ||||||
| PASIVO Depósitos Otras obligac. Por interm. financ. | 403.165 4.094 | 403.165 4.094 | - - | 403.165 4.094 | - - | 143.212 576 |
| TOTAL 407.259 407.259 - 407.259 - 143.788 |
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SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO L (Cont.)
| Casa matriz Rubros y sucursales en el país | Total al 31/12/2016 | Total al 31/12/2016 (por moneda) | Total al 31/12/2015 | |||
| Euro | Dólar | Otras | ||||
| CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (excepto cuentas deudoras por contra) Contingentes De control | 15.854 12.184 | 15.854 12.184 | - - | 15.854 12.184 | - - | 1 7.496 |
| TOTAL 28.038 28.038 - 28.038 - 7.497 |
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ASISTENCIA A VINCULADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO N
Concepto Normal
Con seguimiento
Con problemas / Riesgo medio
Con alto riesgo de
insolvencia / Riesgo alto Irrecupe-
Irrecupe- rables por
Total
especial /
Riesgo bajo
No Vencida vencida
No Vencida vencida
rables
disposición
técnica
31/12/2016 31/12/2015
1. Préstamos 1.923 - 2 - - - - - 1.925 1.633
Documentos - - - - - - - - - 85
Sin garantías ni contragarantías preferidas - - - - - - - - - 85
Personales 187 - - - - - - - 187 232
Sin garantías ni contragarantías preferidas 187 - - - - - - - 187 232
Tarjetas 1.736 - 2 - - - - - 1.738 1.316
Sin garantías ni contragarantías preferidas 1.736 - 2 - - - - - 1.738 1.316
2. Créditos por arrendamientos financieros y otros 191 - - - - - - - 191 1.134
3. Participaciones en Otras Soc. y Tít. Priv. 4.710 - - - - - - - 4.710 4.596
TOTAL 6.824 - 2 - - - - - 6.826 7.363
PREVISIONES 4.731 - - - - - - - 4.731 4.624
FRANCISCO J. GODOY Gerente de Contabilidad
CARLOS G. MACORATTI
a/c Gerencia General
ALEJANDRO E. ABRAHAM Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha
14 de febrero de 2017
Deloitte & Co. S.A.
Por Comisión Fiscalizadora CARLOS A. LASCURAIN Síndico Titular (Presidente)
MIGUEL C. MAXWELL ( Socio )
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E. de Corrientes Matr 1.087. - T.III F. 392