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Banco Comafi S.A. — Management Reports 2014
Oct 6, 2014
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En la Ciudad de Buenos Aires, a los 15 días de agosto de 2014, se reúnen los miembros del Directorio de Banco Comafi S.A. en su sede social de Avda. Roque Sáenz Peña 660, piso 3, con la presencia de los Señores Directores y el Representante de la Comisión Fiscalizadora que firman al pie. Siendo las 10.00 horas y bajo la Presidencia del Señor Guillermo A. Cerviño se da comienzo a la reunión. Abierto el acto el señor Presidente pone a consideración del Directorio la documentación indicada en el artículo 234, inc. 1, de la Ley 19550, correspondiente al ejercicio contable cerrado el 30 de junio de 2014 e información comparativa con el ejercicio anterior, debidamente auditada y demostrativa de la situación patrimonial, resultados y variaciones del patrimonio en dichos ejercicios y que fuera distribuida con anterioridad a los señores Directores y Miembros de la Comisión Fiscalizadora, para su consideración previa al tratamiento por parte de los Señores Accionistas en la Asamblea Ordinaria que se convocará al efecto. A continuación se ratifica que no han ocurrido acontecimientos que modifiquen sustancialmente la situación financiera y patrimonial de la sociedad desde el 30 de junio de 2014 hasta la presente reunión de Directorio. Luego de un intercambio de opiniones, se resuelve por unanimidad aprobar la siguiente documentación: la Memoria, que se transcribe en la presente acta, Balance General, Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Estado de flujo de efectivo, Anexos y Notas a los Estados Contables de la Sociedad y Reseña Informativa e Información Adicional requeridas por el art 12, capítulo III, Título IV, de la Comisión Nacional de Valores, correspondientes al ejercicio cerrado el 30 de junio de 2014.
Finalmente disponen transcribir la Memoria correspondiente al 30° ejercicio como parte integrante
de la presente acta.
Memoria 30° ejercicio
Señores Accionistas:
En cumplimiento de lo establecido por la Ley 19.550, sus modificaciones y el Estatuto Social, tenemos el agrado de poner a consideración de la Asamblea, la Memoria, el Inventario, el Balance General, el Estado de Resultados, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo, con sus notas y anexos, correspondientes al 30° ejercicio iniciado el 1° de julio de 2013 y finalizado el 30 de junio de 2014.
Contexto económico
La economía global ha adquirido mayor impulso aunque persisten desafíos y riesgos de recaída. Luego de que los principales bancos centrales ayudaran a atenuar los riesgos de crisis grave y colaboraran en acelerar el proceso de recuperación del nivel de actividad, comienzan a percibirse diferenciaciones en el abordaje de los problemas que han quedado irresueltos. Por un lado, el Banco Central Europeo (ECB) se muestra dispuesto a encarar una agenda que lo muestre más proactivo; por el otro, la FED comienza a desandar el programa de expansión cuantitativa y se espera que en 2015 comience a ajustar hacia arriba la tasa de interés.
Estados Unidos, luego de un primer trimestre de 2014 muy afectado por circunstancias climáticas desfavorables, se encamina a crecer en el resto del año a un ritmo del 3%, luego del efecto negativo que produjeron en 2013 los recortes fiscales.
En el Viejo Continente, la economía opera en un contexto de estancamiento luego de un proceso recesivo muy prolongado con gran disparidad de situaciones. Mientras Alemania sigue creciendo a tasas moderadas, Francia profundiza su recesión y la periferia pareciera haber alcanzado un punto de inflexión en el proceso recesivo que soportó por varios años.
En Japón se destacó la solidez del crecimiento durante los primeros tres meses de 2014 y se espera que cierre el año en torno al 1,6%, aunque el repliegue esperado de estímulos provocaría cierta retracción del proceso para el año próximo.
En los emergentes se espera un crecimiento del orden del 4,6% en 2014, liderado por China. El gigante asiático ha ejecutado medidas focalizadas de estímulo fiscal y monetario que le permitirían cumplir con su objetivo de crecimiento del 7,5% para este año, aunque persisten los desafíos en cuanto a aspectos de su sistema bancario y las deudas de las provincias. En Brasil, la debilidad de la economía ha frenado la inversión y moderó el crecimiento del consumo, por lo que se espera que este año la expansión de su economía no supere el 1,5%.
En línea con lo mencionado, el FMI ha estimado en 3,4% el crecimiento mundial en 2014, mayormente impulsado por la mejora esperada en el mundo desarrollado, con una mejor perspectiva para 2015.
SITUACIÓN LOCAL
Durante el ejercicio se percibió el ingreso a un período recesivo con ciertas perspectivas de estancamiento. Sin embargo, se espera que para el segundo semestre de este año comience un proceso de cierta recuperación, apoyado por cambios en las políticas gubernamentales destinados a atraer capitales a una economía que da muestras de fatiga.
La recaudación impositiva pasó de 74.700 millones durante el mes de Junio del 2013 a 101.200 millones en el mes de Junio de este año. El aumento recaudatorio fue 35.5% nominal en pesos.
La generación de divisas siguió siendo la principal restricción económica. A su vez, la resolución negativa para la Argentina de la Corte Suprema de Estados Unidos en relación al fallo favorable a los holdouts del juez Thomas Griesa, es una fuente de volatilidad inesperada que al cierre de esta memoria no se había resuelto. Este evento es el último punto a resolver por la Argentina para volver a los mercados internacionales de crédito a tasas similares a nuestros pares latinoamericanos. Durante el período se llegaron a acuerdos con el Club de París y Repsol YPF.
Durante el período, las reservas internacionales cayeron de US$ 37.000 millones a US$ 29.300 millones. El menor superávit de la balanza comercial, la política de desendeudamiento sumado al costo de fondeo internacional extremadamente alto para la situación Argentina hizo que aumentaran las restricciones cambiarias. También consumieron reservas los acuerdos mencionados. El objetivo del BCRA fue cuidar las reservas internacionales, las cuales se han venido usando como fuente de pago de las obligaciones externas, en el marco de un proceso de desendeudamiento
Se destacó el estímulo a la inversión a través de préstamos productivos a tasas y plazos atractivos.
SECTOR EXTERNO
El superávit comercial entre julio 2013 y junio 2014 ha sido de US$ 6.541 millones. Las exportaciones totalizaron US$ 77.516 millones, en tanto que las importaciones alcanzaron los US$ 70.975 millones.
Destaca la cosecha de 54 millones de toneladas de soja esperada para la campaña 2013/2014, a precios promedio de 500 US$ / tonelada, lo cual habría de generar cerca de US$ 24.000 millones de ingreso de divisas durante 2014. Por el lado de las importaciones, la caída en la actividad de algunos sectores como el automotriz, provocaron que las mismas cayeran en promedio 1%, con una amplia disparidad de tasas según su fin. Así, la importación de combustibles se redujo 2% en el primer semestre de 2014 como resultado de una menor actividad, y la de vehículos automotores cayó 35%.
SITUACIÓN MONETARIA Y SISTEMA FINANCIERO
Mientras la base monetaria se expande a un ritmo del 18% anual, el BCRA ha impulsado un aumento muy significativo del stock de Lebacs, que ha venido creciendo a un ritmo anual del 75%, fundamentalmente en el segundo trimestre de 2014.
Durante el período, los depósitos en pesos del sistema financiero aumentaron un 24% con un crecimiento relativo del sector privado del 35%, llegando a $ 546.000 millones sobre un total de $ 726.000 millones. Del total de colocaciones de dicho sector, los depósitos a plazo crecieron 37%, las cuentas corrientes 23% y las cajas de ahorro 24%.
Los préstamos al sector privado se incrementaron un 25%, totalizando $ 483.000 millones. Del crecimiento total, la mayor parte fue para financiar consumo, vivienda y automóviles familiares, en tanto que una porción menor se destinó a aumentar el crédito a las empresas.
Tras la devaluación de enero, el aumento promovido por el BCRA en las tasas de las Lebacs fue acompañado por una suba en la tasa Badlar privado, que pasó del 17% que registraba en junio de 2013 a 26% en abril de este año. Sin embargo, al cierre de este ejercicio se percibía un retroceso en las mismas a niveles del orden del 23%. En lo que hace a las tasas activas, tuvieron un comportamiento similar, principalmente en el caso de los adelantos en cuenta corriente a empresas de primera línea.
Resultados del ejercicio
La ganancia neta del Banco ascendió a $ 363,7 millones, 157% más que en el período anterior, representando un retorno sobre el Patrimonio Neto del 52,6%.
En la determinación del resultado influyeron principalmente:
i) El aumento del 112% en el margen financiero neto, que ascendió a $ 1.112,3 millones, es decir $ 588,2 millones más que el ejercicio anterior. Dicha evolución se explica principalmente por los mayores resultados por posiciones de títulos y de moneda extranjera, debido a los aumentos de precios y cotizaciones. Adicionalmente, también impactó de manera positiva el crecimiento en la originación y en los saldos promedio de las carteras de tarjetas de créditos, préstamos personales, adelantos y documentos descontados, mitigado parcialmente por el efecto de la suba de tasas pasivas pagadas por los depósitos a plazo.
ii) La disminución del 18% en los ingresos netos por servicios, que llegaron a $ 324,1 millones respecto de los $ 394,1 millones del ejercicio anterior. Si bien impactó negativamente el cambio regulatorio (Com.A5460 BCRA), por el cual a partir de octubre de 2013 se limitaron las comisiones y cargos adicionales a los intereses por otorgamiento y administración de préstamos personales, este efecto fue compensado parcialmente por un mayor nivel de transacciones y consumos en tarjetas de crédito.
iii) El incremento del 20% en los gastos de administración, de $787,5 millones en el ejercicio anterior a $ 946,2 millones de pesos, principalmente los mayores gastos en personal y servicios contratados, correo y honorarios.
La relación entre gastos e ingresos totales ha mejorado del 80% registrado en el ejercicio 2012-2013 al 62%, con motivo de los mayores ingresos del periodo bajo análisis.
Por su parte, la cartera irregular sobre financiaciones totales pasó de 3,1% a 4,5%, debido principalmente al crecimiento en los volúmenes incorporados de cartera de préstamos personales de segmento medio-bajo y también a un leve incremento de la morosidad general. El cargo por incobrabilidad representó un 14% de los ingresos por intereses frente al 11% del ejercicio anterior. Dicha cartera irregular se encuentra previsionada en niveles cercanos al 120%, lo que representa un índice de cobertura significativamente superior a los requerimientos normativos mínimos. En un contexto macroeconómico más difícil desde el punto de vista de la administración del riesgo crediticio y frente a una economía más retraída, creemos prudente seguir extremando la cautela.
Finanzas y Tesorería
Los depósitos continuaron siendo la principal fuente de fondeo del Banco. A junio de 2014 los mismos alcanzaban los $ 6.495 millones, registrando un aumento del 22,5% respecto a junio de 2013. Del total, las imposiciones a plazo totalizaron $ 4.105 millones y a la vista $ 2.390 millones.
La relación de depósitos a la vista sobre el total del sector privado se mantuvo en el orden del 40 %. Incrementar dicha proporción ha constituido uno de los objetivos planteados en el período y volverá a serlo en la gestión que comienza.
Se recurrió a fuentes de fondeo alternativas a los tradicionales depósitos. Durante este ejercicio se concretó la emisión de dos nuevos bonos de mediano plazo colocados en el mercado local por $350 millones.
Alternativamente, y como parte de nuestra estrategia de fondeo, recurrimos a la venta de carteras de préstamos prendarios, así como también a securitizaciones de carteras propias de préstamos personales y de leasing destinados a Pyme, por un total de $ 490 millones.
La suma de las fuentes mencionadas, más el patrimonio líquido del Banco, permitió contar en todo momento con los recursos necesarios para satisfacer los requerimientos crediticios de la clientela y mantener holgados ratios de liquidez, compatibles con la tradicional posición conservadora de nuestra entidad.
En lo que hace a la aplicación de los recursos, al cierre del período la cartera total de préstamos y leasing alcanzaba los $ 5.767 millones, un 29,3% más que al cierre anterior.
Aquí cabe mencionar que, durante el ejercicio, nuestra entidad siguió encontrando una demanda activa de crédito por parte de clientes Micro, Pyme, así como también de familias. A la vez, mantuvo su regular y fluida demanda del lado de las empresas.
Como es habitual, el Banco tuvo activa participación en los mercados primario y secundario de letras y notas emitidas por el BCRA, así como también en la actividad de pases activos contra títulos, instrumentos que permitieron la colocación de los excesos de liquidez.
En materia de asunción de riesgos financieros, hemos ajustado las políticas y controles de los mismos a la normativa que el BCRA dictaminó durante el ejercicio que acaba de finalizar.
Respecto a las calificadoras de riesgo, Fitch Ratings asignó a Banco Comafi para el endeudamiento de largo plazo la calificación A+ (arg) perspectiva estable y para la de corto plazo A1 (arg). Según esta calificadora, las notas otorgadas se fundamentan en el buen desempeño sostenido a lo largo del período bajo análisis y a su posicionamiento en el mercado. También ha tenido en cuenta sus buenos índices de liquidez y la calidad de sus activos.
Por su parte, Moody´s calificó al Banco en el escalón Baa1.ar en lo que respecta a la capacidad de devolución de depósitos en moneda nacional, mientras que la de devolución de depósitos en moneda extranjera la calificó en Ba2.ar.
Banca Corporativa
El volumen promedio de la cartera de préstamos fue de $ 1.567 millones. La estrategia, iniciada en el ejercicio anterior, de redireccionar los esfuerzos comerciales hacia empresas nacionales medianas permitió seguir aumentando la participación de las mismas, que llegó así al 65% del total del financiamiento otorgado.
Como consecuencia de la mayor reciprocidad obtenida con esta política, los depósitos del área crecieron un 26%, ascendiendo al finalizar el ejercicio a $ 554 millones. Al mismo tiempo, se incrementaron los ingresos por comisiones, gracias a una mayor colocación de los servicios transaccionales que ofrece el Banco.
En cuanto a nuestra actividad relacionada con el comercio exterior, la canalización de las operaciones de los distintos segmentos de clientes generó ingresos superiores en un 31 % respecto al ejercicio anterior. Con el apoyo de los bancos corresponsales y el uso de la capacidad prestable de los depósitos en moneda extranjera, se pudo mantener el nivel de financiaciones ligadas al comercio exterior.
Cabe destacar también que, en un contexto más complicado para varios sectores de la economía, se ha logrado mantener la salud de la cartera de créditos.
Banca para Pyme
Seguimos profundizando nuestra presencia en este segmento, definido desde hace tiempo por el Directorio como estratégico.
Nuevamente el crecimiento de nuestra base de clientes fue posible gracias a un modelo de atención que privilegia la relación de largo plazo y la atención personalizada de nuestros oficiales de negocios.
El área también consolidó su posición en el mercado de préstamos, alcanzando una cartera de activos superior a los $ 800 millones. En tal sentido, cabe resaltar el importante papel desempeñado nuevamente por el leasing y la agilidad de respuesta brindada a través del producto “Préstamo 48 horas”.
Los depósitos al cierre de este ejercicio ascendían a $600 millones, un 28% mayores que en junio de 2013, destacándose la elevada proporción mantenida por esta banca entre depósitos a la vista (70%) y a plazo (30%).
La mejora en la oferta de servicios, acompañada de una apropiada planificación comercial, permitió ofrecer adecuadas soluciones de cash management que se tradujeron en un incremento en los volúmenes de tesorería de más del 31 % respecto al ejercicio anterior.
Estos logros son el fruto del trabajo en equipo de oficiales comerciales y gerentes de sucursal, con el soporte de nuestros calificados especialistas en leasing, comercio exterior y servicios para empresas.
Es importante resaltar la participación de nuestras sucursales del interior para alcanzar el volumen y los resultados obtenidos. Ha sido clave para su obtención, la combinación del espíritu emprendedor de nuestra gente con la rigurosidad de los criterios de evaluación de riesgos, que permitió asegurar la calidad de nuestra cartera de crédito.
La presencia en el segmento sigue reforzándose además con la campaña de información y capacitación que viene desarrollándose a través de la plataforma “Espacio Pyme”, sitio Web dedicado a actuales y potenciales clientes.
Banca para Productores Agropecuarios
Fue un año difícil para el sector, sobre todo por los problemas climáticos en varias regiones del país, pese a lo cual el Banco alcanzó la cartera activa de $ 485 millones propuesta para el ejercicio.
Se registró también crecimiento en la cantidad de clientes, sobre todo en sucursales del interior en pleno desarrollo como Córdoba, Tucumán y Olavarría. En tanto que las operaciones de comercio exterior del sector tuvieron un significativo incremento, habiéndose logrado la vinculación de nuevos clientes.
Banca para Microempresas
El Banco sigue desatancándose por su nivel de servicio en este dinámico sector, el cual es atendido por especialistas del segmento destinados en cada sucursal. Las acciones para sumar nuevos clientes permitieron incrementar un 13% esta cartera que ya supera los 13.000.
Se mantuvo a lo largo del ejercicio el desarrollo de acciones comerciales destinadas a intensificar la venta cruzada de productos y servicios. Esto permitió alcanzar un volumen de activos que, incluyendo las operaciones de leasing, totalizaba al cierre del mismo $211 millones, lo cual representa un aumento interanual del 22%. Por su parte, los ratios de incobrabilidad de la cartera activa durante el ejercicio no mostraron variaciones manteniéndose en el orden del 2,8%.
El mayor grado de fidelización de la cartera, además de la mencionada incorporación de nuevos clientes, permitió acrecentar los volúmenes de comisiones un 38% y de depósitos un 33%, totalizando estos últimos al cierre del ejercicio $488 millones. En tanto que la relación entre depósitos vista y a plazo se mantuvo en 80% y 20% respectivamente.
Banca para Individuos
El trabajo de marketing desplegado permitió incrementar la venta de productos dentro de la cartera y aumentar la captación de nuevos clientes a través de canales indirectos. Las campañas con foco en el segmento de clientes “Plan sueldo” lograron un aumento interanual de la cartera activa superior al 10%.
Con el objetivo de ampliar los canales de venta, el Banco continuó desarrollando la Web como vehículo para recibir solicitudes de productos y servicios. Al mismo tiempo, se intensificaron las campañas comerciales a través de canales indirectos, lo que permitió incrementar la venta de productos por estos medios en un 89%.
En diciembre pasado, Banco Comafi adquirió la cartera de créditos y contratos de la tarjeta de crédito Diners Club en Argentina. La operación implicó la incorporación de 90.000 nuevos contratos de tarjeta de crédito y contribuyó a ampliar más de un 60% la cartera total de créditos en el producto tarjetas.
Al finalizar este período, nuestras tarjetas de crédito registraban un saldo neto de $1.164 millones, lo que representa un crecimiento interanual del 138%. Estos resultados fueron alcanzados gracias a las campañas de promoción, adhesión de pagos por débito automático, emisión de plásticos adicionales y venta de nuevas tarjetas a través de los canales directos e indirectos, más la mencionada incorporación de la cartera Diners.
En lo que hace a préstamos personales, sucesivas acciones comerciales lograron un incremento del 34%, alcanzando al cierre del ejercicio un volumen de $304 millones.
Los depósitos en moneda local de este segmento totalizaron a junio de este año $1.526 millones, un 31% más que a igual mes del año anterior. Varios fueron los factores que contribuyeron a este logro, como las campañas de captación de plazos fijos y la incorporación de nuevas cápitas al producto Plan Sueldo.
Las comisiones relacionadas con productos y servicios para individuos aumentaron un 43% respecto al ejercicio anterior, incluyendo las comisiones generadas en la cartera Diners Club recientemente incorporada.
Banca Privada y Banca Institucional
Nuevamente, el período finalizado se ha visto muy influenciado por lo sucedido tanto en el plano internacional, principalmente Estados Unidos y Europa, como local.
A nivel global los mercados tuvieron una buena tendencia, alcanzándose precios récord en casi todas las bolsas mundiales.
Localmente, el nivel de las tasas de interés internacionales acompañado de algunas acertadas decisiones del Gobierno, como el arreglo de diferendos en el Ciadi, los acuerdos con Repsol por la nacionalización de YPF y con el Club de Paris por la deuda impaga, generó una importante recuperación de los activos financieros (bonos y acciones).
Pese a esto, al momento de redactarse esta memoria era incierto el desenlace de un tema fundamental para el país como es la disputa del Gobierno nacional con los holdouts en Nueva York. Este hecho ha venido generando alta volatilidad en los precios y expectativas de los inversores y su definición tendrá influencia decisiva para el futuro próximo.
Durante este ejercicio, se decidió la fusión de la Banca Privada con la Banca de Inversión Personal y su inclusión en la estructura de la Banca de Individuos. Esto permitirá mejorar la integración de negocios e impulsar la interacción con toda la red de sucursales. La nueva magnitud de esta área posibilitará además seguir invirtiendo en tecnología con el fin de incrementar la cantidad y calidad de los servicios ofrecidos a nuestros clientes.
Por su parte, la Banca institucional siguió creciendo por encima de las pautas presupuestadas, alcanzando en febrero depósitos por $ 2.700 millones. Incorporamos nuevos clientes y estamos en proceso de ampliar la gama de productos para uno de los sectores más competitivos del mercado, demandantes de altos niveles de calidad y eficiencia.
Control de Riesgos
El Directorio del Banco ha definido el control de los riesgos inherentes a su actividad como prioritario. Consecuentemente, transmite a todos los integrantes de la organización su permanente preocupación al respecto.
Tanto la definición de límites de autorización para diferentes tipos y tamaño de riesgos, como el control cruzado del cumplimiento de los mismos y la permanente revisión de las prácticas a través de los distintos niveles y órganos de control, son seguidas de cerca por personal experto, idóneo y ético.
Durante el ejercicio el Banco ha profundizado su definición estratégica de practicar un proceso de gestión integral de riesgos cada vez más robusto y comprehensivo.
En ese sentido, se ha aprobado y puesto en práctica un “Plan Maestro” a fin de garantizar la permanente adecuación de la organización a las mejores prácticas en gestión integral de riesgos, en línea con lo requerido por la Com. A 5398 del BCRA.
El plan consiste en una revisión y actualización de las políticas y metodologías de medición de riesgos que contempla tres abordajes:
- específico, para el tratamiento de cada uno de los riesgos relevantes para la entidad;
- integral, de la estructura organizacional y los procesos;
- de autoevaluación de suficiencia de capital (ICAAP, por sus siglas en inglés), en el cual constituye un componente clave el cómputo del capital económico para cada tipo de riesgo y para la organización en su conjunto.
El plan también comprende la construcción de un repositorio único de datos de riesgos (datamart de riesgos), así como la implementación de una solución informática corporativa para la explotación de dichos datos. Dicha solución provee funcionalidades para el manejo de grandes volúmenes de información, actúa como motor de cálculo de riesgos y brinda todo lo necesario en cuanto a reportes para seguimiento de métricas de riesgo y control de límites de tolerancia al mismo.
Para el diseño y la ejecución de este “Plan Maestro” se ha contratado consultoría especializada, tanto en lo que tiene que ver con aspectos funcionales como tecnológicos. Su implementación y la continuidad de su ejecución son los objetivos principales de la recientemente creada gerencia de Control de Riesgos, dependiente de la gerencia del área.
A fin de 2013, el Banco (en forma individual y consolidada) ha completado satisfactoriamente su proceso de autoevaluación de suficiencia del capital, produciendo el Informe “IAC”, de acuerdo a los lineamientos requeridos por la Com. BCRA A 5515, así como las pruebas de estrés regulares, también en línea con lo requerido por dicha norma. En igual sentido, publicamos el informe de “Disciplina de mercado”, prescripto por la Com. BCRA A 5394. Con el “Plan Maestro” en pleno desarrollo, estas prácticas continuarán ganando incidencia como herramientas de gestión de uso habitual, más allá de su relevancia a fines regulatorios.
Hacia adelante, la ejecución del “Plan Maestro” seguirá siendo una de las estrategias más importantes en desarrollo, generando la mejora continua del proceso de gestión integral de riesgos en todas sus dimensiones. Esto incluye aspectos que van desde su organización general y gobierno, hasta inversiones en tecnologías de la información especializadas en su medición y control.
Adicionalmente, se sigue prestando especial atención a los temas vinculados con la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, actualizando procedimientos de control de acuerdo a las exigencias normativas y mejorando las herramientas utilizadas para su control y seguimiento.
Código de Gobierno Societario
La Entidad está fuertemente comprometida en la adopción de buenas prácticas en materia de Gobierno Societario entendiendo que contribuyen al crecimiento y a la estabilidad financiera, refuerzan la confianza, la eficiencia y la integridad del mercado financiero y son, al mismo tiempo, un incentivo para los administradores a fin de que sus decisiones atiendan los intereses de los accionistas y demás participantes interesados.
Durante el presente ejercicio se continuaron reforzando las políticas y procedimientos vigentes en orden a profundizar y mejorar la manera en la que el Directorio y la Alta Gerencia dirigen las actividades y negocios de la entidad y a alinearlas con los estándares reconocidos por las autoridades locales y los foros internacionales.
En ese marco, el Directorio ha elaborado el Informe de Cumplimiento del Código de Gobierno Societario que se adjunta como anexo a la presente memoria.
Áreas de Servicios Centralizados
Procesos, Sistemas y Operaciones
A fin de adaptarse a la evolución de las nuevas necesidades requeridas por los clientes, el cumplimiento de la oferta de valor y un adecuado manejo del riesgo se ha rediseñado el área de Organización y Procesos, lo cual posibilita una mejor focalización por segmento y canal.
En lo que hace a Sistemas, efectuamos el recambio de la infraestructura tecnológica centralizada, por donde pasan las mayores y más importantes transacciones del Banco. Además de incrementar la velocidad de procesamiento, esta actualización nos permitirá contar con más capacidad y escalabilidad futura.
En igual sentido, hemos terminado de implementar una solución que permitirá la virtualización del parque de servidores, proyecto que incluye la incorporación de una herramienta de software para mejorar la productividad y administración de esta infraestructura. Se logrará así una mejora significativa de la disponibilidad y tiempos de procesamiento.
En lo que arquitectura de sistemas respecta, cabe mencionar el énfasis puesto durante el ejercicio tanto al manejo multicanal, para dar mayor facilidad y uniformidad de acceso a los clientes, como a la estandarización de los sistemas y procesos de respaldo que los soportan. Esto se vio reflejado en la integración Web en la plataforma de ventas multicanal, la redefinición de los servicios brindados desde el call center, la implantación del nuevo CRM para atención de empresas y el producto leasing, la implementación del pago de servicios en e-banking para empresas, nuevas funcionalidades en las terminales de autoservicio y el envío de resúmenes electrónicos a los clientes.
Ha concluido el plan de mejoras en telecomunicaciones comenzado el año anterior, que da redundancia al acceso a las diferentes redes. También se terminó de migrar toda la red de cajeros automáticos a vínculos bajo protocolo TCP/IP.
La adquisición de la licencia de la tarjeta Diners, que implicó la toma de control y la administración de dicha cartera, significó la puesta en marcha de un proyecto que permitirá su procesamiento. Estará disponible a mediados del año próximo e involucrará múltiples tareas y la coordinación de responsables de diversas organizaciones, tanto del país como del exterior.
Adicionalmente, el Banco se encuentra finalizando los trámites para inscribirse con Agente de Compensación y Liquidación Integral, de acuerdo a lo establecido en la ley 26.831 y sus disposiciones reglamentarias. Para ello nuestra entidad, que ya venía operando en el mercado de valores, deberá adaptar sus procedimientos y aplicativos a la nueva metodología de negociación y liquidación de operaciones que exige la nueva normativa, así como abrirse a los nuevos mercados que están en formación.
Protección de activos de la información
Durante el ejercicio se terminó de completar el modelo general de detección y tratamiento de riesgos tecnológicos y se llevó adelante una reorganización del área tendiente a intensificar el control de los riesgos emanados de los canales electrónicos, en línea con las normas emitidas en ese sentido por el BCRA.
Recursos Humanos
Con el objeto de fortalecer la performance organizacional, rediseñamos nuestro Proceso de Gestión de Desempeño en búsqueda de una mayor precisión en la fijación de los objetivos, la eficiencia en la medición de los cumplimientos y la ecuanimidad en la evaluación global de los colaboradores.
El desarrollo profesional de nuestro personal es prioridad para el Banco. En función de ello, durante el ejercicio se concretaron más de 80 promociones y 35 búsquedas Internas.
Seguimos apoyando el desarrollo de las competencias profesionales de nuestra gente, para lo cual se dictaron más de 11.500 horas de formación, con llegada a 1400 participantes.
En línea con lo anteriormente expuesto, se otorgaron 14 becas de estudio de nivel superior, para que colaboradores en puestos críticos puedan incrementar sus habilidades y conocimientos.
En el contexto de las comunicaciones internas, incrementamos las funcionalidades de la Intranet, incluyendo la incorporación de nuevos sitios de comunicación. Entre otros, merecen destacarse: “Biblioteca Interna”, espacio que posibilita el intercambio de intereses y conocimientos a través de libros que se publican y ofrecen para su lectura; y “Cultura de Riesgos”, cuyo fin es poner al alcance de los integrantes de la organización importante información vinculada con esa materia.
Inversión en la comunidad
El Directorio entiende que el desarrollo comercial del Banco implica necesariamente una fuerte integración con el medio geográfico y social en el que desenvuelve sus actividades, amén de sentir la obligación moral de devolver a la comunidad parte de lo mucho que recibe de ella.
Debido a ello, prioriza su presencia en actividades sociales y culturales relevantes para la comunidad.
Su Programa de Responsabilidad Social Empresaria está particularmente enfocado en la educación, especialmente a través del aporte a diversos proyectos para niños y adolescentes en situación de riesgo, ya que considera a esta área como la auténtica base para el progreso social. En tal sentido, durante el ejercicio se mantuvo el patrocinio a los proyectos especiales llevados adelante por ONG de destacada labor, como Fundación Cimientos y Fundación Leer, entre otras.
También prioriza temas vinculados a la salud, para ayudar a mejorar la calidad del servicio que prestan los centros que atienden a la población de menores recursos, y mantiene su tradicional presencia en actividades culturales. Asimismo, en la medida de las posibilidades, trata de responder a las urgencias asistenciales de la comunidad.
El proceso de selección de los proyectos, encabezado por representantes del Directorio, tiene en cuenta los antecedentes de la organización destinataria de la contribución y el impacto de cada programa en la comunidad.
La ampliación de la presencia comercial al interior del país también ha dado lugar al patrocinio de programas comunitarios allí desarrollados.
Como otros años, las actividades incluyeron la participación voluntaria del personal en campañas solidarias, destacándose en el último ejercicio las jornadas de construcción de viviendas para familias carenciadas y de donación de sangre para el Hospital de Niños “Ricardo Gutierrez” de la ciudad de Buenos Aires.
Perspectivas para el próximo ejercicio
Nuevamente nos enfrentaremos a un contexto desafiante, en el cual hemos de continuar trabajando con pasión para cumplir nuestros objetivos planeados de rentabilidad y crecimiento para este próximo ejercicio.
Miramos con atención el litigio con los holdouts que será un motivo de volatilidad para los meses venideros, condicionando la oferta de dólares de la que dispondrá el país en 2014/2015. Un escenario en el que el acuerdo se retrase podría generar mayor restricción a las importaciones y consecuentemente caída en el nivel de actividad.
Por su parte la expansión monetaria seguirá siendo una fuente adicional de financiamiento público, en particular en un escenario de restricción externa, lo cual llevará al Banco Central a tener que realizar un esfuerzo extra de esterilización de modo tal que dicha emisión no se traslade a los precios.
Si bien en los últimos años el sistema financiero ha mantenido los niveles de morosidad en sus mínimos históricos, una economía menos dinámica en la que eventualmente el crédito comience a verse restringido tanto por motivos precautorios como por un descenso en la demanda de crédito, incrementaría la probabilidad de un empeoramiento en los niveles de mora, frente a lo que el Banco ya se ha estado preparando mediante el incremento de su nivel de previsionamiento.
En relación a los costos de la actividad, impactados por la evolución en los índices de inflación, deberán ser controlados con un mayor nivel de seguimiento, sobretodo en un escenario esperado de menores niveles de actividad económica y demanda de crédito. A su vez, estimamos que el marco regulatorio seguirá siendo exigente en términos de recursos. Insistiremos en abrir nuevos mercados y mejorar la productividad de nuestra organización para adaptarse a la situación planteada.
El Directorio confía en las capacidades del Banco para continuar desarrollando exitosamente sus actividades. La calidad y profesionalismo de su gente que desarrolla sus actividades en forma entusiasta sin perder de vista los riesgos son la base de dicha convicción. A ellos nuestro agradecimiento.
También es necesario agradecer a los clientes por la confianza depositada, y a los accionistas por el crédito nuevamente otorgado a su Directorio.
Como es habitual, la Asamblea considerará el destino de las utilidades del ejercicio.
Anexo a la Memoria
| RECOMENDACIÓN | RESPONDER SI | CUMPL | INC | INFORMAR (Como se cumple total) EXPLICAR (Justificar y acciones previstas para cumplimiento parcial o incumplimiento) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tot | Par | |||||||||||||
| PRINCIPIO I : Transparentar la relacion entre la emisora, el grupo económico que encabeza y/o integra y sus partes relacionadas | ||||||||||||||
| I.1 | Garantizar la divulgación por parte del Órgano de Administración de políticas aplicables a la relación de la Emisora con el grupo económico que encabeza y/o integra y con sus partes relacionadas. | I.1.1 | La Emisora cuenta con una norma o política interna de autorización de transacciones entre partes relacionadas conforme al artículo 73 de la Ley Nº 17.811, operaciones celebradas con accionistas y miembros del Órganos de Administración, gerentes de primera línea y síndicos y/o consejeros de vigilancia, en el ámbito del grupo económico que encabeza y/o integra. Explicitar los principales lineamientos de la norma o política interna. | X | La Entidad no hace oferta pública de sus acciones por lo que no le es aplicable lo dispuesto en el Art. 73 de la Ley 17.811. No obstante ello el CGS Vinculadas y las normas vigentes del BCRA definen las condiciones que deben observar las operaciones celebradas entre partes relacionadas. | |||||||||
| I.2 | Asegurar la existencia de mecanismos preventivos de conflictos de interés | I.2.1 | La Emisora tiene, sin perjuicio de la normativa vigente, claras políticas y procedimientos específicos de identificación, manejo y resolución de conflictos de interés que pudieran surgir entre los miembros del Órgano de Administración, gerentes de primera línea y síndicos y/o consejeros de vigilancia en su relación con la Emisora o con personas relacionadas a la misma. Hacer una descripción de los aspectos relevantes de las mismas | X | Tal como lo prevé el CGS el Directorio se debe asegurar de que la Alta Gerencia implemente procedimientos para promover conductas profesionales y que prevengan y/o limiten la existencia de actividades o situaciones que puedan afectar negativamente la calidad del Gobierno Societario, tales como: (i) Conflictos de intereses entre la entidad financiera, el Directorio, la Alta Gerencia y el grupo económico al que pertenece la entidad; y (ii) Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas vinculadas con ellos, en condiciones más favorables que las acordadas de ordinario a su clientela, según las definiciones adoptadas en la materia por el BCRA. | |||||||||
| I.3 | Prevenir el uso indebido de información privilegiada. | I.3.1 | La Emisora cuenta, sin perjuicio de la normativa vigente, con políticas y mecanismos asequibles que previenen el uso indebido de información privilegiada por parte de los miembros del Órgano de Administración, gerentes de primera línea, síndicos y/o consejeros de vigilancia, accionistas controlantes o que ejercen una influencia significativa, profesionales intervinientes y el resto de las personas enumeradas en los artículos 7 y 33 del Decreto Nº 677/01. | X | El Código de Ética contiene disposiciones respecto de la utilización impropia de la función incluyendo en particular el uso del cargo, responsabilidades desempeñadas o recursos del Banco para beneficio personal. | |||||||||
| PRINCIPIO II: Sentar las bases para una sólida administración y supervisión de la emisora | ||||||||||||||
| II.1 | Garantizar que el Órgano de Administración asuma la administración y supervisión de la Emisora y su orientación estratégica. | II.1.1 | El Órgano de Administración aprueba: | |||||||||||
| II.1.1.1 | El plan estratégico o de negocio, así como los objetivos de gestión y presupuestos anuales, | X | En cumplimiento de las funciones previstas para el órgano de administración en el CGS, el Directorio aprueba el Plan de Negocios y el Presupuesto anual. | |||||||||||
| II.1.1.2 | La política de inversiones (en activos financieros y en bienes de capital), y de financiación, | X | Estas cuestiones son tratadas y aprobadas en el Comité de Finanzas y/o el Directorio según corresponda | |||||||||||
| II.1.1.3 | La política de gobierno societario (cumplimiento Código de Gobierno Societario), | X | En cumplimiento de las funciones previstas para el órgano de administración en el CGS, el Directorio: a) Aprueba y supervisa su implementación. b) Evalúa anualmente si es adecuado al perfil, complejidad e importancia de la entidad y eventualmente dispone su modificación. | |||||||||||
| II.1.1.4 | La política de selección, evaluación y remuneración de los gerentes de primera línea, | X | El Directorio aprueba las Políticas de Empleos; fija Objetivos por Ejercicio a sus Gerentes de primera línea, que se miden y evalúan a través del Proceso de Gestión de Desempeño; aprueba la Política de Incentivos Económicos al Personal y aprueba el presupuesto de Gastos de Personal de cada ejercicio. | |||||||||||
| II.1.1.5 | La política de asignación de responsabilidades a los gerentes de primera línea, | X | Mediante la aprobación del Manual de Funciones, el Directorio clarifica y focaliza el esfuerzo del equipo profesional a fin de mejorar la efectividad comercial y eficiencia operativa, elementos críticos en un contexto de alta competitividad. Para ello, entre otros aspectos, define la Visión, Misión y Valores de la organización, su estructura organizativa y la descripción de la misión, alcance y funciones principales de cada una de las áreas, juntamente con las Descripción de Puestos de los gerentes de primera línea | |||||||||||
| II.1.1.6 | La supervisión de los planes de sucesión de los gerentes de primera línea, | X | De acuerdo a lo dispuesto en el Manual de Funciones aprobado por el Directorio, es misión de la Gerencia de RRHH desarrollar e implementar las políticas de gestión de las personas, integradas al planeamiento estratégico de la Institución y orientadas al logro de sus objetivos. Con ese objetivo, una de sus funciones principales consiste en reclutar el personal de acuerdo con los requerimientos en cuanto cantidad y cualidades requeridas por las áreas del Banco estableciendo criterios que aseguren la excelencia del personal incorporado, y establecer Cuadros de Reemplazo para dichas posiciones. | |||||||||||
| II.1.1.7 | La política de responsabilidad social empresaria, | X | La emisora cuenta con una política en la materia aprobada por el Directorio | |||||||||||
| II.1.1.8 | Las políticas de gestión integral de riesgos y de control interno, y de prevención de fraudes, | X | En cumplimiento de las disposiciones del CGS el Directorio será responsable de a) Promover y revisar en forma periódica las estrategias generales de negocios y las políticas de la entidad financiera, incluida las de riesgos y la determinación de sus niveles aceptables, y de controlar que los niveles gerenciales tomen los pasos necesarios para identificar, evaluar, monitorear, controlar y mitigar los riesgos asumidos. b) Definir el perfil de riesgo de la entidad c) Aprobar al Auditor Interno. Respecto de la gestión de riesgos el Directorio ha i) Aprobado la Política General de Gestión de Riesgos ii) Implementado un Sistema Integral de Gestión de Riesgos mediatne el cual se administran los riesgos identificados como relevantes y iii) Conformado un Comité de Gestión de Riesgos como unidad responsable de la definición e implementación de dicho sistema. Respecto del monitoreo del control interno, la Emisora ha constituído un Comité de Auditoria responsable del análisis de las observaciones efectuadas por Auditor Interno y del seguimiento de la implementaron de las recomendaciones de modificación a los procedimientos; el Auditor interno tendrá el carácter de miembro informante en el mencionado Comité, y será responsable de la evaluación y el monitoreo del control interno. | |||||||||||
| II.1.1.9 | La política de capacitación y entrenamiento continuo para miembros del Órgano de Administración y de los gerentes de primera línea. | X | Las acciones se incluyen en el Plan e Capacitación Anual | |||||||||||
| II.1.2 | De considerar relevante, agregar otras políticas aplicadas por el Órgano de Administración que no han sido mencionadas y detallar los puntos significativos | X | No aplicable | |||||||||||
| II.1.3 | La Emisora cuenta con una política tendiente a garantizar la disponibilidad de información relevante para la toma de decisiones de su Órgano de Administración y una vía de consulta directa de las líneas gerenciales, de un modo que resulte simétrico para todos sus miembros (ejecutivos, externos e independientes) por igual y con una antelación suficiente, que permita el adecuado análisis de su contenido. Explicitar. | X | La Entidad cuenta con un sistema de información adecuado a las demandas del Directorio basado fundamentalmente en: a) Mayoría de Directores con desempeño de funciones ejecutivas a cargo de áreas de negocio específicas, b) Comités especializados integrados por Directores y Alta Gerencia y c) Reportes de información gerencial | |||||||||||
| II.1.4 | Los temas sometidos a consideración del Órgano de Administración son acompañados por un análisis de los riesgos asociados a las decisiones que puedan ser adoptadas, teniendo en cuenta el nivel de riesgo empresarial definido como aceptable por la Emisora. Explicitar. | X | Todas las presentaciones al Directorio son acompañadas de las correspondientes evaluaciones de los riesgos involucrados a los efectos que las mismas sean tomadas en consideración atendiendo a las políticas definidas por esta entidad. | |||||||||||
| II.2 | Asegurar un efectivo Control de la Gestión de la Emisora. | El Órgano de Administración verifica: | ||||||||||||
| II.2.1 | El cumplimiento del presupuesto anual y del plan de negocios, | X | El presupuesto anual y el plan de negocios son permanentemente monitoreados por la Gerencia de Planeamiento y Control de Gestión que reporta al Directorio | |||||||||||
| II.2.2 | El desempeño de los gerentes de primera línea y su cumplimiento de los objetivos a ellos fijados (el nivel de utilidades previstas versus el de utilidades logradas, calificación financiera, calidad del reporte contable, cuota de mercado, etc.). | X | El Directorio ha aprobado la Política de Gestión del Desempeño. La mencionada política constituye una herramienta central para crear una cultura orientada al logro y concibe a la gestión del desempeño como un proceso permanente que permite hacer operativo el plan de negocios del Banco y contribuye a la efectividad organizacional ya que brinda los elementos necesarios para que todos los empleados conozcan: * Qué se espera de ellos como contribución a los resultados del banco * Qué comportamientos corresponden al perfil organizacional * Qué acciones se pueden llevar a cabo para mejorar el desempeño o desarrollar capacidades. El proceso de gestión del desempeño abarca a todos los empleados de la entidad incluidos los gerentes de primera línea. | |||||||||||
| II.3 | Dar a conocer el proceso de evaluación del desempeño del Órgano de Administración y su impacto. | II.3.1 | Cada miembro del Órgano de Administración cumple con el Estatuto Social y, en su caso, con el Reglamento del funcionamiento del Órgano de Administración. Detallar las principales directrices del Reglamento. Indicar el grado de cumplimiento del Estatuto Social y Reglamento. | X | Cada miembro del Directorio y el Directorio en su conjunto cumplen con lo exigido en el Estatuto Social y el CGS. El mencionado código establece las funciones que le competen al Directorio siendo las más relevantes: a) velar por la liquidez y solvencia de la entidad financiera, siendo sus miembros los responsables últimos de las operaciones, de aprobar la estrategia global del negocio y de instruir a la Alta Gerencia para que implemente los procedimientos de gestión de riesgos, los procesos y controles en esa materia. b) establecer y hacer cumplir líneas claras de responsabilidad en toda la organización c) aprobación y supervisión de los objetivos estratégicos y los valores societarios, los cuales deberán ser comunicados a toda la organización | |||||||||
| II.3.2 | El Órgano de Administración expone los resultados de su gestión teniendo en cuenta los objetivos fijados al inicio del período, de modo tal que los accionistas puedan evaluar el grado de cumplimiento de tales objetivos, que contienen tanto aspectos financieros como no financieros. Adicionalmente, el Órgano de Administración presenta un diagnóstico acerca del grado de cumplimiento de las políticas mencionadas en la Recomendación II, ítems II.1.1.y II.1.2 Detallar los aspectos principales de la evaluación de la Asamblea General de Accionistas sobre el grado de cumplimiento por parte del Órgano de Administración de los objetivos fijados y de las políticas mencionadas en la Recomendación II, puntos II.1.1 y II.1.2, indicando la fecha de la Asamblea donde se presentó dicha evaluación. | X | Los accionistas evalúan anualmente la gestión y desempeño del Directorio en ocasión de celebrarse la Asamblea Ordinaria que considere las cuestiones contempladas en el artículo 234 incisos 1 y 2 de la ley de Sociedades Comerciales. Asimismo cabe mencionarse que la mayoría de los miembros del Directorio son también accionistas de la entidad y cumplen funciones ejecutivas en la organización, por lo que están permanentemente informados respecto del cumplimiento de los objetivos fijados. | |||||||||||
| II.4 | Que el número de miembros externos e independientes constituyan una proporción significativa en el Órgano de Administración de la Emisora. | II.4.1 | La proporción de miembros ejecutivos, externos e independientes (éstos últimos definidos según la normativa de esta Comisión) del Órgano de Administración guarda relación con la estructura de capital de la Emisora. Explicitar. | X | La entidad no considera necesario que el Directorio deba estar integrado por una proporción determinada de Directores independientes. El número de integrantes titulares es fijado por la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que trata la documentación prevista en el Art. 234 de la Ley 19.550 entre un mínimo de 3 (tres) y un máximo de 10 (diez) pudiendo elegir o no hasta 10 (diez) Directores suplentes y designar o no Directores que no cumplan funciones ejecutivas. La Com. “A” 5.106 emitida por el BCRA regula el ejercicio simultáneo de funciones ejecutivas y de dirección el cual, de corresponder, es evaluado y autorizado expresamente por el propio BCRA. Actualmente la entidad cuenta con 7 (siete) Directores titulares en ejercicio, 1 (uno) Director titular cuya designación se encuentra sujeta a la aprobación del BCRA) y 1 (un) Director Suplente cuya designación está también pendiente de aprobación por parte del BCRA. Del total de Directores titulares en funciones, 4 (cuatro) de ellos cumplen adicionalmente funciones ejecutivas y el número podría elevarse a 5 (cinco) una vez resuelto el trámite de aprobación en curso en el BCRA del mencionado Director Titular. Uno de los Directores en funciones reviste el carácter de independiente | |||||||||
| II.4.2 | Durante el año en curso, los accionistas acordaron a través de una Asamblea General una política dirigida a mantener una proporción de al menos 20% de miembros independientes sobre el número total de miembros del Órgano de Administración. Hacer una descripción de los aspectos relevantes de tal política y de cualquier acuerdo de accionistas que permita comprender el modo en que miembros del Órgano de Administración son designados y por cuánto tiempo. Indicar si la independencia de los miembros del Órgano de Administración fue cuestionada durante el transcurso del año y si se han producido abstenciones por conflictos de interés. | X | La composición actual del Directorio es la descripta en el punto precedente. Ni las normas legales ni el Estatuto Social exigen contar con una determinada cantidad de Directores independientes y por el momento los accionistas no consideran necesario mantener una proporción mínima de miembros con esa condición dentro del Órgano de Administración | |||||||||||
| II.5 | Comprometer a que existan normas y procedimientos inherentes a la selección y propuesta de miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea de la Emisora. | II.5.1 | La Emisora cuenta con un Comité de Nombramientos: | X | La entidad no cuenta con un Comité de nombramientos. La designación de la Alta Gerencia es autorizada por los Directores a cargo de cada área, mecanismo que considerando el tamaño y complejidad de la entidad se considera adecuado. | |||||||||
| II.5.1.1. | Integrado por al menos tres miembros del Órgano de Administración, en su mayoría independientes, | X | ||||||||||||
| II.5.1.2 | Presidido por un miembro independiente del Órgano de Administración, | X | ||||||||||||
| II.5.1.3 | Que cuenta con miembros que acreditan suficiente idoneidad y experiencia en temas de políticas de capital humano, | X | ||||||||||||
| II.5.1.4 | Que se reúna al menos dos veces por año. | X | ||||||||||||
| II.5.1.5 | Cuyas decisiones no son necesariamente vinculantes para la Asamblea General de Accionistas sino de carácter consultivo en lo que hace a la selección de los miembros del Órgano de Administración. | X | ||||||||||||
| II.5.2 | En caso de contar con un Comité de Nombramientos, el mismo: | |||||||||||||
| II.5.2.1 | Verifica la revisión y evaluación anual de su reglamento y sugiere al Órgano de Administración las modificaciones para su aprobación, | X | No aplicable | |||||||||||
| II.5.2.2 | Propone el desarrollo de criterios (calificación, experiencia, reputación profesional y ética, otros) para la selección de nuevos miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea, | X | ||||||||||||
| II.5.2.3 | Identifica los candidatos a miembros del Órgano de Administración a ser propuestos por el Comité a la Asamblea General de Accionistas, | X | ||||||||||||
| II.5.2.4 | Sugiere miembros del Órgano de Administración que habrán de integrar los diferentes Comités del Órgano de Administración acorde a sus antecedentes, | X | ||||||||||||
| II.5.2.5 | Recomienda que el Presidente del Directorio no sea a su vez el Gerente General de la Emisora, | X | ||||||||||||
| II.5.2.6 | Asegura la disponibilidad de los curriculum vitaes de los miembros del Órgano de Administración y gerentes de la primera línea en la web de la Emisora, donde quede explicitada la duración de sus mandatos en el primer caso, | X | ||||||||||||
| II.5.2.7 | Constata la existencia de un plan de sucesión del Órgano de Administración y de gerentes de primera línea. | X | ||||||||||||
| II.5.3 | De considerar relevante agregar políticas implementadas realizadas por el Comité de Nombramientos de la Emisora que no han sido mencionadas en el punto anterior | X | ||||||||||||
| II.6 | Evaluar la conveniencia de que miembros del Órgano de Administración y/o síndicos y/o consejeros de vigilancia desempeñen funciones en diversas Emisoras | II.6.1 | La Emisora establece un límite a los miembros del Órgano de Administración y/o síndicos y/o consejeros de vigilancia para que desempeñen funciones en otras entidades que no sean del grupo económico, que encabeza y/o integra la Emisora. Especificar dicho límite y detallar si en el transcurso del año se verificó alguna violación a tal límite. | X | La Emisora no establece límite a los miembros del Órgano de Administración y/o síndicos para que desempeñen funciones en otras entidades que no sean del grupo económico. | |||||||||
| II.7 | Asegurar la Capacitación y Desarrollo de miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea de la Emisora. | II.7.1 | La Emisora cuenta con Programas de Capacitación continua vinculado a las necesidades existentes de la Emisora para los miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea, que incluyen temas acerca de su rol y responsabilidades, la gestión integral de riesgos empresariales, conocimientos específicos del negocio y sus regulaciones, la dinámica de la gobernanza de empresas y temas de responsabilidad social empresaria. En el caso de los miembros del Comité de Auditoria, normas contables internacionales, de Auditoria y de control interno y de regulaciones específicas del mercado de capitales. Describir los programas que se llevaron a cabo en el transcurso del año y su grado de cumplimiento. | X | El Directorio ha aprobado de Política de Capacitación que alcanza a todos los empleados de la organización Asimismo, al comienzo de cada ejercicio autoriza el Plan Anual de Capacitación desarrollado en función de las necesidades y los objetivos de negocios y de las necesidades relevadas principalmente durante el Proceso de Gestión de Desempeño | |||||||||
| II.7.2 | La Emisora incentiva, por otros medios no mencionadas en II.7.1, a los miembros de Órgano de Administración y gerentes de primera línea mantener una capacitación permanente que complemente su nivel de formación de manera que agregue valor a la Emisora. Indicar de qué modo lo hace. | X | Se han implementado programas de formación y/o desarrollo para Gerentes de Primera línea, tanto de alcance global, como individual. | |||||||||||
| PRINCIPIO III: Avalar una efectiva política de identificación, medición, administración y divulgación del riesgo empresarial | ||||||||||||||
| El Órgano de Administración debe contar con una política de gestión integral del riesgo empresarial y monitorea su adecuada implementación. | III.1 | La Emisora cuenta con políticas de gestión integral de riesgos empresariales (de cumplimiento de los objetivos estratégicos, operativos, financieros, de reporte contable, de leyes y regulaciones, otros). Hacer una descripción de los aspectos más relevantes de las mismas. | X | El Directorio ha aprobado la Política General de Gestión de Riesgos que provee lineamientos generales para la administración de cada uno de los riesgos que se identifican como relevantes, siendo estos básicamente los de crédito, liquidez, tasa, mercado y operacional. En ese marco, se dispone que los riesgos serán administrados mediante un Sistema de Gestión Integral de Riesgos (SGIR) que permita: a) Identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos significativos; b) Prevenir las pérdidas y proteger los recursos bajo su control sean propios o de terceros; c) Reducir la vulnerabilidad de la entidad y dar mayor flexibilidad de acción ante eventuales materializaciones de riesgos; d) Incrementar la confianza, la competitividad y la transparencia en las actividades y las operaciones realizadas El Comité de Gestión de Riesgos será el responsable de la definición e implementación de dicho sistema. El funcionamiento del SGIR se basa en los siguientes pilares: a) Estrategias y Políticas aprobadas por el Directorio; b) Estructura organizacional que permita implementar efectivamente la estrategia y políticas aprobadas; c) Marco metodológico que comprende las herramientas de medición y monitoreo (incluídas las pruebas de estrés) y los procesos de control aplicados a la gestión integral y a la de cada uno de los riesgos en particular; d) Gestión y toma de decisiones que incluye los procesos de evaluación y seguimiento, la gestión preventiva y la aplicación de alertas y mitigadores de riesgo aprobados e implementados en cada caso así como los aspectos relacionados con la puesta en marcha de los respectivos planes de contingencia aprobados y e) Transparencia en la información al público mediante la publicación de información relevante que permita a los usuarios evaluar la solidez del marco de gestión de riesgos implementado y la manera en que se administra cada riesgo | ||||||||||
| III.2 | Existe un Comité de Gestión de Riesgos en el seno del Órgano de Administración o de la Gerencia General. Informar sobre la existencia de manuales de procedimientos y detallar los principales factores de riesgos que son específicos para la Emisora o su actividad y las acciones de mitigación implementadas. De no contar con dicho Comité, corresponderá describir el papel de supervisión desempeñado por el Comité de Auditoria en referencia a la gestión de riesgos. | X | El Directorio ha aprobado la constitución de un Comité de Gestión de Riesgos encargado de planificar, coordinar y velar por el cumplimiento de las políticas vigentes en la materia. El CGR está integrado por miembros del Directorio, y las Gerencias de Riesgos, Control de Gestión y Finanzas, Planeamiento y Control y Gestión, Riesgos Minoristas, Control de Riesgos y Riesgos Leasing, Tesorería y Finanzas y Normas. Entre sus principales responsabilidades pueden citarse las siguientes: * Diseña e implementa el sistema de gestión integral de riesgos de acuerdo a los lineamientos aprobados por el Directorio, autoriza sus modificaciones y monitorea su funcionamiento. * Controla la gestión individual de cada uno de los riesgos identificados verificando que la misma se oriente a los objetivos aprobados. * Analiza integralmente los riesgos evaluando su impacto en la entidad. * Mantiene una comunicación oportuna con los funcionarios de las unidades de análisis de riesgos específicos en relación con la estrategia de gestión | |||||||||||
| III.3 | Hay una función independiente dentro de la Gerencia General de la Emisora que implementa las políticas de gestión integral de riesgos (función de Oficial de Gestión de Riesgo o equivalente). Especificar. | X | La Gerencia de Riesgos es la responsable del monitoreo integral de los riesgos. Reporta directamente al Directorio e integra el Comité de Gestión de Riesgos | |||||||||||
| III.4 | Las políticas de gestión integral de riesgos son actualizadas permanentemente conforme a las recomendaciones y metodologías reconocidas en la materia. Indicar cuáles (Enterprise Risk Management, de acuerdo al marco conceptual de COSO – Committee of sponsoring organizations of the Treadway Commission –, ISO 31000, norma IRAM 17551, sección 404 de la Sarbanes-Oxley Act, otras) | X | La Gerencia de Riesgos es la encargada de detectar necesidades y proponer al Comité de Gestión de Riesgos, que de corresponder elevará al Directorio, la actualización de la Política General de Gestión de Riesgos. Asimismo vela para que las Gerencias especializadas en riesgos hagan lo propio con sus respectivas normas. Las políticas y procedimientos relacionados con la gestión de riesgos es revisada anualmente para garantizar su vigencia y ajuste a los lineamientos y buenas prácticas emanadas de la normativa impuesta por BCRA | |||||||||||
| III.5 | El Órgano de Administración comunica sobre los resultados de la supervisión de la gestión de riesgos realizada conjuntamente con la Gerencia General en los estados financieros y en la Memoria anual. Especificar los principales puntos de las exposiciones realizadas. | X | En nota a los EECC se expone información detallada respecto de la gestión de los riesgos identificados como relevantes. Adicionalmente, Banco Comafi ha implementado la norma sobre Disciplina de Mercado – Requisitos mínimos de divulgación dispuestas por la Com. “A” 5.394 del BCRA con vigencia a partir de las informaciones correspondientes al 31.12.2013, mediante la cual se exige a las entidades la publicación en sus páginas web de información cuantitativa y cualitativa relacionada, entre otros temas, con la Exposición al riesgo y su evaluación. Esta información es actualizada en forma trimestral. | |||||||||||
| PRINCIPIO IV: Salvaguardar la integridad de la información financiera con auditorias independientes | ||||||||||||||
| Garantizar la independencia y transparencia de las funciones que le son encomendadas al Comité de Auditoria y al Auditor Externo. | IV.1 | El Órgano de Administración al elegir a los integrantes del Comité de Auditoria teniendo en cuenta que la mayoría debe revestir el carácter de independiente, evalúa la conveniencia de que sea presidido por un miembro independiente. | X | El Directorio designa a los integrantes del Comité de Auditoria de acuerdo a lo dispuesto por la normativa del BCRA vigente. | ||||||||||
| IV.2 | Existe una función de Auditoria interna que reporta al Comité de Auditoria o al Presidente del Órgano de Administración y que es responsable de la evaluación del sistema de control interno. Indicar si el Comité de Auditoria o el Órgano de Administración hace una evaluación anual sobre el desempeño del área de Auditoria interna y el grado de independencia de su labor profesional, entendiéndose por tal que los profesionales a cargo de tal función son independientes de las restantes áreas operativas y además cumplen con requisitos de independencia respecto a los accionistas de control o entidades relacionadas que ejerzan influencia significativa en la Emisora. Especificar, asimismo, si la función de Auditoria interna realiza su trabajo de acuerdo a las normas internacionales para el ejercicio profesional de la Auditoria interna emitidas por el Institute of Internal Auditors (IIA). | X | Existe una función de auditoría interna que reporta al Comité de Auditoría. El Comité de Auditoría del Banco aprueba el Plan de auditoria y la gestión del área de auditoria interna, como así también los alcances de las revisiones realizadas y sus conclusiones. De acuerdo a la normativa de BCRA el Directorio de la Entidad es quien designa al responsable de auditoría interna. La Auditoría Interna es una gerencia independiente, responsable de evaluar y monitorear la efectividad del sistema de control interno, orientado a los aspectos de riesgos, a través de un enfoque sistémico y disciplinado, para proporcionar una seguridad razonable en cuanto al logro de los siguientes objetivos: · Efectividad y eficiencia de las operaciones · Confiabilidad de la información contable Cumplimiento de las leyes y normas aplicables. En términos generales la Gerencia de Auditoría Interna, realiza su labor en línea con las normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna, ya que las normas del BCRA se encuentran alineadas con dicho marco internacional | |||||||||||
| IV.3 | Los integrantes del Comité de Auditoria hacen una evaluación anual de la idoneidad, independencia y desempeño de los Auditores Externos, designados por la Asamblea de Accionistas. Describir los aspectos relevantes de los procedimientos empleados para realizar la evaluación. | X | En cumplimiento de la normativa vigente del BCRA el Comité de Auditoria revisar periódicamente el cumplimiento de las normas de independencia de los auditores externos. | |||||||||||
| IV.4 | La Emisora cuenta con una política referida a la rotación de los miembros de la Comisión Fiscalizadora y/o del Auditor Externo; y a propósito del último, si la rotación incluye a la firma de Auditoria externa o únicamente a los sujetos físicos. | x | Respecto de la rotación del Auditor Externo la Emisora cumple con la regulación vigente del BCRA que dispone que no ejercerá su función por más de cinco (5) ejercicios consecutivos y que al discontinuar su tarea por cumplirse ese plazo máximo o un término inferior a él, deberá transcurrir un período por lo menos igual al de su actuación, para poder ser designado nuevamente. En relación a la rotación de los miembros de la Comisión Fiscalizadora, la Entidad entiende que de momento no resulta procedente aprobar una política al respecto. | |||||||||||
| PRINCIPIO V: Respetar los derechos de los accionistas | ||||||||||||||
| V.1 | Asegurar que los accionistas tengan acceso a la información de la Emisora. | V.1.1 | El Órgano de Administración promueve reuniones informativas periódicas con los accionistas coincidiendo con la presentación de los estados financieros intermedios. Explicitar indicando la cantidad y frecuencia de las reuniones realizadas en el transcurso del año | X | Los accionistas mayoritarios forman parte del Directorio y la mayoría de los Directores cumplen adicionalmente funciones ejecutivas. Siendo así, los accionistas cuentan con información actualizada en todo momento. | |||||||||
| V.1.2 | Emisora cuenta con mecanismos de información a inversores y con un área especializada para la atención de sus consultas. Adicionalmente cuenta con un sitio web que puedan acceder los accionistas y otros inversores, y que permita un canal de acceso para que puedan establecer contacto entre sí. Detallar. | X | La Emisora propicia y promueve la atención personalizada de los inversores corporativos, tarea que cumplen los oficiales de negocios de las respectivas bancas y los Directores Ejecutivos a cargo de cada una de ellas. Sin perjuicio de ello, cuenta con mecanismos de atención directa de consultas; las inquietudes que pueden ser canalizadas on line a través del sitio web institucional o por vía telefónica y son atendidas y resueltas por un equipo conformado especialmente a esos fines y liderado por el Responsable de Protección de los Usuarios de Servicios Financieros Adicionalmente todo inversor o tercero interesado puede acceder a la solapa de Relaciones con el Inversor del sitio web institucional en la que encontrará información relevante sobre la entidad. | |||||||||||
| V.2 | Promover la participación activa de todos los accionistas. | V.2.1 | El Órgano de Administración adopta medidas para promover la participación de todos los accionistas en las Asambleas Generales de Accionistas. Explicitar, diferenciando las medidas exigidas por ley de las ofrecidas voluntariamente por la Emisora a sus accionistas. | X | Banco comafi no hace oferta pública de sus acciones. Banco Comafi efectúa las publicaciones establecidas por el art. 237 de la Ley 19.500 para publicitar la convocatoria a las Asambleas. El Directorio detenta el 98% del capital y el 99% de los votos a través de su participación indirecta en el capital del Banco, cumpliendo en su mayoría funciones ejecutivas en la entidad por lo que queda asegurada la participación de los accionistas mayoritarios en las Asambleas de accionistas. | |||||||||
| V.2.2 | La Asamblea General de Accionistas cuenta con un Reglamento para su funcionamiento que asegura que la información esté disponible para los accionistas, con suficiente antelación para la toma de decisiones. Describir los principales lineamientos del mismo. | X | Banco comafi no hace oferta pública de sus acciones. El Directorio detenta el 98% del capital y el 99% de los votos a través de su participación indirecta en el capital del Banco, cumpliendo en su mayoría funciones ejecutivas en la entidad por lo que queda asegurada la disponibilidad de información con suficiente antelación para la toma de decisiones | |||||||||||
| V.2.3 | Resultan aplicables los mecanismos implementados por la Emisora a fin que los accionistas minoritarios propongan asuntos para debatir en la Asamblea General de Accionistas de conformidad con lo previsto en la normativa vigente. Explicitar los resultados. | X | Banco comafi no hace oferta pública de sus acciones. . El Directorio detenta el 98% del capital y el 99% de los votso a través de su participación indirecta en el capital del Banco, cumpliendo en su mayoría funciones ejecutivas en la entidad, pudiendo de este modo proponer asuntos para debatir en la Asamblea General de Accionistas de conformidad con lo previsto en la normativa vigente | |||||||||||
| V.2.4 | La Emisora cuenta con políticas de estímulo a la participación de accionistas de mayor relevancia, tales como los inversores institucionales. Especificar. | X | Banco comafi no hace oferta pública de sus acciones. El Directorio detenta el 98% del capital y el 99% de los votos a través de su participación indirecta en el capital del Banco, cumpliendo en su mayoría funciones ejecutivas en la entidad | |||||||||||
| V.2.5 | En las Asambleas de Accionistas donde se proponen designaciones de miembros del Órgano de Administración se dan a conocer, con carácter previo a la votación: (i) la postura de cada uno de los candidatos respecto de la adopción o no de un Código de Gobierno Societario; y (ii) los fundamentos de dicha postura. | X | El Directorio ha aprobado un Código de Gobierno Societario y los Directores propuestos o designados deben ajustarse a los lineamientos en el previstos. | |||||||||||
| V.3 | Garantizar el principio de igualdad entre acción y voto. | La Emisora cuenta con una política que promueva el principio de igualdad entre acción y voto. Indicar cómo ha ido cambiando la composición de acciones en circulación por clase en los últimos tres años. | X | Se respeta el principio de igualdad entre acción y voto. El Capital se divide en dos clases de Acciones Ordinarias de acuerdo al siguiente detalle: I. Acciones Clase “A” representativas del 33 % del Capital Social con derecho a cinco (5) votos cada unas; y II. Acciones Clase “B” representativas del 67 % del Capital Social con derecho a un (1) voto cada una. Esta proporción entre las Acciones de Clase “A” y “B” respecto al total del Capital Social, con derecho a voto, se mantiene desde el año 1997 y está previsto estatutariamente que la misma se mantenga en los futuros aumentos de capital social. | ||||||||||
| V.4 | Establecer mecanismos de protección de todos los accionistas frente a las tomas de control. | La Emisora adhiere al régimen de oferta pública de adquisición obligatoria. Caso contrario, explicitar si existen otros mecanismos alternativos, previstos estatutariamente, como el tag along u otros. | X | La Emisora no adhiere al régimen de oferta pública. En materia de adquisiciones y/o fusiones se encuentra sometida a la normativa establecida por el BCRA. | ||||||||||
| V.5 | Alentar la dispersión accionaria de la Emisora. | La Emisora cuenta con una dispersión accionaria de al menos 20 por ciento para sus acciones ordinarias. Caso contrario, la Emisora cuenta con una política para aumentar su dispersión accionaria en el mercado. Indicar cual es el porcentaje del capital social de la Emisora y cómo ha variado en el transcurso de los últimos tres años. | X | Banco Comafi no hace oferta pública de sus acciones y de momento no tiene planes de para iniciar el mencionado proceso. | ||||||||||
| V.6 | Asegurar que haya una política de dividendos transparente. | V.6.1 | La Emisora cuenta con una política de distribución de dividendos prevista en el Estatuto Social y aprobada por la Asamblea de Accionistas en las que se establece las condiciones para distribuir dividendos en efectivo o acciones. De existir la misma, indicar criterios, frecuencia y condiciones que deben cumplirse para el pago de dividendos. | X | El Directorio ha aprobado la Política de Distribución de Utilidades en la que se establecen las condiciones que deben cumplirse para el pago de dividendos. Cabe destacarse que toda distribución requiere, además del cumplimiento de las condiciones regulatoriamente exigidas para ello, la previa autorización del BCRA. | |||||||||
| V.6.2 | La Emisora cuenta con procesos documentados para la elaboración de la propuesta de destino de resultados acumulados de la Emisora que deriven en constitución de reservas legales, estatutarias, voluntarias, pase a nuevo ejercicio y/o pago de dividendos. Explicitar dichos procesos y detallar en que Acta de Asamblea General de Accionistas fue aprobada la distribución (en efectivo o acciones) o no de dividendos, de no estar previsto en el Estatuto Social | X | La constitución de la Reserva Legal y la Distribución de Utilidades se ajustan a la normativa exigida por el BCRA. No es política de la Emisora constituir reservas voluntarias o estatutarias. | |||||||||||
| PRINCIPIO VI: Mantener un vínculo directo y responsable con la comunidad | ||||||||||||||
| VI.1 | Suministrar a la comunidad la revelación de las cuestiones relativas a la Emisora y un canal de comunicación directo con la empresa. | VI.1.1 | La Emisora cuenta con un sitio web de acceso público, actualizado, que no solo suministre información relevante de la empresa (Estatuto Social, grupo económico, composición del Órgano de Administración, estados financieros, Memoria anual, entre otros) sino que también recoja inquietudes de usuarios en general. | X | La Emisora cuenta con un sitio web institucional y público a través del cual los clientes, accediendo a la solapa de Relaciones con el Inversor encontrarán información relevante sobre la entidad. El sitio permite adicionalmente canalizar consultas e inquietudes .mediante el formulario on line diseñado al efecto. | |||||||||
| VI.1.2 | La Emisora emite un Balance de Responsabilidad Social y Ambiental con frecuencia anual, con una verificación de un Auditor Externo independiente. De existir, indicar el alcance o cobertura jurídica o geográfica del mismo y dónde está disponible. Especificar que normas o iniciativas han adoptado para llevar a cabo su política de responsabilidad social empresaria (Global Reporting Iniciative y/o el Pacto Global de Naciones Unidas, ISO 26.000, SA8000, Objetivos de Desarrollo del Milenio, SGE 21-Foretica, AA 1000, Principios de Ecuador, entre otras) | X | Si bien no se emite un Balance anual, la emisora publica y da cuenta de las acciones llevadas adelante en la Memoria Anual y en su sitio web institucional. | |||||||||||
| PRINCIPIO VII: Remunerar de forma justa y responsable | ||||||||||||||
| Establecer claras políticas de remuneración de los miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea de la Emisora, con especial atención a la consagración de limitaciones convencionales o estatutarias en función de la existencia o inexistencia de ganancias | VII.1 | La Emisora cuenta con un Comité de Remuneraciones: | ||||||||||||
| VII.1.1 | Integrado por al menos tres miembros del Órgano de Administración, en su mayoría independientes | X | Las políticas de incentivos económicos y remuneración variable son aprobadas por el Directorio | |||||||||||
| VII.1.2 | Presidido por un miembro independiente del Órgano de Administración, | X | ||||||||||||
| VII.1.3 | Que cuenta con miembros que acreditan suficiente idoneidad y experiencia en temas de políticas de recursos humanos, | X | ||||||||||||
| VII.1.4 | Que se reúna al menos dos veces por año. | X | ||||||||||||
| VII.1.5 | Cuyas decisiones no son necesariamente vinculantes para la Asamblea General de Accionistas ni para el Consejo de Vigilancia sino de carácter consultivo en lo que hace a la remuneración de los miembros del Órgano de Administración. | X | ||||||||||||
| VII.2 | En caso de contar con un Comité de Remuneraciones, el mismo: | |||||||||||||
| VII.2.1 | Asegura que exista una clara relación entre el desempeño del personal clave y su remuneración fija y variable, teniendo en cuenta los riesgos asumidos y su administración, | X | No aplicable | |||||||||||
| VII.2.2 | Supervisa que la porción variable de la remuneración de miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea se vincule con el rendimiento a mediano y/o largo plazo de la Emisora, | X | ||||||||||||
| VII.2.3 | Revisa la posición competitiva de las políticas y prácticas de la Emisora con respecto a remuneraciones y beneficios de empresas comparables, y recomienda o no cambios, | X | ||||||||||||
| VII.2.4 | Define y comunica la política de retención, promoción, despido y suspensión de personal clave, | X | ||||||||||||
| VII.2.5 | Informa las pautas para determinar los planes de retiro de los miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea de la Emisora, | X | ||||||||||||
| VII.2.6 | Da cuenta regularmente al Órgano de Administración y a la Asamblea de Accionistas sobre las acciones emprendidas y los temas analizados en sus reuniones, | X | ||||||||||||
| VII.2.7 | Garantiza la presencia del Presidente del Comité de Remuneraciones en la Asamblea General de Accionistas que aprueba las remuneraciones al Órgano de Administración para que explique la política de la Emisora, con respecto a la retribución de los miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea. | X | ||||||||||||
| VII.3 | De considerar relevante mencionar las políticas aplicadas por el Comité de Remuneraciones de la Emisora que no han sido mencionadas en el punto anterior. | X | No aplicable | |||||||||||
| VII.4 | En caso de no contar con un Comité de Remuneraciones, explicar como las funciones descriptas en VII. 2 son realizadas dentro del seno del propio Órgano de Administración | X | Las políticas de incentivos económicos y remuneración variable son aprobadas por el Directorio | |||||||||||
| PRINCIPIO VIII: Fomentar la ética empresarial | ||||||||||||||
| VIII | Garantizar comportamientos éticos en la Emisora. | VIII.1 | La Emisora cuenta con un Código de Conducta Empresaria. Indicar principales lineamientos y si es de conocimiento para todo público. Dicho Código es firmado por al menos los miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea. Señalar si se fomenta su aplicación a proveedores y clientes. | x | La Emisora adhiere a: a) Código de Prácticas Bancarias elaborado por las Asociaciones de Bancos y Entidades Financieras como un instrumento de autorregulación destinado a promover las mejores prácticas bancarias y b) Código de Protección al Inversor y Reglas de Etica y Conducta Comercial para los Agentes de Mercado Abierto emitidas por el MAE | |||||||||
| VIII.2 | La Emisora cuenta con mecanismos para recibir denuncias de toda conducta ilícita o anti ética, en forma personal o por medios electrónicos garantizando que la información transmitida responda a altos estándares de confidencialidad e integridad, como de registro y conservación de la información. Indicar si el servicio de recepción y evaluación de denuncias es prestado por personal de la Emisora o por profesionales externos e independientes para una mayor protección hacia los denunciantes. | X | El Código de Ética vigente prevé mecanismos para recibir denuncias lasque deberán ser comunicadas a la Gerencia de Recursos Humanos | |||||||||||
| VIII.3 | La Emisora cuenta con políticas, procesos y sistemas para la gestión y resolución de las denuncias mencionadas en el punto VIII.2. Hacer una descripción de los aspectos más relevantes de las mismas e indicar el grado de involucramiento del Comité de Auditoria en dichas resoluciones, en particular en aquellas denuncias asociadas a temas de control interno para reporte contable y sobre conductas de miembros del Órgano de Administración y gerentes de la primera línea. | X | Existe un Código de Ética que prevé las acciones a seguir ante la existencia de situaciones irregulares detectadas. Auditoría Interna participa activamente en la aplicación de estos instrumentos | |||||||||||
| PRINCIPIO IX: Profundizar el alcance del código | ||||||||||||||
| IX | Fomentar la inclusión de las previsiones que hacen a las buenas prácticas de buen gobierno en el Estatuto Social. | El Órgano de Administración evalúa si las previsiones del Código de Gobierno Societario deben reflejarse, total o parcialmente, en el Estatuto Social, incluyendo las responsabilidades generales y específicas del Órgano de Administración. Indicar cuales previsiones están efectivamente incluidas en el Estatuto Social desde la vigencia del Código hasta el presente. | X | El Estatuto incluye disposiciones relevantes del CGS. Siendo que éste último contiene lineamientos y buenas prácticas que necesariamente deben evaluarse periódicamente y de ser necesario actualizarse a fin de asegurar que son adecuadas al perfil, complejidad e importancia de la entidad, el Directorio entiende que no resulta conveniente incluir previsiones adicionales en el Estatuto Social. |
Considerando que es todo cuanto hay para informar a los Señores Accionistas, hacemos propicia la oportunidad para saludarlos atentamente,
EL DIRECTORIO
Buenos Aires, Agosto de 2014.
No habiendo más asuntos que tratar se levanta la sesión, siendo las 12 horas previa ratificación de la presente acta.
Firmado: Guillermo Alejandro Cerviño, Eduardo E. Maschwitz, Estanislao Diaz Saubidet, Juan José Aldazabal, Francisco Guillermo Cerviño, Carlos M. Basaldúa, Jorge Alejandro Perdomo.