Banco Comafi S.A. — Interim / Quarterly Report 2020

Jun 10, 2020

COMAFI FIDUCIARIO FINANCIERO S.A.

DOMICILIO LEGAL: Bartolomé Mitre 699 - Piso 6º CIUDAD DE BUENOS AIRES

DENOMINACION : COMAFI FIDUCIARIO FINANCIERO S.A.

DOMICILIO LEGAL : BARTOLOMÉ MITRE 699 - PISO 6 - CIUDAD DE BUENOS AIRES

INSCRIPCION EN EL R.P. DE COMERCIO : 21/02/1997 - Nº 1500 - LIBRO 120 - Tº A

REFORMA DEL ESTATUTO: 23/05/2006 Nº 7692 LIBRO 31 REFORMA DEL ESTATUTO: 22/04/2014 Nº 6871 LIBRO 68 REFORMA DEL ESTATUTO: 28/10/2015 Nº 4015 LIBRO 83

FECHA DE VENCIMIENTO DEL ESTATUTO : 21/02/2096

ACTIVIDAD PRINCIPAL : FIDUCIARIA EN LOS TERMINOS DE LA LEY 24.441.

BALANCE GENERAL Nº 25 AL 31 DE MARZO DE 2020

• INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2020

• PERIODO INTERMEDIO 3 MESES

• EXPRESADO EN MONEDA HOMOGENEA

COMPOSICION DEL CAPITAL SUSCRIPTO INTEGRADO 2.633.050 acciones ordinarias nominativas no endosables de $1.- valor nominal cada una. $ 2.633.050,00 $ 2.633.050,00

FIRMADO A LOS EFECTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 08/06/2020.

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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2020.

PERIODO INTERMEDIO 3 MESES

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades Créditos Total del Activo Corriente ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de Uso Según Anexo “A” Total del Activo no Corriente Total del Activo	31/3/2020 24.550.831,47 1.455.702,92 26.006.534,39 13.900,39 13.900,39 26.020.434,78	31/12/2019 25.444.698,36 1.464.870,35 26.909.568,71 27.696,72 27.696,72 26.937.265,43

FIRMADO A LOS EFECTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 08/06/2020.

ALBERTO LUIS NOUGUES PRESIDENTE

JORGE ALEJANDRO PERDOMO SINDICO TITULAR

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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2020.

PERIODO INTERMEDIO 3 MESES

PASIVO PASIVO CORRIENTE Deudas Total del Pasivo Corriente Total del Pasivo PATRIMONIO NETO SEGUN ESTADO CORRESPONDIENTE Total del Patrimonio Neto Total del Pasivo + Patrimonio Neto CUENTA DE ORDEN FIDEICOMISOS ADMINISTRADOS	31/3/2020 2.544.918,62 2.544.918,62 2.544.918,62 23.475.516,16 23.475.516,16 26.020.434,78 1.613.425.199,87	31/12/2019 2.548.342,58 2.548.342,58 2.548.342,58 24.388.922,85 24.388.922,85 26.937.265,43 1.660.234.591,82

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ESTADO DE RESULTADOS

Correspondiente al período iniciado el 01 de Enero de 2020 y finalizado el 31 de Marzo de 2020.

==> picture [473 x 279] intentionally omitted <==

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31/3/2020 31/3/2019
Ingresos 1.698.334,26 2.469.469,00
Gastos Comerciales
Gastos Administrativos (2.030.234,23) (2.034.316,64)
Sub - Total (331.899,97) 435.152,36
Resultado Flinanciero y por Tenencia
(incluye RECPAM) (207.592,98) 575.155,19
Sub - Total (539.492,95) 1.010.307,55
Impuesto a las Ganancias (373.913,75) (1.175.081,72)
Resultado del período - Pérdida (913.406,70) (164.774,17)
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4 FIRMADO A LOS EFECTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 08/06/2020.

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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO

Correspondiente al período iniciado el 01 de Enero de 2020 y finalizado el 31 de Marzo de 2020. (Capital, Reservas y Otros Resultados Acumulados)

==> picture [675 x 114] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Ajuste Prima Resultados Total Total
Rubros Capital Ajuste Capital Reserva Reserva Emisión Reserva no
Legal Legal Acciones Facultativa Asignados 31/3/2020 31/3/2019
SALDO AL INICIO 2.663.050,00 22.607.090,77 0,00 0,00 0,00 0,00 -881.217,91 24.388.922,86 25.270.140,77
RESULTADO
DEL PERIODO (913.406,70) (913.406,70) -164.774,17
SALDO AL CIERRE 2.663.050,00 22.607.090,77 0,00 0,00 0,00 0,00 (1.794.624,61) 23.475.516,16 25.105.366,60
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FIRMADO A LOS EFECTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 08/06/2020.

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

PERIODO FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2020. PERIODO INTERMEDIO 3 MESES

1. Bases de presentación y exposición

1.1. Preparación y presentación

Los estados contables han sido preparados de acuerdo con los lineamientos de la ley 19.550 y sus modificaciones.

En consecuencia los estados contables han sido preparados con el ajuste por el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (RECPAM).

La sociedad ha adecuado la exposición de la información contable en función de las normas contables profesionales argentinas y de control interno, para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

1.2. Criterios de Valuación

• Los Activos y Pasivos en moneda local, sin cláusula de ajuste han sido valuados a su valor nominal.

• Los Activos en moneda extranjera, se convirtieron al tipo de cambio de referencia al cierre del período publicado por el B.C.R.A.

• Las Inversiones han sido valuadas más sus intereses incluídos.

• Los Bienes de Uso están valuados a su costo incurrido, menos su amortización acumulada. La amortización de los bienes es calculada por el método de la línea recta, en base a su vida útil, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.

1.3. Detalle de los principales rubros

Disponibilidades Banco Comafi - Cuenta Corriente Depósito en moneda extranjera C.A. Exterior Créditos por Servicios Fiduciarios Deudores por servicios fiduciarios	31/3/2020 31/12/2019 6.952.404,01 7.795.627,86 17.598.427,46 17.649.070,50 24.550.831,47 25.444.698,36 142.707,00 202.178,01 142.707,00 202.178,01

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==> picture [520 x 388] intentionally omitted <==

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31/3/2020 31/12/2019
Créditos Impositivos
Anticipo Impuesto a las Ganancias 981.824,22 841.256,43
Saldo a favor de Ingresos Brutos 331.171,70 421.435,91
1.312.995,92 1.262.692,34
Total Créditos 1.455.702,92 1.464.870,35
Deudas Fiscales
Retención Impuesto a las Ganancias 26.034,67 46.560,96
Pasivo por Impuesto Diferido 1.254.000,00 1.351.806,04
IVA a pagar 109.786,14 154.717,35
1.389.820,81 1.553.084,35
Deudas Sociales y Otras Provisiones
Cargas sociales a pagar 574.339,61 632.413,79
Provisión SAC vacaciones y cargas sociales 145.292,17 48.053,23
Otras provisiones Recursos Humanos 435.466,03 314.791,20
1.155.097,81 995.258,23
Total Deudas 2.544.918,62 2.548.342,58
Ingresos Operativos 31/3/2020 31/3/2019
Servicios prestados 1.750.860,06 2.545.878,68
Menos: Impuesto sobre los Ingresos Brutos -52.525,80 -76.409,68
1.698.334,26 2.469.469,00
Resultado Flinanciero y por Tenencia
Diferencia de cambio moneda extranjera 1.272.525,71 2.262.006,70
Intereses ganados colocación en el país 298.778,65 1.005.381,70
RECPAM -1.778.897,34 -2.692.233,20
-207.592,98 575.155,19
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2. Fideicomisos administrados

La Sociedad en carácter de Fiduciario, en ningún caso responde con bienes propios por las obligaciones que se contraigan en la ejecución de los fideicomisos bajo su administración.

Al 31 de Marzo de 2020 administraba los siguientes fideicomisos:

• Fideicomiso Financiero Mayo 1

• Fideicomiso Financiero Mayo 2

• Fideicomiso Financiero Privado Yatasto

• Fideicomiso Financiero Privado LMF

• Fideicomiso Financiero Privado Creval

• Fideicomiso Financiero Privado Forli

• Fideicomiso Financiero Privado Consumo Centro

• Fideicomiso Financiero Pvcred

• Fideicomiso Financiero Privado Frankel

• Fideicomiso Financiero Privado Banco Sáenz VIII

• Fideicomiso Financiero Privado Reverente

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1. La Sociedad ha verificado el cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 2º de la Resolución Nº 20/04 de la IGJ, mediante la respectiva contratación por parte de los directores de las pólizas de caución a través de la compañía de seguros Afianzadora Latinoamericana Cia de Seguros S.A. con vencimiento 15/11/2020 y 31/3/2021.

2. Con fecha 16/12/2014 la sociedad ha procedido a aumentar su Capital Social a la suma de $ 2.633.050,00 de acuerdo con lo resuelto por la Asamblea de Accionistas. Dicho tramite se encuentra inscripto ante la Inspección General de Justicia.

3. Con fecha 28/10/2015 la sociedad ha procedido a modificar la fecha de cierre de su ejercicio económico de acuerdo con lo resuelto por la Asamblea de Accionistas. Con fecha 24/02/2017 dicho trámite fue inscripto ante la Inspección General de Justicia.

4. Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (RT) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 , normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, cuando exista una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%.

La inflación acumulada al cierre del presente ejercicio, se ubica por encima del 100%. Es por esta razón que, de acuerdo con las normas contables profesionales mencionadas previamente, la economía argentina debería ser considerada como de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018. La FACPCE ha confirmado esta situación a través de la Resolución 539/18 . En consecuencia, haciendo ejercicio de dicha opción, la dirección de la sociedad ha ajustado por inflación los presentes estados contables.

1. Con fecha 29/10/2019 se recibió nota de la Comisión Nacional de Valores la cual resolvió cancelar la inscripción de Comafi Fiduciario Financiero S.A. en el Registro de Fiduciarios Financieros, a solicitud de esta sociedad.

ALBERTO LUIS NOUGUES PRESIDENTE

JORGE ALEJANDRO PERDOMO SINDICO TITULAR

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Estado de Flujo de Efectivo

correspondiente al período iniciado el 1° de Enero de 2020 y finalizado el 31 de Marzo de 2020

==> picture [426 x 338] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

31/3/2020 31/3/2019
$
VARIACIONES DEL EFECTIVO
Efectivo al inicio del periodo 25.444.698,36 18.536.025,15
Efectivo al cierre del periodo 24.550.831,47 18.891.824,30
Disminución neta del efectivo -893.866,89 355.799,15
CAUSAS DE VARIACIONES DEL EFECTIVO
Actividades operativas
Resultado del período – Pérdida -913.406,70 -164.774,17
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo
de las actividades operativas
Depreciaciones de bienes de uso 13.796,33 12.253,26
Cambios en activos y pasivos operativos
Disminucion de inversiones 0,00 102.646,06
Disminucion de créditos por operaciones y otros créditos 59.471,02 -537.615,33
Aumento de créditos impositivos -50.303,58 224.736,29
Aumento de deudas por operaciones y cuentas a pagar 0,00 13.658,62
Disminución de cargas fiscales -163.263,54 664.999,84
Aumento de deudas sociales y otras provisiones 159.839,58 39.894,58
Flujo neto de efectivo originado en las actividades operativas -893.866,89 355.799,15
Distribución de utilidades - -
Disminución neta del efectivo -893.866,89 355.799,15
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FIRMADO A LOS EFECTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 08/06/2020.

ALBERTO LUIS NOUGUES PRESIDENTE

JORGE ALEJANDRO PERDOMO SINDICO TITULAR

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ANEXO "A"

BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2020. BIENES DE USO

PERIODO INTERMEDIO 3 MESES

Cuenta Principal Muebles y Utiles Sistema de Computación Importe Total	Valor al comienzo Aumentos Disminuciones del ejercicio 12.279,97 0,00 0,00 333.403,78 0,00 0,00 345.683,75 0,00 0,00	Valor al Valor cierre al 31/3/2020 31/12/2019 12.279,97 12.279,97 333.403,78 333.403,80 345.683,75 345.683,78

AMORTIZACIONES

==> picture [572 x 78] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Acumuladas Bajas Acumuladas Neto Neto
Cuenta Principal al del Alicuota Monto al Resultante Resultante
comienzo Ejercicio cierre 31/3/2020 31/12/2019
Muebles y Utiles 12.279,97 0,00 10,00 0,00 12.279,97 0,00 0,00
Sistema de Computación 305.707,06 0,00 33,33 13.796,33 319.503,39 13.900,39 27.696,72
Importe Total 317.987,03 0,00 13.796,33 331.783,36 13.900,39 27.696,72
----- End of picture text -----

FIRMADO A LOS EFECTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 08/06/2020.

ALBERTO LUIS NOUGUES PRESIDENTE

JORGE ALEJANDRO PERDOMO SINDICO TITULAR

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ANEXO "B"

BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2020.

INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 INCISO B DE LA LEY 19.550 PERIODO INTERMEDIO 3 MESES

==> picture [548 x 172] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

TOTAL GASTOS GASTOS GASTOS
ADMINISTRATIVOS ADMINISTRATIVOS
RUBROS 31/3/2020 31/3/2020 31/3/2019
Sueldos Administrativos 1.517.613,56 1.517.613,56 1.420.607,75
Cgs.Sociales Administrativas 378.303,44 378.303,44 351.249,92
Honorarios 41.162,84 41.162,84 38.485,73
Servicio Computación 7.894,41 7.894,41 8.479,34
Seguros 3.864,41 3.864,41 -19,05
Gtos. Gles. de Administración 18.742,70 18.742,70 22.228,24
Amortizaciones 13.796,33 13.796,33 12.253,26
Gastos Bancarios 48.856,54 48.856,54 35.593,36
Impuestos y Tasas 0,00 0,00 145.438,09
Importe Total 2.030.234,23 2.030.234,23 2.034.316,64
----- End of picture text -----

FIRMADO A LOS EFECTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 08/06/2020.

ALBERTO LUIS NOUGUES PRESIDENTE

JORGE ALEJANDRO PERDOMO SINDICO TITULAR

JORGE LUIS PERDOMO Paraguay 776 – piso 7 – “A” 1057 – Ciudad del Buenos Aires

---

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Señores Directores de COMAFI FIDUCIARIO FINANCIERO S.A. Domicilio Legal: Bartolomé Mitre 699 Piso 6 CUIT: 30-68832067-0 CIUDAD A. DE BUENOS AIRES

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Informe sobre los estados contables de períodos intermedios.

He auditado los estados contables adjuntos de COMAFI FIDUCIARIO FINANCIERO S.A., que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2020 - período intermedio - el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de tres meses terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas y los anexos correspondientes.

Las cifras y otra información correspondientes al período intermedio de tres meses terminado el 31 de marzo de 2019 y las correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019, son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período económico actual.

Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables.

La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

Responsabilidad del auditor.

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica (RT) N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.

Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.

Opinión.

En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la Sociedad COMAFI FIDUCIARIO FINANCIERO S.A, al 31 de marzo de 2020, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al período de tres meses terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.

Énfasis.

Sin modificar mi opinión, quiero enfatizar la información contenida en la Nota nº 6, donde se describe que la dirección de la Sociedad ha realizado el ajuste por inflación en el presente período de tres meses según lo establecido en la RT N° 6 de FACPCE.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios.

• Los estados contables mencionados, surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de acuerdo con normas legales, reglamentadas y de la profesión que son de aplicación. Asimismo se cumple con las disposiciones de la Inspección General de Justicia, RG Nº 10/2018.

• He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

• Según surge de los registros contables de la entidad, el pasivo devengado al 31 de marzo de 2020 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 148.861,77 y no era exigible a esa fecha.

Cdad. de Buenos Aires, 08 de junio de 2020.

Jorge Luis Perdomo Contador Público Nacional Univ.Nac.del Litoral C.P.C.E.C.A.B.A. To.LIII-Fo.151 CUIT: 20-08415698-2

INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

A los Señores Accionistas de COMAFI FIDUCIARIO FINANCIERO S.A. Bartolomé Mitre – 699 – Piso 6º Ciudad Autónoma de Buenos Aires

De nuestra consideración:

1. De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5º del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos efectuado una revisión del estado de situación patrimonial adjunto de Comafi Fiduciario Financiero S.A. al 31 de marzo de 2020 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo y Anexos por el período intermedio de tres meses terminado en esa fecha que fuera aprobados por el Directorio en el día de la fecha. Dichos estados contables son responsabilidad del Directorio de la Entidad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar, en lo que concierne a nuestras incumbencias profesionales como contadores y abogados, sobre dichos documentos basados en el trabajo mencionado en el párrafo siguiente.

2. Nuestro trabajo se basó en la revisión limitada de los documentos arriba indicados efectuada por Jorge Luis Perdomo de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión de estados contables de períodos intermedios y se circunscribió a verificar la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados, su congruencia con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación y comercialización, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio.

3. Basados en nuestra revisión y en el informe de fecha 8 de junio de 2020 que emitió el Contador Público Jorge Luis Perdomo, no hemos tomado conocimiento de hechos o circunstancias que hagan necesario efectuar modificaciones significativas a los estados contables adjuntos de Comafi Fiduciario Financiero S.A. al 31 de marzo de 2020 mencionados en el párrafo 1., para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.

4. Informamos que, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes y en ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo N° 294 de la Ley General de Sociedades que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo que formular otras observaciones al respecto.

5. Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las normas profesionales vigentes.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de junio de 2020

Por Comisión Fiscalizadora Jorge Alejandro Perdomo Síndico Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CCXXIX Fº 188