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Banco Comafi S.A. Interim / Quarterly Report 2019
68522_rns_2019-11-11_ccd58bd5-539b-4dc4-aad4-022e17cd3dff.pdf
Interim / Quarterly Report
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DOMICILIO LEGAL: Bartolomé Mitre 699 - Piso 6° CIUDAD DE BUENOS AIRES
DENOMINACION : COMAFI FIDUCIARIO FINANCIERO S.A.
DOMICILIO LEGAL : BARTOLOMÉ MITRE 699 - PISO 6 - CIUDAD DE BUENOS AIRES
INSCRIPCION EN EL R.P. DE COMERCIO : 21/02/1997 - Nº 1500 - LIBRO 120 - Tº A
REFORMA DEL ESTATUTO: 23/05/2006 Nº 7692 LIBRO 31 REFORMA DEL ESTATUTO: 22/04/2014 Nº 6871 LIBRO 68
FECHA DE VENCIMIENTO DEL ESTATUTO: 21/02/2096
ACTIVIDAD PRINCIPAL : FIDUCIARIA EN LOS TERMINOS DE LA LEY 24.441.
BALANCE GENERAL Nº 24 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 - INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2019 PERÍODO INTERMEDIO DE 9 MESES - EXPRESADO EN MONEDA HOMOGENEA
COMPOSICION DEL CAPITAL SUSCRIPTO INTEGRADO 2.633.050 acciones ordinarias nominativas no endosables de \$1 - valor nominal cada una. \$2.633.050,00 \$2.633.050,00
FIRMADO A LOS EFECTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 07/11/2019.
DOMICILIO LEGAL: Bartolomé Mitre 699 - Piso 6° CIUDAD DE BUENOS AIRES
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019. PERÍODO INTERMEDIO DE 9 MESES
ACTIVO
| ACTIVO CORRIENTE | |||
|---|---|---|---|
| 30/09/2019 | 31/12/2018 | ||
| Disponibilidades | 22.732.345.73 | 15.391.116,23 | |
| Inversiones | 0.00 | 8.365.627,39 | |
| Créditos | 613.887,95 | 1.089.630,64 | |
| Total del Activo Corriente | 23.346.233.68 | 24.846.374,26 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Bienes de Uso | |||
| Según Anexo "A" | 33.171,88 | 63.694,54 | |
| Total del Activo no Corriente | 33.171,88 | 63.694,54 |
FIRMADO A LOS EFECTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 07/11/2019.
Total del Activo
ALBETO LUS NOUGUES PRESIDENTE
JORGE ALEJAN RO PERDOMO SINDICOTTULAR
23.379.405,56
24.910.068,80
DOMICILIO LEGAL: Bartolomé Mitre 699 - Piso $6^{\rm o}$ CIUDAD DE BUENOS AIRES
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019. PERÍODO INTERMEDIO DE 9 MESES
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
| 30/09/2019 | 31/12/2018 | ||
|---|---|---|---|
| Deudas | 2.354.458,55 | 3.927.378.58 | |
| Total del Pasivo Corriente | 2.354.458.55 | 3.927.378,58 | |
| Total del Pasivo | 2.354.458.55 | 3.927.378,58 | |
| PATRIMONIO NETO | |||
| SEGUN ESTADO CORRESPONDIENTE | 21.024.947.01 | 20.982.690.22 | |
| Total del Patrimonio Neto | 21,024,947,01 | 20.982.690.22 | |
| Total del Pasivo + Patrimonio Neto | 23.379.405.56 | 24.910.068.80 | |
| CUENTA DE ORDEN | |||
| FIDEICOMISOS ADMINISTRADOS | 1.687.045.314.50 | 1.048.936.066.79 |
To LUIS NOUGUES ALB1 RESIDENTE
FIRMADO A LOS EFECTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 07/11/2019.
$\sim$ $\sim$
JORGE ALEJANDRO PERDOMO
DOMICILIO LEGAL: Bartolomé Mitre 699 - Piso 6° CIUDAD DE BUENOS AIRES
$\sim$
$\mathcal{A}_{\mathcal{A}}$
ESTADO DE RESULTADOS
Correspondiente al período iniciado el 01 de Enero de 2019 y finalizado el 30 de Septiembre de 2019.
| 30/09/2019 | 30/09/2018 | ||
|---|---|---|---|
| Ingresos | 5.928,877,97 | 5.765.751,40 | |
| Gastos Administrativos | (5.089.754,41) | (5.528.163,08) | |
| Sub - Total | 839.123,56 | 237.588,32 | |
| Resultado Flinanciero y por Tenencia | 2.165.343,77 | 5,833,199,93 | |
| Sub-Total | 3.004.467,33 | 6.070,788,25 | |
| Impuesto a las Ganancias | (2.962.210,53) | (3.489.781,37) | |
| Resultado del período - Ganancia | 42.256,80 | 2.581.006.88 |
FIRMADO A LOS EFECTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 07/11/2019.
NOUGUES ALBERT ÓENTE
$\bar{z}$
JORGE ALEJANDRO PERDOMO SINDICOTITULAR
$\mathbb{R}^2$
l.
DOMICILIO LEGAL: Bartolomé Mitre 699 - Piso 6º
CIUDAD DE BUENOS AIRES
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Correspondiente al período iniciado el 01 de Enero de 2019 y finalizado el 30 de Septiembre de 2019.
[Capital, Reservas y Otros Resultados Acumulados]
| Ajuste | Prima | Resultados | Total | Total | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubros | Capital | Ajuste Capital | Reserva | Reserva | Emisión | Reserva | g | ||
| Legal | Legal | Acciones | Facultativa | Asignados | 30/09/2019 | 30/09/2018 | |||
| SALDO AL INICIO | 2.633.050,00 | 28.935.779,79 | 386.032,90 | 437.166,12 | 3.469.129,51 | 15.340.136,82 | -30.218.604,93 | 20.982.690,21 | 20,838,830,33 |
| Asamblea de Accionistas del 30/04/2019 | (10.586.139, 58) | (386.032, 90) | (437.166, 12) | (3.469.129,51) | (15.340.136.82) | 30.218.604,93 | 0,00 | 0,00 | |
| DEL PERIODO RESULTADO |
42.256,80 | 42.256,80 | 2.581.006,88 | ||||||
| SALDO AL CIERRE | 2.633.050,00 | 18.349.640,21 | 0,00 | $\overline{000}$ | 0,00 | 0.00 | 42.256,80 | 21.024.947,01 | 23.419.837,21 |
| FRAMADO A LOS EFECTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL ANFORME DE FECHA 07/11/2019. | |||||||||
| ALBEATO LUIS NOUGUES URESIDENTE |
JORGE ALEJANDRO PERDOMO SINDICOJ |
ITTULAR |
DOMICILIO LEGAL: Bartolomé Mitre 699 - Piso 6° CIUDAD DE BUENOS AIRES
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES PERIODO FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019. PERÍODO INTERMEDIO DE 9 MESES
- Bases de presentación y exposición
1.1. Preparación y presentación
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con los lineamientos de la ley 19.550 y sus modificaciones.
En consecuencia los estados contables han sido preparados con el ajuste por el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (RECPAM).
La sociedad ha adecuado la exposición de la información contable en función de las normas contables profesionales argentinas y de control interno, para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
- 1.2. Criterios de Valuación
- Los Activos y Pasivos en moneda local, sin cláusula de ajuste han sido valuados a su valor nominal.
- Los Activos en moneda extranjera, se convirtieron al tipo de cambio de referencia al cierre del periodo publicado por el B.C.R.A.
- Las Inversiones han sido valuadas más sus intereses incluídos.
- Los Bienes de Uso están valuados a su costo incurrido, menos su amortización acumulada. La amortización de los bienes es calculada por el método de la línea recta, en base a su vida útil, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
1.3. Detalle de los principales rubros
| 30/09/2019 | 31/12/2018 | |
|---|---|---|
| Disponibilidades | ||
| Banco Comafi - Cuenta Corriente | 6 998 953 07 | 1.140.924,96 |
| Depósito en moneda extranjera C.A. Exterior | 15.733.392,66 | 14.250.191,27 |
| 22.732.345,73 | 15.391.116.23 | |
| Inversiones | ||
| Plazo Fijo Bancario | 0.00 | 8,365,627,39 |
| 0,00 | 8.365.627,39 | |
| Créditos por Servicios Fiduciarios | ||
| Deudores por servicios fiduciarios Å. |
142.175.00 | 128.623.65 |
| 142,175,00 | 128.623,65 |
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$\bar{z}$
| 30/09/2019 | 31/12/2018 | |
|---|---|---|
| Créditos Impositivos | ||
| Saldo a favor de Ingresos Brutos | 471.712,95 | 961.006,98 |
| 471.712,95 | 961.006,98 | |
| Total Créditos | 613.887,95 | 1.089.630,64 |
| Deudas Comerciales | ||
| Proveedores | 0,00 | 8.630,08 |
| 0,00 | 8.630,08 | |
| Deudas Fiscales | ||
| Provisión Impuesto a las Ganancias | 1.385.569,63 | 2.751.696,27 |
| Retención Impuesto a las Ganancias | 1.908,09 | 29.791,07 |
| Pasivo por Impuesto Diferido | 24.883,00 | 106.216,55 |
| IVA a pagar | 141.253,20 1.553,613,92 |
151.165,33 3.038.869,22 |
| Deudas Sociales y Otras Provisiones | ||
| Sueldos a Pagar | 0,00 | 21.837,05 |
| Cargas sociales a pagar | 467.437,34 | 554.138,01 |
| Provisión SAC vacaciones y cargas sociales | 114.395,76 | 45.657,43 |
| Otras provisiones Recursos Humanos | 219.011,53 | 258.246,78 |
| 800,844,63 | 879.879,28 | |
| Total Deudas | 2.354.458,55 | 3.927.378,58 |
| Ingresos Operativos | 30/09/2019 | 30/09/2018 |
| Servicios prestados | 6.112.269,31 | 5,943,109,97 |
| Menos: Impuesto sobre los Ingresos Brutos | -183,391,34 | $-177.358,57$ |
| 5.928.877,97 | 5.765.751,40 | |
| Resultado Flinanciero y por Tenencia | ||
| Resultado títulos públicos argentinos | 0,00 | 265,203,00 |
| Resultado neto por F.C.I. | 0,00 | 534.252,57 |
| Diferencia de cambio moneda extranjera | 6.033.110,32 | 10.271.916,02 |
| Intereses ganados colocación en el país | 2.449.349,24 | 613.036,41 |
| Intereses ganados colocación en el país C/A | 159.880,34 | 0,00 |
| RECPAM | $-6.476.996,13$ | $-5.851.208,07$ |
| 2.165.343,77 | 5.833.199,93 |
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2. Cumplimiento de las exigencias previstas en el Anexo I del Capítulo I del Título VI (CNV)
La Sociedad ha dado cumplimiento a lo establecido por la Comisión Nacional de Valores en la norma mencionada en relación con la contrapartida mínima exigida. A continuación se incorpora un detalle de los activos líquidos a la fecha de cierre del período.
- a) Depósito en el exterior Cuenta a la Vista en dólares (U\$S 273.347,07) por \$ 15.733.392,66 en Insigneo Securities, LLC., registrado en el rubro Disponibilidades del Activo, en la cuenta contable 1110010-CA Exterior USS.
- b) Depósito en el país Cta. Cte. remunerada Nº 12855/3 en Pesos por \$ 6.998.953,07 en Banco Comafi S.A., registrado en el rubro disponibilidades del Activo, en la cuenta contable 1110002 -Banco Comafi S.A. \$.
3. Fideicomisos administrados
La Sociedad en carácter de Fiduciario, en ningún caso responde con bienes propios por las obligaciones que se contraigan en la ejecución de los fideicomisos bajo su administración.
Al 30 de Septiembre de 2019 administraba los siguientes fideicomisos:
- Fideicomiso Financiero Mayo 1 $\bullet$
- Fideicomiso Financiero Mayo 2
- Fideicomiso Financiero Privado Yatasto $\bullet$
- Fideicomiso Financiero Privado LMF
- Fideicomiso Financiero Privado Creval
- Fideicomiso Financiero Privado Forli
- Fideicomiso Financiero Privado Consumo Centro
- Fideicomiso Financiero Pvcred
- Fideicomiso Financiero Privado Frankel $\bullet$
- Fideicomiso Financiero Privado Banco Sáenz VIII
- Fideicomiso de Garantía Envases del Plata
- Fideicomiso Financiero Privado Reverente
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-
La Sociedad ha verificado el cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 2º de la Resolución Nº 20/04 de la IGJ, mediante la respectiva contratación por parte de los directores de las pólizas de caución a través de la compañía de seguros Aseguradores de Cauciones S.A. con vencimiento 15/11/2019 y 31/03/20.
-
Con fecha 16/12/2014 la sociedad ha procedido a aumentar su Capital Social a la suma de \$ 2.633.050,00 de acuerdo con lo resuelto por la Asamblea de Accionistas. Dicho tramite se encuentra inscripto ante la Inspección General de Justicia.
-
Con fecha 28/10/2015 la sociedad ha procedido a modificar la fecha de cierre de su ejercicio económico de acuerdo con lo resuelto por la Asamblea de Accionistas. Con fecha 24/02/2017 dicho trámite fue inscripto ante la Inspección General de Justicia.
-
Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (RT) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39, normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, cuando exista una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%.
La inflación acumulada al cierre del presente ejercicio, se ubica por encima del 100%. Es por esta razón que, de acuerdo con las normas contables profesionales mencionadas previamente, la economía argentina debería ser considerada como de alta inflación a partir del 1º de julio de 2018. La FACPCE ha confirmado esta situación a través de la Resolución 539/18. A su vez, también confirmó que se prevé un método simplificado de presentación de información comparativa en un solo estado contable, según también lo establece conjuntamente la CD 107/18 CPCECABA en sus puntos 3.2 a 3.4, en consecuencia, haciendo ejercicio de dicha opción, la dirección de la sociedad ha ajustado por inflación los presentes estados contables.
\$. Con fecha 29/10/X019 se lecibió nota de la Comisión Nacional de Valores sobre la cancelacion de matricula le Fiduciario Fiananciero, a policitud de esta sociedad.
O LUJS∕NOUGUES ALBER1 esidente
JORGE ALEIAN DRO PERDOMO SINDICQ TITULAR
$\rm{DOMICILIO}$ LEGAL: Bartolomé Mitre 699 - Piso 6° $\rm{\underline{CUDAD}}$ DE BUENOS AIRES
$\ddot{\phantom{a}}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
Estado de Flujo de Efectivo correspondiente al período iniciado el 1º de Enero de 2019 y finalizado el 30 de Septiembre de 2019
| 30/09/2019 | 30/09/2018 | |
|---|---|---|
| s | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del periodo | 15.391.116,23 | 11.500.611.36 |
| Efectivo al cierre del periodo | 22.732.345.73 | 18,668,785,86 |
| Aumento neto del efectivo | 7.341.229.50 | 7.168.174.49 |
| CAUSAS DE VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Resultado del período - Ganancia | 42.256.80 | 2.581.006.88 |
| Ajustes para arribar al Bujo neto de efectivo | ||
| de las actividades operativas | ||
| Depreciaciones de bienes de uso | 30.522,95 | 35 349 58 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Disminucion de inversiones | 8.365.627.39 | 1.111.222.95 |
| Aumento de créditos por operaciones y otros créditos | $-13.551,65$ | $-214.492.16$ |
| Disminución de créditos impositivos | 489.294,03 | 621 742 48 |
| Disminución de deudas por operaciones y cuentas a pagar | $-8.630.08$ | 0.00 |
| Disminución de cargas fiscales | $-1.485.255.30$ | 3.115.344.84 |
| Disminucion de deudas sociales y otras provisiones | $-79.034.65$ | $-82,000,08$ |
| Flujo neto de efectivo originado en las actividades operativas | 7.341.229,50 | 7.168.174.49 |
| . Distribución de utilidades |
||
| Aumento nelo del efectivo t | 7,341,229,50 | 7.168.174.49 |
HRMADO A LOS EFECTOS DR SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 07/11/2019.
TO MIS NOUGUES AL BE ESIDENTE
JORGE ALEJAMIRO PERDOMO
J.
$\ddot{\phantom{a}}$
DOMICILIO LEGAL: Bartolomé Mitre 699 - Piso 6º
CIUDAD DE BUENOS AIRES
ANEXO A
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019. PERÍODO INTERMEDIO DE 9 MESES BIENES DE USO
| Valor al | valor al | Valor | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Cuenta Principa. | omienzo | $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | Disminuciones | cierre | ಸ |
| del ejercicio | 30/09/2019 | 31/12/2018 | |||
| Muebles y Utiles | 10.196,50 | δő | 0.196,50 | 10.196,49 | |
| Sistema de Computación | 276.836,95 | ğ | g | 276,836,95 | 76.836,94 |
| Importe Total | 87.033,45 | Šζ | $\frac{8}{2}$ | 287.033,45 | 87.033,44 |
AMORTIZACIONES
| kcumuladas | Bajas | cumuladas | Sip | Neto | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Juenta Principa 7 | ह | Licuota | Monto | ಡ | Resultante | Resultante | |
| comienzo | Ejercicio | cierre | eroz/e0/08 | 31/12/2018 | |||
| tuebles y Utiles | 10.196,50 | g | 10,00 | 0,00 | 10.196,50 | 80 | g |
| utación istema de Com |
213.142,12 | ອີ | 33,33 | 30.522,95 | 243.665,07 | 33.171,88 | |
| porte Total គ្ន |
223,338,62 | g | 30.522,95 | 253.861,57 | 33.171,88 | $\frac{63.694,83}{63.694,83}$ |
FIRMADO A LOS EPACTOS DE SU IDENTIFICACION CON EL INFORME DE FECHA 07/11/2019.
ALBE TO LUIS NOUGUES
$\ddot{\cdot}$
l,
DOMICILIO LEGAL: Bartolomé Mitre 699 - Piso 6º
CIUDAD DE BUENOS AIRES
"B" OXENV
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019.
INVERSIONES
PERÍODO INTERMEDIO DE 9 MESES
l,
| VALOR DE | SALDO AL | JA OCLIAS | |||
|---|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL | CANTIDAD | COTIZACIÓN | RENTA A COBRAR | 30/09/2019 | 31/12/2018 |
| PLAZO FIJO BANCARIO EN BANCO COMAFIS.A. | |||||
| CAPITAL | 100 | 8.062.563,38 | |||
| INTERESES DEVENGADOS A COBRAR | $\overline{\text{sg}}$ | 303.064,01 | |||
| TOTAL GENERAL DE INVERSIONES | 0.001 | 8.365.627.39 | |||
| べん | |||||
| TRENADITIES-PERIORES | JORGE ALEJANDRO PERDOMO | ||||
| PRESIDENTE | SINDICO TITULAR |
$\overline{\phantom{a}}$
$\ddot{\cdot}$
J,
DOMICILIO LEGAL: Bartolomé Mitre 699 - Piso 6° CIUDAD DE BUENOS AIRES
INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 INCISO B DE LA LEY 19.550
PERÍODO INTERMEDIO DE 9 MESES BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019.
| TOTAL GASTOS | GASTOS | GASTOS | |
|---|---|---|---|
| ADMINISTRATIVOS | ADMINISTRATIVOS | ||
| RUBROS | 30/09/2019 | 30/09/2019 | 30/09/2018 |
| Sueldos Administrativos | 3.583.445,80 | 3.583.445.80 | 3788.773,83 |
| Iministrativas | 885.201,57 | 885.201,57 | 1.115.318,20 |
| Cgs.Sociales Adn Honorarios |
104.953,45 | 104.953,45 | 136.078,98 |
| tación Servicio Compu |
67.331,55 | 67331,55 | 72119,71 |
| Seguros | 3.261,34 | 3.261,34 | 3.619,74 |
| Gtos. Gles. de Administración | 69.047,01 | 69.047,01 | 115.115,92 |
| Amortizaciones | 30.522,95 | 30.522,95 | 35.349,58 |
| Gastos Bancarios | 97.485,52 | 97.485.52 | 81.976,47 |
| Impuestos y Tasas | 248.505,22 | 248.505.22 | 179.810,65 |
| Importe Total | 5.089.754,41 | 5.089.754,41 | 5528.163,08 |
JORGE ALEJANÚRO PERDOMO
SINDICOMTULAR
DENIS NOUGUES
RESIDENTE
ALBER
ANEXO"C"
JORGE LUIS PERDOMO Paraguay 776 – piso $7 - "A"$ 1057 – Ciudad del Buenos Aires
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Señores Directores de COMAFI FIDUCIARIO FINANCIERO S.A. Domicilio Legal: Bartolomé Mitre 699 Piso 6 CUIT: 30-68832067-0 CIUDAD A. DE BUENOS AIRES
. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Informe sobre los estados contables de períodos intermedios.
He auditado los estados contables adjuntos de COMAFI FIDUCIARIO FINANCIERO S.A., que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2019 - período intermedio - el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de nueve meses terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas y los anexos correspondientes.
Las cifras y otra información correspondientes al período intermedio de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2018 y las correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018, son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período económico actual.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables.
La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor.
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica (RT) Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.
Opinión.
En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la Sociedad COMAFI FIDUCIARIO FINANCIERO S.A, al 30 de septiembre de 2019, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al período de nueve meses terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Énfasis.
Sin modificar mi opinión, quiero enfatizar la información contenida en la Nota nº 7, donde se describe que la dirección de la Sociedad ha realizado el ajuste por inflación en el presente período de nueve meses según lo establecido en la RT N° 6 de FACPCE.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios.
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Los estados contables mencionados, surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de acuerdo con normas legales, reglamentadas y de la profesión que son de aplicación. Asimismo se cumple con las disposiciones de la Inspección General de Justicia, RG Nº 10/2018 y de la Comisión Nacional de Valores, en su carácter de organismo de control, RG Nº 777/2018.
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No tengo observaciones significativas que formular, en lo que es materia de mi competencia, sobre la información incluida en la nota 2. a los estados contables adjuntos al 30 de septiembre de 2019, en relación con las exigencias establecidas por la Comisión Nacional de Valores en cumplimiento de las exigencias previstas en el Anexo I del Capítulo I del Título VI (CNV) en relación con la contrapartida mínima exigida.
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He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
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Según surge de los registros contables de la entidad, el pasivo devengado al 30 de septiembre de 2019 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a \$ 116.832,90 y no era exigible a esa fecha.
Cdad, de Buenos Aires, 07 de noviembre de 2019.
B Nº 000879 Jorge Luis Perdomo
Contadof Público-Nacional Unix Nac.del Litoral $C.P.C.E.C.A.B.A. To.LIII-Fo.151$ CUIT: 20-08415698-2
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de COMAFI FIDUCIARIO FINANCIERO S.A. Bartolomé Mitre - 699 - Piso 6° Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De nuestra consideración:
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- De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5º del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos efectuado una revisión del estado de situación patrimonial adiunto de Comafi Fiduciario Financiero S.A. al 30 de septiembre de 2019 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto, de flujo de efectivo y Anexos por el período intermedio de nueve meses terminado en esa fecha que fuera aprobados por el Directorio en el día de la fecha. Dichos estados contables son responsabilidad del Directorio de la Entidad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar, en lo que concierne a nuestras incumbencias profesionales como contadores y abogados, sobre dichos documentos basados en el trabaio mencionado en el párrafo siguiente.
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- Nuestro trabajo se basó en la revisión limitada de los documentos arriba indicados efectuada por Jorge Luis Perdomo de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión de estados contables de períodos intermedios y se circunscribió a verificar la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados, su congruencia con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación y comercialización, dado que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
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- Basados en nuestra revisión y en el informe de fecha 7 de noviembre de 2019 que emitió el Contador Público Jorge Luis Perdomo, no hemos tomado conocimiento de hechos o circunstancias que hagan necesario efectuar modificaciones significativas a los estados contables adjuntos de Comafi Fiduciario Financiero S.A. al 30 de septiembre de 2019 mencionados en el párrafo 1., para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
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- Informamos que, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes y en ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período los restantes procedimientos descriptos en el artículo N° 294 de la Ley General de Sociedades que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo que formular otras observaciones al respecto.
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- Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las normas profesionales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de noviembre de 2019
Por Comisióh Fiscalizadora Jorge Alejandro Perdomo Síndico Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CCXXIX Fº 188