Banco Comafi S.A. — Governance Information 2014

Oct 6, 2014

Política

Código de Gobierno Societario

Aprobada por:	Vigencia:	Ultima Actualización:	Versión:
Directorio Acta N° 21922 del 07/02/2013	01/01/2013	31/12/2012	V.2

INDICE

1. Introducción 2

2. Concepto de Gobierno Societario 2

3. Marco normativo 2

4. Ámbito de aplicación 3

4.1. Asamblea de Accionistas 3

4.2. Directorio 3

4.3. Alta Gerencia 7

4.4. Comités 8

5. Valores organizacionales 8

5.1. Código de Ética 8

5.2. Código de Prácticas Bancarias 9

5.3. Código de Protección al Inversor 9

5.4. Transparencia de la información 9

5.5. Programa de Acción Institucional – Comafi Solidario 9

6. Objetivos Estratégicos 10

7. Gestión del desempeño 11

8. Plan de Capacitación 11

9. Control Interno y Gestión de Riesgos 11

9.1. Ambiente de control 11

9.2. Sindicatura 12

9.3. Auditoria externa 12

9.4. Auditoria Interna 13

9.5. Comité de Auditoria 13

9.6. Políticas de Gestión de Riesgos 14

9.7. Comité de Gestión de Riesgos 16

10. Incentivos al Personal 16

Política

Código de Gobierno Societario

Aprobada por:	Vigencia:	Ultima Actualización:	Versión:
Directorio Acta N° 21922 del 07/02/2013	01/01/2013	31/12/2012	V.2

Introducción

El Directorio de la entidad evalúa satisfactoriamente el modelo de gestión de negocios y de los riesgos inherentes actualmente implementado, considerándolo proporcional y adecuado a la dimensión, complejidad, importancia económica y perfil del grupo económico que integra.

No obstante ello, el constante crecimiento de la operatoria en lo que respecta a volúmenes, diversidad y complejidad de los distintos productos y canales de distribución, el cambio de paradigma registrado en las normas de regulación de la actividad financiera y el fuerte compromiso de los accionistas y directores en la implementación de las mejores prácticas para la gestión, exigen la necesidad de contar con un plan de mejora continua que permita superar los desafíos y lograr niveles más elevados de efectividad y eficiencia.

Concepto de Gobierno Societario

Se define al Gobierno Societario como la manera en la que el Directorio y la Alta Gerencia dirigen las actividades y negocios de la entidad, lo cual influye en la forma de:

• Establecer las políticas para cumplir los objetivos societarios.
• Asegurar que las actividades cumplan con los niveles de seguridad y solvencia necesarios y que se ajustan a las leyes y regulaciones vigentes.
• Definir los riesgos a asumir por la entidad.
• Proteger los intereses de los depositantes.
• Asumir sus responsabilidades frente a los accionistas y tener en cuenta los intereses de otros terceros relevantes.
• Realizar las operaciones diarias.

El Gobierno Societario abarca las reglas y prácticas que rigen la relación entre los administradores y los accionistas, así como con quienes tienen intereses en ellas, como inversores, empleados y proveedores.

La adopción de buenas prácticas en esta materia contribuye al crecimiento y a la estabilidad financiera reforzando la confianza, eficiencia y la integridad del mercado financiero siendo al mismo tiempo un incentivo para los administradores a fin de que sus decisiones atiendan los intereses de los accionistas.

Marco normativo

En su carácter de entidad financiera, Banco Comafi SA está regulado por el Banco Central de la República Argentina (BCRA).

El BCRA, mediante su Comunicación “A” 5.201, aprobó las normas sobre “Lineamientos para el buen gobierno societario en entidades financieras” y exigió la efectiva implementación del Código de Gobierno Societario tomando en consideración dichos lineamientos en forma proporcional a la dimensión, complejidad, importancia económica y perfil de riesgo de cada entidad y del grupo económico que integre y siempre en el contexto de las pertinentes disposiciones legales vigentes.

Ámbito de aplicación

El presente Código de Gobierno Societario comprende a toda la entidad como disciplina integral de todos los riesgos tomando en consideración los lineamientos aquí definidos, siendo particularmente relevante la función del Directorio y la Alta Gerencia.

Asamblea de Accionistas

La Asamblea de Accionistas es el máximo órgano de decisión de la Entidad.

En ese ámbito se reúnen los accionistas con el fin de tomar las resoluciones que son de su competencia.

Conforme a ello podrá ser Ordinaria o Extraordinaria y se reunirá y funcionará según lo previsto en la legislación vigente y el estatuto de la sociedad.

Directorio

Composición y Funcionamiento

El número de integrantes titulares es fijado por la Asamblea Anual Ordinaria de Accionistas que trata la documentación prevista en el Art. 234 de la Ley 19.550 entre un mínimo de 3 (tres) y un máximo de 10 (diez). La Asamblea Ordinaria podrá elegir o no hasta 10 (diez) Directores suplentes para sustituir a los titulares y designar o no Directores que no cumplan funciones ejecutivas En su primera reunión el Directorio designará un Presidente y un Vicepresidente.

El Presidente, o quién legalmente lo reemplace, es la primera autoridad del Banco y ejerce la representación legal de la sociedad.

El Directorio se reúne por lo menos una vez por mes y toda vez que el Presidente lo juzgue necesario o que cualquiera de sus miembros o la Comisión Fiscalizadora lo soliciten.

Los miembros del Directorio deberán ser personas idóneas para el ejercicio de la función.

De acuerdo a la normativa vigente, el BCRA evalúa cada designación sobre la base de los antecedentes de desempeño en la actividad financiera y/o las cualidades profesionales y trayectoria en la función pública o privada en materias o áreas afines que resulten relevantes para el perfil comercial de la entidad.

De conformidad con dichas normas, al menos el 80%de la totalidad de los Directores deben acreditar experiencia vinculada con la actividad financiera y no pueden asumir el cargo para el cual fueron asignados hasta tanto El BCRA notifique al Banco su resolución favorable.

Funciones

El Directorio tiene a su cargo la administración de la entidad.

Respecto del presente Código de Gobierno Societario, el Directorio:

1. Aprueba y supervisa su implementación.
2. Evalúa anualmente si es adecuado al perfil, complejidad e importancia de la entidad y eventualmente dispone su modificación.

Asimismo, el Directorio será responsable de promover y revisar en forma periódica las estrategias generales de negocios y las políticas de la entidad financiera, incluida las de riesgos y la determinación de sus niveles aceptables, y de controlar que los niveles gerenciales tomen los pasos necesarios para identificar, evaluar, monitorear, controlar y mitigar los riesgos asumidos.

El Directorio deberá velar por la liquidez y solvencia de la entidad financiera, siendo sus miembros los responsables últimos de las operaciones, de aprobar la estrategia global del negocio y la política y de instruir a la Alta Gerencia para que implemente los procedimientos de gestión de riesgos, los procesos y controles en esa materia.

El Directorio tendrán las siguientes funciones:

1. Definir el perfil de riesgo de la entidad.
2. Aprobar al Gerente General propuesto por el Presidente

3. Aprobar la Alta Gerencia propuesta por el Gerente General al Presidente

4. Aprobar al auditor interno y los asesores legales e impositivos.

5. Aprobar todas los temas vinculados con asociaciones y alianzas de negocios
6. Promover la capacitación y desarrollo de los ejecutivos y definir programas de entrenamiento

continuo para sus miembros y la Alta Gerencia, de manera tal de mantener un nivel adecuado de conocimiento y experiencia a medida que la entidad crece en tamaño y complejidad.

1. Establecer estándares de desempeño para la Alta Gerencia compatibles con los objetivos y estrategias de la entidad.
2. Supervisar a la Alta Gerencia de la entidad, ejerciendo su autoridad para obtener información

suficiente en tiempo y forma que permita evaluar su desempeño.

1. Reunirse con regularidad con la Alta Gerencia para revisar las políticas, establecer canales de comunicación y monitorear el cumplimiento de los objetivos societarios.
2. Reunirse con regularidad con los auditores internos para revisar los resultados que surjan del monitoreo del control interno.
3. Fomentar el buen funcionamiento de la entidad financiera, comprender el marco regulatorio y asegurar una relación efectiva con los supervisores.
4. Ejercer la debida diligencia en el proceso de contratación y seguimiento de la labor de los auditores externos, previa opinión del Comité de Auditoría.
5. Asegurarse de que la Alta Gerencia realiza un seguimiento apropiado y consistente de la implementación de sus políticas.
6. Aprobar, vigilar y revisar el diseño y el funcionamiento en la entidad del sistema de retribuciones de todo el personal y, de corresponder, del sistema de incentivos económicos al personal, conforme las disposiciones legales vigentes, asegurándose de que se implementen conforme lo previsto, asegurando que las políticas y prácticas de retribución de la entidad sean consistentes con su cultura, con sus objetivos de largo plazo, con su estrategia y con su ambiente de control

El Directorio establecerá y hará cumplir líneas claras de responsabilidad en toda la organización.

A esos fines, el Directorio:

1. Especificará sus facultades y responsabilidades, y definirá y aprobará con claridad las de la Alta Gerencia.
2. Supervisará la gestión de la Alta Gerencia y su consistencia con las políticas definidas, como parte del sistema de control y equilibrio de poderes que corresponde a un adecuado gobierno societario.
3. Se responsabilizará por las actividades delegadas en terceros, las cuales deben ajustarse a la normativa vigente.
4. Utilizará efectivamente el trabajo llevado a cabo por las auditorías interna y externa y las funciones relacionadas con el sistema de control interno.

.

1. Entenderá la estructura operativa de la entidad.

Por último, el Directorio tendrá a su cargo la aprobación y supervisión de los objetivos estratégicos y los valores societarios, los cuales deberán ser comunicados a toda la organización. A esos efectos, el Directorio:

1. Establecerá los objetivos estratégicos y presupuestarios
2. Establecerá un Código de Etica que reúna los estándares de conducta profesional de la entidad financiera y se responsabilizará de que esos objetivos y estándares sean ampliamente difundidos dentro de la entidad. El Código de Etica contendrá estándares profesionales y valores societarios -códigos de conductas y reglas inherentes a la responsabilidad social tanto interna como externa- para el Directorio, para la Alta Gerencia y para todo el personal de la entidad.
3. Establecerá principios y lineamientos de buen Gobierno Societario que constituirán un marco obligado de referencia para todas las entidades que integran el Grupo Comafi y sus respectivos órganos de gobierno que deben adaptar su actuación a las competencias y normas que en él se definen
4. Se asegurará de que la Alta Gerencia implemente procedimientos para promover conductas profesionales y que prevengan y/o limiten la existencia de actividades o situaciones que puedan afectar negativamente la calidad del Gobierno Societario, tales como:
5. Conflictos de intereses entre la entidad financiera, el Directorio, la Alta Gerencia y el grupo económico al que pertenece la entidad; y
6. Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas vinculadas con ellos, en condiciones más favorables que las acordadas de ordinario a su clientela, según las definiciones adoptadas en la materia por el Banco Central de la República Argentina.

Independencia

El Banco no considera necesario que el Directorio deba estar integrado por una proporción determinada de Directores independientes.

Por otro lado, , la Com. “A” 5.106 regula el ejercicio simultáneo de funciones ejecutivas y de dirección el cual, de corresponder, es evaluado y autorizado expresamente por el propio BCRA.

Sin perjuicio de lo expuesto, la postura actualmente asumida respecto de la independencia de los Directores puede ser revisada en el futuro.

Alta Gerencia

A los efectos de este código, la expresión Alta Gerencia comprende al Gerente General y a los puestos gerenciales que tienen poder decisorio y que dependen directamente de éste o del Directorio.

Los integrantes de la Alta Gerencia tienen la idoneidad y experiencia necesarias en la actividad financiera para gestionar el negocio bajo su supervisión y controlar al personal de dichas áreas.

Funciones

Respecto del presente Código de Gobierno Societario la Alta Gerencia:

• Implementa los procedimientos, procesos y controles necesarios para dar cumplimiento a las políticas aprobadas por el Directorio
• Desarrollo procesos que identifiquen, evalúen monitoreen, controlen y mitiguen los riesgos en que incurre la entidad.
• Implementa sistemas apropiados de control interno y monitorea su efectividad, reportando periódicamente sobre el cumplimiento de los objetivos.

Los integrantes de la Alta Gerencia deberán tener la idoneidad y experiencia necesarias en la actividad financiera para gestionar el negocio bajo su supervisión así como el control apropiado del personal de esas áreas.

Las Responsabilidades de la Alta Gerencia son las siguientes:

1. Asegurar que las actividades de la entidad sean consistentes con la estrategia del negocio, las políticas aprobadas por el Directorio y los riesgos a asumir.

2. Implementar las políticas, procedimientos, procesos y controles necesarios para gestionar las operaciones y riesgos en forma prudente, cumplir con los objetivos estratégicos fijados por el Directorio y asegurar que éste reciba información relevante, íntegra y oportuna que le permita evaluar la gestión y analizar si las responsabilidades que asigne se cumplen efectivamente.

3. Monitorear a los gerentes de las distintas áreas de manera consistente con las políticas y procedimientos establecidos por el Directorio. Uno de los roles clave de la Alta Gerencia será establecer, bajo la guía del Directorio, un sistema de control interno efectivo.

4. Asignar responsabilidades al personal de la entidad sin perder de vista su obligación de vigilar el ejercicio de éstas y de establecer una estructura gerencial que fomente la asunción de responsabilidades.

5. Los resultados por su gestión en la entidad frente al Directorio.

6. Utilizar efectivamente el trabajo llevado a cabo por las auditorías interna y externa y las funciones relacionadas con el sistema de control interno.

7. Entender en la estructura operativa de la entidad.

Es recomendable que la Alta Gerencia: (i) no se involucre en la toma de decisiones en cuestiones menores o de detalle de los negocios; (ii) gestione las distintas áreas teniendo en cuenta las opiniones de los Comités afines a dichas áreas, en caso de haberlos; y (iii) ejerza el control de las actividades de los funcionarios más influyentes, especialmente cuando obtienen rendimientos superiores a expectativas razonables

Comités

Con carácter complementario y adicional en relación a aquellos que sean exigidos de manera específica por las normas del BCRA, Banco Comafi SA propicia la constitución y funcionamiento de Comités especializados para el tratamiento y consideración de los aspectos de la operatoria cuya complejidad, importancia o nivel de riesgo lo indiquen conveniente o necesario.

En este marco el Directorio podrá decidir el establecimiento de Comités definiendo en cada caso el mandato delegado, su composición y procedimiento de trabajo.

Valores organizacionales

En línea con las mejores prácticas de Gobierno Societario Banco Comafi ha establecido políticas en las que se describen los valores societarios y estándares de conducta profesional y responsabilidad social tanto interna como externa aplicables a todos sus miembros. Dichas políticas abarcan aspectos referidos a los actos que pudieran representar un conflicto de intereses, la prevención de la corrupción y del ejercicio de cualquier otra práctica ilegal.

Código de Ética

Banco Comafi SA ha aprobado un Código de Ética que describe los parámetros mínimos de comportamiento y conducta que deben observar todos los miembros que forman parte del grupo económico que integra el Banco.

Banco Comafi basa las interacciones personales de sus miembros en principios que fomenten:

• En caso de conflicto, priorizar los intereses de la entidad por sobre los personales
• Los más altos niveles de integridad personal y profesional.
• Estricto cumplimiento de la ley y las regulaciones vigentes.
• Ambiente de trabajo basado en la estima y respeto profesional, espíritu positivo y de colaboración
• El desarrollo del trabajo en equipo
• Motivación continua a todos los niveles.

Código de Prácticas Bancarias

Banco Comafi adhiere al Código de Prácticas Bancarias, instrumento elaborado por todas las Asociaciones de Bancos y Entidades Financieras como un instrumento de autorregulación destinado a promover las mejores prácticas bancarias.

Esta iniciativa se suma al fuerte trabajo que el Banco lleva adelante para reafirmar una vez más su compromiso con los más altos niveles de calidad para sus clientes.

Este trabajo en conjunto tiene como objetivo afianzar los derechos del usuario, brindar transparencia en la información a los clientes y lograr una mejora continua en la atención de reclamos.

Código de Protección al Inversor

Banco Comafi SA adhiere a las directivas previstas en las normas sobre Código de Protección al Inversor y Reglas de Ética y Conducta Comercial para los Agentes de Mercado Abierto emitidas por el Mercado Abierto Electrónico.

El Código de Protección al Inversor complementa al Código de Ética estableciendo los lineamientos generales que, en pos de la transparencia, rigen la relación del Banco con sus clientes en el ámbito de la oferta pública, en su carácter de Agente de Mercado Abierto.

Transparencia de la información

Banco Comafi entiende que la Transparencia es un valor intrínseco, cotidiano y permanente en el desempeño de los funcionarios del grupo y que su ejercicio implica permitir el fácil acceso a la información oportuna, necesaria y suficiente para que toda persona interesada pueda monitorear la fortaleza y solvencia de la entidad y evaluar la efectividad de la gestión del Directorio y la alta gerencia

Sobre esa base, ha aprobado la Política de Transparencia conteniendo disposiciones generales que dan cuenta de su finalidad, los objetivos que se plantea alcanzar y la base sustantiva para definir las líneas de acción en la materia

Programa de Acción Institucional – Comafi Solidario

Banco Comafi entiende que el desarrollo de su actividad comercial involucra una fuerte integración con el medio geográfico y social en el que desarrolla sus tareas.

Su relación con la comunidad está regida por los mismos principios de excelencia que se adoptan en su interacción con la clientela.

En función de ello ha puesto en marcha un Programa de Acción Institucional que comprende apoyo económico y material en distintas tareas que hacen al desarrollo de las comunidades de su influencia.

“Igualando oportunidades” es principio rector que aglutina la mayor parte de dichos proyectos dirigidos principalmente a las áreas de educación, salud, cultura y asistencia.

Objetivos Estratégicos

El objetivo principal de Banco Comafi es satisfacer los requerimientos de servicios financieros de diversos segmentos de clientes (individuos, microempresas, PyMEs, grandes empresas e instituciones), a través de una oferta de valor balanceada y competitiva, priorizando la relación de largo plazo con los mismos, manteniendo adecuados niveles de capitalización, rentabilidad y liquidez en un sólido ambiente de control de riesgos.

Estos objetivos se han venido desarrollando a partir de dos estrategias principales:

1. Crecimiento orgánico de los negocios, a partir de la captación de nuevos clientes y una mayor venta cruzada. En este sentido, se enfatiza la introducción de nuevos productos, alianzas estratégicas, campañas de captación de nuevos clientes, apertura de sucursales y puntos de venta en el marco de la normativa vigente y continuas mejoras en los canales virtuales.
2. Adquisiciones de fondos de comercio, empresas en funcionamiento y de carteras crediticias y/o portafolios de tarjetas de otras compañías. Asimismo, se evaluan oportunidades de adquisición de bancos competidores y/o empresas especializadas en financiación de consumo en forma total o parcial, que agreguen valor al negocio del Banco.

La estrategia del Banco se completa con la oferta de servicios financieros sofisticados, a través de una reconocida trayectoria y constante búsqueda de nichos de negocios, en particular relacionados con banca de inversión trading y negocios fiduciarios.

Los objetivos mediante los cuales se intenta cumplir con dicha estrategia son fijados y revisados cada año y se formalizan en el Plan de Negocios que se presenta al BCRA en cumplimiento del Régimen Informativo Plan de Negocios y Proyecciones Anuales.

Asimismo, el Banco elabora un presupuesto anual herramienta que se estima fundamental para monitorear, controlar y eventualmente redirigir acciones en pos del cumplimiento de los objetivos fijados.

Gestión del desempeño

En línea con las mejores prácticas en materia de gobierno societario, Banco Comafi cree profundamente que el Proceso de Gestión del Desempeño es una herramienta central para crear una cultura orientada al logro, aspecto clave para que el Banco alcance resultados superiores

Siendo así, el Directorio ha aprobado la Política de Gestión del Desempeño que alcanza a la totalidad de sus empleados, incluso la Alta Gerencia.

Por otro lado, la Asamblea de Accionistas evalúa anualmente la gestión y desempeño del Directorio en oportunidad de celebrar la reunión en la que considere los temas previstos en los incisos primero y segundo del Art. 234 de la Ley de Sociedades Comerciales. Siendo así, no se considera necesario que el Directorio evalúe su propia gestión.

Plan de Capacitación

Banco Comafi considera que la competitividad de los empleados y su nivel de eficiencia y eficacia son aspectos de vital importancia para el desarrollo de su actividad.

Siendo así, la capacitación constituye un elemento contemplado en términos de inversión, y no de gasto, por lo que su resultado se mide con relación al grado de contribución a la organización junto con el nivel de crecimiento individual de la persona que ocupa el puesto. Ambos elementos, no pueden separarse y constituyen el anverso y reverso de una misma realidad.

Sobre esa base el Directorio ha aprobado de Política de Capacitación que alcanza a todos los empleados de la organización

Asimismo, al comienzo de cada ejercicio autoriza el Plan Anual de Capacitación desarrollado en función de las necesidades y los objetivos de negocios y de las necesidades relevadas principalmente durante el Proceso de Gestión de Desempeño.

Control Interno y Gestión de Riesgos

Ambiente de control

Banco Comafi entiende que el ambiente de control establece el equilibrio de una organización e influye fuertemente sobre la conciencia de control de sus funcionarios y empleados. Es el fundamento de todos los componentes de control interno, proporcionando disciplina y estructura e incumbe a todos los miembros de la organización.

El Directorio es responsable de proveer y aprobar normas y procedimientos que favorezcan el desarrollo de un adecuado entorno de control basado en principios de integridad, valores éticos y de comportamiento de los ejecutivos clave, conciencia de control, alto compromiso y grado de involucramiento, estructura y asignación de autoridad y responsabilidades y políticas y prácticas de recursos humanos.

Asimismo, un apropiado marco de control interno facilita y beneficia la gestión de los riesgos. Para Banco Comafi gestionar los riesgos significa lograr un balance adecuado entre el impacto que su ocurrencia tendría en la organización y el costo de evitarlo. Es una parte integral de una buena práctica gerencial y un elemento esencial de buen gobierno corporativo. Se concibe como un proceso iterativo que consiste en pasos que, cuando se siguen en secuencia, permite una mejora continua en el proceso de toma de decisiones y ayuda a las organizaciones a optimizar su desempeño, arribando a los objetivos propuestos con un grado de seguridad razonable.

La gestión de riesgos no es vista como una actividad separada sino que forma parte de la cultura de la organización y está incorporada en la filosofía, prácticas y procesos rutinarios de negocio, logrando de este modo que toda la organización se sienta involucrada en la tarea.

Sobre esta base y con estos objetivos el Banco ha instrumentado normas y políticas que proveen a la entidad un adecuado marco de control y prescriben los lineamientos sobre los cuales deben gestionarse los riesgos.

Sindicatura

La fiscalización de la sociedad estará a cargo de los Síndicos que serán designados por la Asamblea Ordinaria y actuarán en forma colegiada bajo la denominación de Comisión Fiscalizadora.

La Comisión Fiscalizadora se reunirá y funcionará de acuerdo a lo previsto en el estatuto de la sociedad y la legislación vigente.

Auditoria externa

Es tarea del Auditor Externo obtener una razonable conclusión respecto a que los estados contables representan adecuadamente la situación financiera y los resultados del Banco. En dicho proceso evalúan también el marco de control interno relacionado con su emisión.

Banco Comafi establece como política que su Auditor Externo pertenezca a un estudio contable de primera línea, asegurando con ello estándares profesionales de alta calidad.

En cumplimiento de la normativa vigente, el Auditor designado debe estar inscripto en el "Registro de auditores" habilitado en la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias y no podrá ejercer su función por mas de cinco ejercicios consecutivos.

El Directorio y la Alta Gerencia aseguran que la tarea del Auditor Externo se realice en un marco de profesionalidad, objetividad e independencia propia de la función, garantizan el acceso irrestricto a todos los sectores y toda la información de la entidad.

Auditoria Interna

El Auditor Interno es el responsable de la evaluación y el monitoreo del control interno, integra el Comité de Auditoria y depende funcionalmente del Directorio de la entidad.

Banco Comafi considera la labor del Auditor Interno un elemento esencial de su ambiente de control.

El Directorio y la Alta Gerencia aseguran que dicha tarea sea llevada a cabo en un marco de profesionalidad, objetividad e independencia propia de la función, garantizan el acceso irrestricto a todos los sectores y toda la información de la entidad, asumiendo y transmitiendo a toda la organización su fuerte compromiso para con la solución de los problemas detectados.

Figuran entre las principales tareas del Auditor Interno:

• Verificar el cumplimiento de las normativas internas y de las emanadas de los organismos de contralor.
• Elevar al Comité de Auditoria, los incumplimientos a las normativas y las deficiencias de control detectadas
• Efectuar el seguimiento de dichas deficiencias con el fin de constatar su regularización.
• Colaborar en la mejora de los procesos de la organización.

Comité de Auditoria

El Comité de Auditoria es responsable del análisis de las observaciones emanadas de la Auditoria Interna, del seguimiento de la implementación de las recomendaciones de modificación a los procedimientos y de la coordinación de las funciones de control interno y externo que interactúan en la entidad (Auditoria Interna, Auditoria Externa, Comisión Fiscalizadora, Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias –SEF y C- , calificadoras de riesgo, otros organismos de contralor.).

En cumplimiento de la normativa del BCRA vigente, está integrado por al menos dos Directores y el responsable de la Auditoria Interna en su carácter de miembro informante.

Entre otras funciones el Comité de Auditoria

• Analiza y aprueba los planes de trabajo y los informes de la Auditoria Interna.
• Toma conocimiento del plan de Auditoria Externa y de los informes emitidos por ellos, por la Comisión Fiscalizadora y por las Calificadoras de Riesgo.
• Coordinar las funciones de control interno y ex-terno que interactúan en la entidad financiera

Además, el Comité de Auditoría de la entidad deberá, entre otras cosas:

1) Vigilar el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno definidos en la entidad a través de su evaluación periódica.

2) Contribuir a la mejora de la efectividad de los controles internos. En el caso de existir comentarios en relación con la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos de auditoría a efectuar, el Comité deberá manifestarlo en dicha ocasión.

3) Considerar las observaciones de los auditores externo e interno sobre las debilidades de control interno encontradas durante la realización de sus tareas, así como las acciones correctivas implementadas para regularizar o minimizar esas debilidades.

4) Tomar conocimiento de los resultados obtenidos por Comisión Fiscalizadora de la entidad en la realización de sus tareas, según surja de sus respectivos informes.

5) Mantener comunicación constante con los funcionarios de la Gerencia de Control de Auditores del BCRA responsable del control de la entidad, a fin de conocer sus inquietudes, los problemas detectados en las inspecciones actuantes en la entidad, así como el monitoreo de las acciones llevadas a cabo para su solución.

6) Tomar conocimiento de los estados contables anuales, trimestrales y los informes del auditor externo emitidos sobre estos, así como toda la información contable relevante.

7) Revisar periódicamente el cumplimiento de las normas de independencia de los auditores externos.

8) Analizar los diferentes servicios prestados por los auditores externos y su relación con la independencia de éstos, de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y en toda otra reglamentación que, al respecto, dicten las autoridades que llevan el contralor de la matrícula profesional.

9) Analizar los honorarios facturados por los auditores externos, exponiendo separadamente los correspondientes a la auditoría externa y otros servicios relacionados destinados a otorgar confiabilidad a terceros y los correspondientes a servicios especiales distintos de los mencionados anteriormente.

Políticas de Gestión de Riesgos

Política General de Gestión de Riesgos

La Política General de Gestión de Riesgos es responsabilidad del Directorio, define el modelo de procesos en base al cual se determinan los circuitos que dan soporte a cada una de sus áreas de negocio y el mapa de riesgos de la Entidad

Política de Gestión de Riesgo Operacional

La Organización Comafi define al Riesgo Operacional como la probabilidad de incurrir en pérdidas resultantes de la falta de adecuación o fallas en los procesos internos, la actuación de las personas o de los sistemas, o aquellas que sean producto de eventos externos. Incluye el riesgo legal así como también los riesgos de Tecnología de la Información y Continuidad de Negocios, y excluye los riesgos reputacionales o estratégicos

La Política establece un método estándar para la identificación, análisis, evaluación, seguimiento, control y mitigación de los riesgos asociados con cualquier actividad o proceso, de forma que se minimicen pérdidas y se maximicen las oportunidades y las pautas que diferencian los que obligatoriamente deben ser mitigados a través de planes de acción, de aquellos cuya aceptación queda a criterio del responsable del proceso.

El Directorio es responsable de la implementación y seguimiento del Sistema de Gestión del Riesgo operacional en toda la Organización, asegurando que el mismo esté sujeto a un proceso de revisión de Auditoria Interna. Sin perjuicio de ello, todas las personas que componen la Organización deben estar involucradas en su filosofía, importancia y cumplimiento, reconociendo al SGRO como parte de su actividad diaria y de un proceso continuo, que implica una adecuada gestión de los procesos y una ventaja competitiva

Políticas de Gestión del Riesgo Crediticio

El riesgo crediticio es el riesgo de pérdidas derivadas del incumplimiento del deudor.

A fin de aminorar el mismo, el Banco ha aprobado políticas que incluyen un selectivo mercado objetivo, adecuadas pautas de diversificación en cantidad de clientes y sectores de la economía, y una apropiada relación de incobrabilidad probable versus ingresos esperados.

El Directorio ha delegado la responsabilidad de su aplicación en diversos Comités que actúan en el ámbito de su competencia a saber: a) Comité de Negocios Corporativos, b) Comité de Créditos PyME c) Comité de Seguimiento de Créditos d) Comité de Riesgos Minorista e) Comité de Mora Minorista

Asimismo la Gerencia de Riesgos tiene a cargo el control y la administración de los riesgos crediticios, la cual mantiene independencia de las áreas comerciales con el fin de asegurar un adecuado balance en los procesos de evaluación y aprobación de créditos así como el monitoreo de los riesgos de crédito.

Políticas de Administración de Riesgos Financieros y de Mercado

Alcanza a los riesgos de liquidez, de tasa de interés de fondeo y de exposición de monedas y demás activos con cotización habitual en los mercados, que respaldan los objetivos globales y la dirección estratégica del Banco en su conjunto.

El Directorio ha delegado en el Comité de Finanzas la responsabilidad de proveer las políticas referentes a la administración de los riesgos de mercado, la liquidez, su análisis y aplicación en el corto plazo, estructura y segmentación en la captación de fondos, cobertura de riesgos de financieros y además, la aprobación de riesgos crediticios y transaccionales para operar con instituciones del mercado financiero y de capitales

La Gerencia de Área de Control de Gestión y Finanzas es la responsable de dar cumplimiento a las políticas liquidez y de mercado, el marco regulatorio y del monitoreo de la totalidad limites establecidos por el Comité.

Política General de Sistemas – Gestión de Riesgos Informáticos

Banco Comafi ha aprobado una Política general de sistemas en la que se fijan los lineamientos para la gestión de los riesgos informáticos.

La gestión de riesgos informáticos es concebida no sólo como una práctica dentro de la administración de proyectos, sino como un concepto ligado a la operación del negocio.

La Metodología de Gestión de Riesgos Operativos Informáticos toma en consideración la Política de Riesgos Operacionales de la Organización, cumpliendo con las pautas establecidas por ésta en aspectos tales como las fases del proceso y los mecanismos de medición de probabilidad de ocurrencia e impacto de los riesgos

El Directorio ha delegado en el Comité de Tecnología Informática la responsabilidad de tomar las decisiones necesarias para que las áreas de Sistemas y Seguridad Informática cumplan con sus funciones en lo que al desarrollo, mantenimiento y operación de los Sistemas del Banco se refiere, acorde a las necesidades del negocio y las regulaciones bancarias vigentes

Comité de Gestión de Riesgos

El Directorio ha aprobado la constitución de un comité de Gestión de Riesgos que es el encargado de planificar, coordinar y velar por el cumplimiento de las políticas que en la materia riesgos establezca y haya aprobado el Directorio

Incentivos al Personal

En orden al cumplimiento de las mejores prácticas, la Entidad entiende que los incentivos económicos deben guardar una clara relación con el desempeño del personal, evitando bajo todo punto de vista que representen un estimulo para la toma excesiva de riesgos.

En ese sentido, ha aprobado una Política General de Compensaciones al Personal que incluye los lineamientos y criterios generales que deben aplicarse tanto respecto de las remuneraciones habituales como de los programas de incentivos vigentes.