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Banco CMF S.A. — Audit Report / Information 2016
Feb 22, 2017
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Estados contables al 31 de diciembre de 2016 y 2015
junto con los informes de auditores Independientes
y de la Comisión Fiscalizadora
METROCORP VALORES S.A.
EJERCICIO ECONÓMICO N° 25 INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2016
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
Domicilio Legal: Macacha Güemes 150 - 1° piso - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal de la Sociedad: Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral.
C.U.I.T.: 30-65331215-2
Fechas de inscripción en el Registro Público de Comercio:
- Inspección General de Justicia: 15 de septiembre de 1992.
- De las modificaciones del estatuto: 28 de noviembre de 2006 y 21 de febrero de 2014.
Número de registro en la Inspección General de Justicia (I.G.J.): 1.556.918
Número de registrado en la C.N.V. como Agente de Liquidación y Compensación Integral: 55
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 15 de septiembre de 2091
Denominación de la sociedad controlante: Banco CMF S.A.
Domicilio Legal de la sociedad controlante: Macacha Güemes 150 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal de la sociedad controlante: Banco
Participación de la sociedad controlante sobre el capital social: 99%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 99%
Composición del capital:
| Acciones en circulación | ||||
| Cantidad | Tipo, valor nominal y número de votos que otorga cada una | Suscripto e integrado | ||
| 6.557.000 | Ordinarias, nominativas, no endosables, de V/N$1 y de 1 voto | $6.557.000 |
METROCORP VALORES S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(Cifras expresadas en pesos)
| 2016 | 2015 | |||||||||
| ACTIVO | ||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||
| Caja y bancos (Nota 4.a) | 53.133.721 | 46.138.268 | ||||||||
| Inversiones (Anexo I) | 56.483.550 | 19.758.157 | ||||||||
| Créditos por operaciones (Nota 4.b) | 73.879.344 | 139.638.094 | ||||||||
| Mercado de Valores de Buenos Aires S.A. (Nota 4.c) | 67.354.825 | 57.664.097 | ||||||||
| Créditos Fiscales (Nota 4.d) | 3.902.166 | 73.762 | ||||||||
| Otros créditos (Nota 4.e) | - | 2 | ||||||||
| Total de activo corriente | 254.753.606 | 263.272.380 | ||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||||
| Inversiones (Anexo I) | 1.016.691 | 13.541.559 | ||||||||
| Créditos por operaciones (Nota 4.b) | 400.000 | 400.000 | ||||||||
| Otros créditos (Nota 4.e) | 1.500 | 1.500 | ||||||||
| Total de activo no corriente | 1.418.191 | 13.943.059 | ||||||||
| Total de activo | 256.171.797 | 277.215.439 | ||||||||
| PASIVO | ||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||||
| Deudas por operaciones (Nota 4.f) | 153.241.807 | 163.554.158 | ||||||||
| Deudas fiscales (Nota 4.g) | 261.307 | 14.653.805 | ||||||||
| Deudas Sociales (Nota 4.h) | 3.200.000 | 15.076.000 | ||||||||
| Otros pasivos (Nota 4.i) | 323.518 | 2.506.732 | ||||||||
| Total de pasivo corriente | 157.026.632 | 195.790.695 | ||||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||||
| Deudas fiscales (Nota 4.g) | 284.240 | 80.302 | ||||||||
| Total de pasivo no corriente | 284.240 | 80.302 | ||||||||
| Total de pasivo | 157.310.872 | 195.870.997 | ||||||||
| PATRIMONIO NETO (según estados respectivos) | 98.860.925 | 81.344.442 | ||||||||
| Total de pasivo más patrimonio neto | 256.171.797 | 277.215.439 | ||||||||
| Las notas 1 a 13 y los Anexos I a III son parte integrante de los presentes estados contables. |
METROCORP VALORES S.A.
ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 COMPARATIVO
CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en pesos)
Las notas 1 a 13 y los Anexos I a III son parte integrante de los presentes estados contables.
| 2016 | 2015 | ||||
| Aranceles ganados (Nota 4.j) | 6.682.095 | 19.956.015 | |||
| Costo de servicios (Anexo II) | (1.986.728) | (2.276.576) | |||
| Utilidad Bruta | 4.695.367 | 17.679.439 | |||
| Gastos de administración (Anexo II) | (4.315.337) | (10.002.916) | |||
| Gastos de comercialización (Anexo II) | (193.895) | (169.308) | |||
| Resultado Operativo | 186.135 | 7.507.215 | |||
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 4.k) | 60.079.173 | 80.752.338 | |||
| Otros egresos, netos (Anexo II) | (12.344.893) | (8.769.727) | |||
| Resultado del ejercicio antes del impuesto a las ganancias | 47.920.415 | 79.489.826 | |||
| Impuesto a las ganancias (Nota 3) | (16.403.932) | (26.848.639) | |||
| Resultado neto del ejercicio – Ganancia | 31.516.483 | 52.641.187 | |||
METROCORP VALORES S.A.
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en pesos)
| 2016 | 2015 | |||||||||||||||
| Capital Social | Reserva de utilidades | Resultados | ||||||||||||||
| Reserva legal | Reserva facultativa | No Asignados | Total | Total | ||||||||||||
| 1. Saldos al comienzo del ejercicio | 6.557.000 | 1.312.431 | 20.833.824 | 52.641.187 | 81.344.442 | 28.703.255 | ||||||||||
| 1. Distribución de resultados no asignados aprobados por Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 14 de abril de 2016 y 20 de abril de 2015: | ||||||||||||||||
| * Reserva Facultativa | - | - | 38.641.187 | (38.641.187) | - | - | ||||||||||
| * Dividendos en efectivo | - | - | - | (1.475.131) | (1.475.131) | - | ||||||||||
| * Dividendos en especie | - | - | - | (12.524.869) | (12.524.869) | - | ||||||||||
| 1. Resultado neto del ejercicio – Ganancia | - | - | - | 31.516.483 | 31.516.483 | 52.641.187 | ||||||||||
| 1. Saldos al cierre del ejercicio | 6.557.000 | 1.312.431 | 59.475.011 | 31.516.483 | 98.860.925 | 81.344.442 | ||||||||||
Las notas 1 a 13 y los Anexos I a III son parte integrante de los presentes estados contables.
METROCORP VALORES S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 COMPARATIVO
CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en pesos)
| 2016 | 2015 | |||
| Variaciones de efectivo (1) | ||||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 65.896.425 | 27.287.349 | ||
| Efectivo al cierre del ejercicio | 109.617.271 | 65.896.425 | ||
| Aumento neto de efectivo | 43.720.846 | 38.609.076 | ||
| Causas de las variaciones de efectivo | ||||
| Actividades operativas | ||||
| Resultado del ejercicio – Ganancia | 31.516.483 | 52.641.187 | ||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de actividades operativas | ||||
| Resultado de inversiones no corrientes | - | 1.118.908 | ||
| Resultados financieros y por tenencia | (1.456.400) | (44.322.000) | ||
| Provisión por deudas sociales | 3.200.000 | 15.076.000 | ||
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||||
| Disminución / (Aumento) en créditos por operaciones | 67.215.150 | (123.451.444) | ||
| Disminución en otros créditos | 2 | 848 | ||
| Disminución en ctas. netas a pagar al Mercado de Valores de Bs. As. | - | (15.996.191) | ||
| Aumento en ctas. netas a cobrar al Mercado de Valores de Bs. As. | (9.690.728) | (57.664.097) | ||
| (Disminución) / Aumento en deudas por operaciones | (10.312.351) | 195.587.901 | ||
| (Aumento) / Disminución neta en deudas fiscales | (18.016.964) | 13.662.424 | ||
| Disminución en deudas sociales | (15.076.000) | - | ||
| (Disminución) / Aumento en otros pasivos | (2.183.215) | 2.420.661 | ||
| Aumento en créditos fiscales | - | (73.762) | ||
| Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas | 45.195.977 | 39.000.435 | ||
| Actividades de inversión | ||||
| Pago de dividendos en efectivo | (1.475.131) | - | ||
| Aumento de inversiones no corrientes | - | (391.359) | ||
| Flujo neto de efectivo utilizado en actividades inversión | (1.475.131) | (391.359) | ||
| Aumento neta de efectivo | 43.720.846 | 38.609.076 | ||
- Efectivo corresponde a Caja y bancos e inversiones corrientes
Las notas 1 a 13 y los Anexos I a III son parte integrante de los presentes estados contables.
- LEY DE MERCADO DE CAPITALES Y CAMBIO DE DENOMINACIÓN
Con fecha 29 de noviembre de 2012 el Congreso Nacional sancionó la Ley de Mercado de Capitales (L.M.C.) que modificó el régimen del mercado de capitales previamente establecido por la Ley N° 17.811. La L.M.C. introdujo, entre otras cuestiones, cambios sustanciales en la regulación aplicable a los mercados de valores, a las bolsas de comercio y a los distintos agentes que operan en el mercado de capitales, además de ciertas modificaciones a las facultades conferidas a la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.). A su vez, la C.N.V. reglamentó la L.M.C. mediante la publicación, el 9 de septiembre de 2013, de la Resolución General N° 622/2013, creando de esta forma un nuevo texto ordenado de las Normas de la C.N.V., el cual entró en vigencia a partir del 18 de septiembre de 2013. Con motivo de adecuarse a tal normativa los Agentes que soliciten la autorización respectiva deberán modificar su objeto social a fin de incluir expresamente la referencia al tipo de Agente respecto del cual se solicitará la autorización para operar y su registración.
Adicionalmente, la Resolución Nº 622/2013 de la C.N.V. dispuso que aquellos Agentes que soliciten las autorizaciones mencionadas precedentemente deberán modificar su denominación social a fin de eliminar la referencia a “sociedad de bolsa”. En función de ello la Asamblea General Extraordinaria de fecha 23 de diciembre de 2013, aprobó la modificación de su Estatuto en los artículos referidos al objeto social incorporando las Actividades de Agente de Negociación, Agente de Negociación, liquidación y Compensación y Agente de Custodia, Registro y Pago y el artículo referido a denominación donde, aprobó la modificación de la misma por Metrocorp Valores S.A.
Dicha modificación de estatuto fue presentada para su aprobación a la Inspección General de Justifica (I.G.J.) el 15 de enero de 2014 y aprobada por dicho organismo con fecha 21 de febrero de 2014.
- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables de la Sociedad han sido preparados de acuerdo con el marco de información contable prescripto por la C.N.V., que consiste principalmente en aplicar las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
La expresión normas contables profesionales argentinas vigentes se refiere a las normas contables emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.), con excepción de las normas contenidas en la Resolución Técnica (R.T.) N° 26 “Adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades”.
- Información comparativa
De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas vigentes aprobadas por el C.P.C.E.C.A.B.A., el estado de situación patrimonial, de resultado, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo al 31 de diciembre de 2016 y la información complementaria que así lo identifique se presentan en forma comparativa con el correspondiente al cierre del ejercicio anterior.
- Unidad de Medida
Los estados contables de la Sociedad reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, habiéndose discontinuado a partir de esa fecha la incorporación de ajustes para reflejar dichas variaciones, de acuerdo con lo previsto en las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y a lo requerido por el Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, el artículo N° 312 de la Resolución General N° 7/2105 de la I.G.J. y la Resolución General N° 441 de la Comisión Nacional de Valores.
Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimos ejercicios en los precios de las variables relevantes de la economía que afectan los negocios de la Sociedad, tales como el costo salarial, la tasa de interés y el tipo de cambio, igualmente podrían afectar los presentes estados contables, por lo que esas variaciones deberían ser tenidas en cuenta en la interpretación de la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo que revela la Sociedad en los presentes estados contables.
- Juicios, estimaciones y supuestos significativos
La preparación de los estados contables de acuerdo con las normas mencionadas precedentemente requiere la elaboración y consideración por parte de la Dirección de la Sociedad de juicios, estimaciones y supuestos contables significativos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, ingresos, gastos, así como en la determinación y exposición de activos y pasivos contingentes, a la fecha de dichos estados. En este sentido, la incertidumbre asociada con las estimaciones y supuestos adoptados podría dar lugar en el futuro a resultados finales que podrían diferir de dichas estimaciones y requerir de ajustes significativos a los saldos informados de los activos y pasivos afectados.
- Criterios de valuación y exposición
Los principales criterios de valuación y exposición correspondientes utilizados en la preparación de los presentes estados contables, fueron los siguientes:
- Caja, bancos, créditos y deudas:
- En moneda nacional: se valuaron a su valor nominal.
- En moneda extranjera: se convirtieron a pesos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes al cierre de las operaciones al último día al último día hábil. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados.
- Para el caso de créditos y deudas los mencionados criterios no difieren significativamente de la medición contable obtenida mediante el cálculo del valor presente de los flujos de fondos que estos activos y pasivos originarían, utilizando una tasa que refleje las evaluaciones del mercado sobre el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos de los mismos.
- Inversiones:
- Acción del Mercado de Valores de Buenos Aires (MERVAL): Se valuó a su costo reexpresado, con el límite de su valor patrimonial proporcional.
- Títulos públicos con cotización: se valuaron de acuerdo con sus valores de cotización vigentes al cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados.
- Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. sin cotización: al 31 de diciembre de 2016 se valuaron a su costo acrecentado en forma exponencial en función de su tasa interna de retorno (TIR) al cierre. Los devengamientos de la TIR fueron imputados a los correspondientes estados de resultados.
- Títulos públicos y privados sin cotización: se valuaron a su costo acrecentado en forma exponencial en función de su TIR al cierre correspondiente de cada ejercicio. Los devengamientos de la TIR fueron imputados a los correspondientes estados de resultados.
- Instrumentos Financieros Derivados - Saldos pendientes de liquidación por operaciones a término de moneda extranjera liquidables en pesos: Se valuó de acuerdo con la diferencia entre el tipo de cambio acordado en la operación y el valor de cotización del tipo de cambio futuro, con contrapartida en el estado de resultados en el rubro “Resultados financieros y por tenencia”.
- Cuentas del patrimonio neto: se encuentran expresadas a su valor nominal, de acuerdo con los lineamientos descriptos en la nota 2.2. El ajuste de capital ha sido totalmente capitalizado.
- Cuentas del estado de resultados:
- Las cuentas que comprenden operaciones monetarias (aranceles ganados, costo de servicios, otros ingresos y egresos, gastos de administración y comercialización) ocurridas durante el ejercicio se computaron a sus valores reexpresados conforme con el procedimiento descripto en la nota 2.2.
- Bajo la denominación de “Resultados financieros y por tenencia” se exponen en forma conjunta: (a) ganancias y costos financieros y (b) resultados por tenencia.
- IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTA
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva estimada de cada ejercicio, considerando el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable y el impositivo.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido durante el ejercicio económico 1998 por la Ley Nº 25.063 por el término de diez ejercicios anuales. Actualmente, luego de sucesivas prórrogas, y considerando lo establecido por la Ley N° 27.260, el mencionado gravamen se encuentra vigente por los ejercicios económicos que finalizan hasta el 31 de diciembre de 2018, inclusive. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a la tasa del 1%, de modo que la obligación fiscal de la Entidad coincidirá con el mayor de ambos impuestos.
Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que se pudiera producir en cualquiera de los diez ejercicios siguientes, una vez que se hayan agotado los quebrantos acumulados.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, Metrocorp Valores S.A. ha estimado un cargo por impuesto a las ganancias de 16.403.932 y 26.848.639 respectivamente, que fue contabilizado en el estado de resultados en la cuenta “Impuesto a las ganancias”.
A continuación se expone la conciliación entre el cargo contable por impuesto a las ganancias imputado a los resultados por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2016 y 2015 y el resultante de aplicar la tasa de 35% establecida por las normas impositivas vigentes al resultado impositivo de cada ejercicio:
| 2016 | 2015 | |||
| Resultado del ejercicio antes de impuesto a las ganancias - Ganancia | 47.920.415 | 79.489.826 | ||
| Diferencias permanentes | (1.052.038) | 165.571 | ||
| Diferencias temporarias | (582.679) | 979.466 | ||
| Ganancia del ejercicio neta de diferencias temporarias y permanentes | 46.285.698 | 80.634.863 | ||
| Quebranto impositivo específico computado en el ejercicio | - | (2.945.000) | ||
| Tasa del impuesto | 35% | 35% | ||
| Impuesto a pagar | 16.199.994 | 27.191.452 | ||
| Diferencias temporarias | 203.938 | (342.813) | ||
| Cargo contable de cada ejercicio – Pérdida | 16.403.932 | 26.848.639 |
La evolución del pasivo por impuesto diferido al 31 de diciembre de 2016 y 2015 es la siguiente:
| 2016 | 2015 | ||
| Pasivo diferido neto al inicio del ejercicio | (80.302) | (423.116) | |
| Diferencia entre la valuación contable e impositiva de saldos en Moneda Extranjera | (203.938) | (22.507) | |
| Intereses devengados de Certificado de participación en Fideicomiso | - | 365.321 | |
| Pasivo diferido neto al cierre del ejercicio | (284.240) | (80.302) |
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los principales rubros están integrados por los siguientes conceptos:
| 2016 | 2015 | ||
| 1. Caja y bancos: | |||
| * Caja | 207 | 207 | |
| * Entidades financieras locales (1) | 19.386.294 | 45.468.055 | |
| * Entidades financieras del exterior (2) | 33.747.220 | 670.006 | |
| 53.133.721 | 46.138.268 | ||
Incluye 473.279 del Saldo de la Cuenta Corriente N° 10554/5 en pesos y 4.441.471 pesos, del Saldo de la Cuenta Corriente N° 60560/1 en moneda extranjera, ambas propiedad de Metrocorp Valores S.A. en Banco CMF S.A. que se aplican al cumplimiento de la contrapartida mínima requerida por la Resolución General N°622 de la C.N.V. (Ver nota 9).
Incluye el saldo de depósitos en moneda extranjera, propiedad de Metrocorp Valores S.A. en Eurobanco Bank Limited Cuenta Corriente N° 03-231 por 33.544.408 pesos que se aplica al cumplimiento de la contrapartida mínima requerida por la Resolución General N°622 de la C.N.V. (Ver nota 9).
| 1. Créditos por operaciones: | 2016 | 2015 | |
| Corriente | |||
| * Comitentes – Compras de terceros a liquidar | 72.421.491 | 71.223.780 | |
| * Saldos pendientes de liquidación Operaciones a término en moneda extranjera liquidables en pesos (ver Nota 11) | 1.456.400 | 44.942.000 | |
| * Comitentes a cobrar | 1.453 | 2.314 | |
| * Depósito Garantía - Op. Concertadas en Rofex (ver Nota 8) | - | 23.470.000 | |
| 73.879.344 | 139.638.094 | ||
| No corriente | |||
| * Depósito garantía inicial- Mercado a Término de Rosario S.A. (1) | |||
| (Ver Nota 8 y 9) | 400.000 | 400.000 | |
| 400.000 | 400.000 | ||
400.000 pesos se aplican al cumplimiento de la contrapartida mínima requerida por la Resolución General N°622 de la C.N.V. (Ver nota 9), de acuerdo con el Criterio Interpretativo N° 48, que incluye dentro de la lista de activos elegibles las sumas de dinero y/o los valores negociables depositados en MERCADOS o CÁMARAS COMPENSADORAS o ALYC INTEGRALES, a favor de ALYC PROPIOS, de ALYC INTEGRALES y AN, en concepto de garantías, márgenes o reposiciones siempre que tales activos importen un exceso respecto de las respectivas exigencias, se encuentren disponibles para su retiro y no correspondan a los clientes.
| 1. Mercado de Valores de Buenos Aires S.A | ||||
| * Mercado de Valores de Buenos Aires S.A. – Ventas a liquidar | 125.516.705 | 77.024.840 | ||
| * Mercado de Valores de Buenos Aires S.A. – Compras a liquidar | (58.968.150) | (19.975.389) | ||
| * Mercado de Valores de Buenos Aires S.A. a cobrar | 806.270 | 614.646 | ||
| 67.354.825 | 57.664.097 | |||
| 1. Créditos Fiscales: | ||||
| * Anticipo Impuesto a las Ganancias neta de Provisión. | 3.902.166 | - | ||
| * Ingresos Brutos - Saldos a Favor | - | 73.762 | ||
| 3.902.166 | 73.762 | |||
| 1. Otros Créditos: | ||||
| Corriente: | ||||
| * Créditos diversos | - | 2 | ||
| - | 2 | |||
| No corriente: | ||||
| * Depósitos en garantía | 1.500 | 1.500 | ||
| 1.500 | 1.500 | |||
| 1. Deudas por Operaciones: | ||||
| * Comitentes – Ventas de terceros a liquidar | 138.949.719 | 128.186.290 | ||
| * Comitentes a pagar | 14.287.232 | 35.280.383 | ||
| * Rentas y dividendos a pagar | 4.856 | 70.762 | ||
| * Derecho de Mercado Rofex a pagar | - | 16.723 | ||
| 153.241.807 | 163.554.158 | |||
| 1. Deudas fiscales: Corriente: | 2016 | 2015 | |||||||
| * Impuesto a los Ingresos Brutos a pagar | 195.112 | - | |||||||
| * Impuesto al Valor agregado – Débito Fiscal | 65.549 | 19.072 | |||||||
| * Retención Impuesto a los ingresos brutos a pagar | 646 | 1.482 | |||||||
| * Provisión de impuesto a las ganancias neta de anticipos | - | 14.632.363 | |||||||
| * Otros | - | 888 | |||||||
| 261.307 | 14.653.805 | ||||||||
| No Corriente: | |||||||||
| * Pasivo por impuesto diferido | 284.240 | 80.302 | |||||||
| 284.240 | 80.302 | ||||||||
| 1. Deudas Sociales: | |||||||||
| * Gratificaciones a pagar | 3.200.000 | 15.076.000 | |||||||
| 3.200.000 | 15.076.000 | ||||||||
| 1. Otros Pasivos: | |||||||||
| * Provisión de gastos | 289.810 | 96.917 | |||||||
| * Derechos de Mercado | 33.708 | 426.226 | |||||||
| * Adelantos en cuenta corriente | - | 1.983.589 | |||||||
| 323.518 | 2.506.732 | ||||||||
| 1. Aranceles ganados: | |||||||||
| * Aranceles por operaciones | 5.259.924 | 19.284.909 | |||||||
| * Comisiones por transferencia de Acciones | 505.467 | - | |||||||
| * Otras Comisiones | 406.598 | - | |||||||
| * Rueda continua | 240.674 | 529.424 | |||||||
| * Aranceles por dividendos y suscripciones | 269.432 | 136.086 | |||||||
| * Comisiones por custodia | - | 5.596 | |||||||
| 6.682.095 | 19.956.015 | ||||||||
| 1. Resultado financieros y por tenencia: | |||||||||
| Generados por activos | |||||||||
| * Ajustes por operaciones a término en moneda extranjera liq. en pesos (ver nota 11). | 31.476.995 | 74.717.000 | |||||||
| * Resultado por tenencia | 15.401.869 | 503.968 | |||||||
| * Resultado por compra-venta de títulos valores | 14.315.894 | 1.186.104 | |||||||
| * Resultado por diferencia de cambio | 3.501.049 | 5.897.610 | |||||||
| * Dividendo por acción del Mercado de Valores S.A. | 1.060.000 | 60.000 | |||||||
| * Otros intereses y descuentos (netos) | 116.003 | 88.649 | |||||||
| * Resultado Certificado participación | - | (1.207.557) | |||||||
| 65.871.810 | 81.245.774 |
| j) Resultado financieros y por tenencia - continuación: | 2016 | 2015 | |
| Generados por pasivos | |||
| * Intereses pagados | (5.792.637) | (493.436) | |
| (5.792.637) | (493.436) | ||
| 60.079.173 | 80.752.338 |
- TÍTULOS Y VALORES DEPOSITADOS EN CUSTODIA
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se encuentran depositados en custodia en Caja de Valores S.A. títulos valores de comitentes por 3.365.140.647 y 1.789.706.067, respectivamente.
- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Sociedad mantiene saldos con partes relacionadas, de acuerdo con el siguiente detalle:
| 2016 | 2015 | ||||||||||||
| Banco CMF S.A. | Otras partes relacionadas | Total | Banco CMF S.A. | Otras partes relacionadas | Total | ||||||||
| ACTIVO | |||||||||||||
| Caja y bancos | 19.297.749 | 33.747.220 | 53.044.969 | 45.449.939 | 670.006 | 46.119.945 | |||||||
| Créditos por Operaciones | 1.300.500 | - | 1.300.500 | - | - | - | |||||||
| PASIVO | |||||||||||||
| Otros pasivos | - | - | - | 1.982.021 | - | 1.982.021 | |||||||
| RESULTADOS | |||||||||||||
| Costo de Servicios, gastos de administración y otros egresos, netos | (678.000) | - | (678.000) | (438.556) | - | (438.556) | |||||||
| Resultados financieros y por tenencia – Generados por pasivos | 1.130.709 | - | 1.130.709 | (175.580) | - | (175.580) |
- APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y DEUDAS
Al 31 de diciembre de 2016, la apertura por vencimiento de créditos y deudas se expone de acuerdo con el siguiente detalle:
| 2016 | ||||
| Plazo | Créditos (i) | Pasivos (i) | ||
| Sin plazo | 400.000 | 14.287.232 | ||
| Con plazo | ||||
| - De plazo vencido | 1.453 | - | ||
| - Hasta 3 meses | 141.232.716 | 142.739.400 | ||
| - De 3 a 6 meses | 3.902.166 | - | ||
| - De 1 a 2 años | 1.500 | 284.240 | ||
| Total | 145.537.835 | 157.310.872 |
- No devenga interés
- BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
La acción del Mercado de Valores de Buenos Aires S.A., registrada en el rubro Inversiones por 1.016.691, se encuentra gravada con derecho real de prenda a favor del Mercado de Valores de Buenos Aires S.A.
Se han constituido garantías iniciales para poder operar en el Mercado a Término de Rosario S.A. (ROFEX) por pesos 400.000, los cuales se encuentran depositados en una cuenta abierta en dicho mercado. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2016 se han depositado en la cuenta comitente 16170 abierta en el Mercado a Término de Rosario S.A. (ROFEX) Títulos de Deuda Pub. Ciudad de Bs. As. Clase 6 U$S por 20.855.200 en garantía de las operaciones de futuro de moneda extranjera concertados en dicho mercado que se encuentran vigentes.
- MERCADO DE VALORES DE BUENOS AIRES S.A. Y CRÉDITOS Y DEUDAS POR OPERACIONES CON TÍTULOS VALORES – CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES PARA ACTUAR COMO AGENTE
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los créditos y deudas por operaciones con títulos valores corresponden a saldos pendientes por operaciones con títulos concertadas durante los últimos días del ejercicio, las cuales fueron canceladas principalmente en enero de 2017 y 2016, respectivamente. Estos créditos y deudas no devengan interés.
Considerando la operatoria que actualmente realiza Metrocorp Valores S.A. y conforme a las diferentes categorías de agentes que establece la Resolución General N°622, mencionada en la Nota 1., con fecha 16 de enero de 2014 la Sociedad solicitó la inscripción definitiva ante dicho Organismo para las siguientes categorías de agentes: de negociación (AN), de liquidación y compensación (ALyC y AN – Integral) y de custodia, registro y pago (ACRyP).
Con fecha 9 de mayo de 2014 la Sociedad pidió el desistimiento a la solicitud de inscripción de la categoría de ACRyP dado que no es necesario para la realización de la actividad realizada por la misma actualmente. Se informa que el patrimonio neto de la Sociedad supera el patrimonio neto mínimo requerido por dicha norma, el cual asciende a 15.000.000, así como la contrapartida mínima exigida de 7.500.000, que se encuentra constituida con activos disponibles en cuentas abiertas en bancos locales y en bancos del exterior (ver nota 4.a), con Títulos Públicos con cotización y con la acción de Mercado de Valores S.A. propiedad de la Sociedad (ver Anexo I).
Por su parte, con fecha 23 de junio de 2014 el Mercado Abierto Electrónico (M.A.E.) ha emitido la Circular N°120/2014 mediante la cual, por requerimiento de la C.N.V, pone en conocimiento que los Agentes registrados en dicho Mercado y que tengan ante dicho organismo un trámite activo para su registración como tales, podrán continuar operando con normalidad hasta el inicio de actividades bajo la nueva categoría de Agentes conforme las normas de la C.N.V. (N.T. 2013).
Finalmente, como conclusión de la solicitud de inscripción mencionada precedentemente, con fecha 19 de septiembre de 2014, la C.N.V. dispuso la inscripción en el registro llevado por dicho organismo como “Agente de liquidación y compensación y Agente de Negociación – Integral” N° 55 ALyC y AN – Integral, reglamentada en el Capítulo II del Título VII de las Normas (N.T. 2013). Adicionalmente, mediante el criterio interpretativo N°65 de la C.N.V. se prorrogó nuevamente los plazos a los Agentes hasta el 30 de junio de 2016, para adecuar su funcionamiento a las nuevas exigencias regulatorias. Posteriormente mediante el criterio interpretativo N° 67 de la C.N.V., se modificó el plazo para el cumplimiento de dicha exigencia hasta el 31 de diciembre de 2016. Finalmente, a través del criterio interpretativo N° 68 de la C.N.V., se actualizó nuevamente el plazo hasta el 30 de junio de 2017.
La Sociedad ha solicitado la membresía en el Mercado a Término de Rosario S.A. (el “ROFEX”), mercado autorizado por la C.N.V. e inscripto bajo el registro N° 20 de dicho organismo (entre ellos, futuros, opciones y derivados financieros). Con fecha 8 de octubre de 2015, el ROFEX y Argentina Clearing S.A. (ACSA) habilitaron a la Sociedad como ALyC Integral con membresía ROFEX/ACSA Tipo II.
- FIDEICOMISO FRUTICOLA CUYANO
Con fecha 7 de agosto de 2013, la Sociedad ha suscripto e integrado 12.000 certificados de participación en el “Fideicomiso Frutícola Cuyano” en el cual BLC Trust S.A. actúa como Fiduciario por un monto original de 12.000.000. La constitución del mismo ha sido efectuada con el fin de invertir los fondos netos provenientes de la colocación de los mencionados certificados en: (i) la adquisición de derechos sobre tierras aptas para plantaciones frutícolas, principalmente localizadas en San Juan y Mendoza; (ii) al desarrollo de un Plan de Inversión y Producción, el cual ha sido elaborado por el Operador del Fideicomiso y; (iii) a la aplicación de los rendimientos netos provenientes de dicho Plan de Producción a los pagos correspondientes a los Certificados de Participación, obligatoriamente a partir del quinto año y hasta la fecha de vencimiento del Fideicomiso que operará el 9 de julio de 2028, la cual podrá ser extendida por la decisión de la Asamblea de Inversores.
Con fechas 16 de mayo de 2014, 12 de diciembre de 2014, 9 de enero de 2015 y 9 de marzo de 2015, la Sociedad efectúo aportes al fideicomiso de 183.640, 25.000, 25.000 y 366.360, para suscripción de certificados de participación por un monto total de 600.000.
Con fecha 14 de abril de 2016, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria aprobó la cancelación parcial de los dividendos correspondientes a Banco CMF S.A. en especie, mediante la entrega de los certificados de participación cuyo valor ascendía a la suma de 12.524.869.
- INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Al 31 de diciembre de 2016, se encuentran pendiente de cancelación 110.951.400, por cuatro operación de venta a futuro de moneda extranjera concertadas en los meses de julio, noviembre y dos en diciembre de 2016 con Banco CMF S.A. por el equivalente a 7.000.000 dólares estadounidenses, cuyo vencimiento opera el día 31 de marzo de 2017, 31 de enero de 2017, 24 de febrero de 2017, respectivamente.
Asimismo, se encuentran pendientes de cancelación dos operaciones de compra a futuro de moneda extranjera por un total de 63.400.800 (equivalentes a dólares estadounidenses 4.000.000), concertadas con Banco CMF S.A, en el mes de diciembre de 2016, con fecha de vencimiento 31 de enero de 2017 y 24 de febrero de 2017.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2016, la Sociedad mantiene concertadas tres operaciones de compra a futuro de moneda extranjera concertadas en el Mercado a Término de Rosario S.A. por un total de 47.550.600 (equivalentes a dólares estadounidenses 3.000.000, con fechas de vencimientos entre el 31 de enero de 2017 y el 31 de marzo de 2017; y mantiene concertadas cinco operaciones de venta a futuro de moneda extranjera concertadas en el Mercado a Término de Rosario S.A. por un total de 115.706.460 (equivalentes a dólares estadounidenses 7.300.000, con fechas de vencimientos entre el 24 de febrero de 2017 y el 30 de junio de 2017
Al 31 de diciembre de 2015, la Sociedad mantenía concertadas con Banco Patagonia S.A., dos operaciones de compra a futuro de moneda extranjera por 169.065.000 (equivalente a dólares estadounidenses 13.000.000) con vencimiento el 30 de junio de 2016. Asimismo, mantenía concertada con Banco Saenz S.A. una operación de compra a futuro de moneda extranjera por 9.103.500 (equivalente a dólares estadounidenses 700.000) con vencimiento el día 29 de abril de 2016.
Al 31 de diciembre de 2015, mantenía, concertadas diez operaciones de compra a futuro de moneda extranjera concertadas en el Mercado a Término de Rosario S.A. por un total de 221.085.000 (equivalentes a dólares estadounidenses 17.000.000), con fechas de vencimientos entre el 28 de febrero de 2016 y el 31 de mayo de 2016. De dichas operaciones el equivalente a 5.500.000 dólares estadounidenses fueron canceladas a la fecha vencimiento y el equivalente a 11.500.000 dólares estadounidenses fueron vendidas en el mes de marzo de 2016.
- SITUACIÓN DEL MERCADO FINANCIERO Y DE CAPITALES
El contexto macroeconómico internacional y local genera cierto grado de incertidumbre respecto a su evolución futura como consecuencia de la volatilidad de activos financieros, del mercado cambiario y del nivel de crecimiento económico, entre otras cuestiones, que con distinta intensidad y disímil comportamiento se ha venido observando globalmente en los últimos años. Adicionalmente, a nivel local, se observa volatilidad en los valores de los títulos públicos y privados, en las tasas de interés, así como variaciones al alza de cierta importancia en los precios de otras variables relevantes de la economía, tales como costo salarial, precios de las principales materias primas y tipo de cambio.
En lo relativo al mercado cambiario argentino en particular, desde octubre de 2011 y hasta mediados de diciembre de 2015, fecha en la que se produjo la asunción del nuevo Gobierno Nacional, estuvieron vigentes ciertas restricciones para el acceso al mercado único y libre de cambios (MUyLC), que es el único mercado establecido por las regulaciones argentinas para realizar las operaciones de compra y venta de moneda extranjera. A partir de dicha fecha, se introdujeron modificaciones relevantes a las regulaciones vigentes en materia cambiaria, al tiempo que se produjo una importante depreciación del peso argentino respecto al dólar estadounidense, principalmente durante el mes de diciembre de 2015.
Asimismo, el nuevo Gobierno Nacional ha implementado nuevas políticas monetarias y fiscales, como ser las vinculadas a las regulaciones de tasas activas y pasivas, límites a la posición de moneda extranjera y operatoria de futuros de moneda extranjera en los distintos mercados, entre otras.
Por todo lo mencionado, la Gerencia de la Sociedad monitorea permanentemente la evolución de las situaciones citadas en los mercados internacionales y a nivel local, para determinar las posibles acciones a adoptar e identificar eventuales impactos sobre su situación patrimonial y financiera, que pudieran corresponder reflejar en los estados contables de períodos futuros.
- RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
- De acuerdo con la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias en carácter de pago único y definitivo. A estos efectos, la utilidad a considerar en cada ejercicio será la que resulte de sumarle a la utilidad que se determine en base a la aplicación de las normas generales de la Ley de impuesto a las ganancias, los dividendos o las utilidades provenientes de otras sociedades de capital no computados en la determinación de dicha utilidad en el o los mismos períodos fiscales y descontarle el impuesto pagado por el o los períodos fiscales de origen de la utilidad que se distribuye o la parte proporcional correspondiente.
- De acuerdo con lo establecidos por la Resolución General N°7/2015 de la I.G.J., la Asamblea de Accionistas que considere los estados contables anuales, deberá resolver un destino específico de los resultados acumulados positivos de la Sociedad, ya sea a través de la distribución efectiva de dividendos, su capitalización con entrega de acciones liberadas, la constitución de reservas voluntarias adicionales a la Reserva legal, o una combinación de algunos de estos destinos.
ANEXO I
METROCORP VALORES S.A.
DETALLE DE INVERSIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 y 2015
(Cifras expresadas en pesos)
| 2016 | 2015 | ||||||
| Características de los Valores | |||||||
| Cantidad | |||||||
| Denominación y emisores | nominal Residual | Cotización | Valor de Libros | Valor de Libros | |||
| INVERSIONES CORRIENTES | |||||||
| TÍTULOS PÚBLICOS CON COTIZACIÓN | |||||||
| Bono de la Nación Argentina U$S 7% 2017- BONAR X | 320.000 | 16.474 | 5.271.957 | 19.758.157 | |||
| Total títulos públicos con cotización | 5.271.957 | 19.758.157 | |||||
| TÍTULOS PÚBLICOS SIN COTIZACIÓN | |||||||
| T.D. Pub. Ciudad De Bs. As. Clase 6 U$S CG - BDC20 | 2.000.000 | 14.918 | 29.836.408 | - | |||
| Bono Nación Argentina USD 8%- BONAR 2020 | 340.211 | 18.201 | 6.192.573 | - | |||
| T.D. Ciudad de Buenos Aires CL. 3 U$S - BDC18 | 275.250 | 15.382 | 4.234.014 | - | |||
| LT Provincia de Neuquén CL. 1 - BNS20 | 2.500.000 | 1.008 | 2.520.396 | - | |||
| Total títulos públicos sin cotización | . | 42.783.391 | - | ||||
| INSTRUMENTOS EMITIDOS POR EL B.C.R.A. – SIN COTIZACIÓN | |||||||
| Lebac Interna $ Vto01/02/2017 (3) | 3.100.000 | 0.978 | 3.034.504 | - | |||
| Total Instrumentos emitidos B.C.R.A. | 3.034.504 | - | |||||
| TÍTULOS PRIVADOS SIN COTIZACIÓN | |||||||
| O.N. Molinos Rio De La Plata CL 7 U$S CG | 200.000 | 15.489 | 3.097.860 | - | |||
| O.N. YPF S.A. CLASE 19 U$S ESC. | 150.000 | 15.305 | 2.295.838 | - | |||
| Total títulos privados | 5.393.698 | - | |||||
| Total Inversiones corrientes | 56.483.550 | 19.758.157 | |||||
| TÍTULOS PRIVADOS SIN COTIZACIÓN | |||||||
| Certificados de participación en fideicomisos (1) | - | - | 12.524.868 | ||||
| Total títulos privados sin cotización | - | 12.524.868 | |||||
ANEXO I
METROCORP VALORES S.A.
DETALLE DE INVERSIONES
AL Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(Cifras expresadas en pesos)
| 2016 | 2015 | ||||||||||||
| Características de los Valores | |||||||||||||
| Cantidad | |||||||||||||
| Denominación y emisores | nominal Residual | Cotización | Valor de Libros | Valor de Libros | |||||||||
| PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES | |||||||||||||
| Acción MERVAL (2) | 1 | - | 1.016.691 | 1.016.691 | |||||||||
| Total participaciones en otras sociedades | 1.016.691 | 1.016.691 | |||||||||||
| Total Inversiones no corrientes | 1.016.691 | 13.541.559 | |||||||||||
| TOTAL INVERSIONES | 57.500.241 | 33.299.716 |
- Ver adicionalmente nota 10.
- 1.016.691 pesos se aplican al cumplimiento de la contrapartida mínima requerida por la Resolución General N°622 de la C.N.V. (Ver nota 9), de acuerdo con el Criterio Interpretativo N° 48, que incluye dentro de la lista de activos elegibles las Acciones de los Mercados autorizados por la C.N.V., con el límite del 20% del valor de la contrapartida mínima exigida a la Sociedad (7.500.000), con el límite del valor de cotización de la acción.
- Lebac Interna $ Vto. 01/02/2017 por VN 3.100.000, depositados en la cuenta propia en Caja de Valores S.A., depositante N°80, Comitente 2001. Se aplican al cumplimiento de la contrapartida mínima requerida por la Resolución General N°622 de la C.N.V. (Ver nota 9)
ANEXO II
METROCORP VALORES S.A.
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO N° 64 APARTADO I, INCISO B),
DE LA LEY Nº 19.550 CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en pesos)
| 2016 | 2015 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Rubros | Costo de Servicios | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Otros egresos, netos | Total | Total | ||||||||||||||||||||||||||||
| Impuestos y tasas | 493.908 | 125.541 | 193.895 | 7.636.779 | 8.450.123 | 1.638.791 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Sueldos, Gratificaciones y Cargas Sociales | - | 3.281.767 | - | 3.281.767 | 6.563.534 | 16.985.858 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Mercado de Valores red digital, Bolsa terminal y Caja de Valores | 736.719 | - | - | 772.576 | 1.509.295 | 478.786 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Prestación de servicios | 330.000 | - | - | 330.000 | 660.000 | 420.000 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honorarios profesionales | - | 496.340 | - | - | 496.340 | 321.495 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Impuestos a los débitos y a los créditos | 180.166 | 180.166 | - | 269.884 | 630.216 | 80.020 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procesamiento de Datos | 179.448 | 179.448 | - | - | 358.896 | 323.598 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Gastos operativos generales | - | 29.756 | - | - | 29.756 | 79.377 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Aporte Cámara de Agentes | 36.968 | - | - | - | 36.968 | 32.763 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Gastos bancarios | 16.919 | 16.919 | - | - | 33.838 | 24.568 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Alquileres | 12.600 | 5.400 | - | - | 18.000 | 18.000 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honorarios a directores | - | - | - | - | - | 780.000 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Otros egresos, netos | - | - | - | 53.887 | 53.887 | 35.271 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Total al 2016 | 1.986.728 | 4.315.337 | 193.895 | 12.344.893 | 18.840.853 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| Total al 2015 | 2.276.576 | 10.002.916 | 169.308 | 8.769.727 | - | 21.218.527 |
ANEXO III
METROCORP VALORES S.A.
SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(Cifras expresadas en pesos)
| Monto y clase de la | Tipo de | Importe en pesos | |||||||||
| Rubros | moneda extranjera | cambio (a) | 2016 | 2015 | |||||||
| ACTIVO | |||||||||||
| Caja y bancos | 3.115.028 | U$S | 15.8502 | 49.373.809 | 24.138.900 | ||||||
| Inversiones | 3.213.123 | U$S | 15.8502 | 50.928.650 | 19.758.157 | ||||||
| Créditos por operaciones: | |||||||||||
| Comitentes – compras a liquidar | 1.352.888 | U$S | 15.8502 | 21.443.553 | 116.876 | ||||||
| Comitentes a cobrar | 9.56 | U$S | 15.8502 | 152 | 641 | ||||||
| Deposito Gtia Rofex | - | U$S | - | - | 6.502.500 | ||||||
| Mercado de Valores de Buenos Aires S.A.: | |||||||||||
| Ventas a liquidar | 4.605.075 | U$S | 15.8502 | 72.991.367 | 5.246.139 | ||||||
| Compras a liquidar | (504.438) | U$S | 15.8502 | (7.995.443) | (116.512) | ||||||
| Total de activo en moneda extranjera | 186.742.088 | 55.646.701 | |||||||||
| PASIVO | |||||||||||
| Deudas por operaciones: | |||||||||||
| Comitentes – ventas a liquidar | (5.452.907) | U$S | 15.8502 | (86.429.674) | (5.195.080) | ||||||
| Comitentes a pagar | (724.081) | U$S | 15.8502 | (11.476.831) | (12.975.308) | ||||||
| Rentas y dividendos a pagar | (0.38) | U$S | 15.8502 | (6) | (66.307) | ||||||
| Total de pasivo en moneda extranjera | (97.906.511) | (18.236.695) | |||||||||
- Tipo de cambio de referencia del Banco Central de la República Argentina al 31 de diciembre de 2016
METROCORP VALORES S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las fojas que anteceden desde la página N° 1 hasta la página N° 22.
Por Comisión Fiscalizadora PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 13
GABRIEL H. GAMBACORTA ANALÍA C. BRUNET MIGUEL TIPHAINE
Síndico Socia Vicepresidente
Contador Público U.N.L.Z. Contadora Pública U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 161 - F° 209 C.P.C.E.C.A.B.A. T° 315 - F° 130