Banco CMF S.A. — Audit Report / Information 2016

Feb 22, 2017

INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

A los señores Accionistas de

CMF ASSET MANAGEMENT S.A.U.

Macacha Güemes 150 1er. piso

Ciudad Autónoma de Buenos Aires

En nuestro carácter de integrantes de la Comisión Fiscalizadora de CMF ASSET MANAGEMENT S.A.U. (la “Sociedad”) y a efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley General de Sociedades N° 19.550, hemos efectuado un examen de los estados contables por el ejercicio especial de cuatro meses iniciado el 1 de setiembre de 2016 y finalizado el 31 de diciembre de 2016, los que comprenden la memoria, el estado de situación patrimonial, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, sus Notas 1 a 9 y Anexo I

Responsabilidad del Directorio de la Sociedad en relación con los estados contables especiales

El Directorio es responsable de la preparación y presentación de los estados contables especiales adjuntos de conformidad con las normas contables y por el diseño, implementación y mantenimiento del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora

Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre los estados contables especiales adjuntos sobre la base de nuestro examen. Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que el examen de los documentos citados en el primer párrafo se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina, e incluya la comprobación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos citados en el primer párrafo, hemos revisado el trabajo efectuado por la firma PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L. en su carácter de auditores externos, quienes emitieron su informe con fecha 20 de febrero de 2017, de acuerdo con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas

Una auditoría involucra aplicar procedimientos, sustancialmente sobre bases selectivas, para obtener evidencias sobre la información expuesta en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor e incluyen su evaluación de los riesgos de que existan distorsiones significativas en los estados contables originadas en errores u omisiones o en irregularidades. Al realizar estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera el control interno existente en la Sociedad, relevante para la preparación y presentación razonable de los estados contables, pero no efectúa una evaluación del control interno vigente con el propósito de expresar una opinión sobre su efectividad sino con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría que resulten apropiados a las circunstancias. Asimismo, una auditoría incluye evaluar la apropiada aplicación de las normas contables y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por el Directorio, así como la presentación general de los estados contables.

Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio de la misma. Por lo tanto, nuestro examen se circunscribió a evaluar la razonabilidad de la información relativa a las decisiones societarias tratadas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y a los estatutos. Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

Dictamen de la Comisión Fiscalizadora

En nuestra opinión, los estados contables por el primer ejercicio especial adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de CMF ASSET MANAGEMENT S.A.U. al 31 de diciembre de 2016, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo por el ejercicio de cuatro meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.

En relación con la Memoria del Directorio correspondiente al ejercicio especial de cuatro meses finalizado el 31 de diciembre de 2016, no tenemos observaciones que formular en materia de nuestra competencia, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad.

Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:

1. Las cifras de los estados contables mencionados en el primer párrafo de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
2. En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período finalizado el 31 de diciembre de 2016 los restantes procedimientos descriptos en el artículo N°294 de la Ley General de Sociedades N°19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
3. No tenemos observaciones que formular en lo que es materia de nuestra competencia, sobre la información incluida en la nota 5 a los estados contables al 31 de diciembre 2016 adjuntos, en relación con las exigencias establecidas por la Comisión Nacional de Valores respecto al Patrimonio Neto Mínimo y Contrapartida en activos elegibles ya que exceden a los importes mínimos requeridos por las normas pertinentes.

Ciudad de Buenos Aires, 20 de febrero de 2017

POR COMISIÓN FISCALIZADORA

IRENE HADDAD ANDALAF (Síndico)
Contador Público (U.N.R.)
C.P.C.E.C.A.B.A Tomo 241 Folio 230