Banco CMF S.A. — Audit Report / Information 2016

Feb 22, 2017

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Señores Directores de

CMF ASSET MANAGEMENT S.A.U.

C.U.I.T.: 30-71540343-5

Domicilio legal: Macacha Güemes 150 – 1° piso – Ciudad Autónoma de Buenos Aires

Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. Informe sobre los estados contables de ejercicio especial

Introducción

1. Hemos auditado los estados contables de ejercicio especial adjuntos de CMF ASSET MANAGEMENT S.A.U. (“la Sociedad”), que comprenden: (a) el estado de situación patrimonial de ejercicio especial al 31 de diciembre de 2016, (b) los estados de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio especial de cuatro meses finalizado en esa fecha, y (c) un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

Responsabilidad de la Dirección de la Sociedad en relación con los estados contables de ejercicio especial

1. La Dirección de la Sociedad es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contables de ejercicio especial adjuntos de conformidad con el marco de información contable prescripto por la Comisión Nacional de Valores, que requiere aplicar las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, y es también responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de distorsiones significativas, ya sea debido a errores o irregularidades.

Responsabilidad del auditor

1. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables de ejercicio especial adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos realizado nuestro trabajo de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de distorsiones significativas en los estados contables de ejercicio especial.

Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentada en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluida la valoración de los riesgos de distorsiones significativas en los estados contables, originadas en errores o irregularidades. Al realizar valoraciones de riesgos, el auditor considera el control interno existente en la Sociedad, en lo que sea relevante para la preparación y presentación razonable de los estados contables, con la finalidad de diseñar los procedimientos de auditoría que resulten apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del sistema de control interno de la Sociedad. Asimismo, una auditoría incluye evaluar que las políticas contables utilizadas sean apropiadas, la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables en su conjunto.

Consideramos que los elementos de juicio obtenidos nos brindan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

Opinión

1. En nuestra opinión, los estados contables de ejercicio especial adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de CMF ASSET MANAGEMENT S.A.U. al 31 de diciembre de 2016, así como la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo y sus equivalentes correspondientes al ejercicio especial de cuatro meses finalizado en esa fecha, de conformidad con el marco de información contable mencionado en el párrafo 2.
2. Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios
3. En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
4. Los estados contables mencionados en el párrafo 1. se encuentran transcriptos en el libro Inventarios y Balances y, en nuestra opinión han sido preparados en todos sus aspectos significativos, de conformidad con las normas pertinentes de la Ley General de Sociedades y de la Comisión Nacional de Valores.
5. Al 31 de diciembre de 2016 no existía deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino, según surge de los registros contables de la Sociedad.
6. Al 31 de diciembre de 2016, según surge de la nota 5. a los estados contables de ejercicio especial adjuntos, la Entidad posee un patrimonio neto y una contrapartida en activos elegibles que exceden los importes mínimos requeridos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores para dichos conceptos.
7. Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las normas profesionales vigentes.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires,
15 de febrero de 2017
	PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.
	C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 – F°13
	ANALÍA C. BRUNET
	Socia
	Contadora Pública (U.B.A.)
	C.P.C.E.C.A.B.A. T° 315 – F° 130