Banco CMF S.A. — Audit Report / Information 2016

Nov 11, 2016

INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA

Señores Accionistas de

Banco CMF S.A.

CUIT N° 30-57661429-9

Domicilio Legal: Macacha Güemes 150

Ciudad Autónoma de Buenos Aires

Presente

En nuestro carácter de miembros de la Comisión Fiscalizadora de Banco CMF S.A., en cumplimiento de las disposiciones previstas en el inc. 5º artículo 294 de la Ley 19.550, hemos examinado los documentos detallados en el apartado I. La preparación y presentación razonable de dichos documentos, de acuerdo con las normas establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) es responsabilidad de la Dirección de la Entidad. Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para que dichos estados contables no incluyan distorsiones significativas originadas en errores, omisiones o en irregularidades; seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es emitir un informe sobre los mencionados estados contables basados en el trabajo que se menciona en el apartado II.

1. Documentos examinados

Hemos examinado el estado de situación patrimonial de Banco CMF S.A. (la Entidad) al 30 de septiembre de 2016 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes, por el período de nueve meses finalizado en esa fecha. Así mismo, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado adjunto de BANCO CMF S.A. y sus sociedades controladas al 30 de septiembre de 2016 y de los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, que se exponen como información complementaria.

Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Entidad.

1. Alcance del trabajo

Nuestra tarea fue realizada de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes incluidas en la Resolución Técnica Nº 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y en consecuencia se circunscribió a evaluar la razonabilidad de la información contable significativa y su congruencia con la obtenida en ejercicio del control de legalidad de los actos societarios decididos por los órganos de la Entidad e informados en reuniones de Directorio y Asambleas. Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la entidad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio. Para realizar nuestra tarea profesional sobre los estados contables examinados, nos hemos basado en el examen realizado por el auditor externo, Contadora Pública Analía C. Brunet, socia de Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L., quien ha efectuado dicho examen de acuerdo a las normas profesionales de auditoría vigentes aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios y con las “Normas mínimas sobre auditorías externas” emitidas por el B.C.R.A. y emitido un informe con fecha 9 de noviembre de 2016.

Dictamen

Nuestro examen fue realizado en base a pruebas selectivas de acuerdo a lo expresado en II y basándonos en el informe que emitió el auditor externo con fecha 9 de noviembre de 2016 no hemos tomado conocimiento de hechos o circunstancias que hagan necesario efectuar modificaciones significativas a los estados contables mencionados en I para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas establecidas por el B.C.R.A., las cuales difieren de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en ciertos aspectos de valuación y exposición que se describen en la nota 3 a los estados contables adjuntos.

Adicionalmente, informamos que:

1. Los estados contables mencionados en I surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes y las Comunicaciones del Banco Central de la República Argentina.
2. Al 30 de septiembre de 2016, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones previsionales a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los registros contables de la Entidad, asciende a $ 1.722.263 no siendo exigible a esa fecha
3. Hemos verificado la constitución de la garantía de los directores, no teniendo observaciones que formular al respecto.
4. No tenemos observaciones significativas que formular en lo que es materia de nuestra competencia, sobre la información incluida en la nota 6. a los estados contables individuales adjuntos al 30 de septiembre de 2016, en relación con las exigencias establecidas por la Comisión Nacional de Valores respecto a Patrimonio Neto Mínimo y Contrapartida

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de noviembre de 2016.

Roberto M. Martín		Gabriel H. Gambacorta		María Celeste Dacunto	Natalia González
Sindico Titular		Sindico Titular		Sindico Titular	Sindico Titular
Contador Público U.C.A.		Contador Público U.N.L.Z.		Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° C F° 141		C.P.C.E.C.A.B.A. T° 161 F° 209		C.P.C.E.C.A.B.A. T° 366 F° 208