AI Terminal
Baltika
Quarterly Report • Apr 16, 2021
2212_10-q_2021-04-16_b5272792-7b2c-40c3-852a-d2d3cbe47eb1.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
AS BALTIKA
2021. aasta I kvartali konsolideeritud vahearuanne
Ärinimi AS Baltika
Äriregistri kood 10144415
Juriidiline aadress Valukoja 10, Tallinn 11415, Eesti
Telefon +372 630 2700 E-mail [email protected] Interneti koduleht www.baltikagroup.com
Põhitegevusala Moerõivabrändide loomine, arendamine ja müügi korraldamine
Audiitor AS PricewaterhouseCoopers
Majandusaasta 01.01.2021 - 31.12.2021 Aruandeperiood 01.01.2021 – 31.03.2021
| Grupi lühiiseloomustus 3 | ||
|---|---|---|
| Tegevusaruanne 4 | ||
| Juhatuse kinnitus tegevusaruandele 11 | ||
| Raamatupidamise vahearuanne 12 | ||
| Konsolideeritud finantsseisundi aruanne 13 | ||
| Konsolideeritud kasumi- ja koondkasumiaruanne 14 | ||
| Konsolideeritud rahavoogude aruanne 15 | ||
| Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne 16 | ||
| Raamatupidamise vahearuande lisad 17 | ||
| LISA 1 | Raamatupidamise vahearuande koostamisel kasutatud põhimõtted 17 | |
| LISA 2 | Finantsriskid 17 | |
| LISA 3 | Raha ja raha ekvivalendid 21 | |
| LISA 4 | Nõuded ostjatele ja muud nõuded 21 | |
| LISA 5 | Varud 22 | |
| LISA 6 | Materiaalne põhivara 23 | |
| LISA 7 | Immateriaalne põhivara 23 | |
| LISA 8 | Rendilepingud 24 | |
| LISA 9 | Võlakohustused 25 | |
| LISA 10 | Võlad hankijatele ja muud kohustused 26 | |
| LISA 11 | Eraldised 26 | |
| LISA 12 | Omakapital 26 | |
| LISA 13 | Segmendid 27 | |
| LISA 14 | Müügitulu 29 | |
| LISA 15 | Müüdud kaupade kulu 29 | |
| LISA 16 | Turustuskulud 29 | |
| LISA 17 | Üldhalduskulud 30 | |
| LISA 18 | Muud äritulud ja –kulud 30 | |
| LISA 19 | Finantskulud 30 | |
| LISA 20 | Puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta 31 | |
| LISA 21 | Seotud osapooled 31 | |
| AS Baltika nõukogu 33 | ||
| AS Baltika juhatus 34 |
GRUPI LÜHIISELOOMUSTUS
Baltika Grupp, mille emaettevõte on AS Baltika, tegeleb rahvusvahelise rõivakaubandusega. Baltika Grupp arendab ja opereerib rõivabrände: Monton, Baltman ja Ivo Nikkolo. Baltika kasutab ärimudelit, mis ühendab rõivakollektsioonide loomise, hankeahela juhtimise, logistika ja hulgi- ning jaekaubanduse.
AS Baltika aktsiad on noteeritud Tallinna Börsil, mis kuulub börsikontserni NASDAQ.
Grupi töötajate arv seisuga 31. märts 2021 oli 247 (31. detsember 2020: 277).
Grupi emaettevõte asub ja on registreeritud Eestis, aadressil Valukoja 10, Tallinn.
Gruppi kuuluvad järgmised äriühingud:
| Osalus | Osalus | |||
|---|---|---|---|---|
| Tütarettevõte | Asukohamaa | Tegevusala | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
| OÜ Baltika Retail | Eesti | Mitte aktiivne | 100% | 100% |
| OÜ Baltman | Eesti | Jaekaubandus | 100% | 100% |
| SIA Baltika Latvija1 | Läti | Jaekaubandus | 100% | 100% |
| UAB Baltika Lietuva1 | Leedu | Jaekaubandus | 100% | 100% |
1Osalus läbi tütarettevõtte.
TEGEVUSARUANNE
BALTIKA AUDITEERIMATA MAJANDUSTULEMUSED, ESIMENE KVARTAL 2021
Baltika Grupp lõpetas esimese kvartali 1 655 tuhande euro suuruse puhaskahjumiga. Eelmise aasta sama perioodi kahjum oli 2 603 tuhat eurot. See on paranemine 958 tuhande euro võrra vaatamata sellele, et 2020 esimene kvartal oli COVID-19 pandeemia poolt mõjutatud ainult vähem kui ühes kuus võrrelduna selle aastaga.
Grupi esimese kvartali müügitulu oli 2 132 tuhat eurot, vähenedes 65% võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. Jaemüük vähenes esimeses kvartalis 78%. Peamine põhjus müükide languses oli COVID-19 teine laine ja Läti ning Leedu piirangud kogu perioodil ja Eestis täielik poodide sulgemine alates 11. märtsist. Samal ajal e-pood näitas väga head tulemust ja müük kasvas 89%.
Kvartali brutokasum oli 873 tuhat eurot, vähenedes eelmise aasta sama perioodiga võrreldes 1 874 tuhande euro võrra (1 kv 2020: 2 747 tuhat eurot) proportsioonis müügi vähenemisega. Ettevõtte brutokasumi marginaal oli esimeses kvartalis 40,9%, mis on 3,9 protsendipunkti võrra madalam eelmise aasta esimese kvartali marginaalist (1 kv 2020: 44,8%). Brutokasumi marginaali vähenemine on tingitud peamiselt sellest, et Eesti turg oli avatud ja müügid kõrgemad jaanuaris ja veebruaris, mis on kõikide jaekaupmeeste jaoks allahindluste periood ja eesmärgiks oli seatud vähendada eelnevate aastate kollektsioonidega seotud varu ja suurendada Grupi rahavoogu suuremate allahindlustega.
Grupi turustus- ja üldhalduskulud olid esimeses kvartalis 2 636 tuhat eurot, vähenedes 47% ehk 2 356 tuhat eurot võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. Üle 70% vähenenud kuludest on seotud jaeturu kulude vähenemisega. Peakontori turustus- ja üldhalduskulud on vähenenud veelgi 396 tuhande euro võrra võrreldes eelmise aasta sama perioodiga, kuna enamus muutuseid peakontoris leidsid aset peale 2020. aasta esimest kvartalit.
Eelmise aasta pandeemia, millega kaasnes poodide sulgemine vaid mõneks kuuks esimeses kvartalis, ei ole midagi võrreldes sellega, mis toimus turgudel sellel aastal, kui pool turust (Läti ja Leedu) olid suletud alates detsembri 2020 keskpaigast. Lisaks, kõik Eesti tavapoed olid täielikult kinni alates 11. märtsist samas kui mõningad piirangud olid paigas juba oluliselt varem. Sellegi poolest, vaatamata sellele ootamatule ja raskele ärisituatsioonile, jõudis Baltika finantsstabiilsesse seisu täpselt õigeks ajaks ja tegeles ennetavalt varude juhtimisega püsimaks heas finantspositsioonis (vaid 66 tuhat eurot on kasutatud 3 000 tuhat eurot arvelduskrediidi limiidist) vaatamaks tulevikku, kui tavapoed avatakse ja saab näidata Ivo Nikkolo rõivakollektsiooni ja aksessuaare.
Kvartaliaruande avalikustamiseni toimunud perioodi olulisemad sündmused
- AS Baltika aktsionärid võtsid 19. jaanuaril 2021 vastu järgmised otsused: kiita heaks aktsiaoptsiooni andmine AS Baltika juhatuse liikmele Flavio Perinile, välistada aktsionäride märkimise eesõigus optsioonilepingust tulenevate AS Baltika kohustuste täitmiseks emiteeritavate aktsiate osas ja muuta põhikirja selliselt, et aktsiakapitali saab suurendada kuni 5% võrra optsioonilepingu jaoks.
- Veebruaris 2021 esitas Kalaport OÜ Baltman OÜ vastu hagiavalduse, nõudes 70 tuhande euro suuruse üürivõla ja viiviste tasumist. Baltman OÜ hinnangul on üüri nõue Kalaport OÜ esitatud ulatuses põhjendamatu ning jääb ka kohtumenetluses seisukohale, et üürileping on käesolevaks hetkeks lõppenud ja üürivõlgnevust Kalaport OÜ esitatud ulatuses ei eksisteeri.
- Seoses COVID-19 teise lainega kuulutas Eesti valitsus välja edasised piirangud ja sulges kõik Baltika Grupi poed nädalavahetusteks 6. märtsil 2021 ja täielikult 11. märtsil 2021.
- AS Baltika sõlmis aprillis müügilepingu "Monton" Euroopa kaubamärkide müügiks Shenzhen Maiteng International Apparel Co.Ltd´le, kes opereerib Monton Sports spordikaupadega. Kogu müügist saadav summa läheb pangalaenu tagasimakseks, mille tagatiseks kaubamärk on panditud. Baltika Grupile jääb tasuta litsents müüa brändi "Monton" kuni 2023 aasta lõpuni.
- AS Baltika sõlmis 13. aprillil laoteenuse lepingu Logistika Pluss OÜ´ga. AS Baltika praegu hallatava lao rendileping lõppeb 30. juuni 2021. Sellega rakendub 1. juulist 2021 ellu viimane oluline vajalik muutus restruktureerimisplaanist – Baltika hakkab kasutama efektiivset ja mahtudele vastavat teenust, mis võimaldab saavutada olulist kulude kokkuhoidu.
MÜÜGITULU
Baltika esimese kvartali müügitulu oli 2 132 tuhat eurot, vähenedes 65% võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. Jaemüük vähenes 78% kui COVID-19 teine laine jätkus Balti riikides. Läti poed olid kogu perioodi suletud. Leedu poed olid täielikult suletud kui välja arvatud üks väike pood millel on eraldi sissepääs ja mis on alates 15-ndast veebruarist avatud. Eesti poed olid suletud nädalavahetuseks 6ndal ja 7-ndal ning täielikult 11-ndast märtsist. E-pood müügitulu suurenes samal ajal 89% kui Läti ja Leedu tavapoodide konkurents oli piiratud.
Müügitulu tegevusala lõikes
| Tuhat eurot | 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | +/- |
|---|---|---|---|
| Jaemüük | 1 168 | 5 385 | -78% |
| E-poe müük | 956 | 505 | 89% |
| Muu | 8 | 247 | -97% |
| Kokku | 2 132 | 6 137 | -65% |
Poed ja müügipinnad
- märts 2021 seisuga oli Grupil 48 poodi. Esimeses kvartalis vähenes poodide arv 13 võrra. Baltika Grupp sulges esimeses kvartalis 2 poodi Eestis, 3 Lätis ja 8 Leedus.
Poed turgude lõikes
| 31.03.2021 | 31.03.2019 | Keskmise pinna muutus* |
|
|---|---|---|---|
| Eesti | 23 | 32 | -11% |
| Leedu | 12 | 28 | -34% |
| Läti | 13 | 17 | -5% |
| Soome | 0 | 1 | -100% |
| Poed kokku | 48 | 78 | |
| Müügipind kokku, m2 | 11 649 | 15 580 | -25% |
*keskmise pinna muutus võtab arvesse ka renoveerimiseks suletud või piirangute tõttu kinni oldud aega
Jaemüük
Esimese kvartali jaemüük oli 1 168 tuhat eurot, vähenedes 78% võrreldes eelmise aasta sama perioodiga.
Jaemüük turgude lõikes
| Tuhat eurot | 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | +/- | Osatähtsus |
|---|---|---|---|---|
| Eesti | 1 115 | 2 550 | -56% | 95% |
| Leedu | 51 | 1 540 | -97% | 4% |
| Läti | 2 | 1 265 | -100% | 0% |
| Soome | 0 | 30 | -100% | 0% |
| Kokku | 1 168 | 5 385 | -78% | 100% |
Eesti kui riik kus ei suletud poode enne märtsi (alates 6. märtsist nädalavahetusteks ja 11. märtsist täielikult), oli müükide langus 56%.
| 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | +/- | |
|---|---|---|---|
| Eesti | 81 | 127 | -36% |
| Leedu | 134 | 116 | 16% |
| Läti | 0 | 136 | -100% |
| Soome | 0 | 54 | -100% |
| Kokku | 83 | 125 | -34% |
Müügiefektiivsus turgude lõikes (müük m2 kohta kuus, EUR)
Brändid
Montoni esimese kvartali müügitulu oli 767 tuhat eurot, vähenedes võrreldes eelmise aasta sama perioodiga 76% koos üldise tulu vähenemisega.
Esimeses kvartalis oli suurim bränd jätkuvalt Monton 66%-ga, kuna esimese kahe kuu müügid olid veel eelkõige eelmiste aastate kollektsioonidega seotud. Märtsis, kui fookus muutus, siis kuigi kevad-sügis kollektsioon on jätkuvalt üleminekuaeg ehk müüakse ka Monton kollektsiooni, Ivo Nikkolo osakaal kogumüügist kasvas 39%-ni.
Baltmani esimese kvartali müügid langesid 75%. Mosaic ja Bastion müügitulu kadumine on seotud brändi sulgemisotsusega, mis on üks osa Baltika Grupi käimasolevast restruktureerimisplaanist.
Jaemüük brändide lõikes
| Tuhat eurot | 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | +/- | Osatähtsus |
|---|---|---|---|---|
| Monton | 767 | 3 162 | -76% | 66% |
| Mosaic | 0 | 897 | -100% | 0% |
| Baltman | 167 | 677 | -75% | 14% |
| Ivo Nikkolo | 234 | 644 | -64% | 20% |
| Bastion | 0 | 5 | -100% | 0% |
| Kokku | 1 168 | 5 385 | -78% | 100% |
Müük e-poes
Baltika Grupi e-poe esimese kvartali müügitulu kasvas võrreldes eelmise aasta sama perioodiga 89 % ja oli 956 tuhat eurot. Arvestades seda et Baltika e-pood müüb vähem brönde kui samal ajal 2020 aastal, siis on oluline vaadata võrreldavaid samade brändide numbreid – kui vaadata kogumüüki Baltman, Monton ja Ivo Nikkolo osas ja võrrelda seda sama näitajaga 2021 osas on kasv 114%, mis näitab allesjäänud brändide tugevat kasvu esimeses kvartalis ja ainult brändid millega ei jätkata näitavad langusnumbreid ja mõjutavad üldist müügikasvu. Esimene kvartal kasutati ka teistsugust lähenemist turunduses Lätis ja Leedus, eesmärgiga suurendada brändi nähtavust nendel turgudel ning esimesed tulemused näitavad lootust, sest kuigi kõik turud kasvasid, siis Läti ja Leedu kasvasid 206% ja 153% vastavalt, samas kui Eesti kasvas vaid 45%. Brändidest näitasid kasvu kõik brändid välja arvatud mitte jätkuvad – väga hea märgina läks kõige paremini Ivo Nikkolo naistekollekstioonil, mis oli Montoni omast 55 p.p. parem (Monton kasvas 87% samal ajal kui Ivo Nikkolo kasvas 142%). Esimesel kvartalil jätkus ka koostöö Glami ja Pigu´ga, sealjuures Glami on peamine otsingumootor. Kuigi kogumüük oli madal esimeses kvartalis seoses arendusprobleemidega (PIGU tõi umbes 20 000 müüki, Glami 55 000), on investeerigute tulusus mõlemal juhul sarnane, seega mõlemad kanalid on tasuvad. Järgmine kvartal toob nii suurema kohaloleku olemasolevates e-poodides nagu ka koostöö uute partneritega.
2021 esimene kvartal oli oluline Baltika e-äri jaoks, kuna jõuti brändide ülese brändi Andmorefashion lõpetamiseni. Alates 2021 aastast jätkab Baltika eraldiseisvate Monton ja Ivo Nikkolo e-poodidega, Baltman tooteid müüakse Monton e-poes. Töö jätkub e-kanali edasiseks arendamiseks et vahetada epoe platvorm uuega.
ÄRITEGEVUSE KULUD JA KASUM
Kvartali brutokasum oli 873 tuhat eurot, vähenedes eelmise aasta sama perioodiga võrreldes 1 874 tuhande euro võrra (1 kv 2020: 2 747 tuhat eurot) proportsioonis müügi vähenemisega. Ettevõtte brutokasumi marginaal oli esimeses kvartalis 40,9%, mis on 3,9 protsendipunkti võrra madalam eelmise
aasta esimese kvartali marginaalist (1 kv 2020: 44,8%). Brutokasumi marginaali vähenemine on tingitud sellest et Eesti turg oli avatud ja müügid kõrgemad jaanuaris ja veebruaris, mis on allahindluste periood.
Grupi turustus- ja üldhalduskulud olid esimeses kvartalis 2 636 tuhat eurot, vähenedes 47% ehk 2 356 tuhat eurot võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. Üle 70% vähenenud kuludest on seotud jaeturu kulude vähenemisega. Need on seotud Baltika brändide poodide sulgemisega ja palgatoetuste saamisega poodide töötajatele. Peakontori turustus- ja üldhalduskulud on vähenenud veelgi 396 tuhande euro võrra võrreldes eelmise aasta sama perioodiga kuna peamised muutused peakontoris leidsid aset peale esimest kvartalit 2020.
Muud neto ärikulud olid esimeses kvartalis 234 tuhat eurot. Enamus sellest summast moodustas 250 tuhande euro suurune riigi toetus detsember kuni veebruar käibekapitali katteks. Esimese kvartali ärikahjumiks kujunes 1,655 tuhat eurot, eelmise aasta samal perioodil oli ärikahjum 2,603 tuhat eurot.
Neto finantskulu oli kvartalis 126 tuhat eurot, mis on 140 tuhat eurot vähem kui eelmisel aastal samal perioodil. Finantskulu vähenemine on seotud saneermiskavast tulenevate võlausaldajate intressikandvate võlakohustuste ümberkujundamisest seoses saneerimismenetlusega ja seotud osapooltega seotud kokkulepetest muuta laenud allutatuks.
Kvartali puhaskahjumiks kujunes 1 655 tuhat eurot, võrreldava perioodi tulemus oli puhaskahjum 2 603 tuhat eurot. Seega paranes tulemus 958 tuhande euro võrra kuigi 2020 esimene kvartal oli mõjutatud COVID-19 pandeemiast ainult ühes kuus erinevalt sellest aastast.
FINANTSSEISUND
Seisuga 31 märts 2021 on Baltika Grupi raha ja raha ekvivalendid saldo 356 tuhat eurot (1 427tuhat eurot seisuga 31 detsember 2020). Raha ja raha ekvivalentide saldo vähenemine on seotud esimese kvartali tegevuskulude finantseerimisega.
Kvartali lõpu seisuga olid Grupi varud kokku 3 651 tuhat eurot, suurenedes eelmise aasta lõpuga võrreldes 184 tuhande euro võrra, st. 5% võrreldes eelmise aasta lõpuga. Summa püsis suhteliselt stabiilsena kuna toimus limiteeritud sisseost ja varude tase jäi optimaalseks vaatamata pikale ootamatule tavapoodide sulgemisele.
Põhivara soetati esimeses kvartalis 61 tuhande euro eest ja kulum oli 171 tuhat eurot. Põhivara jääkväärtus on võrreldes eelmise aasta lõpuga vähenenud 124 tuhande euro võrra ja oli 1 691 tuhat eurot.
Vara kasutusõigus oli seisuga 31 märts 2021 8 079 tuhat eurot. Varad on vähenenud 1 120 tuhande euro võrra võrreldes aasta lõpuga, sealjuures 951 tuhande euro võrra seoses kulumiga, 290 tuhande euro võrra vähenesid lepingud, millest enamus on seotud tootmishoonete rendilepingute lõppemisega läbi restruktureerimise ja uute lepingute summas 121 tuhat eurot.
- märts 2021 oli kogu võlakohustus 10 407 tuhat eurot, mis tähendab koos arvelduskrediidi muutusega jäi see sarnasele tasemele võrreldes eelmise aasta lõpu seisuga (31.12.2020: 10 341 tuhat eurot).
Seisuga 31. märts 2021 oli ettevõtte omakapital 1 057 tuhat eurot. Sellega ei ole baltika Grupi omakapital vastavuses Äriseadustiku 50% aktsiakapitalist nõudele. Kuna esimene kvartal on jaekaubanduses alati kõige raskem kvartal, plaanib Baltika Grupp jätkata situatsiooni jälgimist sellel ootamatul ajal ja vajadusel otsustab õigeaegselt tegevuskava kui situatsioon on selgem ja ei parane.
Esimese kvartali äritegevuse rahavoog oli -29 tuhat eurot (1 kv 2020: -120 tuhat eurot) kuna kogu rendikohustust kaubanduskeskustele turgudel, mis olid suletud, ei tasutud. Investeerimistegevusse panustati esimeses kvartalis 61 tuhat eurot. Finantseerimistegevuse rahavoog näitab 981 tuhat eurot kulu (poodide rent). Grupi esimese kvartali rahavoog kokku oli – 1 071 tuhat eurot (1 kv 2020: 52 tuhat eurot).
Grupi netovõlg (intressi kandvad võlakohustused miinus raha ja raha ekvivalendid) oli 31. märts 2021 seisuga 10 051 tuhat eurot, mis on 1 137 tuhande euro võrra rohkem kui eelmise aasta lõpus. Netovõla suurenemine on peamiselt seotud raha ja raha ekvivalentide vähenemisele seoses esimese kvartali kahjumiga. Netovõla suhe omakapitali seisuga 31. märts 2021 oli 951% (31.12.2020: 329%). Grupi likviidsuskordaja on kvartaliga (31. märts 2021 ja 31. detsember 2020) vähenenud 0,86-lt 0,61-le lühiajaliste varade vähenemise tõttu.
PERSONAL
Baltika Grupis töötas 2021. aasta 31. märtsi seisuga 247 inimest, mis on 30 inimese võrra vähem kui 31. detsembril 2020 (277), sealhulgas jaekaubanduses 195 (31.12.2020: 225) ning peakontoris koos logistikakeskusega 52 (31.12.2020: 52) inimest.
Baltika Grupi töötajatele arvestati 3 kuuga töötasusid summas 880 tuhat eurot (3 kuud 2020: 1,684 tuhat eurot). Nõukogu ja juhatuse liikmetele arvestatud tasud ulatusid 203 tuhande euroni (3 kuud 2020: 70 tuhat eurot).
GRUPI PÕHILISED ARVNÄITAJAD (I KVARTAL 2021)
| Müügitegevuse arvnäitajad | 3 kuud ja 31.03.2021 |
3 kuud ja 31.03.2020 |
3 kuud ja 31.03.2019 |
3 kuud ja 31.03.2018 |
3 kuud ja 31.03.2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Müügitulu (EUR tuh.) | 2 132 | 6 137 | 9 270 | 10 343 | 10 757 |
| Jaemüük (EUR tuh.) | 1 168 | 5 385 | 7 975 | 8 137 | 8 524 |
| Jaemüügi osatähtsus müügituludes | 54,8% | 87,75% | 86,00% | 78,70% | 79,20% |
| Ekspordi osatähtsus müügituludes | 50,24% | 50,24% | 53,30% | 56,60% | 57,70% |
| Poodide arv jaevõrgus | 48 | 78 | 91 | 95 | 95 |
| Poodide arv | 48 | 78 | 101 | 126 | 128 |
| Jae müügipind (m2) (perioodi lõpp) | 11 649 | 15 580 | 17 082 | 17 642 | 17 425 |
| Töötajate arv (perioodi lõpp) | 247 | 495 | 946 | 1 022 | 1 047 |
| Brutorentaablus | 40,9% | 44,8% | 47,8% | 47,2% | 48,8% |
| EBITDA (EUR tuh.) | -402 | - 525 |
672 | -576 | -152 |
| Puhaskasum (-kahjum) (EUR tuh.) | -1 655 | -2 474 | -1442 | -982 | -590 |
| EBITDA marginaal | -18,9% | -8,55% | 7,20% | -5,60% | -1,40% |
| Ärirentaablus | -71,8% | -35,97% | -11,60% | -8,30% | -4,40% |
| Maksueelse kasumi rentaablus | -77,7% | -40,31% | -15,60% | -9,50% | -5,50% |
| Puhasrentaablus | -77,7% | -40,31% | -15,60% | -9,50% | -5,50% |
| Varude käibekordaja | 0,94 | 1,37 | 1,78 | 2,01 | 1,99 |
| Muud suhtarvud | 3 kuud ja 31.03.2021 |
3 kuud ja 31.03.2020 |
3 kuud ja 31.03.2019 |
3 kuud ja 31.03.2018 |
3 kuud ja 31.03.2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Likviidsuskordaja | 0,6 | 0,8 | 0,5 | 1,6 | 1,0 |
| Netovõla ja omakapitali suhe | 9509,0% | 2823,9% | -1198,3% | 190,8% | 189,0% |
| Omakapitali tootlus | -311,6% | -444,7% | -62,8% | -21,8% | -12,9% |
| Koguvarade tootlus | -8,3% | -9,1% | -8,3% | -5,3% | -3,1% |
Suhtarvude valemid
EBITDA = Ärikasum−amortisatsioon ja põhivara mahakandmine EBITDA marginaal = EBITDA÷Müügitulu Brutorentaablus = (Müügitulu−Müüdud kaupade kulu)÷Müügitulu Ärirentaablus = Ärikasum÷Müügitulu Maksueelse kasumi rentaablus = Kasum enne tulumaksu÷Müügitulu Puhasrentaablus = Puhaskasum (emaettevõtja osa) ÷Müügitulu Likviidsuskordaja = Käibevara÷Lühiajalised kohustused Varude käibekordaja = Müüdud kaupade kulu÷Keskmised varud* Netovõla ja omakapitali suhe = (Intressi kandvad võlakohustused−raha ekvivalendid) ÷Omakapital Omakapitali tootlus = Puhaskasum÷Keskmine omakapital* Koguvarade tootlus = Puhaskasum÷Keskmised koguvarad*
*12 kuu keskmine
AKTSIA HIND JA KÄIVE
JUHATUSE KINNITUS TEGEVUSARUANDELE
Juhatus kinnitab, et tegevusaruanne annab õige ja õiglase ülevaate aruandeperioodi jooksul toimunud olulistest sündmustest ning nende mõjust lühendatud raamatupidamisaruandele, sisaldab majandusaasta järelejäänud perioodi peamiste riskide ja kahtluste kirjeldust ning kajastab olulise tähtsusega tehinguid seotud osapooltega.
_____________________________ Flavio Perini Juhatuse esimees, tegevjuht 16. aprill 2021
_____________________________
Triinu Tarkin Juhatuse liige, finantsjuht 16. aprill 2021
RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANNE
JUHATUSE DEKLARATSIOON
Juhatus kinnitab lehekülgedel 12-32 toodud AS Baltika 2021. aasta esimese kvartali raamatupidamise vahearuande koostamise õigsust ja täielikkust.
Juhatus kinnitab, et:
-
- vahearuande koostamisel kasutatavad raamatupidamise arvestuspõhimõtted ning teabe esitusviis on kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt;
-
- vahearuanne annab õige ja õiglase ülevaate emaettevõtte ja konsolideerimisse kaasatud äriühingute kui terviku varadest, kohustustest, finantsseisundist, majandustulemustest ning rahavoogudest;
-
- grupp on jätkuvalt tegutsev.
_____________________________
Flavio Perini Juhatuse esimees, tegevjuht 16. aprill 2021
_____________________________
Triinu Tarkin Juhatuse liige, finantsjuht 16. aprill 2021
| KONSOLIDEERITUD FINANTSSEISUNDI ARUANNE | |||
|---|---|---|---|
| Lisa | 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
| VARA | |||
| Käibevara | |||
| Raha ja raha ekvivalendid | 3 | 356 | 1 427 |
| Nõuded ostjatele ja muud nõuded | 4 | 205 | 318 |
| Varud | 5 | 3 651 | 3 467 |
| Käibevara kokku | 4 212 | 5 212 | |
| Põhivara | |||
| Edasilükkunud tulumaksuvara | 140 | 140 | |
| Muu pikaajaline vara | 4 | 124 | 111 |
| Materiaalne põhivara | 6 | 1 082 | 1 218 |
| Vara kasutusõigus | 8 | 8 079 | 9 199 |
| Immateriaalne põhivara | 7 | 609 | 597 |
| Põhivara kokku | 10 034 | 11 255 | |
| VARA KOKKU | 14 246 | 16 477 | |
| KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL | |||
| Lühiajalised kohustused | |||
| Võlakohustused | 9 | 347 | 252 |
| Rendikohustis | 8 | 3 139 | 3 127 |
| Võlad hankijatele ja muud kohustused | 10,11 | 3 479 | 3 019 |
| Lühiajalised kohustused kokku | 6 959 | 6 398 | |
| Pikaajalised kohustused | |||
| Võlakohustused | 9 | 883 | 874 |
| Rendikohustis | 8 | 5 341 | 6 493 |
| Pikaajalised kohustused kokku | 6 224 | 7 367 | |
| KOHUSTUSED KOKKU | 13 189 | 13 765 | |
| OMAKAPITAL | |||
| Aktsiakapital nimiväärtuses | 12 | 5 408 | 5 408 |
| Reservid | 12 | 3 931 | 3 931 |
| Eelmiste perioodide jaotamata kasum (-kahjum) | -6 627 | -6 250 | |
| Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum) | -1 655 | - 377 | |
| OMAKAPITAL KOKKU | 1 057 | 2 712 | |
| KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL KOKKU | 14 246 | 16 477 |
KONSOLIDEERITUD KASUMI- JA KOONDKASUMIARUANNE
| Lisa | 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | |
|---|---|---|---|
| Müügitulu | 13,14 | 2 132 | 6 137 |
| Müüdud kaupade kulu | 15 | -1 259 | -3 390 |
| Brutokasum | 873 | 2 747 | |
| Turustuskulud | 16 | -2 141 | -4 200 |
| Üldhalduskulud | 17 | -495 | -792 |
| Muud äritulud (-kulud) | 18 | 234 | 37 |
| Ärikasum (-kahjum) | -1 529 | -2 474 | |
| Finantskulud | 19 | -126 | -266 |
| Kasum (-kahjum) enne maksustamist | -1 655 | -2 603 | |
| Tulumaks | 0 | 0 | |
| Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum) | -1 655 | -2 603 | |
| Tava puhaskahjum aktsia kohta, EUR aruandeperioodi puhaskahjumist |
20 | -0,03 | -0,05 |
| Lahustatud puhaskahjum aktsia kohta, EUR aruandeperioodi puhaskahjumist |
20 | -0,03 | -0,05 |
KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE
| Lisa | 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | |
|---|---|---|---|
| Rahavood äritegevusest | |||
| Ärikasum (-kahjum) | -1 529 | -2 208 | |
| Korrigeerimised: | |||
| Materiaalse ja immateriaalse põhivara | |||
| kulum ning väärtuse langus | 15-17 | 1 101 | 1 682 |
| Kahjum põhivara müügist ja | |||
| mahakandmisest | 28 | 31 | |
| Muud mitterahalised korrigeerimised | 0 | 165 | |
| Muutused käibekapitalis: | |||
| Nõuded ostjatele ja muud nõuded saldo muutus |
4 | 100 | -132 |
| Varude saldo muutus Võlad hankijatele ja muud kohustused |
5 | -184 | -391 |
| saldo muutus | 10 | 460 | 796 |
| Makstud intressid ja muud finantskulud | -5 | -63 | |
| Rahavood äritegevusest kokku | -29 | -120 | |
| Rahavood investeerimistegevusest | |||
| Põhivara soetamine | 6, 7 | -61 | 84 |
| Põhivara müük | 0 | 33 | |
| Rahavood investeerimistegevusest | |||
| kokku | -61 | 117 | |
| Rahavood finantseerimistegevusest | |||
| Saadud laenud | 9 | 0 | 1 000 |
| Laenude tagasimaksed | 9 | 0 | -116 |
| Arvelduskrediidi saldo muutus | 9 | 66 | 1 094 |
| Makstud kapitalirendimaksed | 8 | -2 | 0 |
| Rendikohustuse tagasimaksed, põhiosa | 8 | -932 | -1 731 |
| Rendikohustuse tagasimaksed, intress | 8 | -113 | -195 |
| Rahavood finantseerimisest kokku | -981 | 52 | |
| Rahavood kokku | -1 071 | 49 | |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi | |||
| alguses | 3 | 1 427 | 215 |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus | 3 | 356 | 264 |
| Raha ja raha ekvivalentide muutus | -1 071 | 49 |
KONSOLIDEERITUD OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE
| Aktsiakapital | Reservid | Jaotamata kasum |
Kokku | |
|---|---|---|---|---|
| Saldo 31.12.2019 | 5 408 | 4 045 | -6 250 | 3 203 |
| Aruandeperioodi puhaskahjum | 0 | 0 | -2 474 | -2 474 |
| Kokku aruandeperioodi koondkahjum | 0 | 0 | -2 474 | -2 474 |
| Saldo 31.03.2020 | 5 408 | 4 045 | -8 724 | 729 |
| Saldo 31.12.2020 | 5 408 | 3 931 | -6 627 | 2 712 |
| Aruandeperioodi puhaskahjum | 0 | 0 | -1 655 | -1 655 |
| Kokku aruandeperioodi koondkahjum | 0 | 0 | -1 655 | -1 655 |
| Saldo 31.03.2021 | 5 408 | 3 931 | -8 282 | 1 057 |
RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANDE LISAD
LISA 1 Raamatupidamise vahearuande koostamisel kasutatud põhimõtted
Baltika Grupp, mille emaettevõte on AS Baltika, on rahvusvaheline rõivakaubandusgrupp, mis arendab ja opereerib rõivabrände: Monton, Baltman ja Ivo Nikkolo. Baltika kasutab vertikaalselt integreeritud ärimudelit, mis ühendab rõivakollektsioonide loomise, hankeahela juhtimise, logistika ja hulgi- ning jaekaubanduse. AS Baltika aktsiad on noteeritud Nasdaq Tallinna Börsil. AS Baltika suuraktsionär ja ainus, kellele kuulub üle 20% aktsiatest (lisa 12), on KJK Fund Sicav-SIF (ING Luxembourg S.A kontol).
- aasta 31. märtsi seisuga koostatud Grupi konsolideeritud lühendatud esimese kvartali raamatupidamise vahearuanne on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga IAS 34 "Vahearuandlus" nagu see on vastu võetud Euroopa Liidu poolt. Vahearuannet tuleks lugeda koos Grupi viimase avalikustatud 31. detsembril 2020 lõppenud majandusaasta aruandega, mis on koostatud kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega (IFRS). Vahearuande koostamisel on kasutatud samasid arvestusmeetodeid ja -põhimõtteid nagu Grupi 31. detsembril 2020 lõppenud majandusaasta aruandes.
Käesolev vahearuanne on koostatud tuhandetes eurodes, kui ei ole viidatud teisiti.
Käesolev vahearuanne ei ole auditeeritud ega muul moel kontrollitud audiitorite poolt ning sisaldab ainult Grupi konsolideeritud aruandeid ja ei sisalda kogu informatsiooni, mis on vajalik raamatupidamise aastaaruande esitamiseks.
LISA 2 Finantsriskid
Oma igapäevases tegevuses puutub Grupp kokku erinevate riskidega, mille juhtimine on oluline ning lahutamatu osa ettevõtte äritegevusest. Ettevõtte võime identifitseerida, mõõta ning kontrollida erinevaid riske on oluliseks sisendiks kogu Grupi kasumlikkusele. Risk on Grupi juhtkonna poolt defineeritud kui võimalik negatiivne kõrvalekalle oodatavast finantstulemusest. Peamisteks riskifaktoriteks on tururisk (sh valuutarisk, intressirisk ja hinnarisk), krediidirisk, likviidsusrisk ja tegevusrisk. Emaettevõtte juhatuse hinnangul on kõik riskid Grupi jaoks olulised. Grupp kasutab teatavate riskide maandamiseks jaehindade reguleerimise võimalust, kulubaasi vähendamist ning vajadusel ka grupisiseste tehingute ümberstruktureerimist.
Grupi riskijuhtimise aluseks on Nasdaq Tallinna börsi, Finantsinspektsiooni ja teiste regulatiivsete organite poolt seatud nõuded, üldiselt aktsepteeritud raamatupidamisstandardite ja hea tava järgimine ning ettevõtte sisemised regulatsioonid ja riskipoliitikad. Riskide juhtimine üldisel tasandil sisaldab riskide määratlemist, mõõtmist ning kontrollimist. Peamine roll riskide juhtimisel ja riskiprotseduuride kinnitamisel on Emaettevõtte juhatusel. Emaettevõtte nõukogu teostab järelevalvet juhatuse riskide maandamiseks võetud meetmete üle.
Tururisk
Valuutarisk
- ja 2020. aasta aruandeperioodil toimusid müügid eurodes. Grupi valuutarisk on seotud välisvaluutas teostatavate ostudega. Valdav osa toodangu jaoks vajaminevast põhimaterjalist ostetakse Euroopa Liidust ja valmistoodangut väljastpoolt Euroopa Liitu. Olulisemad ostuvaluutad on EUR (euro) ja USD (USA dollar).
Grupi tulemusi mõjutab välisvaluuta kursside kõikumine euro suhtes. Aruandeperioodi keskmiste valuutakursside muutuse mõju euro suhtes oli järgmine:
| Keskmised kursid | 1 kv 2021 | 1 kv 2020 |
|---|---|---|
| USD (USA dollar) | 9,26% | -2,91% |
Muutused bilansipäeva valuutakurssides euro suhtes olid järgmised:
Bilansipäeva kursid (31.03.2021; 31.12.2020)
| USD (USA dollar) | -3,56% |
|---|---|
| ------------------ | -------- |
Raha ja selle ekvivalendid (Lisa 3), nõuded ostjatele (Lisa 4) ning võlakohustused (Lisa 9) on eurodes ja seetõttu ei ole valuutariskile avatud. Võlad hankijatele (Lisa 10) on ka välisvaluutas ning seetõttu valuutariskile avatud.
Juhatus jälgib valuutakursside kõikumist pidevalt ning hindab, kas kursside muutused ületavad Grupi sätestatud riskitaluvuse määra. Riski vähendamiseks kasutatakse võimalusel välisvaluutas fikseeritud nõuete laekumisest saadavaid vahendeid samas valuutas fikseeritud kohustuste tasumiseks.
Intressirisk
Kuna Grupi raha ja raha ekvivalendid on hoiustatud fikseeritud intressimääraga ja Grupil puuduvad muud olulised intressi kandvad varad, ei mõjuta turu intressimäärade muutus Grupi tulusid ega äritegevuse rahavoogu.
Grupi rahavoo intressirisk on peamiselt seotud lühiajaliste ja pikaajaliste võlakohustustega, mis kannavad ujuvat intressimäära. Intressirisk on eelkõige seotud Euribor-i võimaliku kõikumisega ja pankade keskmiste intressimäärade muutumisega. Grupi riskimarginaalid ei ole oluliselt muutunud ning vastavad turutingimustele.
Pikaajalised võlakohustused seisuga 31. märts 2021 summas 747 tuhat eurot ja seisuga 31. detsember 2020 summas 778 tuhat eurot kandsid kuue kuu Euribor-il põhinevat fikseeritud intressimäära. Ülejäänud pikaajalised võlakohustused seisuga 31. märts 2021 summas 8 079 tuhat eurot (31.detsember 2020 9 199 eurot) on IFRS 16 kohaselt kajastatud rendikohustuste nüüdisväärtus, mille diskonteerimisel on kasutatud keskmist intressi 5%. Intressiriski mõju Grupi majandustulemusele analüüsitakse regulaarselt. Analüüsi käigus kaalutakse erinevaid võimalusi riskide maandamiseks. Sellisteks võimalusteks on refinantseerimine, olemasolevate positsioonide uuendamine ja alternatiivne finantseerimine.
Aruandeaastal ja sellele eelnenud majandusaastal on juhtkond hinnanud ja teadvustanud intressiriski ulatust, kuid ei ole sõlmitud tehinguid intressiriski maandamiseks finantsinstrumentidega, kuna juhtkonna hinnangul on intressiriski ulatus ebaoluline.
Hinnarisk
Grupp ei ole avatud hinnariskile seoses finantsinstrumentidega, kuna ei omata investeeringuid omakapitaliinstrumentidesse.
Krediidirisk
Grupi krediidirisk tuleneb rahast ja raha ekvivalentidest, deposiitidest pankades ja finantsasutustes ning nõuetest ostjatele.
Raha ja raha ekvivalendid
Grupp aktsepteerib pikaajaliste koostööpartneritena Balti riikides ja Soomes peamiselt krediidireitinguga "A" hinnatud pankasid ja finantseerimisasutusi.
Nõuded ostjatele
Maksimaalne nõuetest ostjatele (lisa 4) ning muudest pikaajalistest varadest (lisa 4) tulenev krediidiriski väljendav summa peale allahindlusi seisuga 31. märts 2021 oli 93 tuhat eurot (31. detsember 2020: 230 tuhat eurot).
Müük jaeklientidele toimub reeglina kas sularahas või tuntud pankade maksekaartidega – seega ei kaasne jaeklientidega krediidiriski, välja arvatud risk, mis tuleneb pankadest ja finantseerimisasutustest, keda Grupp on aktsepteerinud lepingupartneritena.
Likviidsusrisk
Likviidsusrisk on võimalik risk, et Grupil on piiratud või ebapiisavad rahalised vahendid, et täita Grupi tegevusest tulenevaid kohustusi. Juhatus jälgib pidevalt rahavooprognoose, et hinnata Grupi rahaliste
vahendite olemasolu ja piisavust võetud kohustuste täitmiseks ning Grupi strateegiliste eesmärkide finantseerimiseks.
Grupi käibekapital on rendiarvestuse tulemusena aasta lõpu seisuga negatiivne. IFRS 16 -st tulenevalt kajastatakse seisuga 31.detsember 2020.a. järgmise 12 kuu rendimaksed lühiajaliste kohustustena, samas kui rendivara on oma olemuselt põhivara.
Likviidsusriski maandamiseks kasutab Grupp erinevaid finantseerimise allikaid, milleks on pangalaenud, arvelduskrediit, võlakirjade emiteerimine, täiendavate aktsiate emiteerimine ja jälgib regulaarselt nõuete laekumist ja ostu- ja müügilepingute tingimusi.
Arvelduskrediidi kasutamata summa seisuga 31. märts 2021 oli 2 934 tuhat eurot (31. detsember 2020: 3 000 tuhat eurot). Juhtkonna hinnangul ei põhjusta negatiivne käibekapital Grupile raskusi kohustuste täitmisel 2021. aastal.
Finantskohustused maksetähtaegade lõikes seisuga 31. märts 2021
| Diskonteerimata rahavood1 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Saldo | 1-12 kuud | 1-5 aastat | Kokku | |
| Laenud (lisa 9)2 | 1 207 | 342 | 892 | 1 234 |
| Rendikohustis (lisa 8) | 8 480 | 3 574 | 6 744 | 10 318 |
| Võlad hankijatele (lisa 10) | 1 621 | 1 621 | 0 | 1 621 |
| Muud finantskohustused | 128 | 128 | 0 | 128 |
| Kokku | 11 436 | 5 665 | 7 636 | 13 301 |
Finantskohustused maksetähtaegade lõikes seisuga 31. detsember 2020
| Diskonteerimata rahavood1 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Saldo | 1-12 kuud | 1-5 aastat | Kokku | |
| Laenud (lisa 9)2 | 1 101 | 246 | 869 | 1 115 |
| Rendikohustis (lisa 8) | 9 620 | 3 761 | 6 650 | 10 411 |
| Võlad hankijatele (lisa 10) | 1 044 | 999 | 45 | 1 044 |
| Muud finantskohustused | 60 | 60 | 0 | 60 |
| Kokku | 11 825 | 5 066 | 7 564 | 12 630 |
1Euribor-il põhinevate ujuva intressimääraga kohustuste täitmisest tulenevate rahavoogude prognoosimisel on kasutatud Euribor-i spot kurssi.
2Arvelduskrediit on klassifitseeritud laenuna, mille täitmine on vastavalt lepingulisele tagasimakse tähtajale.
Tegevusrisk
Enim mõjutavad Grupi tegevust majanduse tsüklilisus sihtturgudel ja muutused konkurentsitasemetes, samuti konkreetsete turgudega seotud riskid.
Riskide maandamiseks püüab Grupp tegutseda paindlikult jälgides pidevalt müügimahtusid ja konkurentide tegevust, tehes vajadusel muudatusi hinnatasemetes, turundustegevuses ja pakutavates kollektsioonides. Lisaks tsentraalsele informatsiooni kogumisele ja hindamisele on analüüsil ja tegevuse planeerimisel oluline roll igal sihtturul asuval turuorganisatsioonil, mis ühelt poolt võimaldab saada kiire ja vahetu tagasiside turul toimuvast ning teiselt poolt arvestada adekvaatselt kohalike oludega.
Kuna paindlikkuse suurendamisel on oluline roll Grupi konkurentsivõime tõstmisel, tehakse pidevaid pingutusi olulisemate äriprotsesside tsükliaegade lühendamiseks ja võimalike hälvete mõju minimeerimiseks. Avatus muutustele ja kiire reageerimine võimaldavad parandada varude kogust ja struktuuri ning kollektsioonide vastavust tarbijate ootustele. Grupi ärimudel oli kallis ja püsikulude osatähtsus suur, mis tegi reageerimise väliskeskkonna mõjudele ja nõudlusele raskeks. Seetõttu on Grupp lõpule viimas muudatusi ärimudelis, juhtimisstruktuuris, protseduurides ja infosüsteemides.
Grupp on muutmas oma hankebaasi, sulgenud oma tootmisüksused ning oluliselt vähendanud püsikulusid ja jätkab sellega.
Olulisimaks tegevusriskiks on risk, et Grupp ei suuda luua tarbijate ootustele vastavaid kollektsioone ja et kaupu ei ole võimalik soovitud ajal ja koguses müüa. Hea tootekollektsiooni tagamiseks on Grupis loodud tugev tunnustust leidnud disainerite meeskond, kes jälgib ja on pidevalt kursis moetrendidega rahvusvaheliselt tunnustatud kanalite kaudu.
Rõivaste müügil on paratamatuks riskiteguriks ilm. Kollektsioonid luuakse ja müügimahud ning müügi ajastamine planeeritakse eeldusel, et sihtturul valitseb hooajale tavapärane ilm – keskmisest oluliselt erinevate ilmastikutingimuste korral võib müügitulemus planeeritust märgatavalt erineda.
Grupi ostjad võivad samuti mõjutatud olla ebasoodsast finants- ja majanduskeskkonnast, mis võib omakorda avaldada mõju nende võimele tasuda oma võlgasid. Keerulisemad äritegevuse ja majanduslikud tingimused võivad samuti omada mõju juhtkonna antud hinnangutele rahavoo prognooside ning rahaliste ja mitterahaliste finantsvarade väärtuse osas. Kättesaadava info osas on juhtkond korrigeerinud väärtuse prognoose vastavalt. Siiski ei ole võimalik juhtkonnal usaldusväärselt hinnata edasist finantsturgude likviidsuse halvenemise ja valuuta- ning aktsiaturgude suurenenud volatiilsuse mõju grupi finantsseisundile. Juhtkond usub, et on võtnud kasutusele kõik vajalikud meetmed, et toetada Grupi jätkusuutlikkust ja äritegevuse arenemist praegustes tingimustes.
Koroonaviiruse mõju
Suurim mõju COVID-19 levikul oli Balti riikide ja kogu maailma majanduskeskkonnale ning seega ka kontserni majandustulemustele. Balti riikides rakendati 2020. aasta märtsis laiaulatuslikult erinevaid viiruse leviku tõkestamise meetmeid ja need tõid drastilisi muutusi praeguses eluviisis ja majanduskeskkonnas, mõjutades seeläbi kontserni ettevõtete igapäevast tööd.
Alates 2020. aastast on tekkinud COVID-19-ga seotud uus risk s.o. kaupluste sulgemise oht riigis kehtivate piirangute tõttu. 2020 aasta kevadel olid poed suletud Lätis nädalavahetuseti ligi kaks kuud, täielikult Leedus poolteist kuud ja Eestis ligi kaks kuud. Talve alguses suleti täielikult poed detsembri keskel Lätis ja Leedus ning need on jätkuvalt suletud käesoleva aruande kirjutamise ajal. Eestis suleti poed teistkordselt alles 2021 aasta märtsi keskel. Aruande välja andmise ajal on poodide sulgemine kehtestatud Leedus kuni 31. märts 2021, Lätis 6. aprill 2021 ja Eestis 11. aprill 2021. E-pood on samal ajal töötanud kogu aeg. Antud risk varieerub erinevatel tingimustel, mis võivad mõjutada Grupi tulemusi: kas mõnel kauplusel on otsepääsud tänavalt, kas tütarettevõte ja / või kontsern on valitsuse toetuse saamiseks vastavuses olev, kui kaua on kauplused 2021. aastal suletud riiklike piirangute tõttu. Nimetatud risk mõjutab laovarude haldamist, kulude haldamist jne. E-kaubanduse müügi kasv ei kompenseerinud Baltika Grupi füüsiliste jaekaupluste müügi vähenemist. Koroonaviirusega seoses on olnud müügi vähenemine (vt lisa 14), üürikulude vähenemine valitsuse toetuste abil (vt lisa 16) ja palgafondi vähenemine valitsuse toetuse kaudu (vt lisa 16 ja 17).
- aastal on oluliseks riskiks koroonaviiruse (COVID-19) levik ja tarnete ebakindlus Hiinast, mis on üks suuremaid hankeriike. Antud riski vähendatakse märkimisväärselt tarnides 2021. aastal rohkem lähiriikidest.
Baltika Grupp jälgib järjekindlalt muutuvaid riskihinnanguid ja analüüsib viiruse mõju pidevalt. Juhtkonna hinnangul ei realiseeru koroonaviirusest tulenevad riskimõjud 2021. aastal selliselt, mis seaks ohtu grupi tegevuse jätkuvuse.
Kapitali juhtimine
Grupi peamiseks eesmärgiks kapitali juhtimisel on tagada Grupi jätkusuutlikkus, et kindlustada tulu aktsionäridele ja hüved teistele huvigruppidele ning säilitada seejuures optimaalne kapitali struktuur vähendamaks kapitali hinda. Selleks, et säilitada või parandada kapitali struktuuri, on Grupil võimalik reguleerida aktsionäridele makstavaid dividende, tagastada aktsionäridele sisse makstud aktsiakapitali, emiteerida uusi aktsiaid või müüa varasid vähendamaks kohustusi.
Pangalaenuleping sätestab teatud piiranguid ja teavitamiskohustusi dividendide maksmise, aktsiakapitali muutuste ja täiendava kapitali kaasamise osas.
Äriseadustik seab piirangu omakapitalile – omakapital peab olema vähemalt 50% aktsiakapitalist.
Grupp kasutab kapitali jälgimiseks netovõla ja omakapitali suhet. Netovõla ja omakapitali suhe arvutatakse netovõla suhtena omakapitali. Netovõlg saadakse raha ja raha ekvivalentide lahutamisel kogu intressikandvatest võlakohustustest.
Grupi netovõla ja omakapitali suhe
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Intressikandvad võlakohustused (lisa 8, 9) | 10 407 | 10 341 |
| Raha ja raha ekvivalendid (lisa 3) | -356 | -1 427 |
| Netovõlg | 10 051 | 8 914 |
| Omakapital | 1 057 | 2 712 |
| Netovõla ja omakapitali suhe | 951% | 329% |
Õiglane väärtus
Grupi hinnangul ei erine konsolideeritud finantsseisundi aruandes korrigeeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarade ja kohustuste bilansilised väärtused seisuga 31. märts 2021 ja 31. detsember 2020 oluliselt nende õiglasest väärtusest.
Nõuded ostjatele ja võlad hankijatele on kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses ja kuna nõuded ostjatele ja võlad hankijatele on lühiajalised, on juhtkonna hinnangul nende bilansiline väärtus lähedane nende õiglasele väärtustele.
Ujuva intressimääraga pikaajaliste võlakohustuste intressimäär muutub vastavalt turu intressimäära kõikumistele, mistõttu kohandatakse võlakohustustele õiglase väärtuse arvutamisel rahavoogude mudelis kasutatud diskontomäära. Grupi riskimarginaalid ei ole aruandeperioodil oluliselt muutunud ning vastavad turutingimustele. Fikseeritud intressimääraga pikaajalised laenud kajastatakse diskonteeritud nüüdisväärtuses, diskonteerides tuleviku lepingulisi rahavooge, kasutades turu intressimäära, mis on Grupile kättesaadav sarnaste finantsinstrumentide kasutamisel. Eelnevast tulenevalt hindab juhatus, et pikaajaliste kohustuste õiglane väärtus ei erine oluliselt nende bilansilisest väärtusest. Finantskohustuste õiglane väärtus määratakse diskonteeritud tuleviku lepinguliste rahavoogude baasil, kasutades turu intressimäära, mis on Grupile kättesaadav sarnaste finantsinstrumentide kasutamisel.
LISA 3 Raha ja raha ekvivalendid
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Sularaha kassas | 35 | 34 |
| Pangakontod ja üleöödeposiidid | 321 | 1 393 |
| Kokku | 356 | 1 427 |
Raha ja raha ekvivalendid on kõik eurodes.
LISA 4 Nõuded ostjatele ja muud nõuded
| Lühiajalised nõuded ostjatele ja muud nõuded | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nõuded ostjatele, neto | 93 | 230 |
| Ettemakstud tulevaste perioodide kulud | 82 | 79 |
| Maksude ettemaksed ja tagasinõuded, sh | 24 | 1 |
| käibemaks | 24 | 1 |
| Muud lühiajalised nõuded | 6 | 8 |
| Kokku | 205 | 318 |
| Muud pikaajalised varad | ||
| Pikaajaline rendi ettemaks | 124 | 111 |
| Kokku | 124 | 111 |
Nõuded ostjatele ja muud nõuded on kõik eurodes.
Nõuded ostjatele geograafiliste (kliendi asukoht) regioonide ja maksetähtaegade lõikes
| Ida-Euroopa | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2021 | Balti regioon | regioon | Kokku | |
| Maksetähtaeg tulevikus | 91 | 0 | 91 | |
| Kuni 1 kuu üle tähtaja | 0 | 0 | 0 | |
| 1-3 kuud üle tähtaja | 0 | 0 | 0 | |
| 3-6 kuud üle tähtaja | 0 | 0 | 0 | |
| Rohkem kui 6 kuud üle tähtaja | 2 | 0 | 2 | |
| Kokku | 93 | 0 | 93 |
| 31.12.2020 | Balti regioon | regioon | Kokku |
|---|---|---|---|
| Maksetähtaeg tulevikus | 213 | 0 | 213 |
| Kuni 1 kuu üle tähtaja | 0 | 0 | 0 |
| 1-3 kuud üle tähtaja | 6 | 0 | 6 |
| 3-6 kuud üle tähtaja | 0 | 0 | 0 |
| Rohkem kui 6 kuud üle tähtaja | 9 | 2 | 11 |
| Kokku | 228 | 2 | 230 |
LISA 5 Varud
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kangas ja furnituur | 50 | 53 |
| Kangas ja furnituur allahindlus | -50 | -53 |
| Valmistoodang ja ostetud kaup müügiks | 3 657 | 3 587 |
| Valmistoodangu ja ostukauba allahindlus | -130 | -250 |
| Ettemaksed hankijatele | 124 | 130 |
| Kokku | 3 651 | 3 467 |
LISA 6 Materiaalne põhivara
| Hooned ja Masinad, |
Muu | Ettemaksed, kasutusele võtmata |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| ehitised | seadmed | inventar | põhivarad | Kokku | |
| 31 Detsember 2019 | |||||
| Soetusmaksumus | 2 746 | 1 004 | 4 235 | 5 | 7 990 |
| Akumuleeritud kulum | -1 987 | -856 | -3 464 | 0 | -6 307 |
| Jääkväärtus | 759 | 148 | 771 | 5 | 1 683 |
| Soetatud | 6 | 2 | 3 | 35 | 46 |
| Müüdud ja maha kantud | 0 | 0 | -3 | 0 | -3 |
| Kulum | -86 | -15 | -87 | 0 | -188 |
| 31 Märts 2020 | |||||
| Soetusmaksumus | 2 618 | 975 | 4 064 | 40 | 7 697 |
| Akumuleeritud kulum | -1 939 | -840 | -3 380 | 0 | -6 159 |
| Jääkväärtus | 679 | 135 | 684 | 40 | 1 538 |
| 31 Detsember 2020 | |||||
| Soetusmaksumus | 2 384 | 937 | 3 703 | 0 | 7 024 |
| Akumuleeritud kulum | -1 794 | -843 | -3 169 | 0 | -5 806 |
| Jääkväärtus | 590 | 94 | 534 | 0 | 1 218 |
| Soetatud | 15 | 0 | 14 | 0 | 29 |
| Müüdud ja maha kantud | -6 | -2 | -5 | 0 | -13 |
| Kulum | -65 | -31 | -55 | 0 | -151 |
| 31 Märts 2021 | |||||
| Soetusmaksumus | 2 206 | 927 | 3 438 | 0 | 6 571 |
| Akumuleeritud kulum | -1 672 | -866 | -2 951 | 0 | -5 489 |
| Jääkväärtus | 534 | 61 | 487 | 0 | 1 082 |
LISA 7 Immateriaalne põhivara
| Litsentsid, tarkvara ja muu |
Kauba märgid |
Ette maksed |
Firma väärtus |
Kokku | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Detsember 2019 | |||||
| Soetusmaksumus | 885 | 643 | 46 | 154 | 1 728 |
| Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus | -763 | -429 | 0 | 0 | -1 192 |
| Jääkväärtus | 122 | 214 | 46 | 154 | 536 |
| Soetatud | 28 | 0 | 10 | 0 | 38 |
| Müüdud, maha kantud, alla hinnatud | 0 | 0 | -5 | 0 | -5 |
| Amortisatsioon | -4 | -8 | 0 | 0 | -12 |
| 31 Märts 2020 | |||||
| Soetusmaksumus | 913 | 643 | 51 | 154 | 1 761 |
| Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus | -767 | -437 | 0 | 0 | -1 204 |
| Jääkväärtus | 146 | 206 | 51 | 154 | 557 |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Detsember 2020 | |||||
| Soetusmaksumus | 974 | 643 | 73 | 154 | 1 844 |
| Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus | -786 | -461 | 0 | 0 | -1 247 |
| Jääkväärtus | 188 | 182 | 73 | 154 | 597 |
| Soetatud | 0 | 0 | 32 | 0 | 32 |
| Amortisatsioon | -12 | -8 | 0 | 0 | -20 |
| 31 Märts 2021 | |||||
| Soetusmaksumus | 974 | 643 | 105 | 154 | 1 876 |
| Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus | -798 | -469 | 0 | 0 | -1 267 |
| Jääkväärtus | 176 | 174 | 105 | 154 | 609 |
LISA 8 Rendilepingud
Käesolevas lisas on esitatud informatsioon rendilepingute kohta, kus Grupp on rentnik
Finantsseisundi aruandes kajastatud summad
Grupi konsolideeritud finantsseisundi aruandes on kajastatud järgmised varad seoses rendilepingutega:
| Vara kasutusõigus | |
|---|---|
| Jääkväärtus 31.12.2019 | 16 040 |
| Kulum | 366 |
| Lisandumised | 0 |
| Allahindlus | -1 481 |
| Jääkväärtus 31.03.2020 | 14 925 |
| Jääkväärtus 31.12.2020 | 9 199 |
| Lisandumised | 121 |
| Lõpetamised | -290 |
| Kulum | -951 |
| Jääkväärtus 31.03.2021 | 8 079 |
Kasutusõigusega varad hõlmavad ainult kontorite ja äripindade rendilepinguid.
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Rendikohustis | ||
| Lühiajaline rendikohustis | 3 139 | 3 127 |
| Pikaajaline rendikohustis | 5 341 | 6 493 |
| Rendikohustis kokku | 8 480 | 9 620 |
Lisainformatsioon tulevaste perioodide rendimaksete kohta tähtaegade lõikes on esitatud lisas 2.
Kasumiaruandes kajastatud summad
Grupi konsolideeritud kasumi- ja koondkasumiaruanne sisaldab järgmiseid rendilepingutega seotud summasid:
| 1kv 2021 | 1kv 2020 | |
|---|---|---|
| Intressikulu (kajastatud finantskulude all, lisa 19) | 113 | 195 |
| Amortisatsioonikulu (kajastatud tegevuskulude all, lisad 15-17) | 951 | 1 481 |
| Kokku | 1 064 | 1 676 |
- aasta I kvartali pikaajaliste rentidega seotud raha väljamaksed kokku olid summas 1 084 tuhat eurot (1 kvartal 2020: 1 665 tuhat eurot).
Hoonete ja Äripindade rendilepingud on enamasti sõlmitud fikseeritud perioodiks, keskmiselt 5 aastaks, ning sisaldavad reeglina ka pikendamise ja katkestamise õigusi. Renditingimused räägitakse läbi individuaalsel baasil ning võivad sisaldada erinevaid tingimusi.
LISA 9 Võlakohustused
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Lühiajalised võlakohustused | ||
| Pangalaenude tagasimaksed järgmisel perioodil | 324 | 227 |
| Kapitalirendikohustused | 23 | 25 |
| Kokku | 347 | 252 |
| Pikaajalised võlakohustused | ||
| Pikaajalised pangalaenud | 681 | 778 |
| Pikaajaline arvelduskrediit | 66 | 0 |
| Muud pikaajalised kohustused | 136 | 96 |
| Kokku | 883 | 874 |
| Kokku võlakohustused | 1 230 | 1 126 |
Aruandeperioodil tasus Grupp pangalaenude makseid summas 0 eurot (1 kv 2020: 116 tuhat eurot). Arvelduskrediiti oli seisuga 31. märts 2021 kasutatud 66 tuhat eurot (31. detsember 2020: 0 eurot).
Aruandeperioodi kõikide intressikandvate kohustuste intressikulu moodustas 126 tuhat eurot (1 kv 2020: 266 tuhat eurot) 113 tuhat eurot vastavalt IFRS 16-le kajastatud rendikohustustelt (1 kv 2020: 196 tuhat eurot).
Muutused 2020. aastal
2019.a. novembris allkirjastasid ettevõtte suuraktsionär KJK Fund Sicav-SIF ja AS Baltika laenulepingu uue muudatuse, mille kohaselt annab KJK Fund Sicav-SIF täiendavalt 1000 tuhat eurot laenu intressimääraga 6% aastas ja tagasimakse kuupäev on 2022.a. mais. Laen võeti kasutusele 2020. aasta esimeses kvartalis.
Vastavalt 19. juunil 2020 kinnitatud võlausaldajate nõuete ümberkorraldamise kavale pikendati arvelduslaenu lepingut (summas 3 000 tuhat eurot) kuni 31.12.2023 ja muudeti investeerimislaenu tagasimaksegraafikut viisil, et tagasimakseid tehakse alates 2021. aasta juunist kuni detsembrini 2023.
Augustis sõlmisid ettevõtte suuraktsionär KJK Fund Sicav-SIF ja AS Baltika laenulepingu uue muudatuse, mille kohaselt annab KJK Fund Sicav-SIF 2550 tuhande euro suuruse laenu intressimääraga 6% aastas ja tagasimaksekuupäev on 2024.a. detsembris. Laen kanti üle septembris 2020.
Detsembris allkirjastati laenulepingu muudatus, mille kohaselt alates 2020. aasta detsembrist on ülalnimetatud 2 550 tuhande euro suurune laen intressita, tagasimaksekuupäev ei ole fikseeritud ning liigitatakse seetõttu allutatud laenuks, mis on kajastatud omakapitalis.
Grupi intressikandvad laenud seisuga 31. märts 2021
| Keskmine riskipreemia | Saldo | |
|---|---|---|
| Ujuva intressimääraga laenud (baasintress 6-kuu Euribor) | EURIBOR +2,00% | 1 071 |
| Kokku | 1 071 |
Grupi intressikandvad laenud ja võlakirjad seisuga 31. detsember 2020
| Keskmine riskipreemia |
Saldo | |
|---|---|---|
| Ujuva intressimääraga laenud (baasintress 6-kuu Euribor) | EURIBOR +2,00% | 1 006 |
| Kokku | 1 006 |
LISA 10 Võlad hankijatele ja muud kohustused
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Lühiajalised kohustused | ||
| Võlad hankijatele | 1 621 | 1 044 |
| Maksukohustused, sh | 908 | 1 203 |
| isiku tulumaks | 173 | 164 |
| sotsiaalmaks ja töötuskindlustus | 405 | 406 |
| käibemaks | 330 | 633 |
| Võlad töövõtjatele1 | 589 | 391 |
| Muud lühiajalised võlad | 105 | 35 |
| Muud viitvõlad | 115 | 18 |
| Ostjate ettemaksed | 70 | 98 |
| Kokku | 3 408 | 2 789 |
1Võlad töövõtjatele sisaldavad palgavõlga ja kogunenud puhkusetasu kohustust.
Võlad hankijatele ning muud viitvõlad alusvaluutade lõikes
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| EUR (euro) | 1 587 | 940 |
| USD (USA dollar) | 149 | 122 |
| Kokku | 1 736 | 1 062 |
LISA 11 Eraldised
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Muud eraldised1 | 71 | 230 |
| Kokku | 71 | 230 |
| 1Muud eraldised sisaldab 2021 suletavate poodide kulude reservi. |
Kasutatud hinnangud
Eraldise moodustamiseks kasutab juhtkond hinnanguid nagu neid on kirjeldatud Grupi 31. detsembril 2020 lõppenud majandusaasta aruandes.
LISA 12 Omakapital
Aktsiakapital ja reservid
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Aktsiakapital | 5 408 | 5 408 |
| Aktsiate arv (tk) | 54 079 485 | 54 079 485 |
| Aktsia nimiväärtus (EUR) | 0,10 | 0,10 |
| Muud reservid1 | 3 931 | 3 931 |
Seisuga 31. märts 2021 oli põhikirja järgselt ettevõtte minimaalne aktsiakapital 2 000 tuhat eurot ja maksimaalne aktsiakapital 8 000 tuhat eurot, seisuga 31. detsember 2020 oli põhikirja järgselt ettevõtte
minimaalne aktsiakapital 2 000 tuhat eurot ja maksimaalne aktsiakapital 8 000 tuhat eurot. Nii 31. märts 2021 kui ka 31. detsember 2020 koosnes aktsiakapital ainult lihtaktsiatest, mis olid kõik noteeritud Tallinna Börsil ning kõigi emiteeritud aktsiate eest on tasutud.
Muutused 2020. aastal
Vastavalt 19. juunil 2020 heaks kiidetud võlausaldajate nõuete ümberkorraldamiskavale vähendati KJK-Fund SICAV-SIF laenu 4 045 tuhandelt eurolt 820 tuhandele eurole.
- detsembril allkirjastati KJK Fund SICAV-SIFi ja tema valdusettevõttega sõlmitud laenulepingute muudatused ning summas 3 931 tuhat eurot klassifitseeriti allutatud laenudena.
1Muud reservid summas 3 931 tuhat eurot on seisuga 31. märts 2021 ja 31. Detsember 2020 KJK Sicav-SIF-i intressita laen ilma kindla tagasimakse kuupäevata.
Aktsionäride struktuur seisuga 31. märts 2021
| Aktsiate arv | Osalus | |
|---|---|---|
| 1. ING Luxembourg S.A. | 48 526 500 | 89,73% |
| 2. Clearstream Banking AG | 1 070 500 | 1.98% |
| 3. Juhatuse ja nõukogu liikmed ning nende lähikondsed | ||
| Nõukogu liikmetega seotud ülal nimetamata ettevõtted | 231 578 | 0,43% |
| 4. Teised aktsionärid | 4 250 907 | 7,86% |
| Kokku | 54 079 485 | 100% |
Aktsionäride struktuur seisuga 31. detsember 2020
| Aktsiate arv | Osalus | |
|---|---|---|
| 1. ING Luxembourg S.A. | 48 526 500 | 89.73% |
| 2. Clearstream Banking AG | 1 070 500 | 1.98% |
| 3. Juhatuse ja nõukogu liikmed ning nende lähikondsed | ||
| Nõukogu liikmetega seotud ülal nimetamata ettevõtted | 231 578 | 0,43% |
| 4. Teised aktsionärid | 4 250 907 | 7,86% |
| Kokku | 54 079 485 | 100% |
Grupi Emaettevõtte lihtaktsiad on noteeritud Nasdaq Tallinna börsil. Seoses aktsiakapitali suurendamise kandmisega äriregistrisse 13. augustil 2019 suurenes KJK Fund Sicav-SIF (ING Luxembourg S.A. AIF ACCOUNT kontol) osalus Baltika AS's ning temast sai kontrolli omav aktsionär (osalus 89,73%).
LISA 13 Segmendid
Grupi kõrgeimaks äriotsustajaks on emaettevõtte AS Baltika juhatus. Emaettevõtte juhatus jälgib Grupi sisemisi aruandeid hindamaks tulemuslikkust ja langetamaks otsuseid ressursside jaotamise osas. Juhatus on määranud ärisegmendid antud aruannete alusel.
Emaettevõtte juhatus hindab äritegevust tegevusvaldkonniti, milleks on jaekaubandus, e-kaubandus ja kõik muud valdkonnad (sealhulgas hulgimüük, frantsiisimüük, konsignatsioonimüük). Jaekaubanduse segment hõlmab kõiki riike, mis on koondatud raporteeritavateks segmentideks, kuna neil on sarnased majanduslikud tunnused ja nad vastavad muudele IFRS 8 toodud segmendiks liitmise tunnustele.
Segmentide kirjeldus ja peamised tegevusvaldkonnad:
Jaekaubandus hõlmab tegevust Eestis, Lätis ja Leedus. Kuigi juhatus jälgib sisemisi aruandeid ka iga regiooni kohta, on riigid agregeeritud üheks raporteeritavaks segmendiks, kuna neil on sarnased majanduslikud tunnused. Kõik riigid müüvad samu tooteid sarnastele kliendiklassidele ning kasutavad sama tootmise protsessi ning turustusmeetodit.
- E- kaubanduse segment sisaldab veebimüüki. Suurim müük toimub Baltikumis. E-poes ja jaekauplustes on täpselt samad kaubad. E-POS-süsteem võimaldab tarbijal teha ostu jaekaupluses ka siis, kui vastavat toodet või sobivat numbrit pole poes saada. Pärast ostmist toimetatakse toode sarnaselt e-poes tehtud tellimusele kliendi valitud pakiautomaati, parandades seeläbi toodete kättesaadavust.
- Kõik muud segmendid sisaldavad müüki äriklientidele (hulgi-, frantsiisi- ja konsignatsioonipartnerid), materjalide ja õmblusteenuse müüki. Nende segmentide näitajad on väiksemad, kui IFRS 8's toodud raporteeritava segmendi kvantitatiivsed kriteeriumid ning on seetõttu koondatud "Kõik muud segmendid" kategooriasse.
Emaettevõtte juhatus hindab ärisegmendi tulemust Grupivälise müügitulu ja kasumi alusel. Välise müügitulu summad on kooskõlas juhtkonnale esitatavate finantsaruannete näitajatega. Segmendi kasum (kahjum) Grupi sisemiselt genereeritud aruannetes on sisemine mõõdik hindamaks segmendi tulemust ja see koosneb segmendi brutokasumist (kahjumist), millest on maha arvatud segmendile omistatavad turu opereerimisega seotud kulud, va muud äritulud- ja kulud. Juhtkonnale esitatavad varude summad on kooskõlas finantsaruannete näitajatega. Segmendi varud sisaldavad antud segmendi otseseid ja segmendile omistatud varusid lähtuvalt segmendi äritegevusest ja varude asukohast.
Juhatus jälgib ka Grupi käivet poodide ja brändide tasemel. Juhtimisotsuseid tehakse poodide tasemel, kasutades info agregeerimist juhtimisotsuste tegemiseks. Segmendiaruandluse tarbeks on otsustanud juhtkond esitada info müügikanali tasemel. Peamised juhatuse otsused, mis on seotud investeerimise ja ressursside jaotusega, põhinevad käesolevas lisas avalikustatud segmentide infole.
Kasumi või kahjumi, segmendi varade ja kohustuste näitajaid on mõõdetud vastavalt finantsaruannete koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtetele, välja arvatud IFRS 16 Kasutusõiguse varade ja rendikohustuste mõõtmine ja kajastamine.
Segmentide tulemuslikkuse hindamiseks jälgib juhatus peamiselt grupivälist müügitulu, segmendi kasumit, põhivara amortisatsiooni ja varusid. See informatsioon on segmentide lõikes toodud all olevates tabelites:
Juhatusele esitatud raporteeritavate segmentide info
| Jaekaubanduse segment |
E-pood segment |
Kõik muud segmendid1 |
Segmendid kokku |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 kv 2021 ja seisuga 31.märts 2021 | ||||
| Müügitulu (grupiväline) | 1 168 | 956 | 8 | 2 132 |
| Segmendi kasum 2 | -930 | 113 | -817 | |
| sh põhivara amortisatsioon | -124 | -6 | -130 | |
| Segmendi varud | 2 158 | 2 158 | ||
| 1 kv 2020 ja seisuga 31.märts 2020 | ||||
| Müügitulu (grupiväline) | 5 385 | 505 | 247 | 6 137 |
| Segmendi kasum 2 | - 864 | 40 | 57 | -767 |
| sh põhivara amortisatsioon | -180 | -180 | ||
| Segmendi varud | 3 814 | 3 814 |
1Kõik muud segmendid sisaldavad kaupade hulgimüüki, frantsiisimüüki, konsignatsioonimüüki, materjali ja õmblusteenuse müüki.
2Segmendi kasum on segmendi ärikasum ilma muude äritulude ja -kuludeta.
Segmentide ärikasumi seostamine konsolideeritud ärikasumiga
| 1 kv 2021 | 1 kv 2020 |
|---|---|
| Ärikasum (-kahjum) | -1 529 | -2 208 |
|---|---|---|
| muud äritulud (-kulud), neto | 234 | 37 |
| rendi arvestuspõhimõtete mõju | 0 | 103 |
| üldhalduskulud | -495 | -594 |
| müüdud kaupade kulu ja turustuskulud | -451 | -987 |
| Jagamata kulud1 : |
||
| Segmentide kasum | -817 | -767 |
1Jagamata kulud on emaettevõtte ja tootmisettevõtte kulud, mis sisemistes aruannetes ei ole jagatud segmentidele.
Segmendi varude seostamine Grupi finantsseisundi aruande varudega
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Segmendi varud kokku | 2 158 | 2 643 |
| Ema- ja tootmisettevõtte varud | 1 493 | 824 |
| Varud finantsseisundi aruandes kokku | 3 651 | 3 467 |
LISA 14 Müügitulu
| 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | |
|---|---|---|
| Kaupade müük jaemüügi kanali kaudu | 1 168 | 5 385 |
| Kaupade müük hulgi- ja frantsiisikaubanduse kanali kaudu | 3 | 200 |
| Kaupade müük e-kaubanduse kanali kaudu | 956 | 505 |
| Muu müük | 5 | 47 |
| Kokku | 2 132 | 6 137 |
Müügitulu geograafiliste (kliendi asukoht) piirkondade lõikes
| 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | |
|---|---|---|
| Eesti | 1 535 | 3 054 |
| Leedu | 281 | 1 643 |
| Läti | 280 | 1 371 |
| Venemaa | 12 | 13 |
| Ukraina | 8 | 9 |
| Soome | 5 | 35 |
| Saksamaa | 2 | 2 |
| Austria | 0 | 1 |
| Muud riigid | 9 | 9 |
| Kokku | 2 132 | 6 137 |
LISA 15 Müüdud kaupade kulu
| 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | |
|---|---|---|
| Kauba- ja materjali kulu | 1 379 | 3 520 |
| Varude allahindluse muutus | -120 | -130 |
| Kokku | 1 259 | 3 390 |
LISA 16 Turustuskulud
| 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | |
|---|---|---|
| Tööjõukulud1 | 819 | 1 848 |
| Rendikulud2 | -97 | 191 |
| Reklaamikulud | 117 | 254 |
|---|---|---|
| Põhivara kulum (lisa 6,7,8) | 1 074 | 1 458 |
| Kütuse, kütte- ja elektrikulud | 49 | 96 |
| Kommunaalteenused ja valvekulu | 54 | 90 |
| Kaardimaksete kulud | 31 | 30 |
| Infotehnoloogia kulud | 38 | 50 |
| Lähetuskulud | 0 | 22 |
| Konsultatsiooni- ja juhtimisteenuse kulud | 8 | 29 |
| Sidekulud | 23 | 18 |
| Muud müügikulud3 | 25 | 114 |
| Kokku | 2 141 | 4 200 |
1Tööjõukulud hõlmavad kulude vähendamist, kuna on saadud toetusi valitsuse poolt või makstakse vähem, kuna töötajad saavad otse valitsuselt sissetulekuid.
2Kasutusrendi (üüri) kulu on negatiivne, kuna kajastati kasutusõiguse varade ostukeskuste allahindlusi ja valitsuste toetuseid makstud üüride eest.
3Muud müügikulud sisaldavad peamiselt kindlustuskulu, tolli-, pangateenuste, vormirõivaste, pakkematerjali, transportteenuste, kaupluste renoveerimise, koolituse, kontoritarvete kulu ja teenuste kulu, mis on seotud jaeturgude administreerimisega.
LISA 17 Üldhalduskulud
| 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | |
|---|---|---|
| Tööjõukulud1 | 382 | 317 |
| Rendikulud | 1 | 9 |
| Infotehnoloogia kulud | 44 | 48 |
| Pangateenused | 11 | 21 |
| Põhivara kulum (lisa 6,7) | 27 | 224 |
| Kütuse-, kütte- ja elektrikulud | 2 | 28 |
| Konsultatsiooni- ja juhtimisteenuse kulud | 13 | 93 |
| Muud üldhalduskulud2 | 15 | 52 |
| Kokku | 495 | 792 |
1Tööjõukulud hõlmavad kulude vähendamist, kuna on saadud toetuseid või makstakse vähem, kuna töötajad saavad valitsuselt palgatoetust.
2Muud üldhalduskulud sisaldavad kindlustuse, side-, lähetus-, koolitus-, kommunaal-, turvateenuste kulusid ning muid teenuseid.
LISA 18 Muud äritulud ja –kulud
| 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | |
|---|---|---|
| Kasum (kahjum) materiaalse põhivara müügist, mahakandmisest | -28 | 30 |
| Muud äritulud1 | 270 | 9 |
| Kasum (kahjum) valuutakursi muutustest | -5 | 3 |
| Trahvid, viivised ja maksuintressid | 0 | -2 |
| Muud ärikulud | -3 | -3 |
| Kokku | 234 | 37 |
1Muud äritulud sisaldavad valitsuse poolseid toetuseid.
LISA 19 Finantskulud
| 1 kv 2021 | 1 kv 2020 |
|---|---|
| ----------- | ----------- |
| Intressikulu | -126 | -266 |
|---|---|---|
| Kokku | -126 | -266 |
2021 aasta 1 kv intressikulu sisaldab arvestuslikku intressikulu rendikohustustelt (IFRS 16) summas 113 tuhat eurot (1 kv 2020: 195 tuhat eurot).
LISA 20 Puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta
| 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | ||
|---|---|---|---|
| Kaalutud keskmine aktsiate arv (tuhat) | tk | 54 079 | 54 079 |
| Puhaskasum (-kahjum) | -1 655 | -2 474 | |
| Tava puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta | EUR | -0,03 | -0,05 |
| Lahustatud puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta | EUR | -0,03 | -0,05 |
AS Baltika Tallinna Börsil noteeritud aktsia keskmine hind (päeva sulgemishindade aritmeetiline keskmine) oli aruandeperioodil 0,35 eurot (2020: 0,12 eurot).
LISA 21 Seotud osapooled
Käesoleva konsolideeritud raamatupidamise vahearuande koostamisel on osapooled loetud seotuks, kui ühel poolel on teise üle kontroll või oluline mõju teise poole finants- või juhtimisotsustele, vastavalt IAS 24 "Seotud osapooli käsitleva informatsiooni avalikustamine" määratlusele. Seotud osapoolte defineerimisel ei ole lähtutud ainult tehingute ja omavahelise suhte juriidilisest vormist vaid ka nende tegelikust sisust.
Grupi konsolideeritud raamatupidamise vahearuande koostamisel loetakse seotud osapoolteks:
- omanikke, kellel on oluline mõju või kontroll, omades üldjuhul 20% või enam aktsiatest; ning nende kontrolli all olevaid ettevõtteid (lisa 12);
- juhatuse ja nõukogu liikmeid1 ;
- eelpool loetletud isikute lähedasi pereliikmeid;
- ettevõtteid, mida kontrollivad või milles omavad olulist mõju juhatuse ja nõukogu liikmed ning nende lähedased pereliikmed.
1Juhtkonna võtmeisikuteks peetakse ainult Emaettevõtte juhatuse ning nõukogu liikmeid, kuna ainult nendel on Grupi tegevuste planeerimise, juhtimise ja kontrollimise kohustus.
Tehingud seotud osapooltega
| 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | |
|---|---|---|
| Ostetud teenused | 6 | 6 |
| Kokku | 6 | 6 |
AS Baltika ostis seotud osapooltelt nii 2021. kui ka 2020. aasta 1 kvartalis peamiselt juhtimisteenuseid.
Saldod seotud osapooltega
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Võla- ja intressikohustused (lisa 9, 12) | 3 992 | 3 992 |
| Võlad seotud osapooltele kokku | 3 992 | 3 992 |
Kõik tehingud nii 2021. kui ka 2020. aasta aruandeperioodidel ning saldod seotud osapooltele seisuga 31. märts 2021 kui ka 31. detsember 2020 on ettevõtetega, mida kontrollivad või milles omavad olulist mõju nõukogu liikmed.
| Juhatuse ja nõukogu liikmete tasud | ||
|---|---|---|
| 1 kv 2021 | 1 kv 2020 | |
| Juhatuse liikmete töötasud | 201 | 66 |
| Nõukogu liikmete tasud | 2 | 4 |
| Kokku | 203 | 70 |
Nii 31. märts 2021 kui ka 31. detsembri 2020 seisuga oli Grupil kaks juhatuse liiget ja neli nõukogu liiget.
Muudatused nõukogus 2020. aastal
- augustil 2020 otsustas aktsionäride korraline üldkoosolek kutsuda seltsi nõukogust tagasi nõukogu liige Tiina Mõis tema tagasiastumisavalduse valguses.
Muudatused juhatuses 2020. aastal
- märtsil toimunud nõukogu otsuse kohaselt on Flavio Perini AS Baltika uus tegevjuht ja juhatuse liige alates 1. maist 2020. AS Baltika juhatuse liikme Mae Leyrer leping lõppes 22. mai 2020.a. Juhatuse liikme Maigi Pärnik-Perniku leping lõppes märtsis 2020 ja seda pikendati vastavalt nõukogu 11. märtsi otsusele 22. maini 2020.a.
Alates 1. detsembrist 2020 on AS-i Baltika Group finantsjuht Triinu Tarkin juhatuse liige.
AS BALTIKA NÕUKOGU
JAAKKO SAKARI MIKAEL SALMELIN Nõukogu esimees alates 23.05.2012, nõukogu liige alates 21.06.2010 KJK Capital Oy partner Rahanduse magister, Helsingi Majandusülikool Baltika aktsiaid 31.03.2021: 0
REET SAKS Nõukogu liige alates 25.03.1997 Farmi Piimatööstus, peajurist Õigusteadus, Tartu Ülikool Baltika aktsiaid 31.03.2021: 0
LAURI KUSTAA ÄIMÄ Nõukogu liige alates 18.06.2009 Kaima Capital Oy tegevdirektor Majandusteaduste magister, Helsingi Ülikool Baltika aktsiaid 31.03.2021: 231 578 aktsiat (Kaima Capital Eesti OÜ nimel)
KRISTJAN KOTKAS Nõukogu liige alates 08.10.2019 KJK Capital Oy õigusnõunik Magistrikraad õigusteaduses,Tartu Ülikool Magistrikraad õigusteaduses, University of Cape Town Baltika aktsiaid 31.03.2021: 0
AS BALTIKA JUHATUS
FLAVIO PERINI Juhatuse liige, tegevjuht alates 01.05.2020 Juhatuse liige alates 2020, Grupis alates 2020 Kõrgharidus õigusteadustes (Università degli Studi di Parma) Baltika aktsiaid 31.03.2021: 0
TRIINU TARKIN Juhatuse liige, finantsjuht Juhatuse liige alates 1. detsember 2020, Grupis alates 2011 Magistrikraad Ärirahandus ja majandusarvestus (Tallinna Tehnikaülikool) Baltika aktsiaid 31.03.2021: 0