AI Terminal
Baltika
Quarterly Report • Oct 19, 2021
2212_10-q_2021-10-19_8a25c1e3-6234-45aa-b9d9-9ae3766f85af.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
AS BALTIKA
2021. aasta III kvartali ja 9 kuu konsolideeritud vahearuanne
Ärinimi AS Baltika
Äriregistri kood 10144415
Juriidiline aadress Valukoja 10, Tallinn 11415, Eesti
Telefon +372 630 2700 E-mail [email protected] Interneti koduleht www.baltikagroup.com
Põhitegevusala Moerõivabrändide loomine, arendamine ja müügi korraldamine
Audiitor AS PricewaterhouseCoopers
Majandusaasta 01.01.2021 - 31.12.2021 Aruandeperiood 01.01.2021 – 30.09.2021
| Grupi lühiiseloomustus3 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tegevusaruanne4 | |||||
| Juhatuse kinnitus tegevusaruandele10 | |||||
| Raamatupidamise vahearuanne11 | |||||
| Konsolideeritud finantsseisundi aruanne 12 | |||||
| Konsolideeritud kasumi- ja koondkasumiaruanne 13 | |||||
| Konsolideeritud rahavoogude aruanne 14 | |||||
| Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne15 | |||||
| Raamatupidamise vahearuande lisad16 | |||||
| LISA 1 | Raamatupidamise vahearuande koostamisel kasutatud põhimõtted 16 | ||||
| LISA 2 | Finantsriskid 16 | ||||
| LISA 3 | Raha ja raha ekvivalendid20 | ||||
| LISA 4 | Nõuded ostjatele ja muud nõuded20 | ||||
| LISA 5 | Varud21 | ||||
| LISA 6 | Materiaalne põhivara 22 | ||||
| LISA 7 | Immateriaalne põhivara22 | ||||
| LISA 8 | Rendilepingud23 | ||||
| LISA 9 | Võlakohustused 24 | ||||
| LISA 10 | Võlad hankijatele ja muud kohustused 25 | ||||
| LISA 11 | Eraldised 25 | ||||
| LISA 12 | Omakapital 25 | ||||
| LISA 13 | Segmendid 26 | ||||
| LISA 14 | Müügitulu28 | ||||
| LISA 15 | Müüdud kaupade kulu29 | ||||
| LISA 16 | Turustuskulud29 | ||||
| LISA 17 | Üldhalduskulud 29 | ||||
| LISA 18 | Muud äritulud ja –kulud30 | ||||
| LISA 19 | Finantskulud 30 | ||||
| LISA 20 | Puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta30 | ||||
| LISA 21 | Seotud osapooled30 | ||||
| AS Baltika nõukogu32 | |||||
| AS Baltika juhatus33 |
GRUPI LÜHIISELOOMUSTUS
Baltika Grupp, mille emaettevõte on AS Baltika, tegeleb rahvusvahelise rõivakaubandusega. Baltika Grupp arendab ja opereerib rõivabrände: Monton, Baltman ja Ivo Nikkolo. Baltika kasutab ärimudelit, mis ühendab rõivakollektsioonide loomise, hankeahela juhtimise, logistika ning jaekaubanduse.
AS Baltika aktsiad on noteeritud Tallinna Börsil, mis kuulub börsikontserni NASDAQ.
Grupi töötajate arv seisuga 30.september oli 198 (31. detsember 2020: 277).
Grupi emaettevõte asub ja on registreeritud Eestis, aadressil Valukoja 10, Tallinn.
Gruppi kuuluvad järgmised äriühingud:
| Tütarettevõte | Asukohamaa | Tegevusala | Osalus 30.06.2021 |
Osalus 30.03.2021 |
|---|---|---|---|---|
| OÜ Baltika Retail | Eesti | Likvideerimisel | 100% | 100% |
| OÜ Baltman | Eesti | Jaekaubandus | 100% | 100% |
| SIA Baltika Latvija1 | Läti | Jaekaubandus | 100% | 100% |
| UAB Baltika Lietuva1 | Leedu | Jaekaubandus | 100% | 100% |
1Osalus läbi tütarettevõtte.
TEGEVUSARUANNE
BALTIKA AUDITEERIMATA MAJANDUSTULEMUSED, KOLMAS KVARTAL JA 9 KUUD 2021
Baltika Grupp lõpetas kolmanda kvartali 392 tuhande euro suuruse kahjumiga, mis sisaldas 310 tuhande euro suuruseid ühekordseid kulusid seoses 8 poe sulgemisega kolmandas kvartalis. Eelmise aasta sama perioodi kahjum oli 516 tuhat eurot.
Grupi kolmanda kvartali müügitulu oli 3 817 tuhat eurot, vähenedes 33% võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. Jaemüügi languse peamisteks põhjusteks oli 37 kahjumliku kaupluse sulgemine kogu Baltikumis ja ülemaailmsete tarneprobleemide tõttu hilinemisega kauplustesse jõudnud kaubad, mis avaldasid negatiivset mõju eriti augustis ja septembris.
E-kaubanduse müügitulu vähenes 2021. aasta kolmandas kvartalis 21%, st. 84 tuhande euro võrra, mis tulenes peamiselt müügi üleminekust jaekauplustele seoses kõigi piirangute leevendamisega kolmandas kvartalis. Vaatamata ettevõtte strateegilisele otsusele lõpetada Montoni ja Baltmani brändide müümine, näitab e-kaubanduse 9 kuu tulemus võrreldes eelmise aasta sama perioodiga endiselt tugevat müügikasvu 6% ja brutokasumi kasvu 22%.
Kvartali brutokasum oli 1 920 tuhat eurot, vähenedes 963 tuhande euro võrra võrreldes eelmise aasta sama perioodiga (III kvartal 2020: 2 884 tuhat eurot), mis on kooskõlas grupi portfellis hallatavate kaupluste arvu vähenemisega, mille tulemusena on vähenenud ka müügitulu. Ettevõtte brutokasumi marginaal oli kolmandas kvartalis 50,3%, mis on 0,6 protsendipunkti madalam kui eelmise aasta kolmanda kvartali marginaal (III kvartal 2020: 50,9%). Brutokasumi marginaali vähenemine on tingitud suuresti Baltmani brändi järelejäänud kaubavarude allahindlusega müügist Baltika Grupi jaevõrgus ning eelkõige Eesti turul.
Grupi turustus- ja üldhalduskulud olid kolmandas kvartalis 2 590 tuhat eurot, vähenedes eelmise aasta sama perioodiga võrreldes 16% ehk 498 tuhat eurot. Üle 60% kulude langusest on seotud jaemüügikulude vähendamisega, eelkõige palgakulude vähenemisega 24% võrra võrreldes eelmise aasta sama perioodiga.
Esimese 9 kuu jooksul vähenes grupi müügitulu võrreldes eelmise aasta sama perioodiga 41% ja ulatudes 9,156 tuhande euroni. Jaemüügi müügitulu vähenes 46%, samal ajal tõusis e-poe müügitulu aga 6%. Grupi 9 kuu tulemus oli kahjumis ja seda eelkõige 9 kuu jooksul 26 kaupluse sulgemisest tingitud ühekordsete kulude tõttu kui ka COVID-19 piirangute tõttu kõigis Balti riikides, mis on meie äritegevust mõjutanud alates 1. jaanuarist 2021 kuni 2021. aasta mai lõpuni. Kolmandas kvartalis omasid globaalsed tarneprobleemid samuti negatiivset mõju meie turustuskanalitele (kauplused ja epood), mille tõttu ei jõudnud sügishooaja kaubad esialgselt planeeritud ajal jaekaubandusvõrku ja epoodi.
Baltika Grupi fookus oli kolmandas kvartalis 2021. aastal kogu kaupluste kulude optimeerimine, sulgedes mittekasumlikud poed kogu Baltikumis ning hoides sellega tegevuskulusid kontrolli all, samuti keskenduti peamiselt taaslansseeritava Ivo Nikkolo kaubamärgile.
MÜÜGITULU
Baltika kolmanda kvartali müügitulu oli 3 817 tuhat eurot, mis on 33% väiksem võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. Jaemüügi vähenemine oli tingitud Grupi hallatavate poodide arvu vähenemisega (72 kauplust 30.09.2020 vs 35 kauplust 30.09.2021), ülemaailmsete tarneprobleemi tõttu hilinemisega kauplustesse jõudnud sügis-talvised kaubad ja meeste rõivaste oskaalu olulise langusega, mis on seotud Grupi strateegilise otsusega lõpetada Baltmani ja Montoni brändide arendamine.
Samal ajal vähenes e-kaubanduse müük kolmandas kvartalis 21% võrreldes eelmise aastaga, kuna piiranguid leevendati ja suurem ostuhuvi suunati tagasi jaekauplustesse.
Müügitulu tegevusala lõikes
| Tuhat eurot | 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | +/- | 9k 2021 | 9k 2020 | +/- |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jaemüük | 3 492 | 5 204 | -33% | 7 390 | 13 595 | -46% |
| E-poe müük | 310 | 395 | -21% | 1 658 | 1 561 | 6% |
| Muu | 15 | 59 | -75% | 108 | 346 | -69% |
| Kokku | 3 817 | 5 658 | 33% | 9 156 | 15 502 | -41% |
Poed ja müügipinnad
- september 2021 seisuga oli Grupil 35 poodi. Kolmandas kvartalis vähenes poodide arv 8 võrra. Baltika Grupp sulges kolmandas kvartalis 4 poodi Eestis, 3 poodi Leedus ja 1 Lätis. Grupi keskmine müügipind vähenes 36% võrreldes eelmise aasta sama perioodiga.
Poed turgude lõikes
| 30.09.2021 | 30.09.2020 | Keskmise pinna muutus* |
|
|---|---|---|---|
| Eesti | 17 | 30 | -28% |
| Leedu | 9 | 26 | -52% |
| Läti | 9 | 16 | -30% |
| Poed kokku | 35 | 72 | -51% |
| Müügipind kokku, m2 | 9 547 | 15 004 | -36% |
*keskmise pinna muutus võtab arvesse ka renoveerimiseks suletud või piirangute tõttu kinni oldud aega
Müügiefektiivsus turgude lõikes (müük m2 kohta kuus, EUR)
| 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | +/- | 9k 2021 | 9k 2020 | +/- | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Eesti | 105 | 125 | -16% | 108 | 127 | -15% |
| Leedu | 102 | 98 | 4% | 106 | 97 | 9% |
| Läti | 98 | 122 | -19% | 100 | 120 | -16% |
| Kokku | 103 | 116 | -11% | 106 | 115 | -8% |
Jaemüük
Kolmanda kvartali jaemüük oli 3 492 tuhat eurot, vähenedes 33% võrreldes eelmise aasta sama perioodiga ja 37 võrra väiksema poodide arvuga.
| Tuhat eurot | 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | +/- | Osatähtsus | 9k 2021 | 9k 2020 | +/- | Osatähtsus |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eesti | 1 775 | 2 496 | -29% | 50% | 4 600 | 6 485 | -29% | 62% |
| Leedu | 857 | 1 435 | -40% | 25% | 1 622 | 3 841 | -58% | 22% |
| Läti | 860 | 1 273 | -32% | 25% | 1 168 | 3 231 | -64% | 16% |
| Kokku | 3 492 | 5 204 | -33% | 100% | 7 390 | 13 595 | -46% | 100% |
Jaemüük turgude lõikes
Brändid
Ivo Nikkolo müügitulu oli kolmandas kvartalis 2 404 tuhat eurot, kasvades 288% võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. Suurim osakaaluga kolmanda kvartali müügitulust on Ivo Nikkolo moodustades 69% kogu jaemüügist. Ivo Nikkolo müügitulu kasv on kooskõlas Baltika Grupi strateegiaga jätkata ainult Ivo Nikkolo naisterõivaste brändiga.
Montoni kolmanda kvartali müügitulu oli 913 tuhat eurot, vähenedes eelmise aasta sama perioodiga 77%, mis on kooskõlas strateegilise otsusega lõpetada selle brändi toodete müük.
Baltmani müügitulu vähenes kolmandas kvartalis 73% võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. Baltmani müügi vähenemine on seotud Baltika Grupi strateegilise otsusega lõpetada selle brändi toodete müük.
| Tuhat eurot | 3 kv 2021 |
3 kv 2020 |
+/- | Osatähtsus | 9k 2021 | 9k 2020 | +/- | Osatähtsus |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Monton | 913 | 3 944 | -77% | 26% | 2 853 | 9 438 | -70% | 39% |
| Mosaic | 0 | 0 | 0% | 0% | 28 | 941 | -97% | 0% |
| Baltman | 175 | 640 | -73% | 5% | 692 | 1 681 | -59% | 9% |
| Ivo Nikkolo | 2 404 | 619 | 288% | 69% | 3 817 | 1 530 | 149% | 52% |
| Bastion | 0 | 0 | 0% | 0% | 0 | 6 | -100% | 0% |
| Kokku | 3 492 | 5 204 | -33% | 100% | 7 390 | 13 595 | -46% | 100% |
Jaemüük brändide lõikes
Müük e-poes
Baltika Grupi e-poe müügitulu vähenes kolmandas kvartalis võrreldes eelmise aasta sama perioodiga 21% ja oli 395 tuhat eurot. E-poe müügitulu kolmandas kvartalis mõjutas oluliselt üleminek Baltika Grupi e-kaubanduse omnikanali (omnichannel) strateegiale. Baltika Grupi e-pood on muutunud ühebrändipoeks, mis keskendub Ivo Nikkolo kollektsiooni täishinnaga müügile. Selle tulemusena kasvas Ivo Nikkolo brändi müük kolmandas kvartalis 149% ja esimese üheksa kuu jooksul 80% võrreldes eelmise aasta sama perioodiga.
ÄRITEGEVUSE KULUD JA KASUM
Kvartali brutokasum oli 1 920 tuhat eurot, vähenedes 963 tuhande euro võrra võrreldes eelmise aasta sama perioodiga (III kvartal 2020: 2 884 tuhat eurot) seoses müügitulu vähenemisega. Ettevõtte brutokasumi marginaal oli kolmandas kvartalis 50,3%, mis on 0,6 protsendipunkti madalam kui eelmise aasta kolmanda kvartali marginaal (III kvartal 2020: 50,9%).
Grupi turustus- ja üldhalduskulud olid kolmandas kvartalis 2 590 tuhat eurot, vähenedes eelmise aasta sama perioodiga võrreldes 17% ehk 498 tuhat eurot. Üle 60% kulude vähenemisest on seotud jaemüügikulude vähenemisega, mis on enamasti tingitud Baltika kaupluste sulgemistega.
Neto finantskulu olid kolmandas kvartalis 91 tuhat eurot, mis on 103 tuhat eurot vähem kui eelmisel aastal samal perioodil. Finantskulu on vähenenud seetõttu, et saneerimismenetluses kujundati ümber võlausaldajate intressikandvad võlakohustused ja seotud osapoolte laenud allutati.
Kvartali puhaskahjum oli 392 tuhat eurot, mis vähenes 124 tuhande euro võrra võrreldes eelmise aasta sama perioodiga, sh ühekordsete kulude mõjust (III kvartal 2020: 516 tuhat eurot).
FINANTSSEISUND
Seisuga 30. september 2021 on Baltika Grupi raha ja raha ekvivalentide saldo 773 tuhat eurot (1 427 tuhat eurot seisuga 31 detsember 2020). Raha ja raha ekvivalentide saldo vähenemine on seotud tegevuskulude finantseerimisega.
Kvartali lõpu seisuga olid Grupi varud kokku 2 954 tuhat eurot, vähenes 513 tuhande euro võrra, st. 15% võrreldes eelmise aasta lõpuga. Summa püsis suhteliselt stabiilsena ja varude tase jäi optimaalseks vaatamata planeerimatult pikale jaekaupluste sulgemise perioodile Lätis ja Leedus.
Põhivara soetati teises kvartalis 81 tuhande euro eest ja kulum oli 119 tuhat eurot. Põhivara jääkväärtus on võrreldes eelmise aasta lõpuga vähenenud 321 tuhande euro võrra ja oli 1 494 tuhat eurot.
Vara kasutusõigusega lepinguid seisuga 30. september 2021 oli 6 484 tuhat eurot. Vara vähenes kulumi võrra 2 475 tuhat eurot ja lepingute lõpetamisega seotud kulude võrra summas 975 tuhat eurot, kuid suurenes uute lepingute võrra 735 tuhat eurot. Vara muudatuste tõttu vähenes see kogusummas 2 716 tuhande euro võrra võrreldes eelmise aasta lõpu seisuga.
- september 2021 seisuga oli kogu võlakohustus 10 856 tuhat eurot, mis tähendab koos arvelduskrediidi muutusega jäi see sarnasele tasemele võrreldes eelmise aasta lõpu seisuga (31.12.2020: 10 341 tuhat eurot).
Seisuga 30. september 2021 oli ettevõtte omakapital 703 tuhat eurot esimese ja kolmanda kvartali kahjumi tõttu. Sellega ei ole Baltika Grupi omakapital vastavuses Äriseadustiku 50% aktsiakapitalist nõudele. Baltika juhatus töötab konkreetse ja üksikasjaliku plaaniga, et tagada omakapitali puudujäägi täitmine selle aasta lõpuks.
Rahavoog äritegevusest kolmandas kvartalis oli 974 tuhat eurot (III kvartal 2020: 171 tuhat eurot), kuna enamus teise kvartali lõpuga üleval olnud võlad hankijatele tasuti. Kolmandas kvartalis suunati investeerimistegevusse 92 tuhat eurot. Finantseerimistegevus näitab 881 tuhande euro suurust kulu. Grupi kolmanda kvartali rahavoog oli kokku 1 tuhat eurot (III kvartal 2020: -315 tuhat eurot), mis on 316 tuhande euro võrra paranenud vaatamata COVID-19 negatiivsetele mõjudele äritegevusele.
Grupi netovõlg (intressi kandvad võlakohustused miinus raha ja raha ekvivalendid) oli 30. september 2021 seisuga 10 083 tuhat eurot, mis on 1,169 euro võrra rohkem kui eelmise aasta lõpus. Netovõla suurenemine on peamiselt seotud arvelduskrediidi kasutamisega esimese ja kolmanda kvartali kahjumiga. Netovõla suhe omakapitali seisuga 30.septembri 2021 oli 1436% (31.12.2020: 329%). Grupi likviidsuskordaja on kvartaliga (30. september 2021 ja 31. detsember 2020) vähenenud 0,96-lt 0,70-le lühiajaliste varade vähenemise tõttu.
PERSONAL
Baltika Grupis töötas 2021. aasta 30. septembri seisuga 198 inimest, mis on 79 inimese võrra vähem kui 31. detsembril 2020 (277), sealhulgas jaekaubanduses 157 (31.12.2020: 225) ning peakontoris koos logistikakeskusega 41 (31.12.2020: 52) inimest.
Baltika Grupi töötajatele arvestati 9 kuuga töötasusid summas 2 369 tuhat eurot (III kv 2020: 3 910 tuhat eurot).
GRUPI PÕHILISED ARVNÄITAJAD (III KVARTAL 2021)
| 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | 3 kv 2019 | 3 kv 2018 | 3 kv 2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Müügitulu (EUR tuh.) | 3 817 | 5 658 | 9 758 | 11 026 | 12 001 |
| Jaemüük (EUR tuh.) | 3 492 | 5 204 | 8 835 | 9 404 | 9 435 |
| Jaemüügi osatähtsus müügituludes | 91,5% | 92,0% | 90,5% | 85,3% | 78,6% |
| Brutorentaablus | 50,3% | 51,0% | 45,9% | 45,6% | 44,0% |
| EBITDA (EUR tuh.) | 534 | 803 | 845 | -407 | -36 |
| Puhaskasum (EUR tuh.) | -392 | -516 | - 1 242 | -814 | -471 |
| EBITDA marginaal | 14,0% | 14,2% | 8,7% | -3,7% | -0,3% |
| Ärirentaablus | -7,9% | -5,7% | -9,4% | -6,1% | -2,9% |
| Maksueelse kasumi rentaablus | -10,3% | -9,1% | -12,7% | -7,4% | -3,9% |
| Puhasrentaablus | -10,3% | -9,1% | -12,7% | -7,4% | -3,9% |
| Müügitegevuse arvnäitajad | 9 kuud ja 3092021 |
9 kuud ja 3092020 |
9 kuud ja 3092019 |
9 kuud ja 3092018 |
9 kuud ja 3092017 |
| Müügitulu (EUR tuh.) | 9 156 | 15 502 | 29 491 | 32 410 | 34 490 |
| Jaemüük (EUR tuh.) | 7 390 | 13 595 | 26 272 | 27 257 | 27 850 |
| Jaemüügi osatähtsus müügituludes | 80,7% | 87,7% | 89,1% | 84,1% | 80,7% |
| Ekspordi osatähtsus müügituludes | 48,3% | 50,3% | 53,4% | 55,1% | 56,3% |
| Poodide arv jaevõrgus | 35 | 72 | 84 | 93 | 93 |
| Poodide arv | 35 | 72 | 84 | 120 | 125 |
| Jae müügipind (m2) (perioodi lõpp) | 9 547 | 15 004 | 16 321 | 17 416 | 17 299 |
| Töötajate arv (perioodi lõpp) | 198 | 381 | 841 | 991 | 1 025 |
| Brutorentaablus | 48,6% | 48,1% | 49,7% | 49,2% | 48,0% |
| EBITDA (EUR tuh.) | 1 152 | 6 090 | 3020,81 | -457 | 457 |
| Puhaskasum (-kahjum) (EUR tuh.) | -2 011 | 975 | -3300 | -1669 | -862 |
| EBITDA marginaal | 12,6% | 39,3% | 10,2% | -1,4% | 1,3% |
| Ärirentaablus | -19,2% | 10,4% | -7,6% | -3,9% | -1,4% |
| Maksueelse kasumi rentaablus | -22,0% | 6,3% | -11,2% | -5,1% | -2,5% |
| Puhasrentaablus | -22,0% | 6,3% | -11,2% | -5,1% | -2,5% |
| Varude käibekordaja | 3,78 | 1,99 | 2,78 | 2,05 | 2,14 |
| 9 kuud ja | 9 kuud ja | 9 kuud ja | 9 kuud ja | 9 kuud ja |
| Muud suhtarvud | 3092021 | 30.09.2020 | 30.09.2019 | 30.09.2018 | 30.09.2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Likviidsuskordaja | 0,7 | 0,96 | 0,88 | 1,1 | 1,5 |
| Netovõla ja omakapitali suhe | 1436,0% | 1466,0% | 1359,0% | 266,7% | 215,3% |
| Omakapitali tootlus | -139,5% | 80,9% | 384,3% | -38,3% | -19,1% |
| Koguvarade tootlus | -12,9% | 3,8% | -12,1% | -9,1% | -4,5% |
Suhtarvude valemid
EBITDA = Ärikasum−amortisatsioon ja põhivara mahakandmine EBITDA marginaal = EBITDA÷Müügitulu Brutorentaablus = (Müügitulu−Müüdud kaupade kulu)÷Müügitulu Ärirentaablus = Ärikasum÷Müügitulu Maksueelse kasumi rentaablus = Kasum enne tulumaksu÷Müügitulu Puhasrentaablus = Puhaskasum (emaettevõtja osa) ÷Müügitulu
Likviidsuskordaja = Käibevara÷Lühiajalised kohustused Varude käibekordaja = Müüdud kaupade kulu÷Keskmised varud* Netovõla ja omakapitali suhe = (Intressi kandvad võlakohustused−raha ekvivalendid) ÷Omakapital Omakapitali tootlus = Puhaskasum÷Keskmine omakapital* Koguvarade tootlus = Puhaskasum÷Keskmised koguvarad*
*12 kuu keskmine
AKTSIA HIND JA KÄIVE
Aktsia hind ja käive
JUHATUSE KINNITUS TEGEVUSARUANDELE
Juhatus kinnitab, et tegevusaruanne annab õige ja õiglase ülevaate aruandeperioodi jooksul toimunud olulistest sündmustest ning nende mõjust lühendatud raamatupidamisaruandele, sisaldab majandusaasta järelejäänud perioodi peamiste riskide ja kahtluste kirjeldust ning kajastab olulise tähtsusega tehinguid seotud osapooltega.
_____________________________
_____________________________ Flavio Perini Juhatuse esimees, tegevjuht 18. oktoober 2021
Brigitta Kippak Juhatuse liige 18. oktoober 2021
RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANNE
JUHATUSE DEKLARATSIOON
Juhatus kinnitab lehekülgedel 12-32 toodud AS Baltika 2021. aasta kolmanda kvartali ja 9 kuu raamatupidamise vahearuande koostamise õigsust ja täielikkust.
Juhatus kinnitab, et:
-
- vahearuande koostamisel kasutatavad raamatupidamise arvestuspõhimõtted ning teabe esitusviis on kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt;
-
- vahearuanne annab õige ja õiglase ülevaate emaettevõtte ja konsolideerimisse kaasatud äriühingute kui terviku varadest, kohustustest, finantsseisundist, majandustulemustest ning rahavoogudest;
-
- grupp on jätkuvalt tegutsev.
_____________________________
Flavio Perini Juhatuse esimees, tegevjuht 18. oktoober 2021
_____________________________ Brigitta Kippak Juhatuse liige 18. oktoober 2021
| KONSOLIDEERITUD FINANTSSEISUNDI ARUANNE | |||
|---|---|---|---|
| Lisa | 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
| VARA | |||
| Käibevara | |||
| Raha ja raha ekvivalendid | 3 | 773 | 1 427 |
| Nõuded ostjatele ja muud nõuded | 4 | 190 | 318 |
| Varud | 5 | 2 954 | 3 467 |
| Käibevara kokku | 3 917 | 5 212 | |
| Põhivara | |||
| Edasilükkunud tulumaksuvara | 140 | 140 | |
| Muu pikaajaline vara | 4 | 149 | 111 |
| Materiaalne põhivara | 6 | 919 | 1 218 |
| Vara kasutusõigus | 8 | 6 484 | 9 199 |
| Immateriaalne põhivara | 7 | 572 | 597 |
| Põhivara kokku | 8 264 | 11 255 | |
| VARA KOKKU | 12 181 | 16 477 | |
| KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL | |||
| Lühiajalised kohustused | |||
| Võlakohustused | 9 | 358 | 252 |
| Rendikohustis | 8 | 1 955 | 3 127 |
| Võlad hankijatele ja muud kohustused | 10,11 | 3 083 | 3 019 |
| Lühiajalised kohustused kokku | 5 396 | 6 398 | |
| Pikaajalised kohustused | |||
| Võlakohustused | 9 | 1 259 | 874 |
| Rendikohustis | 8 | 4 824 | 6 493 |
| Pikaajalised kohustused kokku | 6 083 | 7 367 | |
| KOHUSTUSED KOKKU | 11 479 | 13 765 | |
| OMAKAPITAL | |||
| Aktsiakapital nimiväärtuses | 12 | 5 408 | 5 408 |
| Reservid | 12 | 3 931 | 3 931 |
| Eelmiste perioodide jaotamata kasum (-kahjum) | -6 627 | -6 250 | |
| Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum) | -2 010 | - 377 | |
| OMAKAPITAL KOKKU | 702 | 2 712 | |
| KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL KOKKU | 12 181 | 16 477 |
KONSOLIDEERITUD KASUMI- JA KOONDKASUMIARUANNE
| Lisa | 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Müügitulu | 13,14 | 3 817 | 5 658 | 9 156 | 15 502 |
| Müüdud kaupade kulu | 15 | -1 896 | -2 774 | -4 707 | -8 048 |
| Brutokasum | 1 921 | 2 884 | 4 449 | 7 454 | |
| Turustuskulud | 16 | -2 287 | -2 806 | -3 837 | -7 006 |
| Üldhalduskulud | 17 | -303 | -718 | -835 | -1 510 |
| Muud äritulud (-kulud) | 18 | 369 | 5,841 | 685 | 5 878 |
| Ärikasum (-kahjum) | -300 | 4 139 | -1 459 | 1 931 | |
| Finantskulud | 19 | -92 | -194 | -251 | -635 |
| Kasum (-kahjum) enne maksustamist | -392 | -516 | -2 010 | 975 | |
| Tulumaks | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Aruandeperioodi puhaskasum (-kahjum) | -392 | -516 | -2 010 | 975 | |
| Aruandeperioodi koondkasum (-kahjum) | -392 | -516 | -2 010 | 975 | |
| Tava puhaskahjum aktsia kohta, EUR aruandeperioodi puhaskahjumist |
20 | -0,01 | -0,01 | -0,04 | 0,02 |
| Lahustatud puhaskahjum aktsia kohta, EUR aruandeperioodi puhaskahjumist |
20 | -0,01 | -0,01 | -0,04 | 0,02 |
KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE
| Lisa | 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rahavood äritegevusest | |||||
| Ärikasum (-kahjum) | -300 | -322 | -1 759 | 1,610 | |
| Korrigeerimised: | |||||
| Materiaalse ja immateriaalse põhivara kulum ning | |||||
| väärtuse langus | 15-17 | 810 | 1 122 | 2 883 | 3 109 |
| Kahjum põhivara müügist ja mahakandmisest | 28 | 17 | 43 | 48 | |
| Muud mitterahalised korrigeerimised | 0 | 0 | 0 | -3 444* | |
| Muutused käibekapitalis: | |||||
| Nõuded ostjatele ja muud nõuded saldo muutus | 4 | -41 | 147 | 90 | 441 |
| Varude saldo muutus | 5 | 172 | 1 898 | 513 | 2 289 |
| Võlad hankijatele ja muud kohustused saldo | |||||
| muutus | 10 | 308 | -2 667 | 64 | -735 |
| Makstud intressid ja muud finantskulud | -3 | -24 | -6 | -104 | |
| Rahavood äritegevusest kokku | 974 | 171 | 1 828 | 3 214 | |
| Rahavood investeerimistegevusest | |||||
| Põhivara soetamine | 6, 7 | -92 | -64 | -169 | -289 |
| Põhivara müük | 0 | 0 | 0 | 33 | |
| Rahavood investeerimistegevusest kokku | -92 | -64 | -169 | -256 | |
| Rahavood finantseerimistegevusest | |||||
| Saadud laenud | 9 | 0 | 2 550 | 0 | 3 550 |
| Laenude tagasimaksed | 9 | -89 | 0 | -204 | -116 |
| Arvelduskrediidi saldo muutus | 9 | 33 | -1 714 | 718 | -957 |
| Makstud kapitalirendimaksed | 8 | 0 | 0 | -4 | 0 |
| Rendikohustuse tagasimaksed, põhiosa | 8 | -747 | -1 092 | -2 613 | -4 069 |
| Rendikohustuse tagasimaksed, intress | -78 | -166 | -210 | -544 | |
| Rahavood finantseerimisest kokku | -881 | -422 | -2 313 | -2 136 | |
| Rahavood kokku | 1 | -315 | -654 | 822 | |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses | 3 | 772 | 1 400 | 1 427 | 263 |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus | 3 | 773 | 1 085 | 773 | 1 085 |
| Raha ja raha ekvivalentide muutus | 1 | -315 | -654 | 822 |
*Muud mitterahalised kohandused on seotud allutatud laenu restruktureerimisega
KONSOLIDEERITUD OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE
| Aktsiakapital | Reservid | Jaotamata kasum |
Kokku | |
|---|---|---|---|---|
| Saldo 31.12.2019 | 5 408 | 4 045 | -6 250 | 3 203 |
| Aruandeperioodi puhaskahjum | 0 | 0 | 975 | 975 |
| Kokku aruandeperioodi koondkahjum | 0 | 0 | 975 | 975 |
| Aktsia nimiväärtuse vähendamine | 0 | -3 225 | 0 | -3 225 |
| Saldo 30.09.2020 | 5 408 | 820 | -5 275 | 953 |
| Saldo 31.12.2020 | 5 408 | 3 931 | -6 627 | 2 712 |
| Aruandeperioodi puhaskahjum | 0 | 0 | -2 010 | -2 010 |
| Kokku aruandeperioodi koondkahjum | 0 | 0 | -2 010 | -2 010 |
| Saldo 30.09.2021 | 5 408 | 3 931 | -8 637 | 702 |
RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANDE LISAD
LISA 1 Raamatupidamise vahearuande koostamisel kasutatud põhimõtted
Baltika Grupp, mille emaettevõte on AS Baltika, on rahvusvaheline rõivakaubandusgrupp, mis arendab ja opereerib rõivabrändi Ivo Nikkolo. Grupi strateegilise otsusena lõpetasime Montoni ja Baltmani rõivabrändide arendamise. Baltika kasutab vertikaalselt integreeritud ärimudelit, mis ühendab rõivakollektsioonide loomise, hankeahela juhtimise, logistika ja hulgi- ning jaekaubanduse. AS Baltika aktsiad on noteeritud Nasdaq Tallinna Börsil. AS Baltika suuraktsionär ja ainus, kellele kuulub üle 20% aktsiatest (lisa 12), on KJK Fund Sicav-SIF (ING Luxembourg S.A kontol).
- aasta 30. september seisuga koostatud Grupi konsolideeritud lühendatud esimese kvartali raamatupidamise vahearuanne on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga IAS 34 "Vahearuandlus" nagu see on vastu võetud Euroopa Liidu poolt. Vahearuannet tuleks lugeda koos Grupi viimase avalikustatud 31. detsembril 2020 lõppenud majandusaasta aruandega, mis on koostatud kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega (IFRS). Vahearuande koostamisel on kasutatud samasid arvestusmeetodeid ja -põhimõtteid nagu Grupi 31. detsembril 2020 lõppenud majandusaasta aruandes.
Käesolev vahearuanne on koostatud tuhandetes eurodes, kui ei ole viidatud teisiti.
Käesolev vahearuanne ei ole auditeeritud ega muul moel kontrollitud audiitorite poolt ning sisaldab ainult Grupi konsolideeritud aruandeid ja ei sisalda kogu informatsiooni, mis on vajalik raamatupidamise aastaaruande esitamiseks.
LISA 2 Finantsriskid
Oma igapäevases tegevuses puutub Grupp kokku erinevate riskidega, mille juhtimine on oluline ning lahutamatu osa ettevõtte äritegevusest. Ettevõtte võime identifitseerida, mõõta ning kontrollida erinevaid riske on oluliseks sisendiks kogu Grupi kasumlikkusele. Risk on Grupi juhtkonna poolt defineeritud kui võimalik negatiivne kõrvalekalle oodatavast finantstulemusest. Peamisteks riskifaktoriteks on tururisk (sh valuutarisk, intressirisk ja hinnarisk), krediidirisk, likviidsusrisk ja tegevusrisk. Emaettevõtte juhatuse hinnangul on kõik riskid Grupi jaoks olulised. Grupp kasutab teatavate riskide maandamiseks jaehindade reguleerimise võimalust, kulubaasi vähendamist ning vajadusel ka grupisiseste tehingute ümberstruktureerimist.
Grupi riskijuhtimise aluseks on Nasdaq Tallinna börsi, Finantsinspektsiooni ja teiste regulatiivsete organite poolt seatud nõuded, üldiselt aktsepteeritud raamatupidamisstandardite ja hea tava järgimine ning ettevõtte sisemised regulatsioonid ja riskipoliitikad. Riskide juhtimine üldisel tasandil sisaldab riskide määratlemist, mõõtmist ning kontrollimist. Peamine roll riskide juhtimisel ja riskiprotseduuride kinnitamisel on Emaettevõtte juhatusel. Emaettevõtte nõukogu teostab järelevalvet juhatuse riskide maandamiseks võetud meetmete üle.
Tururisk
Valuutarisk
- ja 2020. aasta aruandeperioodil toimusid müügid eurodes. Grupi valuutarisk on seotud välisvaluutas teostatavate ostudega. Valdav osa toodangu jaoks vajaminevast põhimaterjalist ostetakse Euroopa Liidust ja valmistoodangut väljastpoolt Euroopa Liitu. Olulisemad ostuvaluutad on EUR (euro) ja USD (USA dollar).
Grupi tulemusi mõjutab välisvaluuta kursside kõikumine euro suhtes. Aruandeperioodi keskmiste valuutakursside muutuse mõju euro suhtes oli järgmine:
| Keskmised kursid | 3 kv 2021 | 3 kv 2020 |
|---|---|---|
| USD (USA dollar) | 9,85% | 3,76% |
Muutused bilansipäeva valuutakurssides euro suhtes olid järgmised:
Bilansipäeva kursid (30.09.2021; 31.12.2020)
| USD (USA dollar) | -3,70% |
|---|---|
Raha ja selle ekvivalendid (Lisa 3), nõuded ostjatele (Lisa 4) ning võlakohustused (Lisa 9) on eurodes ja seetõttu ei ole valuutariskile avatud. Võlad hankijatele (Lisa 10) on ka välisvaluutas ning seetõttu valuutariskile avatud.
Juhatus jälgib valuutakursside kõikumist pidevalt ning hindab, kas kursside muutused ületavad Grupi sätestatud riskitaluvuse määra. Riski vähendamiseks kasutatakse võimalusel välisvaluutas fikseeritud nõuete laekumisest saadavaid vahendeid samas valuutas fikseeritud kohustuste tasumiseks.
Intressirisk
Kuna Grupi raha ja raha ekvivalendid on hoiustatud fikseeritud intressimääraga ja Grupil puuduvad muud olulised intressi kandvad varad, ei mõjuta turu intressimäärade muutus Grupi tulusid ega äritegevuse rahavoogu.
Grupi rahavoo intressirisk on peamiselt seotud lühiajaliste ja pikaajaliste võlakohustustega, mis kannavad ujuvat intressimäära. Intressirisk on eelkõige seotud Euribor-i võimaliku kõikumisega ja pankade keskmiste intressimäärade muutumisega. Grupi riskimarginaalid ei ole oluliselt muutunud ning vastavad turutingimustele.
Pikaajalised võlakohustused seisuga 30. september 2021 summas 1 164 tuhat eurot ja seisuga 31. detsember 2020 summas 778 tuhat eurot kandsid kuue kuu Euribor-il põhinevat fikseeritud intressimäära. Ülejäänud pikaajalised võlakohustused seisuga 30. september 2021 summas 6 484 tuhat eurot (31.detsember 2020 9 199 eurot) on IFRS 16 kohaselt kajastatud rendikohustuste nüüdisväärtus, mille diskonteerimisel on kasutatud keskmist intressi 5%. Intressiriski mõju Grupi majandustulemusele analüüsitakse regulaarselt. Analüüsi käigus kaalutakse erinevaid võimalusi riskide maandamiseks. Sellisteks võimalusteks on refinantseerimine, olemasolevate positsioonide uuendamine ja alternatiivne finantseerimine.
Aruandeaastal ja sellele eelnenud majandusaastal on juhtkond hinnanud ja teadvustanud intressiriski ulatust, kuid ei ole sõlmitud tehinguid intressiriski maandamiseks finantsinstrumentidega, kuna juhtkonna hinnangul on intressiriski ulatus ebaoluline.
Hinnarisk
Grupp ei ole avatud hinnariskile seoses finantsinstrumentidega, kuna ei omata investeeringuid omakapitaliinstrumentidesse.
Krediidirisk
Grupi krediidirisk tuleneb rahast ja raha ekvivalentidest, deposiitidest pankades ja finantsasutustes ning nõuetest ostjatele.
Raha ja raha ekvivalendid
Grupp aktsepteerib pikaajaliste koostööpartneritena Balti riikides ja Soomes peamiselt krediidireitinguga "A" hinnatud pankasid ja finantseerimisasutusi.
Nõuded ostjatele
Maksimaalne nõuetest ostjatele (lisa 4) ning muudest pikaajalistest varadest (lisa 4) tulenev krediidiriski väljendav summa peale allahindlusi seisuga 30. september 2021 oli 75 tuhat eurot (31. detsember 2020: 230 tuhat eurot).
Müük jaeklientidele toimub reeglina kas sularahas või tuntud pankade maksekaartidega – seega ei kaasne jaeklientidega krediidiriski, välja arvatud risk, mis tuleneb pankadest ja finantseerimisasutustest, keda Grupp on aktsepteerinud lepingupartneritena.
Likviidsusrisk
Likviidsusrisk on võimalik risk, et Grupil on piiratud või ebapiisavad rahalised vahendid, et täita Grupi tegevusest tulenevaid kohustusi. Juhatus jälgib pidevalt rahavooprognoose, et hinnata Grupi rahaliste vahendite olemasolu ja piisavust võetud kohustuste täitmiseks ning Grupi strateegiliste eesmärkide finantseerimiseks.
Grupi käibekapital on rendiarvestuse tulemusena aasta lõpu seisuga negatiivne. IFRS 16 -st tulenevalt kajastatakse seisuga 31.detsember 2020.a. järgmise 12 kuu rendimaksed lühiajaliste kohustustena, samas kui rendivara on oma olemuselt põhivara.
Likviidsusriski maandamiseks kasutab Grupp erinevaid finantseerimise allikaid, milleks on pangalaenud, arvelduskrediit, võlakirjade emiteerimine, täiendavate aktsiate emiteerimine ja jälgib regulaarselt nõuete laekumist ja ostu- ja müügilepingute tingimusi.
Arvelduskrediidi kasutamata summa seisuga 30. september 2021 oli 2 282 tuhat eurot (31. detsember 2020: 3 000 tuhat eurot). Juhtkonna hinnangul ei põhjusta negatiivne käibekapital Grupile raskusi kohustuste täitmisel 2021. aastal.
Finantskohustused maksetähtaegade lõikes seisuga 30. september 2021
| Diskonteerimata rahavood1 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Saldo | 1-12 kuud | 1-5 aastat | Kokku | |
| Laenud (lisa 9)2 | 1 615 | 371 | 1 304 | 1 675 |
| Rendikohustis (lisa 8) | 6 779 | 2 607 | 4 670 | 7 277 |
| Võlad hankijatele (lisa 10) | 1 531 | 1 531 | 0 | 1 531 |
| Muud finantskohustused | 135 | 135 | 0 | 135 |
| Kokku | 10 060 | 4 644 | 5 974 | 10 618 |
Finantskohustused maksetähtaegade lõikes seisuga 31. detsember 2020
| Diskonteerimata rahavood1 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Saldo | 1-12 kuud | 1-5 aastat | Kokku | |
| Laenud (lisa 9)2 | 1 101 | 246 | 869 | 1 115 |
| Rendikohustis (lisa 8) | 9 620 | 3 761 | 6 650 | 10 411 |
| Võlad hankijatele (lisa 10) | 1 044 | 999 | 45 | 1 044 |
| Muud finantskohustused | 60 | 60 | 0 | 60 |
| Kokku | 11 825 | 5 066 | 7 564 | 12 630 |
1Euribor-il põhinevate ujuva intressimääraga kohustuste täitmisest tulenevate rahavoogude prognoosimisel on kasutatud Euribor-i spot kurssi.
2Arvelduskrediit on klassifitseeritud laenuna, mille täitmine on vastavalt lepingulisele tagasimakse tähtajale.
Tegevusrisk
Enim mõjutavad Grupi tegevust majanduse tsüklilisus sihtturgudel ja muutused konkurentsitasemetes, samuti konkreetsete turgudega seotud riskid.
Riskide maandamiseks püüab Grupp tegutseda paindlikult, jälgides pidevalt müügimahtusid ja konkurentide tegevust, tehes vajadusel muudatusi hinnatasemetes, turundustegevuses ja pakutavates kollektsioonides. Lisaks tsentraalsele informatsiooni kogumisele ja hindamisele on analüüsil ja tegevuse planeerimisel oluline roll igal sihtturul asuval turuorganisatsioonil, mis ühelt poolt võimaldab saada kiire ja vahetu tagasiside turul toimuvast ning teiselt poolt arvestada adekvaatselt kohalike oludega.
Kuna paindlikkuse suurendamisel on oluline roll Grupi konkurentsivõime tõstmisel, tehakse pidevaid pingutusi olulisemate äriprotsesside tsükliaegade lühendamiseks ja võimalike hälvete mõju minimeerimiseks. Avatus muutustele ja kiire reageerimine võimaldavad parandada varude kogust ja struktuuri ning kollektsioonide vastavust tarbijate ootustele. Grupi ärimudel oli kallis ja püsikulude osatähtsus suur, mis tegi reageerimise väliskeskkonna mõjudele ja nõudlusele raskeks. Seetõttu on Grupp lõpule viimas muudatusi ärimudelis, juhtimisstruktuuris, protseduurides ja infosüsteemides. Grupp on muutmas oma hankebaasi, sulgenud oma tootmisüksused ning oluliselt vähendanud püsikulusid ja jätkab sellega.
Olulisimaks tegevusriskiks on risk, et Grupp ei suuda luua tarbijate ootustele vastavaid kollektsioone ja et kaupu ei ole võimalik soovitud ajal ja koguses müüa. Hea tootekollektsiooni tagamiseks on Grupis loodud tugev tunnustust leidnud disainerite meeskond, kes jälgib ja on pidevalt kursis moetrendidega rahvusvaheliselt tunnustatud kanalite kaudu.
Rõivaste müügil on paratamatuks riskiteguriks ilm. Kollektsioonid luuakse ja müügimahud ning müügi ajastamine planeeritakse eeldusel, et sihtturul valitseb hooajale tavapärane ilm – keskmisest oluliselt erinevate ilmastikutingimuste korral võib müügitulemus planeeritust märgatavalt erineda.
Grupi ostjad võivad samuti mõjutatud olla ebasoodsast finants- ja majanduskeskkonnast, mis võib omakorda avaldada mõju nende võimele tasuda oma võlgasid. Keerulisemad äritegevuse ja majanduslikud tingimused võivad samuti omada mõju juhtkonna antud hinnangutele rahavoo prognooside ning rahaliste ja mitterahaliste finantsvarade väärtuse osas. Kättesaadava info osas on juhtkond korrigeerinud väärtuse prognoose vastavalt. Siiski ei ole võimalik juhtkonnal usaldusväärselt hinnata edasist finantsturgude likviidsuse halvenemise ja valuuta- ning aktsiaturgude suurenenud volatiilsuse mõju grupi finantsseisundile. Juhtkond usub, et on võtnud kasutusele kõik vajalikud meetmed, et toetada Grupi jätkusuutlikkust ja äritegevuse arenemist praegustes tingimustes.
Koroonaviiruse mõju
Suurim mõju COVID-19 levikul oli Balti riikide ja kogu maailma majanduskeskkonnale ning seega ka kontserni majandustulemustele. Balti riikides rakendati 2020. aasta märtsis laiaulatuslikult erinevaid viiruse leviku tõkestamise meetmeid ja need tõid drastilisi muutusi praeguses eluviisis ja majanduskeskkonnas, mõjutades seeläbi kontserni ettevõtete igapäevast tööd.
Alates 2020. aastast on tekkinud COVID-19-ga seotud uus risk s.o. kaupluste sulgemise oht riigis kehtivate piirangute tõttu. Baltika Grupi 9 kuu tulemusi mõjutavad 2021. aasta algusest kuni kevadeni täielikult suletud Läti ja Leedu kauplused ning ligi kaks kuud suletud Eesti kauplused. Kauplused avati täielikult Leedus 2021. aasta 19. aprillist, Eestis 3. maist ning Lätis 3. juunist. 2021. aasta kolmandas kvartalis olid avatud kõik kontserni kauplused. E-pood on samal ajal töötanud kogu aeg. Antud risk varieerub erinevatel tingimustel, mis võivad mõjutada Grupi tulemusi: kas mõnel kauplusel on otsepääsud tänavalt, kas tütarettevõte ja / või kontsern on valitsuse toetuse saamiseks vastavuses olev, kui kaua on kauplused 2021. aastal suletud riiklike piirangute tõttu. Nimetatud risk mõjutab laovarude haldamist, kulude haldamist jne. E-kaubanduse müügi kasv ei kompenseerinud Baltika Grupi füüsiliste jaekaupluste müügi vähenemist. Koroonaviirusega seoses on olnud müügi vähenemine (vt lisa 14), üürikulude vähenemine valitsuse toetuste abil (vt lisa 16) ja palgafondi vähenemine valitsuse toetuse kaudu (vt lisa 16 ja 17).
- aastal oli oluliseks riskiks koroonaviiruse (COVID-19) levik ja tarnete ebakindlus Hiinast, mis on üks suuremaid hankeriike.
Baltika Grupp jälgib järjekindlalt muutuvaid riskihinnanguid ja analüüsib viiruse mõju pidevalt. Juhtkonna hinnangul ei realiseeru koroonaviirusest tulenevad riskimõjud 2021. aastal selliselt, mis seaks ohtu grupi tegevuse jätkuvuse.
Kapitali juhtimine
Grupi peamiseks eesmärgiks kapitali juhtimisel on tagada Grupi jätkusuutlikkus, et kindlustada tulu aktsionäridele ja hüved teistele huvigruppidele ning säilitada seejuures optimaalne kapitali struktuur vähendamaks kapitali hinda. Selleks, et säilitada või parandada kapitali struktuuri, on Grupil võimalik reguleerida aktsionäridele makstavaid dividende, tagastada aktsionäridele sisse makstud aktsiakapitali, emiteerida uusi aktsiaid või müüa varasid vähendamaks kohustusi.
Pangalaenuleping sätestab teatud piiranguid ja teavitamiskohustusi dividendide maksmise, aktsiakapitali muutuste ja täiendava kapitali kaasamise osas.
Äriseadustik seab piirangu omakapitalile – omakapital peab olema vähemalt 50% aktsiakapitalist.
Grupp kasutab kapitali jälgimiseks netovõla ja omakapitali suhet. Netovõla ja omakapitali suhe arvutatakse netovõla suhtena omakapitali. Netovõlg saadakse raha ja raha ekvivalentide lahutamisel kogu intressikandvatest võlakohustustest.
Grupi netovõla ja omakapitali suhe
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Intressikandvad võlakohustused (lisa 8, 9) | 10 856 | 10 341 |
| Raha ja raha ekvivalendid (lisa 3) | -773 | -1 427 |
| Netovõlg | 10 083 | 8 914 |
| Omakapital | 702 | 2 712 |
| Netovõla ja omakapitali suhe | 1 436% | 329% |
Õiglane väärtus
Grupi hinnangul ei erine konsolideeritud finantsseisundi aruandes korrigeeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarade ja kohustuste bilansilised väärtused seisuga 30. september 2021 ja 31. detsember 2020 oluliselt nende õiglasest väärtusest.
Nõuded ostjatele ja võlad hankijatele on kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses ja kuna nõuded ostjatele ja võlad hankijatele on lühiajalised, on juhtkonna hinnangul nende bilansiline väärtus lähedane nende õiglasele väärtustele.
Ujuva intressimääraga pikaajaliste võlakohustuste intressimäär muutub vastavalt turu intressimäära kõikumistele, mistõttu kohandatakse võlakohustustele õiglase väärtuse arvutamisel rahavoogude mudelis kasutatud diskontomäära. Grupi riskimarginaalid ei ole aruandeperioodil oluliselt muutunud ning vastavad turutingimustele. Fikseeritud intressimääraga pikaajalised laenud kajastatakse diskonteeritud nüüdisväärtuses, diskonteerides tuleviku lepingulisi rahavooge, kasutades turu intressimäära, mis on Grupile kättesaadav sarnaste finantsinstrumentide kasutamisel. Eelnevast tulenevalt hindab juhatus, et pikaajaliste kohustuste õiglane väärtus ei erine oluliselt nende bilansilisest väärtusest. Finantskohustuste õiglane väärtus määratakse diskonteeritud tuleviku lepinguliste rahavoogude baasil, kasutades turu intressimäära, mis on Grupile kättesaadav sarnaste finantsinstrumentide kasutamisel.
LISA 3 Raha ja raha ekvivalendid
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Sularaha kassas | 31 | 34 |
| Pangakontod ja üleöödeposiidid | 742 | 1 393 |
| Kokku | 773 | 1 427 |
Raha ja raha ekvivalendid on kõik eurodes.
LISA 4 Nõuded ostjatele ja muud nõuded
| Lühiajalised nõuded ostjatele ja muud nõuded | 30.09.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Nõuded ostjatele, neto | 75 | 230 |
| Ettemakstud tulevaste perioodide kulud | 86 | 79 |
| Maksude ettemaksed ja tagasinõuded, sh | 23 | 1 |
| käibemaks | 23 | 1 |
| Muud lühiajalised nõuded | 6 | 8 |
| Kokku | 190 | 318 |
| Muud pikaajalised varad | ||
| Pikaajaline rendi ettemaks | 149 | 111 |
| Kokku | 149 | 111 |
Nõuded ostjatele ja muud nõuded on kõik eurodes.
Nõuded ostjatele geograafiliste (kliendi asukoht) regioonide ja maksetähtaegade lõikes
| Ida-Euroopa | |||
|---|---|---|---|
| 30.09.2021 | Balti regioon | regioon | Kokku |
| Maksetähtaeg tulevikus | 69 | 0 | 69 |
| Kuni 1 kuu üle tähtaja | 0 | 0 | 0 |
| 1-3 kuud üle tähtaja | 4 | 0 | 4 |
| 3-6 kuud üle tähtaja | 0 | 0 | 0 |
| Rohkem kui 6 kuud üle tähtaja | 0 | 2 | 2 |
| Kokku | 73 | 2 | 75 |
| Ida-Euroopa | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | Balti regioon | regioon | Kokku | |
| Maksetähtaeg tulevikus | 213 | 0 | 213 | |
| Kuni 1 kuu üle tähtaja | 0 | 0 | 0 | |
| 1-3 kuud üle tähtaja | 6 | 0 | 6 | |
| 3-6 kuud üle tähtaja | 0 | 0 | 0 | |
| Rohkem kui 6 kuud üle tähtaja | 9 | 2 | 11 | |
| Kokku | 228 | 2 | 230 |
LISA 5 Varud
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kangas ja furnituur | 1 | 53 |
| Kangas ja furnituur allahindlus | -1 | -53 |
| Valmistoodang ja ostetud kaup müügiks | 2 932 | 3 587 |
| Valmistoodangu ja ostukauba allahindlus | 0 | -250 |
| Ettemaksed hankijatele | 22 | 130 |
| Kokku | 2 954 | 3 467 |
LISA 6 Materiaalne põhivara
| Hooned ja | Masinad, | Muu | Ettemaksed, kasutusele võtmata |
||
|---|---|---|---|---|---|
| ehitised | seadmed | inventar | põhivarad | Kokku | |
| 31 Detsember 2019 | |||||
| Soetusmaksumus | 2 746 | 1 004 | 4 235 | 5 | 7 990 |
| Akumuleeritud kulum | -1 987 | -856 | -3 464 | 0 | -6 307 |
| Jääkväärtus | 759 | 148 | 771 | 5 | 1 683 |
| Soetatud | 110 | 18 | 39 | 66 | 233 |
| Müüdud ja maha kantud | -9 | -60 | -37 | 0 | -106 |
| Ümberklassifitseerimine | 40 | 0 | 0 | -40 | 0 |
| Kulum | -246 | -39 | -234 | 0 | -519 |
| 30 September 2020 | |||||
| Soetusmaksumus | 2 439 | 915 | 3 813 | 31 | 7 198 |
| Akumuleeritud kulum | -1 785 | -848 | -3 274 | 0 | -5 907 |
| Jääkväärtus | 654 | 67 | 539 | 31 | 1 291 |
| 31 Detsember 2020 | |||||
| Soetusmaksumus | 2 384 | 937 | 3 703 | 0 | 7 024 |
| Akumuleeritud kulum | -1 794 | -843 | -3 169 | 0 | -5 806 |
| Jääkväärtus | 590 | 94 | 534 | 0 | 1 218 |
| Soetatud | 28 | 19 | 80 | 0 | 127 |
| Müüdud ja maha kantud | -14 | -10 | -44 | 0 | -68 |
| Kulum | -205 | -25 | -128 | 0 | -358 |
| 30 September 2021 | |||||
| Soetusmaksumus | 1 977 | 927 | 3 246 | 0 | 6 150 |
| Akumuleeritud kulum | -1 578 | -849 | -2 804 | 0 | -5 231 |
| Jääkväärtus | 399 | 78 | 442 | 0 | 919 |
LISA 7 Immateriaalne põhivara
| Litsentsid, tarkvara ja muu |
Kauba märgid |
Ette maksed |
Firma väärtus |
Kokku | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Detsember 2019 | |||||
| Soetusmaksumus | 885 | 643 | 46 | 154 | 1 728 |
| Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus | -763 | -429 | 0 | 0 | -1 192 |
| Jääkväärtus | 122 | 214 | 46 | 154 | 536 |
| Soetatud | 28 | 0 | 27 | 0 | 55 |
| Müüdud, maha kantud, alla hinnatud | -1 | 0 | -5 | 0 | -6 |
| Amortisatsioon | -14 | -24 | 0 | 0 | -38 |
| 30 September 2020 | |||||
| Soetusmaksumus | 913 | 643 | 68 | 154 | 1 778 |
| Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus | -777 | -453 | 0 | 0 | -1 230 |
- aasta III kvartali ja 9 kuu konsolideeritud vahearuanne (tuhandetes eurodes, auditeerimata)
| Jääkväärtus | 136 | 190 | 68 | 154 | 548 |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Detsember 2020 | |||||
| Soetusmaksumus | 974 | 643 | 73 | 154 | 1 844 |
| Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus | -786 | -461 | 0 | 0 | -1 247 |
| Jääkväärtus | 188 | 182 | 73 | 154 | 597 |
| Soetatud | 0 | 0 | 42 | 0 | 42 |
| Amortisatsioon | -42 | -24 | 0 | 0 | -66 |
| 30 September 2021 | |||||
| Soetusmaksumus | 974 | 643 | 115 | 154 | 1 885 |
| Akumuleeritud kulum ja väärtuse langus | -828 | -477 | 0 | 0 | -1 313 |
| Jääkväärtus | 146 | 158 | 115 | 154 | 572 |
LISA 8 Rendilepingud
Käesolevas lisas on esitatud informatsioon rendilepingute kohta, kus Grupp on rentnik
Finantsseisundi aruandes kajastatud summad
Grupi konsolideeritud finantsseisundi aruandes on kajastatud järgmised varad seoses rendilepingutega:
| Vara kasutusõigus | |
|---|---|
| Jääkväärtus 31.12.2019 | 16 040 |
| Kulum | 1 048 |
| Lisandumised | -2 581 |
| Allahindlus | -4 116 |
| Jääkväärtus 30.09.2020 | 10 391 |
| Jääkväärtus 31.12.2020 | 9 199 |
| Lisandumised | 735 |
| Lõpetamised | -975 |
| Kulum | -2 475 |
| Jääkväärtus 30.09.2021 | 6 484 |
Kasutusõigusega varad hõlmavad ainult kontorite ja äripindade rendilepinguid.
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Rendikohustis | ||
| Lühiajaline rendikohustis | 1 955 | 3 127 |
| Pikaajaline rendikohustis | 4 824 | 6 493 |
| Rendikohustis kokku | 6 779 | 9 620 |
Lisainformatsioon tulevaste perioodide rendimaksete kohta tähtaegade lõikes on esitatud lisas 2.
Kasumiaruandes kajastatud summad
Grupi konsolideeritud kasumi- ja koondkasumiaruanne sisaldab järgmiseid rendilepingutega seotud summasid:
| 3Q 2021 | 3Q 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Intressikulu (kajastatud finantskulude all, lisa 19) | 78 | 165 | 210 | 545 |
| Amortisatsioonikulu (kajastatud tegevuskulude all, lisad 15-17) | 684 | 957 | 2 475 | 3 882 |
| Kokku | 762 | 1 122 | 2 685 | 4 427 |
- aasta 9 kuu pikaajaliste rentidega seotud raha väljamaksed kokku olid summas 2 613 tuhat eurot (9 kuud 2020: 4 069 tuhat eurot).
Hoonete ja Äripindade rendilepingud on enamasti sõlmitud fikseeritud perioodiks, keskmiselt 5 aastaks, ning sisaldavad reeglina ka pikendamise ja katkestamise õigusi. Renditingimused räägitakse läbi individuaalsel baasil ning võivad sisaldada erinevaid tingimusi.
LISA 9 Võlakohustused
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Lühiajalised võlakohustused | ||
| Pangalaenude tagasimaksed järgmisel perioodil | 356 | 227 |
| Kapitalirendikohustused | 2 | 25 |
| Kokku | 358 | 252 |
| Pikaajalised võlakohustused | ||
| Pikaajalised pangalaenud | 446 | 778 |
| Pikaajaline arvelduskrediit | 718 | 0 |
| Muud pikaajalised kohustused | 95 | 96 |
| Kokku | 1 259 | 874 |
| Kokku võlakohustused | 1 617 | 1 126 |
Aruandeperioodil tasus Grupp pangalaenude makseid summas 204 tuhat eurot (3 kv 2020: 116 tuhat eurot). Arvelduskrediiti oli seisuga 30. september 2021 kasutatud 718 tuhat eurot (31. detsember 2020: 0 eurot).
Aruandeperioodi kõikide intressikandvate kohustuste intressikulu moodustas 251 tuhat eurot (9 kuud 2020: 634 tuhat eurot) 210 tuhat eurot vastavalt IFRS 16-le kajastatud rendikohustustelt (9 kuud 2020: 544 tuhat eurot).
Muutused 2020. aastal
2019.a. novembris allkirjastasid ettevõtte suuraktsionär KJK Fund Sicav-SIF ja AS Baltika laenulepingu uue muudatuse, mille kohaselt annab KJK Fund Sicav-SIF täiendavalt 1000 tuhat eurot laenu intressimääraga 6% aastas ja tagasimakse kuupäev on 2022.a. mais. Laen võeti kasutusele 2020. aasta esimeses kvartalis.
Vastavalt 19. juunil 2020 kinnitatud võlausaldajate nõuete ümberkorraldamise kavale pikendati arvelduslaenu lepingut (summas 3 000 tuhat eurot) kuni 31.12.2023 ja muudeti investeerimislaenu tagasimaksegraafikut viisil, et tagasimakseid tehakse alates 2021. aasta juunist kuni detsembrini 2023.
Augustis sõlmisid ettevõtte suuraktsionär KJK Fund Sicav-SIF ja AS Baltika laenulepingu uue muudatuse, mille kohaselt annab KJK Fund Sicav-SIF 2550 tuhande euro suuruse laenu intressimääraga 6% aastas ja tagasimaksekuupäev on 2024.a. detsembris. Laen kanti üle septembris 2020.
Detsembris allkirjastati laenulepingu muudatus, mille kohaselt alates 2020. aasta detsembrist on ülalnimetatud 2 550 tuhande euro suurune laen intressita, tagasimaksekuupäev ei ole fikseeritud ning liigitatakse seetõttu allutatud laenuks, mis on kajastatud omakapitalis.
Grupi intressikandvad laenud seisuga 30. september 2021
| Keskmine riskipreemia | Saldo | |
|---|---|---|
| Ujuva intressimääraga laenud (baasintress 6-kuu Euribor) | EURIBOR +2,00% | 1 520 |
| Kokku | 1 520 |
Grupi intressikandvad laenud ja võlakirjad seisuga 31. detsember 2020
| Keskmine riskipreemia |
Saldo | |
|---|---|---|
| Ujuva intressimääraga laenud (baasintress 6-kuu Euribor) | EURIBOR +2,00% | 1 006 |
| Kokku | 1 006 |
LISA 10 Võlad hankijatele ja muud kohustused
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Lühiajalised kohustused | ||
| Võlad hankijatele | 1 531 | 1 044 |
| Maksukohustused, sh | 913 | 1 203 |
| isiku tulumaks | 78 | 164 |
| sotsiaalmaks ja töötuskindlustus | 423 | 406 |
| käibemaks | 412 | 633 |
| Võlad töövõtjatele1 | 401 | 391 |
| Muud lühiajalised võlad | 133 | 35 |
| Muud viitvõlad | 47 | 18 |
| Ostjate ettemaksed | 57 | 98 |
| Kokku | 3 082 | 2 789 |
1Võlad töövõtjatele sisaldavad palgavõlga ja kogunenud puhkusetasu kohustust.
Võlad hankijatele ning muud viitvõlad alusvaluutade lõikes
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| EUR (euro) | 1 554 | 940 |
| USD (USA dollar) | 24 | 122 |
| Kokku | 1 578 | 1 062 |
LISA 11 Eraldised
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Muud eraldised1 | 0 | 230 |
| Kokku | 0 | 230 |
1Muud eraldised sisaldab 2021 suletavate poodide kulude reservi.
Kasutatud hinnangud
Eraldise moodustamiseks kasutab juhtkond hinnanguid nagu neid on kirjeldatud Grupi 31. detsembril 2020 lõppenud majandusaasta aruandes.
LISA 12 Omakapital
Aktsiakapital ja reservid
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Aktsiakapital | 5 408 | 5 408 |
| Aktsiate arv (tk) | 54 079 485 | 54 079 485 |
| Aktsia nimiväärtus (EUR) | 0,10 | 0,10 |
| Muud reservid1 | 3 931 | 3 931 |
Seisuga 30. september 2021 oli põhikirja järgselt ettevõtte minimaalne aktsiakapital 2 000 tuhat eurot ja maksimaalne aktsiakapital 8 000 tuhat eurot, seisuga 31. detsember 2020 oli põhikirja järgselt ettevõtte minimaalne aktsiakapital 2 000 tuhat eurot ja maksimaalne aktsiakapital 8 000 tuhat eurot. Nii 30. september 2021 kui ka 31. detsember 2020 koosnes aktsiakapital ainult lihtaktsiatest, mis olid kõik noteeritud Tallinna Börsil ning kõigi emiteeritud aktsiate eest on tasutud.
Muutused 2020. aastal
Vastavalt 19. juunil 2020 heaks kiidetud võlausaldajate nõuete ümberkorraldamiskavale vähendati KJK-Fund SICAV-SIF laenu 4 045 tuhandelt eurolt 820 tuhandele eurole.
- detsembril allkirjastati KJK Fund SICAV-SIFi ja tema valdusettevõttega sõlmitud laenulepingute muudatused ning summas 3 931 tuhat eurot klassifitseeriti allutatud laenudena.
1Muud reservid summas 3 931 tuhat eurot on seisuga 30. september 2021 ja 31. detsember 2020 KJK Sicav-SIF-i intressita laen ilma kindla tagasimakse kuupäevata.
Aktsionäride struktuur seisuga 30. september 2021
| Aktsiate arv | Osalus | |
|---|---|---|
| 1. ING Luxembourg S.A. | 48 526 500 | 89,73% |
| 2. Clearstream Banking AG | 1 069 624 | 1.98% |
| 3. Juhatuse ja nõukogu liikmed ning nende lähikondsed | ||
| Nõukogu liikmetega seotud ülal nimetamata ettevõtted | 231 578 | 0,43% |
| 4. Teised aktsionärid | 4 251 783 | 7,86% |
| Kokku | 54 079 485 | 100% |
Aktsionäride struktuur seisuga 31. detsember 2020
| Aktsiate arv | Osalus | |
|---|---|---|
| 1. ING Luxembourg S.A. | 48 526 500 | 89.73% |
| 2. Clearstream Banking AG | 1 070 500 | 1.98% |
| 3. Juhatuse ja nõukogu liikmed ning nende lähikondsed | ||
| Nõukogu liikmetega seotud ülal nimetamata ettevõtted | 231 578 | 0,43% |
| 4. Teised aktsionärid | 4 250 907 | 7,86% |
| Kokku | 54 079 485 | 100% |
Grupi Emaettevõtte lihtaktsiad on noteeritud Nasdaq Tallinna börsil. Seoses aktsiakapitali suurendamise kandmisega äriregistrisse 13. augustil 2019 suurenes KJK Fund Sicav-SIF (ING Luxembourg S.A. AIF ACCOUNT kontol) osalus Baltika AS's ning temast sai kontrolli omav aktsionär (osalus 89,73%).
LISA 13 Segmendid
Grupi kõrgeimaks äriotsustajaks on emaettevõtte AS Baltika juhatus. Emaettevõtte juhatus jälgib Grupi sisemisi aruandeid hindamaks tulemuslikkust ja langetamaks otsuseid ressursside jaotamise osas. Juhatus on määranud ärisegmendid antud aruannete alusel.
Emaettevõtte juhatus hindab äritegevust tegevusvaldkonniti, milleks on jaekaubandus, e-kaubandus ja kõik muud valdkonnad (sealhulgas hulgimüük, frantsiisimüük, konsignatsioonimüük). Jaekaubanduse segment hõlmab kõiki riike, mis on koondatud raporteeritavateks segmentideks, kuna neil on sarnased majanduslikud tunnused ja nad vastavad muudele IFRS 8 toodud segmendiks liitmise tunnustele.
Segmentide kirjeldus ja peamised tegevusvaldkonnad:
• Jaekaubandus hõlmab tegevust Eestis, Lätis ja Leedus. Kuigi juhatus jälgib sisemisi aruandeid ka iga regiooni kohta, on riigid agregeeritud üheks raporteeritavaks segmendiks, kuna neil on sarnased majanduslikud tunnused. Kõik riigid müüvad samu tooteid sarnastele kliendiklassidele ning kasutavad sama tootmise protsessi ning turustusmeetodit.
- E- kaubanduse segment sisaldab veebimüüki. Suurim müük toimub Baltikumis. E-poes ja jaekauplustes on täpselt samad kaubad. E-POS-süsteem võimaldab tarbijal teha ostu jaekaupluses ka siis, kui vastavat toodet või sobivat numbrit pole poes saada. Pärast ostmist toimetatakse toode sarnaselt e-poes tehtud tellimusele kliendi valitud pakiautomaati, parandades seeläbi toodete kättesaadavust.
- Kõik muud segmendid sisaldavad müüki äriklientidele (hulgi-, frantsiisi- ja konsignatsioonipartnerid), materjalide ja õmblusteenuse müüki. Nende segmentide näitajad on väiksemad, kui IFRS 8's toodud raporteeritava segmendi kvantitatiivsed kriteeriumid ning on seetõttu koondatud "Kõik muud segmendid" kategooriasse.
Emaettevõtte juhatus hindab ärisegmendi tulemust Grupivälise müügitulu ja kasumi alusel. Välise müügitulu summad on kooskõlas juhtkonnale esitatavate finantsaruannete näitajatega. Segmendi kasum (kahjum) Grupi sisemiselt genereeritud aruannetes on sisemine mõõdik hindamaks segmendi tulemust ja see koosneb segmendi brutokasumist (kahjumist), millest on maha arvatud segmendile omistatavad turu opereerimisega seotud kulud, va muud äritulud- ja kulud. Juhtkonnale esitatavad varude summad on kooskõlas finantsaruannete näitajatega. Segmendi varud sisaldavad antud segmendi otseseid ja segmendile omistatud varusid lähtuvalt segmendi äritegevusest ja varude asukohast.
Juhatus jälgib ka Grupi käivet poodide ja brändide tasemel. Juhtimisotsuseid tehakse poodide tasemel, kasutades info agregeerimist juhtimisotsuste tegemiseks. Segmendiaruandluse tarbeks on otsustanud juhtkond esitada info müügikanali tasemel. Peamised juhatuse otsused, mis on seotud investeerimise ja ressursside jaotusega, põhinevad käesolevas lisas avalikustatud segmentide infole.
Kasumi või kahjumi, segmendi varade ja kohustuste näitajaid on mõõdetud vastavalt finantsaruannete koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtetele, välja arvatud IFRS 16 Kasutusõiguse varade ja rendikohustuste mõõtmine ja kajastamine.
Segmentide tulemuslikkuse hindamiseks jälgib juhatus peamiselt grupivälist müügitulu, segmendi kasumit, põhivara amortisatsiooni ja varusid. See informatsioon on segmentide lõikes toodud all olevates tabelites:
Juhatusele esitatud raporteeritavate segmentide info
| Jaekaubanduse segment |
E-pood segment |
Kõik muud segmendid1 |
Segmendid kokku |
|
|---|---|---|---|---|
| 3 kv 2021 | ||||
| Müügitulu (grupiväline) | 3 492 | 310 | 15 | 3 817 |
| Segmendi kasum (-kahjum) | 312 | 5 | -2 | 315 |
| sh põhivara amortisatsioon | -97 | -6 | 0 | -103 |
| 3 kv 2020 | ||||
| Müügitulu (grupiväline) | 5 204 | 395 | 59 | 5 658 |
| Segmendi kasum (-kahjum) | 430 | 60 | 23 | 513 |
| sh põhivara amortisatsioon | -148 | 0 | 0 | -148 |
| 9 kuud 2021 ja seisuga 30. september 2021 | ||||
| Müügitulu (grupiväline) | 7 390 | 1 657 | 109 | 9 156 |
| Segmendi kasum (-kahjum)2 | -57 | 108 | 31 | 82 |
| sh põhivara amortisatsioon | -324 | -17 | 0 | -341 |
| Segmendi varud | 1 746 | 1 746 | ||
| 9 kuud 2020 ja seisuga 30. september 2020 | ||||
| Müügitulu (grupiväline) | 13 595 | 1 560 | 346 | 15 502 |
| Segmendi kasum (-kahjum) 2 | -1 266 | 247 | 84 | -935 |
|---|---|---|---|---|
| sh põhivara amortisatsioon | -487 | 0 | 0 | -487 |
| Segmendi varud | 3 444 | 3 444 |
1Kõik muud segmendid sisaldavad kaupade hulgimüüki, frantsiisimüüki, konsignatsioonimüüki, materjali ja õmblusteenuse müüki.
2Segmendi kasum on segmendi ärikasum ilma muude äritulude ja -kuludeta.
Segmentide ärikasumi seostamine konsolideeritud ärikasumiga
| 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Segmentide kasum (-kahjum) | 315 | 513 | 82 | -1,597 |
| Jagamata kulud1 : |
||||
| müüdud kaupade kulu ja turustuskulud | -266 | -282 | -1 757 | -608 |
| üldhalduskulud | -718 | -435 | -1 138 | -1 945 |
| muud äritulud (-kulud), neto | 369 | -118 | 1 054 | 5 760 |
| Ärikasum (-kahjum) | -300 | -322 | -1 759 | 1 610 |
1Jagamata kulud on emaettevõtte ja tootmisettevõtte kulud, mis sisemistes aruannetes ei ole jagatud segmentidele.
Segmendi varude seostamine Grupi finantsseisundi aruande varudega
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Segmendi varud kokku | 1 746 | 2 643 |
| Ema- ja tootmisettevõtte varud | 1 208 | 824 |
| Varud finantsseisundi aruandes kokku | 2 954 | 3 467 |
LISA 14 Müügitulu
| 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Kaupade müük jaemüügi kanali kaudu | 3 492 | 5 205 | 7 389 | 13 596 |
| Kaupade müük hulgi- ja frantsiisikaubanduse kanali kaudu | 2 | 48 | 67 | 268 |
| Kaupade müük e-kaubanduse kanali kaudu | 310 | 394 | 1 657 | 1 560 |
| Muu müük | 13 | 11 | 43 | 78 |
| Kokku | 3 817 | 5 658 | 9 156 | 15 502 |
Müügitulu geograafiliste (kliendi asukoht) piirkondade lõikes
| 3Q 2021 | 3Q 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Eesti | 1 975 | 2 749 | 5 550 | 7 703 |
| Leedu | 530 | 1 501 | 1,577 | 4 095 |
| Läti | 1 290 | 1 350 | 1 949 | 3 516 |
| Venemaa | 7 | 8 | 25 | 35 |
| Austria | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Soome | 4 | 34 | 13 | 91 |
| Saksamaa | 0 | 1 | 4 | 8 |
| Ukraina | 5 | 7 | 17 | 25 |
| Muud riigid | 6 | 8 | 21 | 28 |
| Kokku | 3 817 | 5 658 | 9 156 | 15 502 |
LISA 15 Müüdud kaupade kulu
| 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Kauba- ja materjali kulu | 1 896 | 2 774 | 4 957 | 8 179 |
| Varude allahindluse muutus | 0 | 0 | -250 | -130 |
| Kokku | 1 896 | 2 774 | 4 707 | 8 049 |
LISA 16 Turustuskulud
| 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Tööjõukulud1 | 788 | 1 127 | 2 282 | 4 188 |
| Rendikulud2 | 58 | 19 | -305 | 191 |
| Reklaamikulud | 194 | 136 | 457 | 473 |
| Põhivara kulum (lisa 6,7) | 783 | 1 024 | 2 802 | 3 880 |
| Kütuse, kütte- ja elektrikulud | 54 | 78 | 138 | 229 |
| Kommunaalteenused ja valvekulu | 48 | 78 | 146 | 232 |
| Kaardimaksete kulud | 18 | 28 | 40 | 73 |
| Infotehnoloogia kulud | 60 | 39 | 142 | 118 |
| Lähetuskulud | 3 | 3 | 3 | 26 |
| Konsultatsiooni- ja juhtimisteenuse kulud | 21 | 9 | 49 | 55 |
| Sidekulud | 9 | 15 | 26 | 46 |
| Muud müügikulud3 | 251 | 97 | 344 | 148 |
| Kokku | 2 287 | 2 653 | 6 124 | 9 659 |
1Tööjõukulud hõlmavad kulude vähendamist, kuna on saadud toetusi valitsuse poolt või makstakse vähem, kuna töötajad saavad otse valitsuselt sissetulekuid.
2Kasutusrendi (üüri) kulu on negatiivne, kuna kajastati kasutusõiguse varade ostukeskuste allahindlusi ja valitsuste toetuseid makstud üüride eest.
3Muud müügikulud sisaldavad peamiselt kindlustuskulu, tolli-, pangateenuste, vormirõivaste, pakkematerjali, transportteenuste, kaupluste renoveerimise, koolituse, kontoritarvete kulu ja teenuste kulu, mis on seotud jaeturgude administreerimisega.
LISA 17 Üldhalduskulud
| 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Tööjõukulud | 172 | 134 | 768 | 734 |
| Rendikulud1 | 1 | 1 | 3 | 15 |
| Infotehnoloogia kulud | 48 | 42 | 134 | 133 |
| Pangateenused | 11 | 5 | 45 | 31 |
| Põhivara kulum (lisa 6,7) | 27 | 98 | 81 | 545 |
| Kütuse-, kütte- ja elektrikulud | 1 | 10 | 5 | 56 |
| Konsultatsiooni- ja juhtimisteenuse kulud | 11 | 109 | 45 | 318 |
| Muud üldhalduskulud2 | 32 | 36 | 57 | 113 |
| Kokku | 303 | 435 | 1 138 | 1 945 |
1Tööjõukulud hõlmavad kulude vähendamist, kuna on saadud toetuseid või makstakse vähem, kuna töötajad saavad valitsuselt palgatoetust.
2Muud üldhalduskulud sisaldavad kindlustuse, side-, lähetus-, koolitus-, kommunaal-, turvateenuste kulusid ning muid teenuseid.
LISA 18 Muud äritulud ja –kulud
| 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Kasum (kahjum) materiaalse põhivara müügist, | ||||
| mahakandmisest | -29 | -27 | -43 | -85 |
| Muud äritulud1 | 446 | -35 | 1 154 | 5 916 |
| Kasum (kahjum) valuutakursi muutustest | -3 | -36 | -6 | -44 |
| Trahvid, viivised ja maksuintressid | 0 | 0 | 0 | -2 |
| Muud ärikulud | -45 | -20 | -51 | -25 |
| Kokku | 369 | -118 | 1 054 | 5 760 |
1Muud äritulud sisaldavad valitsuse poolseid toetuseid.
LISA 19 Finantskulud
| 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Intressikulu | -92 | -194 | -251 | -635 |
| Kokku | -92 | -194 | -251 | -635 |
2021 aasta 9 kuu intressikulu sisaldab arvestuslikku intressikulu rendikohustustelt (IFRS 16) summas 210 tuhat eurot (9 kuud 2020: 544 tuhat eurot).
1Muud äritulud sisaldavad valitsuse poolseid toetuseid.
LISA 20 Puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta
| 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Kaalutud keskmine aktsiate arv (tuhat) | tk | 54 079 | 54 079 | 54 079 | 54 079 |
| Puhaskasum (-kahjum) | -392 | -516 | -2 010 | 975 | |
| Tava puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta | EUR | -0,01 | -0,01 | -0,04 | 0,02 |
| Lahustatud puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta | EUR | -0,01 | -0,01 | -0,04 | 0,02 |
AS Baltika Tallinna Börsil noteeritud aktsia keskmine hind (päeva sulgemishindade aritmeetiline keskmine) oli aruandeperioodil 0,31 eurot (2020: 0,12 eurot).
LISA 21 Seotud osapooled
Käesoleva konsolideeritud raamatupidamise vahearuande koostamisel on osapooled loetud seotuks, kui ühel poolel on teise üle kontroll või oluline mõju teise poole finants- või juhtimisotsustele, vastavalt IAS 24 "Seotud osapooli käsitleva informatsiooni avalikustamine" määratlusele. Seotud osapoolte defineerimisel ei ole lähtutud ainult tehingute ja omavahelise suhte juriidilisest vormist vaid ka nende tegelikust sisust.
Grupi konsolideeritud raamatupidamise vahearuande koostamisel loetakse seotud osapoolteks:
- omanikke, kellel on oluline mõju või kontroll, omades üldjuhul 20% või enam aktsiatest; ning nende kontrolli all olevaid ettevõtteid (lisa 12);
- juhatuse ja nõukogu liikmeid1 ;
- eelpool loetletud isikute lähedasi pereliikmeid;
- ettevõtteid, mida kontrollivad või milles omavad olulist mõju juhatuse ja nõukogu liikmed ning nende lähedased pereliikmed.
1Juhtkonna võtmeisikuteks peetakse ainult Emaettevõtte juhatuse ning nõukogu liikmeid, kuna ainult nendel on Grupi tegevuste planeerimise, juhtimise ja kontrollimise kohustus.
Tehingud seotud osapooltega 3 kv 2021 3 kv 2020 9k 2021 9k 2020 Ostetud teenused 6 6 18 18 Kokku 6 6 18 18
AS Baltika ostis seotud osapooltelt nii 2021. kui ka 2020. aasta 3 kvartalis peamiselt juhtimisteenuseid.
Saldod seotud osapooltega
| 30.09.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Võla- ja intressikohustused (lisa 9, 12) | 3 992 | 3 992 |
| Võlad seotud osapooltele kokku | 3 992 | 3 992 |
Kõik tehingud nii 2021. kui ka 2020. aasta aruandeperioodidel ning saldod seotud osapooltele seisuga 30. september 2021 kui ka 31. detsember 2020 on ettevõtetega, mida kontrollivad või milles omavad olulist mõju nõukogu liikmed.
Juhatuse ja nõukogu liikmete tasud
| 3 kv 2021 | 3 kv 2020 | 9k 2021 | 9k 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Juhatuse liikmete töötasud1 | 78 | 52 | 360 | 234 |
| Nõukogu liikmete tasud | 4 | 3 | 17 | 9 |
| Kokku | 82 | 55 | 377 | 243 |
Nii 30. september 2021 kui ka 31. detsembri 2020 seisuga oli Grupil kaks juhatuse liiget ja neli nõukogu liiget.
Muudatused juhatuses 2021. aastal
Nõukogu valis 1. juuni koosolekul samast päevast uueks juhatuse liikmeks Chief Operating Officeri Brigitta Kippaki. Nõukogu kutsus 1. juunil toimunud koosolekul tagasi juhatuse liikme ja finantsjuhi positsioonilt Triinu Tarkini tema sooviavalduse alusel alates 4. juuni 2021.
Muudatused nõukogus 2020. aastal
- augustil 2020 otsustas aktsionäride korraline üldkoosolek kutsuda seltsi nõukogust tagasi nõukogu liige Tiina Mõis tema tagasiastumisavalduse valguses.
Muudatused juhatuses 2020. aastal
- märtsil toimunud nõukogu otsuse kohaselt on Flavio Perini AS Baltika uus tegevjuht ja juhatuse liige alates 1. maist 2020. AS Baltika juhatuse liikme Mae Leyrer leping lõppes 22. mai 2020.a. Juhatuse liikme Maigi Pärnik-Perniku leping lõppes märtsis 2020 ja seda pikendati vastavalt nõukogu 11. märtsi otsusele 22. maini 2020.a. Alates 1. detsembrist 2020 oli AS-i Baltika Group finantsjuht Triinu Tarkin juhatuse liige.
AS BALTIKA NÕUKOGU
JAAKKO SAKARI MIKAEL SALMELIN Nõukogu esimees alates 23.05.2012, nõukogu liige alates 21.06.2010 KJK Capital Oy partner Rahanduse magister, Helsingi Majandusülikool Baltika aktsiaid 30.09.2021: 0
REET SAKS Nõukogu liige alates 25.03.1997 Farmi Piimatööstus, peajurist Õigusteadus, Tartu Ülikool Baltika aktsiaid 30.09.2021: 0
LAURI KUSTAA ÄIMÄ Nõukogu liige alates 18.06.2009 Kaima Capital Oy tegevdirektor Majandusteaduste magister, Helsingi Ülikool Baltika aktsiaid 30.09.2021: 231 578 aktsiat (Kaima Capital Eesti OÜ nimel)
KRISTJAN KOTKAS Nõukogu liige alates 08.10.2019 KJK Capital Oy õigusnõunik Magistrikraad õigusteaduses,Tartu Ülikool Magistrikraad õigusteaduses, University of Cape Town Baltika aktsiaid 30.09.2021: 0
AS BALTIKA JUHATUS
FLAVIO PERINI Juhatuse liige, tegevjuht alates 01.05.2020 Juhatuse liige alates 2020, Grupis alates 2020 Magistrikraad õigusteaduses (University of Parma – Italy) Baltika aktsiaid 30.09.2021: 0
BRIGITTA KIPPAK Juhatuse liige Juhatuse liige alates 1. juuni 2021, Grupis alates 1997 Kõrgharidus majandusteaduskonnast (Tartu Ülikool) Baltika aktsiaid 30.09.2021: 1 575