Bâloise Holding AG — Audit Report / Information 2019

Sep 30, 2020

Publication

Basler Vertriebsservice AG

Hamburg

Jahresabschluss zum 31.12.2019

AUFSICHTSRAT

Maximilian Beck,Vorsitzender

Vorstand der

Basler Lebensversicherungs-AG und der

Basler Sachversicherungs-AG

Dr. Jürg Schiltknecht,stellvertretender Vorsitzender

Vorstandsvorsitzender der

Basler Lebensversicherungs-AG und der

Basler Sachversicherungs-AG

Ralf Stankat

Vorstand der

Basler Lebensversicherungs-AG und der

Basler Sachversicherungs-AG

Vorstand

Sascha Bassir, Hamburg

Bilanz zum 31. Dezember 2019

in €	2019	2019	2018
Aktiva
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	34.088,31		50.159,71
		34.088,31	50.159,71
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.243.949,30		3.218.972,91
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €)
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.652.401,01		3.937.203,93
		6.896.350,31	7.156.176,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten		22.483,42	19.516,00
Summe der Aktiva		6.952.922,04	7.225.852,55

in €	2019	2019	2018
Passiva
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00		5.000.000,00
II. Kapitalrücklage	13.400.000,00		13.400.000,00
III. Gewinnrücklagen	1.358,00		1.358,00
IV. Bilanzverlust	12.626.778,90		12.626.778,90
		5.774.579,10	5.774.579,10
B. Rückstellungen		1.004.143,01	1.372.261,46
C. Verbindlichkeiten		174.199,93	79.011,99
Summe der Passiva		6.952.922,04	7.225.852,55

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

in €	2019	2018
1. Umsatzerlöse	498.671,65	1.930.252,48
2. Sonstige betriebliche Erträge	54.123,81	38.413,39
3. Provisionsaufwand	3.001,87	19.314,97
4. Personalaufwand	2.019.040,01	2.908.253,49
a) Löhne und Gehälter	1.796.092,60	2.553.280,03
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	222.947,41	354.973,46
davon für Altersversorgung: 30.153,75 € (Vorjahr: 35.973,08 €)
5. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	17.321,40	19.609,60
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.632.867,05	2.053.157,35
davon an verbundenen Unternehmen: 97.282,92 € (Vorjahr:102.840,30 €)
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	106,41	1.965,65
davon an verbundene Unternehmen 0,00 € Vorjahr: 0,00 €
davon Erträge aus Abzinsung: 0,00 € (Vorjahr: 1.862,31 €)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	73.068,55	69.449,71
davon an verbundenen Unternehmen: 0,00 € (Vorjahr: 1,16 €)
davon aus Aufzinsung von Rückstellungen: 11.669,17 € (Vorjahr: 10.065,55 €)
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-3.192.397,01	-3.099.153,60
10. Erträge aus Verlustübernahme	3.192.397,01	3.099.153,60
11. Jahresüberschuss	0,00	0,00
12. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	12.626.778,90	12.626.778,90
13. Bilanzverlust	12.626.778,90	12.626.778,90

ANHANG

Allgemeine Angaben

Die Basler Vertriebsservice AG, Hamburg, ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Hamburg unter der Nummer HRB 102468 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung aufgestellt. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bilanziert. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden mit Bildung eines Sammelpostens im Pool über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Das in den Forderungen liegende allgemeine Kreditrisiko wird durch pauschal ermittelte Wertberichtigungen berücksichtigt. Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert bilanziert. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält transitorische Abgrenzungen.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag und Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bilanziert. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgte nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode) in Verbindung mit § 253 Abs. 1 HGB unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Zukünftige Entwicklungen und Trends wurden berücksichtigt. Die Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen erfolgte auf Basis des von der Deutschen Bundesbank für November 2019 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatzes der letzten zehn Jahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren. Der Zinssatz wurde auf das Jahresende hochgerechnet.

Zum Bilanzstichtag ergeben sich folgende Werte für die Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen:

Erfüllungsbetrag mit 10-jährigem Durchschnittszins	292.439,00 Euro
Erfüllungsbetrag mit 7-jährigem Durchschnittszins	366.271,00 Euro
Ausschüttungsgesperrter Betrag	73.832,00 Euro

Es wurden nachstehende versicherungsmathematische Parameter für die Ermittlung der Pensionsverpflichtung verwendet:

Pensionsalter	vertragliches Endalter
Gehaltsdynamik	2,3 %
Rentendynamik	2,0 %
Zinssatz (10-Jahresdurchschnitt)	2,71 %
Zinssatz (7-Jahresdurchschnitt)	1,97 %

Die Fluktuation wurde mit alters- und geschlechtsspezifischen Wahrscheinlichkeiten berücksichtigt.

Die Pensionsverpflichtungen aus Entgeltumwandlung wurden mit der kongruenten Rückdeckungsversicherung saldiert. Der Erfüllungsbetrag der saldierten Verpflichtungen beträgt 3.767,00 Euro. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung beträgt 3.653,59 Euro und wurde unter Anwendung anerkannter versicherungsmathematischer Bewertungsmethoden ermittelt.

Im Geschäftsjahr entstanden aus den unmittelbaren Zusagen Zinsaufwendungen von 10.693,00 Euro.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen bestehen im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber der Basler Beteiligungsholding GmbH, Hamburg, und betreffen den Gewinnabführungsvertrag. Zum Bilanzstichtag bestehen noch Forderungen gegenüber Mitarbeiter in Höhe von 213,96 Euro.

Die Rechnungsabgrenzungsposten bestehen im Wesentlichen aus Marketingmaßnahmen, die das Folgejahr betreffen.

Das Grundkapital beträgt 5.000.000,00 Euro und ist eingestellt in 5.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Die Basler Beteiligungsholding GmbH hat uns nach § 20 Abs. 4 AktG mitgeteilt, dass ihr 100 % der Anteile an unserer Gesellschaft gehören.

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Pensionsverpflichtungen (292.552,41 Euro), Erfolgsvergütungen (290.095,14 Euro), Zusatzvergütung (82.207,21 Euro), Verwaltungskosten (82.043,47 Euro), Nachforderungen Dritter (76.0000 Euro), Urlaubsansprüche (37.034,77 Euro), Berufsgenossenschaftsbeiträge (12.000,00 Euro) sowie variable Vergütung für Mitarbeiter (10.856,00 Euro).

Die Verbindlichkeiten beinhalten insbesondere noch nicht bezahlte Rechnungen aus Lieferungen und Leistungen und Steuern, sowie noch abzuführende Umsatzsteuer gegenüber der BASLER Versicherung Beteiligungen B.V. & Co. KG, Hamburg, als umsatzsteuerliche Organträgerin. Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Provisionen aus der Vermittlung von Lebensversicherungsprodukten für die Basler Lebensversicherungs-AG, Hamburg.

Der Personalaufwand sowie die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr aufgrund von innerbetrieblichen Umstrukturierungen gesunken.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten insbesondere Zinseffekte aus der Pensionsrückstellung.

Die Erträge aus Verlustübernahme resultieren aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der Basler Beteiligungsholding GmbH.

Sonstige Angaben

Es bestehen mittelfristige Leasingverträge für KFZ mit einer maximalen Laufzeit von 36 Monaten. Die Aufwendungen für diese Leasingverträge belaufen sich im Geschäftsjahr auf 115.578,99 Euro.

Die Mitglieder des Aufsichtsrates und des Vorstands sind auf Seite 4 bzw. 5 genannt. Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr keine Bezüge erhalten.

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 13 (Vorjahr: 22) Arbeitnehmer.

Konzernzugehörigkeit

Mutterunternehmen ist die Basler Beteiligungsholding GmbH, Hamburg. Beide Unternehmen werden nach § 292 HGB in den Konzernabschluss der Bâloise Holding AG, Basel, Schweiz, (Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt) mit einbezogen. Der befreiende Konzernabschluss wird geprüft und ist einem nach § 291 HGB aufgestellten Konzernabschluss gleichwertig. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht und ist erhältlich bei der Bâloise Holding AG, Aeschengraben 21, CH-4002 Basel.

Hamburg, den 2. März 2020

Sascha Bassir

IMPRESSUM

Herausgeber

Basler Vertriebsservice AG

Ludwig-Erhard-Straße 22

20459 Hamburg

Satz

Inhouse produziert

März 2020

Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 16. März 2020 festgestellt.