Bâloise Holding AG — Audit Report / Information 2016

Oct 23, 2017

Publication

DRMM Maklermanagement AG

Hamburg

Jahresabschluss zum 31.12.2016

Bilanz zum 31.12.2016

in €	2016	2016	2015
Aktiva
A. Anlagevermögen
I.   Immaterielle Vermögensgenstände	298,36		722,40
II.  Sachanlagen	88.827,44		111.978,48
		89.125,80	112.700,88
B. Umlaufvermögen
I.   Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.191.321,02		4.102.357,39
II.  Guthaben bei Kreditinstituten	3.847.562,67		2.638.919,41
		7.038.883,69	6.741.276,80
C. Rechnungsabgrenzungsposten		32.122,91	0,00
Summe der Aktiva		7.160.132,40	6.853.977,68

in €	2016	2016	2015
Passiva
A. Eigenkapital
I.   Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00		5.000.000,00
II.  Kapitalrücklagen	13.400.000,00		13.400.000,00
III. Gewinnrücklagen	1.358,00		1.358,00
IV. Bilanzverlust	12.626.778,90		12.626.778,90
		5.774.579,10	5.774.579,10
B. Rückstellungen		1.269.930,72	675.570,74
C. Verbindlichkeiten		115.622,58	403.827,84
Summe der Passiva		7.160.132,40	6.853.977,68

Anhang

Allgemeine Angaben

Die MONEYMAXX Vermittlungs- und Beteiligungs- GmbH wurde mit Handelsregistereintragung vom 20. September 2007 in die MONEYMAXX AG umgewandelt.

Mit Eintragung ins Handelsregister am 26. November 2007 wurde die MONEYMAXX AG in die DRMM Maklermanagement AG umfirmiert.

Die DRMM Maklermanagement hat ihren Sitz in Hamburg und ist im Handelsregister B beim Amtsgericht  in Hamburg unter der Nummer HRB 102468 eingetragen.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung, den Anhang einschließlich Anlagenspiegel und den Lagebericht.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Die DRMM Maklermanagement AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von §277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG nicht vergleichbar. Bei Anwendung des §277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG hätten sich für das Vorjahr Umsatzerlöse von 2.182.664,76 Euro ergeben.

Die Basler Beteiligungsholding GmbH hat der DRMM Maklermanagement AG gemäß § 20 Abs. 4 AktG das Bestehen einer Mehrheitsbeteiligung i.S.v. § 16 Abs. 1 AktG mitgeteilt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögens- und Schuldposten wurden unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften sowie der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bewertet.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßigen Abschreibungen, die übrigen Aktiva werden zum Nennwert bilanziert. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden mit Bildung eines Sammelpostens im Pool über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Das in den Forderungen liegende allgemeine Kreditrisiko wird durch pauschal ermittelte Wertberichtigungen berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstitute werden zum Nominalwert bewertet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten transitorische Abgrenzungen.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag und Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages anzusetzen.

Die sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gem. §253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach dem international üblichen Anwartschaftsbarwertverfahren - der Projekted-Unit-Credit-Methode (PUC) - in Verbindung mit § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB auf der Grundlage der Richtafeln 2005G von Prof. Dr. Klaus Heubeck.

Neben den gegenwärtigen wurden auch zukünftige Entwicklungen, Trends und Fluktuationen berücksichtigt. Die Abzinsung erfolgte gemäß § 253 Abs. 2 Satz2 HGB mit dem von der Bundesbank gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsVO) veröffentlichten Zinssatz bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren. Bewertungsstichtag war der 31. November 2016.

Durch die Neufassung des § 253 Abs. 6 HGB sind bei Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren in jedem Geschäftsjahr zu ermitteln. Für diesen Unterschiedsbetrag besteht eine Ausschüttungssperre.

Zum Bilanzstichtag ergeben sich gem. §253 Abs. 6 HGB folgende Werte:

Erfüllungsbetrag mit 10-jährigem Durchschnittszins 228.985 Euro

Erfüllungsbetrag mit 7-jährigem Durchschnittszins 289.725 Euro

Ausschüttungsgesperrter Betrag 60.740 Euro

Es wurden nachstehende versicherungsmathematische Parameter für die Ermittlung der Pensionsverpflichtung verwendet:

Pensionsalter	vertragliches Endalter
Gehaltsdynamik	2,3 %
Rentendynamik	2,0 %
Zinssatz  (10-Jahresdurschnitt )	4,01 %
Zinssatz  (7-Jahresdurschnitt )	3,24 %

Die Fluktuation wurde mit alters- und geschlechtsspezifischen Wahrscheinlichkeiten berücksichtigt.

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden die Pensionsverpflichtungen aus Entgeltumwandlung mit der

kongruenten Rückdeckungsversicherung saldiert. Der Erfüllungsbetrag der saldierten Verpflichtungen beträgt 3.343,24 Euro und entspricht den Anschaffungskosten sowie dem beizulegenden Zeitwert der Rückdeckungsversicherung. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung wurde unter Anwendung anerkannter versicherungsmathematischer Bewertungsmethoden ermittelt.

Im Geschäftsjahr entstanden aus den unmittelbaren Zusagen Zinsaufwendungen von 8.811,13 Euro sowie Aufwendungen aus der Zuführung des Dienstzeitaufwandes von 5.506,00 Euro.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Anschaffungs-und Herstellkosten
in Euro	AB	Zugang	Abgang	Umbuchungen	EB
	01.01.2016				31.12.2016
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.272,11	0,00	0,00	0,00	1.272,11
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	1.272,11	0,00	0,00	0,00	1.272,11
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	303.528,37	2.332,08	0,00	0,00	305.860,45
Summe Sachanlagen	303.528,37	2.332,08	0,00	0,00	305.860,45
Anlagevermögen insgesamt	304.800,48	2.332,08	0,00	0,00	307.132,56

Abschreibungen
in Euro	AB	Zugang	Abgang	Umbuchungen	EB
	01.01.2016				31.12.2016
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz-rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	549,71	424,04	0,00	0,00	973,75
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	549,71	424,04	0,00	0,00	973,75
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	191.549,89	25.483,12	0,00	0,00	217.033,01
Summe Sachanlagen	191.549,89	25.483,12	0,00	0,00	217.033,01
Anlagevermögen insgesamt	192.099,60	25.907,16	0,00	0,00	218.006,76

Buchwerte
in Euro	AB	EB
	01.01.2016	31.12.2016
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz-rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	722,40	298,36
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	722,40	298,36
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	111.978,48	88.827,44
Summe Sachanlagen	111.978,48	88.827,44
Anlagevermögen insgesamt	112.700,88	89.125,80

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen bestehen im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber der Basler Beteiligungsholding GmbH (vormals: DEUTSCHER RING Beteiligungsholding GmbH) aus dem Ergebnisabführungsvertrag.

Zum Bilanzstichtag bestehen noch Forderungen gegenüber den Mitarbeitern in Höhe von 1.493,06 Euro.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten noch nicht erstattete Gutschriften aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 21.072,38 Euro.

Passiva

Das Grundkapital beträgt 5.000.000 Euro und ist eingestellt in 5.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Die Basler Beteiligungsholding GmbH, Hamburg, hat uns nach § 20 Abs. 4 AktG mitgeteilt, dass ihr 100 % der Anteile an unserer Gesellschaft gehören

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Urlaubsansprüche (95 T€), Pensionsverpflichtungen (229 T€), Bonifikationen des Außendienstes (176 T€), Verwaltungskosten (24 T€), Berufsgenossenschaftsbeiträge (20 T€), Variable Vergütung für Mitarbeiter (27 T€), Erfolgsvergütungen (475 T€) sowie Vorstandsboni (218 T€) .

Die Verbindlichkeiten beinhalten noch nicht bezahlte Rechnungen aus Lieferungen und Leistungen sowie kurzfristig fällige Leistungen an Mitarbeiter und Steuern. Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige Angaben

Es bestehen mittelfristige Leasingverträge für KFZ, mit einer maximalen Laufzeit von 36 Monaten. Die Aufwendungen für diese Leasingverträge belaufen sich im Geschäftsjahr 2016 auf 131.841,09 Euro.

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 30 (Vorjahr 31) Arbeitnehmer.

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr keine Bezüge erhalten.

Die Basler Beteiligungsholding GmbH hat der DRMM Maklermanagement AG gemäß § 20 Abs. 4 AktG das Bestehen einer Mehrheitsbeteiligung i.S.v. § 16 Abs. 1 AktG mitgeteilt.

Organe der Gesellschaft

Vorstand:

Jürgen Riemer, Dassel

Sascha Bassir, Hamburg

Aufsichtsrat:

Markus Jost, Vorsitzender

Mitglied des Vorstandes

Basler Versicherungen

Dr. Jürg Schiltknecht , stv. Vorsitzender

Mitglied des Vorstandes

Basler Versicherungen

Kay Bölke  (bis 31.10.2016)

Stellvertretender Finanzvorstand

Leiter des Bereiches Recht, Steuern und Compliance

Basler Versicherungen

Ralf Stankat (seit 01.11.2016)

Mitglied des Vorstandes

Basler Versicherungen

Konzernzugehörigkeit

Mutterunternehmen im Sinne von § 285 Nr. 14 HGB ist die Bâloise Holding AG, Basel, Schweiz, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht und ist erhältlich bei der Baloise Group, Aeschengraben 21, CH-4002 Basel.

Hamburg, 15. Februar 2017

DRMM Maklermanagement AG

Riemer

Bassir

Impressum

Herausgeber

DRMM Maklermanagement AG

Ludwig-Erhard-Strasse 22

20459 Hamburg

März 2017

Der Jahresabschluss zum 31.12.2016 wurde am 04. April 2017 festgestellt.