BALATACILAR BALATACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 10, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

KAVRAM BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBALATACILAR BALATACILIK SANAYİ ve TİCARET A.Ş.

Yönetim Kurulu'na:

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Balatacılar Balatacılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Grup yönetimi, konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki bilginin verilmesine gerek duyulmuştur:

Şirketin 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak 10.03.2014 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirilmiştir.

2014 yılına ilişkin denetimimiz sırasında karşılaştırılabilirliği sağlayabilmek amacıyla tesbit edilen hatalar ve sınıflandırmalar geriye yönelik olarak düzeltilmiş; 31.12.2013 tarihli finansal tablolar yeniden düzenlenmiştir. (Not.2.4)

Görüş

Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, Balatacılar Balatacılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak, tüm önemli yönleriyle, gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 10 Mart 2015 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

İstanbul 10.03.2015

KAVRAM BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member Crowe Horwath International

Ö.Faik YILMAZ

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ÖMER FAİK YILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	KAVRAM BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2015 19:20:00

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Sevim ULUMAN	Mali ve İdari İşler Şefi	BALATACILAR BALATACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.03.2015 18:30:04
2	Ali ÇAKIROĞLU	Genel Müdür	BALATACILAR BALATACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.03.2015 18:34:35
3	ÖMER FAİK YILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	KAVRAM BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2015 19:20:03

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		18.625.993	18.169.002
Nakit ve Nakit Benzerleri	43	306.248	30.718
Finansal Yatırımlar		0	0
Ticari Alacaklar	6,7	7.678.147	8.066.641
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6	2.067.850	999.370
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	5.610.297	7.067.271
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	6,8	412.375	290.131
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6	412.375	290.131
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	0	0
Türev Araçlar
Stoklar	9	8.092.934	7.798.151
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	10	1.270.788	1.906.670
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	24	3.147	3.147
Diğer Dönen Varlıklar	25	28.672	73.544
ARA TOPLAM		17.792.311	18.169.002
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	32	833.682
DURAN VARLIKLAR		11.003.013	8.720.614
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	6,8	0	179.289
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6	0	13.700
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	0	165.589
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	13	10.412.304	7.827.512
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14,15	62.768	44.339
- Şerefiye	15	36.249	36.249
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	26.519	8.090
Peşin Ödenmiş Giderler	10	400	400
Ertelenmiş Vergi Varlığı	34	527.541	669.074
Diğer Duran Varlıklar	25	0	0
TOPLAM VARLIKLAR		29.629.006	26.889.616
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		15.437.830	15.729.749
Kısa Vadeli Borçlanmalar	38	7.626.057	6.390.673
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	6,7	4.492.056	5.317.774
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	4.492.056	5.317.774
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	22	394.854	392.689
Diğer Borçlar	6,8	826.169	1.050.953
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6	194.373	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	631.796	1.050.953
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	6,10	1.870.894	2.378.528
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar	19,21	227.800	199.132
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	21	170.632	141.964
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	19	57.168	57.168
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM		15.437.830	15.729.749
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		6.601.643	3.593.545
Uzun Vadeli Borçlanmalar	38	2.474.530	1.654.335
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	6,7	3.389	22.891
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	3.389	22.891
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar	6,8	3.273.132	1.125.121
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6	2.472.409	1.125.121
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	800.723	0
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	19,21	850.592	791.198
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	21	850.592	791.198
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		7.589.533	7.566.322
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		6.357.503	6.453.584
Ödenmiş Sermaye	26	10.080.000	10.080.000
Sermaye Düzeltme Farkları	26	235.912	235.912
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	26	441.055	441.055
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	26	2.929.761	1.912.872
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	26	3.040.554	2.062.703
- Diğer Kazanç/Kayıplar		-110.793	-149.831
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		73.666	74.424
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar	26	73.666	74.424
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	26	73.666	74.424
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	26	-5.582.102	-5.179.172
Net Dönem Karı/Zararı	26	-1.820.789	-1.111.507
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	26	1.232.030	1.112.738
TOPLAM KAYNAKLAR		29.629.006	26.889.616