BALATACILAR BALATACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 25, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

KAVRAM BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

ÖzelOlumluBALATACILAR BALATACILIK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2015 ve 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT

ÖZEL BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

BALATACILAR BALATACILIK SANAYİ ve TİCARET A.Ş.

YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞI'NA

Giriş

Balatacılar Balatacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş ("Şirket") ve bağlı ortaklığının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan ara dönem konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren ara döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Konsolide Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu(KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına(TMS) uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk; konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını,uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki bilginin verilmesine gerek duyulmuştur:

Şirketin özel bağımsız denetim rapor talep tarihinin sayım tarihinden sonra olması nedeniyle, 30 Haziran 2014 ve 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle stok sayımına katılınmamıştır.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Balatacılar Balatacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ve bağlı ortaklığının 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren ara döneme ait finansal performansını ve nakit akışlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul 25.08.2015

KAVRAM BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member Crowe Horwath International

Ö.Faik YILMAZ

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ÖMER FAİK YILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	KAVRAM BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.08.2015 19:18:04

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Sevim ULUMAN	Mali ve İdari İşler Şefi	BALATACILAR BALATACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	25.08.2015 19:10:47
2	Ali ÇAKIROĞLU	Genel Müdür	BALATACILAR BALATACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	25.08.2015 19:13:30
3	ÖMER FAİK YILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	KAVRAM BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.08.2015 19:18:07

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		21.023.918	18.625.993
Nakit ve Nakit Benzerleri	43	23.921	306.248
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	6-7	9.999.071	7.678.147
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6	3.278.619	2.067.850
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	6.720.452	5.610.297
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	6-8	489.501	412.375
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6	471.502	412.375
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	17.999
Türev Araçlar
Stoklar	9	8.213.773	8.092.934
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	10	1.266.361	1.270.788
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	24	3.147	3.147
Diğer Dönen Varlıklar	25	2.462	28.672
ARA TOPLAM		19.998.236	17.792.311
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	32	1.025.682	833.682
DURAN VARLIKLAR		11.139.682	11.003.013
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	13	10.285.275	10.412.304
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14-15	57.978	62.768
- Şerefiye	15	36.249	36.249
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	21.729	26.519
Peşin Ödenmiş Giderler	10	1.072	400
Ertelenmiş Vergi Varlığı	34	795.357	527.541
Diğer Duran Varlıklar	25
TOPLAM VARLIKLAR		32.163.600	29.629.006
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		17.512.826	15.437.830
Kısa Vadeli Borçlanmalar	38	7.519.968	7.626.057
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	6-7	5.983.553	4.492.056
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	5.983.553	4.492.056
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	22	890.925	394.854
Diğer Borçlar	6-8	1.500.571	826.169
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6	99.271	194.373
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	1.401.300	631.796
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	6-10	1.341.832	1.870.894
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar	19-21	275.977	227.800
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	21	218.809	170.632
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	19	57.168	57.168
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM		17.512.826	15.437.830
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		7.154.160	6.601.643
Uzun Vadeli Borçlanmalar	38	3.115.497	2.474.530
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	6-7		3.389
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7		3.389
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar	6-8	3.021.526	3.273.132
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6	2.513.793	2.472.409
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	507.733	800.723
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	19-21	1.017.137	850.592
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	21	1.017.137	850.592
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	19
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		7.496.614	7.589.533
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		6.227.596	6.357.503
Ödenmiş Sermaye	26	10.080.000	10.080.000
Sermaye Düzeltme Farkları	26	235.912	235.912
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	26	441.055	441.055
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	26
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	26
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	26	2.972.920	2.929.761
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	26	3.040.554	3.040.554
- Diğer Kazanç/Kayıplar	26	-67.634	-110.793
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	26	73.666	73.666
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	26	-7.402.890	-5.582.102
Net Dönem Karı/Zararı	26	-173.067	-1.820.789
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	26	1.269.018	1.232.030
TOPLAM KAYNAKLAR		32.163.600	29.629.006